CELEX: 32015R0534
Language: mt
Date: 2015-03-17
Title: Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank ĊentralI Ewropew tas- 17 ta' Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13)

31.3.2015   
            
            
               MT
            
            
               Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea
            
            
               L 86/13
            
         REGOLAMENT (UE) 2015/534 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW
   tas-17 ta' Marzu 2015
   dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13)
   IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,
   Wara li kkunsidra r-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 1024/2013 tal-15 ta' Ottubru 2013 li jagħti kompiti speċifiċi lill-Bank Ċentrali Ewropew fir-rigward ta' politiki relatati mas-superviżjoni prudenzjali ta' istituzzjonijiet ta' kreditu (1) u b'mod partikolari l-Artikolu 4(1), l-Artikolu 4(3), l-Artikolu 6(2), l-Artikolu 6(5)(d) u l-Artikolu 10 tiegħu,
   Wara li kkunsidra r-Regolament Nru 468/2014 tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-16 ta' April 2014 li jistabbilixxi l-qafas għal kooperazzjoni fi ħdan il-Mekkaniżmu Superviżorju Uniku bejn il-Bank Ċentrali Ewropew u l-awtoritajiet kompetenti nazzjonali u mal-awtoritajiet nazzjonali nominati (Regolament Qafas tal-MSU) (BĊE/2014/17) (2), u b'mod partikolari l-Artikolu 21(1), l-Artikolu 140 u l-Artikolu 141(1) tiegħu,
   Billi:
   
               (1)
            
            
               L-istituzzjonijiet ta' kreditu huma soġġetti għal rekwiżiti ta' rapportar regolari kif stabbilit fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3) (minn hawn 'il quddiem imsejjaħ ukoll “CRR”) u r-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (4). L-informazzjoni hija rrapportata u miġbura mill-BĊE skont id-Deċiżjoni BĊE/2014/29 (5). Dan ir-Regolament jikkomplimenta d-Deċiżjoni BĊE/2014/29 billi jispeċifika wkoll ir-rekwiżiti dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja.
            
         
               (2)
            
            
               Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 jistabbilixxi rekwiżiti uniformi għall-istituzzjonijiet kollha soġġetti għar-Regolament (UE) 575/2013 fir-rigward tar-rapportar superviżorju lill-awtortitajiet kompetenti f'oqsma speċifiċi stabbiliti fl-Artikolu 1 tal-istess Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. Wieħed minn dawn l-oqsma jikkonsisti fl-informazzjoni finanzjarja fuq bażi kkonsolidata. Skont l-Artikolu 99(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi kkonsolidata huwa obbligatorju għal istituzzjonijiet ta' kreditu li jippreparaw il-kontijiet tagħhom skont l-istandards tal-kontabilità internazzjonali adottati taħt il-proċedura stabbilita fl-Artikolu 6(2) tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (6). Is-sottomissjoni mill-awtoritajiet kompetenti nazzjonali (NCAs) lill-BĊE tal-informazzjoni finanzjarja superviżorja obbligatorja skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, dwar entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni u dawk inqas sinifikanti, bħalissa ssir skont id-Deċiżjoni BĊE/2014/29 u għandha tibqa' mhux affettwata, billi ma hijiex koperta mis-suġġett ta' dan ir-Regolament.
            
         
               (3)
            
            
               L-eżerċizzju tad-diskrezzjoni biex l-istituzzjonijiet ta' kreditu jkunu meħtieġa jużaw standards ta' kontabilità internazzjonali kif japplikaw skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jaqa' barra mis-suġġett ta' dan ir-Regolament. Wara li ġie kkunsidrat l-Artikolu 150 tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), għandhom jibqgħu mhux affettwati d-deċiżjonijiet mill-NCAs dwar l-eżerċitar, jew in-nuqqas ta' eżerċitar, ta' din id-diskrezzjoni.
            
         
               (4)
            
            
               Skont l-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għal istituzzjonijiet ta' kreditu li japplikaw standards ta' kontabilità internazzjonali kif applikabbli skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi kkonsolidata jeħtieġ deċiżjoni mill-awtorità kompetenti biex dan ir-rapportar jiġi estiż. Il-BĊE għandu jieħu deċiżjoni wkoll li jestendi r-rekwiżit biex tingħata informazzjoni finanzjarja superviżorja lil gruppi sinifikanti taħt superviżjoni bl-applikazzjoni tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
            
         
               (5)
            
            
               Skont l-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għall-istuzzjonijiet ta' kreditu li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali skont id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (7), ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi kkonsolidata teħtieġ deċiżjoni minn qabel mill-awtorità kompetenti biex dan ir-rapportar jiġi estiż. Il-BĊE għandu jieħu d-deċiżjoni wkoll li jestendi r-rekwiżit ta' sottomissjoni ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja għal gruppi sinifikanti taħt superviżjoni bl-applikazzjoni ta' oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE. L-Awtorità Bankarja Ewropea ġiet ikkonsultata skont l-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
            
         
               (6)
            
            
               Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 jistabbilixxi rekwiżiti uniformi għar-rapportar superviżorju dwar l-oqsma fl-ambitu tiegħu. Bis-saħħa tal-Artikolu 99(5) u (6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/214 jirrigwarda biss informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi konsolidata. Ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi individwali ma jaqax taħt l-ambitu tiegħu; għalhekk, l-awtoritajiet kompetenti jistgħu jimponu rekwiżiti dwar ir-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi individwali. Wara li ġie kkunsidrat il-bżonn li jkun hemm informazzjoni finanzjarja paragunabbli għal entitajiet sinifikanti u inqas sinifikanti taħt superviżjoni, dan ir-Regolament għandu jippreskrivi l-informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tiġi rrapportata minn entitajiet sinifikanti u inqas sinifikanti taħt superviżjoni fuq bażi individwali lill-NCAs. L-NCAs imbagħad għandhom jibagħtu din l-informazzjoni lill-BĊE skont l-Artikolu 140(3) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).
            
         
               (7)
            
            
               Skont l-Artikolu 40 tad-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (8), l-awtoritajiet kompetenti ta' Stati Membri ospitanti jistgħu jeħtieġu li l-istituzzjonijiet ta' kreditu kollha li jkollhom friegħi ġewwa t-territorju tagħhom jirrapportaw lilhom perjodikament fuq l-attivitajiet tagħhom f'dawk l-Istati Membri ospitanti. Skont l-Artikolu 2(20) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti huma entitajiet taħt superviżjoni. Wara li ġie kkunsidrat il-bżonn li jkun hemm informazzjoni finanzjarja paragunabbli għal entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni, dan ir-Regolament għandu jistabbilixxi l-informazzjoni li għandha tiġi rrapportata mill-friegħi stabbiliti fl-Istat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membu mhux parteċipanti lill-NCAs. L-NCAs imbagħad għandhom jibagħtu din l-informazzjoni lill-BĊE skont l-Artikolu 140(3) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).
            
         
               (8)
            
            
               L-Artikolu 6(4) tar-Regolament (UE) Nru 1024/2013 jipprovdi li l-BĊE għandu jkollu setgħat superviżorji fir-rigward ta' istituzzjonijiet ta' kreditu, kumpaniji azzjonarji finanzjarji jew kumpaniji azzjonarji finanzjarji mħallta, jew friegħi li huma stabbiliti fi Stati Membri parteċipanti ta' istituzzjonijiet ta' kreditu stabbiliti fi Stati Membri mhux parteċipanti. Għalhekk, il-friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu minn pajjiż terz ma jaqgħux taħt il-kompiti superviżorji mogħtija lill-BĊE. Għaldaqstant, dawn il-friegħi ma għandhomx ikunu soġġetti għar-rekwiżiti ta' rapportar f'dan ir-Regolament. Barra minn dan, friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu minn Stat Membru parteċipanti ieħor għandhom ikunu esklużi minn dawn ir-rekwiżiti ta' rapportar, għaliex huma intiżi biex jiġu applikati fil-livell tal-entità taħt superviżjoni li stabbilixxiet il-fergħa.
            
         
               (9)
            
            
               Ir-rekwiżiti stabbiliti f'dan ir-Regolament li jirrigwardaw entitajiet sinifikanti u inqas sinifikanti taħt superviżjoni, inklużi friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti, għandhom ikunu mmirati biex jiżguraw li dawn l-entitajiet taħt superviżjoni jirrapportaw sett minimu komuni ta' informazzjoni lil NCAs u mhux biex jiġu imposti rekwiżiti ta' rapportar uniformi. Jista' jkun xieraq għall-NCAs li tinġabar l-informazzjoni minima meħtieġa bħala parti minn qafas ta' rapportar usa' li huma jistabbilixxu skont id-dritt tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti u li sservi wkoll għanijiet li ma jkunux dawk superviżorji, bħal għanijiet statistiċi.
            
         
               (10)
            
            
               Għall-eżerċitar tal-kompiti tal-BĊE, huwa meħtieġ li tiġi rċevuta informazzjoni finanzjarja minn gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni, iżda mhux dawk li jippreparaw il-kontijiet konsolidati tagħhom f'konformità mal-istandards ta' kontabilità internazzjonali adottati skont l-Artikolu 6(2) tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002. Għalhekk, dan ir-Regolament għandu jistabbilixxi l-informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tiġi rrapportata lill-NCAs. B'mod partikolari, għandhom jiġu speċifikati l-formati, il-frekwenzi, id-dati ta' referenza u l-perijodi ta' trasferiment ta' flus u t-termini tya' skadenza għas-sottomissjoni tal-informazzjoni kkonċernata. Dawn ir-rekwiżiti għandhom ikunu mmirati biex jiġi żgurat li dawn il-gruppi taħt superviżjoni jirrapportaw sett minimu ta' informazzjoni lill-NCAs u mhux biex jiġu imposti rekwiżiti ta' rapportar uniformi.
            
         
               (11)
            
            
               Skont l-Artikolu 6(2) tar-Regolament (UE) Nru 1024/2013, u l-Artikolu 21 tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), kemm il-BĊE kif ukoll l-NCAs huma soġġetti għall-obbligu ta' skambju ta' informazzjoni. Mingħajr preġudizzju għas-setgħat tal-BĊE li jirċievi direttament informazzjoni rapportata minn istituzzjonijiet ta' kreditu, jew li jkollu aċċess dirett għal dik l-informazzjoni fuq bażi kontinwa, l-NCAs għandhom jipprovdu speċifikament lill-BĊE bl-informazzjoni kollha meħtieġa għall-finijiet tat-twettiq tal-kompiti mogħtija lill-BĊE bir-Regolament (UE) Nru 1024/2013.
            
         
               (12)
            
            
               Skont l-Artikolu 2(3) tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, l-istituzzjonijiet jistgħu jitħallew jużaw sena ta' kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja għar-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi konsolidata. Dan ir-Regolament għandu jippermetti wkoll l-użu ta' sena ta' kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja għal dak ir-rapportar.
            
         
               (13)
            
            
               Il-BĊE għamel konsultazzjoni pubblika dwar dan ir-Regolament u analizza l-kosti u l-benefiċċji potenzjali,
            
         ADOTTA DAN IR-REGOLAMENT:
   TITOLU I
   
      SUĠĠETT U DEFINIZZJONIJIET
   
   Artikolu 1
   Suġġett
   1.   Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tintbagħat lill-NCAs minn:
   
               (a)
            
            
               gruppi sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw standards ta' kontabilità skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, inkluż kwalunkwe subgrupp tagħhom;
            
         
               (b)
            
            
               gruppi sinifikanti taħt superviżjoni, minbarra dawk li ssir referenza għalihom fil-punt (a), li huma soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, inkluż kull subgrupp tagħhom;
            
         
               (c)
            
            
               entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni, inklużi friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti;
            
         
               (d)
            
            
               gruppi sinifikanti taħt superviżjoni dwar sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz;
            
         
               (e)
            
            
               gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw standards ta' kontabilità internazzjonali b'mod konformi mar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, inkluż kwalunkwe subgrupp tiegħu;
            
         
               (f)
            
            
               gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni, minbarra dawk li ssir referenza għalihom fil-punt (e), li huma soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, inkluż kull subgrupp tagħhom.
            
         
               (g)
            
            
               entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni, inklużi friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti;
            
         2.   Bħala eċċezzjoni għall-Artikoli 7 u 14, entitajiet taħt superviżjoni li ngħataw eżenzjoni rigward l-applikazzjoni ta' rekwiżiti prudenzjali fuq bażi individwali, skont l-Artikolu 7 jew 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ma għandhomx ikunu meħtieġa jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja skont dan ir-Regolament.
   3.   Meta l-awtoritajiet kompetenti, inkluż il-BĊE, jeħtieġu li l-istituzzjonijiet jikkonformaw mal-obbligi stipulati fil-Partijiet Tnejn sa Erbgħa u l-Partijiet Sitt sa Tmienja tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fit-Titolu VII tad-Direttiva 2013/36/UE dwar bażi subkonsolidata skont l-Artikolu 11(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dawk l-istituzzjonijiet għandhom jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati f'dan ir-Regolament fuq bażi subkonsolidata.
   4.   NCAs u/jew banek ċentrali nazzjonali jistgħu jużaw id-dejta miġbura skont dan ir-Regolament għal kwalunkwe kompitu ieħor.
   5.   Dan ir-Regolament ma għandux jaffettwa l-istandards ta' kontabilità applikati minn gruppi u entitajiet taħt superviżjoni fil-kontijiet konsolidati jew il-kontijiet annwali tagħhom, u lanqas jibdlu l-istandards ta' kontabilità applikati għar-rapportar superviżorju. Billi gruppi u entitajiet taħt superviżjoni japplikaw standards ta' kontabilità differenti, għandha tintbagħat biss informazzjoni li tirrigwarda regoli ta' valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta' telf mir-riskju ta' kreditu, li jeżistu skont l-istandards ta' kontabilità rilevanti u huma applikati effettivament mill-grupp jew entità korrispondenti taħt superviżjoni. Għal dan l-iskop, mudelli ta' rapportar speċifiċi huma pprovduti għal gruppi u entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE. Punti ta' dejta fil-mudelli li ma japplikawx għall-entitajiet taħt superviżjoni rispettivi ma għandhomx għalfejn jiġu rrapportati.
   6.   Friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti jistgħu jissottomettu l-informazzjoni li huma meħtieġa jipprovdu taħt dan ir-Regolament lill-NCA relevanti permezz tal-istituzzjoni ta' kreditu li minnha jkunu ġew stabbiliti.
   Artikolu 2
   Definizzjonijiet
   Għall-finijiet ta' dan ir-Regolament, għandhom japplikaw id-definizzjonijiet li jinsabu fir-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), ħlief jekk ikun previst mod ieħor, flimkien mad-definizzjonijiet li ġejjin:
   
               (1)
            
            
               “IAS” u “IFRS” ifissru “International Accounting Standards” [Standards ta' Kontabilità Internazzjonali] u “International Financial Reporting Standards” [Standards ta' Rapportar Finanzjarju Internazzjonali], kif imsemmi fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002.
            
         
               (2)
            
            
               “sussidjarja” tfisser sussidjarja kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(16) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li hija istituzzjoni ta' kreditu fit-tifsira tal-Artikolu 4(1)(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
            
         
               (3)
            
            
               “sub-grupp” tfisser grupp li l-impriża prinċipali tiegħu ma tkunx hija stess sussidjarja ta' istituzzjoni oħra awtorizzata fl-istess Stat Membru parteċipanti, jew ta' kumpanija holding finanzjarja jew kumpanija holding finanzjarja mħallta stabbilita fl-istess Stat Membru parteċipanti;
            
         
               (4)
            
            
               “bażi kkonsolidata” tfisser bażi kkonsolidata kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(48) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
            
         
               (5)
            
            
               “bażi subkonsolidata” tfisser bażi subkonsolidata kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(49) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
            
         Artikolu 3
   Bidla fl-istatus ta' entità taħt superviżjoni jew grupp taħt superviżjoni
   1.   Għall-finijiet ta' dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni jew grupp taħt superviżjoni għandhom jiġu kklassifikati bħala sinifikanti 18-il xahar wara li jkunu ġew innotifikati b'deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) 468/2014 (BĊE/2014/17). Huma għandhom jirrapportaw informazzjoni skont it-Titolu II ta' dan ir-Regolament bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni jew grupp sinifikanti taħt superviżjoni fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ wara li jkunu ġew ikklassifikati bħala sinifikanti.
   2.   Għall-finijiet ta' dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni jew grupp taħt superviżjoni għandhom jiġu kklassifikati bħala inqas sinifikanti meta jiġu nnotifikati b'deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 46(1) tar-Regolament (UE) 468/2014 (BĊE/2014/17). Sussegwentement, huma għandhom jirrapportaw informazzjoni skont it-Titolu III ta' dan ir-Regolament.
   TITOLU II
   
      GRUPPI U ENTITAJIET SINIFIKANTI TAĦT SUPERVIŻJONI
   
   
      KAPITOLU I
   
   
      
         Gruppi sinifikanti taħt superviżjoni
      
   
   Artikolu 4
   Format u frekwenza ta' rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta' referenza u dati ta' trasferiment ta' flus għal gruppi sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
   Skont l-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, gruppi sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jirrapurtaw informazzjoni finanzjarja superviżorja kif ipprovdut fl-Artikoli 2, 3 u 10 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fuq bażi kkonsolidata. Subgruppi tagħhom li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1601/2002 għar-rapportar superviżorju għandhom jirrapportaw ukoll informazzjoni finanzjarja superviżorja kif ipprovdut fl-Artikoli 2, 3 u 10 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fuq bażi kkonsolidata.
   Artikolu 5
   Format u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta' referenza u dati ta' trasferiment ta' flus għal gruppi sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE
   Skont l-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, gruppi sinifikanti taħt superviżjoni minbarra dawk imsemmija fl-Artikolu 4, li huma soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, inkluż kwalunkwe subgrupp tagħhom, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja kif stipulat fl-Artikoli 2, 3 u 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fuq bażi kkonsolidata.
   
      KAPITOLU II
   
   
      
         Entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni
      
   
   Artikolu 6
   Format u frekwenza ta' rapportar fuq bażi individwali għal entitajiet li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni
   1.   Entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni li japplika IFRS taħt ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, jew għaliex jippreparaw l-kontijiet annwali tagħhom skont l-istandards ta' kontabilità msemmijin hemmhekk jew għaliex japplikawhom għar-rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti.
   2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jsir bil-frekwenza speċifikata f'dak l-Artikolu.
   3.   Entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u li huma soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, inklużi friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti.
   4.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 3 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jsir bil-frekwenza speċifikata f'dak l-Artikolu.
   5.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 iktar 'il fuq għandha tinkludi biss informazzjoni relatata ma':
   
               (a)
            
            
               assi, obbligazzjonijiet, ekwità, dħul u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-entità superviżorja skont l-istandards ta' kontabilità applikabbli;
            
         
               (b)
            
            
               skoperturi li ma jidhrux fil-karti tal-bilanċ u attivitajiet fejn l-entità taħt superviżjoni hija involuta;
            
         
               (c)
            
            
               tranżazzjonijiet għajr għal dawk speċifikati fil-punti (a) u (b) mwettqin minn entità taħt superviżjoni;
            
         
               (d)
            
            
               regoli ta' valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta' telf tar-riskju ta' kreditu, li jeżistu skont l-istandards ta' kontabilità applikabbli u li huma applikati effettivament mill-entità taħt superviżjoni.
            
         6.   L-NCAs jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 bħala parti mill-qafas ta' rapportar nazzjonali usa' li, f'konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, jinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u jservi wkoll għanijiet li ma jkunux biss ta' superviżjoni, bħal għanijiet statistiċi.
   Artikolu 7
   Format u frekwenza ta' rapportar fuq bażi individwali għal entitajiet li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni
   1.   Entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b'mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkellha għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti fuq bażi individwali. Rapportar finanzjarju superviżorju minn dawn l-entitajiet għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness I.
   2.   L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
   3.   Entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li jkunu parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti.
   4.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 3 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness I.
   5.   L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
   6.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 1, 2, 4, u 5 għandha tiġi rrapportata kif stipulat fl-Artikolu 6(5) ta' dan ir-Regolament.
   7.   NCAs jistgħu jiġbru d-dejta li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 1, 2, 4 u 5 bħala parti minn qafas ta' rapportar nazzjonali usa' li, f'konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u jservi wkoll għanijiet li ma jkunux biss ta' superviżjoni, bħal għanijiet statistiċi.
   Artikolu 8
   Dati ta' referenza u dati ta' trasferiment ta' flus għal entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni
   1.   L-informazzjoni li tirrigwarda l-entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni speċifikata fl-Artikoli 6 u 7 għandu jkollhom id-dati ta' referenza li ġejjin:
   
               (a)
            
            
               għar-rapportar trimestrali, il-31 ta' Marzu, it-30 ta' Ġunju, it-30 ta' Settembru u l-31 ta' Diċembru;
            
         
               (b)
            
            
               għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta' Ġunju u l-31 ta' Diċembru;
            
         
               (c)
            
            
               għar-rapportar annwali, il-31 ta' Diċembru.
            
         2.   Informazzjoni li tirriferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta' referenza.
   3.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, fejn entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew jelaboraw il-kontijiet annwali tagħhom ibbażati fuq sena ta' kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-NCAs jistgħu jaġġustaw id-dati ta' referenza sal-aħħar tas-sena ta' kontabilità. Id-dati ta' referenza aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa' xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena ta' kontabilità. Informazzjoni li tirriferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena ta' kontabilità sad-data ta' referenza.
   4.   L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni dwar entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni speċifikati fl-Artikoli 6 u 7 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati tat-trasferiment ta' flus li ġejjin:
   
               (a)
            
            
               għal entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni, l-40 jum tax-xogħol wara d-data ta' referenza li tirrigwardaha;
            
         
               (b)
            
            
               għal entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni, il-55 jum tax-xogħol wara d-data ta' referenza li tirrigwardaha;
            
         5.   L-NCAs għandhom jiddeċiedu meta entitajiet taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu dawn l-iskadenzi.
   
      KAPITOLU III
   
   
      
         Rapportar minn gruppi sinifikanti taħt superviżjoni fir-reigward ta' sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
      
   
   Artikolu 9
   Format u frekwenza ta' rapportar minn gruppi sinifikanti taħt superviżjoni fir-rigward ta' sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
   1.   Istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru parteċipanti u istituzzjonijiet ikkontrollati minn kumpanija holding finanzjarja prinċipali jew kumpanija holding finanzjarja mħallta prinċipali fi Stat Membru parteċipanti għandhom jiżguraw li informazzjoni finanzjarja superviżorja fir-rigward ta' sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz tiġi rrapportata fuq bażi individwali lill-NCAs relevanti kif ġej:
   
               (a)
            
            
               għal gruppi sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b'mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija hawnhekk jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fl-ogħla livell ta' konsolidazzjoni fi ħdan Stat Membru parteċipanti, ir-rapportar finanzjarju superviżorju għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness II u għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
            
         
               (b)
            
            
               għal gruppi sinifikanti taħt superviżjoni, minbarra dawk imsemmija hawn fuq, li jkunu soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE fl-ogħla livell ta' konsolidazzjoni fi ħdan Stat Membru parteċipanti, ir-rapportar finanzjarju superviżorju għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness II u għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
            
         2.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafu 1, impriżi prinċipali msemmija f'dak il-paragrafu m'għandhomx jirrapportaw informazzjoni finanzjarja dwar sussidjarji li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta' EUR 3 biljun jew inqas. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kriterji pprovduti fil-Parti IV, Titolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).
   3.   Meta aġġornament tal-lista ta' entitajiet taħt superviżjoni, skont il-Parti IV, Titolu 2, Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), jindika li l-valur totali tal-assi ta' sussidjarja jaqbeż EUR 3 biljun, sussidjarja għandha tkun inkluża fl-informazzjoni li għandha tiġi rrapportata skont il-paragrafu 1 fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ 18-il xahar wara l-pubblikazzjoni tal-lista aġġornata ta' entitajiet taħt superviżjoni. Meta dak l-aġġornament jiżvela li l-valur totali tal-assi ta' sussidjarja huwa inqas minn jew ugwali għal EUR 3 biljun, l-impriża prinċipali għandha tibda tirrapporta informazzjoni skont il-paragrafu 2 fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ wara l-pubblikazzjoni tal-lista aġġornata tal-entitajiet taħt superviżjoni.
   Artikolu 10
   Dati ta' referenza u dati ta' trasferiment ta' flus għal rapportar minn gruppi sinifikanti taħt superviżjoni fir-rigward ta' sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
   1.   L-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 għandha tinġabar bl-istess dati ta' referenza bħall-informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar il-grupp sinifikanti taħt superviżjoni relatat. Informazzjoni li tirriferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena ta' kontabilità użata għar-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja sad-data ta' referenza.
   2.   L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE informazzjoni dwar sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz kif speċifikat fl-Artikolu 9 sal-għeluq tal-55 jum tax-xogħol wara d-data ta' referenza li tirrigwardaha.
   3.   L-NCAs għandhom jiddeċiedu meta entitajiet taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu din l-iskadenza.
   TITOLU III
   
      GRUPPI U ENTITAJIET INQAS SINIFIKANTI TAĦT SUPERVIŻJONI
   
   
      KAPITOLU I
   
   
      
         Gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni
      
   
   Artikolu 11
   Format and frekwenza ta' rapportar fuq bażi kkonsolidata għal gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni
   1.   Gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, inkluż kwalunkwe subgrupp tiegħu, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti fuq bażi kkonsolidata.
   2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.
   3.   L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li tiġbor l-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
   4.   Gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti. Dak ir-rapportar finanzjarju superviżorju għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.
   5.   L-NCAs għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li tiġbor l-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
   6.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 4 u 5 ir-rapportar finanzjarju superviżorju dwar gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta' EUR 3 biljun jew inqas għandu jinkludi informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafu 4 ta' dan l-Artikolu. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi ta' gruppi taħt superviżjoni għandu jkun il-valur użat sabiex jiġi ddeterminat jekk entità taħt superviżjoni hijiex sinifikanti jew le skont id-daqs tagħha, b'mod konformi mal-Parti IV Titolu III tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).
   7.   Meta aġġornament tal-lista ta' entitajiet taħt superviżjoni, skont il-Parti IV Titolu II Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), jindika li l-valur totali tal-assi ta' grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni jaqbeż EUR 3 biljun, dak il-grupp għandu jibda jirrapporta l-informazzjoni b'mod konformi mal-paragrafi 4 u 5 fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ 18-il xahar wara l-pubblikazzjoni tal-lista aġġornata ta' entitajiet taħt superviżjoni. Meta dak l-aġġornament jiżvela li l-valur totali tal-assi ta' grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni huwa inqas minn jew ugwali għal EUR 3 biljun, dak il-grupp għandu jibda jirrapporta informazzjoni skont il-paragrafu 6 fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ wara l-pubblikazzjoni tal-lista aġġornata tal-entitajiet taħt superviżjoni.
   8.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5 u 6 għandha tiġi rrapportata kif stipulat fl-Artikolu 6(5) ta' dan ir-Regolament.
   9.   L-NCAs jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE li hija speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5 u 6 bħala parti minn qafas ta' rapportar usa' li, f'konformità mal-liġi relevanti tal-Unjoni jew dik nazzjonali, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u sservi wkoll għanijiet li ma jkunux biss ta' superviżjoni, bħal għanijiet statistiċi.
   Artikolu 12
   Dati ta' referenza u dati ta' trasferiment ta' flus għal gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni
   1.   L-informazzjoni li tirrigwarda l-gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni speċifikata fl-Artikolu 11 għandu jkollha d-dati ta' referenza li ġejjin:
   
               (a)
            
            
               għar-rapportar trimestrali, il-31 ta' Marzu, it-30 ta' Ġunju, it-30 ta' Settembru u l-31 ta' Diċembru;
            
         
               (b)
            
            
               għal rapportar semi-annwali, it-30 ta' Ġunju u l-31 ta' Diċembru;
            
         
               (c)
            
            
               għar-rapportar annwali, il-31 ta' Diċembru.
            
         2.   Informazzjoni li tirriferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta' referenza.
   3.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, fejn gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew mill-NCAs li jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja tagħhom ibbażata fuq sena ta' kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-NCAs jistgħu jaġġustaw id-dati ta' referenza sal-aħħar tas-sena ta' kontabilità. Id-dati ta' referenza aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa' xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena ta' kontabilità. Informazzjoni li tirriferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b'mod kumulattiv li jopri l-perijodu mill-ewwel jum tas-sena ta' kontabilità sad-data ta' referenza.
   4.   L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati tat-trasferimenti ta' flus li ġejjin:
   
               (a)
            
            
               għal gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni, inklużi subgruppi, li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata, il-55 jum tax-xogħol wara d-data ta' referenza li tirrigwardaha;
            
         
               (b)
            
            
               għal gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni li jirrapportaw fuq bażi subkonsolidata skont l-Artikolu 1(3), il-65 jum tax-xogħol wara d-data ta' referenza relatata.
            
         5.   L-NCAs għandhom jiddeċiedu meta entitajiet taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu dawn l-iskadenzi.
   
      KAPITOLU II
   
   
      
         Entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni
      
   
   Artikolu 13
   Format u frekwenza ta' rapportar fuq bażi individwali għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li mhumiex parti minn grupp
   1.   Entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b'mod konformi mal-istandards ta' kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni, inklużi friegħi stabbiliti fi Stat Membri parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA relevanti fuq bażi individwali.
   2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.
   3.   L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
   4.   Entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni, inklużi friegħi stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti.
   5.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.
   6.   L-NCAs għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
   7.   Il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 għandhom ikunu soġġetti għall-eċċezzjonijiet li ġejjin:
   
               a)
            
            
               rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta' kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta' inqas minn EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5 jew 6;
            
         
               b)
            
            
               fergħa stabbilita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta' kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti m'għandhiex tkun inkluża fir-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja superviżorja jekk il-valur totali tal-assi jkun taħt EUR 3 biljun.
            
         8.   Għal finijiet tal-paragrafu 7, il-valur totali tal-assi ta' entità taħt superviżjoni għandu jkun il-valur użat għad-determinazzjoni jekk entità taħt superviżjoni hijiex sinifikanti jew le abbażi tad-daqs tagħha, skont il-Parti IV Titolu III tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).
   9.   Meta aġġornament tal-lista ta' entitajiet taħt superviżjoni, skont il-Parti IV Titolu II Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), jindika li l-valur totali tal-assi ta' entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni jaqbeż EUR 3 biljun, dik l-entità għandha tibda tirrapporta l-informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ 18-il xahar wara l-pubblikazzjoni tal-lista aġġornata ta' entitajiet taħt superviżjoni. Meta dak l-aġġornament jiżvela li l-valur totali tal-assi ta' entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni huwa inqas minn jew ugwali għal EUR 3 biljun, dik l-entità għandha tibda tirrapporta informazzjoni skont il-paragrafu 7 fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ wara l-pubblikazzjoni tal-lista aġġornata tal-entitajiet taħt superviżjoni.
   10.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta' dan ir-Regolament.
   11.   L-NCAs jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta' rapportar nazzjonali usa' li, f'konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, jinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u jservi wkoll għanijiet li ma jkunux biss ta' superviżjoni, bħal għanijiet statistiċi.
   Artikolu 14
   Format u frekwenza ta' rapportar fuq bażi individwali għal entitajiet li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni
   1.   Entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b'mod konformi mal-istandards ta' kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti fuq bażi individwali.
   2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.
   3.   L-NCAs għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
   4.   Entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-NCA rilevanti.
   5.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.
   6.   L-NCAs għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
   7.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2, 3, 5 u 6, ir-rapportar finanzjarju superviżorju ta' entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li l-assi tagħhom ikollhom valur totali ta' inqas minn EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi ta' entità taħt superviżjoni għandu jkun il-valur użat għad-determinazzjoni jekk entità taħt superviżjoni hijiex sinifikanti jew le skont id-daqs tagħha, skont il-Parti IV Titolu III tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).
   8.   Meta aġġornament tal-lista ta' entitajiet taħt superviżjoni, skont il-Parti IV Titolu II Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), jindika li l-valur totali tal-assi ta' entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni jaqbeż EUR 3 biljun, dik l-entità għandha tibda tirrapporta l-informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ 18-il xahar wara l-pubblikazzjoni tal-lista aġġornata ta' entitajiet taħt superviżjoni. Meta dak l-aġġornament jiżvela li l-valur totali tal-assi ta' entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni huwa inqas minn jew ugwali għal EUR 3 biljun, dik l-entità għandha tibda tirrapporta informazzjoni skont il-paragrafu 7 fl-ewwel data ta' referenza li sseħħ wara l-pubblikazzjoni tal-lista aġġornata tal-entitajiet taħt superviżjoni.
   9.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif hemm stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta' dan ir-Regolament.
   10.   L-NCAs jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta' rapportar nazzjonali usa' li, f'konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, jinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u jservi wkoll għanijiet li ma jkunux biss ta' superviżjoni, bħal għanijiet statistiċi.
   Artikolu 15
   Dati ta' referenza u dati ta' trasferiment ta' flus għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni
   1.   L-informazzjoni li tirrigwarda entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni speċifikati fl-Artikoli 13 u 14 għandu jkollha d-dati ta' referenza li ġejjin:
   
               (a)
            
            
               għar-rapportar trimestrali, il-31 ta' Marzu, it-30 ta' Ġunju, it-30 ta' Settembru u l-31 ta' Diċembru;
            
         
               (b)
            
            
               għal rapportar semi-annwali, it-30 ta' Ġunju u l-31 ta' Diċembru;
            
         
               (c)
            
            
               għar-rapportar annwali, il-31 ta' Diċembru.
            
         2.   Informazzjoni li tirriferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta' referenza.
   3.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, fejn entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew mill-NCAs jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja tagħhom fuq il-bażi ta' sena ta' kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-NCAs jistgħu jaġġustaw id-dati ta' referenza sal-aħħar tas-sena ta' kontabilità. Id-dati ta' referenza aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa' xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena ta' kontabilità. Dejta li tirriferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena ta' kontabilità sad-data ta' referenza.
   4.   L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni speċifikati fl-Artikoli 13 u 14 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati ta' referenza li ġejjin:
   
               (a)
            
            
               għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni, il-55 jum tax-xogħol wara d-data ta' referenza li tirrigwardaha;
            
         
               (b)
            
            
               għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni, il-65 jum tax-xogħol wara d-data ta' referenza li tirrigwardaha;
            
         5.   L-NCAs għandhom jiddeċiedu meta entitajiet taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu dawn l-iskadenzi.
   TITOLU IV
   
      KWALITÀ TAD-DEJTA U LINGWA IT
   
   Artikolu 16
   Verifiki tal-kwalità tad-dejta
   L-NCAs għandhom jimmonitorjaw u jiżguraw il-kwalità u l-affidabbiltà tal-informazzjoni mibgħuta lill-BĊE. Għal dawn il-finijiet, l-NCAs għandhom isegwu l-ispeċifikazzjonijiet fl-Artikoli 4 and 5 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/29.
   Artikolu 17
   Lingwa IT għat-trażmissjoni ta' informazzjoni mill-awtoritajiet kompetenti nazzjonali lill-BĊE
   L-NCAs għandhom jibagħtu l-informazzjoni speċifikata f'dan ir-Regolament skont it-tassonomija tal-eXtensible Business Reporting Language sabiex jiġi pprovdut format tekniku uniformi għall-iskambju ta' dejta speċifikata fir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. Għal dawn il-finijiet, l-NCAs għandhom isegwu l-ispeċifikazzjonijiet stipulati fl-Artikolu 6 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/29.
   TITOLU V
   
      DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI U FINALI
   
   Artikolu 18
   L-ewwel dati ta' referenza tar-rapportar
   1.   Il-31 ta' Diċembru 2015 għandha tkun l-ewwel data ta' referenza għar-rapportar skont dan ir-Regolament ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar:
   
               (a)
            
            
               gruppi sinifikanti taħt superviżjoni;
            
         
               (b)
            
            
               entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni.
            
         2.   It-30 ta' Ġunju 2016 għandha tkun l-ewwel data ta' referenza għar-rapportar skont dan ir-Regolament ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar:
   
               (a)
            
            
               entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni;
            
         
               (b)
            
            
               sussidjarji ta' gruppi sinifikanti taħt superviżjoni stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz;
            
         3.   It-30 ta' Ġunju 2017 għandha tkun l-ewwel data ta' referenza għar-rapportar skont dan ir-Regolament ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar:
   
               (a)
            
            
               gruppi inqas sinifikanti taħt superviżjoni;
            
         
               (b)
            
            
               entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni;
            
         Artikolu 19
   Dispożizzjonijiet tranżitorji
   Deċiżjonijiet meħuda mill-NCAs dwar ir-rapportar minn gruppi u entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja koperta bis-suġġett ta' dan ir-Regolament għandhom jibqgħu mhux affettwati għad-dati ta' referenza kollha qabel l-ewwel dati ta' referenza ta' rapportar speċifikati fl-Artikolu 18.
   Artikolu 20
   Dispożizzjoni finali
   Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fil-jum ta' wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
   
      Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u għandu japplika direttament fl-Istati Membri skont it-Trattati.
      Magħmul fi Frankfurt am Main, is-17 ta' Marzu 2015.
      
         
            Għall-Kunsill Governattiv tal-BĊE
         
         
            Il-President tal-BĊE
         
         Mario DRAGHI
      
   
   
      (1)  ĠU L 287, 29.10.2013, p. 63
   
   
      (2)  ĠU L 141, 14.5.2014, p. 1.
   
      (3)  Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1).
   
      (4)  Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1).
   
      (5)  Deċiżjoni BĊE/2014/29 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-2 ta' Lulju 2014 dwar l-għoti lill-Bank Ċentrali Ewropew ta' dejta superviżorja rrapportata lill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti mill-entitajiet taħt superviżjoni skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (ĠU L 214, 19.7.2014, p. 34).
   
      (6)  Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta' Lulju 2002 rigward l-applikazzjoni ta' standards internazzjonali tal-kontabilità (ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti, Kapitolu 13, Vol. 29, p. 609-612).
   
      (7)  Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta' Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta' banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti, Kapitolu 6, Vol. 1, p. 157-173).
   
      (8)  Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta' kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta' kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).
   
      ANNESS I
      
         Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat
      
      
               
                  1.
               
               
                  Għal gruppi taħt superviżjoni u entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Simplified supervisory financial reporting” [Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat] jinkludi l-mudelli mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 1.
               
            
               
                  2.
               
               
                  Għal gruppi taħt superviżjoni u entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” jinkludi l-mudelli mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 2.
               
            
               
                  3.
               
               
                  L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
               
            
               
                  4.
               
               
                  Il-mudelli 17.1, 17.2 u 17.3 fit-Tabelli 1 u 2 huma pprovduti biss għal gruppi taħt superviżjoni, filwaqt li l-mudell 40.1 fit-Tabella 1 u 2 huwa pprovdut għal gruppi taħt superviżjoni u entitajiet taħt superviżjoni li mhumiex parti minn grupp.
               
            
               
                  5.
               
               
                  Għall-finijiet tal-kalkolu tal-limitu minimu msemmi fil-Parti 2 tat-Tabelli 1 u 2 f'dan l-Anness, għandu japplika l-Artikolu 5(a)(4) tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
               
            
         Tabella 1
      
      
                  
                     Numru tal-mudell
                  
               
               
                  
                     Isem il-mudell jew tal-grupp ta' mudelli
                  
               
            
                  
                     PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
                  
               
            
                  
                     Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ [Dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: assi
               
            
                  1.2
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: obbligazzjonijiet
               
            
                  1.3
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: ekwità
               
            
                  2
               
               
                  
                     Dikjarazzjoni ta' profitt u telf
                  
               
            
                  
                     Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
                  
               
            
                  4.1
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
               
            
                  4.2
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
               
            
                  4.3
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
               
            
                  4.4
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: self u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità
               
            
                  4.5
               
               
                  Assi finanzjarji subordinati
               
            
                  5
               
               
                  
                     Analiżi ta' self u avvanzi skont il-prodott
                  
               
            
                  6
               
               
                  
                     Analiżi ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet NACE
                  
               
            
                  
                     Analiżi ta' obbligazzjonijiet finanzjarji
                  
               
            
                  8.1
               
               
                  Analiżi tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u s-settur tal-kontroparti
               
            
                  8.2
               
               
                  Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
               
            
                  
                     Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
                  
               
            
                  9.1
               
               
                  Skoperturi li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
               
            
                  9.2
               
               
                  Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn irċevuti
               
            
                  10
               
               
                  
                     Derivati — negozjar
                  
               
            
                  
                     Derivati — kontabilità għall-iħħeġġjar
                  
               
            
                  11.1
               
               
                  Derivati — kontabilità għall-iħħeġġjar: analiżi skont it-tip ta' riskju u t-tip tal-iħħeġġjar
               
            
                  12
               
               
                  
                     Movimenti fil-benefiċċju għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti ta' ekwità
                  
               
            
                  
                     Kollateral u garanziji rċevuti
                  
               
            
                  13.1
               
               
                  Rendikont ta' self u avvanzi bil-kollateral u garanziji
               
            
                  13.2
               
               
                  Kollateral miksub bit-teħid tal-pussess matul il-perijodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
               
            
                  13.3
               
               
                  Kollateral miksub bit-teħid tal-pussess [assi tanġibbli] akkumulat
               
            
                  14
               
               
                  
                     Ġerarkija ta' valur ġust: strumenti finanzjarji b'valur ġust
                  
               
            
                  
                     Analiżi ta' partiti magħżula ta' dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
                  
               
            
                  16.1
               
               
                  Dħul mill-imgħax u spejjeż skont l-istrumenti u s-settur tal-kontroparti
               
            
                  16.3
               
               
                  Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar skont l-istrument
               
            
                  
                     Rikonċiljazzjoni bejn kontabilità u skop CRR ta' konsolidazzjoni: karta tal-bilanċ
                  
               
            
                  17.1
               
               
                  Rikonċiljazzjoni bejn kontabilità u skop CRR ta' konsolidazzjoni: assi
               
            
                  17.2
               
               
                  Rikonċiljazzjoni bejn kontabilità u skop CRR ta' konsolidazzjoni: skoperturi li ma jidhrux fil-karti tal-bilanċ — impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
               
            
                  17.3
               
               
                  Rikonċiljazzjoni bejn kontabilità u skop CRR ta' konsolidazzjoni: obbligazzjonijiet
               
            
                  18
               
               
                  
                     Skoperturi produttivi u deterjorati
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Skoperturi mrażżna
                  
               
            
                  
                     PARTI 2 [TRIMESTRALMENT B'LIMITU: FREKWENZA TRIMESTRALI JEW MHEMMX RAPPORTAR]
                  
               
            
                  
                     Rendikont ġeografiku
                  
               
            
                  20.4
               
               
                  Rendikont ġeografiku ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
               
            
                  20.5
               
               
                  Rendikont ġeografiku ta' skoperturi li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont ir-residenza tal-kontroparti
               
            
                  20.6
               
               
                  Rendikont ġeografiku ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
               
            
                  
                     PARTI 4 [ANNWALI]
                  
               
            
                  
                     Struttura tal-grupp
                  
               
            
                  40.1
               
               
                  Struttura tal-grupp: 'entità b'entità'
               
            
         
      
         Tabella 2
      
      
                  
                     Numru tal-mudell
                  
               
               
                  
                     Isem il-mudell jew tal-grupp ta' mudelli
                  
               
            
                  
                     PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
                  
               
            
                  
                     Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ [Dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: assi
               
            
                  1.2
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: obbligazzjonijiet
               
            
                  1.3
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: ekwità
               
            
                  2
               
               
                  
                     Dikjarazzjoni ta' profitt u telf
                  
               
            
                  
                     Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
                  
               
            
                  4.1
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
               
            
                  4.2
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
               
            
                  4.3
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
               
            
                  4.4
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: self u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità
               
            
                  4.5
               
               
                  Assi finanzjarji subordinati
               
            
                  4.6
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: negozjar ta' assi finanzjarji
               
            
                  4.7
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivati vvalutati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
               
            
                  4.8
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivati vvalutati b'valur ġust permezz ta' ekwità
               
            
                  4.9
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar ivvalutati bil-metodu bbażat fuq l-ispiża
               
            
                  4.10
               
               
                  Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivati oħrajn
               
            
                  5
               
               
                  
                     Rendikont ta' self u avvanzi skont il-prodott
                  
               
            
                  6
               
               
                  
                     Rendikont ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet NACE
                  
               
            
                  
                     Rendikont ta' obbligazzjonijiet finanzjarji
                  
               
            
                  8.1
               
               
                  Rendikont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u s-settur tal-kontroparti
               
            
                  8.2
               
               
                  Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
               
            
                  
                     Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
                  
               
            
                  9.1
               
               
                  Skoperturi li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
               
            
                  9.2
               
               
                  Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn irċevuti
               
            
                  10
               
               
                  
                     Derivati — negozjar
                  
               
            
                  
                     Derivati — kontabilità għall-iħħeġġjar
                  
               
            
                  11.2
               
               
                  Derivati — kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: rendikont skont it-tip ta' riskju
               
            
                  12
               
               
                  
                     Movimenti fil-benefiċċju għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti ta' ekwità
                  
               
            
                  
                     Kollateral u garanziji reċevuti
                  
               
            
                  13.1
               
               
                  Rendikont ta' self u avvanzi bil-kollateral u garanziji
               
            
                  13.2
               
               
                  Kollateral miksub bit-teħid tal-pussess matul il-perijodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
               
            
                  13.3
               
               
                  Kollateral miksub bit-teħid tal-pussess ta' [assi tanġibbli] akkumulat
               
            
                  14
               
               
                  
                     Ġerarkija ta' valur ġust: strumenti finanzjarji b'valur ġust
                  
               
            
                  
                     Rendikont tad-dikjarazzjoni ta' partiti ta' profitt jew telf magħżula
                  
               
            
                  16.1
               
               
                  Dħul mill-imgħax u spejjeż skont l-istrumenti u settur tal-kontroparti
               
            
                  16.4
               
               
                  Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar b'riskju
               
            
                  
                     Rikonċiljazzjoni bejn kontabilità u skop CRR ta' konsolidazzjoni: karta tal-bilanċ
                  
               
            
                  17.1
               
               
                  Rikonċiljazzjoni bejn kontabilità u skop CRR ta' konsolidazzjoni: assi
               
            
                  17.2
               
               
                  Rikonċiljazzjoni bejn kontabilità u skop CRR ta' konsolidazzjoni: skoperturi li ma jidhrux fil-karti tal-bilanċ — impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
               
            
                  17.3
               
               
                  Rikonċiljazzjoni bejn kontabilità u skop CRR ta' konsolidazzjoni: obbligazzjonijiet
               
            
                  18
               
               
                  
                     Skoperturi produttivi u deterjorati
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Skoperturi mrażżna
                  
               
            
                  
                     PARTI 2 [FUQ BAŻI TRIMESTRALI B'LIMITU MINIMU: FREKWENZA TRIMESTRALI JEW MA JIRRAPPORTAX]
                  
               
            
                  
                     Rendikont ġeografiku
                  
               
            
                  20.4
               
               
                  Rendikont ġeografiku ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
               
            
                  20.5
               
               
                  Rendikont ġeografiku ta' skoperturi li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont ir-residenza tal-kontroparti
               
            
                  20.6
               
               
                  Rendikont ġeografiku ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
               
            
                  
                     PARTI 4 [ANNWALI]
                  
               
            
                  
                     Struttura tal-grupp
                  
               
            
                  40.1
               
               
                  Struttura tal-grupp: “entità b'entità”
               
            
   
      ANNESS II
      
         Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat iżżejjed
      
      
               
                  1.
               
               
                  Għal gruppi taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Over-simplified supervisory financial reporting” [Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat ħafna] jinkludi l-mudelli mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 3.
                  
                     Tabella 3
                  
                  
                              
                                 Numru tal-mudell
                              
                           
                           
                              
                                 Isem il-mudell jew tal-grupp ta' mudelli
                              
                           
                        
                              
                                 PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
                              
                           
                        
                              
                                 Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ [Dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja]
                              
                           
                        
                              1.1
                           
                           
                              Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: assi
                           
                        
                              1.2
                           
                           
                              Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: obbligazzjonijiet
                           
                        
                              1.3
                           
                           
                              Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: ekwità
                           
                        
                              2
                           
                           
                              
                                 Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
                              
                           
                        
                              
                                 Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
                              
                           
                        
                              4.1
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozju
                           
                        
                              4.2
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
                           
                        
                              4.3
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
                           
                        
                              4.4
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: self u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità
                           
                        
                              4.5
                           
                           
                              Assi finanzjarji subordinati
                           
                        
                              5
                           
                           
                              
                                 Rendikont ta' self u avvanzi skont il-prodott
                              
                           
                        
                              
                                 Rendikont ta' obbligazzjonijiet finanzjarji
                              
                           
                        
                              8.1
                           
                           
                              Rendikont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u s-settur tal-kontroparti
                           
                        
                              8.2
                           
                           
                              Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
                           
                        
                              
                                 Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
                              
                           
                        
                              9.1
                           
                           
                              Skoperturi li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
                           
                        
                              10
                           
                           
                              
                                 Derivati — negozjar
                              
                           
                        
                              
                                 Derivati — kontabilità għall-iħħeġġjar
                              
                           
                        
                              11.1
                           
                           
                              Derivati — kontabilità għall-iħħeġġjar: analiżi skont it-tip ta' riskju u t-tip tal-iħħeġġjar
                           
                        
                              12
                           
                           
                              
                                 Movimenti fil-benefiċċju għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti ta' ekwità
                              
                           
                        
                              14
                           
                           
                              
                                 Ġerarkija ta' valur ġust: strumenti finanzjarji b'valur ġust
                              
                           
                        
                              18
                           
                           
                              
                                 Skoperturi produttivi u deterjorati
                              
                           
                        
                              19
                           
                           
                              
                                 Skoperturi mrażżna
                              
                           
                        
            
               
                  2.
               
               
                  Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr għal dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat ħafna” jinkludi l-mudelli mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 4.
                  
                     Tabella 4
                  
                  
                              
                                 Numru tal-mudell
                              
                           
                           
                              
                                 Isem il-mudell jew tal-grupp ta' mudelli
                              
                           
                        
                              
                                 PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
                              
                           
                        
                              
                                 Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ [Dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja]
                              
                           
                        
                              1.1
                           
                           
                              Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: assi
                           
                        
                              1.2
                           
                           
                              Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: obbligazzjonijiet
                           
                        
                              1.3
                           
                           
                              Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ: ekwità
                           
                        
                              2
                           
                           
                              
                                 Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
                              
                           
                        
                              
                                 Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
                              
                           
                        
                              4.1
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozju
                           
                        
                              4.2
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
                           
                        
                              4.3
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
                           
                        
                              4.4
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: self u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità
                           
                        
                              4.5
                           
                           
                              Assi finanzjarji subordinati
                           
                        
                              4.6
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: negozjar ta' assi finanzjarji
                           
                        
                              4.7
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozju u mhux derivati vvalutati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
                           
                        
                              4.8
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivati vvalutati b'valur ġust permezz ta' ekwità
                           
                        
                              4.9
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: strumenti ta' dejn mhux tan-negozjar ivvalutati bil-metodu bbażat fuq l-ispiża
                           
                        
                              4.10
                           
                           
                              Rendikont tal-assi finanzjarji skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivati oħrajn
                           
                        
                              5
                           
                           
                              
                                 Rendikont ta' self u avvanzi skont il-prodott
                              
                           
                        
                              
                                 Rendikont ta' obbligazzjonijiet finanzjarji
                              
                           
                        
                              8.1
                           
                           
                              Rendikont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u s-settur tal-kontroparti
                           
                        
                              8.2
                           
                           
                              Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
                           
                        
                              
                                 Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
                              
                           
                        
                              9.1
                           
                           
                              Skoperturi li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
                           
                        
                              10
                           
                           
                              
                                 Derivati — negozjar
                              
                           
                        
                              
                                 Derivati — kontabilità għall-iħħeġġjar
                              
                           
                        
                              11.2
                           
                           
                              Derivati — kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Rendikont skont it-tip ta' riskju
                           
                        
                              12
                           
                           
                              
                                 Movimenti fil-benefiċċji għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti ta' ekwità
                              
                           
                        
                              18
                           
                           
                              
                                 Skoperturi produttivi u deterjorati
                              
                           
                        
                              19
                           
                           
                              
                                 Skoperturi mrażżna
                              
                           
                        
            
               
                  3.
               
               
                  L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
               
            
   
      ANNESS III
      
         Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju
      
      
               
                  1.
               
               
                  Għal gruppi taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Supervisory financial reporting data points” [Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju] jinkludi l-punti tad-dejta mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 identifikati fl-Anness IV.
               
            
               
                  2.
               
               
                  Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr għal dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju” jinkludi l-punti tad-dejta mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 identifikati fl-Anness V.
               
            
               
                  3.
               
               
                  L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
               
            
   
      ANNESS IV
      
         “Punti tad-dejta FINREP” skont IFRS jew GAAP Nazzjonali kompatibbli ma' IFRS
      
      
                  
                     Numru tal-mudell
                  
               
               
                  
                     Isem tal-mudell jew tal-gruppi ta' mudelli
                  
               
            
                  
                     PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
                  
               
            
                  
                     Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ [Dikjarazzjoni tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ: assi
               
            
                  1.2
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ: passiv
               
            
                  1.3
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ: ekwità
               
            
                  2
               
               
                  
                     Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
                  
               
            
                  5
               
               
                  
                     Analiżi ta' self u avvanzi skont il-prodott
                  
               
            
                  
                     Analiżi ta' passiv finanzjarju
                  
               
            
                  8,1
               
               
                  Analiżi tal-passiv finanzjarju skont il-prodott u s-settur tal-kontroparti
               
            
                  8,2
               
               
                  Passiv finanzjarju subordinat
               
            
                  10
               
               
                  
                     Derivati — Negozjar
                  
               
            
                  
                     Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar
                  
               
            
                  11,1
               
               
                  Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar: Analiżi skont it-tip ta' riskju u tip ta' iħħeġġjar
               
            
                  18
               
               
                  
                     Skoperturi produttivi u deterjorati
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Skoperturi mrażżna
                  
               
            
         
      
                  KODIĊI TAL-KULUR FIL-MUDELLI:
               
            
                   
               
               
                  Punt ta' dejta għas-sottomissjoni
               
            1.   Dikjarazzjoni tal-karta tal-bilanċ [Dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja]
      
      1.1   Assi
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont riportat
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Kontanti, bilanċi ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti ta' domanda oħrajn
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54 (i)
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Kontanti disponibbli
               
               
                  
                     Parti 2.1 tal-Anness V tar- Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 iktar 'il quddiem l-“Anness V”)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Bilanċi ta' kontanti f'banek ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.2
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Depożiti ta' bla avviż oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.3
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9 Gwida ta' Applikazzjoni (iktar 'il quddiem “AG”) 14
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Derivati
               
               
                  
                     IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     IAS 32.11
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Anness V.Parti1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Assi finanzjarji indikati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     IAS 32.11
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     IAS 32.11
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Self u riċevibbli
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Anness V.Parti1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Investimenti miżmumin sal-maturità
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Derivati — Kontabilltà ta' attivitajiet protettivi
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Tibdil ta' valur ġust ta' partiti protetti fil-portafoll tal-ħeġġ tar-riskju ta' rata tal-imgħax
                  
               
               
                  
                     IAS 39.89A(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     Investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Assi tanġibbli
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Proprjetà, Impjant u Tagħmir
               
               
                  
                     IAS 16.6; IAS 1.54(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Proprjetà ta' investiment
               
               
                  
                     IAS 40.5; IAS 1.54(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Assi intanġibbli
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54(c); Artikolu 4(115) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (iktar 'il quddiem “CRR”)
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Avvjament
               
               
                  
                     IFRS 3.B67(d); CRR Artikolu 4(1)(113)
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Assi intanġibbli oħrajn
               
               
                  
                     IAS 38.8, 118
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Assi tat-taxxa
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54(n-o)
                  
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  Assi tat-taxxa kurrenti
               
               
                  
                     IAS 1.54(n); IAS 12.5
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Assi tat-taxxa differiti
               
               
                  
                     IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Artikolu 4(1)(106)
                  
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Assi oħrajn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Part 2.5
                  
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  
                     Assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  
                     ASSI TOTALI
                  
               
               
                  
                     IAS 1.9(a), Gwida ta' implimentazzjoni IAS (iktar 'il quddiem “IG”) 6
                  
               
               
                   
               
            1.2   Passiv
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont riportat
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Passiv finanzjarju miżmum għan-negozjar
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Derivati
               
               
                  
                     IAS 39.9, AG 15(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Pożizzjonijiet qosra
               
               
                  
                     IAS 39.AG 15(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Depożiti
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V. Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Titoli ta' dejn maħruġin
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Passiv finanzjarju ieħor
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Passiv finanzjarju indikat b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Depożiti
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V. Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Titoli ta' dejn maħruġin
               
               
                  
                     Anness V.Parti1.31
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Passiv finanzjarju ieħor
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Passiv finanzjarju mkejjel bi spiża ammortizzata
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Depożiti
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V. Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Titoli ta' dejn maħruġin
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Passiv finanzjarju ieħor
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Tibdil ta' valur ġust ta' partiti protetti fil-portafoll ta' attivitajiet protettivi tar-riskju tar-rata ta' imgħax
                  
               
               
                  
                     IAS 39.89A(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Provvedimenti
                  
               
               
                  
                     IAS 37.10; IAS 1.54(l)
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċju definiti ta' wara l-impjieg
               
               
                  
                     IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Benefiċċji oħrajn fit-tul tal-impjegati
               
               
                  
                     IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Ristrutturar
               
               
                  
                     IAS 37.71, 84(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti
               
               
                  
                     IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Impenji u garanziji mogħtija
               
               
                  
                     IAS 37.Appendiċi C.9
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Provvedimenti oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Passiv tat-taxxa
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54(n-o)
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Passiv dwar taxxa kurrenti
               
               
                  
                     IAS 1.54(n); IAS 12.5
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Passiv dwar taxxa differit
               
               
                  
                     IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Artikolu 4(1)(108)
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Kapital azzjonarju li jitħallas lura wara talba
                  
               
               
                  
                     IAS 32 Eżempji Spjegattivi (iktar 'il quddiem “IE”) 33; Kumitat Internazzjonali ta' Interpretazzjoni dwar ir-Rappurtar Finanzjarju (iktar 'il quddiem “IFRIC”) Interpretazzjoni 2; Anness V.Parti 2.9
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Passiv ieħor
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.10
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Passiv inkluż fi gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     PASSIV TOTALI
                  
               
               
                  
                     IAS 1.9(b);IG 6
                  
               
               
                   
               
            1.3   Ekwità
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont riportat
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Kapital
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54(r), Artikolu 22 tad-Direttiva 86/635/KEE (iktar 'il quddiem “BAD”)
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Kapital imħallas
               
               
                  
                     IAS 1.78(e)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Kapital mhux imħallas li ntalab lura
               
               
                  
                     IAS 1.78(e); Anness V.Parti 2.14
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Primjum tal-ishma
                  
               
               
                  
                     IAS 1.78(e); CRR Artikolu 4(1)(124)
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Strumenti ta' ekwità maħruġin għajr għall-kapital
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.15-16
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Komponent tal-ekwità ta' strumenti finanzjarji komposti
               
               
                  
                     IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.15
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.16
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Ekwità oħra
                  
               
               
                  
                     IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Dħul komprensiv ieħor akkumulat
                  
               
               
                  
                     CRR Artikolu 4(1)(100)
                  
               
               
                   
               
            
                  095
               
               
                  Partiti li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew it-telf
               
               
                  
                     IAS 1.82A(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Assi tanġibbli
                  
               
               
                  
                     IAS 16.39-41
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Assi intanġibbli
                  
               
               
                  
                     IAS 38.85-87
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Qligħ attwarjali jew (-) telf fuq pjanijiet ta' pensjoni ta' benefiċċju definit
                  
               
               
                  
                     IAS 1.7
                  
               
               
                   
               
            
                  122
               
               
                  
                     Assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
                  
               
               
                  
                     IFRS 5.38, IG Eżempju 12
                  
               
               
                   
               
            
                  124
               
               
                  
                     Sehem ta' dħul rikonoxxut u spejjeż ta' investiment oħrajn, f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati
                  
               
               
                  
                     IAS 1.82(h); IAS 28.11
                  
               
               
                   
               
            
                  128
               
               
                  Partiti li jistgħu jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf
               
               
                  
                     IAS 1.82A(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [parti effettiva]
                  
               
               
                  
                     IAS 39.102(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Traduzzjoni ta' valuta barranija
                  
               
               
                  
                     IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Derivati b'iħħeġġjar. Attivitajiet protettivi għall-kontanti [parti effettiva]
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Assi mhux kurrenti u gruppi disponibbli kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
                  
               
               
                  
                     IFRS 5.38, IG Eżempju 12
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Sehem ta' dħul rikonoxxut u spejjeż oħrajn ta' investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati
                  
               
               
                  
                     IAS 1.82(h); IAS 28.11
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Qligħ miżmum
                  
               
               
                  
                     CRR Artikolu 4(1)(123)
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Riżervi ta' rivalutazzjoni
                  
               
               
                  
                     IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.18
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Riżervi oħrajn
                  
               
               
                  
                     IAS 1.54; IAS 1.78(e)
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati
               
               
                  
                     IAS 28.11; Anness V.Parti 2.19
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.19
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     (-) Ishma tat-teżor
                  
               
               
                  
                     IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Profitt jew telf attribwibbli lis-sidien tal-entità prinċipali
                  
               
               
                  
                     IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     (-) Dividendi provviżorji
                  
               
               
                  
                     IAS 32.35
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Interessi minoritarji [Interessi mhux kontrollanti]
                  
               
               
                  
                     IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Dħul Komprensiv Ieħor Akkumulat
               
               
                  
                     IAS 27.27-28; CRR Artikolu 4(1)(100)
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Partiti oħrajn
               
               
                  
                     IAS 27.27-28
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     EKWITÀ TOTALI
                  
               
               
                  
                     IAS 1.9(c), IG 6
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     EKWITÀ TOTALI U PASSIV TOTALI
                  
               
               
                  
                     IAS 1.IG6
                  
               
               
                   
               
            2.   Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Perijodu kurrenti
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Dħul mill-imgħax
                  
               
               
                  
                     IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Assi finanzjarji indikati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
               
               
                  
                     IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Self u riċevibbli
               
               
                  
                     IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Investimenti miżumin sal-maturità
               
               
                  
                     IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Derivati — Kontabbiltà tal-ħeġġ, riskju tar-rata ta' imgħax
               
               
                  
                     IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Assi oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.25
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     (Spejjeż ta' imgħaxijiet)
                  
               
               
                  
                     IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  (Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar)
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  (Assi finanzjarji indikati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf)
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  (Assi finanzjarji valutati bi spiża ammortizzata)
               
               
                  
                     IFRS 7.20(b); IAS 39.47
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  (Derivati — Kontabbiltà tal-ħeġġ, riskju tar-rata ta' imgħax)
               
               
                  
                     IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  (Passiv ieħor)
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.26
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     (Spejjeż fuq il-kapital tal-ishma li jitħallas lura wara talba)
                  
               
               
                  
                     IFRIC 2.11
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Dħul minn dividendi
                  
               
               
                  
                     IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Assi finanzjarji indikati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Dħul mit-tariffi u kummissjoni
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.20(c)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     (Spejjeż ta' tariffi u kummissjoni)
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.20(c)
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq derikonoxximent ta' assi u passiv finanzjarji mhux valutati b'valur ġust minn profitt jew telf, nett
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a) (ii-v); Anness V.Parti 2.97
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Self u riċevibbli
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Investimenti miżumin sal-maturità
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Assi finanzjarji valutati bi spiża ammortizzata
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq assi u passiv finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq assi u passiv finanzjarji indikati b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf minn kontabbiltà ta' attivitajiet protettivi, nett
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.24; Anness V.Parti 2.30
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf], netti
                  
               
               
                  
                     IAS 21.28, 52 (a)
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq derikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett
                  
               
               
                  
                     IAS 1.34
                  
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Dħul operattiv ieħor
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.141-143
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     (Spiżi operattivi oħrajn)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.141-143
                  
               
               
                   
               
            
                  355
               
               
                  
                     DĦUL OPERATTIV TOTALI, NETT
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     (Spejjeż amministrattivi)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  (Spejjeż tal-persunal)
               
               
                  
                     IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  (Spejjeż amministrattivi oħrajn)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     (Deprezzament)
                  
               
               
                  
                     IAS 1.102, 104
                  
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)
               
               
                  
                     IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
                  
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  (Proprjetajiet ta' Investiment)
               
               
                  
                     IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
                  
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  (Assi intanġibbli oħrajn)
               
               
                  
                     IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
                  
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     (Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura ta' provvedimenti)
                  
               
               
                  
                     IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
                  
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  (Impenji u garanziji mogħtija)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  (Provvedimenti oħra)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta' indeboliment fuq assi finanzjarji mhux ivvalutati permezz ta' profitt u telf)
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.20(e)
                  
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  (Assi finanzjarji valutati kemm jiswew)
               
               
                  
                     IFRS 7.20(e); IAS 39.66
                  
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  (Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ)
               
               
                  
                     IFRS 7.20(e); IAS 39.67
                  
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  (Self u riċevibbli
               
               
                  
                     IFRS 7.20(e); IAS 39.63
                  
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  (Investimenti miżumin sal-maturità)
               
               
                  
                     IFRS 7.20(e); IAS 39.63
                  
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  
                     (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta' indeboliment ta' investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati)
                  
               
               
                  
                     IAS 28.40-43
                  
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  
                     (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta' indeboliment f'assi mhux finanzjarji)
                  
               
               
                  
                     IAS 36.126(a)(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)
               
               
                  
                     IAS 16.73(e)(v-vi)
                  
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  (Proprjetajiet ta' Investiment)
               
               
                  
                     IAS 40.79(d)(v)
                  
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  (Avvjament)
               
               
                  
                     IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124
                  
               
               
                   
               
            
                  560
               
               
                  (Assi intanġibbli oħrajn)
               
               
                  
                     IAS 38.118 (e)(iv)(v)
                  
               
               
                   
               
            
                  570
               
               
                  (Oħrajn)
               
               
                  
                     IAS 36.126 (a)(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  580
               
               
                  
                     Avvjament negattiv rikonoxxut fi profitt jew telf
                  
               
               
                  
                     IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)
                  
               
               
                   
               
            
                  590
               
               
                  
                     Sehem mill-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati
                  
               
               
                  
                     IAS 1.82(c)
                  
               
               
                   
               
            
                  600
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx
                  
               
               
                  
                     IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.27
                  
               
               
                   
               
            
                  610
               
               
                  
                     PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET LI JKOMPLU
                  
               
               
                  
                     IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
                  
               
               
                   
               
            
                  620
               
               
                  
                     (Spiża tat-taxxa jew (-) dħul relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet li jkomplu)
                  
               
               
                  
                     IAS 1.82(d); IAS 12.77
                  
               
               
                   
               
            
                  630
               
               
                  
                     PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET LI MA TKOMPLEWX
                  
               
               
                  
                     IAS 1, IG 6
                  
               
               
                   
               
            
                  640
               
               
                  
                     Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx
                  
               
               
                  
                     IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
                  
               
               
                   
               
            
                  650
               
               
                  Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx
               
               
                  
                     IFRS 5.33(b)(i)
                  
               
               
                   
               
            
                  660
               
               
                  (Spiża tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx)
               
               
                  
                     IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
                  
               
               
                   
               
            
                  670
               
               
                  
                     PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA
                  
               
               
                  
                     IAS 1.82(f)
                  
               
               
                   
               
            
                  680
               
               
                  Attribwibbli għal interess minoritarju [interessi mhux ikkontrollati]
               
               
                  
                     IAS 1.83(a)(i)
                  
               
               
                   
               
            
                  690
               
               
                  Attribwibbli lis-sidien tal-impriża prinċipali
               
               
                  
                     IAS 1.83(a)(ii)
                  
               
               
                   
               
            5.   Analiżi ta' self u avanzi skont il-prodott
      
      
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Banek Ċentrali
                  
               
               
                  
                     Gvern Ġenerali
                  
               
               
                  
                     Istituzzjonijiet ta' kreditu
                  
               
               
                  
                     Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
                  
               
               
                  
                     Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
                  
               
               
                  
                     Unitajiet domestiċi
                  
               
            
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
            
                  
                     Skont il-prodott
                  
               
               
                  010
               
               
                  
                     Wara talba [sejħa] u avviż fil-qasir [kont kurrenti]
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Dejn tal-karta ta' kreditu
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     Riċevibbli tan-negozju
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Kirjiet finanzjarji
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Self ta' xiri mill-ġdid imreġġa' lura
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Self b'perijodu fiss ieħor
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Avvanzi li ma humiex self
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(g)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     SELF U AVVANZI
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Skont il-kollateral
                  
               
               
                  090
               
               
                  li minnhom: self ipotekat [Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli]
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(h)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  li minnhom: self ikkollateralizzat ieħor
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(i)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Skont l-għan
                  
               
               
                  110
               
               
                  li minnhom: kreditu għall-konsum
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(j)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  li minnhom: self għax-xiri ta' unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(k)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Skont is-subordinazzjoni
                  
               
               
                  130
               
               
                  li minnhom: self ta' finanzjament ta' proġetti
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(l)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.   Analiżi ta' passiv finanzjarju
      
      8.1   Analiżi ta' passiv finanzjarju skont il-prodott u s-settur tal-kontroparti
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont riportat
                  
               
               
                  
                     Ammont ta' tibdil kumulattiv f'valuri ġusti attribwibbli għal tibdil fir-riskju ta' kreditu
                  
               
               
                  
                     Ammont kuntrattwalment meħtieġ għall-ħlas mal-maturità
                  
               
            
                  
                     Miżmumin għan-negozjar
                  
               
               
                  
                     Indikati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
                  
               
               
                  
                     Spiża ammortizzata
                  
               
               
                  
                     Kontabbiltà tal-ħeġġ
                  
               
            
                  
                     IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.10(a); Artikoli CRR 30(b), 424(1)(d)(i)
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.10(b)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  037
               
               
                  040
               
               
                  050
               
            
                  010
               
               
                  
                     Derivati
                  
               
               
                  
                     IAS 39.9, AG 15(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Pożizzjonijiet qosra
                  
               
               
                  
                     IAS 39 AG 15(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     IAS 32.11
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Depożiti
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V. Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Banek ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Gvern ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Korporazzjoni finanzjarji oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn maħruġa
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Ċertifikati ta' Depożiti
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.52(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Titoli mseddqa mill-assi
               
               
                  
                     CRR Artikolu 4(1)(61)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Bonds koperti
               
               
                  
                     CRR Artikolu 129(1)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Kuntratti ibridi
               
               
                  
                     IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anness V.Parti 2.52(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Titoli ta' dejn oħrajn maħruġa
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.52(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  
                     Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli
                  
               
               
                  
                     IAS 32.AG 31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     Mhux konvertibbli
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     Passiv finanzjarju ieħor
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.32-34
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     PASSIV FINANZJARJU
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.2.   Passiv finanzjarju subordinat
      
      
                   
               
               
                  
                     Ammont li jiġarr
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Indikati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
                  
               
               
                  
                     Bi spiża ammortizzata
                  
               
            
                  
                     IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
            
                  010
               
               
                  
                     Depożiti
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn maħruġa
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     PASSIV FINANZJARJU SUBORDINAT
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.53-54
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            10.   Derivati — Negozjar
      
      
                  
                     Skont it-tip ta' riskju/Skont il-prodott jew tip ta' suq
                  
               
               
                  
                     NUMRU TAL-MUDELL
                  
               
               
                  
                     Ammont riportat
                  
               
               
                  
                     Ammont nozzjonali
                  
               
            
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
                  
               
               
                  
                     Passiv finanzjarju miżmum għan-negozjar
                  
               
               
                  
                     Negozjar Totali
                  
               
               
                  
                     li minnu: mibjugħ
                  
               
            
                  
                     Anness V.Parti 2.69
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.69
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.70-71
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.72
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Rata ta' imgħax
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  li minnha: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Suq organzizat ieħor
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Ekwità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  li minnha: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Suq organzizat ieħor
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Kambju barrani u deheb
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  li minnu: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Suq organzizat ieħor
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Kreditu
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  li minnu: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Swaps ta' inadempjenza tal-kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Għażla ta' firxa ta' kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Swap ta' ritorn totali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Komodità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  li minnha: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Oħrajn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  li minnhom: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     DERIVATI
                  
               
               
                  
                     IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  li minnhom: OTC — istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  li minnhom: OTC — korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  li minnhom: OTC — oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.75(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            11.   Derivati — Kontabbiltà tal-ħeġġ
      
      11.1   Derivati — Kontabbiltà tal-ħeġġ: Analiżi skont it-tip ta' riskju u tip ta' iħħeġġjar
      
      
                  
                     Skont il-prodott jew it-tip ta' suq
                  
               
               
                  
                     
                        Referenzi
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont riportat
                  
               
               
                  
                     Ammont nozzjonali
                  
               
            
                  
                     Assi
                  
               
               
                  
                     Passiv
                  
               
               
                  
                     Attivitajiet ta' protezzjoni totali
                  
               
               
                  
                     li minnhom: mibjugħin
                  
               
            
                  
                     Anness V.Parti 2.69
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.69
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.70, 71
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.72
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Rata ta' imgħax
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Ekwità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Kambju barrani u deheb
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Kreditu
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Swaps ta' inadempjenza tal-kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Għażla ta' firxa ta' kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Swap ta' ritorn totali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Komodità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Oħrajn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     IĦĦEĠĠJAR TA' VALUR ĠUST
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Rata ta' imgħax
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Ekwità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Kambju barrani u deheb
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     Kreditu
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Swaps ta' inadempjenza tal-kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Għażla ta' firxa ta' kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Swap ta' ritorn totali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     Komodità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     Oħrajn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     IĦĦEĠĠJAR TA' FLUSS TA' KONTANTI
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  
                     IĦĦEĠĠJAR TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     PORTAFOLL TA' ATTIVITAJIET TA' VALUR ĠUST TA' RISKJU TAR-RATA TA' IMGĦAX
                  
               
               
                  
                     IAS 39.89A, IE 1-31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  
                     PORTAFOLL TA' FLUSS TA' KONTANTI TA' RISKJU TAR-RATA TA' IMGĦAX
                  
               
               
                  
                     IAS 39 IG F6 1-3
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  
                     DERIVATI — KONTABBILTÀ TA' IĦĦEĠĠJAR
                  
               
               
                  
                     IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  li minnhom: OTC — istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  li minnhom: OTC — korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  li minnhom: OTC — oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.75(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            18.   Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u deterjorati
      
      
                   
               
               
                  
                     Referenzi
                  
               
               
                  
                     Ammont gross li jinġarr
                  
               
               
                  
                     Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu u provvedimenti
                  
               
               
                  
                     Kollateral irċevut u garanziji finanzjarji rċevuti
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Produttivi
                  
               
               
                  
                     Deterjorati
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     dwar koperturi produttivi
                  
               
               
                  
                     dwar skoperturi deterjorati
                  
               
            
                   
               
               
                  Mhux diġà dovut jew diġà dovut <= 30 jum
               
               
                  Diġà dovut > 30 jum <= 60 jum
               
               
                  Diġà dovut > 60 jum <= 90 jum
               
               
                   
               
               
                  Probabbli ma jħallsux li mhumiex diġà dovuti jew diġà dovuti< = 90 jum
               
               
                  Diġà dovuti > 90 jum <= 180 jum
               
               
                  Diġà dovuti > 180 jum <= 1 year
               
               
                  Diġà dovuti > 1 sena
               
               
                  Li minnhom: inadempjenti
               
               
                  Li minnhom: indeboliti
               
               
                   
               
               
                  Probabbli ma jħallsux li mhumiex diġà dovuti jew diġà dovuti < = 90 jum
               
               
                  Diġà dovuti > 90 jum <= 180 jum
               
               
                  Diġà dovuti > 180 jum <= 1 sena
               
               
                  Diġà dovuti > 1 sena
               
               
                  Kollateral irċevut fuq skoperturi deterjorati
               
               
                  Garanziji finanzjarji rċevuti jew skoperturi deterjorati
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
               
                  190
               
               
                  200
               
               
                  210
               
            
                  
                     Anness V. Parti 2. 45, 109, 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 158
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 158
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 158
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159
                  
               
               
                  
                     CRR Artikolu 178; Anness V. Parti 2.61
                  
               
               
                  
                     IAS 39. 58-70
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 46
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159,161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159,161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159,161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159,161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 162
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Self u avvanzi
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Li minnhom: Impriżi ta' daqs Żgħir u Medju
               
               
                  
                     Artikolu 1 2(a) tar-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni 2003/361/KE (iktar 'il quddiem l-“SME”)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Li minnhom: Proprjetà immobbli kummerċjali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Li minnhom: Self ipotekat residenzjali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Li minnhom: Kreditu għall-konsum
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN BI SPIŻA AMMORTIZZATA
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 1. 13 (d)(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Self u avvanzi
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN B'VALUR ĠUST għajr dawk Miżmuma għan-Negozjar (Held for Trading — HFT)
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN għajr għal HFT
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Impenji ta' self mogħtija
                  
               
               
                  
                     IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  
                     Garanziji finanzjarji mogħtija
                  
               
               
                  
                     IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     Impenji oħrajn mogħtija
                  
               
               
                  
                     CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  
                     SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA TAL-BILANĊ
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.55
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            19.   Informazzjoni fuq skoperturi mrażżna
      
      
                   
               
               
                  
                     Referenzi
                  
               
               
                  
                     Ammont riportat gross ta' skoperturi b'miżuri ta' rażan
                  
               
               
                  
                     Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u provvedimenti
                  
               
               
                  
                     Kollateral irċevut u garanziji finanzjarji rċevuti
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Skoperturi produttivi b'miżuri ta' rażan
                  
               
               
                  
                     Skoperturi deterjorati b'miżuri ta' rażan
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     fuq skoperturi produttivi b'miżuri ta' trażżin
                  
               
               
                  
                     fuq skoperturi mhux produttivi b'miżuri ta' trażżin
                  
               
            
                   
               
               
                  Strumenti b'modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
               
               
                  Rifinanzjament
               
               
                  li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt prova
               
               
                   
               
               
                  Strumenti b'modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
               
               
                  Rifinanzjament
               
               
                  li minnhom: Inadempjenti
               
               
                  li minnhom: Indeboliti
               
               
                  li minnhom: Trażżin ta' skoperturi deterjorati
               
               
                   
               
               
                  Strumenti b'modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
               
               
                  Rifinanzjament
               
               
                  Kollateral irċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin
               
               
                  Garanziji finanzjarji rċevuti fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
            
                  
                     Anness V. Parti 2. 45, 109, 163-182
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (a), 177, 178, 182
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 176(b),177, 180
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (a), 179-180,182
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (b), 179-182
                  
               
               
                  
                     CRR Artikolu 178; Anness V. Parti 2.61
                  
               
               
                  
                     IAS 39. 58-70
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 172(a), 157
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 46, 183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (a), 179-180,182,183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (b), 179-183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 162
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Self u avvanzi
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Li minnhom: Impriżi ta' daqs Żgħir u Medju
               
               
                  
                     Artikolu 1 2(a) tar-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni 2003/361/KE
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Li minnhom: Proprjetà immobbli kummerċjali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Li minnhom: Self ipotekat residenzjali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Li minnhom: Kreditu għall-konsum
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN BI SPIŻA AMMORTIZZATA
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 1. 13 (d)(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Self u avvanzi
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN B'VALUR ĠUST għajr għal HFT
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN għajr għal HFT
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Impenji ta' self mogħtija
                  
               
               
                  
                     IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
   
      ANNESS V
      
         RAPPURTAR TA' INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT OQFSA TA' KONTABBILTÀ NAZZJONALI
      
      
                  
                     MUDELLI FINREP GĦAL GAAP
                  
               
            
                  
                     Numru tal-mudell
                  
               
               
                  
                     Isem il-mudell jew il-grupp ta' mudelli
                  
               
            
                  
                     PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
                  
               
            
                  
                     Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ [Dikjarazzjoni tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ: assi
               
            
                  1.2
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ: passiv
               
            
                  1.3
               
               
                  Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ: ekwità
               
            
                  2
               
               
                  
                     Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
                  
               
            
                  5
               
               
                  
                     Analiżi ta' self u avvanzi skont il-prodott
                  
               
            
                  
                     Analiżi ta' passiv finanzjarju
                  
               
            
                  8,1
               
               
                  Analiżi ta' passiv finanzjarju skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
               
            
                  8,2
               
               
                  Passiv finanzjarju subordinat
               
            
                  10
               
               
                  
                     Derivati — Negozjar
                  
               
            
                  
                     Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar
                  
               
            
                  11,2
               
               
                  Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar taħt il-GAAP Nazzjonali: Analiżi skont it-tip ta' riskju
               
            
                  18
               
               
                  
                     Skoperturi produttivi u deterjorati
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Skoperturi mrażżna
                  
               
            
         
      
                  KODIĊI TAL-KULUR FIL-MUDELLI:
               
            
                   
               
               
                  Punt ta' dejta għas-sottomissjoni
               
            1.   Dikjarazzjoni tal-Karta tal-Bilanċ [Dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja]
      
      1.1   Assi
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE (iktar il quddiem “BAD”)
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont riportabbli
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Kontanti, bilanċi ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti ta' domanda oħrajn
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4. Assi (1)
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Kontanti disponibbli
               
               
                  
                     Parti 2.1 tal-Anness V tar-Regolament ta'Implimentazzjoni (UE) 680/2014 (iktar 'il quddiem “Anness V”)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Bilanċi ta' kontanti f'banek ċentrali
               
               
                  
                     BAD Artikolu 13(2); Anness V.Parti 2.2
                  
               
               
                   
               
            
                  091
               
               
                  
                     Assi finanzjarji għan-negozjar
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.15
                  
               
               
                   
               
            
                  092
               
               
                  Derivati
               
               
                  
                     Anness II tar-Regolament (EU) Nru 575/2013 (iktar 'il quddiem is- “CRR”); Anness V.Parti 1.15
                  
               
               
                   
               
            
                  093
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     Parti 2.4-5 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
            
                  094
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  095
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  171
               
               
                  
                     Assi finanzjarji mhux derivati mhux tan-negozjar valutati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
                  
               
               
                  
                     Artikolu 42a(1), (4) tad-Direttiva 78/660/KEE (iktar 'il quddiem ir-'Ir-Raba' Direttiva')
                  
               
               
                   
               
            
                  172
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     Parti 2.4-5 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
            
                  173
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  174
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(1), (4)(b); Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  175
               
               
                  
                     Assi finanzjarji mhux derivati mhux tan-negozjar valutati b'valur ġust mal-ekwità
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(1); Artikolu 42c (2)
                  
               
               
                   
               
            
                  176
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     Parti 2.4-5 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
            
                  177
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  178
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(1), (4)(b); Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  231
               
               
                  
                     Strumenti ta' dejn mhux tan-negozjar valutati b'metodu bbażat fuq l-ispiża
                  
               
               
                  
                     BAD Artikoli 37.1, 42a(4)(b); Anness V.Part1.16
                  
               
               
                   
               
            
                  232
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  233
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  234
               
               
                  
                     Assi finanzjarji mhux derivati mhux tan-negozjar oħrajn
                  
               
               
                  
                     BAD Artikoli 35-37; Anness V.Parti 1.17
                  
               
               
                   
               
            
                  235
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     Parti 2.4-5 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
            
                  236
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
            
                  237
               
               
                  Self u avvanzi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar
                  
               
               
                  
                     Ir-raba' Direttiva, Artikolu 9 C (III)(7), D(III)(2); Anness V. Parti 2.20
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     Investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Assi(7)-(8); Ir-Raba' Direttiva Artikolu 17; Anness V.Parti 2.4
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Assi tanġibbli
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Assi(10)
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Proprjetà, Impjant u Tagħmir
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Proprjetà ta' investiment
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Assi intanġibbli
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Assi(9); CRR Artikolu 4(1)(115)
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Avvjament
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Assi(9); CRR Artikolu 4(1)(113)
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Assi intanġibbli oħrajn
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Assi(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Assi tat-taxxa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  Assi tat-taxxa kurrenti
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Assi tat-taxxa differiti
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 43(1)(11); CRR Artikolu 4(1)(106)
                  
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Assi oħrajn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.5
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  
                     ASSI TOTALI
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4 Assi
                  
               
               
                   
               
            1.2   Passiv
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont riportabbli
                  
               
            
                  010
               
            
                  061
               
               
                  
                     Passiv finanzjarju għan-negozjar
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(3)
                  
               
               
                   
               
            
                  062
               
               
                  Derivati
               
               
                  
                     CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15
                  
               
               
                   
               
            
                  063
               
               
                  Pożizzjonijiet qosra
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  064
               
               
                  Depożiti
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
            
                  065
               
               
                  Titoli ta' dejn maħruġin
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31
                  
               
               
                   
               
            
                  066
               
               
                  Passiv finanzjarju ieħor
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  141
               
               
                  
                     Passiv finanzjarju mhux derivat mhux tan-negozjar valutat bil-metodu bbażat skont l-ispiża
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(3)
                  
               
               
                   
               
            
                  142
               
               
                  Depożiti
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
            
                  143
               
               
                  Titoli ta' dejn maħruġin
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31
                  
               
               
                   
               
            
                  144
               
               
                  Passiv finanzjarju ieħor
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.32-34
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(1), (5a), Artikolu 42c(1)(a); Anness V.Parti 1.23
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Dispożizzjonijiet
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv (6)
                  
               
               
                   
               
            
                  171
               
               
                  Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk ippreżentati ġewwa l-passiv]
               
               
                  
                     BAD Artikolu 38.1; Artikolu 4(1)(112) tas-CRR; Anness V.Parti 2.12
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċju definiti ta' wara l-impjieg
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.7
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Benefiċċji oħrajn fit-tul tal-impjegati
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.8
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Ristrutturar
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Impenji u garanziji mogħtija
               
               
                  
                     BAD Artikoli 24-25, 33(1)
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Dispożizzjonijiet oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Passiv tat-taxxa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Passiv dwar taxxa kurrenti
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Passiv dwar taxxa differit
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 43(1)(11); CRR Artikolu 4(1)(108)
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Passiv ieħor
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.10
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     PASSIV TOTALI
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            1.3   Ekwità
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont riportabbli
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Kapital
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv(9), BAD Artikolu 22
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Kapital imħallas
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Kapital mhux imħallas mitlub
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Primjum tal-ishma
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv(10); Artikolu 4(1)(124) tas-CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Strumenti ta' ekwità maħruġin għajr għall-kapital
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.15-16
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Komponent tal-ekwità ta' strumenti finanzjarji komposti
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(5a); Anness V.Parti 2.15
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.16
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Ekwità oħra
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.17
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Qligħ miżmum
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv(13); Artikolu 4(1)(123) tas-CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Riżervi rivalutati
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv(12)
                  
               
               
                   
               
            
                  201
               
               
                  Assi tanġibbli
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 33(1)(c)
                  
               
               
                   
               
            
                  202
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 33(1)(c)
                  
               
               
                   
               
            
                  203
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 33(1)(c)
                  
               
               
                   
               
            
                  204
               
               
                  Oħrajn
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 33(1)(c)
                  
               
               
                   
               
            
                  205
               
               
                  
                     Riżervi ta' valur ġust
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(1)
                  
               
               
                   
               
            
                  206
               
               
                  Attivitajiet protettivi ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikoli 42a(1), 42c(1)(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  207
               
               
                  Derivati tal-iħħeġġjar — attivitajiet protettivi tal-fluss ta' kontanti
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikoli 42a(1), 42c(1)(a); CRR Artikolu 30(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  208
               
               
                  Derivati ta' attvitajiet protettivi — attivitajiet protettivi oħrajn
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikoli 42a(1), 42c(1)(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  209
               
               
                  Assi finanzjarji mhux derivati mhux tan-negozjar valutati b'valur ġust għall-ekwità
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikoli 42a(1), 42c(2)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Riżervi oħrajn
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4 Passiv(11)-(13)
                  
               
               
                   
               
            
                  215
               
               
                  Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk preżentati fl-ekwità]
               
               
                  
                     BAD Artikolu 38.1; Artikolu 4(1)(112) tas-CRR; Anness V.Parti 1.38
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 59.4; Anness V.Parti 2.19
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.19
                  
               
               
                   
               
            
                  235
               
               
                  
                     L-ewwel differenzi ta' konsolidazzjoni
                  
               
               
                  
                     Artikolu 19(1)(c ) tad-Direttiva 83/349/KEE (iktar “il quddiem is- ‘Seba’ Direttiva”)
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     (-) Ishma tat-teżor
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva.Assi C (III)(7), D (III)(2); Anness V.Parti 2.20
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Profitt jew telf attribwibbli lis-sidien tal-entità prinċipali
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv(14)
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     (-) Dividendi provviżorji
                  
               
               
                  
                     CRR Artikolu 26(2b)
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Interessi minoritarji [Interessi mhux kontrollanti]
                  
               
               
                  
                     Artikolu 21 tas-Seba' Direttiva
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Dħul Komprensiv Ieħor Akkumulat
               
               
                  
                     Artikolu 4(1)(100) tas-CRR
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Partiti oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     EKWITÀ TOTALI
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     EKWITÀ TOTALI U PASSIV TOTALI
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 4.Passiv
                  
               
               
                   
               
            2.   Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Perijodu kurrenti
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Dħul mill-imgħax
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(1); Anness V.Parti 2.21
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     (Spejjeż ta' imgħax)
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(2); Anness V.Parti 2.21
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Dħul minn dividendi
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(3); Anness V.Parti 2.28
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Dħul mit-tariffi u kummissjonijiet
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(4)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(5)
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq derikonoxximent ta' assi u passiv finanzjarji mhux valutati b'valur ġust minn profitt jew telf, nett
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(6)
                  
               
               
                   
               
            
                  285
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq assi u passiv finanzjarji għan-negozjar, nett
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(6)
                  
               
               
                   
               
            
                  295
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq assi u passiv finanzjarji mhux għan-negozjar, nett
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(6)
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf minn attivitajiet protettivi ta' kontabbiltà, nett
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(1) u (5a), Artikolu 42c(1)(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf], nett
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 39
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq derikonoxximent ta' investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati, nett
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(13)-(14)
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Qligħ jew (-) telf fuq derikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Dħul operattiv ieħor
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(7); Anness V.Parti 2.141-143
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     (Spiżi operattivi oħrajn)
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(10); Anness V.Parti 2.141-143
                  
               
               
                   
               
            
                  355
               
               
                  
                     DĦUL OPERATTIV TOTALI, NETT
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     (Spejjeż amministrattivi)
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(8)
                  
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  (Spejjeż tal-persunal)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(8)(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  (Spejjeż amministrattivi oħrajn)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(8)(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     (Deprezzament)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  (Proprjetajiet ta' Investiment)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  415
               
               
                  (Avvjament)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  (Assi intanġibbli oħrajn)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     (Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura ta' dispożizzjonijiet)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  (Impenji u garanziji mogħtija)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(11)-(12)
                  
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  (Dispożizzjonijiet oħra)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  455
               
               
                  
                     (Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għar-riskji bankarji ġenerali, netti)
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 38.2
                  
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta' indeboliment fuq assi finanzjarji mhux valutati b'valur ġust permezz ta' profitt u telf)
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 35-37
                  
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  
                     (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta' indeboliment ta' investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati)
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(13)-(14)
                  
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  
                     (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta' indeboliment f'assi mhux finanzjarji)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  (Proprjetajiet ta' Investiment)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  (Avvjament)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  560
               
               
                  (Assi intanġibbli oħrajn)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  570
               
               
                  (Oħrajn)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  580
               
               
                  
                     Avvjament negattiv rikonoxxut fi profitt jew telf
                  
               
               
                  
                     Is-seba' Direttiva Artikolu 31
                  
               
               
                   
               
            
                  590
               
               
                  
                     Sehem mill-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjar, impriżi konġunti u assoċjati
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(13)-(14)
                  
               
               
                   
               
            
                  610
               
               
                  
                     PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET LI JKOMPLU
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  620
               
               
                  
                     (Spiża tat-taxxa jew (-) dħul relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet li jkomplu)
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(15)
                  
               
               
                   
               
            
                  630
               
               
                  
                     PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET LI JKOMPLU
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(16)
                  
               
               
                   
               
            
                  632
               
               
                  
                     Profitt straordinarju jew (-) telf wara t-taxxa
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(21)
                  
               
               
                   
               
            
                  633
               
               
                  Profitt straordinarju jew telf wara t-taxxa
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(19)
                  
               
               
                   
               
            
                  634
               
               
                  (Spiża tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma' profitt jew telf straordinarju)
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(20)
                  
               
               
                   
               
            
                  670
               
               
                  
                     PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA
                  
               
               
                  
                     BAD Artikolu 27.Format vertikali(23)
                  
               
               
                   
               
            
                  680
               
               
                  Attribwibbli għal interess minoritarju [interessi mhux ikkontrollati]
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  690
               
               
                  Attribwibbli lis-sidien tal-impriża prinċipali
               
               
                   
               
               
                   
               
            5.   Analiżi ta' self u avvanzi skont il-prodott
      
      
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Banek Ċentrali
                  
               
               
                  
                     Gvern Ġenerali
                  
               
               
                  
                     Istituzzjoni ta' kreditu
                  
               
               
                  
                     Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
                  
               
               
                  
                     Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
                  
               
               
                  
                     Unitajiet domestiċi
                  
               
            
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
            
                  
                     Skont il-prodott
                  
               
               
                  010
               
               
                  
                     FUq talba [sejħa] u avviż fil-qasir [kont kurrenti]
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Dejn tal-karta ta' kreditu
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     Riċevibbli tan-negozju
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Kirjiet finanzjarji
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Self ta' xiri mill-ġdid imreġġa' lura
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Self b'perijodu fiss ieħor
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Avvanzi li ma humiex self
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(g)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     SELF U AVVANZI
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Skont il-kollateral
                  
               
               
                  090
               
               
                  li minnhom: self ipotekat [Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli]
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(h)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  li minnhom: self ikkollateralizzat ieħor
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(i)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Skont l-għan
                  
               
               
                  110
               
               
                  li minnhom: kreditu għall-konsum
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(j)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  li minnhom: self għax-xiri ta' unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(k)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Skont is-subordinazzjoni
                  
               
               
                  130
               
               
                  li minnhom: self ta' finanzjament ta' proġetti
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.41(l)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.   Analiżi ta' passiv finanzjarju
      
      8.1   Analiżi ta' passiv finanzjarju skont il-prodott u s-settur tal-kontroparti
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Ammont riportabbli
                  
               
               
                  
                     Tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu
                  
               
               
                  
                     Ammont kuntrattwalment meħtieġ għall-ħlas mal-maturità
                  
               
            
                  
                     Negozjar
                  
               
               
                  
                     B'metodu bbażat fuq l-ispiża
                  
               
               
                  
                     Kontabbiltà tal-iħħeġġjar
                  
               
            
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(3); Anness V.Parti 1.15
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(3)
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikoli 42a(1) and (5a), 42c(1)(a)
                  
               
               
                  
                     CRR Artikoli 30(b), 424(1)(d)(i)
                  
               
               
                  
                     Artikolu 7(2) tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
            
                  034
               
               
                  035
               
               
                  037
               
               
                  040
               
               
                  050
               
            
                  010
               
               
                  
                     Derivati
                  
               
               
                  
                     CRR Anness II
                  
               
               
                  
                     IAS 39.9 Gwida ta' Applikazzjoni (iktar 'il quddiem 'AG') 15(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Pożizzjonijiet qosra
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     IAS 39 AG 15(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Strumenti ta' ekwità
               
               
                  
                     Parti 2.4-5 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     IAS 32.11
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Titoli ta' dejn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Depożiti
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V. Parti 1.30
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V. Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Banek ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 1.51
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Gvern ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Korporazzjoni mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Kontijiet kurrenti/Depożiti ta' matul il-lejl
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.1 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Depożiti bil-maturità miftiehma
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.2 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Depożiti li jinfdew wara avviż
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.3 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 2.51
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     Ftehim ta' xiri mill-ġdid
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9.4 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn maħruġa
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Ċertifikati ta' depożiti
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.52(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.52(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Titoli mseddqa mill-assi
               
               
                  
                     Artikolu 4(1)(61) tas-CRR
                  
               
               
                  
                     Artikolu 4(1)(61) tas-CRR
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Bonds koperti
               
               
                  
                     Artikolu 129(1) tas-CRR
                  
               
               
                  
                     Artikolu 129(1) tas-CRR
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Kuntratti ibridi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.52(d)
                  
               
               
                  
                     IAS 39.10-11, AG27, AG29; Kumitat Internazzjonali dwar l-Interpretazzjoni tar-Rappurtar Finanzjarju (iktar 'il quddiem “IFRIC”) Interpretazzjoni 9; Anness V.Parti 2.52(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Titoli ta' dejn oħrajn maħruġa
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.52(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.52(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  
                     Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     IAS 32.AG 31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     Mhux konvertibbli
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     Passiv finanzjarju ieħor
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.32-34
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.32-34
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     PASSIV FINANZJARJU
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.2.   Passiv finanzjarju subordinat
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Ammont li jiġarr
                  
               
            
                  
                     Bi spiża ammortizzata
                  
               
               
                  
                     B'metodu bbażat fuq l-ispiża
                  
               
            
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(3), (5a); IAS 39.47
                  
               
               
                  
                     Ir-Raba' Direttiva Artikolu 42a(3)
                  
               
            
                  020
               
               
                  030
               
            
                  010
               
               
                  
                     Depożiti
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 1.30
                  
               
               
                  
                     Parti 2.9 tal-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 25/2009; Anness V.Parti 1.30
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn maħruġa
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.31
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     PASSIV FINANZJARJU SUBORDINAT
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.53-54
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.53-54
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            10.   Derivati — Negozjar
      
      
                  
                     Skont it-tip ta' riskju/Skont il-prodott jew tip ta' suq
                  
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Valur marka għas-suq [Marka għall-Mudell]
                  
               
               
                  
                     Ammont nozzjonali
                  
               
            
                  
                     Valur pożittiv. Negozjar
                  
               
               
                  
                     Valur Negattiv. Negozjar
                  
               
               
                  
                     Negozjar Totali
                  
               
               
                  
                     li minnu: mibjugħ
                  
               
            
                  
                     CRR Artikolu 105
                  
               
               
                  
                     CRR Artikolu 105
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.70-71
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.72
                  
               
            
                  022
               
               
                  025
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Rata ta' imgħax
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  li minnha: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Suq organizzat ieħor
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Ekwità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  li minnha: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Suq organizzat ieħor
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Kambju barrani u deheb
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  li minnu: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Suq organizzat ieħor
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Kreditu
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  li minnu: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Swaps ta' inadempjenza tal-kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Għażla ta' firxa ta' kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Swap ta' ritorn totali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Komodità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  li minnha: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Oħrajn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  li minnhom: iħħeġġjar ekonomiku
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.74
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     DERIVATI
                  
               
               
                  
                     CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15
                  
               
               
                  
                     IAS 39.9
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  li minnhom: OTC — istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  li minnhom: OTC — korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  li minnhom: OTC — oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.75(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.75(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            11.   Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar
      
      11.2   Derivati — Kontabbiltà tal-iħħeġġjar skont il-GAAP Nazzjonali: Analiżi skont it-tip ta' riskju
      
      
                  
                     Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq
                  
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                  
                     Ammont nozzjonali
                  
               
            
                  
                     Iħħeġġjar Totali
                  
               
               
                  
                     li minnu: mibjugħ
                  
               
            
                  
                     Anness V.Parti 2.70, 71
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.72
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
            
                  010
               
               
                  
                     Rata ta' imgħax
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Ekwità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Kambju barrani u deheb
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Opzjonijiet OTC
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  OTC oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Opzjonijiet tas-suq organizzati
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Suq organizzat oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Kreditu
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Swaps ta' inadempjenza tal-kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Għażla ta' firxa ta' kreditu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Swap ta' ritorn totali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Oħrajn
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Komodità
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Oħrajn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.67(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     DERIVATI — KONTABBILTÀ TA' ATTIVITAJIET PROTETTIVI
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  li minnhom: OTC — istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  li minnhom: OTC — korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  li minnhom: OTC — il-bqija
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.75(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            18.   Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u deterjorati
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Ammont gross riportabbli
                  
               
               
                  
                     Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet
                  
               
               
                  
                     Kollateral irċevut u garanziji finanzjarji rċevuti
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Produttivi
                  
               
               
                  
                     Deterjorati
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     dwar koperturi produttivi
                  
               
               
                  
                     dwar skoperturi deterjorati
                  
               
            
                   
               
               
                  Mhux diġà dovut jew Diġà dovut <= 30 jum
               
               
                  Diġà dovut > 30 jum <= 60 jum
               
               
                  Diġà dovut > 60 jum <= 90 jum
               
               
                   
               
               
                  Probabbli ma jħallsux li mhumiex diġà dovuti jew diġà dovuti<= 90 jum
               
               
                  Diġà dovuti > 90 jum <= 180 jum
               
               
                  Diġà dovuti > 180 jum <= 1 sena
               
               
                  Diġà dovuti > 1 sena
               
               
                  Li minnhom: inadempjenti
               
               
                  Li minnhom: indeboliti
               
               
                   
               
               
                  Probabbli ma jħallsux li mhumiex diġà dovuti jew diġà dovuti < 90 jum
               
               
                  Diġà dovuti > 90 jum <= 180 jum
               
               
                  Diġà dovuti > 180 jum <= 1 sena
               
               
                  Diġà dovuti > 1 sena
               
               
                  Kollateral irċevut fuq skoperturi deterjorati
               
               
                  Garanziji finanzjarji rċevuti fuq skoperturi deterjorati
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
               
                  190
               
               
                  200
               
               
                  210
               
            
                  
                     Anness V. Parti 2. 45, 109, 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 158
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 158
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 158
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159
                  
               
               
                  
                     CRR Artikolu 178; Anness V. Parti 2.61
                  
               
               
                  
                     Artikolu 4(1)(95) tas-CRR
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 46
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159,161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159,161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159,161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 159,161
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 162
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Self u avvanzi
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Li minnhom: Impriżi ta' daqs Żgħir u Medju
               
               
                  
                     Artikolu 1 2(a) tar-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni 2003/361/KE (iktar 'il quddiem “SME”)
                  
               
               
                  
                     SME Artikolu 1 2(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Li minnhom: Proprjetà immobbli kummerċjali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Li minnhom: Self ipotekat residenzjali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Li minnhom: Kreditu għall-konsum
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN BI SPIŻA AMMORTIZZATA
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (d)(e); 14 (d)(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (d)(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Self u avvanzi
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN B'VALUR ĠUST għajr għal dawk Miżmuma għan-Negozjar (Held for Trading — HFT)
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c); 14 (b)(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN għajr għal HFT
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Impenji ta' self mogħtija
                  
               
               
                  
                     CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57
                  
               
               
                  
                     IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), Bażi għall-Konklużjonijiet (iktar 'il quddiem 'BC') 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  
                     Garanziji finanzjarji mogħtija
                  
               
               
                  
                     CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58
                  
               
               
                  
                     IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     Impenji oħrajn mogħtija
                  
               
               
                  
                     CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59
                  
               
               
                  
                     CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  
                     SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA TAL-BILANĊ
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.55
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 2.55
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            19.   Informazzjoni fuq skoperturi mrażżna
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Referenzi GAAP Nazzjonali bbażati fuq BAD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Ammont riportabbli gross ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin
                  
               
               
                  
                     Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet
                  
               
               
                  
                     Kollateral rċevut u garanziji finanzjarji rċevuti
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Skoperturi produttivi b'miżuri ta' trażżin
                  
               
               
                  
                     Skoperturi deterjorati b'miżuri ta' trażżin
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     fuq skoperturi produttivi b'miżuri ta' trażżin
                  
               
               
                  
                     fuq skoperturi mhux produttivi b'miżuri ta' trażżin
                  
               
            
                   
               
               
                  Strumenti b'modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
               
               
                  Rifinanzjament
               
               
                  li minnhom: skoperturi mrażżna produttivi taħt probation
               
               
                   
               
               
                  Strumenti b'modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
               
               
                  Rifinanzjament
               
               
                  li minnhom: Inadempjenti
               
               
                  li minnhom: Indeboliti
               
               
                  li minnhom: Trażżin ta' skoperturi deterjorati
               
               
                   
               
               
                  Strumenti b'modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
               
               
                  Rifinanzjament
               
               
                  Kollateral irċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin
               
               
                  Garanziji finanzjarji rċevuti fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
            
                  
                     Anness V. Parti 2. 45, 109, 163-182
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (a), 177, 178, 182
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 176(b), 177, 180
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (a), 179-180,182
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (b), 179-182
                  
               
               
                  
                     CRR Artikolu 178; Anness V. Parti 2.61
                  
               
               
                  
                     Artikolu 4(1)(95) tas-CRR
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 172(a), 157
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 46, 183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 145-183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (a), 179-180,182,183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 164 (b), 179-183
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 162
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti 2. 162
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Self u avvanzi
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Li minnhom: Impriżi ta' daqs Żgħir u Medju
               
               
                  
                     SME Artikolu 1 2(a)
                  
               
               
                  
                     SME Artikolu 1 2(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Li minnhom: Proprjetà immobbli kummerċjali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Li minnhom: Self ipotekat residenzjali
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Li minnhom: Kreditu għall-konsum
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN BI SPIŻA AMMORTIZZATA
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (d)(e); 14 (d)(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (d)(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Titoli ta' dejn
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 26
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Self u avvanzi
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.24, 27
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Banek Ċentrali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Gvern Ġenerali
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Istituzzjonijiet ta' kreditu
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Korporazzjonijiet finanzjarji oħra
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Unitajiet domestiċi
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                  
                     Anness V.Parti 1.35(f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN B'VALUR ĠUST għajr għal HFT
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c); 14 (b)(c)
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     STRUMENTI TA' DEJN għajr għal HFT
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
                  
               
               
                  
                     Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Impenji ta' self mogħtija
                  
               
               
                  
                     CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57
                  
               
               
                  
                     IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57