CELEX: 32012R0486
Language: lt
Date: 2012-03-30 00:00:00
Title: 2012 m. kovo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 486/2012, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatos, susijusios su prospekto, bazinio prospekto, santraukos ir galutinių sąlygų formatu ir turiniu bei su informacijos atskleidimo reikalavimais  Tekstas svarbus EEE

9.6.2012   
            
            
               LT
            
            
               Europos Sąjungos oficialusis leidinys
            
            
               L 150/1
            
         KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 486/2012
   2012 m. kovo 30 d.
   kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatos, susijusios su prospekto, bazinio prospekto, santraukos ir galutinių sąlygų formatu ir turiniu bei su informacijos atskleidimo reikalavimais
   (Tekstas svarbus EEE)
   EUROPOS KOMISIJA,
   atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
   atsižvelgdama į 2003 m. lapkričio 4 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2003/71/EB dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi visuomenei ar įtraukiami į prekybos sąrašą, ir iš dalies keičiančią Direktyvą 2001/34/EB (1), ypač į jos 5 straipsnio 5 dalį ir 7 straipsnio 1 dalį,
   kadangi:
   
               (1)
            
            
               2004 m. balandžio 29 d. Komisijos reglamente (EB) Nr. 809/2004, įgyvendinančiame Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2003/71/EB nuostatas dėl prospektuose pateikiamos informacijos bei šių prospektų formato įtraukimo nuorodos būdu ir paskelbimo bei reklamos skleidimo (2), nurodoma išsami informacija, kurią laikantis Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 1 dalies būtina įtraukti į įvairių rūšių vertybinių popierių prospektus;
            
         
               (2)
            
            
               dėl 2004 m. gruodžio 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2004/109/EB dėl informacijos apie emitentus, kurių vertybiniais popieriais leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, skaidrumo reikalavimų suderinimo, iš dalies keičiančios Direktyvą 2001/34/EB (3), 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2010/73/ES, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2003/71/EB dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi visuomenei ar įtraukiami į prekybos sąrašą, ir Direktyva 2004/109/EB dėl informacijos apie emitentus, kurių vertybiniais popieriais leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, skaidrumo reikalavimų suderinimo (4) buvo panaikinti Direktyvos 2003/71/EB 10 straipsnyje nurodyti reikalavimai emitentui kasmet pateikti dokumentą, kuriame yra arba nurodoma visa informacija, kurią jis paskelbė per 12 mėnesių iki prospekto paskelbimo. Dėl šio pakeitimo turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas Reglamentas (EB) Nr. 809/2004;
            
         
               (3)
            
            
               Direktyva 2010/73/ES nuo 50 000 eurų iki 100 000 eurų padidinta Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnyje nurodyta suma, susijusi su prievole skelbti prospektą. Dėl šio pakeitimo Reglamentas (EB) Nr. 809/2004 taip pat turėtų būti pakeistas;
            
         
               (4)
            
            
               Direktyva 2010/73/ES nustatytos naujos nuostatos, kuriomis siekiama didinti investuotojų apsaugą, mažinti administracinę naštą, tenkančią įmonėms, kai šios siekia pritraukti kapitalo Sąjungos vertybinių popierių rinkoje, ir didinti prospektų tvarkos veiksmingumą, dėl to būtina priimti Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatų, susijusių su bazinio prospekto galutinių sąlygų formatu, prospekto santraukos formatu, santraukoje teiktinos pagrindinės informacijos išsamiu turiniu ir specialia forma, pakeitimus;
            
         
               (5)
            
            
               siekiant į bazinio prospekto galutines sąlygas neįtraukti informacijos, kuri turi būti patvirtinta kompetentingų institucijų, baziniame prospekte turi būti pateikta visa informacija, kurią emitentas žinojo prospekto rengimo metu;
            
         
               (6)
            
            
               reikėtų numatyti galimybę baziniame prospekte pateikti informacijos variantus pagal visus punktus, privalomus atitinkamiems vertybinių popierių raštų aprašams ir informaciniams priedams. Tada galutinėse sąlygose turėtų būti nurodyta, kuris informacijos variantas tinka atskirai emisijai, pateikiant nuorodą į atitinkamus bazinio prospekto punktus arba pakartojant tokią informaciją. Turėtų būti leista į galutines sąlygas įtraukti tam tikros potencialiai investuotojams naudingos papildomos informacijos, nesusijusios su vertybinių popierių raštu. Ta papildoma informacija turėtų būti nustatyta šiuo reglamentu;
            
         
               (7)
            
            
               baziniame prospekte pateikta informacija galutinėse sąlygose neturėtų būti tikslinama ar keičiama, nes visa nauja informacija, galinti daryti įtaką investuotojo susidarytam emitento ir vertybinių popierių vertinimui, turi būti pateikta priede arba naujame baziniame prospekte, kurį iš anksto tvirtina kompetentinga institucija. Atitinkamai galutinėse sąlygose neturėtų būti pateikta jokio naujų mokėjimų sąlygų naujo aprašymo, nepateikto baziniame prospekte;
            
         
               (8)
            
            
               santraukoje investuotojams turėtų būti pateikta pagrindinė informacija, privaloma pagal Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 2 dalį. Todėl atskiros emisijos santraukoje turėtų būti pateikiama tik tai atskirai emisijai aktuali informacija iš bazinio prospekto santraukos ir iš galutinių sąlygų atitinkamų dalių. Atskiros emisijos santrauka turėtų būti pridėta prie galutinių sąlygų;
            
         
               (9)
            
            
               garantuotų arba susietų su pagrindiniu turtu vertybinių popierių baziniame prospekte turėtų būti atskleista visa patvirtinimo metu žinoma informacija apie pagrindinio turto rūšį. Todėl į galutines sąlygas turėtų būti įtraukti tik tie specifiniai emisijos duomenys, kurie susiję su šiuo pagrindiniu turtu, nes atitinkamo pagrindinio turto pasirinkimui įtakos gali turėti rinkos sąlygos;
            
         
               (10)
            
            
               nuostatos dėl prospekto santraukos formato ir turinio turėtų būti išdėstytos taip, kad lygiavertė informacija būtų pateikta toje pačioje santraukų vietoje ir kad panašius produktus būtų paprasta lyginti. Atitinkamai, kai prospekto punktas neaktualus, tas punktas turėtų būti pateiktas santraukoje su prierašu „netaikoma“;
            
         
               (11)
            
            
               santrauka turėtų būti savarankiška prospekto dalis. Kai emitentas, siūlytojas ar asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, nėra įpareigotas į prospektą įtraukti santraukos, tačiau pageidauja pateikti prospekte apžvalgos skirsnį, šis skirsnis neturėtų vadintis „Santrauka“, išskyrus atvejus, kai šis apžvalgos skirsnis atitinka visus santraukoms taikomus informacijos atskleidimo reikalavimus. Santraukos turėtų būti parengtos paprasta kalba ir informacija jose turėtų būti pateikta lengvai suprantamu būdu;
            
         
               (12)
            
            
               siekiant didinti Sąjungos vertybinių popierių rinkų veiksmingumą ir mažinti administracines sąnaudas, kurias patiria emitentai, siekdami pritraukti kapitalo, reikėtų nustatyti proporcingą informacijos atskleidimo tvarką, kaip reikalaujama Direktyvos 2003/71/EB 7 straipsnio 2 dalies g punkte, taikomą akcijų siūlymams esamiems akcininkams, galintiems arba pasirašyti akcijas, arba parduoti teisę pasirašyti akcijas;
            
         
               (13)
            
            
               kaip reikalaujama Direktyvos 2003/71/EB 7 straipsnio 2 dalies e punkte, proporcinga informacijos atskleidimo tvarka turėtų būti nustatyta atsižvelgiant į emitento, ypač į kredito įstaigų, leidžiančių ne kapitalo vertybinius popierius, nurodytus Direktyvos 2003/71/EB 1 straipsnio 2 dalies j punkte, kurios nusprendė laikytis Direktyva 2003/71/EB nustatytos tvarkos, mažųjų ir vidutinių įmonių ir mažesnės rinkos kapitalizacijos įmoniųs, dydį. Tačiau tokiems emitentams turėtų būti leista rinktis tarp aprašų su proporcingais reikalavimais ir įprastinės informacijos atskleidimo tvarkos;
            
         
               (14)
            
            
               proporcinga informacijos atskleidimo tvarka turėtų būti atsižvelgta į poreikį gerinti investuotojų apsaugą ir į jau rinkoms atskleistos informacijos kiekį;
            
         
               (15)
            
            
               reklamose investuotojai turėtų būti informuojami, kai prospektas pagal Direktyvą 2003/71/EB neprivalomas, išskyrus atvejus, kai emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, nusprendžia savanoriškai skelbti prospektą, kuris atitinka Direktyvos 2003/71/EB ir šio reglamento reikalavimus;
            
         
               (16)
            
            
               atsižvelgiant į poreikį nustatyti emitentams pereinamąjį laikotarpį, kuriuo jie prisitaikytų prie šiuo reglamentu nustatytų naujų reikalavimų, šis reglamentas turėtų būti taikomas tik prospektams ir baziniams prospektams, kuriuos kompetentinga institucija patvirtino šio reglamento įsigaliojimo dieną ar vėliau;
            
         
               (17)
            
            
               todėl Reglamentas (EB) Nr. 809/2004 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas,
            
         PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
   1 straipsnis
   Reglamento (EB) Nr. 809/2004 pakeitimai
   Reglamentas (EB) Nr. 809/2004 iš dalies keičiamas taip:
   
               1.
            
            
               1 straipsnio 3 punktas išbraukiamas.
            
         
               2.
            
            
               2 straipsnis papildomas šiuo 13 punktu:
               „13.   „teisių emisija“– teisės aktais nustatytų ir tik esamiems akcininkams suteikiamų pirmumo teisių, leidžiančių pasirašyti naujas akcijas, emisija. Teisių emisija taip pat apima emisiją, kai tokios teisės aktais nustatytos pirmumo teisės negalioja ir yra pakeistos priemone ar nuostata, esamiems akcininkams suteikiančia beveik tokias pačias teises, kai tos teisės atitinka tokias sąlygas:a)akcininkams teisės pasiūlomos nemokamai;b)akcininkai turi teisę įsigyti naujų akcijų proporcingai savo turimoms akcijoms arba – kitų vertybinių popierių, suteikiančių teisę dalyvauti akcijų emisijoje, atveju – proporcingai savo teisėms į bazines akcijas;c)dėl teisių pasirašyti akcijas gali būti susitariama ir jos gali būti perleidžiamos, priešingu atveju susijusios su teisėmis akcijos yra parduodamos pasibaigus siūlymo laikotarpiui akcininkų, nepasinaudojusių šiomis teisėmis, naudai;d)emitentas b punkte nurodytų teisių atžvilgiu gali taikyti apribojimus, suvaržymus arba išimtis ir nustatyti, emitento manymu, deramą tvarką, taikomą iždo akcijoms ir dalinėms teisėms bei reikalavimams, nustatytiems kurios nors šalies ar teritorijos teisėje arba kurios nors šalies ar teritorijos reguliavimo institucijos;e)trumpiausias laikotarpis, per kurį reikia įsigyti akcijas, yra toks pat kaip laikotarpis, per kurį reikia pasinaudoti teisės aktais nustatyta pirmumo teise, kaip nustatyta Tarybos direktyvos 77/91/EEB 29 straipsnio 3 dalyje;f)teisės nustoja galioti pasibaigus galiojimo laikotarpiui.
         
               3.
            
            
               I skyrius papildomas šiuo 2a straipsniu:
               „2a straipsnis
               Baziniame prospekte ir galutinėse sąlygose pateikiamos informacijos kategorijos
               1.   Pagal XX priede pateiktas kategorijas nustatomas informacijos pateikimo baziniame prospekte arba galutinėse sąlygose lankstumas. Nustatytos šios kategorijos:
               
                           a)
                        
                        
                           „A kategorija“ reiškia atitinkamą informaciją, kuri turi būti įtraukta į bazinį prospektą. Ši informacija negali būti įrašyta vėliau galutinėse sąlygose;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           „B kategorija“ reiškia, kad baziniame prospekte turi būti pateikti visi bendrieji principai, susiję su privaloma pateikti informacija, o bazinio prospekto patvirtinimo metu nežinomi pavieniai duomenys gali būti įrašyti vėliau galutinėse sąlygose;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           „C kategorija“ reiškia, kad baziniame prospekte gali būti palikta vieta informacijai, kai bazinio prospekto patvirtinimo metu ši informacija nežinoma. Tokia informacija įrašoma į galutines sąlygas.
                        
                     2.   Jei tenkinamos Direktyvos 2003/71/EB 16 straipsnio 1 dalies sąlygos, parengiamas priedas.
               Jei tos salygos netenkinamos, emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, paskelbia pranešimą dėl pakeitimo.“
            
         
               4.
            
            
               3 straipsnis pakeičiamas taip:
               „3 straipsnis
               Būtiniausia informacija, kurią reikia pateikti prospekte
               Prospektas sudaromas naudojant vieną iš šiame reglamente nurodytų aprašų ar informacinių priedų arba jų derinį.
               Atsižvelgiant į emitento arba susijusių emisijų ar vertybinių popierių tipą, prospekte pateikiami I–XVII ir XX–XXIX prieduose nurodyti informacijos punktai. Atsižvelgiant į 4a straipsnio 1 dalį, kompetentinga institucija nereikalauja, kad prospekte būtų pateikiami informacijos punktai, neįtraukti į I–XVII arba XX–XXIX priedus.
               Siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 1 dalyje nustatyto įpareigojimo, buveinės valstybės narės kompetentinga institucija, patvirtindama prospektą pagal tos direktyvos 13 straipsnį, kiekvienu atveju gali reikalauti, kad emitentas, siūlytojas ar asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, užpildytų kiekvieną informacijos punktą.
               Kai reikalaujama, kad emitentas, siūlytojas ar asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, laikydamasis Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 2 dalyje nustatyto įpareigojimo, į prospektą įtrauktų santrauką, buveinės valstybės narės kompetentinga institucija, tvirtindama prospektą pagal tos direktyvos 13 straipsnį, kiekvienu atveju gali reikalauti, kad prospekte pateikta informacija būtų įtraukta ir į santrauką.“
            
         
               5.
            
            
               4a straipsnis iš dalies keičiamas taip:
               
                           a)
                        
                        
                           2 dalies pirmos pastraipos įžanginiai žodžiai pakeičiami taip:
                           „Kiekvieną kartą reikalaudama pateikti informaciją pagal 1 dalies pirmą pastraipą, kompetentinga institucija remiasi I priedo 20.1 punkte, XXIII priedo 15.1 punkte, XXV priedo 20.1 punkte, XXVII priedo 11.1 punkte ir XXVIII priedo 20.1 punkte pateiktais finansinės informacijos turinio ir taikytinų apskaitos bei audito principų reikalavimais, kurie gali būti keičiami deramai atsižvelgiant į šiuos veiksnius:“;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           4 dalies a punktas pakeičiamas taip:
                           
                                       „a)
                                    
                                    
                                       prospekto rengimo metu visa jo įmonės veikla nėra tiksliai atspindėta istorinėje finansinėje informacijoje, kurią emitentas turi pateikti pagal I priedo 20.1 punktą, XXIII priedo 15.1 punktą, XXV priedo 20.1 punktą, XXVII priedo 11.1 punktą ir XXVIII priedo 20.1 punktą;“;
                                    
                                 
                     
                           c)
                        
                        
                           6 dalis pakeičiama taip:
                           „6.   Šio straipsnio 5 dalyje ir I priedo 20.2 punkte, XXIII priedo 15.2 punkte ir XXV priedo 20.2 punkte didelis bendrasis pokytis reiškia vieno ar daugiau rodiklių, kurie apibūdina emitento verslo dydį, pasikeitimą daugiau kaip 25 %.“
                        
                     
         
               6.
            
            
               7, 8, 12, 16 ir 21 straipsniuose ir IV, V, VII–X, XII, XIII, XV ir XVIII prieduose skaičius „50 000“ keičiamas skaičiumi „100 000“.
            
         
               7.
            
            
               9 straipsnis papildomas šia antra pastraipa:
               „VI priedo 3 punktas netaikomas tais atvejais, kai garanto funkcijas atlieka valstybė narė.“
            
         
               8.
            
            
               21 straipsnis papildomas 3 dalimi:
               „3.   Emitentas, siūlytojas ir asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, gali nuspręsti rengti prospektą pagal proporcingus aprašus, pateiktus XXIII–XXIX prieduose, užuot rėmęsis aprašais, pateiktais I, III, IV, IX, X ir XI prieduose, kaip aprašyta antroje pastraipoje, jei įvykdomos atitinkamos 26a, 26b ir 26c straipsniuose nurodytos sąlygos.
               Kai emitentas, siūlytojas ir asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, priima tokį sprendimą:
               
                           a)
                        
                        
                           XVIII priede pateikta nuoroda į I priedą suprantama kaip nuoroda į XXIII arba XXV priedą;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           XVIII priede pateikta nuoroda į III priedą suprantama kaip nuoroda į XXIV priedą;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           XVIII priede pateikta nuoroda į IV priedą suprantama kaip nuoroda į XXVI priedą;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           XVIII priede pateikta nuoroda į IX priedą suprantama kaip nuoroda į XXVII priedą;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           XVIII priede pateikta nuoroda į X priedą suprantama kaip nuoroda į XXVIII priedą;
                        
                     
                           f)
                        
                        
                           XVIII priede pateikta nuoroda į XI priedą suprantama kaip nuoroda į XXIX priedą.“
                        
                     
         
               9.
            
            
               22 straipsnis iš dalies keičiamas taip:
               
                           a)
                        
                        
                           1 dalis pakeičiama taip:
                           „1.   Bazinis prospektas sudaromas naudojant kurį nors iš šiame reglamente nurodytų aprašų ir informacinių priedų arba XVIII priedo lentelėje pateiktus jų derinius, sudaromus pagal įvairių tipų vertybinius popierius.
                           Atsižvelgiant į emitento ir susijusių vertybinių popierių tipą, baziniame prospekte pateikiami I–XVII, XX ir XXIII–XXIX prieduose nurodyti informacijos punktai, nustatyti šiame reglamente nurodytuose aprašuose ir informaciniuose prieduose. Kompetentinga institucija nereikalauja, kad baziniame prospekte būtų pateikti informacijos punktai, neįtraukti į I-XVII, XX ar XXIII–XXIX priedus.
                           Siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 1 dalyje nustatyto įpareigojimo, buveinės valstybės narės kompetentinga institucija, patvirtindama bazinį prospektą pagal tos direktyvos 13 straipsnį, kiekvienu atveju gali reikalauti, kad emitentas, siūlytojas ar asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, užpildytų kiekvieną informacijos punktą.
                           Kai reikalaujama, kad emitentas, siūlytojas ar asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, laikydamasis Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 2 dalyje nustatyto įpareigojimo, į bazinį prospektą įtrauktų santrauką, buveinės valstybės narės kompetentinga institucija, tvirtindama bazinį prospektą pagal tos direktyvos 13 straipsnį, kiekvienu atveju gali reikalauti, kad baziniame prospekte pateikta informacija būtų taip pat įtraukta į santrauką.“;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           straipsnis papildomas 1a dalimi:
                           „1a.   Baziniame prospekte galima pateikti A, B ir C kategorijų informacijos, privalomos pagal atitinkamus vertybinių popierių raštų aprašus ir informacinius priedus ir nurodytos XX priede, variantus. Galutinėse sąlygose nurodoma, kurie iš šių informacijos variantų tinka atskirai emisijai, pateikiant nuorodą į atitinkamus bazinio prospekto punktus arba pakartojant tokią informaciją.“;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           4 dalis pakeičiama taip:
                           „4.   Į bazinio prospekto priede pateiktas galutines sąlygas galima įtraukti tik:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       į skirtingų vertybinių popierių raštų aprašus, kuriais remiantis sudarytas tas bazinis prospektas, įeinančius B ir C kategorijų informacijos punktus, nurodytus XX priede. Kai prospekto punktas nebeaktualus, šis punktas skelbiamas galutinėse sąlygose su prierašu „netaikoma“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       savanoriškai pateikiamą „papildomą informaciją“, nustatytą XXI priede;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       baziniame prospekte jau pateiktų informacijos variantų, taikomų atskirai emisijai, pakartojimą arba nuorodą į juos.
                                    
                                 Galutinėse sąlygose negali būti tikslinama ar keičiama bet kokia baziniame prospekte pateikta informacija.“;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           5 dalis papildoma 1a punktu:
                           
                                       „1a)
                                    
                                    
                                       skirsnis, kuriame pateikiamas „galutinių sąlygų formos“ šablonas, kurį reikia užpildyti kiekvienai atskirai emisijai.“;
                                    
                                 
                     
                           e)
                        
                        
                           7 dalis papildoma antra pastraipa:
                           „Kai emitentui reikia parengti priedą dėl baziniame prospekte pateiktos informacijos, susijusios tik su viena ar keliomis konkrečiomis emisijomis, Direktyvos 2003/71/EB 16 straipsnio 2 dalyje nurodyta teisė atsiimti sutikimą galioja tik atitinkamoms emisijoms, bet ne kitoms vertybinių popierių emisijoms pagal tą bazinį prospektą.“
                        
                     
         
               10.
            
            
               24 straipsnis pakeičiamas taip:
               „24 straipsnis
               Prospekto, bazinio prospekto ir atskiros emisijos santraukos turinys
               1.   Emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, nustato Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 2 dalyje nurodytos santraukos išsamų turinį pagal šį straipsnį.
               Santraukoje nurodomi pagrindinės informacijos punktai pagal XXII priedą. Kai prospekto punktas nebeaktualus, toks punktas skelbiamas santraukoje su prierašu „netaikoma“. Santraukos apimtis priklauso nuo emitento ir jo siūlomų vertybinių popierių sudėtingumo, tačiau negali viršyti 7 % prospekto apimties arba 15 puslapių priklausomai nuo to, kuris ilgesnis. Joje neturi būti kryžminių nuorodų į kitas prospekto dalis.
               XXII priedo skirsnių ir punktų tvarka yra privaloma. Santrauka parengiama aiškia kalba ir pagrindinė informacija joje pateikiama patogiai ir lengvai suprantamu būdu. Kai emitentas nėra įpareigotas į prospektą įtraukti santraukos pagal Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 2 dalies reikalavimus, tačiau prospekte pateikia apžvalgos skirsnį, šio skirsnio pavadinimas negali būti „Santrauka“, išskyrus atvejus, kai emitentas laikosi visų santraukoms taikomų informacijos atskleidimo reikalavimų, nustatytų šiame straipsnyje ir XXII priede.
               2.   Bazinio prospekto santraukoje gali būti pateikta tokia informacija:
               
                           a)
                        
                        
                           į bazinį prospektą įtraukta informacija;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           informacijos, privalomos pagal vertybinių popierių rašto aprašą ir jo informacinį (-ius) priedą (-us), variantai;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           informacija, privaloma pagal vertybinių popierių rašto aprašą ir jo informacinį (-ius) priedą (-us), kuri vėliau įrašoma galutinėse sąlygose.
                        
                     3.   Atskiros emisijos santraukoje pateikiama pagrindinė informacija iš bazinio prospekto santraukos kartu su atitinkamomis galutinių sąlygų dalimis. Atskiros emisijos santraukoje skelbiama:
               
                           a)
                        
                        
                           bazinio prospekto santraukos informacija, susijusi tik su atskira emisija;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           baziniame prospekte pateikti informacijos variantai, susiję tik su atskira emisija, kaip nurodyta galutinėse sąlygose;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           galutinėse sąlygose pateikta atitinkama informacija, neįrašyta į bazinį prospektą.
                        
                     Kai galutinės sąlygos taikomos keliems vertybiniams popieriams, kurie skiriasi labai nedaug, pavyzdžiui, emisijos kaina arba išpirkimo data, prie visų šių vertybinių popierių galima pridėti vieną bendrą atskiros emisijos santrauką, jeigu skirtingų vertybinių popierių informacija joje aiškiai atskirta.
               Atskiros emisijos santraukai taikomi tie patys reikalavimai, kaip ir galutinėms sąlygoms, prie kurių ši santrauka pridedama.“
            
         
               11.
            
            
               25 straipsnio 5 dalis papildoma šia trečia pastraipa:
               „Jokiais atvejais siūlymams, teiktiems iki naujos santraukos arba santraukos priedo parengimo, nereikalaujama iš naujo teikti atskiros emisijos galutinių sąlygų ir prie jų pridėtos santraukos.“
            
         
               12.
            
            
               26 straipsnio 5 dalis pakeičiama taip:
               „5.   Galutinės sąlygos pateikiamos atskiru dokumentu arba įtraukiamos į bazinį prospektą. Galutinės sąlygos parengiamos lengvai analizuojama ir suprantama forma.
               Atitinkamo vertybinių popierių rašto aprašo ir jo informacinių priedų punktai, įtraukti į bazinį prospektą, nekartojami galutinėse sąlygose.
               Emitentas, siūlytojas ar asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, gali galutinėse sąlygose pateikti bet kurios papildomos informacijos, nustatytos XXI priede.
               Galutinių sąlygų matomoje vietoje aiškiai nurodoma:
               
                           a)
                        
                        
                           kad galutinės sąlygos parengtos Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 4 dalyje numatytu tikslu ir turi būti skaitomos kartu su baziniu prospektu ir jo priedu (-ais);
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           kur pagal Direktyvos 2003/71/EB 14 straipsnį skelbiami bazinis prospektas ir jo priedas (-ai);
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           kad siekiant gauti išsamios informacijos reikia skaityti bazinį prospektą kartu su galutinėmis sąlygomis;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           kad atskiros emisijos santrauką galima rasti galutinių sąlygų priede.
                        
                     Galutinės sąlygos gali būti pasirašytos emitento arba asmens, atsakingo už prospektą pagal atitinkamos šalies teisę, teisinio atstovo arba abiejų.
               5a.   Galutinės sąlygos ir atskiros emisijos santrauka parengiami atitinkamai ta pačia kalba, kaip patvirtinta bazinio prospekto galutinių sąlygų formos versija ir bazinio prospekto santrauka.
               Kai pagal Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 4 dalį galutinės sąlygos pateikiamos priimančiosios valstybės narės kompetentingai institucijai arba, jei yra daugiau nei viena priimančioji valstybė narė, priimančiųjų valstybių narių kompetentingoms institucijoms, galutinėms sąlygoms ir prie jų pridėtai santraukai taikomos šios kalbos taisyklės:
               
                           a)
                        
                        
                           kai bazinio prospekto santrauką reikia išversti pagal Direktyvos 2003/71/EB 19 straipsnį, galutinių sąlygų priede pateiktai atskiros emisijos santraukai taikomi tie patys vertimo reikalavimai, kaip ir bazinio prospekto santraukai;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           kai bazinį prospektą reikia išversti pagal Direktyvos 2003/71/EB 19 straipsnį, galutinėms sąlygoms ir prie jų pridėtai atskiros emisijos santraukai taikomi tie patys vertimo reikalavimai, kaip ir baziniam prospektui.
                        
                     Emitentas šiuos vertimus kartu su galutinėmis sąlygomis pateikia priimančiosios valstybės narės kompetentingai institucijai arba, jei yra daugiau nei viena priimančioji valstybė narė, priimančiųjų valstybių narių kompetentingoms institucijoms.“
            
         
               13.
            
            
               Įterpiamas šis IIIa skyrius:
               „IIIa   SKYRIUS
               
                  PROPORCINGA INFORMACIJOS ATSKLEIDIMO TVARKA
               
               26a straipsnis
               Teisių emisijų proporcingas aprašas
               1.   XXIII–XXIV prieduose pateikti proporcingi aprašai taikomi teisių emisijoms, jeigu emitento išleistos tos pačios klasės akcijos jau yra įtrauktos į prekybos reguliuojamoje rinkoje arba daugiašalės prekybos sistemos, apibrėžtos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2004/39/EB (6) 4 straipsnio 1 dalies 15 punkte, sąrašą.
               2.   Emitentai, kurių tos pačios klasės akcijos jau yra įtrauktos į prekybos daugiašalės prekybos sistemoje sąrašus, gali naudotis XXIII ir XXIV prieduose pateiktu aprašu tik tada, kai tos daugiašalės prekybos sistemos taisyklėse numatytos šios nuostatos:
               
                           a)
                        
                        
                           nuostatos, kuriomis emitentai įpareigojami skelbti metines finansines ataskaitas ir audito ataskaitas per šešis mėnesius nuo kiekvienų finansinių metų pabaigos, pusmečio finansines ataskaitas per keturis mėnesius nuo kiekvienų finansinių metų pirmo pusmečio pabaigos ir paskelbti Direktyvos 2003/6/EB 1 straipsnio pirmos pastraipos 1 punkte apibrėžtą viešai neatskleistą informaciją pagal tos direktyvos 6 straipsnio nuostatas;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           nuostatos, kuriomis emitentai įpareigojami viešai skelbti a punkte nurodytas ataskaitas ir informaciją savo interneto svetainėse;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           nuostatos, kuriomis pagal Direktyvą 2003/6/EB draudžiama prekyba vertybiniais popieriais, naudojantis viešai neatskleista informacija, ir manipuliavimas rinka.
                        
                     3.   Prospekto pradžioje pateiktame pareiškime aiškiai nurodoma, kad teisių emisija yra skirta emitento akcininkams ir kad prospekte atskleidžiama tiek informacijos, kiek privaloma pagal tos emisijos tipą.
               26b straipsnis
               Proporcingi aprašai, skirti mažosioms ir vidutinėms įmonėms ir mažesnės rinkos kapitalizacijos įmonėms
               XXV–XXVIII prieduose pateikti proporcingi aprašai taikomi tada, kai mažųjų ir vidutinių įmonių ir mažesnės rinkos kapitalizacijos įmonių išleisti vertybiniai popieriai siūlomi visuomenei ar įtraukiami į prekybos reguliuojamoje rinkoje, esančioje arba veikiančioje valstybėje narėje, sąrašą.
               Tačiau mažosios ir vidutinės įmonės bei mažesnės rinkos kapitalizacijos įmonės gali nuspręsti rengti prospektą pagal aprašus, nurodytus I–XVII ir XX–XXIV prieduose.
               26c straipsnis
               Proporcingi reikalavimai, taikomi kredito įstaigų emisijoms, nurodytoms Direktyvos 2003/71/EB 1 straipsnio 2 dalies j punkte
               Kredito įstaigos, leidžiančios vertybinius popierius, nurodytus Direktyvos 2003/71/EB 1 straipsnio 2 dalies j punkte, ir rengiančios prospektą pagal tos direktyvos 1 straipsnio 3 dalį, gali nuspręsti į savo prospektą įtraukti tik praėjusių finansinių metų arba trumpesnio laikotarpio, kuriuo emitentas vykdė veiklą, istorinę finansinę informaciją pagal šio reglamento XXIX priedą.
            
         
               14.
            
            
               27 straipsnis išbraukiamas.
            
         
               15.
            
            
               34 straipsnis papildomas šia antra pastraipa:
               „Kai prospektas pagal Direktyvą 2003/71/EB neprivalomas, visose reklamose tai atitinkamai nurodoma, išskyrus atvejus, kai emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, nusprendžia skelbti prospektą, atitinkantį Direktyvos 2003/71/EB ir šio reglamento nuostatas.“
            
         
               16.
            
            
               35 straipsnio 5a dalis pakeičiama taip:
               „5a.   Trečiųjų šalių emitentams netaikomas nei reikalavimas pagal I priedo 20.1 punktą, IV priedo 13.1 punktą, VII priedo 8.2 punktą, X priedo 20.1 punktą, XI priedo 11.1 punktą, XXIII priedo 15.1 punktą, XXV priedo 20.1 punktą, XXVI priedo 13.1 punktą, XXVIII priedo 20.1 punktą arba XXIX priedo 11 punktą iš naujo pateikti istorinę finansinę informaciją, įtrauktą į prospektą ir susijusią su finansiniais metais prieš finansinius metus, prasidėjusius 2015 m. sausio 1 d. arba vėliau, nei reikalavimas pagal VII priedo 8.2.a punktą, IX priedo 11.1 punktą, X priedo 20.1.a punktą, XXVII priedo 11.1 punktą arba XXVIII priedo 20.1 punktą pateikti tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų, priimtų pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, ir apskaitos principų, pagal kuriuos tokia informacija, susijusi su finansiniais metais prieš finansinius metus, prasidėjusius 2015 m. sausio 1 d. arba vėliau, yra parengta, skirtumų aprašymą, su sąlyga, kad istorinė finansinė informacija būtų parengta pagal Indijos Respublikos bendruosius apskaitos principus.“
            
         
               17.
            
            
               V priedo 4.7 punktas pakeičiamas taip:
               4.7.   Nominali palūkanų norma ir palūkanų mokėjimo nuostatos:
               
                           —
                        
                        
                           data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos, ir palūkanų mokėjimo terminai,
                        
                     
                           —
                        
                        
                           reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę investiciją galiojimo terminas.
                        
                     Kai palūkanų norma nenustatyta, nurodomas bazinių priemonių tipas ir pateikiamas bazinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, apibūdinimas ir bazinių priemonių bei palūkanų normos susiejimo metodas ir nurodoma, kur galima gauti informacijos apie ankstesnį ir tolesnį bazinių priemonių pelningumą ir jo kitimą.
               
                           —
                        
                        
                           visų bazinėms priemonėms reikšmingų rinkos arba atsiskaitymo trikdžių apibūdinimas,
                        
                     
                           —
                        
                        
                           su bazinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės,
                        
                     
                           —
                        
                        
                           skaičiavimus atliekančio tarpininko pavadinimas.
                        
                     Kai vertybiniai popieriai turi palūkanų mokėjimo išvestinį komponentą, pateikiamas aiškus ir išsamus paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo bazinės (-ių) priemonės (-ių) vertės, ypač kai rizika yra ypač akivaizdi.“
            
         
               18.
            
            
               XIII priedo 4.8 punktas pakeičiamas taip:
               4.8.   Nominali palūkanų norma ir palūkanų mokėjimo nuostatos:
               
                           —
                        
                        
                           data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos, ir palūkanų mokėjimo terminai,
                        
                     
                           —
                        
                        
                           reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę investiciją galiojimo terminas.
                        
                     Kai palūkanų norma nenustatyta, nurodomas bazinių priemonių tipas ir pateikiamas bazinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, apibūdinimas ir bazinių priemonių bei palūkanų normos susiejimo metodas.
               
                           —
                        
                        
                           visų bazinėms priemonėms reikšmingų rinkos arba atsiskaitymo trikdžių apibūdinimas,
                        
                     
                           —
                        
                        
                           su bazinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės,
                        
                     
                           —
                        
                        
                           skaičiavimus atliekančio tarpininko pavadinimas.“
                        
                     
         
               19.
            
            
               Papildoma XX–XXIX priedais, kurių tekstas išdėstytas šio reglamento priede.
            
         2 straipsnis
   Pereinamojo laikotarpio nuostatos
   1.   Šio reglamento 1 straipsnio 3 punktas, 9 punkto a–d papunkčiai, 10, 11 ir 12 punktai netaikomi prospekto arba bazinio prospekto priedo tvirtinimui, kai tas prospektas arba bazinis prospektas buvo patvirtintas anksčiau nei 2012 m. liepos 1 d.
   2.   Kai remdamasi Direktyvos 2003/71/EB 18 straipsniu buveinės valstybės narės kompetentinga institucija pateikia priimančiosios valstybės narės kompetentingai institucijai patvirtinimo pažymą dėl prospekto arba bazinio prospekto, patvirtinto anksčiau nei 2012 m. liepos 1 d., buveinės valstybės narės kompetentinga institucija toje pažymoje aiškiai nurodo, kad tas prospektas arba bazinis prospektas buvo patvirtintas anksčiau nei 2012 m. liepos 1 d.
   3 straipsnis
   Įsigaliojimas
   Šis reglamentas įsigalioja 2012 m. liepos 1 d.
   
      Šis reglamentas yra privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
      Priimta Briuselyje 2012 m. kovo 30 d.
      
         
            Komisijos vardu
         
         
            Pirmininkas
         
         José Manuel BARROSO
      
   
   
      (1)  OL L 345, 2003 12 31, p. 64.
   
      (2)  OL L 149, 2004 4 30, p. 1.
   
      (3)  OL L 390, 2004 12 31, p. 38.
   
      (4)  OL L 327, 2010 12 11, p. 1.
   
      (5)  OL L 26, 1977 1 31, p. 1.“
   
      (6)  OL L 145, 2004 4 30, p. 1.“
   
      PRIEDAS
      „
            XX PRIEDAS
            
               Vertybinių popierių raštų aprašų ir informacinių priedų sąrašas
            
            
                         
                     
                     
                        V Priedas
                     
                     
                        Nurodymai
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        ATSAKINGI ASMENYS
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Visi asmenys, atsakingi už prospekte pateiktą informaciją arba tam tikrais atvejais už tam tikrose jo dalyse pateiktą informaciją, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų pavadinimą ir registruotąją būstinę.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Už prospektą atsakingų asmenų pareiškimas, kad prospekte pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti. Tam tikrais atvejais už tam tikras prospekto dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad informacija, pateikta prospekto dalyje, už kurią jie yra atsakingi, kiek jiems žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        RIZIKOS VEIKSNIAI
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.1.
                     
                     
                        Skirsnyje „Rizikos veiksniai“ aiškiai nurodomi rizikos veiksniai, kurie turi esminės reikšmės siūlomiems ir (arba) į prekybos sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, siekiant įvertinti su tais vertybiniais popieriais susijusią rinkos riziką.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        PAGRINDINĖ INFORMACIJA
                     
                     
                         
                     
                  
                        3.1.
                     
                     
                        
                           Su emisija (siūlymu) susijusių fizinių ir juridinių asmenų interesai
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        Bet kurių interesų, įskaitant konfliktinių, kurie yra reikšmingi, atsižvelgiant į emisiją (siūlymą), apibūdinimas, pateikiant išsamią informaciją apie suinteresuotuosius asmenis ir šių interesų pobūdį.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        3.2.
                     
                     
                        
                           Siūlymo priežastys ir pajamų naudojimas
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        Siūlymo priežastys, jei siūlymas skelbiamas ne siekiant uždirbti pelno ir (arba) apsidrausti nuo tam tikros rizikos. Kai taikoma, nurodoma numatoma emisijos (siūlymo) bendra išlaidų suma ir numatoma grynoji pajamų suma. Šios išlaidos ir pajamos suskirstomos pagal atskiras jų panaudojimo kryptis išdėstant pagal svarbą. Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks visoms siūlomoms paskirtims finansuoti, nurodomas trūkstamos sumos dydis ir jos finansavimo šaltiniai.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS, KURIUOS NUMATYTA SIŪLYTI (ĮTRAUKTI Į PREKYBOS SĄRAŠĄ)
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Siūlomų ir (arba) į prekybos sąrašą įtraukiamų vertybinių popierių tipo ir klasės apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    ISIN (Tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris) ar kitas panašus vertybinių popierių identifikavimo kodas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.2.
                     
                     
                        Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.3.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    pastaruoju atveju nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.4.
                     
                     
                        Vertybinių popierių emisijos valiuta.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.5.
                     
                     
                        Vertybinių popierių, kurių siūloma įsigyti ir (arba) kuriuos siekiama įtraukti į prekybos sąrašą, išdėstymas pagal svarbą, trumpai apibūdinant nuostatas, kurios turi reikšmės vertybinių popierių eiliškumui arba dėl kurių vertybiniai popieriai yra siejami su kokiais nors esamais ar būsimais emitento įsipareigojimais.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.6.
                     
                     
                        Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, apibūdinimas; naudojimosi šiomis teisėmis tvarkos apibūdinimas.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.7.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nominali palūkanų norma;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    nuostatos dėl mokėtinų palūkanų;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    iv)
                                 
                                 
                                    palūkanų mokėjimo terminai;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    v)
                                 
                                 
                                    reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę investiciją galiojimo terminas.
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        Kai palūkanų norma nefiksuota:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    vi)
                                 
                                 
                                    nurodomas bazinių priemonių tipas;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    vii)
                                 
                                 
                                    bazinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    viii)
                                 
                                 
                                    šių dviejų veiksnių susiejimo metodas;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ix)
                                 
                                 
                                    nurodoma, kur galima gauti informacijos apie ankstesnį ir būsimą bazinių priemonių pelningumą ir jo kitimą;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    x)
                                 
                                 
                                    visų bazinėms priemonėms reikšmingų rinkos arba atsiskaitymo trikdžių apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    xi)
                                 
                                 
                                    su bazinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    xii)
                                 
                                 
                                    skaičiavimus atliekančio tarpininko pavadinimas;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    xiii)
                                 
                                 
                                    kai vertybiniai popieriai turi palūkanų mokėjimo išvestinį komponentą, pateikiamas aiškus ir suprantamas paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo bazinių priemonių vertės, ypač kai rizika yra ypač akivaizdi.
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.8.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Išpirkimo data;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    paskolos amortizavimo tvarka, įskaitant grąžinimo tvarkos apibūdinimą. Kai išankstinė amortizacija numatyta emitento arba savininko iniciatyva, pateikiamas jos apibūdinimas nurodant amortizacijos terminus ir sąlygas.
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.9.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Informacija apie pelningumą;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    pelningumo skaičiavimo metodo trumpas apibūdinimas.
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.10.
                     
                     
                        Atstovavimo skolos vertybinių popierių savininkams tvarka, įskaitant informaciją apie investuotojams atstovaujančią organizaciją ir atstovavimo tvarką reglamentuojančias nuostatas. Nurodoma, kur visuomenė gali susipažinti su šių formų atstovavimą reglamentuojančiomis sutartimis.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.11.
                     
                     
                        Išleidžiant naujas emisijas, pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sudaryti ir (arba) išleisti.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.12.
                     
                     
                        Išleidžiant naujas emisijas, nurodoma numatoma tų vertybinių popierių išleidimo data.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.13.
                     
                     
                        Visų apribojimų laisvai perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.14.
                     
                     
                        Apie emitento registruotosios būstinės šalį ir apie šalį (-is), kurioje (-se) skelbiamas siūlymas arba siekiama įtraukti į prekybos sąrašą, pateikiama:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    informacija apie mokesčius, atskaitomus išmokant už vertybinius popierius gautas pajamas,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacija, ar emitentas prisiima atsakomybę išmokėdamas lėšas išskaičiuoti mokesčius.
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        SIŪLYMO SĄLYGOS
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.
                     
                     
                        
                           Sąlygos, siūlymo statistika, numatomas grafikas ir siūlymo paraiškos pateikimo tvarka
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.1.
                     
                     
                        Siūlymui taikomos sąlygos.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.2.
                     
                     
                        Bendra emisijos (siūlymo) suma; kai suma neapibrėžta, pateikiamas priemonių ir būdo, kuriuo bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, apibūdinimas ir nurodomas paskelbimo laikas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.3.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodomas siūlymo galiojimo laikotarpis, įskaitant galimus pakeitimus;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    nurodoma paraiškų teikimo tvarka.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.4.
                     
                     
                        Galimybės sumažinti pasirašytų vertybinių popierių skaičių ir permokų grąžinimo pareiškėjams aprašymas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.5.
                     
                     
                        Išsami informacija apie mažiausią ir (arba) didžiausią paraiškoje nurodytą sumą (išreikšta kaip vertybinių popierių skaičius arba bendra investicijos suma).
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.6.
                     
                     
                        Vertybinių popierių apmokėjimo ir jų pateikimo būdas ir terminas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.7.
                     
                     
                        Siūlymo rezultatų viešo paskelbimo būdo išsamus apibūdinimas ir data.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.8.
                     
                     
                        Pasinaudojimo pirmumo teise tvarka, pasirašymo teisių perleidimo galimybė ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.2.
                     
                     
                        
                           Išplatinimo ir paskirstymo planas
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.2.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Informacija apie įvairias galimų investuotojų, kuriems siūlomi vertybiniai popieriai, kategorijas;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    kai siūlymas vienu metu pateikiamas dviejose ar daugiau šalių ir kai tam tikroms iš tų šalių buvo arba yra rezervuota emisijos dalis, būtina nurodyti tą dalį.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.2.2.
                     
                     
                        Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.3.
                     
                     
                        
                           Kainos nustatymas
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.3.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių, arba
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    pateikiamas tos kainos nustatymo metodas ir jos paskelbimo tvarka;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    nurodomas pasirašančiajam subjektui arba pirkėjui tenkančių bet kurių išlaidų ir mokesčių dydis.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.
                     
                     
                        
                           Platinimas ir garantavimas
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.4.1.
                     
                     
                        Viso siūlymo ir atskirų siūlymo dalių koordinatoriaus (-ių) ir žinomų emitentui arba siūlytojui platintojų, veikiančių įvairiose šalyse, kuriose galioja siūlymas, pavadinimai ir adresai.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.2.
                     
                     
                        Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimo agentų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.3.
                     
                     
                        Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka paskirstyti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai. Informacija apie pagrindines tokių susitarimų sąlygas, įskaitant kvotas. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma, kuriai emisijos daliai garantija netaikoma. Informacija apie bendrą platinimo ir garantavimo komisinių mokesčių sumą.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.4.
                     
                     
                        Informacija apie tai, kada sudaryta arba bus sudaryta garantavimo sutartis.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        ĮTRAUKIMAS Į PREKYBOS SĄRAŠĄ IR PLATINIMO TVARKA
                     
                     
                         
                     
                  
                        6.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodoma, ar siūlomi vertybiniai popieriai yra įtraukti ar juos bus siekiama įtraukti į prekybos sąrašą, siekiant juos platinti reguliuojamoje rinkoje arba kitose lygiavertėse rinkose, konkrečiai nurodant tas rinkas. Ši aplinkybė turi būti paminėta nesudarant įspūdžio, kad vertybiniai popieriai tikrai bus įtraukti į prekybos sąrašą;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    kai žinoma, nurodoma informacija, kada greičiausiai vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašą.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        6.2.
                     
                     
                        Nurodomos visos reguliuojamos rinkos arba lygiavertės rinkos, kuriose, kiek žinoma emitentui, į prekybos sąrašą jau yra įtraukti tos pačios klasės vertybiniai popieriai, kaip ir tie, kuriuos siekiama platinti arba įtraukti į prekybos sąrašą.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        6.3.
                     
                     
                        Pavadinimai ir adresai subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, taip pat jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        PAPILDOMA INFORMACIJA
                     
                     
                         
                     
                  
                        7.1.
                     
                     
                        Kai vertybinių popierių rašte minimi su emisija susiję konsultantai, nurodoma, kokiomis teisėmis jie veikė.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.2.
                     
                     
                        Nurodoma, kurią kitą vertybinių popierių rašte pateiktą informaciją patikrino arba peržiūrėjo auditoriai ir ar auditoriai parengė ataskaitą. Pateikiama ta ataskaita arba, gavus kompetentingos institucijos leidimą, tos ataskaitos santrauka.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        7.3.
                     
                     
                        Kai į vertybinių popierių raštą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodomas šio asmens vardas, pavardė, darbovietės adresas, kvalifikacijos sritys ir su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai. Kai ataskaita parengta emitento prašymu, nurodoma, kad šis pareiškimas arba ataskaita tokia forma ir tokiame kontekste buvo panaudoti gavus to asmens sutikimą ir kad tas asmuo patvirtino atitinkamos vertybinių popierių rašto dalies turinį.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        7.4.
                     
                     
                        Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad informacija buvo perkelta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nebuvo praleista jokių faktų, dėl kurių perkeltoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.5.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Emitento kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese, ir trumpas reitingų prasmės paaiškinimas, jei reitingus nustatęs subjektas yra tokius reitingų paaiškinimus anksčiau paskelbęs;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    vertybinių popierių kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese, ir trumpas reitingų prasmės paaiškinimas, jei reitingus nustatęs subjektas yra tokius reitingų paaiškinimus anksčiau paskelbęs.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                         
                     
                     
                        XII Priedas
                     
                     
                        Nurodymai
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        ATSAKINGI ASMENYS
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Visi asmenys, atsakingi už prospekte pateiktą informaciją arba tam tikrais atvejais už tam tikrose jo dalyse pateiktą informaciją, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų pavadinimą ir registruotąją būstinę.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Už prospektą atsakingų asmenų pareiškimas, kad prospekte pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti. Tam tikrais atvejais už tam tikras prospekto dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad informacija, pateikta prospekto dalyje, už kurią jie yra atsakingi, kiek jiems žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        RIZIKOS VEIKSNIAI
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.1.
                     
                     
                        Skirsnyje „Rizikos veiksniai“ aiškiai nurodomi rizikos veiksniai, kurie turi esminės reikšmės siūlomiems ir (arba) į prekybos sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, siekiant įvertinti su tais vertybiniais popieriais susijusią rinkos riziką. Būtinai pateikiamas įspėjimas, kad tam tikrais atvejais investuotojai gali netekti visos investicijos sumos arba jos dalies, ir (arba), kai investuotojo atsakomybė neapsiriboja investicijos verte, tai atitinkamai nurodoma ir pateikiamas aplinkybių, kuriomis atsiranda ta papildoma atsakomybė, apibūdinimas, nurodant galimą šių aplinkybių finansinį poveikį
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        PAGRINDINĖ INFORMACIJA
                     
                     
                         
                     
                  
                        3.1.
                     
                     
                        
                           Su emisija (siūlymu) susijusių fizinių ir juridinių asmenų interesai
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        Bet kokių emisijai (siūlymui) reikšmingų interesų, įskaitant konfliktinių, apibūdinimas, pateikiant išsamią informaciją apie suinteresuotuosius asmenis ir šių interesų pobūdį.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        3.2.
                     
                     
                        
                           Siūlymo priežastys ir pajamų naudojimas, kai siūlymas skelbiamas ne siekiant uždirbti pelno ir (arba) apsidrausti nuo tam tikros rizikos
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kai informacija apie siūlymo priežastis ir pajamų panaudojimą yra paskelbta, nurodoma grynųjų pajamų bendra suma ir numatoma emisijos (siūlymo) išlaidų bendra suma.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS, KURIUOS NUMATYTA SIŪLYTI IR ĮTRAUKTI Į PREKYBOS SĄRAŠĄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.
                     
                     
                        
                           Informacija apie vertybinius popierius
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Siūlomų ir (arba) į prekybos sąrašą įtraukiamų vertybinių popierių tipo ir klasės apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    ISIN (Tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris) ar kitas panašus vertybinių popierių identifikavimo kodas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.1.2.
                     
                     
                        Aiškus ir suprantamas paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo bazinių priemonių vertės, ypač esant aplinkybėms, kai rizika yra labiausiai akivaizdi, išskyrus atvejus, kai vertybinių popierių vieneto nominali vertė yra ne mažesnė negu 100 000 EUR arba kai jų vienetą galima įsigyti tik ne mažesne negu 100 000 EUR kaina.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.1.3.
                     
                     
                        Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.1.4.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    pastaruoju atveju nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.1.5.
                     
                     
                        Vertybinių popierių emisijos valiuta.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.1.6.
                     
                     
                        Vertybinių popierių, kurių siūloma įsigyti ir (arba) kuriuos siekiama įtraukti į prekybos sąrašą, išdėstymas pagal svarbą, trumpai apibūdinant nuostatas, kurios turi reikšmės vertybinių popierių eiliškumui arba dėl kurių vertybiniai popieriai yra siejami su kokiais nors esamais ar būsimais emitento įsipareigojimais.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.1.7.
                     
                     
                        Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, apibūdinimas; naudojimosi šiomis teisėmis tvarkos apibūdinimas.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.1.8.
                     
                     
                        Išleidžiant naujas emisijas, pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sudaryti ir (arba) išleisti.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.1.9.
                     
                     
                        Vertybinių popierių išleidimo data.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.1.10.
                     
                     
                        Visų apribojimų laisvai perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.1.11.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Išvestinių vertybinių popierių galiojimo pabaigos data;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    sandorio įvykdymo diena arba galutinė atskaitos data.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.1.12.
                     
                     
                        Atsiskaitymo už išvestinius vertybinius popierius tvarka.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.1.13.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Pajamų gavimo iš išvestinių vertybinių popierių tvarkos apibūdinimas (1);
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    mokėjimo ir (arba) pristatymo data;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    apskaičiavimo būdas.
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.1.14.
                     
                     
                        Apie emitento registruotosios būstinės šalį ir apie šalį (-is), kurioje (-se) skelbiamas siūlymas arba siekiama įtraukti į prekybos sąrašą, pateikiama:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    informacija apie mokesčius, atskaitomus išmokant už vertybinius popierius gautas pajamas,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacija, ar emitentas prisiima atsakomybę išmokėdamas lėšas išskaičiuoti mokesčius.
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.2.
                     
                     
                        
                           Informacija apie bazines priemones
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.2.1.
                     
                     
                        Bazinių priemonių įvykdymo kaina ir galutinė atsiskaitymo kaina.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.2.2.
                     
                     
                        Nurodomas bazinių priemonių tipas,
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        nurodoma, kur galima gauti informacijos apie ankstesnį ir būsimą bazinių priemonių pelningumą ir jo kitimą,
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    kai bazinės priemonės yra vertybiniai popieriai:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    vertybinių popierių emitento pavadinimas,
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ISIN (Tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris) arba kitas panašus vertybinių popierių identifikavimo kodas;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    kai bazinės priemonės yra indeksas:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    indekso pavadinimas,
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    indekso apibūdinimas, kai indeksą sudaro emitentas.
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    kai indeksą sudaro ne emitentas, o kitas subjektas, nurodoma, kur galima gauti informacijos apie tą indeksą;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    kai bazinė priemonė yra palūkanų norma:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    tos palūkanų normos apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    iv)
                                 
                                 
                                    kita:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    kai bazinė priemonė nepriskirta nė vienai iš pirmiau išvardytų kategorijų, vertybinių popierių rašte pateikiama lygiavertė informacija;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    v)
                                 
                                 
                                    kai bazinė priemonė yra bazinių priemonių krepšelis:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    paskelbiama kiekvienos krepšelį sudarančios priemonės svarba krepšelyje.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.2.3.
                     
                     
                        Visų bazinėms priemonėms reikšmingų rinkos arba atsiskaitymo trikdžių apibūdinimas.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.2.4.
                     
                     
                        Su bazinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        SIŪLYMO SĄLYGOS
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.
                     
                     
                        
                           Sąlygos, siūlymo statistika, numatomas grafikas ir siūlymo paraiškos pateikimo tvarka
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.1.
                     
                     
                        Siūlymui taikomos sąlygos.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.2.
                     
                     
                        Bendra emisijos (siūlymo) suma; kai suma neapibrėžta, pateikiamas priemonių ir būdo, kuriuo bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, apibūdinimas ir nurodomas paskelbimo laikas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.3.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodomas siūlymo galiojimo laikotarpis, įskaitant galimus pakeitimus;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    nurodoma paraiškų teikimo tvarka.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.4.
                     
                     
                        Išsami informacija apie mažiausią ir (arba) didžiausią paraiškoje nurodytą sumą (išreikšta kaip vertybinių popierių skaičius arba bendra investicijos suma).
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.5.
                     
                     
                        Vertybinių popierių apmokėjimo ir jų pateikimo būdas ir terminas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.1.6.
                     
                     
                        Siūlymo rezultatų viešo paskelbimo būdo išsamus apibūdinimas ir data.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.2.
                     
                     
                        
                           Išplatinimo ir paskirstymo planas
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.2.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Informacija apie įvairias galimų investuotojų, kuriems siūlomi vertybiniai popieriai, kategorijas;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    kai siūlymas vienu metu pateikiamas dviejose ar daugiau šalių ir kai tam tikroms iš tų šalių buvo arba yra rezervuota emisijos dalis, būtina nurodyti tą dalį.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.2.2.
                     
                     
                        Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.3.
                     
                     
                        
                           Kainos nustatymas
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.3.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių, arba
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    pateikiamas tos kainos nustatymo metodas ir jos paskelbimo tvarka;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    nurodomas pasirašančiajam subjektui arba pirkėjui tenkančių bet kurių išlaidų ir mokesčių dydis.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.
                     
                     
                        
                           Platinimas ir garantavimas
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.4.1.
                     
                     
                        Viso siūlymo ir atskirų siūlymo dalių koordinatoriaus (-ių) ir žinomų emitentui arba siūlytojui platintojų, veikiančių įvairiose šalyse, kuriose galioja siūlymas, pavadinimai ir adresai.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.2.
                     
                     
                        Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimo agentų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.3.
                     
                     
                        Subjektai, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektai, kurie sutinka paskirstyti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma, kuriai emisijos daliai garantija netaikoma.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.4.
                     
                     
                        Informacija apie tai, kada sudaryta arba bus sudaryta garantavimo sutartis.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.4.5.
                     
                     
                        Skaičiavimų tarpininko pavadinimas ir adresas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        ĮTRAUKIMAS Į PREKYBOS SĄRAŠĄ IR PLATINIMO TVARKA
                     
                     
                         
                     
                  
                        6.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodoma, ar siūlomi vertybiniai popieriai yra įtraukti ar juos bus siekiama įtraukti į prekybos sąrašą, siekiant juos platinti reguliuojamoje rinkoje arba kitose lygiavertėse rinkose, konkrečiai nurodant tas rinkas. Ši aplinkybė turi būti paminėta nesudarant įspūdžio, kad vertybiniai popieriai tikrai bus įtraukti į prekybos sąrašą;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    kai žinoma, nurodoma informacija, kada greičiausiai vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašą.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        6.2.
                     
                     
                        Nurodomos visos reguliuojamos rinkos arba lygiavertės rinkos, kuriose, kiek žinoma emitentui, į prekybos sąrašą jau yra įtraukti tos pačios klasės vertybiniai popieriai, kaip ir tie, kuriuos siekiama platinti arba įtraukti į prekybos sąrašą.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        6.3.
                     
                     
                        Pavadinimai ir adresai subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, taip pat jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        PAPILDOMA INFORMACIJA
                     
                     
                         
                     
                  
                        7.1.
                     
                     
                        Kai vertybinių popierių rašte minimi su emisija susiję konsultantai, nurodoma, kokiomis teisėmis jie veikė.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.2.
                     
                     
                        Nurodoma, kurią kitą vertybinių popierių rašte pateiktą informaciją patikrino arba peržiūrėjo auditoriai ir ar auditoriai parengė ataskaitą. Pateikiama ta ataskaita arba, gavus kompetentingos institucijos leidimą, tos ataskaitos santrauka.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        7.3.
                     
                     
                        Kai į vertybinių popierių raštą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodomas šio asmens vardas, pavardė, darbovietės adresas, kvalifikacijos sritys ir su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai. Kai ataskaita parengta emitento prašymu, nurodoma, kad šis pareiškimas arba ataskaita tokia forma ir tokiame kontekste buvo panaudoti gavus to asmens sutikimą ir kad tas asmuo patvirtino atitinkamos vertybinių popierių rašto dalies turinį.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        7.4.
                     
                     
                        Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad informacija buvo perkelta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nebuvo praleista jokių faktų, dėl kurių perkeltoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, emitentas nurodo informacijos šaltinį (-ius).
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.5.
                     
                     
                        Prospekte nurodoma, ar išplatinus emisiją numatoma teikti informaciją apie vertybinius popierius. Kai emitentas nurodo, kad jis ketina skelbti šią informaciją, prospekte nurodoma, kokia informacija bus skelbiama ir kur šią informaciją galima gauti.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                         
                     
                     
                        XIII Priedas
                     
                     
                        Nurodymai
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        ATSAKINGI ASMENYS
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Visi asmenys, atsakingi už prospekte pateiktą informaciją arba tam tikrais atvejais už tam tikrose jo dalyse pateiktą informaciją, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų, įskaitant emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narių, vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų pavadinimą ir registruotąją būstinę.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Už prospektą atsakingų asmenų pareiškimas, kad prospekte pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti. Tam tikrais atvejais už tam tikras prospekto dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad informacija, pateikta prospekto dalyje, už kurią jie yra atsakingi, kiek jiems žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        RIZIKOS VEIKSNIAI
                     
                     
                         
                     
                  
                        Skirsnyje „Rizikos veiksniai“ aiškiai nurodomi rizikos veiksniai, kurie turi esminės reikšmės į prekybos sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, siekiant įvertinti su tais vertybiniais popieriais susijusią rinkos riziką.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        PAGRINDINĖ INFORMACIJA
                     
                     
                         
                     
                  
                        Su emisija susijusių fizinių ir juridinių asmenų interesai.
                     
                     
                         
                     
                  
                        Bet kurių emisijai reikšmingų interesų, įskaitant konfliktinių, apibūdinimas, pateikiant išsamią informaciją apie suinteresuotuosius asmenis ir šių interesų pobūdį.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS, KURIUOS NUMATYTA ĮTRAUKTI Į PREKYBOS SĄRAŠĄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.
                     
                     
                        Į prekybos sąrašus įtraukiamų vertybinių popierių bendras skaičius.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.2.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Siūlomų ir (arba) į prekybos sąrašą įtraukiamų vertybinių popierių tipo ir klasės apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    ISIN (Tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris) ar kitas panašus vertybinių popierių identifikavimo kodas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.3.
                     
                     
                        Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.4.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    pastaruoju atveju nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.5.
                     
                     
                        Vertybinių popierių emisijos valiuta.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.6.
                     
                     
                        Vertybinių popierių, kurių siūloma įsigyti ir (arba) kuriuos siekiama įtraukti į prekybos sąrašą, išdėstymas pagal svarbą, trumpai apibūdinant nuostatas, kurios turi reikšmės vertybinių popierių eiliškumui arba dėl kurių vertybiniai popieriai yra siejami su kokiais nors esamais ar būsimais emitento įsipareigojimais.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.7.
                     
                     
                        Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, apibūdinimas; naudojimosi šiomis teisėmis tvarkos apibūdinimas.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.8.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nominali palūkanų norma;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    nuostatos dėl mokėtinų palūkanų;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    iv)
                                 
                                 
                                    palūkanų mokėjimo terminai;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    v)
                                 
                                 
                                    reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę investiciją galiojimo terminas.
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        Kai palūkanų norma nefiksuota:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    vi)
                                 
                                 
                                    nurodomas bazinių priemonių tipas;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    vii)
                                 
                                 
                                    bazinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    viii)
                                 
                                 
                                    šių dviejų veiksnių susiejimo metodas;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ix)
                                 
                                 
                                    visų bazinėms priemonėms reikšmingų rinkos arba atsiskaitymo trikdžių apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    x)
                                 
                                 
                                    su bazinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    xi)
                                 
                                 
                                    skaičiavimus atliekančio tarpininko pavadinimas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.9.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Išpirkimo data;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    paskolos amortizavimo tvarka, įskaitant grąžinimo tvarkos apibūdinimą. Kai išankstinė amortizacija numatyta emitento arba savininko iniciatyva, pateikiamas jos apibūdinimas nurodant amortizacijos terminus ir sąlygas.
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.10.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Informacija apie pelningumą.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.11.
                     
                     
                        Atstovavimo skolos vertybinių popierių savininkams tvarka, įskaitant informaciją apie investuotojams atstovaujančią organizaciją ir atstovavimo tvarką reglamentuojančias nuostatas. Nurodoma, kur visuomenė gali susipažinti su šių formų atstovavimą reglamentuojančiomis sutartimis.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        4.12.
                     
                     
                        Pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo sukurti ir (arba) išleisti.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.13.
                     
                     
                        Vertybinių popierių išleidimo data.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.14.
                     
                     
                        Visų apribojimų laisvai perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        ĮTRAUKIMAS Į PREKYBOS SĄRAŠĄ IR PLATINIMO TVARKA
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nurodoma, kurioje rinkoje vyks prekyba vertybiniais popieriais, kurių prospektas buvo paskelbtas;
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    kai žinoma, nurodoma informacija, kada greičiausiai vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašą.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        5.2.
                     
                     
                        Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimo agentų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU ĮTRAUKIMU Į PREKYBOS SĄRAŠĄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        Išlaidų, susijusių su įtraukimu į prekybos sąrašą, bendra sąmata.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        PAPILDOMA INFORMACIJA
                     
                     
                         
                     
                  
                        7.1.
                     
                     
                        Kai vertybinių popierių rašte minimi konsultantai, nurodoma, kokiomis teisėmis jie veikė.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.2.
                     
                     
                        Nurodoma, kurią kitą vertybinių popierių rašte pateiktą informaciją patikrino arba peržiūrėjo auditoriai ir ar auditoriai parengė ataskaitą. Pateikiama ta ataskaita arba, gavus kompetentingos institucijos leidimą, tos ataskaitos santrauka.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        7.3.
                     
                     
                        Kai į vertybinių popierių raštą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodomas šio asmens vardas, pavardė, darbovietės adresas, kvalifikacijos sritys ir su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai. Kai ataskaita parengta emitento prašymu, nurodoma, kad šis pareiškimas arba ataskaita tokia forma ir tokiame kontekste buvo panaudoti gavus to asmens sutikimą ir kad tas asmuo patvirtino atitinkamos vertybinių popierių rašto dalies turinį.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        7.4.
                     
                     
                        Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad informacija buvo perkelta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nebuvo praleista jokių faktų, dėl kurių perkeltoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        7.5.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Emitento kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    vertybinių popierių kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                         
                     
                     
                        VIII Priedas
                     
                     
                        Nurodymai
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        VERTYBINIAI POPIERIAI
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Minimali emisijos nominalioji vertė.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Kai skelbiama informacija apie subjektą (įsipareigojantį asmenį), kuris nėra susijęs su atitinkama emisija, pateikiamas patvirtinimas, kad informacija apie subjektą (įsipareigojantį asmenį) buvo tiksliai perkelta iš to subjekto (įsipareigojančio asmens) paskelbtos informacijos. Tiek, kiek tai žinoma emitentui, ir tiek, kiek jis gali tai tvirtinti, remdamasis atitinkamo subjekto (įsipareigojančio asmens) paskelbta informacija, nurodoma, kad nebuvo praleista jokių faktų, dėl kurių perkeltoji informacija taptų klaidinanti.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        Be to, nurodomas (-i) iš atitinkamo subjekto (įsipareigojančio asmens) paskelbtos informacijos paimtos ir vertybinių popierių pranešime pateiktos informacijos šaltinis (-iai).
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        PAGRINDINIS TURTAS
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.1.
                     
                     
                        Patvirtinimas, kad vertybiniais popieriais pakeistam turtui, kuriuo užtikrinta emisija, būdingas potencialas uždirbti pakankamai lėšų visiems su vertybiniais popieriais susijusiems mokėjimams atlikti.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        2.2.
                     
                     
                        
                           Apie turto, kuriuo užtikrinamos atskiros emisijos dalys, fondą pateikiama ši informacija:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.2.1.
                     
                     
                        Turto fondui taikoma jurisdikcija.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.2.
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Kai lengvai identifikuojamų įsipareigojančių asmenų yra nedaug, pateikiamas kiekvieno įsipareigojančio asmens bendras apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    visais kitais atvejais pateikiama ši informacija: bendros įsipareigojančių asmenų ypatybės ir ekonominė aplinka,
                                 
                              
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        taip pat bendri statistiniai duomenys apie vertybiniais popieriais pakeistą turtą;
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.3.
                     
                     
                        turto teisinis pobūdis;
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.4.
                     
                     
                        turto galiojimo pabaigos arba išpirkimo data (-os);
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.5.
                     
                     
                        turto suma;
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.6.
                     
                     
                        paskolos ir vertės santykis arba užtikrinimo įkeistu turtu laipsnis;
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.7.
                     
                     
                        turto kilmės arba sukūrimo metodas; pateikiant informaciją apie paskolos ir kredito sutartis, nurodomi pagrindiniai skolinimo kriterijai bei nurodoma, ar yra šių kriterijų neatitinkančių paskolų ir visų teisių arba įsipareigojimų, susijusių su tolesniais išankstiniais mokėjimais;
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        2.2.8.
                     
                     
                        informacija apie emitentui pateiktus reikšmingus pareiškimus arba užstatus, susijusius su tuo turtu;
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.9.
                     
                     
                        visų teisių pakeisti turtą kitu, taip pat pakeitimo būdo bei vertybinių popierių, kuriuos galima mainyti, tipo apibūdinimas; kai yra galimybių turtą pakeisti į kitos klasės ar kokybės turtą, tai atitinkamai nurodoma ir apibūdinamas šio pakeitimo poveikis;
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        2.2.10.
                     
                     
                        visų su turtu susijusių reikšmingų draudimo sutarčių apibūdinimas. Jeigu sutartys sudarytos daugiausiai su vienu draudiku ir tai turi esminės įtakos sandoriui, apie tokį sutelkimą reikia paskelbti.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        2.2.11.
                     
                     
                        Kai turtą sudaro 5 arba mažiau įsipareigojančių asmenų, kurie yra juridiniai asmenys, įsipareigojimai, arba kai įsipareigojančiam asmeniui tenka 20 % arba daugiau turto, arba kai įsipareigojančiam asmeniui tenka didelė turto dalis, kiek emitentas žino ir (arba) gali tvirtinti remdamasis įsipareigojančio asmens (įsipareigojančių asmenų) paskelbta informacija, pateikiama viename iš šių punktų nurodyta informacija:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    informacija apie kiekvieną įsipareigojantį asmenį, prilyginant jį emitentui, rengiančiam skolos ir išvestinių vertybinių popierių, kurių vieneto nominali vertė yra bent 100 000 EUR, registracijos dokumentą;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    kai įsipareigojančio asmens arba garanto vertybiniai popieriai jau įtraukti į prekybos reguliuojamoje arba lygiavertėje rinkoje sąrašą arba kai įsipareigojimus yra garantavęs subjektas, įtrauktas į prekybos reguliuojamoje arba lygiavertėje rinkoje sąrašą, nurodoma ši informacija: pavadinimas, adresas, įsisteigimo šalis, verslo pobūdis ir rinkos, į kurios prekybos sąrašą jo vertybiniai popieriai yra įtraukti, pavadinimas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.12.
                     
                     
                        Kai egzistuoja emitento, garanto ir įsipareigojančio asmens santykiai, kurie turi didelę reikšmę emisijai, išsamiai nurodomos pagrindinės šių santykių sąlygos.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.13.
                     
                     
                        Kai turtas apima įsipareigojimus, kuriais neprekiaujama reguliuojamoje arba lygiavertėje rinkoje, pateikiamas šių įsipareigojimų pagrindinių sąlygų apibūdinimas.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        2.2.14.
                     
                     
                        Kai turto sudėtyje yra kapitalo vertybinių popierių, kurie įtraukti į prekybos reguliuojamoje arba lygiavertėje rinkoje sąrašą, pateikiama ši informacija:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    vertybinių popierių apibūdinimas;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    rinkos, kurioje jais prekiaujama, apibūdinimas, įskaitant jos steigimo datą, informaciją apie kainos paskelbimo būdą, informaciją apie dienos prekybos apimtį, informaciją apie rinkos padėtį šalyje bei rinkos reguliavimo institucijos pavadinimą;
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    atitinkamų vertybinių popierių kainų paskelbimo periodiškumas.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.2.15.
                     
                     
                        Kai daugiau kaip 10 % turto sudaro kapitalo vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamoje arba lygiavertėje rinkoje, pateikiamas šių kapitalo vertybinių popierių apibūdinimas bei informacija apie kiekvieną tų vertybinių popierių emitentą, lygiavertė pateiktajai akcijų registracijos dokumento apraše.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        2.2.16.
                     
                     
                        Kai didelė dalis turto yra garantuota arba užtikrinta nekilnojamuoju turtu, pateikiama to turto įvertinimo ataskaita, kurią sudaro informacija apie turto įvertinimą ir pinigų srautus (pajamų srautus). Reikalavimo paskelbti šią informaciją galima nesilaikyti, kai emisijos metu išleidžiami vertybiniai popieriai yra garantuoti hipotekinėmis paskolomis, kurių užstatas – turtas, kai emisijos tikslais tas turtas nebuvo perkainotas ir kai yra aiškiai nurodyta, kad pateikiamas pirminės hipotekos paskolos išdavimo dieną nustatytas įvertinimas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        2.3.
                     
                     
                        
                           Apie aktyviai valdomą turto, kuriuo užtikrinama emisija, fondą pateikiama ši informacija:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.3.1.
                     
                     
                        informacija, lygiavertė pateiktai 2.1 ir 2.2 punktuose, suteikianti galimybę įvertinti emisiją užtikrinantį portfelį sudarančio turto rūšį, kokybę, pakankamumą ir likvidumą;
                     
                     
                        žr. 21 ir 22 punktus
                     
                  
                        2.3.2.
                     
                     
                        parametrai, pagal kuriuos gali būti investuojama, už šį valdymą atsakingo subjekto pavadinimas ir apibūdinimas, įskaitant to subjekto žinių ir patirties apibūdinimą, šio subjekto paskyrimo nutraukimą ir kito valdymo subjekto paskyrimą reglamentuojančių nuostatų santrauką bei to subjekto santykių su kitais emisijos dalyviais apibūdinimą.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        2.4.
                     
                     
                        Kai emitentas siūlo išleisti naujus vertybinius popierius, užtikrintus tuo pačiu turtu, tai aiškiai nurodoma; jei šie nauji vertybiniai popieriai ne tokie patys, kaip jau anksčiau išleistoji skola, arba yra nepriklausomi nuo esamos klasės skolos, nurodoma, kaip numatyta informuoti tos klasės vertybinių popierių savininkus.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        STRUKTŪRA IR PINIGŲ SRAUTAI
                     
                     
                         
                     
                  
                        3.1.
                     
                     
                        Sandorio struktūros apibūdinimas, įskaitant prireikus struktūros schemą.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        3.2.
                     
                     
                        Emisijoje dalyvaujančių subjektų ir jų atliekamų funkcijų apibūdinimas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        3.3.
                     
                     
                        Turto arba bet kurių su turtu susijusių emitento teisių ir (arba) įsipareigojimų perleidimo, pardavimo, novacijos ar paskyrimo metodo apibūdinimas ir data, arba tam tikrais atvejais būdas ir laikotarpis, kuriuo emitentas investuos visas emisijos metu sukauptas lėšas.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        3.4.
                     
                     
                        
                           Pinigų srauto paaiškinimas, įskaitant:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        3.4.1.
                     
                     
                        būdo, kuriuo turto sukurti pinigų srautai leis įgyvendinti emitento įsipareigojimus vertybinių popierių savininkams, apibūdinimą, tam tikrais atvejais pateikiant finansinių paslaugų lentelę bei prielaidų, kuriomis remiantis ji buvo sudaryta, apibūdinimą;
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        3.4.2.
                     
                     
                        informaciją apie bet kokius kredito vertės didinimus, informaciją apie tai, kokiais atvejais galimas didelis likvidumo deficitas, bei apie tai, ar yra likvidumo palaikymo priemonių; informaciją apie nuostatas, skirtas išvengti palūkanoms mokėti (paskolai grąžinti) reikalingų lėšų trūkumo rizikos;
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        3.4.3.
                     
                     
                        nepažeidžiant 3.4.2 punkto nuostatų, išsamią informaciją apie bet kurių subordinuotųjų paskolų finansavimą;
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        3.4.4
                     
                     
                        informaciją apie bet kokius investavimo parametrus, taikomus investuojant laikinai laisvas lėšas, bei už šį investavimą atsakingų šalių apibūdinimą;
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        3.4.5.
                     
                     
                        informaciją apie su turtu susijusių išmokų surinkimo būdą;
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        3.4.6.
                     
                     
                        eilės tvarką, pagal kurią emitentas atlieka mokėjimus atitinkamos klasės vertybinių popierių savininkams;
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        3.4.7.
                     
                     
                        informaciją apie bet kokius kitus susitarimus, nuo kurių priklauso palūkanų ir paskolos grąžinimo išmokos investuotojams.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        3.5.
                     
                     
                        Vertybiniais popieriais pakeisto turto iniciatorių pavadinimas, adresas ir pagrindinė veikla.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        3.6.
                     
                     
                        Kai vertybinių popierių grąža ir (arba) išpirkimas yra susietas su kito turto, kuris nepriklauso emitentui, pelningumu arba suteikimu, būtina pateikti 2.2 ir 2.3 punktuose nurodytą informaciją.
                     
                     
                        žr. 22 ir 23 punktus
                     
                  
                        3.7.
                     
                     
                        Administratoriaus, skaičiavimų tarpininko arba lygiaverčio asmens vardas, pavardė, adresas ir pagrindinė veikla, taip pat administratoriaus (skaičiavimų tarpininko) atsakomybės sričių santrauka, jo santykių su turto iniciatoriumi apibūdinimas bei nuostatų, reglamentuojančių administratoriaus (skaičiavimų tarpininko) atleidimo iš pareigų ir kito administratoriaus (skaičiavimų tarpininko) paskyrimo tvarką, santrauka.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        3.8.
                     
                     
                        Šių subjektų pavadinimai, adresai ir trumpas apibūdinimas:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    visų apsikeitimo sandorio šalių ir visų kitos materialios formos kredito ir likvidumo vertės didinimo priemonių tiekėjų;
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    bankų, kuriuose atidarytos su sandoriu susijusios pagrindinės sąskaitos.
                                 
                              
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        ATASKAITOS IŠPLATINUS EMISIJĄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.
                     
                     
                        Prospekte nurodoma, ar baigus emisijos platinimo sandorį numatoma teikti informacijos apie vertybinius popierius, kurie bus įtraukti į prekybos sąrašą, ir apie jų pagrindinio užstato pelningumą. Kai emitentas nurodo, kad jis ketina skelbti šią informaciją, prospekte nurodoma, kokia informacija bus skelbiama, kur šią informaciją galima gauti ir koks jos skelbimo periodiškumas.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                         
                     
                     
                        XIV Priedas
                     
                     
                        Nurodymai
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        Bazinių akcijų apibūdinimas
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Akcijų tipo ir klasės apibūdinimas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Teisės aktai, remiantis kuriais akcijos buvo arba bus sudarytos.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.3.
                     
                     
                        Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs. Pastaruoju atveju nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.4.
                     
                     
                        Akcijų emisijos valiuta.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.5.
                     
                     
                        Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, apibūdinimas; naudojimosi šiomis teisėmis tvarka:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    teisė gauti dividendus:
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    fiksuota (-os) data (-os), kada atsiranda ši teisė,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    galutinis terminas, po kurio teisė gauti dividendus pasibaigia, ir informacija apie asmenį, kurio naudai ši teisė pasibaigia,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    dividendų apribojimai ir tvarka, taikoma akcininkams nerezidentams,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    dividendo norma arba jos apskaičiavimo metodas, išmokų periodiškumas ir kaupiamasis arba nekaupiamasis pobūdis;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    balsavimo teisės;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    pirmumo teisė, paskelbus siūlymą pasirašyti tos pačios klasės vertybinius popierius;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    teisė gauti dalį emitento pelno;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    teisė gauti bet kokį perviršį likvidavimo atveju;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    išpirkimo nuostatos;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    konvertavimo nuostatos.
                                 
                              
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.6.
                     
                     
                        Išleidžiant naujas emisijas, pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu akcijos buvo arba bus sudarytos ir (arba) išleistos, taip pat nurodoma emisijos data.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        1.7.
                     
                     
                        Informacija apie tai, kada ir kur akcijos buvo arba bus įtrauktos į prekybos sąrašą.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        1.8.
                     
                     
                        Bet kokių apribojimų laisvai perleisti akcijas apibūdinimas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.9.
                     
                     
                        Informacija apie tai, ar šioms akcijoms yra taikomos privalomojo perėmimo siūlymo arba privalomojo pirkimo ar pardavimo taisyklės.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.10.
                     
                     
                        Informacija apie viešus siūlymus perimti emitento akcinį kapitalą, kuriuos per praėjusius finansinius metus ir einamuosius finansinius metus pateikė trečiosios šalys. Būtina nurodyti šių siūlymų kainą arba mainų sąlygas, taip pat perėmimo pasekmes.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        1.11.
                     
                     
                        Pasinaudojimo šia teise poveikis bazinių akcijų emitentui ir galimas gautinų sumų sumažėjimo poveikis akcininkams.
                     
                     
                        C kategorija
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        Kai bazinių priemonių emitentas priklauso tai pačiai grupei, apie šį emitentą pateikiama informacija, kurią būtina pateikti pagal tų akcijų registracijos dokumento aprašą.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                         
                     
                     
                        VI Priedas
                     
                     
                        Nurodymai
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        GARANTIJOS POBŪDIS
                     
                     
                         
                     
                  
                        Apibūdinami visi susitarimai, kuriais siekiama užtikrinti, kad visi įsipareigojimai, turintys esminės reikšmės emisijai, būtų tinkamai vykdomi taikant garantiją, laidavimą, susitarimus dėl pavaldžiųjų bendrovių mokumo ir finansinio palaikymo užtikrinimo, vienos rūšies draudimo sutartis ar kitus lygiaverčius įsipareigojimus (kad būtų patogiau, toliau jie vadinami „garantijomis“, o jų davėjai – „garantais“).
                        Nepažeidžiant bendro pirmiau pateiktos pastraipos pobūdžio, šie susitarimai apima įsipareigojimus užtikrinti į skolos vertybinius popierius investuotų lėšų grąžinimo ir (arba) palūkanų mokėjimo prievolės vykdymą; pateikiamas aprašymas, kaip ši tvarka leis užtikrinti, kad garantuotieji atsiskaitymai bus tinkamai atlikti.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        GARANTIJOS TAIKYMO SRITIS
                     
                     
                         
                     
                  
                        Paskelbiama išsami informacija apie garantijos taikymą ir sąlygas. Nepažeidžiant bendro pirmiau pateiktos pastraipos pobūdžio, šioje išsamioje informacijoje turi būti apibūdintos garantijos taikymo sąlygos tais atvejais, kai nevykdomi įsipareigojimai pagal garantiją, ir vienos draudimo rūšies draudimo sutarčių bei emitento ir garanto susitarimų dėl pavaldžiųjų bendrovių mokumo ir finansinio palaikymo užtikrinimo esminės sąlygos. Taip pat pateikiama išsami informacija apie garantui suteiktą veto teisę, susijusią su vertybinių popierių savininkų teisių, kurios dažnai įtraukiamos į vienos draudimo rūšies draudimo sutartis, pakeitimais.
                     
                     
                        B kategorija
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        INFORMACIJA APIE GARANTĄ, KURIĄ BŪTINA PASKELBTI
                     
                     
                         
                     
                  
                        Garantas turi paskelbti informaciją apie save, tarsi jis būtų to paties tipo vertybinių popierių, kurie yra garantijos objektas, emitentas.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        VIEŠIEJI DOKUMENTAI
                     
                     
                         
                     
                  
                        Nurodomos vietos, kur visuomenė gali susipažinti su svarbiausiomis sutartimis ir kitais su garantija susijusiais dokumentais.
                     
                     
                        A kategorija
                     
                  
         
            XXI PRIEDAS
            
               Galutinėse sąlygose pateikiamos papildomos informacijos sąrašas
            
            PAPILDOMA INFORMACIJA
            Sudėtingų išvestinių vertybinių popierių, nurodytų Prospektų reglamento 18 konstatuojamoje dalyje, pavyzdžiai
            Su bazinėmis priemonėmis susijusios papildomos nuostatos, neprivalomos pagal atitinkamą vertybinių popierių raštą
            Šalis (-ys), kurioje (-se) pateikiamas (-i) siūlymas (-ai) visuomenei
            Šalis (-ys), kurioje (-se) prašoma įtraukti į prekybos reguliuojamoje (-se) rinkoje (-se) sąrašą
            Šalis (-ys), kuriai (-ioms) pranešta apie atitinkamą bazinį prospektą
            Serijos Nr.
            Dalies Nr.
         
         
            XXII PRIEDAS
            
               Informacijos atskleidimo santraukose reikalavimai
            
            NAUDOJIMOSI LENTELĖMIS VADOVAS
            
                        1.
                     
                     
                        Santraukos sudarytos iš modulių pagal šio reglamento priedus, kuriais grindžiamas prospektas. Pavyzdžiui, akcijų prospekto santraukoje būtų atskleidžiama informacija, kurią reikia pateikti pagal I ir III prieduose numatytus punktus.
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        Kiekvieną santrauką sudarys penkios toliau išsamiai išdėstytos lentelės.
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        A–E skirsnių tvarka yra privaloma. Kiekviename skirsnyje informacija atskleidžiama ta pačia tvarka kaip ir lentelėse.
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        Kai prospekto punktas neaktualus, toks punktas turėtų būti skelbiamas santraukoje su prierašu „netaikoma“.
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        Atsižvelgiant į reikiamos pateikti informacijos kiekį, apibūdinimas turėtų būti trumpas.
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        Santraukose neturėtų būti kryžminių nuorodų į konkrečias prospekto dalis.
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        Kai prospektas skelbiamas siekiant ne kapitalo vertybinius popierius, kurių nominalioji vertė yra ne mažesnė negu 100 000 eurų, įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą pagal IX arba XIII priedą arba abu šiuos priedus, o santraukos valstybė narė reikalauja pagal Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 2 dalį ir 19 straipsnio 4 dalį arba ji pateikiama savanoriškai, santraukai taikomi informacijos atskleidimo reikalavimai pagal IX ir XIII priedus išdėstyti lentelėse. Kai emitentas nėra įpareigotas į prospektą įtraukti santraukos, tačiau pageidauja pateikti prospekte apžvalgos skirsnį, šis skirsnis neturėtų vadintis „Santrauka“, išskyrus atvejus, kai jis atitinka visus santraukoms taikomus informacijos atskleidimo reikalavimus.
                     
                  
               A skirsnis.   Įvadas ir įspėjimai
            
            
                        Priedai
                     
                     
                        Punktas
                     
                     
                        Informacijos atskleidimo reikalavimai
                     
                  
                        
                           Visi
                        
                     
                     
                        
                           A.1
                        
                     
                     
                        Įspėjimas, kad:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    [ši] santrauka turėtų būti skaitoma kaip prospekto įvadas,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    bet kokį sprendimą investuoti į vertybinius popierius investuotojas turėtų priimti išnagrinėjęs visą prospektą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    jei teismui pateikiamas ieškinys dėl prospekte esančios informacijos, ieškovui investuotojui pagal nacionalinius valstybių narių teisės aktus gali tekti padengti prospekto vertimo išlaidas prieš pradedant teisminį procesą; ir
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    civilinė atsakomybė numatyta tik tiems asmenims, kurie pateikė santrauką, įskaitant bet kokį jos vertimą, tačiau tik tuo atveju, jei santrauka yra klaidinanti, netiksli ar nenuosekli skaitant kartu su kitomis prospekto dalimis arba joje, skaitant kartu su kitomis prospekto dalimis, nepateikiama pagrindinė informacija, kuria siekiama padėti investuotojams svarstant galimybę investuoti į šiuos vertybinius popierius.
                                 
                              
                  
               
            
               B skirsnis.   Emitentas ir bet koks garantas
            
            
                        Priedai
                     
                     
                        Punktas
                     
                     
                        Informacijos atskleidimo reikalavimai
                     
                  
                        
                           1, 4, 7, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.1
                        
                     
                     
                        Emitento teisinis ir komercinis pavadinimas.
                     
                  
                        
                           1, 4, 7, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.2
                        
                     
                     
                        Emitento buveinės vieta, teisinė forma, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, ir įsisteigimo šalis.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           B.3
                        
                     
                     
                        Dabartinės emitento veiklos bei pagrindinių jos rūšių apibūdinimas ir susiję pagrindiniai veiksniai, nurodant pagrindines parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų kategorijas, taip pat pagrindines rinkas, kuriose emitentas konkuruoja.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           B.4a
                        
                     
                     
                        Svarbiausių pastarojo meto tendencijų, turinčių įtakos emitentui ir sektoriams, kuriuose jis veikia, apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           4, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.4b
                        
                     
                     
                        Kitų žinomų tendencijų, turinčių įtakos emitentui ir sektoriams, kuriuose jis veikia, apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           1, 4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.5
                        
                     
                     
                        Jeigu emitentas priklauso grupei, pateikiamas tos grupės ir emitento padėties toje grupėje apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           B.6
                        
                     
                     
                        Kiek tai žinoma emitentui, bet kurio asmens, tiesiogiai arba netiesiogiai turinčio emitento kapitalo dalį ar balsavimo teisių dalį, apie kurią reikia pranešti pagal emitento nacionalinius įstatymus, vardas, pavardė ir informacija apie kiekvieno tokio asmens turimą dalį.
                        Informacija apie tai, ar emitento stambieji akcininkai turi skirtingas balsavimo teises.
                        Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitentas tiesiogiai arba netiesiogiai kam nors priklauso arba yra kieno nors kontroliuojamas, ir apibūdinamas tokios kontrolės pobūdis.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           B.7
                        
                     
                     
                        Atrinkta istorinė pagrindinė finansinė informacija apie emitentą, pateikta apie kiekvienus istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansinius metus ir apie bet kurį paskesnį tarpinį finansinį laikotarpį kartu su praėjusių finansinių metų to paties laikotarpio palyginamaisiais duomenimis, tačiau reikalavimas pateikti lyginamąją balanso informaciją įvykdomas pateikus metų pabaigos balanso informaciją.
                        Kartu turėtų būti pateikiamas reikšmingų emitento finansinės būklės ir veiklos rezultatų pokyčių, įvykusių per istorinės pagrindinės finansinės informacijos laikotarpį arba po jo, aprašymas.
                     
                  
                        
                           1, 2
                        
                     
                     
                        
                           B.8
                        
                     
                     
                        Atrinkta pagrindinė formali finansinė informacija, aiškiai nurodant jos pobūdį.
                        Pateikiant atrinktą pagrindinę formalią finansinę informaciją būtina aiškiai nurodyti faktą, kad dėl savo pobūdžio formali finansinė informacija nusako hipotetinę situaciją, o ne atskleidžia faktinę bendrovės finansinę būklę ar rezultatus.
                     
                  
                        
                           1, 4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.9
                        
                     
                     
                        Kai pateikiama pelno prognozė arba duomenys apie preliminarų pelną, nurodomi skaičiai.
                     
                  
                        
                           1, 4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.10
                        
                     
                     
                        Istorinės finansinės informacijos audito ataskaitoje nurodytų išlygų apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           B.11
                        
                     
                     
                        Jeigu emitento apyvartinio kapitalo nepakanka esamiems emitento reikalavimams patenkinti, turėtų būti pateiktas paaiškinimas.
                     
                  
                        
                           4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.12
                        
                     
                     
                        
                           Tik B.7 punkto pirma pastraipa ir:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pareiškimas, kad nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo dienos neįvyko jokių esminių neigiamų emitento perspektyvos pokyčių, arba bet kokio esminio neigiamo pokyčio apibūdinimas,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    reikšmingų finansinės ar verslo padėties pokyčių, įvykusių po istorinės finansinės informacijos laikotarpio, apibūdinimas.
                                 
                              
                  
                        
                           4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.13
                        
                     
                     
                        Bet kokių su emitentu susijusių pastarųjų įvykių, kurie turi esminės reikšmės vertinant emitento mokumą, apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.14
                        
                     
                     
                        
                           B.5 punktas ir:
                        
                        „Jeigu emitentas yra priklausomas nuo kitų grupės subjektų, tai turi būti aiškiai nurodyta.“
                     
                  
                        
                           4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.15
                        
                     
                     
                        Pagrindinių emitento veiklos rūšių apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           4, 7, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.16
                        
                     
                     
                        
                           Tik B.6 punkto paskutinė pastraipa.
                        
                     
                  
                        
                           5, 13
                        
                     
                     
                        
                           B.17
                        
                     
                     
                        Emitento arba jo skolos vertybinių popierių kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese.
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        
                           B.18
                        
                     
                     
                        Garantijos pobūdžio ir taikymo srities apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        
                           B.19
                        
                     
                     
                        B skirsnyje numatyta informacija apie garantą, prilyginant jį to paties tipo vertybinių popierių, kurie yra garantijos objektas, emitentui. Todėl pateikiama tokia informacija, kurią būtina pateikti santraukoje pagal atitinkamą priedą.
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.20
                        
                     
                     
                        Pareiškimas, ar emitentas buvo įsteigtas kaip specialiosios paskirties įmonė ar subjektas turtu užtikrintiems vertybiniams popieriams išleisti.
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.21
                        
                     
                     
                        Pagrindinių emitento veiklos rūšių apibūdinimas, įskaitant pakeitimo vertybiniais popieriais programoje dalyvaujančių šalių bendrą apžvalgą kartu su informacija apie šių šalių tiesioginės arba netiesioginės nuosavybės arba kontrolės santykius.
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.22
                        
                     
                     
                        Jei po įsisteigimo dienos emitentas nepradėjo veiklos ir iki registracijos dokumento datos neparengta jokių finansinių ataskaitų, tai atitinkamai nurodoma.
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.23
                        
                     
                     
                        
                           Tik B.7 punkto pirma pastraipa.
                        
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.24
                        
                     
                     
                        Nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo dienos įvykusių esminių neigiamų emitento perspektyvos pokyčių apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.25
                        
                     
                     
                        Pagrindinio turto apibūdinimas, įskaitant:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    patvirtinimą, kad vertybiniais popieriais pakeistam turtui, kuriuo užtikrinta emisija, būdingas potencialas uždirbti pakankamai lėšų visiems su vertybiniais popieriais susijusiems mokėjimams atlikti,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    įsipareigojančių asmenų bendrų ypatybių apibūdinimą, o kai lengvai identifikuojamų įsipareigojančių asmenų yra nedaug – kiekvieno įsipareigojančio asmens bendrą apibūdinimą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    turto teisinio pobūdžio apibūdinimą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    paskolos ir vertės santykį arba užtikrinimo įkeistu turtu laipsnį.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Kai į prospektą įtraukiama nekilnojamojo turto vertinimo ataskaita, pateikiamas tokio vertinimo apibūdinimas.
                                 
                              
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.26
                        
                     
                     
                        Aktyviai valdomo turto, kuriuo užtikrinama emisija, fondo atveju pateikiama informacija apie parametrus, pagal kuriuos gali būti investuojama, už tokį valdymą atsakingo subjekto pavadinimas ir apibūdinimas, įskaitant trumpą to subjekto santykių su kitais emisijos dalyviais apibūdinimą.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.27
                        
                     
                     
                        Kai emitentas siūlo išleisti naujus vertybinius popierius, užtikrintus tuo pačiu turtu, tai atitinkamai nurodoma.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.28
                        
                     
                     
                        Sandorio struktūros apibūdinimas, įskaitant prireikus struktūros schemą.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.29
                        
                     
                     
                        Lėšų srauto apibūdinimas, įskaitant informaciją apie apsikeitimo sandorio šalis ir visas kitas materialios formos kredito ir likvidumo vertės didinimo priemones ir jų tiekėjus.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.30
                        
                     
                     
                        Vertybiniais popieriais pakeisto turto savininkų pavadinimas ir apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           B.31
                        
                     
                     
                        Informacija apie bazinių akcijų emitentą:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    B.1
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.3
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.4
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.6
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.7
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.9
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.10
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    D.4
                                 
                              
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           B.32
                        
                     
                     
                        Informacija apie depozitoriumo pakvitavimų emitentą:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    „Depozitoriumo pakvitavimų emitento pavadinimas ir registruotoji būstinė.“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „Teisės aktai, pagal kuriuos depozitoriumo pakvitavimų emitentas veikia, ir pagal tuos teisės aktus pasirinkta teisinė forma.“
                                 
                              
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.33
                        
                     
                     
                        Pateikiama ši 1 priede numatyta informacija:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    B.1
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.6
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.7
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.8
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.9
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.10
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.3
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.7
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    D.2
                                 
                              
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.34
                        
                     
                     
                        Investavimo tikslo ir politikos (įskaitant bet kokius investavimo apribojimus), kurių kolektyvinio investavimo subjektas ketina laikytis, apibūdinimas kartu su taikytų priemonių aprašu.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.35
                        
                     
                     
                        Kolektyvinio investavimo subjektui nustatyti skolinimosi ir (arba) sverto apribojimai. Kai tokie apribojimai nenustatyti, tai atitinkamai nurodoma.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.36
                        
                     
                     
                        Kolektyvinio investavimo subjekto reguliavimo apibūdinimas, taip pat įsisteigimo šalyje veikiančios reguliavimo institucijos pavadinimas.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.37
                        
                     
                     
                        Trumpa informacija apie tipinį investuotoją, kuriam skirtas kolektyvinio investavimo subjektas.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.38
                        
                     
                     
                        Kai pagrindinėje prospekto dalyje skelbiama, kad daugiau kaip 20 % kolektyvinio investavimo subjekto bendrojo turto gali:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    būti tiesiogiai arba netiesiogiai investuota į vienintelį pagrindinį turtą arba
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    būti investuota į vieną ar kelis kolektyvinio investavimo subjektus, galinčius daugiau kaip 20 % bendrojo turto investuoti į kitus kolektyvinio investavimo subjektus arba
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    priklausyti nuo bet kurios sandorio šalies kreditingumo arba mokumo,
                                 
                              turėtų būti atskleista subjekto tapatybė, kartu apibūdinant poziciją (pvz., sandorio šalis) ir pateikiant informaciją apie rinką, kurioje jo vertybiniai popieriai įtraukti į prekybos sąrašą.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.39
                        
                     
                     
                        Kai kolektyvinio investavimo subjektas gali investuoti daugiau kaip 40 % savo bendrojo turto į kitą kolektyvinio investavimo subjektą, santraukoje reikėtų trumpai paaiškinti:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    poziciją, pagrindinio kolektyvinio investavimo subjekto tapatybę, taip pat pateikti informaciją, kurią santraukos rašte turėtų pateikti tas kolektyvinio investavimo subjektas, arba
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    pagrindinio kolektyvinio investavimo subjekto tapatybę, kai pagrindinio kolektyvinio investavimo subjekto išleisti vertybiniai popieriai jau įtraukti į prekybos reguliuojamoje arba lygiavertėje rinkoje sąrašą.
                                 
                              
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.40
                        
                     
                     
                        Pareiškėjo paslaugų teikėjų apibūdinimas, įskaitant didžiausius mokamus mokesčius.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.41
                        
                     
                     
                        Bet kurio investicijų valdytojo, investicijų konsultanto, investicijų saugotojo, patikėtinio ar patikos valdytojo (įskaitant perduotų saugojimo teisių susitarimus) tapatybė ir reguliavimo apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.42
                        
                     
                     
                        Pateikiama informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto grynosios turto vertės nustatymo periodiškumą ir paaiškinama, kaip apie tokią grynąją turto vertę informuojami investuotojai.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.43
                        
                     
                     
                        Sudėtinio kolektyvinio investavimo subjekto atveju pateikiamas pareiškimas apie bet kokius kryžminius įsipareigojimus, galinčius atsirasti tarp klasių ar investicijų į kitą kolektyvinio investavimo subjektą.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.44
                        
                     
                     
                        B.7 punktas ir:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    jei kolektyvinio investavimo subjektas nepradėjo veiklos ir iki registracijos dokumento datos neparengta jokių finansinių ataskaitų, tai atitinkamai nurodoma.
                                 
                              
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.45
                        
                     
                     
                        Kolektyvinio investavimo subjekto portfelio apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.46
                        
                     
                     
                        Pateikiama naujausia informacija apie vertybinių popierių vieneto grynąją turto vertę (jei taikoma).
                     
                  
                        
                           16
                        
                     
                     
                        
                           B.47
                        
                     
                     
                        Emitento apibūdinimas, įskaitant:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    emitento teisinį pavadinimą ir emitento padėties nacionalinės valdžios sistemoje apibūdinimą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    emitento teisinę formą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    bet kokius pastaruosius įvykius, turinčius reikšmės vertinant emitento mokumą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    emitento ekonomikos, taip pat ekonomikos struktūros ir jos pagrindinių sektorių apibūdinimą.
                                 
                              
                  
                        
                           16
                        
                     
                     
                        
                           B.48
                        
                     
                     
                        Informacija (pagrindiniai faktai) apie dvejų finansinės apskaitos metų iki prospekto išleidimo dienos laikotarpio valstybės finansus ir prekybą. Kartu apibūdinami visi reikšmingi tos informacijos pasikeitimai nuo praėjusių finansinės apskaitos metų pabaigos.
                     
                  
                        
                           17
                        
                     
                     
                        
                           B.49
                        
                     
                     
                        Emitento apibūdinimas, įskaitant:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    emitento teisinį pavadinimą ir emitento teisinio statuso apibūdinimą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    emitento teisinę formą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    emitento tikslo ir funkcijų apibūdinimą,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    finansavimo šaltinius, garantijas ir kitus narių įsipareigojimus emitentui,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    bet kokius pastaruosius įvykius, turinčius reikšmės vertinant emitento mokumą.
                                 
                              
                  
                        
                           17
                        
                     
                     
                        
                           B.50
                        
                     
                     
                        Pastarųjų dvejų finansinių metų atrinkta pagrindinė istorinė finansinė informacija. Kartu turėtų būti pateikiamas bet kokių reikšmingų emitento finansinės būklės pokyčių, įvykusių po paskutinės audituotos finansinės informacijos laikotarpio, apibūdinimas.
                     
                  
               
            
               C skirsnis.   Vertybiniai popieriai
            
            
                        Priedai
                     
                     
                        Punktas
                     
                     
                        Informacijos atskleidimo reikalavimai
                     
                  
                        
                           3, 5, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.1
                        
                     
                     
                        Siūlomų ir (arba) į prekybos sąrašą įtraukiamų vertybinių popierių tipo ir klasės apibūdinimas, įskaitant bet kokį vertybinių popierių identifikavimo numerį.
                     
                  
                        
                           3, 5, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.2
                        
                     
                     
                        Vertybinių popierių emisijos valiuta.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           C.3
                        
                     
                     
                        Išleistų ir visiškai apmokėtų, taip pat išleistų, bet nevisiškai apmokėtų akcijų skaičius.
                        Akcijos nominalioji vertė arba nurodoma, kad akcijos nominaliosios vertės neturi.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           C.4
                        
                     
                     
                        Vertybinių popierių suteikiamų teisių apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           3, 5, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.5
                        
                     
                     
                        Visų apribojimų laisvai perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           C.6
                        
                     
                     
                        Nurodoma, ar siūlomi vertybiniai popieriai yra įtraukti ar juos bus siekiama įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, ir nurodomos visos reguliuojamos rinkos, kuriose prekiaujama arba ketinama prekiauti vertybiniais popieriais.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           C.7
                        
                     
                     
                        Dividendų mokėjimo tvarkos apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           5, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.8
                        
                     
                     
                        
                           C.4 punktas ir:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    „įskaitant eiliškumą“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „įskaitant šių teisių apribojimus“
                                 
                              
                  
                        
                           5, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.9
                        
                     
                     
                        
                           C.8 punktas ir:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    „nominali palūkanų norma“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos, ir palūkanų mokėjimo terminas“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „kai palūkanų norma nenustatyta, bazinių priemonių, kuriomis ji grindžiama, apibūdinimas“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „išpirkimo data ir paskolos amortizavimo tvarka, įskaitant grąžinimo tvarkos apibūdinimą“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „informacija apie pelningumą“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „skolos vertybinių popierių savininkų atstovo pavadinimas“
                                 
                              
                  
                        
                           5
                        
                     
                     
                        
                           C.10
                        
                     
                     
                        
                           C.9 punktas ir:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    „kai vertybiniai popieriai turi palūkanų mokėjimo išvestinį komponentą, pateikiamas aiškus ir išsamus paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo bazinės (-ių) priemonės (-ių) vertės, visų pirma kai rizika yra ypač akivaizdi.“
                                 
                              
                  
                        
                           5, 12
                        
                     
                     
                        
                           C.11
                        
                     
                     
                        Nurodoma, ar siūlomi vertybiniai popieriai yra įtraukti ar juos bus siekiama įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje arba kitose lygiavertėse rinkose sąrašą, konkrečiai nurodant tas rinkas.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           C.12
                        
                     
                     
                        Minimali emisijos nominalioji vertė.
                     
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           C.13
                        
                     
                     
                        Informacija apie bazines akcijas:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    C.1
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.3
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.4
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.6
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.7
                                 
                              
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           C.14
                        
                     
                     
                        Informacija apie depozitoriumo pakvitavimus:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    C.1
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.4
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „Apibūdinama naudojimosi bazinių akcijų suteikiamomis teisėmis, visų pirma balsavimo teisėmis, tvarka, depozitoriumo pakvitavimų emitento naudojimosi tokiomis teisėmis sąlygos ir numatytos priemonės depozitoriumo pakvitavimų turėtojų nurodymams gauti, taip pat teisė gauti pelno dalį ir bet kokį perviršį likvidavimo atveju, kurie neperleidžiami depozitoriumo pakvitavimo turėtojui.“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „Banko arba kitos depozitoriumo pakvitavimui suteiktos garantijos, kuria garantuojami emitento įsipareigojimai, apibūdinimas.“
                                 
                              
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.15
                        
                     
                     
                        Informacija apie tai, kaip investicijos vertė priklauso nuo bazinės (-ių) priemonės (-ių) vertės, išskyrus atvejus, kai vertybinių popierių vieneto nominalioji vertė yra ne mažesnė negu 100 000 eurų.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.16
                        
                     
                     
                        Išvestinių vertybinių popierių galiojimo pabaigos arba išpirkimo data – vykdymo data arba galutinė atskaitos data.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.17
                        
                     
                     
                        Atsiskaitymo už išvestinius vertybinius popierius tvarkos apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.18
                        
                     
                     
                        Pajamų gavimo iš išvestinių vertybinių popierių tvarkos apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.19
                        
                     
                     
                        Bazinių priemonių įvykdymo kaina arba galutinė atsiskaitymo kaina.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.20
                        
                     
                     
                        Pateikiamas bazinių priemonių tipo apibūdinimas ir nurodoma, kur galima rasti informaciją apie bazines priemones.
                     
                  
                        
                           13
                        
                     
                     
                        
                           C.21
                        
                     
                     
                        Nurodoma rinka, kurioje vyks prekyba vertybiniais popieriais, kurių prospektas buvo paskelbtas.
                     
                  
                        
                           14
                        
                     
                     
                        
                           C.22
                        
                     
                     
                        Informacija apie bazines akcijas:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    „Bazinių akcijų apibūdinimas.“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.4 punktas ir žodžiai „(…) ir naudojimosi tomis teisėmis tvarka.“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „Informacija apie tai, kur ir kada akcijos bus arba buvo įtrauktos į prekybos sąrašą.“
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    „Kai bazinių priemonių emitentas priklauso tai pačiai grupei, apie šį emitentą pateikiama informacija, kurią būtina pateikti pagal tų akcijų registracijos dokumentą. Todėl pateikiama tokia informacija, kurią būtina pateikti santraukoje pagal 1 priedą.“
                                 
                              
                  
               
            
               D skirsnis.   Rizika
            
            
                        Priedai
                     
                     
                        Punktas
                     
                     
                        Informacijos atskleidimo reikalavimai
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           D.1
                        
                     
                     
                        Pagrindinė informacija apie pagrindinę riziką, būdingą emitentui arba jo sektoriui.
                     
                  
                        
                           4, 7, 9, 11, 16, 17
                        
                     
                     
                        
                           D.2
                        
                     
                     
                        Pagrindinė informacija apie pagrindinę riziką, būdingą emitentui.
                     
                  
                        
                           3, 5, 13
                        
                     
                     
                        
                           D.3
                        
                     
                     
                        Pagrindinė informacija apie pagrindinę riziką, būdingą vertybiniams popieriams.
                     
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           D.4
                        
                     
                     
                        Informacija apie bazinių akcijų emitentą:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    D.2
                                 
                              
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           D.5
                        
                     
                     
                        Informacija apie depozitoriumo pakvitavimus:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    D.3
                                 
                              
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           D.6
                        
                     
                     
                        
                           D.3 punktas ir:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    „Būtinai pateikiamas įspėjimas, kad tam tikrais atvejais investuotojai gali netekti visos investicijos sumos arba jos dalies, ir (arba), kai investuotojo atsakomybė neapsiriboja investicijos verte, tai atitinkamai nurodoma ir pateikiamas aplinkybių, kuriomis atsiranda ta papildoma atsakomybė, apibūdinimas, nurodant galimą šių aplinkybių finansinį poveikį.“
                                 
                              
                  
               
            
               E skirsnis.   Siūlymas
            
            
                        Priedai
                     
                     
                        Punktas
                     
                     
                        Informacijos atskleidimo reikalavimai
                     
                  
                        
                           3, 10
                        
                     
                     
                        
                           E.1
                        
                     
                     
                        Grynųjų pajamų bendra suma ir numatoma emisijos (siūlymo) išlaidų bendra suma, įskaitant numatomas emitento arba siūlytojo išlaidas, kurias dengia investuotojas.
                     
                  
                        
                           3, 10
                        
                     
                     
                        
                           E.2a
                        
                     
                     
                        Siūlymo priežastys, pajamų naudojimas, numatoma grynoji pajamų suma.
                     
                  
                        
                           5, 12
                        
                     
                     
                        
                           E.2b
                        
                     
                     
                        Siūlymo priežastys ir pajamų naudojimas, kai siūlymas skelbiamas ne siekiant uždirbti pelno ir (arba) apsidraudžiant nuo tam tikros rizikos.
                     
                  
                        
                           3, 5, 10, 12
                        
                     
                     
                        
                           E.3
                        
                     
                     
                        Siūlymo sąlygų apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           3, 5, 10, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           E.4
                        
                     
                     
                        Bet kokių interesų, įskaitant konfliktinio pobūdžio, kurie yra reikšmingi atsižvelgiant į emisiją (siūlymą), apibūdinimas.
                     
                  
                        
                           3, 10
                        
                     
                     
                        
                           E.5
                        
                     
                     
                        Asmens arba subjekto, siūlančio parduoti vertybinius popierius, vardas, pavardė arba pavadinimas.
                        Susitarimai dėl kapitalo įšaldymo: susijusios šalys; kapitalo įšaldymo laikotarpis.
                     
                  
                        
                           3, 10
                        
                     
                     
                        
                           E.6
                        
                     
                     
                        Tiesioginio sumažėjimo dėl siūlymo suma ir procentinis dydis.
                        Kai siūlymas pasirašyti pateikiamas esamiems kapitalo savininkams, nurodoma tiesioginio sumažėjimo suma ir procentinis dydis, jeigu jie nepasirašytų naujo siūlymo.
                     
                  
                        
                           Visi
                        
                     
                     
                        
                           E.7
                        
                     
                     
                        Numatomos emitento arba siūlytojo išlaidos, kurias dengia investuotojas.
                     
                  
         
            XXIII PRIEDAS
            
               Teisių emisijos akcijų registracijos dokumento būtiniausių informacijos atskleidimo reikalavimų proporcingas aprašas
            
            1.   ATSAKINGI ASMENYS
            1.1.   Visi asmenys, atsakingi už registracijos dokumente pateiktą informaciją, o tam tikrais atvejais – už tam tikrose jo dalyse pateiktą informaciją, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų pavadinimą ir registruotąją būstinę.
            1.2.   Už registracijos dokumentą atsakingų asmenų pareiškimas, kad registracijos dokumente pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti. Tam tikrais atvejais už tam tikras registracijos dokumento dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad registracijos dokumento dalyje, už kurią jie atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti.
            2.   ATESTUOTI AUDITORIAI
            2.1.   Emitento auditorių, atlikusių istorinės finansinės informacijos auditą, vardai, pavardės ir adresai (nurodant, kokiai profesinei organizacijai jie priklauso).
            2.2.   Jeigu per istorinės finansinės informacijos laikotarpį auditoriai atsistatydino, buvo pašalinti arba iš naujo nepaskirti, pateikiama išsami informacija (jei ji turi esminės reikšmės).
            3.   RIZIKOS VEIKSNIAI
            Emitentui arba jo sektoriui būdingi rizikos veiksniai aiškiai nurodomi skirsnyje „Rizikos veiksniai“.
            4.   INFORMACIJA APIE EMITENTĄ
            4.1.   Emitento teisinis ir komercinis pavadinimas
            4.2.   Investicijos
            
            
                        4.2.1.
                     
                     
                        Pagrindinių investicijų, padarytų nuo paskutinio laikotarpio, kurio audituotos finansinės ataskaitos buvo paskelbtos, pabaigos iki registracijos dokumento datos, apibūdinimas (įskaitant sumą).
                     
                  
                        4.2.2.
                     
                     
                        Emitento esamų pagrindinių investicijų apibūdinimas, įskaitant informaciją apie tų investicijų geografinį pasiskirstymą (buveinės šalyje ir užsienyje) ir finansavimo būdą (vidaus ar skolintomis lėšomis).
                     
                  
                        4.2.3.
                     
                     
                        Informacija apie emitento pagrindines būsimas investicijas, dėl kurių jo valdymo organai jau prisiėmė tvirtus įsipareigojimus.
                     
                  5.   VERSLO APŽVALGA
            5.1.   Pagrindinės veiklos rūšys
            Trumpas emitento veiklos bei pagrindinių veiklos rūšių ir nuo paskutinio laikotarpio, kurio audituotos finansinės ataskaitos buvo paskelbtos, pabaigos įvykusių reikšmingų pokyčių, turinčių įtakos šiai veiklai ir veiklos rūšims, apibūdinimas, įskaitant informaciją apie bet kokius svarbius naujus produktus, kuriais pradėta prekiauti, bei paslaugas, kurias pradėta teikti, ir, atsižvelgiant į informacijos apie naujų produktų ar paslaugų kūrimą atskleidimo lygį, kūrimo pažangą.
            5.2.   Pagrindinės rinkos
            Trumpas pagrindinių rinkų, kuriose emitentas konkuruoja, ir nuo paskutinio laikotarpio, kurio audituotos finansinės ataskaitos buvo paskelbtos, pabaigos įvykusių reikšmingų pokyčių, turinčių įtakos šioms rinkoms, apibūdinimas.
            5.3.   Kai pagal 5.1 ir 5.2 punktus pateiktai informacijai nuo paskutinio laikotarpio, kurio audituotos finansinės ataskaitos buvo paskelbtos, pabaigos įtakos turėjo ypatingi veiksniai, tą faktą reikia paminėti.
            5.4.   Jeigu tai turi esminės reikšmės emitento verslui ar pelningumui, pateikiama glausta informacija apie tai, kiek emitentas priklauso nuo patentų arba licencijų, pramonės, prekybos ar finansinių sutarčių arba naujų gamybos procesų.
            5.5.   Bet kokių emitento teiginių apie jo konkurencinę padėtį pagrindimas.
            6.   ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA
            6.1.   Jeigu emitentas priklauso grupei, pateikiamas trumpas tos grupės ir emitento padėties toje grupėje apibūdinimas.
            7.   INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS
            7.1.   Svarbiausios pastarojo meto gamybos, pardavimo ir atsargų, taip pat išlaidų ir pardavimo kainų tendencijos nuo praėjusių finansinių metų pabaigos iki registracijos dokumento datos.
            7.2.   Informacija apie visas žinomas tendencijas, neaiškumus, poreikius, įsipareigojimus ar įvykius, kurie pagrįstai gali turėti esminį poveikį emitento perspektyvai mažiausia einamaisiais finansiniais metais.
            8.   PELNO PROGNOZĖS ARBA PRELIMINARUS PELNAS
            Jeigu emitentas nusprendžia pateikti pelno prognozę arba duomenis apie preliminarų pelną, registracijos dokumente turi būti pateikta 8.1 ir 8.2 punktuose nurodyta informacija:
            
                        8.1.
                     
                     
                        Pareiškimas, kuriame išdėstomos pagrindinės prielaidos, kuriomis emitentas grindžia savo prognozę arba preliminaraus pelno įvertį.
                        Būtina aiškiai išskirti prielaidas dėl veiksnių, kuriems įtakos gali turėti administravimo, valdymo ar priežiūros organų nariai, ir veiksnių, kurie visiškai nepriklauso nuo administravimo, valdymo ar priežiūros organų narių; prielaidos turi būti aiškiai suprantamos investuotojams, jos turi būti konkrečios bei tikslios ir nesusietos su preliminaraus pelno, kuriuo grindžiama prognozė, įverties tikslumu.
                     
                  
                        8.2.
                     
                     
                        Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką.
                     
                  
                        8.3.
                     
                     
                        Pelno prognozė arba preliminarus pelnas turi būti sudaryti remiantis duomenimis, palyginamais su istorine finansine informacija.
                     
                  
                        8.4.
                     
                     
                        Jeigu prospekte paskelbta pelno prognozė dar neįgyvendinta, nurodoma, ar registracijos dokumento pateikimo metu ta prognozė vis dar teisinga, o jei ta prognozė nebegalioja – paaiškinama, kodėl tokia prognozė nebegalioja.
                     
                  9.   ADMINISTRAVIMO, VALDYMO IR PRIEŽIŪROS ORGANAI IR VYRESNIOJI VADOVYBĖ
            9.1.   Toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresai ir pareigos emitento įmonėje, taip pat informacija apie pagrindinę jų veiklą ne emitento įmonėje, kai tokia veikla turi didelės reikšmės atitinkamam emitentui:
            
                        a)
                     
                     
                        administravimo, valdymo ar priežiūros organų narių;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra ribotos atsakomybės bendrija, turinti akcinį kapitalą;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        steigėjų, kai emitentas įsteigtas mažiau kaip prieš penkerius metus, ir
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        bet kurio kito vadovo, kai su juo susijusi informacija svarbi nustatant, ar atitinkamas emitentas turi reikiamos kompetencijos ir profesinės patirties valdyti verslą.
                     
                  Tų asmenų tarpusavio giminystės ryšių pobūdis.
            Apie kiekvieną emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narį ir kiekvieną pirmos pastraipos b ir d punktuose nurodytą asmenį pateikiama išsami informacija apie susijusią to asmens valdymo kompetenciją ir patirtį, taip pat ši informacija:
            
                        a)
                     
                     
                        visų bendrovių ir bendrijų, kurių administravimo, valdymo ar priežiūros organų nariais arba partneriais šie asmenys yra buvę per pastarųjų penkerių metų laikotarpį, pavadinimai, nurodant, ar tas asmuo tebėra administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys arba partneris. Nebūtina išvardyti visų emitento patronuojamųjų įmonių, kurių administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys tas asmuo taip pat yra;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        bet koks teistumas už sukčiavimo nusikaltimus mažiausiai per pastaruosius penkerius metus;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        išsami informacija apie bankroto, bankroto administravimo ar likvidavimo atvejus, su kuriais mažiausiai per pastaruosius penkerius metus buvo susijęs pirmos pastraipos a ir d punktuose apibūdintas asmuo, eidamas bet kurias iš pirmos pastraipos a ir d punktuose išvardytų pareigų;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        išsami informacija apie bet kokius atvejus, kai valdžios ar reguliavimo institucijos (įskaitant paskirtąsias profesines organizacijas) tokiam asmeniui pareiškė oficialius viešus kaltinimus ir (arba) taikė sankcijas, taip pat apie tai, ar tokiam asmeniui teismas yra kada nors uždraudęs eiti emitento įmonės administravimo, valdymo ar priežiūros organų nario pareigas arba eiti vadovaujamas pareigas ar tvarkyti bet kokio emitento reikalus mažiausiai per pastaruosius penkerius metus.
                     
                  Jeigu tokio pobūdžio informacijos, kurią reikia atskleisti, nėra, tai atitinkamai nurodoma.
            9.2.   Administravimo, valdymo ir priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės interesų konfliktai
            Turi būti aiškiai įvardyti galimi 9.1 punkte nurodytų asmenų interesų konfliktai dėl pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir (arba) kitų pareigų. Kai tokių konfliktų nėra, tai atitinkamai nurodoma.
            Bet koks susitarimas su stambiaisiais akcininkais, klientais, tiekėjais ar kitais asmenimis, pagal kurį bet kuris 9.1 punkte nurodytas asmuo buvo paskirtas administravimo, valdymo ar priežiūros organų arba vyresniosios vadovybės nariu.
            Išsami informacija apie bet kokius apribojimus, dėl kurių susitarė 9.1 punkte nurodyti asmenys, taikomus perleidžiant turimus emitento vertybinius popierius per tam tikrą laikotarpį.
            10.   ATLYGINIMAS IR IŠMOKOS
            Kai emitentai neįtraukti į reguliuojamos rinkos sąrašą, apie asmenis, nurodytus 9.1 punkto pirmos pastraipos a ir d punktuose, pateikiami šie visų paskutinių finansinių metų duomenys:
            10.1.   Emitento ir jo patronuojamųjų įmonių tiems asmenims sumokėto atlyginimo (įskaitant bet kokias neapibrėžtąsias arba atidėtąsias kompensacijas) ir išmokų natūra dydis už paslaugas, kurias bet kuris asmuo, eidamas bet kurias pareigas, suteikė emitentui ir jo patronuojamosioms įmonėms.
            Ši informacija turi būti pateikiama atskirai apie kiekvieną asmenį, išskyrus atvejus, kai emitento buveinės šalyje tokios informacijos nereikalaujama atskleisti atskirai apie kiekvieną asmenį arba kai emitentas tokią informaciją jau viešai atskleidė.
            10.2.   Bendra emitento arba jo patronuojamųjų įmonių atidėta ar sukaupta suma, skirta pensijų, senatvės pensijų ar panašioms išmokoms.
            11.   VALDYBOS PRAKTIKA
            Kai emitentai neįtraukti į reguliuojamos rinkos sąrašą, pateikiami šie paskutinių pasibaigusių emitento finansinių metų ir, jei nenustatyta kitaip, asmenų, nurodytų 9.1 punkto pirmos pastraipos a punkte, duomenys:
            
                        11.1.
                     
                     
                        Kai taikoma, dabartinės kadencijos pabaiga ir laikotarpis, kurį asmuo ėjo tas pareigas.
                     
                  
                        11.2.
                     
                     
                        Informacija apie su emitentu ar bet kuria jo patronuojamąja įmone sudarytas sutartis dėl darbo administravimo, valdymo ar priežiūros organuose, kuriose numatytos išmokos nutraukus darbo sutartį, arba atitinkamas paneigimas.
                     
                  
                        11.3.
                     
                     
                        Informacija apie emitento audito komitetą ir atlyginimų komitetą, įskaitant komiteto narių vardus, pavardes ir komiteto įgaliojimų santrauką.
                     
                  
                        11.4.
                     
                     
                        Pareiškimas apie tai, ar emitentas laikosi jo įsisteigimo šalyje nustatytos įmonių valdymo tvarkos. Kai emitentas tokios tvarkos nesilaiko, tai atitinkamai nurodoma paaiškinant, kodėl tokios tvarkos nesilaikoma.
                     
                  12.   DARBUOTOJAI
            12.1.   Dėl akcijų paketų ir akcijų pasirinkimo sandorių pateikiama naujausia turima informacija apie asmenų, nurodytų 9.1 punkto pirmos pastraipos a ir d punktuose, turimas emitento akcijas ir bet kokius tų akcijų pasirinkimo sandorius.
            12.2.   Visų susitarimų dėl darbuotojų dalyvavimo emitento kapitale apibūdinimas.
            13.   STAMBIEJI AKCININKAI
            13.1.   Kiek tai žinoma emitentui, bet kurio asmens, kuris nėra administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys, tiesiogiai arba netiesiogiai turinčio emitento kapitalo dalį ar balsavimo teisių dalį, apie kurią reikia pranešti pagal emitento nacionalinius įstatymus, vardas, pavardė ir informacija apie kiekvieno tokio asmens turimą dalį; kai tokių asmenų nėra, pateikiamas atitinkamas paneigimas.
            13.2.   Informacija apie tai, ar emitento stambieji akcininkai turi skirtingas balsavimo teises, arba atitinkamas paneigimas.
            13.3.   Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitentas tiesiogiai arba netiesiogiai kam nors priklauso arba yra kieno nors kontroliuojamas, apibūdinamas tokios kontrolės pobūdis ir taikomos priemonės, skirtos užtikrinti, kad tokia kontrole nebūtų piktnaudžiaujama.
            13.4.   Bet kokių emitentui žinomų susitarimų, dėl kurių vėliau gali pasikeisti emitento kontrolė, apibūdinimas.
            14.   SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS
            Jeigu pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui netaikomi, reikia atskleisti istorinės finansinės informacijos laikotarpio iki pat registracijos dokumento datos informaciją apie:
            
                        a)
                     
                     
                        bet kokių sandorių, kurie kiekvienas atskirai arba visi kartu yra reikšmingi emitentui, pobūdį ir mastą. Kai šie sandoriai su susijusiomis šalimis sudaromi ne įprastomis rinkos sąlygomis, reikia paaiškinti priežastis, kodėl šie sandoriai nebuvo sudaryti įprastomis rinkos sąlygomis. Kai yra negrąžintų paskolų, dėl kurių buvo išduotos kokios nors garantijos, nurodomas grąžintinos sumos dydis;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        sandorių su susijusiomis šalimis sumą arba procentinę dalį, palyginti su bendra emitento apyvarta.
                     
                  Jeigu pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui taikomi, nurodytą informaciją reikia atskleisti tik apie sandorius, sudarytus nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio audituota finansinė informacija paskelbta, pabaigos.
            15.   FINANSINĖ INFORMACIJA APIE EMITENTO TURTĄ IR ĮSIPAREIGOJIMUS, FINANSINĘ BŪKLĘ BEI PELNĄ IR NUOSTOLIUS
            15.1.   Istorinė finansinė informacija
            Paskutinių finansinių metų (arba trumpesnio laikotarpio, kurį emitentas vykdė veiklą) audituota istorinė finansinė informacija ir audito ataskaita. Jei emitentas pakeitė savo finansinės atskaitomybės datą tuo laikotarpiu, už kurį reikia pateikti istorinę finansinę informaciją, audituota istorinė informacija turi apimti bent 12 mėnesių arba visą emitento veiklos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš tų laikotarpių yra trumpesnis. Ši finansinė informacija turi būti parengta pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, o kai jis netaikomas – pagal valstybės narės nacionalinius apskaitos standartus, kurie taikomi Europos Sąjungos emitentams.
            Trečiųjų šalių emitentai tokią finansinę informaciją turi parengti pagal Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 3 straipsnyje nustatyta tvarka priimtus tarptautinius apskaitos standartus arba jiems lygiaverčius trečiosios šalies nacionalinius apskaitos standartus. Jeigu tokia finansinė informacija neatitinka tokių standartų, ją reikia pateikti iš naujo sudarytose finansinėse ataskaitose.
            Audituota istorinė finansinė informacija pateikiama ir parengiama tokia forma, kokia bus skelbiamos emitento kitų metų finansinės ataskaitos, atsižvelgiant į tokioms metinėms finansinėms ataskaitoms taikomus apskaitos standartus bei tvarką ir teisės aktų nuostatas.
            Jeigu dabartine ekonomine veikla emitentas verčiasi mažiau kaip vienus metus, to laikotarpio audituota istorinė finansinė informacija rengiama pagal Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002 nustatytus metinėms finansinėms ataskaitoms taikomus standartus, o kai jie netaikomi – pagal valstybės narės nacionalinius apskaitos standartus, jeigu emitentas yra Europos Sąjungos emitentas. Trečiųjų šalių emitentai istorinę finansinę informaciją turi parengti pagal Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 3 straipsnyje nustatyta tvarka priimtus tarptautinius apskaitos standartus arba jiems lygiaverčius trečiosios šalies nacionalinius apskaitos standartus. Ši istorinė finansinė informacija turi būti audituota.
            Kai audituota finansinė informacija rengiama laikantis nacionalinių apskaitos standartų, pagal šią antraštę teikiamą finansinę informaciją sudaro bent:
            
                        a)
                     
                     
                        balansas;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        pelno ir nuostolio ataskaita;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        visų nuosavo kapitalo pokyčių arba nuosavo kapitalo pokyčių, išskyrus atsiradusius dėl kapitalo sandorių su savininkais ir dėl pelno paskirstymo savininkams, ataskaita;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        pinigų srautų ataskaita;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        apskaitos tvarkos aprašas ir aiškinamieji raštai.
                     
                  Siekiant nustatyti, ar įtraukta į registracijos dokumentą istorinė metinė finansinė informacija atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą, šią informaciją turi patikrinti arba įvertinti nepriklausomi auditoriai; patikrinimas atliekamas arba ataskaita sudaroma pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus.
            15.2.   Formali finansinė informacija
            Jeigu įvyko didelių bendrųjų pokyčių, apibūdinama, kaip atitinkamas sandoris galėjo paveikti emitento turtą, įsipareigojimus ir pajamas, jei jis būtų sudarytas ataskaitinio laikotarpio pradžioje arba ataskaitos sudarymo dieną.
            Paprastai šis reikalavimas įvykdomas įtraukiant formalią finansinę informaciją.
            Tokia formali finansinė informacija išdėstoma pagal II priedą, pateikiant tame priede nurodytą informaciją.
            Kartu su formalia finansine informacija pateikiama nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita.
            15.3.   Finansinės ataskaitos
            Kai emitentas rengia savo ir konsoliduotąsias metines finansines ataskaitas, į registracijos dokumentą įtraukiamos bent konsoliduotosios metinės finansinės ataskaitos.
            15.4   Istorinės metinės finansinės informacijos auditas
            
                        15.4.1.
                     
                     
                        Pareiškimas, kad buvo atliktas istorinės finansinės informacijos auditas. Kai atestuoti auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų arba atsisakymas pareikšti nuomonę, tokios išlygos ar atsisakymai turi būti visiškai atkartoti ir paaiškintos priežastys.
                     
                  
                        15.4.2.
                     
                     
                        Nurodoma, kurią kitą registracijos dokumente pateiktą informaciją patikrino auditoriai.
                     
                  
                        15.4.3.
                     
                     
                        Kai registracijos dokumente pateikti finansiniai duomenys paimti ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas duomenų šaltinis ir tai, kad tie duomenys neaudituoti.
                     
                  15.5.   Paskutinės finansinės informacijos data
            
                        15.5.1.
                     
                     
                        Vėliausia metinė audituota finansinė informacija negali būti senesnė negu:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    18 mėnesių nuo registracijos dokumento datos, kai emitentas į registracijos dokumentą įtraukia audituotas tarpines finansines ataskaitas; arba
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    15 mėnesių nuo registracijos dokumento datos, kai emitentas į registracijos dokumentą įtraukia neaudituotas tarpines finansines ataskaitas.
                                 
                              
                  15.6.   Tarpinė ir kita finansinė informacija
            
                        15.6.1.
                     
                     
                        Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs ketvirčio arba pusmečio finansinę informaciją, šią informaciją reikia įtraukti į registracijos dokumentą. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija yra peržiūrėta arba audituota, taip pat pateikiama peržiūros arba audito ataskaita. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.
                     
                  
                        15.6.2.
                     
                     
                        Kai registracijos dokumentas sudaromas praėjus daugiau kaip devyniems mėnesiams nuo paskutinių audituotų finansinių metų pabaigos, jame reikia pateikti tarpinę finansinę informaciją, kuri gali būti neaudituota (šiuo atveju tą faktą reikia nurodyti); ši informacija turi apimti mažiausiai šešis pirmuosius tų finansinių metų mėnesius.
                        Tarpinėje finansinėje ataskaitoje reikia pateikti ankstesnių finansinių metų to paties laikotarpio palyginamąsias ataskaitas; reikalavimas pateikti palyginamąjį balansą įvykdomas pateikus metų pabaigos balansą.
                     
                  15.7.   Dividendų mokėjimo tvarka
            Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir bet kokių tokio paskirstymo apribojimų politikos apibūdinimas.
            
                        15.7.1.
                     
                     
                        Informacija apie dividendus už vieną akciją istorinės finansinės informacijos laikotarpiu pasikeitus emitento akcijų skaičiui pakoreguota taip, kad ją būtų galima palyginti.
                     
                  15.8.   Teisminiai ir arbitražo procesai
            Informacija apie visus Vyriausybinius, teisminius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius arba gresiančius procesus) per ne trumpesnį kaip 12 pastarųjų mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba atitinkamas paneigimas.
            15.9.   Reikšmingi emitento finansinės ar verslo padėties pokyčiai
            Reikšmingų grupės finansinės ar verslo padėties pokyčių, įvykusių po paskutinio finansinio laikotarpio, kurio audituota finansinė informacija arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbta, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.
            16.   PAPILDOMA INFORMACIJA
            16.1.   Akcinis kapitalas
            Istorinė finansinė informacija apima toliau nurodytą informaciją, pateikiamą remiantis paskutinio patvirtinto balanso duomenimis:
            
                        16.1.1.
                     
                     
                        Išleistojo kapitalo dydis ir kiekvienos akcinio kapitalo klasės:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    pasirašyti leidžiamų akcijų skaičius;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    išleistų ir visiškai apmokėtų, taip pat išleistų, bet nevisiškai apmokėtų akcijų skaičius;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    akcijos nominalioji vertė arba nurodoma, kad akcijos nominaliosios vertės neturi, ir
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    neapmokėtų akcijų skaičiaus metų pradžioje ir pabaigoje suderinimas. Jei per istorinės finansinės informacijos laikotarpį daugiau kaip 10 % kapitalo buvo apmokėta kitu nei pinigai turtu, tą faktą reikia nurodyti.
                                 
                              
                  
                        16.1.2.
                     
                     
                        Jeigu yra akcijų, nesudarančių įstatinio kapitalo, reikia nurodyti tokių akcijų skaičių ir pagrindines savybes.
                     
                  
                        16.1.3.
                     
                     
                        Bet kokių konvertuojamųjų vertybinių popierių, keičiamųjų vertybinių popierių arba garantuotųjų vertybinių popierių skaičius, nurodant konvertavimo, keitimo arba pasirašymo sąlygas ir tvarką.
                     
                  
                        16.1.4.
                     
                     
                        Informacija apie bet kokias įsigijimo teises ir (arba) įsipareigojimus, susijusius su įstatiniu neišleistu kapitalu, arba įsipareigojimą padidinti kapitalą, taip pat šių teisių ir įsipareigojimų sąlygos.
                     
                  
                        16.1.5.
                     
                     
                        Informacija apie bet kurio grupės nario bet kokį kapitalą, dėl kurio sudarytas pasirinkimo sandoris arba susitarta sudaryti sąlygišką arba besąlygišką pasirinkimo sandorį, taip pat išsami informacija apie pasirinkimo sandorius, įskaitant informaciją apie asmenis, kuriems tokie pasirinkimo sandoriai yra skirti.
                     
                  17.   REIKŠMINGOS SUTARTYS
            Kiekvienos emitento arba bet kurio jo grupės nario per paskutinius metus iki registracijos dokumento paskelbimo sudarytos reikšmingos sutarties, išskyrus sudarytas plėtojant verslą įprasta tvarka, santrauka.
            Bet kokios kitos sutarties (išskyrus sudarytas plėtojant verslą įprasta tvarka), kurią sudarė bet kuris grupės narys ir kurioje numatyta nuostata, pagal kurią bet kuris grupės narys prisiėmė įsipareigojimą ar įgijo teisę, kurie registracijos dokumento dieną yra reikšmingi grupei, santrauka.
            18.   TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITA IR BET KOKIŲ INTERESŲ PAREIŠKIMAS
            18.1.   Kai į registracijos dokumentą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodomas šio asmens vardas, pavardė, darbovietės adresas, kvalifikacijos sritys ir su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai. Kai ataskaita parengta emitento prašymu, nurodoma, kad šis pareiškimas arba ataskaita tokia forma ir tokiame kontekste buvo panaudoti gavus to asmens sutikimą ir kad tas asmuo patvirtino atitinkamos registracijos dokumento dalies turinį.
            18.2.   Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad informacija buvo perkelta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nebuvo praleista jokių faktų, dėl kurių perkeltoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).
            19.   VIEŠIEJI DOKUMENTAI
            Pareiškimas, kad per visą registracijos dokumento galiojimo laikotarpį, kai tai taikoma, galima susipažinti su šiais dokumentais (arba jų kopijomis):
            
                        a)
                     
                     
                        emitento steigimo sutartimi ir įstatais;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, istorine finansine informacija, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, kurių bet kuri dalis įtraukta arba įtraukta nuorodos būdu į registracijos dokumentą.
                     
                  Informacija apie tai, kur galima susipažinti su šiais dokumentais fiziškai arba elektroninėmis priemonėmis.
         
         
            XXIV PRIEDAS
            
               Teisių emisijos akcijų vertybinių popierių rašto būtiniausių informacijos atskleidimo reikalavimų proporcingas aprašas
            
            1.   ATSAKINGI ASMENYS
            1.1.   Visi asmenys, atsakingi už prospekte pateiktą informaciją, o tam tikrais atvejais – už tam tikrose jo dalyse pateiktą informaciją, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų pavadinimą ir registruotąją būstinę.
            1.2.   Už prospektą atsakingų asmenų pareiškimas, kad prospekte pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti. Tam tikrais atvejais už tam tikras prospekto dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad prospekto dalyje, už kurią jie atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti.
            2.   RIZIKOS VEIKSNIAI
            Skirsnyje „Rizikos veiksniai“ aiškiai nurodomi rizikos veiksniai, kurie turi esminės reikšmės siūlomiems ir (arba) į prekybos sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, siekiant įvertinti su tais vertybiniais popieriais susijusią rinkos riziką.
            3.   PAGRINDINĖ INFORMACIJA
            3.1.   Pareiškimas dėl apyvartinio kapitalo
            Emitento pareiškimas, kad, jo manymu, apyvartinis kapitalas yra pakankamas esamiems emitento reikalavimams patenkinti, o jei ne, emitento pasiūlymas, kaip suformuoti papildomą apyvartinį kapitalą.
            3.2.   Kapitalizacija ir įsiskolinimas
            Ne daugiau kaip 90 dienų iki dokumento parengimo datos sudaryta kapitalizacijos ir įsiskolinimų (atskirai nurodant garantuotuosius bei negarantuotuosius ir užtikrintuosius bei neužtikrintuosius įsiskolinimus) ataskaita. Nurodant įsiskolinimus, taip pat nurodomi netiesioginiai ir neapibrėžtieji įsiskolinimai.
            3.3.   Su emisija (siūlymu) susijusių fizinių ir juridinių asmenų interesai
            Bet kokių interesų, įskaitant konfliktinio pobūdžio, kurie yra reikšmingi atsižvelgiant į emisiją (siūlymą), apibūdinimas, pateikiant išsamią informaciją apie suinteresuotuosius asmenis ir šių interesų pobūdį.
            3.4.   Siūlymo priežastys ir pajamų naudojimas
            Siūlymo priežastys ir, kai taikoma, numatoma grynoji pajamų suma pagal atskiras jų panaudojimo kryptis išdėstant pagal svarbą. Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks visoms siūlomoms paskirtims finansuoti, nurodomas trūkstamos sumos dydis ir jos finansavimo šaltiniai. Būtina pateikti išsamią informaciją apie pajamų panaudojimą, ypač kai jos naudojamos turtui įsigyti sudarant sandorius, kurie nėra įprasti verslo sandoriai, paskelbtam kitų verslo įmonių įsigijimui finansuoti arba įsiskolinimams panaikinti, sumažinti ar išpirkti.
            4.   INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS, KURIUOS NUMATYTA SIŪLYTI (ĮTRAUKTI Į PREKYBOS SĄRAŠĄ)
            4.1.   Siūlomų ir (arba) į prekybos sąrašą įtraukiamų vertybinių popierių tipo ir klasės apibūdinimas, įskaitant ISIN (Tarptautinį vertybinių popierių identifikavimo numerį) ar kitą panašų vertybinių popierių identifikavimo kodą.
            4.2.   Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.
            4.3.   Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs. Pastaruoju atveju nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.
            4.4.   Vertybinių popierių emisijos valiuta.
            4.5.   Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, apibūdinimas; naudojimosi šiomis teisėmis tvarkos apibūdinimas.
            
                         
                     
                     
                        Teisė gauti dividendus:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    fiksuota (-os) data (-os), kada atsiranda ši teisė,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    galutinis terminas, po kurio teisė gauti dividendus pasibaigia, ir informacija apie asmenį, kurio naudai ši teisė pasibaigia,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    dividendų apribojimai ir tvarka, taikoma akcininkams nerezidentams,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    dividendo norma arba jos apskaičiavimo metodas, išmokų periodiškumas ir kaupiamasis arba nekaupiamasis pobūdis.
                                 
                              
                  
                         
                     
                     
                        Balsavimo teisės.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Pirmumo teisė, paskelbus siūlymą pasirašyti tos pačios klasės vertybinius popierius.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Teisė gauti dalį emitento pelno.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Teisė gauti bet kokį perviršį likvidavimo atveju.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Išpirkimo nuostatos.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Konvertavimo nuostatos.
                     
                  4.6.   Pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sukurti ir (arba) išleisti.
            4.7.   Numatoma vertybinių popierių išleidimo data
            4.8.   Visų apribojimų laisvai perleisti vertybinius popierius apibūdinimas
            4.9.   Apie emitento registruotosios būstinės šalį ir apie šalį (-is), kurioje (-se) skelbiamas siūlymas arba siekiama įtraukti į prekybos sąrašą, pateikiama:
            
                        —
                     
                     
                        informacija apie mokesčius, atskaitomus išmokant už vertybinius popierius gautas pajamas,
                     
                  
                        —
                     
                     
                        informacija apie tai, ar emitentas prisiima atsakomybę išmokėdamas lėšas išskaičiuoti mokesčius.
                     
                  5.   SIŪLYMO SĄLYGOS
            5.1.   Sąlygos, siūlymo statistika, numatomas grafikas ir siūlymo paraiškos pateikimo tvarka
            
                        5.1.1.
                     
                     
                        Siūlymui taikomos sąlygos.
                     
                  
                        5.1.2.
                     
                     
                        Bendra emisijos (siūlymo) suma.
                     
                  
                        5.1.3.
                     
                     
                        Nurodomas siūlymo galiojimo laikotarpis, įskaitant galimus pakeitimus, ir paraiškų pateikimo tvarka.
                     
                  
                        5.1.4.
                     
                     
                        Nurodoma, kada ir kokiomis aplinkybėmis galima atšaukti arba sustabdyti siūlymą ir ar jį galima atšaukti prasidėjus prekybai.
                     
                  
                        5.1.5.
                     
                     
                        Galimybės sumažinti pasirašytų vertybinių popierių skaičių ir permokų grąžinimo pareiškėjams aprašymas.
                     
                  
                        5.1.6.
                     
                     
                        Išsami informacija apie mažiausią ir (arba) didžiausią paraiškoje nurodytą sumą (išreikštą kaip vertybinių popierių skaičius arba bendra investicijos suma).
                     
                  
                        5.1.7.
                     
                     
                        Informacija apie laikotarpį, per kurį paraišką galima atsiimti, jeigu investuotojams leidžiama atsiimti paraiškas.
                     
                  
                        5.1.8.
                     
                     
                        Vertybinių popierių apmokėjimo ir jų pateikimo būdas ir terminas.
                     
                  
                        5.1.9.
                     
                     
                        Siūlymo rezultatų viešo paskelbimo būdo išsamus apibūdinimas ir data.
                     
                  
                        5.1.10.
                     
                     
                        Pasinaudojimo pirmumo teise tvarka, pasirašymo teisių perleidimo galimybė ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimas.
                     
                  5.2.   Paskirstymas
            
                        5.2.1.
                     
                     
                        Kiek tai žinoma emitentui, pateikiama informacija apie tai, ar emitento stambieji akcininkai arba jo valdymo, priežiūros ar administravimo organų nariai ketina dalyvauti pasirašant siūlymą, taip pat apie tai, ar kuris nors asmuo ketina pasirašyti daugiau kaip penkis procentus siūlomų vertybinių popierių.
                     
                  
                        5.2.2.
                     
                     
                        Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą.
                     
                  5.3.   Kainos nustatymas
            
                        5.3.1.
                     
                     
                        Nurodoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių. Kai kaina nenustatyta arba kai nėra sukurtos ir (arba) likvidžios atitinkamų vertybinių popierių rinkos, reikia nurodyti, kaip nustatoma siūlymo kaina, įskaitant paaiškinimą apie tai, kas nustatė kriterijus arba yra oficialiai atsakingas už kainos nustatymą. Nurodomas pasirašančiajam subjektui arba pirkėjui tenkančių bet kokių išlaidų ir mokesčių dydis.
                     
                  
                        5.3.2.
                     
                     
                        Siūlymo kainos paskelbimo tvarka.
                     
                  
                        5.3.3.
                     
                     
                        Jeigu emitento kapitalo savininkai turi pirmumo teisę įsigyti vertybinių popierių ir ši teisė apribojama arba atšaukiama, nurodomas emisijos kainos nustatymo pagrindas (kai vertybinių popierių emisija platinama už pinigus), taip pat tokio apribojimo arba atšaukimo priežastys ir asmenys, kurių naudai ši teisė apribota arba atšaukta.
                     
                  5.4.   Platinimas ir garantavimas
            
                        5.4.1.
                     
                     
                        Viso siūlymo ir atskirų siūlymo dalių koordinatoriaus (-ių) ir emitentui arba siūlytojui žinomų platintojų, veikiančių įvairiose šalyse, kuriose galioja siūlymas, pavadinimai ir adresai.
                     
                  
                        5.4.2.
                     
                     
                        Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimo agentų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.
                     
                  
                        5.4.3.
                     
                     
                        Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka paskirstyti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai. Informacija apie pagrindines tokių susitarimų sąlygas, įskaitant kvotas. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma, kuriai emisijos daliai garantija netaikoma. Informacija apie bendrą platinimo ir garantavimo komisinių mokesčių sumą.
                     
                  
                        5.4.4.
                     
                     
                        Informacija apie tai, kada sudaryta arba bus sudaryta garantavimo sutartis.
                     
                  6.   ĮTRAUKIMAS Į PREKYBOS SĄRAŠĄ IR PLATINIMO TVARKA
            6.1.   Nurodoma, ar siūlomi vertybiniai popieriai yra įtraukti ar juos bus siekiama įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje arba kitose lygiavertėse rinkose sąrašą, konkrečiai nurodant tas rinkas. Ši aplinkybė turi būti paminėta nesudarant įspūdžio, kad vertybiniai popieriai tikrai bus įtraukti į prekybos sąrašą. Kai žinoma, nurodoma informacija, kada greičiausiai vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašą.
            6.2.   Nurodomos visos reguliuojamos rinkos arba lygiavertės rinkos, kuriose, kiek žinoma emitentui, į prekybos sąrašą jau yra įtraukti tos pačios klasės vertybiniai popieriai, kaip ir tie, kuriuos siekiama platinti arba įtraukti į prekybos sąrašą.
            6.3.   Kai tuo pat metu arba beveik tuo pat metu, kai sukuriami vertybiniai popieriai, kuriuos siekiama įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, vyksta tos pačios klasės vertybinių popierių pasirašymas arba uždaras platinimas arba sukuriami kitos klasės vertybiniai popieriai, skirti viešam ar uždaram platinimui, pateikiama išsami informacija apie šių operacijų pobūdį ir apie vertybinių popierių, su kuriais jos atliekamos, skaičių bei savybes.
            6.4.   Pavadinimai ir adresai subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, taip pat jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.
            7.   SUSITARIMAI DĖL KAPITALO ĮŠALDYMO
            7.1.   Susitarimai dėl kapitalo įšaldymo
            Susijusios šalys.
            Susitarimo turinys ir jame numatytos išimtys.
            Kapitalo įšaldymo laikotarpis.
            8.   EMISIJOS (SIŪLYMO) IŠLAIDOS
            8.1.   Grynųjų pajamų bendra suma ir numatoma emisijos (siūlymo) išlaidų bendra suma.
            9.   SUMAŽĖJIMAS
            9.1.   Tiesioginio sumažėjimo dėl emisijos (siūlymo) suma ir procentinis dydis.
            9.2.   Tiesioginio sumažėjimo suma ir procentinis dydis, jeigu jie nepasirašytų naujo siūlymo.
            10.   PAPILDOMA INFORMACIJA
            10.1.   Kai vertybinių popierių rašte minimi su emisija susiję konsultantai, nurodoma, kokiomis teisėmis jie veikė.
            10.2.   Nurodoma, kurią kitą vertybinių popierių rašte pateiktą informaciją patikrino arba peržiūrėjo auditoriai ir ar auditoriai parengė ataskaitą. Pateikiama ta ataskaita arba, gavus kompetentingos institucijos leidimą, tos ataskaitos santrauka.
            10.3.   Kai į vertybinių popierių raštą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodomas šio asmens vardas, pavardė, darbovietės adresas, kvalifikacijos sritys ir su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai. Kai ataskaita parengta emitento prašymu, nurodoma, kad šis pareiškimas arba ataskaita tokia forma ir tokiame kontekste buvo panaudoti gavus to asmens sutikimą ir kad tas asmuo patvirtino atitinkamos vertybinių popierių rašto dalies turinį.
            10.4.   Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad informacija buvo perkelta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nebuvo praleista jokių faktų, dėl kurių perkeltoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).
         
         
            XXV PRIEDAS
            
               Akcijų registracijos dokumento būtiniausių informacijos atskleidimo reikalavimų proporcingas aprašas, skirtas MVĮ ir mažesnės rinkos kapitalizacijos įmonėms
            
            1.   ATSAKINGI ASMENYS
            1.1.   Visi asmenys, atsakingi už registracijos dokumente pateiktą informaciją, o tam tikrais atvejais – už tam tikrose jo dalyse pateiktą informaciją, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų pavadinimą ir registruotąją būstinę.
            1.2.   Už registracijos dokumentą atsakingų asmenų pareiškimas, kad registracijos dokumente pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti. Tam tikrais atvejais už tam tikras registracijos dokumento dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad registracijos dokumento dalyje, už kurią jie atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti.
            2.   ATESTUOTI AUDITORIAI
            2.1.   Emitento auditorių, atlikusių istorinės finansinės informacijos auditą, vardai, pavardės ir adresai (nurodant, kokiai profesinei organizacijai jie priklauso).
            2.2.   Jeigu per istorinės finansinės informacijos laikotarpį auditoriai atsistatydino, buvo pašalinti arba iš naujo nepaskirti, pateikiama išsami informacija (jei ji turi esminės reikšmės).
            3.   ATRINKTA FINANSINĖ INFORMACIJA
            3.1.   Atrinkta istorinė finansinė informacija apie emitentą, pateikta apie kiekvienus istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansinius metus ir apie bet kurį paskesnį tarpinį finansinį laikotarpį, išreikšta ta pačia valiuta kaip ir finansinė informacija.
            Atrinktoje istorinėje finansinėje informacijoje turi būti nurodyti pagrindiniai skaičiai, kuriais apibendrinama emitento finansinė būklė.
            3.2.   Jeigu pateikiama tarpinių laikotarpių atrinkta finansinė informacija, taip pat reikia pateikti praėjusių finansinių metų to paties laikotarpio palyginamuosius duomenis, tačiau reikalavimas pateikti lyginamąją balanso informaciją įvykdomas pateikus metų pabaigos balanso informaciją.
            4.   RIZIKOS VEIKSNIAI
            Emitentui arba jo sektoriui būdingi rizikos veiksniai aiškiai nurodomi skirsnyje „Rizikos veiksniai“.
            5.   INFORMACIJA APIE EMITENTĄ
            5.1.   Emitento istorija ir raida
            
                        5.1.1.
                     
                     
                        emitento teisinis ir komercinis pavadinimas;
                     
                  
                        5.1.2.
                     
                     
                        emitento registracijos vieta ir registracijos numeris;
                     
                  
                        5.1.3.
                     
                     
                        emitento įsisteigimo data ir veiklos laikotarpis, išskyrus atvejus, kai jis įsisteigęs neribotam laikotarpiui;
                     
                  
                        5.1.4.
                     
                     
                        emitento buveinės vieta, teisinė forma, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, įsisteigimo šalis, registruotosios būstinės (arba kitos pagrindinės verslo vietos, jei skiriasi nuo registruotosios būstinės) adresas ir telefono numeris;
                     
                  
                        5.1.5.
                     
                     
                        reikšmingi emitento verslo raidos įvykiai.
                     
                  5.2.   Investicijos
            
                        5.2.1.
                     
                     
                        Iki registracijos dokumento datos kiekvienais istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansiniais metais emitento padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas (įskaitant sumą).
                     
                  
                        5.2.2.
                     
                     
                        Emitento esamų pagrindinių investicijų apibūdinimas, įskaitant informaciją apie tų investicijų geografinį pasiskirstymą (buveinės šalyje ir užsienyje) ir finansavimo būdą (vidaus ar skolintomis lėšomis).
                     
                  
                        5.2.3.
                     
                     
                        Informacija apie emitento pagrindines būsimas investicijas, dėl kurių jo valdymo organai jau prisiėmė tvirtus įsipareigojimus, ir numatomus šiems įsipareigojimams įvykdyti reikalingų lėšų šaltinius.
                     
                  6.   VERSLO APŽVALGA
            6.1.   Pagrindinės veiklos rūšys
            Trumpas emitento veiklos bei pagrindinių veiklos rūšių ir nuo paskutinių dviejų audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo įvykusių reikšmingų pokyčių, turinčių įtakos šiai veiklai ir veiklos rūšims, apibūdinimas, įskaitant informaciją apie bet kokius svarbius naujus produktus, kuriais pradėta prekiauti, bei paslaugas, kurias pradėta teikti, ir, atsižvelgiant į informacijos apie naujų produktų ar paslaugų kūrimą atskleidimo lygį, kūrimo pažangą.
            6.2.   Pagrindinės rinkos
            Trumpas pagrindinių rinkų, kuriose emitentas konkuruoja, ir nuo paskutinių dviejų audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo įvykusių reikšmingų pokyčių, turinčių įtakos šioms rinkoms, apibūdinimas.
            6.3.   Kai pagal 6.1 ir 6.2 punktus pateiktai informacijai įtakos turėjo ypatingi veiksniai, tą faktą reikia paminėti.
            6.4.   Jeigu tai turi esminės reikšmės emitento verslui ar pelningumui, pateikiama glausta informacija apie tai, kiek emitentas priklauso nuo patentų arba licencijų, pramonės, prekybos ar finansinių sutarčių arba naujų gamybos procesų.
            6.5.   Bet kokių emitento teiginių apie jo konkurencinę padėtį pagrindimas.
            7.   ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA
            7.1.   Jeigu emitentas priklauso grupei, pateikiamas trumpas tos grupės ir emitento padėties toje grupėje apibūdinimas.
            7.2.   Jeigu tai nenurodyta finansinėse ataskaitose, svarbiausių emitento patronuojamųjų įmonių sąrašas, nurodant pavadinimą, įsisteigimo ar buveinės šalį, nuosavybės teisių procentinę dalį ir, jei skiriasi, turimų balsų procentinę dalį.
            8.   NEKILNOJAMASIS TURTAS, ĮRANGA IR ĮRENGIMAI
            8.1.   Aplinkosauginių veiksnių, kurie gali turėti įtakos emitento galimybei naudoti ilgalaikį materialųjį turtą, apibūdinimas.
            9.   VEIKLOS IR FINANSINĖ APŽVALGA
            Jeigu į prospektą neįtrauktos ar prie jo nepridėtos istorinės finansinės informacijos laikotarpių metinės ataskaitos, pateikiamos ir rengiamos pagal Direktyvos 78/660/EEB 46 straipsnį ir Direktyvos 83/349/EEB 36 straipsnį, emitentas turi atskleisti šią informaciją:
            9.1.   Finansinė būklė
            Jeigu tokia informacija nepateikta kituose registracijos dokumento punktuose, apibūdinama emitento finansinė būklė, finansinės būklės pokyčiai ir kiekvienų metų bei tarpinio laikotarpio, apie kuriuos reikia pateikti istorinę finansinę informaciją, veiklos rezultatai, įskaitant skirtingų metų finansinės informacijos esminių pokyčių priežastis (tiek, kiek tai būtina norint suprasti emitento verslo visumą).
            9.2.   Veiklos rezultatai
            
                        9.2.1.
                     
                     
                        Informacija apie reikšmingus veiksnius, įskaitant neįprastus ar retus įvykius arba naujas aplinkybes, turinčius esminės reikšmės emitento pajamoms iš veiklos, ir tokio poveikio masto apibūdinimas.
                     
                  
                        9.2.2.
                     
                     
                        Kai finansinėse ataskaitose nurodomi esminiai grynojo pardavimo arba pajamų pokyčiai, pateikiamas šiuos pokyčius sukėlusių priežasčių apibūdinimas.
                     
                  
                        9.2.3.
                     
                     
                        Informacija apie bet kokią Vyriausybės, ekonominę, fiskalinę, pinigų politiką ar politinę strategiją arba veiksnius, kurie tiesiogiai arba netiesiogiai turi arba gali turėti reikšmingos įtakos emitento veiklai.
                     
                  10.   KAPITALO IŠTEKLIAI
            10.1.   Emitento pinigų srautų apibūdinimas ir jų šaltinių bei sumų paaiškinimas.
            10.2.   Informacija apie bet kokius kapitalo išteklių naudojimo apribojimus, kurie tiesiogiai arba netiesiogiai turi arba gali turėti reikšmingos įtakos emitento veiklai.
            11.   TYRIMAI IR PLĖTRA, PATENTAI IR LICENCIJOS
            Kai ta informacija yra reikšminga, pateikiamas tyrimų ir plėtros politikos, kurią emitentas taikė kiekvienais istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansiniais metais, apibūdinimas, įskaitant informaciją apie lėšas, skirtas emitento remiamai tyrimų ir plėtros veiklai.
            12.   INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS
            12.1.   Svarbiausios pastarojo meto gamybos, pardavimo ir atsargų, taip pat išlaidų ir pardavimo kainų tendencijos nuo praėjusių finansinių metų pabaigos iki registracijos dokumento datos.
            12.2.   Informacija apie visas žinomas tendencijas, neaiškumus, poreikius, įsipareigojimus ar įvykius, kurie pagrįstai gali turėti esminį poveikį emitento perspektyvai mažiausia einamaisiais finansiniais metais.
            13.   PELNO PROGNOZĖS ARBA PRELIMINARUS PELNAS
            Jeigu emitentas nusprendžia pateikti pelno prognozę arba duomenis apie preliminarų pelną, registracijos dokumente turi būti pateikta 13.1 ir 13.2 punktuose nurodyta informacija:
            
                        13.1.
                     
                     
                        Pareiškimas, kuriame išdėstomos pagrindinės prielaidos, kuriomis emitentas grindžia savo prognozę arba preliminaraus pelno įvertį.
                        Būtina aiškiai išskirti prielaidas dėl veiksnių, kuriems įtakos gali turėti administravimo, valdymo ar priežiūros organų nariai, ir veiksnių, kurie visiškai nepriklauso nuo administravimo, valdymo ar priežiūros organų narių; prielaidos turi būti aiškiai suprantamos investuotojams, jos turi būti konkrečios bei tikslios ir nesusietos su preliminaraus pelno, kuriuo grindžiama prognozė, įverties tikslumu.
                     
                  
                        13.2.
                     
                     
                        Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką.
                     
                  
                        13.3.
                     
                     
                        Pelno prognozė arba preliminarus pelnas turi būti sudaryti remiantis duomenimis, palyginamais su istorine finansine informacija.
                     
                  
                        13.4.
                     
                     
                        Jeigu prospekte paskelbta pelno prognozė dar neįgyvendinta, nurodoma, ar registracijos dokumento pateikimo metu ta prognozė vis dar teisinga, o jei ta prognozė nebegalioja – paaiškinama, kodėl tokia prognozė nebegalioja.
                     
                  14.   ADMINISTRAVIMO, VALDYMO IR PRIEŽIŪROS ORGANAI IR VYRESNIOJI VADOVYBĖ
            14.1.   Toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresai ir pareigos emitento įmonėje, taip pat informacija apie pagrindinę jų veiklą ne emitento įmonėje, kai tokia veikla turi didelės reikšmės atitinkamam emitentui:
            
                        a)
                     
                     
                        administravimo, valdymo ar priežiūros organų narių;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra ribotos atsakomybės bendrija, turinti akcinį kapitalą;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        steigėjų, kai emitentas įsteigtas mažiau kaip prieš penkerius metus; ir
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        bet kurio kito vadovo, kai su juo susijusi informacija svarbi nustatant, ar atitinkamas emitentas turi reikiamos kompetencijos ir profesinės patirties valdyti verslą.
                     
                  Tų asmenų tarpusavio giminystės ryšių pobūdis.
            Apie kiekvieną emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narį ir kiekvieną pirmos pastraipos b ir d punktuose nurodytą asmenį pateikiama išsami informacija apie susijusią to asmens valdymo kompetenciją ir patirtį, taip pat ši informacija:
            
                        a)
                     
                     
                        visų bendrovių ir bendrijų, kurių administravimo, valdymo ar priežiūros organų nariais arba partneriais šie asmenys yra buvę per pastarųjų penkerių metų laikotarpį, pavadinimai, nurodant, ar tas asmuo tebėra administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys arba partneris. Nebūtina išvardyti visų emitento patronuojamųjų įmonių, kurių administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys tas asmuo taip pat yra;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        bet koks teistumas už sukčiavimo nusikaltimus mažiausiai per pastaruosius penkerius metus;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        išsami informacija apie bankroto, bankroto administravimo ar likvidavimo atvejus, su kuriais mažiausiai per pastaruosius penkerius metus buvo susijęs pirmos pastraipos a ir d punktuose apibūdintas asmuo, eidamas bet kurias iš pirmos pastraipos a ir d punktuose išvardytų pareigų;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        išsami informacija apie bet kokius atvejus, kai valdžios ar reguliavimo institucijos (įskaitant paskirtąsias profesines organizacijas) tokiam asmeniui pareiškė oficialius viešus kaltinimus ir (arba) taikė sankcijas, taip pat apie tai, ar tokiam asmeniui teismas yra kada nors uždraudęs eiti emitento įmonės administravimo, valdymo ar priežiūros organų nario pareigas arba eiti vadovaujamas pareigas ar tvarkyti bet kokio emitento reikalus mažiausiai per pastaruosius penkerius metus.
                     
                  Jeigu tokio pobūdžio informacijos, kurią reikia atskleisti, nėra, tai atitinkamai nurodoma.
            14.2.   Administravimo, valdymo ir priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės interesų konfliktai
            Turi būti aiškiai įvardyti galimi 14.1 punkte nurodytų asmenų interesų konfliktai dėl pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir (arba) kitų pareigų. Kai tokių konfliktų nėra, tai atitinkamai nurodoma.
            Bet koks susitarimas su stambiaisiais akcininkais, klientais, tiekėjais ar kitais asmenimis, pagal kurį bet kuris 14.1 punkte nurodytas asmuo buvo paskirtas administravimo, valdymo ar priežiūros organų arba vyresniosios vadovybės nariu.
            Išsami informacija apie bet kokius apribojimus, dėl kurių susitarė 14.1 punkte nurodyti asmenys, taikomus perleidžiant turimus emitento vertybinius popierius per tam tikrą laikotarpį.
            15.   ATLYGINIMAS IR IŠMOKOS
            Apie asmenis, nurodytus 14.1 punkto pirmos pastraipos a ir d punktuose, pateikiami šie visų paskutinių finansinių metų duomenys:
            
                        15.1.
                     
                     
                        Emitento ir jo patronuojamųjų įmonių tiems asmenims sumokėto atlyginimo (įskaitant bet kokias neapibrėžtąsias arba atidėtąsias kompensacijas) ir išmokų natūra dydis už paslaugas, kurias bet kuris asmuo, eidamas bet kurias pareigas, suteikė emitentui ir jo patronuojamosioms įmonėms.
                        Ši informacija turi būti pateikiama atskirai apie kiekvieną asmenį, išskyrus atvejus, kai emitento buveinės šalyje tokios informacijos nereikalaujama atskleisti atskirai apie kiekvieną asmenį arba kai emitentas tokią informaciją jau viešai atskleidė.
                     
                  
                        15.2.
                     
                     
                        Bendra emitento arba jo patronuojamųjų įmonių atidėta ar sukaupta suma, skirta pensijų, senatvės pensijų ar panašioms išmokoms.
                     
                  16.   VALDYBOS PRAKTIKA
            Pateikiami šie paskutinių pasibaigusių emitento finansinių metų ir, jei nenustatyta kitaip, asmenų, nurodytų 14.1 punkto pirmos pastraipos a punkte, duomenys:
            
                        16.1.
                     
                     
                        Kai taikoma, dabartinės kadencijos pabaiga ir laikotarpis, kurį asmuo ėjo tas pareigas.
                     
                  
                        16.2.
                     
                     
                        Informacija apie su emitentu ar bet kuria jo patronuojamąja įmone sudarytas sutartis dėl darbo administravimo, valdymo ar priežiūros organuose, kuriose numatytos išmokos nutraukus darbo sutartį, arba atitinkamas paneigimas.
                     
                  
                        16.3.
                     
                     
                        Informacija apie emitento audito komitetą ir atlyginimų komitetą, įskaitant komiteto narių vardus, pavardes ir komiteto įgaliojimų santrauką.
                     
                  
                        16.4.
                     
                     
                        Pareiškimas apie tai, ar emitentas laikosi jo įsisteigimo šalyje nustatytos įmonių valdymo tvarkos. Kai emitentas tokios tvarkos nesilaiko, tai atitinkamai nurodoma paaiškinant, kodėl tokios tvarkos nesilaikoma.
                     
                  17.   DARBUOTOJAI
            17.1.   Nurodomas darbuotojų skaičius laikotarpio pabaigoje arba vidutinis darbuotojų skaičius kiekvienais finansiniais metais, kurių istorinė finansinė informacija teikiama, iki pat registracijos dokumento dienos (taip pat informacija apie šio skaičiaus pokyčius, jei jie reikšmingi), ir, jei tai įmanoma ir svarbu, darbuotojų pasiskirstymas pagal pagrindines veiklos rūšis ir geografinę vietovę. Kai emitentas samdo daug laikinų darbuotojų, pateikiama informacija apie vidutinį laikinų darbuotojų skaičių per paskutinius finansinius metus.
            17.2.   Dėl akcijų paketų ir akcijų pasirinkimo sandorių pateikiama naujausia turima informacija apie asmenų, nurodytų 14.1 punkto pirmos pastraipos a ir d punktuose, turimas emitento akcijas ir bet kokius tų akcijų pasirinkimo sandorius.
            17.3.   Visų susitarimų dėl darbuotojų dalyvavimo emitento kapitale apibūdinimas.
            18.   STAMBIEJI AKCININKAI
            18.1.   Kiek tai žinoma emitentui, bet kurio asmens, kuris nėra administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys, tiesiogiai arba netiesiogiai turinčio emitento kapitalo dalį ar balsavimo teisių dalį, apie kurią reikia pranešti pagal emitento nacionalinius įstatymus, vardas, pavardė ir informacija apie kiekvieno tokio asmens turimą dalį; kai tokių asmenų nėra, pateikiamas atitinkamas paneigimas.
            18.2.   Informacija apie tai, ar emitento stambieji akcininkai turi skirtingas balsavimo teises, arba atitinkamas paneigimas.
            18.3.   Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitentas tiesiogiai arba netiesiogiai kam nors priklauso arba yra kieno nors kontroliuojamas, apibūdinamas tokios kontrolės pobūdis ir taikomos priemonės, skirtos užtikrinti, kad tokia kontrole nebūtų piktnaudžiaujama.
            18.4.   Bet kokių emitentui žinomų susitarimų, dėl kurių vėliau gali pasikeisti emitento kontrolė, apibūdinimas.
            19.   SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS
            Jeigu pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui netaikomi, reikia atskleisti istorinės finansinės informacijos laikotarpio iki pat registracijos dokumento datos informaciją apie:
            
                        a)
                     
                     
                        bet kokių sandorių, kurie kiekvienas atskirai arba visi kartu yra reikšmingi emitentui, pobūdį ir mastą. Kai šie sandoriai su susijusiomis šalimis sudaromi ne įprastomis rinkos sąlygomis, reikia paaiškinti priežastis, kodėl šie sandoriai nebuvo sudaryti įprastomis rinkos sąlygomis. Kai yra negrąžintų paskolų, dėl kurių buvo išduotos kokios nors garantijos, nurodomas grąžintinos sumos dydis;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        sandorių su susijusiomis šalimis sumą arba procentinę dalį, palyginti su bendra emitento apyvarta.
                     
                  Jeigu pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui taikomi, nurodytą informaciją reikia atskleisti tik apie sandorius, sudarytus nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio audituota finansinė informacija paskelbta, pabaigos.
            20.   FINANSINĖ INFORMACIJA APIE EMITENTO TURTĄ IR ĮSIPAREIGOJIMUS, FINANSINĘ BŪKLĘ BEI PELNĄ IR NUOSTOLIUS
            20.1.   Istorinė finansinė informacija
            Pareiškimas, kad paskutinių dvejų finansinių metų (arba trumpesnio laikotarpio, kurį emitentas vykdė veiklą) audituota istorinė finansinė informacija parengta pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, o kai jis netaikomas – pagal valstybės narės nacionalinius apskaitos standartus, kurie taikomi Europos Sąjungos emitentams, taip pat informacija apie tai, kur galima gauti atitinkamai emitento ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas.
            Reikia įtraukti kiekvienų metų audito ataskaitas.
            Trečiųjų šalių emitentai pateikia pareiškimą, kad tokia finansinė informacija parengta ir auditoriaus patikrinta pagal Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 3 straipsnyje nustatyta tvarka priimtus tarptautinius apskaitos standartus arba jiems lygiaverčius trečiosios šalies nacionalinius apskaitos standartus, taip pat informaciją apie tai, kur ją galima gauti. Jeigu tokia finansinė informacija neatitinka šių standartų, nurodoma, kad ji parengta sudarant patikslintas finansines ataskaitas ir kur ją galima gauti.
            20.2.   Formali finansinė informacija
            Jeigu įvyko didelių bendrųjų pokyčių, apibūdinama, kaip atitinkamas sandoris galėjo paveikti emitento turtą, įsipareigojimus ir pajamas, jei jis būtų sudarytas ataskaitinio laikotarpio pradžioje arba ataskaitos sudarymo dieną.
            Paprastai šis reikalavimas įvykdomas įtraukiant formalią finansinę informaciją.
            Tokia formali finansinė informacija išdėstoma pagal II priedą, pateikiant tame priede nurodytą informaciją.
            Kartu su formalia finansine informacija pateikiama nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita.
            20.3   Istorinės metinės finansinės informacijos auditas
            
                        20.3.1.
                     
                     
                        Pareiškimas, kad buvo atliktas istorinės finansinės informacijos auditas. Kai atestuoti auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų arba atsisakymas pareikšti nuomonę, tokios išlygos ar atsisakymai turi būti visiškai atkartoti ir paaiškintos priežastys.
                     
                  
                        20.3.2.
                     
                     
                        Nurodoma, kurią kitą registracijos dokumente pateiktą informaciją patikrino auditoriai.
                     
                  
                        20.3.3.
                     
                     
                        Kai registracijos dokumente pateikti finansiniai duomenys paimti ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas duomenų šaltinis ir tai, kad tie duomenys neaudituoti.
                     
                  20.4.   Paskutinės finansinės informacijos data
            
                        20.4.1.
                     
                     
                        Vėliausia metinė audituota finansinė informacija negali būti senesnė negu:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    18 mėnesių nuo registracijos dokumento datos, kai emitentas į registracijos dokumentą įtraukia audituotas tarpines finansines ataskaitas; arba
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    15 mėnesių nuo registracijos dokumento datos, kai emitentas į registracijos dokumentą įtraukia neaudituotas tarpines finansines ataskaitas.
                                 
                              
                  20.5.   Tarpinė ir kita finansinė informacija
            
                        20.5.1.
                     
                     
                        Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs ketvirčio arba pusmečio finansinę informaciją, registracijos dokumente reikia tai atitinkamai nurodyti, taip pat nurodyti, kur šią informaciją galima gauti. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija yra peržiūrėta arba audituota, reikia pateikti peržiūros arba audito ataskaitą. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.
                     
                  20.6.   Dividendų mokėjimo tvarka
            Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir bet kokių tokio paskirstymo apribojimų politikos apibūdinimas.
            
                        20.6.1
                     
                     
                        Informacija apie dividendus už vieną akciją kiekvienais istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansiniais metais pasikeitus emitento akcijų skaičiui pakoreguota taip, kad ją būtų galima palyginti.
                     
                  20.7.   Teisminiai ir arbitražo procesai
            Informacija apie visus Vyriausybinius, teisminius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius arba gresiančius procesus) per ne trumpesnį kaip 12 pastarųjų mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba atitinkamas paneigimas.
            20.8.   Reikšmingi emitento finansinės ar verslo padėties pokyčiai
            Reikšmingų grupės finansinės ar verslo padėties pokyčių, įvykusių po paskutinio finansinio laikotarpio, kurio audituota finansinė informacija arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbta, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.
            21.   PAPILDOMA INFORMACIJA
            21.1.   Akcinis kapitalas
            Istorinė finansinė informacija apima toliau nurodytą informaciją, pateikiamą remiantis paskutinio patvirtinto balanso duomenimis:
            
                        21.1.1.
                     
                     
                        Išleistojo kapitalo dydis ir kiekvienos akcinio kapitalo klasės:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    pasirašyti leidžiamų akcijų skaičius;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    išleistų ir visiškai apmokėtų, taip pat išleistų, bet nevisiškai apmokėtų akcijų skaičius;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    akcijos nominalioji vertė arba nurodoma, kad akcijos nominaliosios vertės neturi; ir
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    neapmokėtų akcijų skaičiaus metų pradžioje ir pabaigoje suderinimas. Jei per istorinės finansinės informacijos laikotarpį daugiau kaip 10 % kapitalo buvo apmokėta kitu nei pinigai turtu, tą faktą reikia nurodyti.
                                 
                              
                  
                        21.1.2.
                     
                     
                        Jeigu yra akcijų, nesudarančių įstatinio kapitalo, reikia nurodyti tokių akcijų skaičių ir pagrindines savybes.
                     
                  
                        21.1.3.
                     
                     
                        Emitento akcijų, kurias valdo pats emitentas arba kurios valdomos jo vardu, arba kurias valdo emitento patronuojamosios įmonės, skaičius, balansinė ir nominalioji vertė.
                     
                  
                        21.1.4.
                     
                     
                        Bet kokių konvertuojamųjų vertybinių popierių, keičiamųjų vertybinių popierių arba garantuotųjų vertybinių popierių skaičius, nurodant konvertavimo, keitimo arba pasirašymo sąlygas ir tvarką.
                     
                  
                        21.1.5.
                     
                     
                        Informacija apie bet kokias įsigijimo teises ir (arba) įsipareigojimus, susijusius su įstatiniu neišleistu kapitalu, arba įsipareigojimą padidinti kapitalą, taip pat šių teisių ir įsipareigojimų sąlygos.
                     
                  
                        21.1.6.
                     
                     
                        Informacija apie bet kurio grupės nario bet kokį kapitalą, dėl kurio sudarytas pasirinkimo sandoris arba susitarta sudaryti sąlygišką arba besąlygišką pasirinkimo sandorį, taip pat išsami informacija apie pasirinkimo sandorius, įskaitant informaciją apie asmenis, kuriems tokie pasirinkimo sandoriai yra skirti.
                     
                  
                        21.1.7.
                     
                     
                        Akcinio kapitalo raida istorinės finansinės informacijos laikotarpiu, pabrėžiant informaciją apie bet kokius pokyčius.
                     
                  21.2.   Steigimo sutartis ir įstatai
            
                        21.2.1.
                     
                     
                        Emitento tikslų ir paskirties apibūdinimas nurodant, kur juos galima rasti steigimo sutartyje ir įstatuose.
                     
                  
                        21.2.2.
                     
                     
                        Bet kokių emitento įstatų, statuto arba steigimo akto nuostatų, susijusių su administravimo, valdymo ir priežiūros organų nariais, santrauka.
                     
                  
                        21.2.3.
                     
                     
                        Kiekvienos klasės esamų akcijų suteikiamų teisių, privilegijų ir joms nustatytų apribojimų apibūdinimas.
                     
                  
                        21.2.4.
                     
                     
                        Veiksmų, kurių būtina imtis norint pakeisti akcijų savininkų teises, apibūdinimas nurodant atvejus, kai šios sąlygos yra griežtesnės už nustatytąsias įstatymais.
                     
                  
                        21.2.5.
                     
                     
                        Metinių ir neeilinių visuotinių akcininkų susirinkimų šaukimo tvarką reglamentuojančių sąlygų aprašas, nurodant dalyvavimo juose sąlygas.
                     
                  
                        21.2.6.
                     
                     
                        Trumpas bet kokių emitento įstatų, statuto arba steigimo akto nuostatų, dėl kurių emitento kontrolės pasikeitimas būtų vilkinamas, atidedamas arba neleidžiamas, apibūdinimas.
                     
                  
                        21.2.7.
                     
                     
                        Jei taikoma, informacija apie įstatų, statuto arba steigimo akto nuostatas, reglamentuojančias didžiausią nuosavybės dalį, kurią viršijus akcininko nuosavybę būtina atskleisti.
                     
                  
                        21.2.8.
                     
                     
                        Steigimo sutartimi ir įstatais, statutu arba steigimo aktu nustatytų sąlygų, reglamentuojančių kapitalo pokyčius, apibūdinimas, kai šios sąlygos yra griežtesnės už nustatytąsias įstatymais.
                     
                  22.   REIKŠMINGOS SUTARTYS
            Kiekvienos emitento arba bet kurio jo grupės nario per dvejus metus iki registracijos dokumento paskelbimo sudarytos reikšmingos sutarties, išskyrus sudarytas plėtojant verslą įprasta tvarka, santrauka.
            Bet kokios kitos sutarties (išskyrus sudarytas plėtojant verslą įprasta tvarka), kurią sudarė bet kuris grupės narys ir kurioje numatyta nuostata, pagal kurią bet kuris grupės narys prisiėmė įsipareigojimą ar įgijo teisę, kurie registracijos dokumento dieną yra reikšmingi grupei, santrauka.
            23.   TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITA IR BET KOKIŲ INTERESŲ PAREIŠKIMAS
            23.1.   Kai į registracijos dokumentą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodomas šio asmens vardas, pavardė, darbovietės adresas, kvalifikacijos sritys ir su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai. Kai ataskaita parengta emitento prašymu, nurodoma, kad šis pareiškimas arba ataskaita tokia forma ir tokiame kontekste buvo panaudoti gavus to asmens sutikimą ir kad tas asmuo patvirtino atitinkamos registracijos dokumento dalies turinį.
            23.2.   Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad informacija buvo perkelta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nebuvo praleista jokių faktų, dėl kurių perkeltoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).
            24.   VIEŠIEJI DOKUMENTAI
            Pareiškimas, kad per visą registracijos dokumento galiojimo laikotarpį, kai tai taikoma, galima susipažinti su šiais dokumentais (arba jų kopijomis):
            
                        a)
                     
                     
                        emitento steigimo sutartimi ir įstatais;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, istorine finansine informacija, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, kurių bet kuri dalis įtraukta arba įtraukta nuorodos būdu į registracijos dokumentą;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        emitento istorine finansine informacija, o grupės atveju – emitento ir jo patronuojamųjų įmonių istorine finansine informacija apie kiekvienus dvejus finansinius metus iki registracijos dokumento paskelbimo.
                     
                  Informacija apie tai, kur galima susipažinti su šiais dokumentais fiziškai arba elektroninėmis priemonėmis.
            25.   INFORMACIJA APIE TURIMAS AKCIJAS
            Informacija apie įmones, kurių kapitalo dalis priklauso emitentui, kai ta kapitalo dalis gali turėti didelės įtakos vertinant jo nuosavą turtą ir įsipareigojimus, finansinę būklę arba pelną ir nuostolius.
         
         
            XXVI PRIEDAS
            
               Skolos ir išvestinių vertybinių popierių (< 100 000 eurų) registracijos dokumento būtiniausių informacijos atskleidimo reikalavimų proporcingas aprašas, skirtas MVĮ ir mažesnės rinkos kapitalizacijos įmonėms
                (2)
            
            1.   ATSAKINGI ASMENYS
            2.   ATESTUOTI AUDITORIAI
            3.   ATRINKTA FINANSINĖ INFORMACIJA
            4.   RIZIKOS VEIKSNIAI
            5.   INFORMACIJA APIE EMITENTĄ
            6.   VERSLO APŽVALGA
            7.   ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA
            8.   INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS
            9.   PELNO PROGNOZĖS ARBA PRELIMINARUS PELNAS
            10.   ADMINISTRAVIMO, VALDYMO IR PRIEŽIŪROS ORGANAI
            11.   VALDYBOS PRAKTIKA
            12.   STAMBIEJI AKCININKAI
            13.   FINANSINĖ INFORMACIJA APIE EMITENTO TURTĄ IR ĮSIPAREIGOJIMUS, FINANSINĘ BŪKLĘ BEI PELNĄ IR NUOSTOLIUS
            13.1.   Istorinė finansinė informacija
            Pareiškimas, kad paskutinių finansinių metų (arba trumpesnio laikotarpio, kurį emitentas vykdė veiklą) audituota istorinė finansinė informacija parengta pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, o kai jis netaikomas – pagal valstybės narės nacionalinius apskaitos standartus, kurie taikomi Europos Sąjungos emitentams, taip pat informacija apie tai, kur galima gauti atitinkamai emitento ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas.
            Reikia įtraukti audito ataskaitą.
            Trečiųjų šalių emitentai pateikia pareiškimą, kad tokia finansinė informacija parengta ir auditoriaus patikrinta pagal Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 3 straipsnyje nustatyta tvarka priimtus tarptautinius apskaitos standartus arba jiems lygiaverčius trečiosios šalies nacionalinius apskaitos standartus, taip pat informaciją apie tai, kur ją galima gauti. Jeigu tokia finansinė informacija neatitinka šių standartų, nurodoma, kad ji parengta sudarant patikslintas finansines ataskaitas ir kur ją galima gauti.
            13.2.   Istorinės metinės finansinės informacijos auditas
            
                        13.2.1.
                     
                     
                        Pareiškimas, kad buvo atliktas istorinės finansinės informacijos auditas. Kai atestuoti auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų arba atsisakymas pareikšti nuomonę, tokios išlygos ar atsisakymai turi būti visiškai atkartoti ir paaiškintos priežastys.
                     
                  
                        13.2.2.
                     
                     
                        Nurodoma, kurią kitą registracijos dokumente pateiktą informaciją patikrino auditoriai.
                     
                  
                        13.2.3.
                     
                     
                        Kai registracijos dokumente pateikti finansiniai duomenys paimti ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas duomenų šaltinis ir tai, kad tie duomenys neaudituoti.
                     
                  13.3.   Tarpinė ir kita finansinė informacija
            Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs ketvirčio arba pusmečio finansinę informaciją, registracijos dokumente reikia tai atitinkamai nurodyti, taip pat nurodyti, kur šią informaciją galima gauti. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija yra peržiūrėta arba audituota, reikia pateikti peržiūros arba audito ataskaitą. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.
            13.4.   Teisminiai ir arbitražo procesai
            Informacija apie visus Vyriausybinius, teisminius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius arba gresiančius procesus) per ne trumpesnį kaip 12 pastarųjų mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba atitinkamas paneigimas.
            13.5.   Reikšmingi emitento finansinės ar verslo padėties pokyčiai
            Reikšmingų grupės finansinės ar verslo padėties pokyčių, įvykusių po paskutinio finansinio laikotarpio, kurio audituota finansinė informacija arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbta, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.
            14.   PAPILDOMA INFORMACIJA
            15.   REIKŠMINGOS SUTARTYS
            16.   TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITA IR BET KOKIŲ INTERESŲ PAREIŠKIMAS
            17.   VIEŠIEJI DOKUMENTAI
         
         
            XXVII PRIEDAS
            
               Skolos ir išvestinių vertybinių popierių (≥ 100 000 eurų) registracijos dokumento būtiniausių informacijos atskleidimo reikalavimų proporcingas aprašas, skirtas MVĮ ir mažesnės rinkos kapitalizacijos įmonėms (aprašas)
                (3)
            
            1.   ATSAKINGI ASMENYS
            2.   ATESTUOTI AUDITORIAI
            3.   RIZIKOS VEIKSNIAI
            4.   INFORMACIJA APIE EMITENTĄ
            5.   VERSLO APŽVALGA
            6.   ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA
            7.   INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS
            8.   PELNO PROGNOZĖS ARBA PRELIMINARUS PELNAS
            9.   ADMINISTRAVIMO, VALDYMO IR PRIEŽIŪROS ORGANAI
            10.   STAMBIEJI AKCININKAI
            11.   FINANSINĖ INFORMACIJA APIE EMITENTO TURTĄ IR ĮSIPAREIGOJIMUS, FINANSINĘ BŪKLĘ BEI PELNĄ IR NUOSTOLIUS
            11.1.   Istorinė finansinė informacija
            Pareiškimas, kad paskutinių finansinių metų (arba trumpesnio laikotarpio, kurį emitentas vykdė veiklą) audituota istorinė finansinė informacija parengta pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, o kai jis netaikomas – pagal valstybės narės nacionalinius apskaitos standartus, kurie taikomi Europos Sąjungos emitentams, taip pat informacija apie tai, kur galima gauti atitinkamai emitento ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas.
            Reikia įtraukti audito ataskaitą.
            Trečiųjų šalių emitentai pateikia pareiškimą, kad tokia finansinė informacija parengta ir auditoriaus patikrinta pagal Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 3 straipsnyje nustatyta tvarka priimtus tarptautinius apskaitos standartus arba jiems lygiaverčius trečiosios šalies nacionalinius apskaitos standartus, taip pat informaciją apie tai, kur ją galima gauti. Jeigu tokia finansinė informacija neatitinka šių standartų, nurodoma, kad ji parengta sudarant patikslintas finansines ataskaitas ir kur ją galima gauti.
            11.2.   Istorinės metinės finansinės informacijos auditas
            
                        11.2.1.
                     
                     
                        Pareiškimas, kad buvo atliktas istorinės finansinės informacijos auditas. Kai atestuoti auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų arba atsisakymas pareikšti nuomonę, tokios išlygos ar atsisakymai turi būti visiškai atkartoti ir paaiškintos priežastys.
                     
                  
                        11.2.2.
                     
                     
                        Nurodoma, kurią kitą registracijos dokumente pateiktą informaciją patikrino auditoriai.
                     
                  
                        11.2.3.
                     
                     
                        Kai registracijos dokumente pateikti finansiniai duomenys paimti ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas duomenų šaltinis ir tai, kad tie duomenys neaudituoti.
                     
                  11.3.   Tarpinė ir kita finansinė informacija
            Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs ketvirčio arba pusmečio finansinę informaciją, registracijos dokumente reikia tai atitinkamai nurodyti, taip pat nurodyti, kur šią informaciją galima gauti. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija yra peržiūrėta arba audituota, reikia pateikti peržiūros arba audito ataskaitą. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.
            11.4.   Teisminiai ir arbitražo procesai
            Informacija apie visus Vyriausybinius, teisminius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius arba gresiančius procesus) per ne trumpesnį kaip 12 pastarųjų mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba atitinkamas paneigimas.
            11.5.   Reikšmingi emitento finansinės ar verslo padėties pokyčiai
            Reikšmingų grupės finansinės ar verslo padėties pokyčių, įvykusių po paskutinio finansinio laikotarpio, kurio audituota finansinė informacija arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbta, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.
            12.   REIKŠMINGOS SUTARTYS
            13.   TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITA IR BET KOKIŲ INTERESŲ PAREIŠKIMAS
            14.   VIEŠIEJI DOKUMENTAI
         
         
            XXVIII PRIEDAS
            
               Akcijų depozitoriumo pakvitavimų būtiniausių informacijos atskleidimo reikalavimų proporcingas aprašas, skirtas MVĮ ir mažesnės rinkos kapitalizacijos įmonėms
                (4)
            
            1.   ATSAKINGI ASMENYS
            1.1.   Visi asmenys, atsakingi už registracijos dokumente pateiktą informaciją, o tam tikrais atvejais – už tam tikrose jo dalyse pateiktą informaciją, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų pavadinimą ir registruotąją būstinę.
            1.2.   Už registracijos dokumentą atsakingų asmenų pareiškimas, kad registracijos dokumente pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti. Tam tikrais atvejais už tam tikras registracijos dokumento dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad registracijos dokumento dalyje, už kurią jie atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad joje nėra praleista nieko, kas gali turėti įtakos jos prasmei, ir kad jie ėmėsi visų pagrįstų priemonių tam užtikrinti.
            2.   ATESTUOTI AUDITORIAI
            2.1.   Emitento auditorių, atlikusių istorinės finansinės informacijos auditą, vardai, pavardės ir adresai (nurodant, kokiai profesinei organizacijai jie priklauso).
            2.2.   Jeigu per istorinės finansinės informacijos laikotarpį auditoriai atsistatydino, buvo pašalinti arba iš naujo nepaskirti, pateikiama išsami informacija (jei ji turi esminės reikšmės).
            3.   ATRINKTA FINANSINĖ INFORMACIJA
            3.1.   Atrinkta istorinė finansinė informacija apie emitentą, pateikta apie kiekvienus istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansinius metus ir apie bet kurį paskesnį tarpinį finansinį laikotarpį, išreikšta ta pačia valiuta kaip ir finansinė informacija.
            Atrinktoje istorinėje finansinėje informacijoje turi būti nurodyti pagrindiniai skaičiai, kuriais apibendrinama emitento finansinė būklė.
            3.2.   Jeigu pateikiama tarpinių laikotarpių atrinkta finansinė informacija, taip pat pateikiami praėjusių finansinių metų to paties laikotarpio palyginamieji duomenys, tačiau reikalavimas pateikti lyginamąją balanso informaciją įvykdomas pateikus metų pabaigos balanso informaciją.
            4.   RIZIKOS VEIKSNIAI
            Emitentui arba jo sektoriui būdingi rizikos veiksniai aiškiai nurodomi skirsnyje „Rizikos veiksniai“.
            5.   INFORMACIJA APIE EMITENTĄ
            5.1.   Emitento istorija ir raida
            
                        5.1.1.
                     
                     
                        emitento teisinis ir komercinis pavadinimas;
                     
                  
                        5.1.2.
                     
                     
                        emitento registracijos vieta ir registracijos numeris;
                     
                  
                        5.1.3.
                     
                     
                        emitento įsisteigimo data ir veiklos laikotarpis, išskyrus atvejus, kai jis įsisteigęs neribotam laikotarpiui;
                     
                  
                        5.1.4.
                     
                     
                        emitento buveinės vieta, teisinė forma, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, įsisteigimo šalis, registruotosios būstinės (arba kitos pagrindinės verslo vietos, jei skiriasi nuo registruotosios būstinės) adresas ir telefono numeris;
                     
                  
                        5.1.5.
                     
                     
                        reikšmingi emitento verslo raidos įvykiai.
                     
                  5.2.   Investicijos
            
                        5.2.1.
                     
                     
                        Iki prospekto išleidimo dienos kiekvienais istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansiniais metais emitento padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas (įskaitant sumą).
                     
                  
                        5.2.2.
                     
                     
                        Emitento esamų pagrindinių investicijų apibūdinimas, įskaitant informaciją apie tų investicijų geografinį pasiskirstymą (buveinės šalyje ir užsienyje) ir finansavimo būdą (vidaus ar skolintomis lėšomis).
                     
                  
                        5.2.3.
                     
                     
                        „Informacija apie emitento pagrindines būsimas investicijas, dėl kurių jo valdymo organai jau prisiėmė tvirtus įsipareigojimus, ir numatomus šiems įsipareigojimams įvykdyti reikalingų lėšų šaltinius.“
                     
                  6.   VERSLO APŽVALGA
            6.1.   Pagrindinės veiklos rūšys
            
                        6.1.1.
                     
                     
                        Trumpas emitento veiklos bei pagrindinių veiklos rūšių ir nuo paskutinių dviejų audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo įvykusių reikšmingų pokyčių, turinčių įtakos šiai veiklai ir veiklos rūšims, apibūdinimas, įskaitant informaciją apie bet kokius svarbius naujus produktus, kuriais pradėta prekiauti, bei paslaugas, kurias pradėta teikti, ir, atsižvelgiant į informacijos apie naujų produktų ar paslaugų kūrimą atskleidimo lygį, kūrimo pažangą.
                     
                  6.2.   Pagrindinės rinkos
            Trumpas pagrindinių rinkų, kuriose emitentas konkuruoja, ir nuo paskutinių dviejų audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo įvykusių reikšmingų pokyčių, turinčių įtakos šioms rinkoms, apibūdinimas.
            6.3.   Kai pagal 6.1 ir 6.2 punktus pateiktai informacijai įtakos turėjo ypatingi veiksniai, tą faktą reikia paminėti.
            6.4.   Jeigu tai turi esminės reikšmės emitento verslui ar pelningumui, pateikiama glausta informacija apie tai, kiek emitentas priklauso nuo patentų arba licencijų, pramonės, prekybos ar finansinių sutarčių arba naujų gamybos procesų.
            6.5.   Bet kokių emitento teiginių apie jo konkurencinę padėtį pagrindimas.
            7.   ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA
            7.1.   Jeigu emitentas priklauso grupei, pateikiamas trumpas tos grupės ir emitento padėties toje grupėje apibūdinimas.
            8.   NEKILNOJAMASIS TURTAS, ĮRANGA IR ĮRENGIMAI
            8.1.   Aplinkosauginių veiksnių, kurie gali turėti įtakos emitento galimybei naudoti ilgalaikį materialųjį turtą, apibūdinimas.
            9.   VEIKLOS IR FINANSINĖ APŽVALGA
            Jeigu į prospektą neįtrauktos ar prie jo nepridėtos istorinės finansinės informacijos laikotarpių metinės ataskaitos, pateikiamos ir rengiamos pagal Direktyvos 78/660/EEB 46 straipsnį ir Direktyvos 83/349/EEB 36 straipsnį, emitentas turi atskleisti šią informaciją:
            9.1.   Finansinė būklė
            Jeigu tokia informacija nepateikta kituose registracijos dokumento punktuose, apibūdinama emitento finansinė būklė, finansinės būklės pokyčiai ir kiekvienų metų bei tarpinio laikotarpio, apie kuriuos reikia pateikti istorinę finansinę informaciją, veiklos rezultatai, įskaitant skirtingų metų finansinės informacijos esminių pokyčių priežastis (tiek, kiek tai būtina norint suprasti emitento verslo visumą).
            9.2.   Veiklos rezultatai
            
                        9.2.1.
                     
                     
                        Informacija apie reikšmingus veiksnius, įskaitant neįprastus ar retus įvykius arba naujas aplinkybes, turinčius esminės reikšmės emitento pajamoms iš veiklos, ir tokio poveikio masto apibūdinimas.
                     
                  
                        9.2.2.
                     
                     
                        Kai finansinėse ataskaitose nurodomi esminiai grynojo pardavimo arba pajamų pokyčiai, pateikiamas šiuos pokyčius sukėlusių priežasčių apibūdinimas.
                     
                  
                        9.2.3.
                     
                     
                        Informacija apie bet kokią Vyriausybės, ekonominę, fiskalinę, pinigų politiką ar politinę strategiją arba veiksnius, kurie tiesiogiai arba netiesiogiai turi arba gali turėti reikšmingos įtakos emitento veiklai.
                     
                  10.   KAPITALO IŠTEKLIAI
            10.1.   Emitento pinigų srautų apibūdinimas ir jų šaltinių bei sumų paaiškinimas.
            10.2.   Informacija apie bet kokius kapitalo išteklių naudojimo apribojimus, kurie tiesiogiai arba netiesiogiai turi arba gali turėti reikšmingos įtakos emitento veiklai.
            11.   TYRIMAI IR PLĖTRA, PATENTAI IR LICENCIJOS
            Kai ta informacija yra reikšminga, pateikiamas tyrimų ir plėtros politikos, kurią emitentas taikė kiekvienais istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansiniais metais, apibūdinimas, įskaitant informaciją apie lėšas, skirtas emitento remiamai tyrimų ir plėtros veiklai.
            12.   INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS
            12.1.   Svarbiausios pastarojo meto gamybos, pardavimo ir atsargų, taip pat išlaidų ir pardavimo kainų tendencijos nuo praėjusių finansinių metų pabaigos iki registracijos dokumento datos.
            12.2.   Informacija apie visas žinomas tendencijas, neaiškumus, poreikius, įsipareigojimus ar įvykius, kurie pagrįstai gali turėti esminį poveikį emitento perspektyvai mažiausia einamaisiais finansiniais metais.
            13.   PELNO PROGNOZĖS ARBA PRELIMINARUS PELNAS
            Jeigu emitentas nusprendžia pateikti pelno prognozę arba duomenis apie preliminarų pelną, registracijos dokumente turi būti pateikta 13.1 ir 13.2 punktuose nurodyta informacija:
            
                        13.1.
                     
                     
                        Pareiškimas, kuriame išdėstomos pagrindinės prielaidos, kuriomis emitentas grindžia savo prognozę arba preliminaraus pelno įvertį.
                        Būtina aiškiai išskirti prielaidas dėl veiksnių, kuriems įtakos gali turėti administravimo, valdymo ar priežiūros organų nariai, ir veiksnių, kurie visiškai nepriklauso nuo administravimo, valdymo ar priežiūros organų narių; prielaidos turi būti aiškiai suprantamos investuotojams, jos turi būti konkrečios bei tikslios ir nesusietos su preliminaraus pelno, kuriuo grindžiama prognozė, įverties tikslumu.
                     
                  
                        13.2.
                     
                     
                        Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką.
                     
                  
                        13.3.
                     
                     
                        Pelno prognozė arba preliminarus pelnas turi būti sudaryti remiantis duomenimis, palyginamais su istorine finansine informacija.
                     
                  
                        13.4.
                     
                     
                        Jeigu prospekte paskelbta pelno prognozė dar neįgyvendinta, nurodoma, ar registracijos dokumento pateikimo metu ta prognozė vis dar teisinga, o jei ta prognozė nebegalioja – paaiškinama, kodėl tokia prognozė nebegalioja.
                     
                  14.   ADMINISTRAVIMO, VALDYMO IR PRIEŽIŪROS ORGANAI IR VYRESNIOJI VADOVYBĖ
            14.1.   Toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresai ir pareigos emitento įmonėje, taip pat informacija apie pagrindinę jų veiklą ne emitento įmonėje, kai tokia veikla turi didelės reikšmės atitinkamam emitentui:
            
                        a)
                     
                     
                        administravimo, valdymo ar priežiūros organų narių;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra ribotos atsakomybės bendrija, turinti akcinį kapitalą;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        steigėjų, kai emitentas įsteigtas mažiau kaip prieš penkerius metus, ir
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        bet kurio kito vadovo, kai su juo susijusi informacija svarbi nustatant, ar atitinkamas emitentas turi reikiamos kompetencijos ir profesinės patirties valdyti verslą.
                     
                  Tų asmenų tarpusavio giminystės ryšių pobūdis.
            Apie kiekvieną emitento administravimo, valdymo ar priežiūros organų narį ir kiekvieną pirmos pastraipos b ir d punktuose nurodytą asmenį pateikiama išsami informacija apie susijusią to asmens valdymo kompetenciją ir patirtį, taip pat ši informacija:
            
                        a)
                     
                     
                        visų bendrovių ir bendrijų, kurių administravimo, valdymo ar priežiūros organų nariais arba partneriais šie asmenys yra buvę per pastarųjų penkerių metų laikotarpį, pavadinimai, nurodant, ar tas asmuo tebėra administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys arba partneris. Nebūtina išvardyti visų emitento patronuojamųjų įmonių, kurių administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys tas asmuo taip pat yra;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        bet koks teistumas už sukčiavimo nusikaltimus mažiausiai per pastaruosius penkerius metus;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        išsami informacija apie bankroto, bankroto administravimo ar likvidavimo atvejus, su kuriais mažiausiai per pastaruosius penkerius metus buvo susijęs pirmos pastraipos a ir d punktuose apibūdintas asmuo, eidamas bet kurias iš pirmos pastraipos a ir d punktuose išvardytų pareigų;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        išsami informacija apie bet kokius atvejus, kai valdžios ar reguliavimo institucijos (įskaitant paskirtąsias profesines organizacijas) tokiam asmeniui pareiškė oficialius viešus kaltinimus ir (arba) taikė sankcijas, taip pat apie tai, ar tokiam asmeniui teismas yra kada nors uždraudęs eiti emitento įmonės administravimo, valdymo ar priežiūros organų nario pareigas arba eiti vadovaujamas pareigas ar tvarkyti bet kokio emitento reikalus mažiausiai per pastaruosius penkerius metus.
                     
                  Jeigu tokio pobūdžio informacijos, kurią reikia atskleisti, nėra, tai atitinkamai nurodoma.
            14.2.   Administravimo, valdymo ir priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės interesų konfliktai
            Turi būti aiškiai įvardyti galimi 14.1 punkte nurodytų asmenų interesų konfliktai dėl pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir (arba) kitų pareigų. Kai tokių konfliktų nėra, tai atitinkamai nurodoma.
            Bet koks susitarimas su stambiaisiais akcininkais, klientais, tiekėjais ar kitais asmenimis, pagal kurį bet kuris 14.1 punkte nurodytas asmuo buvo paskirtas administravimo, valdymo ar priežiūros organų arba vyresniosios vadovybės nariu.
            15.   ATLYGINIMAS IR IŠMOKOS
            Apie asmenis, nurodytus 14.1 punkto pirmos pastraipos a ir d punktuose, pateikiami šie visų paskutinių finansinių metų duomenys:
            
                        15.1.
                     
                     
                        Emitento ir jo patronuojamųjų įmonių tiems asmenims sumokėto atlyginimo (įskaitant bet kokias neapibrėžtąsias arba atidėtąsias kompensacijas) ir išmokų natūra dydis už paslaugas, kurias bet kuris asmuo, eidamas bet kurias pareigas, suteikė emitentui ir jo patronuojamosioms įmonėms.
                        Ši informacija turi būti pateikiama atskirai apie kiekvieną asmenį, išskyrus atvejus, kai emitento buveinės šalyje tokios informacijos nereikalaujama atskleisti atskirai apie kiekvieną asmenį arba kai emitentas tokią informaciją jau viešai atskleidė.
                     
                  
                        15.2.
                     
                     
                        Bendra emitento arba jo patronuojamųjų įmonių atidėta ar sukaupta suma, skirta pensijų, senatvės pensijų ar panašioms išmokoms.
                     
                  16.   VALDYBOS PRAKTIKA
            Pateikiami šie paskutinių pasibaigusių emitento finansinių metų ir, jei nenustatyta kitaip, asmenų, nurodytų 14.1 punkto pirmos pastraipos a punkte, duomenys:
            
                        16.1.
                     
                     
                        Kai taikoma, dabartinės kadencijos pabaiga ir laikotarpis, kurį asmuo ėjo tas pareigas.
                     
                  
                        16.2.
                     
                     
                        Informacija apie su emitentu ar bet kuria jo patronuojamąja įmone sudarytas sutartis dėl darbo administravimo, valdymo ar priežiūros organuose, kuriose numatytos išmokos nutraukus darbo sutartį, arba atitinkamas paneigimas.
                     
                  
                        16.3.
                     
                     
                        Informacija apie emitento audito komitetą ir atlyginimų komitetą, įskaitant komiteto narių vardus, pavardes ir komiteto įgaliojimų santrauką.
                     
                  
                        16.4.
                     
                     
                        Pareiškimas apie tai, ar emitentas laikosi jo įsisteigimo šalyje nustatytos įmonių valdymo tvarkos. Kai emitentas tokios tvarkos nesilaiko, tai atitinkamai nurodoma paaiškinant, kodėl tokios tvarkos nesilaikoma.
                     
                  17.   DARBUOTOJAI
            17.1.   Nurodomas darbuotojų skaičius laikotarpio pabaigoje arba vidutinis darbuotojų skaičius kiekvienais finansiniais metais, kurių istorinė finansinė informacija teikiama, iki pat registracijos dokumento dienos (taip pat informacija apie šio skaičiaus pokyčius, jei jie reikšmingi), ir, jei tai įmanoma ir svarbu, darbuotojų pasiskirstymas pagal pagrindines veiklos rūšis ir geografinę vietovę. Kai emitentas samdo daug laikinų darbuotojų, pateikiama informacija apie vidutinį laikinų darbuotojų skaičių per paskutinius finansinius metus.
            17.2.   Dėl akcijų paketų ir akcijų pasirinkimo sandorių pateikiama naujausia turima informacija apie asmenų, nurodytų 14.1 punkto pirmos pastraipos a ir d punktuose, turimas emitento akcijas ir bet kokius tų akcijų pasirinkimo sandorius.
            17.3.   Visų susitarimų dėl darbuotojų dalyvavimo emitento kapitale apibūdinimas.
            18.   STAMBIEJI AKCININKAI
            18.1.   Kiek tai žinoma emitentui, bet kurio asmens, kuris nėra administravimo, valdymo ar priežiūros organų narys, tiesiogiai arba netiesiogiai turinčio emitento kapitalo dalį ar balsavimo teisių dalį, apie kurią reikia pranešti pagal emitento nacionalinius įstatymus, vardas, pavardė ir informacija apie kiekvieno tokio asmens turimą dalį; kai tokių asmenų nėra, pateikiamas atitinkamas paneigimas.
            18.2.   Informacija apie tai, ar emitento stambieji akcininkai turi skirtingas balsavimo teises, arba atitinkamas paneigimas.
            18.3.   Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitentas tiesiogiai arba netiesiogiai kam nors priklauso arba yra kieno nors kontroliuojamas, apibūdinamas tokios kontrolės pobūdis ir taikomos priemonės, skirtos užtikrinti, kad tokia kontrole nebūtų piktnaudžiaujama.
            18.4.   Bet kokių emitentui žinomų susitarimų, dėl kurių vėliau gali pasikeisti emitento kontrolė, apibūdinimas.
            19.   SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS
            „Jeigu pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui netaikomi, reikia atskleisti istorinės finansinės informacijos laikotarpio iki pat registracijos dokumento datos informaciją apie:
            
                        a)
                     
                     
                        bet kokių sandorių, kurie kiekvienas atskirai arba visi kartu yra reikšmingi emitentui, pobūdį ir mastą. Kai šie sandoriai su susijusiomis šalimis sudaromi ne įprastomis rinkos sąlygomis, reikia paaiškinti priežastis, kodėl šie sandoriai nebuvo sudaryti įprastomis rinkos sąlygomis. Kai yra negrąžintų paskolų, dėl kurių buvo išduotos kokios nors garantijos, nurodomas grąžintinos sumos dydis;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        sandorių su susijusiomis šalimis sumą arba procentinę dalį, palyginti su bendra emitento apyvarta.“
                     
                  Jeigu pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui taikomi, nurodytą informaciją reikia atskleisti tik apie sandorius, sudarytus nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio audituota finansinė informacija paskelbta, pabaigos.
            20.   FINANSINĖ INFORMACIJA APIE EMITENTO TURTĄ IR ĮSIPAREIGOJIMUS, FINANSINĘ BŪKLĘ BEI PELNĄ IR NUOSTOLIUS
            20.1.   Istorinė finansinė informacija
            Pareiškimas, kad paskutinių dvejų finansinių metų (arba trumpesnio laikotarpio, kurį emitentas vykdė veiklą) audituota istorinė finansinė informacija parengta pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, o kai jis netaikomas – pagal valstybės narės nacionalinius apskaitos standartus, kurie taikomi Europos Sąjungos emitentams, taip pat informacija apie tai, kur galima gauti atitinkamai emitento ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas.
            Reikia įtraukti kiekvienų metų audito ataskaitas.
            Trečiųjų šalių emitentai pateikia pareiškimą, kad tokia finansinė informacija parengta ir auditoriaus patikrinta pagal Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 3 straipsnyje nustatyta tvarka priimtus tarptautinius apskaitos standartus arba jiems lygiaverčius trečiosios šalies nacionalinius apskaitos standartus, taip pat informaciją apie tai, kur ją galima gauti. Jeigu tokia finansinė informacija neatitinka šių standartų, nurodoma, kad ji parengta sudarant patikslintas finansines ataskaitas ir kur ją galima gauti.
            20.2.   Istorinės metinės finansinės informacijos auditas
            
                        20.2.1.
                     
                     
                        Pareiškimas, kad buvo atliktas istorinės finansinės informacijos auditas. Kai atestuoti auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų arba atsisakymas pareikšti nuomonę, tokios išlygos ar atsisakymai turi būti visiškai atkartoti ir paaiškintos priežastys.
                     
                  
                        20.2.2.
                     
                     
                        Nurodoma, kurią kitą registracijos dokumente pateiktą informaciją patikrino auditoriai.
                     
                  
                        20.2.3.
                     
                     
                        Kai registracijos dokumente pateikti finansiniai duomenys paimti ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas duomenų šaltinis ir tai, kad tie duomenys neaudituoti.
                     
                  20.3.   Paskutinės finansinės informacijos data
            
                        20.3.1.
                     
                     
                        Vėliausia metinė audituota finansinė informacija negali būti senesnė negu:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    18 mėnesių nuo registracijos dokumento datos, kai emitentas į registracijos dokumentą įtraukia audituotas tarpines finansines ataskaitas; arba
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    15 mėnesių nuo registracijos dokumento datos, kai emitentas į registracijos dokumentą įtraukia neaudituotas tarpines finansines ataskaitas.
                                 
                              
                  20.4.   Tarpinė ir kita finansinė informacija
            
                        20.4.1.
                     
                     
                        Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs ketvirčio arba pusmečio finansinę informaciją, registracijos dokumente reikia tai atitinkamai nurodyti, taip pat nurodyti, kur šią informaciją galima gauti. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija yra peržiūrėta arba audituota, reikia pateikti peržiūros arba audito ataskaitą. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.
                     
                  20.5.   Dividendų mokėjimo tvarka
            Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir bet kokių tokio paskirstymo apribojimų politikos apibūdinimas.
            
                        20.5.1.
                     
                     
                        Informacija apie dividendus už vieną akciją kiekvienais istorinės finansinės informacijos laikotarpio finansiniais metais pasikeitus emitento akcijų skaičiui pakoreguota taip, kad ją būtų galima palyginti.
                     
                  20.6.   Teisminiai ir arbitražo procesai
            Informacija apie visus Vyriausybinius, teisminius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius arba gresiančius procesus) per ne trumpesnį kaip 12 pastarųjų mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba atitinkamas paneigimas.
            20.7.   Reikšmingi emitento finansinės ar verslo padėties pokyčiai
            Reikšmingų grupės finansinės ar verslo padėties pokyčių, įvykusių po paskutinio finansinio laikotarpio, kurio audituota finansinė informacija arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbta, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.
            21.   PAPILDOMA INFORMACIJA
            21.1.   Akcinis kapitalas
            Istorinė finansinė informacija apima toliau nurodytą informaciją, pateikiamą remiantis paskutinio patvirtinto balanso duomenimis:
            
                        21.1.1.
                     
                     
                        Išleistojo kapitalo dydis ir kiekvienos akcinio kapitalo klasės:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    pasirašyti leidžiamų akcijų skaičius;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    išleistų ir visiškai apmokėtų, taip pat išleistų, bet nevisiškai apmokėtų akcijų skaičius;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    akcijos nominalioji vertė arba nurodoma, kad akcijos nominaliosios vertės neturi; ir
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    neapmokėtų akcijų skaičiaus metų pradžioje ir pabaigoje suderinimas. Jei per istorinės finansinės informacijos laikotarpį daugiau kaip 10 % kapitalo buvo apmokėta kitu nei pinigai turtu, tą faktą reikia nurodyti.
                                 
                              
                  
                        21.1.2.
                     
                     
                        Jeigu yra akcijų, nesudarančių įstatinio kapitalo, reikia nurodyti tokių akcijų skaičių ir pagrindines savybes.
                     
                  
                        21.1.3.
                     
                     
                        Emitento akcijų, kurias valdo pats emitentas arba kurios valdomos jo vardu, arba kurias valdo emitento patronuojamosios įmonės, skaičius, balansinė ir nominalioji vertė.
                     
                  
                        21.1.4.
                     
                     
                        Bet kokių konvertuojamųjų vertybinių popierių, keičiamųjų vertybinių popierių arba garantuotųjų vertybinių popierių skaičius, nurodant konvertavimo, keitimo arba pasirašymo sąlygas ir tvarką.
                     
                  
                        21.1.5.
                     
                     
                        Informacija apie bet kokias įsigijimo teises ir (arba) įsipareigojimus, susijusius su įstatiniu neišleistu kapitalu, arba įsipareigojimą padidinti kapitalą, taip pat šių teisių ir įsipareigojimų sąlygos.
                     
                  
                        21.1.6.
                     
                     
                        Informacija apie bet kurio grupės nario bet kokį kapitalą, dėl kurio sudarytas pasirinkimo sandoris arba susitarta sudaryti sąlygišką arba besąlygišką pasirinkimo sandorį, taip pat išsami informacija apie pasirinkimo sandorius, įskaitant informaciją apie asmenis, kuriems tokie pasirinkimo sandoriai yra skirti.
                     
                  
                        21.1.7.
                     
                     
                        Akcinio kapitalo raida istorinės finansinės informacijos laikotarpiu, pabrėžiant informaciją apie bet kokius pokyčius.
                     
                  21.2.   Steigimo sutartis ir įstatai
            
                        21.2.1.
                     
                     
                        Emitento tikslų ir paskirties apibūdinimas nurodant, kur juos galima rasti steigimo sutartyje ir įstatuose.
                     
                  
                        21.2.2.
                     
                     
                        Bet kokių emitento įstatų, statuto arba steigimo akto nuostatų, susijusių su administravimo, valdymo ir priežiūros organų nariais, santrauka.
                     
                  
                        21.2.3.
                     
                     
                        Kiekvienos klasės esamų akcijų suteikiamų teisių, privilegijų ir joms nustatytų apribojimų apibūdinimas.
                     
                  
                        21.2.4.
                     
                     
                        Veiksmų, kurių būtina imtis norint pakeisti akcijų savininkų teises, apibūdinimas nurodant atvejus, kai šios sąlygos yra griežtesnės už nustatytąsias įstatymais.
                     
                  
                        21.2.5.
                     
                     
                        Metinių ir neeilinių visuotinių akcininkų susirinkimų šaukimo tvarką reglamentuojančių sąlygų aprašas, nurodant dalyvavimo juose sąlygas.
                     
                  
                        21.2.6.
                     
                     
                        Trumpas bet kokių emitento įstatų, statuto arba steigimo akto nuostatų, dėl kurių emitento kontrolės pasikeitimas būtų vilkinamas, atidedamas arba neleidžiamas, apibūdinimas.
                     
                  
                        21.2.7.
                     
                     
                        Jei taikoma, informacija apie įstatų, statuto arba steigimo akto nuostatas, reglamentuojančias didžiausią nuosavybės dalį, kurią viršijus akcininko nuosavybę būtina atskleisti.
                     
                  
                        21.2.8.
                     
                     
                        Steigimo sutartimi ir įstatais, statutu arba steigimo aktu nustatytų sąlygų, reglamentuojančių kapitalo pokyčius, apibūdinimas, kai šios sąlygos yra griežtesnės už nustatytąsias įstatymais.
                     
                  22.   REIKŠMINGOS SUTARTYS
            Kiekvienos emitento arba bet kurio jo grupės nario per dvejus metus iki registracijos dokumento paskelbimo sudarytos reikšmingos sutarties, išskyrus sudarytas plėtojant verslą įprasta tvarka, santrauka.
            Bet kokios kitos sutarties (išskyrus sudarytas plėtojant verslą įprasta tvarka), kurią sudarė bet kuris grupės narys ir kurioje numatyta nuostata, pagal kurią bet kuris grupės narys prisiėmė įsipareigojimą ar įgijo teisę, kurie registracijos dokumento dieną yra reikšmingi grupei, santrauka.
            23.   TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITA IR BET KOKIŲ INTERESŲ PAREIŠKIMAS
            23.1.   Kai į registracijos dokumentą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodomas šio asmens vardas, pavardė, darbovietės adresas, kvalifikacijos sritys ir su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai. Kai ataskaita parengta emitento prašymu, nurodoma, kad šis pareiškimas arba ataskaita tokia forma ir tokiame kontekste buvo panaudoti gavus to asmens sutikimą ir kad tas asmuo patvirtino atitinkamos registracijos dokumento dalies turinį.
            23.2.   Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad informacija buvo perkelta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nebuvo praleista jokių faktų, dėl kurių perkeltoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).
            24.   VIEŠIEJI DOKUMENTAI
            Pareiškimas, kad per visą registracijos dokumento galiojimo laikotarpį, kai tai taikoma, galima susipažinti su šiais dokumentais (arba jų kopijomis):
            
                        a)
                     
                     
                        emitento steigimo sutartimi ir įstatais;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, istorine finansine informacija, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, kurių bet kuri dalis įtraukta arba įtraukta nuorodos būdu į registracijos dokumentą;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        emitento istorine finansine informacija, o grupės atveju – emitento ir jo patronuojamųjų įmonių istorine finansine informacija apie kiekvienus dvejus finansinius metus iki registracijos dokumento paskelbimo.
                     
                  Informacija apie tai, kur galima susipažinti su šiais dokumentais fiziškai arba elektroninėmis priemonėmis.
            25.   INFORMACIJA APIE TURIMAS AKCIJAS
            Informacija apie įmones, kurių kapitalo dalis priklauso emitentui, kai ta kapitalo dalis gali turėti didelės įtakos vertinant jo nuosavą turtą ir įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ir nuostolius.
            26.   INFORMACIJA APIE DEPOZITORIUMO PAKVITAVIMŲ EMITENTĄ
            27.   INFORMACIJA APIE BAZINES AKCIJAS
            28.   INFORMACIJA APIE DEPOZITORIUMO PAKVITAVIMUS
            29.   INFORMACIJA APIE DEPOZITORIUMO PAKVITAVIMŲ SIŪLYMO SĄLYGAS
            30.   DEPOZITORIUMO PAKVITAVIMŲ ĮTRAUKIMAS Į PREKYBOS SĄRAŠĄ IR PLATINIMO TVARKA
            31.   PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE DEPOZITORIUMO PAKVITAVIMŲ EMISIJĄ
            32.   DEPOZITORIUMO PAKVITAVIMŲ EMISIJOS (SIŪLYMO) IŠLAIDOS
         
         
            XXIX PRIEDAS
            
               Kredito įstaigų emisijos, nurodytos Direktyvos 2003/71/EB 1 straipsnio 2 dalies j punkte, būtiniausių informacijos atskleidimo reikalavimų proporcingas aprašas
            
            
               Būtiniausi informacijos atskleidimo reikalavimai, taikomi kredito įstaigų, leidžiančių ne kapitalo vertybinius popierius, nurodytus Direktyvos 2003/71/EB 1 straipsnio 2 dalies j punkte, emisijai
                (5)
            
            1.   ATSAKINGI ASMENYS
            2.   ATESTUOTI AUDITORIAI
            3.   RIZIKOS VEIKSNIAI
            4.   INFORMACIJA APIE EMITENTĄ
            5.   VERSLO APŽVALGA
            6.   ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA
            7.   INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS
            8.   PELNO PROGNOZĖS ARBA PRELIMINARUS PELNAS
            9.   ADMINISTRAVIMO, VALDYMO IR PRIEŽIŪROS ORGANAI
            10.   STAMBIEJI AKCININKAI
            11.   FINANSINĖ INFORMACIJA APIE EMITENTO TURTĄ IR ĮSIPAREIGOJIMUS, FINANSINĘ BŪKLĘ BEI PELNĄ IR NUOSTOLIUS
            
               Paskutinių finansinių metų (arba trumpesnio laikotarpio, kurį emitentas vykdė veiklą) audituota istorinė finansinė informacija ir audito ataskaita. Jei emitentas pakeitė savo finansinės atskaitomybės datą tuo laikotarpiu, už kurį reikia pateikti istorinę finansinę informaciją, audituota istorinė informacija turi apimti bent 12 mėnesių arba visą emitento veiklos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš tų laikotarpių yra trumpesnis. Ši finansinė informacija turi būti parengta pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, o kai jis netaikomas – pagal valstybės narės nacionalinius apskaitos standartus, kurie taikomi Europos Sąjungos emitentams.
            12.   REIKŠMINGOS SUTARTYS
            13.   TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITA IR BET KOKIŲ INTERESŲ PAREIŠKIMAS
            14.   VIEŠIEJI DOKUMENTAI
         “
      
         (1)  Jei formulės komponentas lygus 0 arba 1 ir konkrečiai emisijai atitinkamas komponentas netaikomas, galutinėse sąlygose turėtų būti galimybė pateikti formulę be netaikomo komponento.
      
         (2)  Papunkčiai kaip Reglamento (EB) Nr. 809/2004 IV priede, išskyrus 13 punkto (Finansinė informacija) pakeitimą.
      
         (3)  Papunkčiai kaip Reglamento (EB) Nr. 809/2004 IX priede, išskyrus 11 punkto (Finansinė informacija) pakeitimą.
      
         (4)  26–32 punktų papunkčiai kaip Reglamento (EB) Nr. 809/2004 X priede.
      
         (5)  Papunkčiai kaip Reglamento (EB) Nr. 809/2004 XI priede, išskyrus 11.1 punkto (Istorinė finansinė informacija) pakeitimą.