CELEX: 32015R0534
Language: cs
Date: 2015-03-17
Title: Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2015/534 ze dne 17. března 2015 o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13)

31.3.2015   
            
            
               CS
            
            
               Úřední věstník Evropské unie
            
            
               L 86/13
            
         NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/534
   ze dne 17. března 2015
   o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13)
   RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,
   s ohledem na nařízení Rady (EU) č. 1024/2013 ze dne 15. října 2013, kterým se Evropské centrální bance svěřují zvláštní úkoly týkající se politik, které se vztahují k obezřetnostnímu dohledu nad úvěrovými institucemi (1), a zejména na čl. 4 odst. 1, čl. 4 odst. 3, čl. 6 odst. 2, čl. 6 odst. 5 písm. d) a článek 10 uvedeného nařízení,
   s ohledem na nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 468/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví rámec spolupráce Evropské centrální banky s vnitrostátními příslušnými orgány a vnitrostátními pověřenými orgány v rámci jednotného mechanismu dohledu (nařízení o rámci jednotného mechanismu dohledu) (ECB/2014/17) (2), a zejména na čl. 21 odst. 1, článek 140 a čl. 141 odst. 1 uvedeného nařízení,
   vzhledem k těmto důvodům:
   
               (1)
            
            
               Na úvěrové instituce se vztahuje řádná zpravodajská povinnost vymezená v nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (3) (rovněž dále jen „nařízení o kapitálových požadavcích (CRR)“) a v prováděcím nařízení Komise (EU) č. 680/2014 (4). Vykazované informace ECB shromažďuje na základě rozhodnutí ECB/2014/29 (5). Toto nařízení doplňuje rozhodnutí ECB/2014/29 v tom směru, že dále vymezuje požadavky týkající se vykazování finančních informací v oblasti dohledu.
            
         
               (2)
            
            
               Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 stanoví pro všechny instituce, na které se vztahuje nařízení (EU) č. 575/2013, jednotné požadavky týkající se podávání zpráv pro účely dohledu příslušným orgánům v určitých oblastech vymezených v článku 1 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014. Jednou z těchto oblastí jsou finanční informace na konsolidovaném základě. Podle čl. 99 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 je vykazování finančních informací v oblasti dohledu na konsolidovaném základě povinné pro úvěrové instituce, které připravují své konsolidované účetní závěrky v souladu s mezinárodními účetními standardy přijatými postupem stanoveným v čl. 6 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (6). Předkládání finančních informací v oblasti dohledu vnitrostátními příslušnými orgány ECB, které je povinné na základě prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 a které se týká významných a méně významných dohlížených subjektů, nyní probíhá v souladu s rozhodnutím ECB/2014/29 a mělo by v nezměněné podobě pokračovat, neboť nespadá do předmětu tohoto nařízení.
            
         
               (3)
            
            
               Výkon pravomoci vyžadovat, aby úvěrové instituce pro vykazování v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 používaly mezinárodní účetní standardy uplatňované podle nařízení (ES) č. 1606/2002, je mimo předmět tohoto nařízení. S ohledem na článek 150 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) by předchozí rozhodnutí vnitrostátních příslušných orgánů týkající se výkonu či zdržení se výkonu této pravomoci měla zůstat nedotčena.
            
         
               (4)
            
            
               V souladu s čl. 99 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 se u úvěrových institucí, které používají mezinárodní účetní standardy na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 k podávání zpráv v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, pro rozšíření vykazování finančních informací v oblasti dohledu na konsolidovaném základě vyžaduje rozhodnutí příslušného orgánu. ECB by rovněž měla vydat rozhodnutí za účelem rozšíření požadavku předkládat finanční informace v oblasti dohledu na významné dohlížené skupiny, které uplatňují nařízení (ES) č. 1606/2002 pro podávání zpráv v oblasti dohledu podle čl. 24. odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.
            
         
               (5)
            
            
               V souladu s čl. 99 odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013 se u úvěrových institucí, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice Rady 86/635/EHS (7), pro rozšíření vykazování finančních informací v oblasti dohledu na konsolidovaném základě vyžaduje předchozí rozhodnutí příslušného orgánu. ECB by rovněž měla vydat rozhodnutí za účelem rozšíření požadavku předkládat finanční informace v oblasti dohledu na významné dohlížené skupiny, které uplatňují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS. Evropský orgán pro bankovnictví byl konzultován v souladu s čl. 99 odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013.
            
         
               (6)
            
            
               Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 vymezuje jednotné požadavky pro podávání zpráv v oblasti dohledu, pokud se týká oblastí v oblasti působnosti uvedeného nařízení. Podle čl. 99 odst. 5 a odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013 se prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 zabývá pouze finančními informacemi v oblasti dohledu na konsolidovaném základě. Vykazování finančních informací v oblasti dohledu na individuálním základě je mimo oblast působnosti uvedeného nařízení, příslušné orgány mohou tedy ukládat požadavky týkající se vykazování finančních informací v oblasti dohledu na individuálním základě. S ohledem na to, že je nezbytné, aby finanční informace pro významné a méně významné dohlížené subjekty byly srovnatelné, by toto nařízení mělo vymezit finanční informace v oblasti dohledu, které by významné a méně významné dohlížené subjekty měly na individuálním základě vykazovat vnitrostátním příslušným orgánům. Vnitrostátní příslušné orgány by potom tyto informace měly předkládat ECB v souladu s čl. 140 odst. 3 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17).
            
         
               (7)
            
            
               Podle článku 40 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (8) mohou příslušné orgány hostitelských členských států vyžadovat, aby jim všechny úvěrové instituce, které mají pobočky na jejich území, podávaly pravidelně zprávy o své činnosti na území těchto hostitelských členských států. V souladu s čl. 2 odst. 20 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) jsou pobočky usazené v zúčastněném členském státě a patřící úvěrové instituci, která je usazena v nezúčastněném členském státě, dohlíženými subjekty. S ohledem na potřebu mít k dispozici srovnatelné finanční informace pro významné dohlížené subjekty by toto nařízení mělo vymezit informace, které by pobočky usazené v zúčastněném členském státě a patřící úvěrové instituci, která je usazena v nezúčastněném členském státě, měly vykazovat vnitrostátním příslušným orgánům. Vnitrostátní příslušné orgány by potom tyto informace měly předkládat ECB v souladu s čl. 140 odst. 3 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17).
            
         
               (8)
            
            
               Čl. 6 odst. 4 nařízení (EU) č. 1024/2013 stanoví, že ECB má pravomoci v oblasti dohledu nad úvěrovými institucemi, finančními holdingovými společnostmi nebo smíšenými finančními holdingovými společnostmi nebo pobočkami usazenými v zúčastněných členských státech a patřícími úvěrovým institucím usazeným v nezúčastněných členských státech. Pobočky usazené v zúčastněném členském státě a patřící úvěrové instituci ze třetí země proto nespadají do úkolů ECB, které jí byly svěřeny v oblasti dohledu. Na tyto pobočky by se tedy neměla vztahovat zpravodajská povinnost obsažená v tomto nařízení. Z této zpravodajské povinnosti by dále měly být vyňaty pobočky usazené v zúčastněném členském státě a patřící úvěrové instituci z jiného zúčastněného členského státu, neboť tato povinnost má být uplatňována na úrovni dohlíženého subjektu, který pobočku zřídil.
            
         
               (9)
            
            
               Povinnost, která je v tomto nařízení vymezena pro významné a méně významné dohlížené subjekty, včetně poboček usazených v zúčastněném členském státě a patřících úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě, by měla být zaměřena na to, aby tyto dohlížené subjekty vnitrostátním příslušným orgánům vykazovaly společný minimální soubor informací, a nikoli na to, aby ukládala jednotnou zpravodajskou povinnost. Pro vnitrostátní příslušné orgány může být vhodné, aby nezbytné minimální informace shromažďovaly jako součást širšího zpravodajského rámce, který zavedou v souladu s příslušnými unijními nebo vnitrostátními právními předpisy a který slouží rovněž jiným účelům než účelům dohledu, jimiž jsou například statistické účely.
            
         
               (10)
            
            
               Pro plnění úkolů ECB je nezbytné získávat finanční informace od méně významných dohlížených skupin s výjimkou těch, které své konsolidované účetní závěrky připravují v souladu s mezinárodními účetními standardy přijatými v souladu s čl. 6 odst. 2 nařízení (ES) č. 1606/2002. Toto nařízení by proto mělo vymezit finanční informace v oblasti dohledu, které tyto skupiny mají vykazovat vnitrostátním příslušným orgánům. Měly by být zejména specifikovány formáty, periodicita, referenční data a období pro vykazování údajů a lhůty pro předávání dotčených informací. Tato povinnost by měla být zaměřena na to, aby tyto dohlížené skupiny vnitrostátním příslušným orgánům vykazovaly společný minimální soubor informací, a nikoli na to, aby ukládala jednotnou zpravodajskou povinnost.
            
         
               (11)
            
            
               V souladu s čl. 6 odst. 2 nařízení (EU) č. 1024/2013 a s článkem 21 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) mají ECB a vnitrostátní příslušné orgány povinnost vyměňovat si informace. Aniž by byla dotčena pravomoc ECB přímo získávat informace vykazované úvěrovými institucemi nebo mít k těmto informacím průběžně přímý přístup, měly by vnitrostátní příslušné orgány ECB poskytovat zejména všechny informace nezbytné pro účely plnění úkolů, které byly ECB svěřeny na základě nařízení (EU) č. 1024/2013.
            
         
               (12)
            
            
               V souladu s čl. 2 odst. 3 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 může být institucím umožněno, aby pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu na konsolidovaném základě použily účetní rok, který se odchyluje od kalendářního roku. Toto nařízení by rovněž mělo umožnit, aby se pro toto vykazování používal účetní rok, který se odchyluje od kalendářního roku.
            
         
               (13)
            
            
               ECB uskutečnila veřejné konzultace k tomuto nařízení a provedla analýzu případných nákladů a výhod,
            
         PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
   HLAVA I
   
      PŘEDMĚT A DEFINICE
   
   Článek 1
   Předmět
   1.   Toto nařízení vymezuje požadavky na vykazování finančních informací v oblasti dohledu, které mají vnitrostátním příslušným orgánům předkládat:
   
               a)
            
            
               významné dohlížené skupiny, které používají mezinárodní účetní standardy v souladu s nařízením (ES) č. 1606/2002 k podávání zpráv v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, včetně všech jejich podskupin;
            
         
               b)
            
            
               významné dohlížené skupiny, které nejsou skupinami uvedenými v písm. a) a na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, včetně všech jejich podskupin;
            
         
               c)
            
            
               významné dohlížené subjekty včetně poboček usazených v zúčastněném členském státě a patřících úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě;
            
         
               d)
            
            
               významné dohlížené skupiny, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo ve třetí zemi;
            
         
               e)
            
            
               méně významné dohlížené skupiny, které používají mezinárodní účetní standardy v souladu s nařízením (ES) č. 1606/2002 k podávání zpráv v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, včetně všech jejich podskupin;
            
         
               f)
            
            
               méně významné dohlížené skupiny, které nejsou skupinami uvedenými v písm. e) a na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, včetně všech jejich podskupin;
            
         
               g)
            
            
               méně významné dohlížené subjekty včetně poboček usazených v zúčastněném členském státě a patřících úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě.
            
         2.   Jako výjimka z článků 7 a 14 nemusí dohlížené subjekty, kterým byla na individuálním základě udělena výjimka z používání obezřetnostních požadavků v souladu s článkem 7 nebo 10 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazovat finanční informace v oblasti dohledu v souladu s tímto nařízením.
   3.   Pokud příslušné orgány včetně ECB v souladu s čl. 11 odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 vyžadují, aby instituce dodržovaly povinnosti vymezené v části druhé až čtvrté a v části šesté až osmé nařízení (EU) č. 575/2013 a v hlavě VII směrnice 2013/36/EU na subkonsolidovaném základě, plní tyto instituce požadavky vymezené v tomto nařízení na subkonsolidovaném základě.
   4.   Vnitrostátní příslušné orgány a/nebo národní centrální banky mohou údaje shromážděné podle tohoto nařízení použít pro jakékoli jiné úkoly.
   5.   Tímto nařízením nejsou dotčeny účetní standardy, které dohlížené skupiny a subjekty používají ve svých konsolidovaných účetních závěrkách nebo ročních účetních závěrkách, přičemž toto nařízení ani nemění účetní standardy používané pro vykazování v oblasti dohledu. Vzhledem k tomu, že dohlížené skupiny a subjekty používají rozdílné účetní standardy, měly by být předávány pouze informace týkající se pravidel oceňování včetně metod pro odhad ztrát z důvodu úvěrového rizika, které existují podle příslušných účetních standardů a které odpovídající dohlížená skupina nebo subjekt skutečně uplatňují. Za tímto účelem jsou pro dohlížené skupiny a subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, stanoveny zvláštní vzory pro vykazování. Datové body ve vzorech, které se v případě příslušných dohlížených subjektů neuplatní, se nemusí vykazovat.
   6.   Pobočky usazené v zúčastněném členském státě, které patří úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě, mohou informace, které musí poskytovat podle tohoto nařízení, relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu předkládat prostřednictvím úvěrové instituce, která je zřídila.
   Článek 2
   Definice
   Není-li stanoveno jinak, použijí se pro účely tohoto nařízení definice obsažené v nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) spolu s těmito definicemi:
   
               1.
            
            
               „IAS“ a „IFRS“ se rozumí „International Accounting Standards“ a „International Financial Reporting Standards“ ve smyslu článku 2 nařízení (ES) č. 1606/2002;
            
         
               2.
            
            
               „dceřiným podnikem“ se rozumí dceřiný podnik ve smyslu čl. 4 odst. 1 pododst. 16 nařízení (EU) č. 575/2013, který je úvěrovou institucí ve smyslu čl. 4 odst. 1 pododst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013;
            
         
               3.
            
            
               „podskupinou“ se rozumí skupina, jejíž mateřský podnik sám není dceřiným podnikem jiné instituce, která je povolena v tomtéž zúčastněném členském státě, nebo finanční holdingové společnosti nebo smíšené finanční holdingové společnosti usazené v tomtéž zúčastněném členském státě;
            
         
               4.
            
            
               „konsolidovaným základem“ se rozumí konsolidovaný základ ve smyslu čl. 4 odst. 1 pododst. 48 nařízení (EU) č. 575/2013;
            
         
               5.
            
            
               „subkonsolidovaným základem“ se rozumí subkonsolidovaný základ ve smyslu čl. 4 odst. 1 pododst. 49 nařízení (EU) č. 575/2013.
            
         Článek 3
   Změna statusu dohlíženého subjektu nebo dohlížené skupiny
   1.   Pro účely tohoto nařízení jsou dohlížený subjekt nebo dohlížená skupina klasifikovány jako významné po dobu 18 měsíců ode dne, kdy jim bylo rozhodnutí podle čl. 45 odst. 1 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) oznámeno. Jako významný dohlížený subjekt nebo významná dohlížená skupina vykáže informace v souladu s hlavou II tohoto nařízení v první referenční den, který nastane poté, co byly tento subjekt nebo skupina klasifikovány jako významné.
   2.   Pro účely tohoto nařízení jsou dohlížený subjekt nebo dohlížená skupina klasifikovány jako méně významné, jakmile jim bylo rozhodnutí podle čl. 46 odst. 1 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) oznámeno. Od tohoto okamžiku začne tento subjekt nebo skupina vykazovat informace v souladu s hlavou III tohoto nařízení.
   HLAVA II
   
      VÝZNAMNÉ DOHLÍŽENÉ SKUPINY A SUBJEKTY
   
   
      KAPITOLA I
   
   
      
         Významné dohlížené skupiny
      
   
   Článek 4
   Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě a referenční data a dny pro zasílání zpráv pro významné dohlížené skupiny, které používají IFRS pro vykazování v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013
   V souladu s čl. 99 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 významné dohlížené skupiny, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 k podávání zpráv v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazujífinanční informace v oblasti dohledu ve smyslu článků 2, 3 a 10 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 na konsolidovaném základě. Jejich podskupiny, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 k podávání zpráv v oblasti dohledu, rovněž vykazují finanční informace v oblasti dohledu ve smyslu článků 2, 3 a 10 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 na konsolidovaném základě.
   Článek 5
   Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě a referenční data a dny pro zasílání zpráv pro významné dohlížené skupiny, které používají národní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS
   V souladu s čl. 99 odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013 významné dohlížené skupiny, které nejsou skupinami uvedenými v článku 4 a na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, včetně všech jejich podskupin vykazují finanční informace v oblasti dohledu ve smyslu článků 2, 3 a 11 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 na konsolidovaném základě.
   
      KAPITOLA II
   
   
      
         Významné dohlížené subjekty
      
   
   Článek 6
   Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro subjekty, které nejsou součástí významné dohlížené skupiny
   1.   Významné dohlížené subjekty, které nejsou součástí významné dohlížené skupiny, které používají IFRS podle nařízení (ES) č. 1606/2002 buď proto, že připravují své roční účetní závěrky v souladu s účetními standardy ve smyslu uvedeného nařízení, nebo proto, že je používají pro vykazování v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu na individuálním základě. To platí i pro pobočky usazené v zúčastněném členském státě a patřící úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě.
   2.   Vykazování finančních informací v oblasti dohledu ve smyslu odstavce 1 zahrnuje informace uvedené v článku 9 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 a uskutečňuje se s periodicitou vymezenou v uvedeném článku.
   3.   Významné dohlížené subjekty, které nejsou subjekty uvedenými v odstavci 1, které nejsou součástí významné dohlížené skupiny a na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, včetně poboček usazených v zúčastněném členském státě a patřících úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu.
   4.   Vykazování finančních informací v oblasti dohledu ve smyslu odstavce 3 zahrnuje informace uvedené v článku 11 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 a uskutečňuje se s periodicitou vymezenou v uvedeném článku.
   5.   Informace uvedené v odstavcích 2 a 4 zahrnují pouze informace, které se týkají:
   
               a)
            
            
               aktiv, závazků, vlastního kapitálu, výnosu a nákladů, které dohlížený subjekt zachycuje podle použitelných účetních standardů;
            
         
               b)
            
            
               podrozvahových expozic a činností, do nichž je dohlížený subjekt zapojen;
            
         
               c)
            
            
               transakcí, které nejsou uvedeny v písmenu a) a b) a které provádí dohlížený subjekt;
            
         
               d)
            
            
               pravidel oceňování, včetně metod pro odhad ztrát z důvodu úvěrového rizika, které existují podle použitelných účetních standardů a které dohlížený subjekt skutečně uplatňuje.
            
         6.   Vnitrostátní příslušné orgány mohou shromažďovat informace, které mají být předány ECB a které jsou vymezeny v odstavcích 2 a 4, jako součást širšího vnitrostátního zpravodajského rámce, který v souladu s příslušnými unijními nebo vnitrostátními právními předpisy obsahuje další finanční informace v oblasti dohledu a který slouží rovněž jiným účelům než účelům dohledu, jimiž jsou například statistické účely.
   Článek 7
   Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro subjekty, které jsou součástí významné dohlížené skupiny
   1.   Významné dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 buď z toho důvodu, že své roční účetní závěrky připravují v souladu s účetními standardy uvedenými v citovaném nařízení, nebo pro to, že tyto účetní standardy uplatňují pro vykazování v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, a které jsou součástí významné dohlížené skupiny, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu na individuálním základě. Tyto subjekty vykazují finanční informace v oblasti dohledu s periodicitou uvedenou v článku 9 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, přičemž tyto informace zahrnují společné minimální informace uvedené v příloze I.
   2.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají dodatečný vzor podle přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, který vnitrostátní příslušný orgán shromažďuje. Vnitrostátní příslušné orgány ECB předem vyrozumí o jakémkoli takovém dodatečném vzoru, který zamýšlejí ECB předat.
   3.   Významné dohlížené subjekty, které nejsou subjekty uvedenými v odstavci 1, na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS a které jsou součástí významné dohlížené skupiny, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu.
   4.   Finanční informace v oblasti dohledu podle odstavce 3 se vykazují s periodicitou uvedenou v článku 11 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, přičemž tyto informace zahrnují společné minimální informace uvedené v příloze I.
   5.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají dodatečný vzor podle přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, který vnitrostátní příslušný orgán shromažďuje. Vnitrostátní příslušné orgány ECB předem vyrozumí o jakémkoli takovém dodatečném vzoru, který zamýšlejí ECB předat.
   6.   Informace ve smyslu odstavců 1, 2, 4 a 5 se vykazují podle čl. 6 odst. 5 tohoto nařízení.
   7.   Vnitrostátní příslušné orgány mohou shromažďovat údaje, které mají být předány ECB a které jsou vymezeny v odstavcích 1, 2, 4 a 5, jako součást širšího vnitrostátního zpravodajského rámce, který v souladu s příslušnými unijními nebo vnitrostátními právními předpisy obsahuje další finanční informace v oblasti dohledu a který slouží rovněž jiným účelům než účelům dohledu, jimiž jsou například statistické účely.
   Článek 8
   Referenční data a dny pro zasílání zpráv pro významné dohlížené subjekty
   1.   Informace o významných dohlížených subjektech uvedené v článcích 6 a 7 se předávají s těmito referenčními daty:
   
               a)
            
            
               pro čtvrtletní vykazování: k 31. březnu, 30. červnu, 30. září a 31. prosinci;
            
         
               b)
            
            
               pro pololetní vykazování: k 30. červnu a 31. prosinci;
            
         
               c)
            
            
               pro roční vykazování: k 31. prosinci.
            
         2.   Informace týkající se uvedeného období se vykazují kumulativně od prvního dne kalendářního roku do referenčního data.
   3.   Pokud bylo významným dohlíženým subjektům umožněno své roční účetní závěrky vypracovávat na základě účetního roku, který se liší od kalendářního roku, mohou vnitrostátní příslušné orgány odchylně od odstavců 1 a 2 přizpůsobit referenční data konci účetního roku. Přizpůsobená referenční data jsou tři, šest, devět a dvanáct měsíců po počátku účetního roku. Informace týkající se uvedeného období se vykazují kumulativně od prvního dne účetního roku do referenčního data.
   4.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají informace o významných dohlížených subjektech uvedené v článcích 6 a 7 do konce pracovní doby v následující dny pro zasílání zpráv:
   
               a)
            
            
               v případě významných dohlížených subjektů, které nejsou součástí významné dohlížené skupiny, 40. pracovní den po referenčním datu, ke kterému se údaje vztahují;
            
         
               b)
            
            
               v případě významných dohlížených subjektů, které jsou součástí významné dohlížené skupiny, 55. pracovní den po referenčním datu, ke kterému se údaje vztahují.
            
         5.   Vnitrostátní příslušné orgány rozhodují o tom, kdy musí dohlížené subjekty vykazovat finanční informace v oblasti dohledu, aby dodržely tyto lhůty.
   
      KAPITOLA III
   
   
      
         Vykazování ze strany významných dohlížených skupin, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
      
   
   Článek 9
   Formát a periodicita vykazování ze strany významných dohlížených skupin, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
   1.   Mateřské instituce v zúčastněném členském státě a instituce kontrolované mateřskou finanční holdingovou společností nebo mateřskou smíšenou finanční holdingovou společností v zúčastněném členském státě zajistí, aby finanční informace v oblasti dohledu, které se týkají dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo ve třetí zemi, byly relevantním vnitrostátním příslušným orgánům vykazovány na individuálním základě takto:
   
               a)
            
            
               v případě významných dohlížených skupin, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 buď z toho důvodu, že své roční účetní závěrky připravují v souladu s účetními standardy uvedenými v citovaném nařízení, nebo pro to, že tyto účetní standardy uplatňují pro vykazování v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, na nejvyšší úrovni konsolidace v rámci zúčastněného členského státu, finanční vykazování v oblasti dohledu zahrnuje informace uvedené v odstavci 1 přílohy II a dochází k němu s periodicitou uvedenou v článku 9 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014;
            
         
               b)
            
            
               v případě významných dohlížených skupin, které nejsou skupinami uvedenými výše a na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS na nejvyšší úrovni konsolidace v rámci zúčastněného členského státu, finanční vykazování v oblasti dohledu zahrnuje informace uvedené v odstavci 2 přílohy II a dochází k němu s periodicitou uvedenou v článku 11 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
            
         2.   Odchylně od odstavce 1 mateřské podniky uvedené v tomto odstavci nevykazují finanční informace o dceřiných podnicích, jejichž aktiva mají celkovou hodnotu ve výši maximálně 3 miliardy EUR. Pro tyto účely se celková hodnota aktiv určí na základě kritérií obsažených v části IV hlavě 3 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17).
   3.   Když se při aktualizaci seznamu dohlížených subjektů v souladu s částí IV hlavou 2 kapitolou 3 nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) zjistí, že celková hodnota aktiv dceřiného podniku převyšuje 3 miliardy EUR, musí se dceřiný podnik zahrnout do informací vykazovaných v souladu s odstavcem 1 k prvnímu referenčnímu datu, jež nastane 18 měsíců po zveřejnění aktualizovaného seznamu dohlížených subjektů. Pokud se při aktualizaci zjistí, že celková hodnota aktiv dceřiného podniku je nižní než 3 miliardy EUR nebo že se této částce rovná, začne mateřský podnik vykazovat informace podle odstavce 2 k první referenčnímu datu, které nastane po zveřejnění aktualizovaného seznamu dohlížených subjektů.
   Článek 10
   Referenční data a dny pro zasílání zpráv pro vykazování ze strany významných dohlížených skupin, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
   1.   Informace uvedené v článku 9 jsou shromažďovány ke stejným referenčním datům jako finanční informace v oblasti dohledu, které se týkají významné dohlížené skupiny. Informace týkající se uvedeného období se vykazují kumulativně od prvního dne účetního roku, který se používá pro vykazování finančních informací, do referenčního data.
   2.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají informace o dceřiných podnicích usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi podle článku 9 do konce pracovní doby v 55. pracovní den po referenčním datu, k němuž se vztahují.
   3.   Vnitrostátní příslušné orgány rozhodují o tom, kdy musí dohlížené subjekty vykazovat finanční informace v oblasti dohledu, aby dodržely tuto lhůtu.
   HLAVA III
   
      MÉNĚ VÝZNAMNÉ DOHLÍŽENÉ SKUPINY A SUBJEKTY
   
   
      KAPITOLA I
   
   
      
         Méně významné dohlížené skupiny
      
   
   Článek 11
   Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě v případě méně významných dohlížených skupin
   1.   Méně významné dohlížené skupiny, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 pro vykazování v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, včetně všech jejich podskupin, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu na konsolidovaném základě.
   2.   Finanční informace v oblasti dohledu podle odstavce 1 se vykazují s periodicitou uvedenou v článku 9 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, přičemž tyto informace zahrnují společné minimální informace uvedené v odstavci 1 přílohy I.
   3.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají dodatečný vzor podle přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, který vnitrostátní příslušný orgán shromažďuje. Vnitrostátní příslušné orgány ECB předem vyrozumí o jakémkoli takovém dodatečném vzoru, který zamýšlejí ECB předat.
   4.   Méně významné dohlížené skupiny, které nejsou skupinami uvedenými v odstavci 1 a na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu. Finanční informace v oblasti dohledu se vykazují s periodicitou uvedenou v článku 11 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, přičemž tyto informace zahrnují společné minimální informace uvedené v odstavci 2 přílohy I.
   5.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají dodatečný vzor podle přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, který vnitrostátní příslušný orgán shromažďuje. Vnitrostátní příslušné orgány ECB předem vyrozumí o jakémkoli takovém dodatečném vzoru, který zamýšlejí ECB předat.
   6.   Odchylně od odstavců 4 a 5 finanční vykazování v oblasti dohledu, které se týká méně významných dohlížených skupin, jejichž aktiva mají celkovou hodnotu ve výši maximálně 3 miliardy EUR, namísto informací uvedených v odstavci 4 tohoto článku zahrnuje informace uvedené v příloze III jako společné minimum. Pro tyto účely je celková hodnota aktiv dohlížených skupin hodnota, která se používá k určení toho, zda je dohlížený subjekt významný či nikoli na základě jeho velikosti, v souladu s hlavou III části IV nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17).
   7.   Když se při aktualizaci seznamu dohlížených subjektů v souladu s kapitolou 3 hlavy II části IV nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) zjistí, že celková hodnota aktiv méně významné dohlížené skupiny převyšuje 3 miliardy EUR, musí tato skupina informace podle odstavců 4 a 5 začít vykazovat k prvnímu referenčnímu datu, jež nastane 18 měsíců po zveřejnění aktualizovaného seznamu dohlížených subjektů. Pokud se při aktualizaci zjistí, že celková hodnota aktiv méně významné dohlížené skupiny je nižší než 3 miliardy EUR nebo že se této částce rovná, začne tato skupina vykazovat informace podle odstavce 6 k prvnímu referenčnímu datu, které nastane po zveřejnění aktualizovaného seznamu dohlížených subjektů.
   8.   Informace ve smyslu odstavců 2, 3, 4, 5 a 6 se vykazují podle čl. 6 odst. 5 tohoto nařízení.
   9.   Vnitrostátní příslušné orgány mohou shromažďovat informace, které mají být předány ECB a které jsou vymezeny v odstavcích 2, 3, 4, 5 a 6, jako součást širšího vnitrostátního zpravodajského rámce, který v souladu s příslušnými unijními nebo vnitrostátními právními předpisy obsahuje další finanční informace v oblasti dohledu a který slouží rovněž jiným účelům než účelům dohledu, jimiž jsou například statistické účely.
   Článek 12
   Referenční data a dny pro zasílání zpráv pro méně významné dohlížené skupiny
   1.   Informace o méně významných dohlížených skupinách uvedené v článku 11 se předávají s těmito referenčními daty:
   
               a)
            
            
               pro čtvrtletní vykazování: k 31. březnu, 30. červnu, 30. září a 31. prosinci;
            
         
               b)
            
            
               pro pololetní vykazování: k 30. červnu a 31. prosinci;
            
         
               c)
            
            
               pro roční vykazování: k 31. prosinci.
            
         2.   Informace týkající se uvedeného období se vykazují kumulativně od prvního dne kalendářního roku do referenčního data.
   3.   Pokud vnitrostátní příslušné orgány méně významným dohlíženým skupinám umožnily, aby své finanční informace v oblasti dohledu vykazovaly na základě účetního roku, který se liší od kalendářního roku, mohou vnitrostátní příslušné orgány odchylně od odstavců 1 a 2 přizpůsobit referenční data konci účetního roku. Přizpůsobená referenční data jsou tři, šest, devět a dvanáct měsíců po počátku účetního roku. Informace týkající se uvedeného období se vykazují kumulativně tak, že pokrývají období od prvního dne účetního roku do referenčního data.
   4.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají informace uvedené v článku 11 do konce pracovní doby v následující dny pro zasílání zpráv:
   
               a)
            
            
               v případě méně významných dohlížených skupin včetně podskupin, které vykazují na konsolidovaném základě, 55. pracovní den po referenčním datu, ke kterému se údaje vztahují;
            
         
               b)
            
            
               v případě méně významných dohlížených skupin, které vykazují na subkonsolidovaném základě podle čl. 1 odst. 3, 65. pracovní den po referenčním datu, ke kterému se údaje vztahují.
            
         5.   Vnitrostátní příslušné orgány rozhodují o tom, kdy musí dohlížené subjekty vykazovat finanční informace v oblasti dohledu, aby dodržely tyto lhůty.
   
      KAPITOLA II
   
   
      
         Méně významné dohlížené subjekty
      
   
   Článek 13
   Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro méně významné dohlížené subjekty, které nejsou součástí skupiny
   1.   Méně významné dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 buď z toho důvodu, že své roční účetní závěrky připravují v souladu s účetními standardy uvedenými v citovaném nařízení, nebo pro to, že tyto účetní standardy uplatňují pro vykazování v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, a které nejsou součástí dohlížené skupiny, včetně poboček usazených v zúčastněném členském státě, které patří úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu na individuálním základě.
   2.   Finanční informace v oblasti dohledu podle odstavce 1 se vykazují s periodicitou uvedenou v článku 9 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, přičemž tyto informace zahrnují společné minimální informace uvedené v odstavci 1 přílohy I.
   3.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají dodatečný vzor podle přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, který vnitrostátní příslušný orgán shromažďuje. Vnitrostátní příslušné orgány ECB předem vyrozumí o jakémkoli takovém dodatečném vzoru, který zamýšlejí ECB předat.
   4.   Méně významné dohlížené subjekty, které nejsou subjekty uvedenými v odstavci 1, na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS a které nejsou součástí dohlížené skupiny, včetně poboček usazených v zúčastněném členském státě, které patří úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu.
   5.   Finanční informace v oblasti dohledu podle odstavce 4 se vykazují s periodicitou uvedenou v článku 11 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, přičemž tyto informace zahrnují společné minimální informace uvedené v odstavci 2 přílohy I.
   6.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají dodatečný vzor podle přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, který vnitrostátní příslušný orgán shromažďuje. Vnitrostátní příslušné orgány ECB předem vyrozumí o jakémkoli takovém dodatečném vzoru, který zamýšlejí ECB předat.
   7.   Z ustanovení odstavců 2, 3, 5 a 6 jsou dány tyto výjimky:
   
               a)
            
            
               finanční vykazování v oblasti dohledu, které se týká méně významných dohlížených úvěrových institucí, jejichž aktiva mají celkovou hodnotu, která je nižší než 3 miliardy EUR, namísto informací uvedených v odstavci 2, 3, 5 nebo 6 zahrnuje informace uvedené v příloze III jako společné minimum;
            
         
               b)
            
            
               pobočka usazená v zúčastněném členském státě, která patří úvěrové instituci usazené v nezúčastněném členském státě, se do vykazování finančních informací v oblasti dohledu nezahrnuje, je-li celková hodnota jejích aktiv nižší než 3 miliardy EUR.
            
         8.   Pro účely odstavce 7 je celková hodnota aktiv dohlíženého subjektu hodnota, která se používá k určení toho, zda je dohlížený subjekt významný či nikoli na základě jeho velikosti, v souladu s hlavou III části IV nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17).
   9.   Když se při aktualizaci seznamu dohlížených subjektů v souladu s kapitolou 3 hlavy II části IV nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) zjistí, že celková hodnota aktiv méně významného dohlíženého subjektu převyšuje 3 miliardy EUR, musí tento subjekt informace podle odstavců 2, 3, 5 a 6 začít vykazovat k prvnímu referenčnímu datu, jež nastane 18 měsíců po zveřejnění aktualizovaného seznamu dohlížených subjektů. Pokud se při aktualizaci zjistí, že celková hodnota aktiv méně významného dohlíženého subjektu je nižší než 3 miliardy EUR nebo že se této částce rovná, začne tento subjekt vykazovat informace podle odstavce 7 k prvnímu referenčnímu datu, které nastane po zveřejnění aktualizovaného seznamu dohlížených subjektů.
   10.   Informace ve smyslu odstavců 2, 3, 5, 6 a 7 se vykazují podle čl. 6 odst. 5 tohoto nařízení.
   11.   Vnitrostátní příslušné orgány mohou shromažďovat informace, které mají být předány ECB a které jsou vymezeny v odstavcích 2, 3, 5, 6 a 7, jako součást širšího vnitrostátního zpravodajského rámce, který v souladu s příslušnými unijními nebo vnitrostátními právními předpisy obsahuje další finanční informace v oblasti dohledu a který slouží rovněž jiným účelům než účelům dohledu, jimiž jsou například statistické účely.
   Článek 14
   Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro subjekty, které jsou součástí méně významné dohlížené skupiny
   1.   Méně významné dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 buď z toho důvodu, že své roční účetní závěrky připravují v souladu s účetními standardy uvedenými v citovaném nařízení, nebo pro to, že tyto účetní standardy uplatňují pro vykazování v oblasti dohledu podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, a které jsou součástí méně významné dohlížené skupiny, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu na individuálním základě.
   2.   Finanční informace v oblasti dohledu podle odstavce 1 se vykazují s periodicitou uvedenou v článku 9 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, přičemž tyto informace zahrnují společné minimální informace uvedené v příloze II.
   3.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají dodatečný vzor podle přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, který vnitrostátní příslušný orgán shromažďuje. Vnitrostátní příslušné orgány ECB předem vyrozumí o jakémkoli takovém dodatečném vzoru, který zamýšlejí ECB předat.
   4.   Méně významné dohlížené subjekty, které nejsou subjekty uvedenými v odstavci 1, na které se vztahují vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS a které jsou součástí méně významné dohlížené skupiny, vykazují finanční informace v oblasti dohledu relevantnímu vnitrostátnímu příslušnému orgánu.
   5.   Finanční informace v oblasti dohledu podle odstavce 4 se vykazují s periodicitou uvedenou v článku 11 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, přičemž tyto informace zahrnují společné minimální informace uvedené v příloze II.
   6.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají dodatečný vzor podle přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, který vnitrostátní příslušný orgán shromažďuje. Vnitrostátní příslušné orgány ECB předem vyrozumí o jakémkoli takovém dodatečném vzoru, který zamýšlejí ECB předat.
   7.   Odchylně od odstavců 2, 3, 5 a 6 vykazování finančních informací v oblasti dohledu, pokud se týká méně významných dohlížených subjektů, jejichž aktiva mají celkovou hodnotu nižší než 3 miliardy EUR, zahrnuje informace uvedené v příloze III. Pro tyto účely je celková hodnota aktiv dohlíženého subjektu hodnota, která se používá k určení toho, zda je dohlížený subjekt významný či nikoli na základě jeho velikosti, v souladu s hlavou III části IV nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17).
   8.   Když se při aktualizaci seznamu dohlížených subjektů v souladu s kapitolou 3 hlavy II části IV nařízení (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) zjistí, že celková hodnota aktiv méně významného dohlíženého subjektu převyšuje 3 miliardy EUR, musí tento subjekt informace podle odstavců 2, 3, 5 a 6 začít vykazovat k prvnímu referenčnímu datu, jež nastane 18 měsíců po zveřejnění aktualizovaného seznamu dohlížených subjektů. Pokud se při aktualizaci zjistí, že celková hodnota aktiv méně významného dohlíženého subjektu je nižší než 3 miliardy EUR nebo že se této částce rovná, začne tento subjekt vykazovat informace podle odstavce 7 k prvnímu referenčnímu datu, které nastane po zveřejnění aktualizovaného seznamu dohlížených subjektů.
   9.   Informace ve smyslu odstavců 2, 3, 5, 6 a 7 se vykazují podle čl. 6 odst. 5 tohoto nařízení.
   10.   Vnitrostátní příslušné orgány mohou shromažďovat informace, které mají být předány ECB a které jsou vymezeny v odstavcích 2, 3, 5, 6 a 7, jako součást širšího vnitrostátního zpravodajského rámce, který v souladu s příslušnými unijními nebo vnitrostátními právními předpisy obsahuje další finanční informace v oblasti dohledu a který slouží rovněž jiným účelům než účelům dohledu, jimiž jsou například statistické účely.
   Článek 15
   Referenční data a dny pro zasílání zpráv pro méně významné dohlížené subjekty
   1.   Informace o méně významných dohlížených subjektech uvedené v článcích 13 a 14 se předávají s těmito referenčními daty:
   
               a)
            
            
               pro čtvrtletní vykazování: k 31. březnu, 30. červnu, 30. září a 31. prosinci;
            
         
               b)
            
            
               pro pololetní vykazování: k 30. červnu a 31. prosinci;
            
         
               c)
            
            
               pro roční vykazování: k 31. prosinci.
            
         2.   Informace týkající se uvedeného období se vykazují kumulativně od prvního dne kalendářního roku do referenčního data.
   3.   Pokud vnitrostátní příslušné orgány méně významným dohlíženým subjektům umožnily, aby své finanční informace v oblasti dohledu vykazovaly na základě účetního roku, který se liší od kalendářního roku, mohou vnitrostátní příslušné orgány odchylně od odstavců 1 a 2 přizpůsobit referenční data konci účetního roku. Přizpůsobená referenční data jsou tři, šest, devět a dvanáct měsíců po počátku účetního roku. Údaje týkající se uvedeného období se vykazují kumulativně od prvního dne účetního roku do referenčního data.
   4.   Vnitrostátní příslušné orgány ECB předkládají finanční informace v oblasti dohledu, které se týkají méně významných dohlížených subjektů uvedených v článcích 13 a 14, do konce pracovní doby v následující dny pro zasílání zpráv:
   
               a)
            
            
               v případě méně významných dohlížených subjektů, které nejsou součástí dohlížené skupiny, 55. pracovní den po referenčním datu, ke kterému se údaje vztahují;
            
         
               b)
            
            
               v případě méně významných dohlížených subjektů, které jsou součástí méně významné dohlížené skupiny, 65. pracovní den po referenčním datu, ke kterému se údaje vztahují.
            
         5.   Vnitrostátní příslušné orgány rozhodují o tom, kdy musí dohlížené subjekty vykazovat finanční informace v oblasti dohledu, aby dodržely tyto lhůty.
   HLAVA IV
   
      KVALITA ÚDAJŮ A JAZYK INFORMAČNÍCH TECHNOLOGIÍ
   
   Článek 16
   Kontroly kvality údajů
   Vnitrostátní příslušné orgány sledují a zajišťují kvalitu a spolehlivost informací předkládaných ECB. Pro tyto účely se vnitrostátní příslušné orgány řídí specifikacemi uvedenými v článcích 4 a 5 rozhodnutí ECB/2014/29.
   Článek 17
   Jazyk informačních technologií pro přenos informací od vnitrostátních příslušných orgánů do ECB
   S cílem poskytnout jednotný technický formát pro výměnu údajů podle prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 předávají vnitrostátní příslušné orgány informace uvedené v tomto nařízení podle taxonomie „eXtensible Business Reporting Language“. Pro tyto účely se vnitrostátní příslušné orgány řídí specifikacemi uvedenými v článku 6 rozhodnutí ECB/2014/29.
   HLAVA V
   
      PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
   
   Článek 18
   Referenční data pro první vykazování
   1.   31. prosinec 2015 je prvním referenčním datem, kdy se v souladu s tímto nařízením vykazují finanční informace v oblasti dohledu, které se týkají:
   
               a)
            
            
               významných dohlížených skupin;
            
         
               b)
            
            
               významných dohlížených subjektů, které nejsou součástí dohlížené skupiny.
            
         2.   30. červen 2016 je prvním referenčním datem, kdy se v souladu s tímto nařízením vykazují finanční informace v oblasti dohledu, které se týkají:
   
               a)
            
            
               významných dohlížených subjektů, které jsou součástí dohlížené skupiny;
            
         
               b)
            
            
               dceřiných podniků významných dohlížených skupin usazených v nezúčastněném členském státě nebo ve třetí zemi.
            
         3.   30. červen 2017 je prvním referenčním datem, kdy se v souladu s tímto nařízením vykazují finanční informace v oblasti dohledu, které se týkají:
   
               a)
            
            
               méně významných dohlížených skupin;
            
         
               b)
            
            
               méně významných dohlížených subjektů.
            
         Článek 19
   Přechodná ustanovení
   Rozhodnutí vnitrostátních příslušných orgánů týkající se vykazování finančních informací v oblasti dohledu, jež jsou předmětem tohoto nařízení, ze strany významných dohlížených skupin a subjektů, zůstávají nedotčena, pokud se týká všech referenčních dat, jež předcházejí referenčním datům prvního vykazování ve smyslu článku 18.
   Článek 20
   Závěrečné ustanovení
   Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
   
      Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné v členských státech v souladu se Smlouvami.
      Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 17. března 2015.
      
         
            Za Radu guvernérů ECB
         
         
            prezident ECB
         
         Mario DRAGHI
      
   
   
      (1)  Úř. věst. L 287, 29.10.2013, s. 63.
   
      (2)  Úř. věst. L 141, 14.5.2014, s. 1.
   
      (3)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1).
   
      (4)  Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).
   
      (5)  Rozhodnutí Evropské centrální banky ECB/2014/29 ze dne 2. července 2014 o poskytování údajů z oblasti dohledu, které dohlížené subjekty v souladu s prováděcím nařízením Komise (EU) č. 680/2014 vykazují vnitrostátním příslušným orgánům, Evropské centrální bance (Úř. věst. L 214, 19.7.2014, s. 34).
   
      (6)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů (Úř. věst. L 243, 11.9.2002, s. 1).
   
      (7)  Směrnice Rady 86/635/EHS ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (Úř. věst. L 372, 31.12.1986, s. 1).
   
      (8)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338).
   
      PŘÍLOHA I
      
         Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
      
      
               
                  1.
               
               
                  Pro dohlížené skupiny a dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje vzory z přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 uvedené v tabulce 1.
               
            
               
                  2.
               
               
                  Pro dohlížené skupiny a dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje vzory z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 uvedené v tabulce 2.
               
            
               
                  3.
               
               
                  Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
               
            
               
                  4.
               
               
                  Vzory 17.1, 17.2 a 17.3 v tabulkách 1 a 2 jsou dány pouze pro dohlížené skupiny, zatímco vzor 40.1 v tabulkách 1 a 2 je dán pro dohlížené skupiny a dohlížené subjekty, které nejsou součástí skupiny.
               
            
               
                  5.
               
               
                  Pro účely výpočtu prahových hodnot uvedených v části 2 tabulek 1 a 2 v této příloze se uplatňuje čl. 5 písm. a) odst. 4 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
               
            
         Tabulka 1
      
      
                  
                     Číslo šablony
                  
               
               
                  
                     Název šablony nebo skupiny šablon
                  
               
            
                  
                     ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ PERIODICITA]
                  
               
            
                  
                     Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Rozvaha: aktiva
               
            
                  1.2
               
               
                  Rozvaha: závazky
               
            
                  1.3
               
               
                  Rozvaha: vlastní kapitál
               
            
                  2
               
               
                  
                     Výkaz zisku nebo ztráty
                  
               
            
                  
                     Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany
                  
               
            
                  4.1
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
               
            
                  4.2
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
            
                  4.3
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: realizovatelná finanční aktiva
               
            
                  4.4
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: úvěry a pohledávky a finanční investice držené do splatnosti
               
            
                  4.5
               
               
                  Podřízená finanční aktiva
               
            
                  5
               
               
                  
                     Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
                  
               
            
                  6
               
               
                  
                     Struktura úvěrů a jiných pohledávek nefinančním podnikům podle kódů NACE
                  
               
            
                  
                     Struktura finančních závazků
                  
               
            
                  8.1
               
               
                  Struktura finančních závazků podle produktu a odvětví protistrany
               
            
                  8.2
               
               
                  Podřízené finanční závazky
               
            
                  
                     Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                  
               
            
                  9.1
               
               
                  Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
            
                  9.2
               
               
                  Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přijaté přísliby
               
            
                  10
               
               
                  
                     Deriváty – obchodování
                  
               
            
                  
                     Deriváty – zajišťovací účetnictví
                  
               
            
                  11.1
               
               
                  Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle rizika a podle zajištění
               
            
                  12
               
               
                  
                     Pohyby opravných položek na ztráty z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů
                  
               
            
                  
                     Přijaté zajištění a záruky
                  
               
            
                  13.1
               
               
                  Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle zajištění a záruk
               
            
                  13.2
               
               
                  Zajištění získané převzetím během období [držené k datu vykazování]
               
            
                  13.3
               
               
                  Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované
               
            
                  14
               
               
                  
                     Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
                  
               
            
                  
                     Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
                  
               
            
                  16.1
               
               
                  Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
               
            
                  16.3
               
               
                  Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle nástroje
               
            
                  
                     Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Rozvaha
                  
               
            
                  17.1
               
               
                  Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Aktiva
               
            
                  17.2
               
               
                  Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby
               
            
                  17.3
               
               
                  Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Závazky
               
            
                  18
               
               
                  
                     Plněné a neplněné expozice
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Nevymáhané expozice
                  
               
            
                  
                     ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ PERIODICITA NEBO NEVYKAZOVANÉ]
                  
               
            
                  
                     Geografická struktura
                  
               
            
                  20.4
               
               
                  Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
               
            
                  20.5
               
               
                  Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
               
            
                  20.6
               
               
                  Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
               
            
                  
                     ČÁST 4 [ROČNÍ]
                  
               
            
                  
                     Skupinová struktura
                  
               
            
                  40.1
               
               
                  Skupinová struktura: „subjekty jednotlivě“
               
            
         
      
         Tabulka 2
      
      
                  
                     Číslo šablony
                  
               
               
                  
                     Název šablony nebo skupiny šablon
                  
               
            
                  
                     ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ PERIODICITA]
                  
               
            
                  
                     Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Rozvaha: aktiva
               
            
                  1.2
               
               
                  Rozvaha: závazky
               
            
                  1.3
               
               
                  Rozvaha: vlastní kapitál
               
            
                  2
               
               
                  
                     Výkaz zisku nebo ztráty
                  
               
            
                  
                     Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany
                  
               
            
                  4.1
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
               
            
                  4.2
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
            
                  4.3
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: realizovatelná finanční aktiva
               
            
                  4.4
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: úvěry a pohledávky a finanční investice držené do splatnosti
               
            
                  4.5
               
               
                  Podřízená finanční aktiva
               
            
                  4.6
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva
               
            
                  4.7
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
            
                  4.8
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
               
            
                  4.9
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelné dluhové nástroje v pořizovací ceně
               
            
                  4.10
               
               
                  Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva
               
            
                  5
               
               
                  
                     Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
                  
               
            
                  6
               
               
                  
                     Struktura úvěrů a jiných pohledávek nefinančním podnikům podle kódů NACE
                  
               
            
                  
                     Struktura finančních závazků
                  
               
            
                  8.1
               
               
                  Struktura finančních závazků podle produktu a odvětví protistrany
               
            
                  8.2
               
               
                  Podřízené finanční závazky
               
            
                  
                     Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                  
               
            
                  9.1
               
               
                  Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
            
                  9.2
               
               
                  Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přijaté přísliby
               
            
                  10
               
               
                  
                     Deriváty – obchodovatelné
                  
               
            
                  
                     Deriváty – zajišťovací účetnictví
                  
               
            
                  11.2
               
               
                  Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle druhu rizika
               
            
                  12
               
               
                  
                     Pohyby opravných položek na ztráty z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů
                  
               
            
                  
                     Přijaté zajištění a záruky
                  
               
            
                  13.1
               
               
                  Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle zajištění a záruk
               
            
                  13.2
               
               
                  Zajištění získané převzetím během období [držené k datu vykazování]
               
            
                  13.3
               
               
                  Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované
               
            
                  14
               
               
                  
                     Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
                  
               
            
                  
                     Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
                  
               
            
                  16.1
               
               
                  Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
               
            
                  16.4
               
               
                  Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle rizika
               
            
                  
                     Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Rozvaha
                  
               
            
                  17.1
               
               
                  Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Aktiva
               
            
                  17.2
               
               
                  Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby
               
            
                  17.3
               
               
                  Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Závazky
               
            
                  18
               
               
                  
                     Plněné a neplněné expozice
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Nevymáhané expozice
                  
               
            
                  
                     ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ PERIODICITA NEBO NEVYKAZOVANÉ]
                  
               
            
                  
                     Geografická struktura
                  
               
            
                  20.4
               
               
                  Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
               
            
                  20.5
               
               
                  Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
               
            
                  20.6
               
               
                  Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
               
            
                  
                     ČÁST 4 [ROČNÍ]
                  
               
            
                  
                     Skupinová struktura
                  
               
            
                  40.1
               
               
                  Skupinová struktura: „subjekty jednotlivě“
               
            
   
      PŘÍLOHA II
      
         Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
      
      
               
                  1.
               
               
                  Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje vzory z přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 uvedené v tabulce 3.
                  
                     Tabulka 3
                  
                  
                              
                                 Číslo šablony
                              
                           
                           
                              
                                 Název šablony nebo skupiny šablon
                              
                           
                        
                              
                                 ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ PERIODICITA]
                              
                           
                        
                              
                                 Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
                              
                           
                        
                              1.1
                           
                           
                              Rozvaha: aktiva
                           
                        
                              1.2
                           
                           
                              Rozvaha: závazky
                           
                        
                              1.3
                           
                           
                              Rozvaha: vlastní kapitál
                           
                        
                              2
                           
                           
                              
                                 Výkaz zisku nebo ztráty
                              
                           
                        
                              
                                 Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany
                              
                           
                        
                              4.1
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                              4.2
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                              4.3
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: realizovatelná finanční aktiva
                           
                        
                              4.4
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: úvěry a pohledávky a finanční investice držené do splatnosti
                           
                        
                              4.5
                           
                           
                              Podřízená finanční aktiva
                           
                        
                              5
                           
                           
                              
                                 Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
                              
                           
                        
                              
                                 Struktura finančních závazků
                              
                           
                        
                              8.1
                           
                           
                              Struktura finančních závazků podle produktu a odvětví protistrany
                           
                        
                              8.2
                           
                           
                              Podřízené finanční závazky
                           
                        
                              
                                 Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                              
                           
                        
                              9.1
                           
                           
                              Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                           
                        
                              10
                           
                           
                              
                                 Deriváty – obchodovatelné
                              
                           
                        
                              
                                 Deriváty – zajišťovací účetnictví
                              
                           
                        
                              11.1
                           
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle rizika a podle zajištění
                           
                        
                              12
                           
                           
                              
                                 Pohyby opravných položek na ztráty z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů
                              
                           
                        
                              14
                           
                           
                              
                                 Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
                              
                           
                        
                              18
                           
                           
                              
                                 Plněné a neplněné expozice
                              
                           
                        
                              19
                           
                           
                              
                                 Nevymáhané expozice
                              
                           
                        
            
               
                  2.
               
               
                  Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje vzory z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 uvedené v tabulce 4.
                  
                     Tabulka 4
                  
                  
                              
                                 Číslo šablony
                              
                           
                           
                              
                                 Název šablony nebo skupiny šablon
                              
                           
                        
                              
                                 ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ PERIODICITA]
                              
                           
                        
                              
                                 Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
                              
                           
                        
                              1.1
                           
                           
                              Rozvaha: aktiva
                           
                        
                              1.2
                           
                           
                              Rozvaha: závazky
                           
                        
                              1.3
                           
                           
                              Rozvaha: vlastní kapitál
                           
                        
                              2
                           
                           
                              
                                 Výkaz zisku nebo ztráty
                              
                           
                        
                              
                                 Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany
                              
                           
                        
                              4.1
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                              4.2
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                              4.3
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: realizovatelná finanční aktiva
                           
                        
                              4.4
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: úvěry a pohledávky a finanční investice držené do splatnosti
                           
                        
                              4.5
                           
                           
                              Podřízená finanční aktiva
                           
                        
                              4.6
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva
                           
                        
                              4.7
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                              4.8
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                              4.9
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelné dluhové nástroje v pořizovací ceně
                           
                        
                              4.10
                           
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                              5
                           
                           
                              
                                 Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
                              
                           
                        
                              
                                 Struktura finančních závazků
                              
                           
                        
                              8.1
                           
                           
                              Struktura finančních závazků podle produktu a odvětví protistrany
                           
                        
                              8.2
                           
                           
                              Podřízené finanční závazky
                           
                        
                              
                                 Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                              
                           
                        
                              9.1
                           
                           
                              Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                           
                        
                              10
                           
                           
                              
                                 Deriváty – obchodovatelné
                              
                           
                        
                              
                                 Deriváty – zajišťovací účetnictví
                              
                           
                        
                              11.2
                           
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: Struktura podle druhu rizika
                           
                        
                              12
                           
                           
                              
                                 Pohyby opravných položek na ztráty z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů
                              
                           
                        
                              18
                           
                           
                              
                                 Plněné a neplněné expozice
                              
                           
                        
                              19
                           
                           
                              
                                 Nevymáhané expozice
                              
                           
                        
            
               
                  3.
               
               
                  Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
               
            
   
      PŘÍLOHA III
      
         Datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu
      
      
               
                  1.
               
               
                  Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnují datové body z přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, které jsou identifikovány v příloze IV.
               
            
               
                  2.
               
               
                  Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „datové body pro vykazování finančních informací“ zahrnují datové body z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, které jsou identifikovány v příloze V.
               
            
               
                  3.
               
               
                  Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
               
            
   
      PŘÍLOHA IV
      
         „Datové body FINREP“ podle IFRS nebo vnitrostátních GAAP, které jsou slučitelné s IFRS
      
      
                  
                     ČÍSLO ŠABLONY
                  
               
               
                  
                     Název šablony nebo skupiny šablon
                  
               
            
                  
                     ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ PERIODICITA]
                  
               
            
                  
                     Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Rozvaha: aktiva
               
            
                  1.2
               
               
                  Rozvaha: závazky
               
            
                  1.3
               
               
                  Rozvaha: vlastní kapitál
               
            
                  2
               
               
                  
                     Výkaz zisku nebo ztráty
                  
               
            
                  5
               
               
                  
                     Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
                  
               
            
                  
                     Struktura finančních závazků
                  
               
            
                  8,1
               
               
                  Struktura finančních závazků podle produktu a odvětví protistrany
               
            
                  8,2
               
               
                  Podřízené finanční závazky
               
            
                  10
               
               
                  
                     Deriváty – obchodovatelné
                  
               
            
                  
                     Deriváty – zajišťovací účetnictví
                  
               
            
                  11,1
               
               
                  Deriváty – zajišťovací účetnictví: Struktura podle rizika a podle zajištění
               
            
                  18
               
               
                  
                     Plněné a neplněné expozice
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Nevymáhané expozice
                  
               
            
         
      
                  BAREVNÝ KÓD ŠABLON:
               
            
                   
               
               
                  Datový bod, který je třeba předložit
               
            1.   Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
      
      1.1   Aktiva
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. i)
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Pokladní hotovost
               
               
                  
                     Část 2.1 přílohy V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 (dále jen „příloha V“)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Hotovost u centrálních bank
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 2
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Ostatní vklady na požádání
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 3
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Finanční aktiva k obchodování
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IAS 39 odst. 9 a odst. 14 pokynů k použití („Application Guidance“ – „AG“)
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Deriváty
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     IAS 32 odst. 11
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Úvěry a zálohy
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     IAS 32 odst. 11
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Úvěry a zálohy
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Realizovatelná finanční aktiva
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. d); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     IAS 32 odst. 11
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Úvěry a zálohy
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Úvěry a pohledávky
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. c); IAS 39 odst. 9 a odst. AG16 a AG26; příloha V část první odst. 16
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Úvěry a zálohy
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Investice držené do splatnosti
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. b); IAS 39 odst. 9 a odst. AG16 a AG26
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Úvěry a zálohy
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Deriváty – zajišťovací účetnictví
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 22 písm. b); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 89A písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část druhá odst. 4
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Hmotná aktiva
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Pozemky, budovy a zařízení
               
               
                  
                     IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Investice do nemovitostí
               
               
                  
                     IAS 40 odst. 5; IAS 1 odst. 54 písm. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Nehmotná aktiva
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 nařízení (EU) č. 575/2013 (dále jen „nařízení o kapitálových požadavcích“ nebo „CRR“)
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Goodwill
               
               
                  
                     IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Jiná nehmotná aktiva
               
               
                  
                     IAS 38 odst. 8 a 118
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Daňové pohledávky
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. n) až o)
                  
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  Splatné daňové pohledávky
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Odložené daňové pohledávky
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Ostatní aktiva
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 5
                  
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  
                     Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny klasifikované jako držené k prodeji
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38; příloha V část druhá odst. 6
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  
                     CELKOVÁ AKTIVA
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 9 písm. a), pokyn IAS k použití („IG“) č. 6
                  
               
               
                   
               
            1.2   Závazky
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Finanční závazky k obchodování
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IAS 39 odst. 9, AG 14-15
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Deriváty
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9, AG 15 písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Krátké pozice
               
               
                  
                     IAS 39 AG 15 písm. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Vklady
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Emitované dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 31
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Ostatní finanční závazky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Vklady
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Emitované dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 31
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Ostatní finanční závazky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. f); IAS 39 odst. 47
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Vklady
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Emitované dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 31
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Ostatní finanční závazky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Deriváty – zajišťovací účetnictví
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 22 písm. b); IAS 39 odst. 9; příloha V část první odst. 23
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 89A písm. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Rezervy
                  
               
               
                  
                     IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
               
               
                  
                     IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); příloha V část druhá odst. 7
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
               
               
                  
                     IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); příloha V část druhá odst. 8
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Restrukturalizace
               
               
                  
                     IAS 37 odst. 71 a 84 písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Neuzavřené právní problémy a daňové spory
               
               
                  
                     IAS 37 dodatek C příklady 6 a 10
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Poskytnuté přísliby a záruky
               
               
                  
                     IAS 37 dodatek C odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Další rezervy
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Daňové závazky
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. n) až o)
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Splatné daňové závazky
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Odložené daňové závazky
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Základní kapitál splatný na požádání
                  
               
               
                  
                     IAS 32 Ilustrativní příklad (dále jen „IE“) č. 33; výklad č. 2 Výboru pro výklad mezinárodního finančního výkaznictví (dále jen „IFRIC“); příloha V část druhá odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Ostatní pasiva
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 10
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Pasiva zahrnutá ve vyřazovaných skupinách klasifikovaných jako držené k prodeji
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38; příloha V část druhá odst. 11
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     PASIVA CELKEM
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6
                  
               
               
                   
               
            1.3   Akcie a ostatní účasti
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Kapitál
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 směrnice 86/635/EHS (dále jen „směrnice o účetních závěrkách bank“)
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Splacený kapitál
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 78 písm. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Kapitál nesplacený po výzvě
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 78 písm. e); příloha V část druhá odst. 14
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Emisní ážio
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Emitované kapitálové nástroje jiné než kapitál
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 15-16
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Kapitálová složka složených finančních nástrojů
               
               
                  
                     IAS 32 odst. 28-29; příloha V část druhá odst. 15
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Vlastní emitované kapitálové nástroje
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 16
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Jiný kapitál
                  
               
               
                  
                     IFRS 2 odst. 10; příloha V odst. část druhá odst. 17
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                  
               
               
                  
                     CRR čl. 4 odst. 1 bod 100
                  
               
               
                   
               
            
                  095
               
               
                  Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 82A písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Hmotná aktiva
                  
               
               
                  
                     IAS 16 odst. 39-41
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Nehmotná aktiva
                  
               
               
                  
                     IAS 38 odst. 85-87
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Aktuární zisky nebo (-) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 7
                  
               
               
                   
               
            
                  122
               
               
                  
                     Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny klasifikované jako držené k prodeji
                  
               
               
                  
                     IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12
                  
               
               
                   
               
            
                  124
               
               
                  
                     Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 82 písm. h); IAS 28 odst. 11
                  
               
               
                   
               
            
                  128
               
               
                  Položky, které mohou být přeřazeny do výkazu zisku a ztráty
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 82A písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek (účinný podíl)
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 102 písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Převod cizích měn
                  
               
               
                  
                     IAS 21 odst. 52 písm. b); IAS 21 odst. 32 a odst. 38-49
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Zajišťovací deriváty. Zajištění peněžních toků (účinný podíl)
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 23 písm. c); IAS 39 odst. 95-101
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Realizovatelná finanční aktiva
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IAS 39 odst. 55 písm. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny klasifikované jako držené k prodeji
                  
               
               
                  
                     IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 82 písm. h); IAS 28 odst. 11
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Nerozdělený zisk
                  
               
               
                  
                     CRR čl. 4 odst. 1 bod 123
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Rezervní fondy z přecenění
                  
               
               
                  
                     IFRS 1 odst. 30; dodatky D5-D8; příloha V část druhá odst. 18
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Ostatní rezervní fondy
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
               
               
                  
                     IAS 28 odst. 11; příloha V část druhá odst. 19
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Jiné
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 19
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     (-) Vlastní akcie
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33-34 odst. AG 14 AG 36; Příloha V část druhá odst. 20
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřského podniku
                  
               
               
                  
                     IAS 27 odst. 28; IAS 1 odst. 83 písm. a) bod. ii)
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     (-) Mezitímní dividendy
                  
               
               
                  
                     IAS 32 odst. 35
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Menšinové podíly [Nekontrolní podíly]
                  
               
               
                  
                     IAS 27 odst. 4; IAS 1 odst. 54 písm. q); IAS 27 odst. 27
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
               
               
                  
                     IAS 27 odst. 27-28; čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Ostatní položky
               
               
                  
                     IAS 27 odst. 27-28
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 9 písm. c) a odst. IG 6
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. IG6
                  
               
               
                   
               
            2.   Výkaz zisku nebo ztráty
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Běžné období
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Úrokový výnos
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 97; IAS 18 odst. 35 písm. b) bod iii); příloha V část druhá odst. 21
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Finanční aktiva k obchodování
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část druhá odst. 24
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Realizovatelná finanční aktiva
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. b); IAS 39 odst. 55 písm. b); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Úvěry a pohledávky
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. b); IAS 39 odst. 9; IAS 39 odst. 46 písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Investice držené do splatnosti
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. b); IAS 39 odst. 9; IAS 39 odst. 46 písm. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Deriváty – Zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9; Příloha V část 2 odst. 23
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Ostatní aktiva
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 25
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     (Úrokové náklady)
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 97; příloha V část druhá odst. 21
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  (Finanční závazky k obchodování)
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část druhá odst. 24
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  (Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty)
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  (Finanční pasiva v naběhlé hodnotě)
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. b); IAS 39 odst. 47
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  (Deriváty – Zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9; Příloha V část 2 odst. 23
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  (Ostatní pasiva)
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 26
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     (Náklady na akciový kapitál splatný na požádání)
                  
               
               
                  
                     IFRIC 2 odst. 11
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Výnosy z dividend
                  
               
               
                  
                     IAS 18 odst. 35 písm. b) bod v); příloha V část druhá odst. 28
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Finanční aktiva k obchodování
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Realizovatelná finanční aktiva
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IAS 39 odst. 9; IAS 39 odst. 55 písm. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Výnos z poplatků a provizí
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     (Náklady na poplatky a provize)
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) body ii) až v); příloha V část druhá odst. 97
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Realizovatelná finanční aktiva
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IAS 39 odst. 9; IAS 39 odst. 55 písm. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Úvěry a pohledávky
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod iv); IAS 39 odst. 9; IAS 39 odst. 56
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Investice držené do splatnosti
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod iii); IAS 39 odst. 9; IAS 39 odst. 56
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Finanční závazky v naběhlé hodnotě
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IAS 39 odst. 56
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Jiné
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IAS 39 odst. 55 písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IAS 39 odst. 55 písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 24; příloha V část druhá odst. 30
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     Kurzové rozdíly [zisk nebo (-) ztráta], čisté
                  
               
               
                  
                     IAS 21 odst. 28 a odst. 52 písm. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 34
                  
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Ostatní provozní výnosy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 141-143
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     (Jiné provozní náklady)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 141-143
                  
               
               
                   
               
            
                  355
               
               
                  
                     CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     (Správní náklady)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  (Náklady na zaměstnance)
               
               
                  
                     IAS 19 odst. 7; IAS 1 odst. 102; IG 6
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  (Jiné správní náklady)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     (Odpisy)
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 102 a 104
                  
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  (Pozemky, budovy a zařízení)
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 104; IAS 16 odst. 73 písm. e) bod vii)
                  
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  (Investice do nemovitostí)
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 104; IAS 40 odst. 79 písm. d ) bod iv)
                  
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  (Jiná nehmotná aktiva)
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 104; IAS 38 odst. 118 písm. e) bod vi)
                  
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     (Rezervy nebo (-) zrušení rezerv)
                  
               
               
                  
                     IAS 37 odst. 59; 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)
                  
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  (Poskytnuté přísliby a záruky)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  (Další rezervy)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     (Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  (Finanční aktiva vykazovaná v pořizovací ceně)
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. e); IAS 39 odst. 66
                  
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  (Realizovatelná finanční aktiva)
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. e); IAS 39 odst. 67
                  
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  (Úvěry a pohledávky)
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. e); IAS 39 odst. 63
                  
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  (Investice držené do splatnosti)
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 20 písm. e); IAS 39 odst. 63
                  
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  
                     (Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
                  
               
               
                  
                     IAS 28 odst. 40-43
                  
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  
                     (Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
                  
               
               
                  
                     IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
                  
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  (Pozemky, budovy a zařízení)
               
               
                  
                     IAS 16 odst. 73 písm. e) body v) a vi)
                  
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  (Investice do nemovitostí)
               
               
                  
                     IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)
                  
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  (Goodwill)
               
               
                  
                     IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst. 124
                  
               
               
                   
               
            
                  560
               
               
                  (Jiná nehmotná aktiva)
               
               
                  
                     IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv) a v)
                  
               
               
                   
               
            
                  570
               
               
                  (Ostatní)
               
               
                  
                     IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
                  
               
               
                   
               
            
                  580
               
               
                  
                     Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
                  
               
               
                   
               
            
                  590
               
               
                  
                     Podíl zisku nebo (–) ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 82 písm. c)
                  
               
               
                   
               
            
                  600
               
               
                  
                     Zisk nebo (-) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti
                  
               
               
                  
                     IFRS 5 odst. 37; příloha V část druhá odst. 27
                  
               
               
                   
               
            
                  610
               
               
                  
                     ZISK NEBO (-) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 102 a IG 6; IFRS 5 odst. 33 A
                  
               
               
                   
               
            
                  620
               
               
                  
                     (Daňové náklady nebo (-) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77
                  
               
               
                   
               
            
                  630
               
               
                  
                     ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. IG 6
                  
               
               
                   
               
            
                  640
               
               
                  
                     Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 82 písm. e); IFRS 5 odst. 33 písm. a); IFRS 5 odst. 33 A
                  
               
               
                   
               
            
                  650
               
               
                  Zisk nebo (-) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností
               
               
                  
                     IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod i)
                  
               
               
                   
               
            
                  660
               
               
                  (Daňové náklady nebo (-) výnosy související s ukončovanými činnostmi)
               
               
                  
                     IFRS 5 odst. 33 písm. b) body ii) a iv)
                  
               
               
                   
               
            
                  670
               
               
                  
                     ZISK NEBO (-) ZTRÁTA ZA ROK
                  
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 82 písm. f)
                  
               
               
                   
               
            
                  680
               
               
                  Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 83 písm. a) bod i)
                  
               
               
                   
               
            
                  690
               
               
                  Přiřaditelné vlastníkům mateřského podniku
               
               
                  
                     IAS 1 odst. 83 písm. a) bod ii)
                  
               
               
                   
               
            5.   Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
      
      
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Centrální banky
                  
               
               
                  
                     Vládní instituce
                  
               
               
                  
                     Úvěrové instituce
                  
               
               
                  
                     Jiné finanční podniky
                  
               
               
                  
                     Nefinanční podniky
                  
               
               
                  
                     Domácnosti
                  
               
            
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
            
                  
                     Podle produktu
                  
               
               
                  010
               
               
                  
                     Na požádání [call] a s krátkou výpovědní lhůtou [běžný účet]
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Pohledávky z kreditních karet
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     Obchodní pohledávky
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Finanční leasing
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Reverzní repo operace
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Jiné termínované úvěry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Pohledávky jiné než úvěry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. g)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Podle zajištění
                  
               
               
                  090
               
               
                  z toho: hypoteční úvěry [úvěry zajištěné nemovitostmi]
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. h)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  z toho: jiné zajištěné úvěry
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. i)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Podle účelu
                  
               
               
                  110
               
               
                  z toho: spotřebitelské úvěry
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. j)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  z toho: úvěry na bydlení
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. k)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Podle podřízenosti
                  
               
               
                  130
               
               
                  z toho: úvěry na projektové financování
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. l)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.   Struktura finančních závazků
      
      8.1   Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
               
                  
                     Výše kumulativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
                  
               
               
                  
                     Částka, kterou je ze smlouvy nutno zaplatit při splatnosti
                  
               
            
                  
                     K obchodování
                  
               
               
                  
                     Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     Naběhlá hodnota
                  
               
               
                  
                     Zajišťovací účetnictví
                  
               
            
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IAS 39 odst. 9 a odst. AG 14-15
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. f); IAS 39 odst. 47
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 22 písm. b); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 10 písm. a); čl. 30 písm. b) a čl. 424 odst. 1 písm. d) bod i) CRR
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 10 písm. b)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  037
               
               
                  040
               
               
                  050
               
            
                  010
               
               
                  
                     Deriváty
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9, AG 15 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Krátké pozice
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. AG 15 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     IAS 32 odst. 11
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Příloha II část 2 odst. 9.3 nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část 2 odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část 2 odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část 2 odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část 2 odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část 2 odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část 2 odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Emitované dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst.31; příloha V část druhá odst.52
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Depozitní certifikáty
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst.52 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Cenné papíry zajištěné aktivy
               
               
                  
                     CRR čl. 4 odst. 1 bod 61
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Kryté dluhopisy
               
               
                  
                     CRR čl. 129 odst. 1
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Hybridní kontrakty
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 10-11 a odst. AG27 a AG29; IFRIC 9; příloha V část druhá odst. 52 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Jiné emitované dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 52 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  
                     Konvertibilní složené finanční nástroje
                  
               
               
                  
                     IAS 32 odst. AG 31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     Nekonvertibilní
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     Ostatní finanční závazky
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 32-34
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     FINANČNÍ ZÁVAZKY
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.2.   Podřízené finanční závazky
      
      
                   
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     Naběhlá hodnota
                  
               
            
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 8 písm. f); IAS 39 odst. 47
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
            
                  010
               
               
                  
                     Vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Emitované dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst.53-54
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            10.   Deriváty – obchodovatelné
      
      
                  
                     Podle typu rizika/ podle produktu nebo podle typu trhu
                  
               
               
                  
                     ČÍSLO ŠABLONY
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
               
                  
                     Pomyslná hodnota
                  
               
            
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Finanční aktiva k obchodování
                  
               
               
                  
                     Finanční závazky k obchodování
                  
               
               
                  
                     K obchodování celkem
                  
               
               
                  
                     z toho: prodáno
                  
               
            
                  
                     Příloha V část druhá odst. 69
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 69
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 70-71
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 72
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Úrokové sazby
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Akcie a ostatní účasti
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Cizí měny a zlato
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Úvěr
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Swap úvěrového selhání
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Opce úvěrového rozpětí
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Swap veškerých výnosů
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Komodity
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Ostatní
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     DERIVÁTY
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  z toho: OTC – úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c), část druhá odst. 75 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  z toho: OTC – ostatní finanční instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d), část druhá odst. 75 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  z toho: OTC – zbytek
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 75 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            11.   Deriváty – zajišťovací účetnictví
      
      11.1   Deriváty – zajišťovací účetnictví Struktura podle rizika a podle zajištění
      
      
                  
                     Podle produktu nebo typu trhu
                  
               
               
                  
                     
                        Odkazy
                     
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
               
                  
                     Pomyslná hodnota
                  
               
            
                  
                     Aktiva
                  
               
               
                  
                     Pasiva
                  
               
               
                  
                     Zajištění celkem
                  
               
               
                  
                     z toho: prodáno
                  
               
            
                  
                     Příloha V část druhá odst. 69
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 69
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 70, 71
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 72
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Úrokové sazby
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Akcie a ostatní účasti
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Cizí měny a zlato
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Úvěr
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Swap úvěrového selhání
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Opce úvěrového rozpětí
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Swap veškerých výnosů
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Komodity
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Ostatní
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     ZAJIŠTĚNÍ REÁLNÉ HODNOTY
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 22 písm. b); IAS 39 odst. 86 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Úrokové sazby
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Akcie a ostatní účasti
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Cizí měny a zlato
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     Úvěr
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Swap úvěrového selhání
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Opce úvěrového rozpětí
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Swap veškerých výnosů
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     Komodity
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     Ostatní
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     ZAJIŠTĚNÍ PENĚŽNÍCH TOKŮ
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 22 písm. b); IAS 39 odst. 86 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  
                     ZAJIŠTĚNÍ ČISTÝCH INVESTIC DO ZAHRANIČNÍ JEDNOTKY
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 22 písm. b); IAS 39 odst. 86 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO ROZIKA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 89A a odst. IE 1-31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  
                     ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA PENĚŽNÍCH TOKŮ PORTFOLIA
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. IG a odst. F6 1-3
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  
                     DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
                  
               
               
                  
                     IFRS 7 odst. 22 písm. b); IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  z toho: OTC – úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c), část druhá odst. 75 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  z toho: OTC – ostatní finanční instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d), část druhá odst. 75 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  z toho: OTC – zbytek
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 75 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            18.   Informace o plněných a neplněných expozicích
      
      
                   
               
               
                  
                     Odkazy
                  
               
               
                  
                     Hrubá účetní hodnota
                  
               
               
                  
                     Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
                  
               
               
                  
                     Přijaté zajištění a přijaté finanční záruky
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Plněné
                  
               
               
                  
                     Neplněné
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Plněné expozice
                  
               
               
                  
                     Neplněné expozice
                  
               
            
                   
               
               
                  Nejsou po splatnosti nebo jsou po splatnosti <= 30 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 30 dnů <= 60 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 60 dnů <= 90 dnů
               
               
                   
               
               
                  Které nebudou pravděpodobně splaceny a které nejsou po splatnosti nebo jsou po splatnosti < = 90 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok
               
               
                  Po splatnosti > 1 rok
               
               
                  Z toho: v selhání
               
               
                  Z toho: se znehodnocením
               
               
                   
               
               
                  Které nebudou pravděpodobně splaceny a které nejsou po splatnosti nebo jsou po splatnosti < = 90 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok
               
               
                  Po splatnosti > 1 rok
               
               
                  Zajištění přijaté v případě neplněných expozic
               
               
                  Finanční záruky přijaté v případě neplněných expozic
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
               
                  190
               
               
                  200
               
               
                  210
               
            
                  
                     Příloha V část 2 45, 109, 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 158
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 158
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 158
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159
                  
               
               
                  
                     CRR článek 178; příloha V část druhá odt. 61
                  
               
               
                  
                     IAS 39. 58-70
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 46
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159,161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159,161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159,161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159,161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 162
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Úvěry a zálohy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  z toho: Malé a střední podniky
               
               
                  
                     čl. 1 2 písm. a) doporučení Komise 2003/361/ES (dále jen „SME“)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  z toho: Komerční nemovitosti
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  z toho: hypoteční úvěry na bydlení;
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  z toho: Úvěry na spotřebu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 1 13 písm. d) a e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Úvěry a zálohy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE V REÁLNÉ HODNOTĚ jiné než k obchodování (HFT)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b) a c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     DLUHOVÝ NÁSTROJ jiný než HFT
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b), c), d) a e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Úvěrové přísliby poskytnuté
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 2 písm. h), odst. 4 písm. a) a c), odst. BC 15; příloha I CRR; příloha V část druhá odst. 56-57
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  
                     Poskytnuté finanční záruky
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9, AG 4 a BC 21; IFRS 4 A; CRR příloha I; příloha V část druhá odst. 56, 58
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     Ostatní poskytnuté přísliby
                  
               
               
                  
                     Příloha I CRR; příloha V část druhá odst. 56, 59
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  
                     PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 odst. 55
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            19.   Informace o nevymáhaných expozicích
      
      
                   
               
               
                  
                     Odkazy
                  
               
               
                  
                     Hrubá účetní hodnota expozic s opatřeními shovívavosti
                  
               
               
                  
                     Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
                  
               
               
                  
                     Přijaté zajištění a přijaté finanční záruky
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Plněné expozice s opatřeními shovívavosti
                  
               
               
                  
                     Neplněné expozice s opatřeními shovívavosti
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Plněné expozice s opatřeními shovívavosti
                  
               
               
                  
                     Neplněné expozice s opatřeními shovívavosti
                  
               
            
                   
               
               
                  Nástroje s pozměněnými podmínkami
               
               
                  Refinancování
               
               
                  z toho: Plněné nevymáhané expozice s podmínkou
               
               
                   
               
               
                  Nástroje s pozměněnými podmínkami
               
               
                  Refinancování
               
               
                  z toho: V selhání
               
               
                  z toho: Se znehodnocením
               
               
                  z toho: Nevymáhání neplněných expozic
               
               
                   
               
               
                  Nástroje s pozměněnými podmínkami
               
               
                  Refinancování
               
               
                  Přijaté zajištění v případě expozic s opatřeními shovívavosti
               
               
                  Přijaté finanční záruky v případě expozic s opatřeními shovívavosti
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
            
                  
                     Příloha V část 2 45, 109, 163-182
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. a), 177, 178, 182
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. b), 177, 178, 181, 182
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 176 písm. b),177, 180
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. a), 179-180,182
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. b), 179-182
                  
               
               
                  
                     CRR článek 178; příloha V část druhá odst. 61
                  
               
               
                  
                     IAS 39. 58-70
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 172 písm. a), 157
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 46, 183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. a), 179-180, 182, 183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. b), 179-183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 162
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Úvěry a zálohy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  z toho: Malé a střední podniky
               
               
                  
                     Čl. 1 2 odst. a) doporučení Komise 2003/361/ES
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  z toho: Komerční nemovitosti
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  z toho: hypoteční úvěry na bydlení
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  z toho: Úvěry na spotřebu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 13 písm. d) a e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Úvěry a zálohy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE V REÁLNÉ HODNOTĚ jiné než HFT
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b) a c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE jiné než HFT
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b), c), d) a e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Úvěrové přísliby poskytnuté
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 2 písm. h), odst. 4 písm. a) a c), odst. BC 15; příloha I CRR; příloha V část druhá odst. 56-57
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
   
      PŘÍLOHA V
      
         VYKAZOVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ PODLE VNITROSTÁTNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ
      
      
                  
                     ŠABLONY FINREP PRO GAAP
                  
               
            
                  
                     ČÍSLO ŠABLONY
                  
               
               
                  
                     Název šablony nebo skupiny šablon
                  
               
            
                  
                     ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ PERIODICITA]
                  
               
            
                  
                     Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Rozvaha: aktiva
               
            
                  1.2
               
               
                  Rozvaha: závazky
               
            
                  1.3
               
               
                  Rozvaha: vlastní kapitál
               
            
                  2
               
               
                  
                     Výkaz zisku nebo ztráty
                  
               
            
                  5
               
               
                  
                     Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
                  
               
            
                  
                     Struktura finančních závazků
                  
               
            
                  8,1
               
               
                  Struktura finančních závazků podle produktu a odvětví protistrany
               
            
                  8,2
               
               
                  Podřízené finanční závazky
               
            
                  10
               
               
                  
                     Deriváty – obchodovatelné
                  
               
            
                  
                     Deriváty – zajišťovací účetnictví
                  
               
            
                  11,2
               
               
                  Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: Struktura podle typu rizika
               
            
                  18
               
               
                  
                     Plněné a neplněné expozice
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Nevymáhané expozice
                  
               
            
         
      
                  BAREVNÝ KÓD ŠABLON:
               
            
                   
               
               
                  Datový bod, který je třeba předložit
               
            1.   Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
      
      1.1   Aktiva
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy na vnitrostátní GAAP vycházejí ze směrnice 86/635/EHS (dále jen „směrnice o účetních závěrkách bank“ nebo „BAD“)
                     
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
                  
               
               
                  
                     Článek směrnice o účetních závěrkách bank. Aktiva (1)
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Pokladní hotovost
               
               
                  
                     Část 2.1 přílohy V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 (dále jen „příloha V“)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Hotovost u centrálních bank
               
               
                  
                     Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2
                  
               
               
                   
               
            
                  091
               
               
                  
                     Obchodovatelná finanční aktiva
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 1 odst. 15
                  
               
               
                   
               
            
                  092
               
               
                  Deriváty
               
               
                  
                     Příloha II nařízení (EU) č. 575/2013 (dále jen „směrnice o kapitálových požadavcích“ nebo „CRR“); příloha V část první odst. 15
                  
               
               
                   
               
            
                  093
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     Část druhá odst. 4-5 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
            
                  094
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  095
               
               
                  Úvěry a zálohy
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  171
               
               
                  
                     Neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     Čl. 42a odst. 1 a 4 směrnice 78/660/EHS (dále jen „čtvrtá směrnice“)
                  
               
               
                   
               
            
                  172
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     Část druhá odst. 4-5 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
            
                  173
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  174
               
               
                  Úvěry a jiné pohledávky
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 1 a odst. 4 písm. b) čtvrté směrnice; Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  175
               
               
                  
                     Neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst.1 čtvrté směrnice; čl. 42c odst. 2
                  
               
               
                   
               
            
                  176
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     Část druhá odst. 4-5 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
            
                  177
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  178
               
               
                  Úvěry a jiné pohledávky
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 1 a odst. 4 písm. b) čtvrté směrnice; Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  231
               
               
                  
                     Neobchodovatelné dluhové nástroje v pořizovací ceně
                  
               
               
                  
                     čl. 37 odst. 1 a čl. 42a odst. 4 písm. b) BAD; Příloha V část první odst. 16
                  
               
               
                   
               
            
                  232
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  233
               
               
                  Úvěry a zálohy
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  234
               
               
                  
                     Ostatní neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva
                  
               
               
                  
                     čl. 35–37 BAD; Příloha V část první odst.17
                  
               
               
                   
               
            
                  235
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     Část druhá odst. 4-5 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
            
                  236
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
            
                  237
               
               
                  Úvěry a zálohy
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Deriváty – zajišťovací účetnictví
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 1 a 5a a čl. 42c odst. 1 písm. a) čtvrté směrnice; IAS 39 odst. 9; Příloha V část první odst. 19
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Aktiva odst. 7-8 BAD; čl. 17 čtvrté směrnice; Příloha V část druhá odst. 4
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Hmotná aktiva
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Aktiva odst. 10 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Pozemky, budovy a zařízení
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Investice do nemovitostí
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Nehmotná aktiva
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Goodwill
               
               
                  
                     čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Jiná nehmotná aktiva
               
               
                  
                     čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Daňové pohledávky
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  Splatné daňové pohledávky
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Odložené daňové pohledávky
               
               
                  
                     čl. 43 odst. 1 a 11 čtvrté směrnice; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Ostatní aktiva
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 5
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  
                     CELKOVÁ AKTIVA
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Aktiva BAD
                  
               
               
                   
               
            1.2   Závazky
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
            
                  010
               
            
                  061
               
               
                  
                     Obchodovatelné finanční závazky
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 3 čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  062
               
               
                  Deriváty
               
               
                  
                     Příloha II CRR; Příloha V část první odst. 15
                  
               
               
                   
               
            
                  063
               
               
                  Krátké pozice
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  064
               
               
                  Vklady
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
            
                  065
               
               
                  Emitované dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 31
                  
               
               
                   
               
            
                  066
               
               
                  Ostatní finanční závazky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  141
               
               
                  
                     Neobchodovatelné nederivátové finanční závazky v pořizovací ceně
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 3 čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  142
               
               
                  Vklady
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
            
                  143
               
               
                  Emitované dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 31
                  
               
               
                   
               
            
                  144
               
               
                  Ostatní finanční závazky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Deriváty – zajišťovací účetnictví
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 1 a 5a a čl. 42c odst. 1 písm. a) čtvrté směrnice; Příloha V část první odst. 23
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Rezervy
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Závazky odst. 6 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  171
               
               
                  Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika (je-li vykazován v rámci závazků)
               
               
                  
                     čl. 38 odst. 1 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 112 CRR; Příloha V část druhá odst. 12
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
               
               
                  
                     Příloha V část 2 odst. 7
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
               
               
                  
                     Příloha V část 2 odst. 8
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Restrukturalizace
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Neuzavřené právní problémy a daňové spory
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Poskytnuté přísliby a záruky
               
               
                  
                     Čl. 24-25 a 33 odst. 1 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Další rezervy
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Daňové závazky
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Splatné daňové závazky
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Odložené daňové závazky
               
               
                  
                     čl. 43 odst. 1 a 11 čtvrté směrnice; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Ostatní závazky
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 10
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     CELKOVÁ PASIVA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            1.3   Akcie a ostatní účasti
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Kapitál
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Závazky odst. 9 BAD, článek 22 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Splacený kapitál
               
               
                  
                     čl. 4 Závazky odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Kapitál nesplacený po výzvě
               
               
                  
                     čl. 4 Závazky odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Emisní ážio
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Závazky odst. 10 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Emitované kapitálové nástroje jiné než kapitál
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 15-16
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Kapitálová složka složených finančních nástrojů
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 5a čtvrté směrnice; Příloha V část druhá odst. 15
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Ostatní emitované kapitálové nástroje
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 16
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Jiný kapitál
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst.17
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Nerozdělený zisk
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Závazky odst. 13 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Rezervní fondy z přecenění
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Závazky odst. 12 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  201
               
               
                  Hmotná aktiva
               
               
                  
                     čl. 33 odst. 1 písm. c) čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  202
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     čl. 33 odst. 1 písm. c) čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  203
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     čl. 33 odst. 1 písm. c) čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  204
               
               
                  Jiné
               
               
                  
                     čl. 33 odst. 1 písm. c) čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  205
               
               
                  
                     Rezervní fondy z reálné hodnoty
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 1 čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  206
               
               
                  Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek
               
               
                  
                     čl. 42a odst.1 a čl. 42c odst. 1 písm. b) čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  207
               
               
                  Zajišťovací deriváty – zajištění peněžních toků
               
               
                  
                     čl. 42a odst.1 a čl. 42c odst. 1 písm. a) čtvrté směrnice; čl. 30 písm. a) CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  208
               
               
                  Zajišťovací deriváty – ostatní zajištění
               
               
                  
                     čl. 42a odst.1 a čl. 42c odst. 1 písm. a) čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  209
               
               
                  Neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
               
               
                  
                     čl. 42a odst.1 a čl. 42c odst. 2 čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Ostatní rezervní fondy
                  
               
               
                  
                     BAD čl. 4 Závazky odst. 11-13
                  
               
               
                   
               
            
                  215
               
               
                  Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika (je-li vykazován v rámci vlastního kapitálu)
               
               
                  
                     čl. 38 odst. 1 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 112 CRR; Příloha V část 1 odst. 38
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
               
               
                  
                     čl. 59 odst. 4 čtvrté směrnice; Příloha V část druhá odst. 19
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Jiné
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 19
                  
               
               
                   
               
            
                  235
               
               
                  
                     První konsolidační rozdíly
                  
               
               
                  
                     Čl. 19 odst. 1 písm. c) směrnice 83/349/EHS (dále jen „sedmá směrnice“)
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     (-) Vlastní akcie
                  
               
               
                  
                     Čl. 9 oddíl C část III odst. 7, oddíl D část III odst. 2 čtvrté směrnice; Příloha V část druhá odst. 20
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřského podniku
                  
               
               
                  
                     čl. 4 Závazky odst. 14 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     (-) Mezitímní dividendy
                  
               
               
                  
                     čl. 26 odst. 2b CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Menšinové podíly [Nekontrolní podíly]
                  
               
               
                  
                     článek 21 sedmé směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
               
               
                  
                     čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Ostatní položky
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
                  
               
               
                  
                     BAD článek 4 Závazky
                  
               
               
                   
               
            2.   Výkaz zisku nebo ztráty
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Běžné období
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Úrokový výnos
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 1 BAD; Příloha V část 2 odst. 21
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     (Úrokové náklady)
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 21
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Výnosy z dividend
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 3 BAD; Příloha V část 2 odst. 28
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Výnos z poplatků a provizí
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 4 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     (Náklady na poplatky a provize)
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 5 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  285
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (–) ztráty z obchodních finančních aktiv a závazků
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  295
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (–) ztráty z neobchodovatelných finančních aktiv a závazků
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 1 a 5a čtvrté směrnice, čl. 42c odst. 1 písm. a) čtvrté směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     Kurzové rozdíly [zisk nebo (-) ztráta], čisté
                  
               
               
                  
                     Článek 39 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty z odúčtování investic v dceřiných, společných a přidružených podnicích
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13-14 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Čisté zisky nebo (-) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Ostatní provozní výnosy
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 7 BAD; Příloha V část druhá odst. 141-143
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     (Jiné provozní náklady)
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 10 BAD; Příloha V část druhá odst. 141-143
                  
               
               
                   
               
            
                  355
               
               
                  
                     CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY, ČISTÉ
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     (Správní náklady)
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  (Náklady na zaměstnance)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 písm. a) BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  (Jiné správní náklady)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 písm. b) BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     (Odpisy)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  (Pozemky, budovy a zařízení)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  (Investice do nemovitostí)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  415
               
               
                  (Goodwill)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Jiná nehmotná aktiva
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     (Rezervy nebo (-) zrušení rezerv)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  (Poskytnuté přísliby a záruky)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 11-12 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  (Další rezervy)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  455
               
               
                  
                     (Čisté zvýšení nebo (–) snížení rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika)
                  
               
               
                  
                     Článek 38.2 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     (Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
                  
               
               
                  
                     Článek 35-37 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  
                     (Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13-14 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  
                     (Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  (Pozemky, budovy a zařízení)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  (Investice do nemovitostí)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  (Goodwill)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  560
               
               
                  (Jiná nehmotná aktiva)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  570
               
               
                  (Ostatní)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  580
               
               
                  
                     Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty
                  
               
               
                  
                     článek 31 sedmé směrnice
                  
               
               
                   
               
            
                  590
               
               
                  
                     Podíl zisku nebo (–) ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13-14 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  610
               
               
                  
                     ZISK NEBO (-) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  620
               
               
                  
                     (Daňové náklady nebo (-) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 15 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  630
               
               
                  
                     ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 16 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  632
               
               
                  
                     Mimořádný zisk nebo (–) mimořádná ztráta po zdanění
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 21 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  633
               
               
                  Mimořádný zisk nebo mimořádná ztráta před zdaněním
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 19 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  634
               
               
                  (Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s mimořádným ziskem nebo mimořádnou ztrátou)
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 20 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  670
               
               
                  
                     ZISK NEBO (-) ZTRÁTA ZA ROK
                  
               
               
                  
                     čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 23 BAD
                  
               
               
                   
               
            
                  680
               
               
                  Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  690
               
               
                  Přiřaditelné vlastníkům mateřského podniku
               
               
                   
               
               
                   
               
            5.   Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
      
      
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Centrální banky
                  
               
               
                  
                     Vládní instituce
                  
               
               
                  
                     Úvěrové instituce
                  
               
               
                  
                     Jiné finanční podniky
                  
               
               
                  
                     Nefinanční podniky
                  
               
               
                  
                     Domácnosti
                  
               
            
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
            
                  
                     Podle produktu
                  
               
               
                  010
               
               
                  
                     Na požádání [call] a s krátkou výpovědní lhůtou [běžný účet]
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Pohledávky z kreditních karet
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     Obchodní pohledávky
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Finanční leasing
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Reverzní repo operace
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Jiné termínované úvěry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Pohledávky jiné než úvěry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. g)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Podle zajištění
                  
               
               
                  090
               
               
                  z toho: hypoteční úvěry [úvěry zajištěné nemovitostmi]
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. h)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  z toho: jiné zajištěné úvěry
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. i)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Podle účelu
                  
               
               
                  110
               
               
                  z toho: spotřebitelské úvěry
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. j)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  z toho: úvěry na bydlení
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. k)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Podle podřízenosti
                  
               
               
                  130
               
               
                  z toho: úvěry na projektové financování
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 41 písm. l)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.   Struktura finančních závazků
      
      8.1   Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
               
                  
                     Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
                  
               
               
                  
                     Částka, kterou je ze smlouvy nutno zaplatit při splatnosti
                  
               
            
                  
                     Obchodování
                  
               
               
                  
                     Podle metody založené na nákladech
                  
               
               
                  
                     Zajišťovací účetnictví
                  
               
            
                  
                     čl. 42a odst. 3 čtvrté směrnice; Příloha V část první odst. 15
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 3 čtvrté směrnice
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 1 a 5a čtvrté směrnice, čl. 42c odst. 1 písm. a) čtvrté směrnice
                  
               
               
                  
                     CRR čl. 30 písm. b), písm. c); čl. 421 odst. 1 písm. d) bod i)
                  
               
               
                  
                     Čl. 7 odst. 2 nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
            
                  034
               
               
                  035
               
               
                  037
               
               
                  040
               
               
                  050
               
            
                  010
               
               
                  
                     Deriváty
                  
               
               
                  
                     Příloha II CRR
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9 pokynů k použití („Application Guidance“ – „AG“) 15 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Krátké pozice
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     IAS 39 odst. AG 15 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Kapitálové nástroje
               
               
                  
                     Část druhá odst. 4-5 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     IAS 32 odst. 11
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část první odst. 51
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Běžné účty/jednodenní vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 1 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Vklady s dohodnutou splatností
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Vklady s výpovědní lhůtou
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 3 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; Příloha V část druhá odst. 51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     Dohody o zpětném odkupu
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 odst. 4 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Emitované dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst.31; příloha V část druhá odst.52
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst.31; příloha V část druhá odst.52
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Depozitní certifikáty
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 52 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 52 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Cenné papíry zajištěné aktivy
               
               
                  
                     CRR čl. 4 odst. 1 bod 61
                  
               
               
                  
                     CRR čl. 4 odst. 1 bod 61
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Kryté dluhopisy
               
               
                  
                     CRR čl. 129 odst. 1
                  
               
               
                  
                     CRR čl. 129 odst. 1
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Hybridní kontrakty
               
               
                  
                     Příloha V část 2 odst. 52 písm. d)
                  
               
               
                  
                     IAS 39.10-11, AG27, AG29; výklad č. 9 Výboru pro výklad mezinárodního finančního výkaznictví (dále jen „IFRIC“); příloha V část druhá odst. 52 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Jiné emitované dluhové cenné papíry
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 52 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 52 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  
                     Konvertibilní složené finanční nástroje
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     IAS 32 odst. AG 31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     Nekonvertibilní
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     Ostatní finanční závazky
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 32-34
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 32-34
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     FINANČNÍ ZÁVAZKY
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.2   Podřízené finanční závazky
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkazy na vnitrostátní GAAP
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Účetní hodnota
                  
               
            
                  
                     Naběhlá hodnota
                  
               
               
                  
                     Podle metody založené na nákladech
                  
               
            
                  
                     čl. 42a odst. 3 a 5a čtvrté směrnice; IAS 39 odst. 47
                  
               
               
                  
                     čl. 42a odst. 3 čtvrté směrnice
                  
               
            
                  020
               
               
                  030
               
            
                  010
               
               
                  
                     Vklady
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                  
                     Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Emitované dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 31
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst.53-54
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst.53-54
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            10.   Deriváty – obchodovatelné
      
      
                  
                     Podle typu rizika/ podle produktu nebo podle typu trhu
                  
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Tržní hodnota (ocenění pomocí modelu)
                  
               
               
                  
                     Pomyslná hodnota
                  
               
            
                  
                     Kladná hodnota. Obchodování
                  
               
               
                  
                     Záporná hodnota. Obchodování
                  
               
               
                  
                     Obchodování celkem
                  
               
               
                  
                     z toho: prodáno
                  
               
            
                  
                     článek 105 CRR
                  
               
               
                  
                     článek 105 CRR
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 70-71
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 72
                  
               
            
                  022
               
               
                  025
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Úrokové sazby
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Akcie a ostatní účasti
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Cizí měny a zlato
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Úvěr
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Swap úvěrového selhání
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Opce úvěrového rozpětí
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Swap veškerých výnosů
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Jiné
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Komodity
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Jiné
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  z toho: ekonomické zajištění
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     DERIVÁTY
                  
               
               
                  
                     Příloha II CRR; Příloha V část první odst. 15
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  z toho: OTC – úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c), část druhá odst. 75 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c), část druhá odst. 75 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  z toho: OTC – ostatní finanční instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d), část druhá odst. 75 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d), část druhá odst. 75 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  z toho: OTC – zbytek
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 75 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 75 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            11.   Deriváty – zajišťovací účetnictví
      
      11.2   Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP; Struktura podle typu rizika
      
      
                  
                     Podle produktu nebo typu trhu
                  
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Pomyslná hodnota
                  
               
            
                  
                     Zajištění celkem
                  
               
               
                  
                     z toho: prodáno
                  
               
            
                  
                     Příloha V část druhá odst. 70, 71
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 72
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
            
                  010
               
               
                  
                     Úrokové sazby
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Akcie a ostatní účasti
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Cizí měny a zlato
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  OTC opce
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  OTC ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Opce na organizovaném trhu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Organizovaný trh ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Úvěr
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Swap úvěrového selhání
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Opce úvěrového rozpětí
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Swap veškerých výnosů
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Ostatní
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Komodity
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Ostatní
                  
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 67 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  z toho: OTC – úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c), část druhá odst. 75 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  z toho: OTC – ostatní finanční instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d), část druhá odst. 75 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  z toho: OTC – zbytek
               
               
                  
                     Příloha V část druhá odst. 75 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            18.   Informace o plněných a neplněných expozicích
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Hrubá účetní hodnota
                  
               
               
                  
                     Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
                  
               
               
                  
                     Přijaté zajištění a přijaté finanční záruky
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Plněné
                  
               
               
                  
                     Neplněné
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Plněné expozice
                  
               
               
                  
                     Neplněné expozice
                  
               
            
                   
               
               
                  Nejsou po splatnosti nebo jsou po splatnosti <= 30 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 30 dnů <= 60 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 60 dnů <= 90 dnů
               
               
                   
               
               
                  Které nebudou pravděpodobně splaceny a které nejsou po splatnosti nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok
               
               
                  Po splatnosti > 1 rok
               
               
                  Z toho: v selhání
               
               
                  Z toho: se znehodnocením
               
               
                   
               
               
                  Které nebudou pravděpodobně splaceny a které nejsou po splatnosti nebo jsou po splatnosti < 90 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů
               
               
                  Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok
               
               
                  Po splatnosti > 1 rok
               
               
                  Zajištění přijaté v případě neplněných expozic
               
               
                  Finanční záruky přijaté v případě neplněných expozic
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
               
                  190
               
               
                  200
               
               
                  210
               
            
                  
                     Příloha V část 2 45, 109, 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 158
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 158
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 158
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159
                  
               
               
                  
                     CRR článek 178; příloha V část druhá odst. 61
                  
               
               
                  
                     CRR čl. 4 odst. 1 bod 95
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 46
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159,161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159,161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159,161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 159,161
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 162
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Úvěry a zálohy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  z toho: Malé a střední podniky
               
               
                  
                     Čl. 1 2 písm. a) doporučení Komise 2003/361/ES (dále jen „SME“)
                  
               
               
                  
                     SME čl. 1 2 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  z toho: Komerční nemovitosti
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  z toho: hypoteční úvěry na bydlení
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  z toho: Úvěry na spotřebu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. d) a e); odst. 14 písm. d) a e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. d) a e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Úvěry a zálohy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE V REÁLNÉ HODNOTĚ jiné než k obchodování (HFT)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b) a c); odst. 14 b) a c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b) a c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE jiné než HFT
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b), c), d) a e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b), c), d) a e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Úvěrové přísliby poskytnuté
                  
               
               
                  
                     CRR Příloha I; Příloha V část druhá odst. 56-57
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 2 písm. h), odst. 4 písm. a) a c), odst. 15 Odůvodnění závěrů („Basis for Conclusions“ – „BC“; příloha I CRR; příloha V část druhá odst. 56-57
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  
                     Poskytnuté finanční záruky
                  
               
               
                  
                     CRR Příloha I; Příloha V část 2 odst. 56,58
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 9, AG 4 a BC 21; IFRS 4 A; příloha I a příloha V část druhá odst. 56, 58 CRR
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     Ostatní poskytnuté přísliby
                  
               
               
                  
                     Příloha I CRR; příloha V část druhá odst. 56, 59
                  
               
               
                  
                     Příloha I CRR; příloha V část druhá odst. 56, 59
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  
                     PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 odst. 55
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 odst. 55
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            19.   Informace o nevymáhaných expozicích
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Hrubá účetní hodnota expozic s opatřeními shovívavosti
                  
               
               
                  
                     Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
                  
               
               
                  
                     Přijaté zajištění a přijaté finanční záruky
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Plněné expozice s opatřeními shovívavosti
                  
               
               
                  
                     Neplněné expozice s opatřeními shovívavosti
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Plněné expozice s opatřeními shovívavosti
                  
               
               
                  
                     Neplněné expozice s opatřeními shovívavosti
                  
               
            
                   
               
               
                  Nástroje s pozměněnými podmínkami
               
               
                  Refinancování
               
               
                  z toho: Plněné nevymáhané expozice s podmínkou
               
               
                   
               
               
                  Nástroje s pozměněnými podmínkami
               
               
                  Refinancování
               
               
                  z toho: V selhání
               
               
                  z toho: Se znehodnocením
               
               
                  z toho: Nevymáhání neplněných expozic
               
               
                   
               
               
                  Nástroje s pozměněnými podmínkami
               
               
                  Refinancování
               
               
                  Přijaté zajištění v případě expozic s opatřeními shovívavosti
               
               
                  Přijaté finanční záruky v případě expozic s opatřeními shovívavosti
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
            
                  
                     Příloha V část 2 45, 109, 163-182
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. a), 177, 178, 182
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. b), 177, 178, 181, 182
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 176 odst. b), 177, 180
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. a), 179-180, 182
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. b), 179-182
                  
               
               
                  
                     CRR článek 178; příloha V část druhá odst. 61
                  
               
               
                  
                     CRR čl. 4 odst. 1 bod 95
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 172 písm. a), 157
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 46, 183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 145-183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. a), 179-180, 182, 183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 164 písm. b), 179-183
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 162
                  
               
               
                  
                     Příloha V část 2 162
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Úvěry a zálohy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  z toho: Malé a střední podniky
               
               
                  
                     SME čl. 1 2 písm. a)
                  
               
               
                  
                     SME čl. 1 2 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  z toho: Komerční nemovitosti
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  z toho: hypoteční úvěry na bydlení
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  z toho: Úvěry na spotřebu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. d) a e); odst. 14 písm. d) a e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. d) a e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Dluhové cenné papíry
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Úvěry a zálohy
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 24 a 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Centrální banky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Vládní instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Úvěrové instituce
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Jiné finanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Nefinanční podniky
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Domácnosti
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část první odst. 35 písm. f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE V REÁLNÉ HODNOTĚ jiné než HFT
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b) a c); odst. 14 b) a c)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b) a c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     DLUHOVÉ NÁSTROJE jiné než HFT
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b), c), d) a e)
                  
               
               
                  
                     Příloha V část I odst. 13 písm. b), c), d) a e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Úvěrové přísliby poskytnuté
                  
               
               
                  
                     CRR Příloha I; Příloha V část druhá odst. 56-57
                  
               
               
                  
                     IAS 39 odst. 2 písm. h), odst. 4 písm. a) a c), odst. BC 15; příloha I CRR; příloha V část druhá odst. 56-57