CELEX: 51990PC0451
Language: es
Date: 1990-11-22
Title: PROPUESTA DE DIRECTIVA DEL CONSEJO RELATIVA A LA SUPERVISION DE LAS ENTIDADES DE CREDITO SOBRE UNA BASE CONSOLIDADA

14. 12.90                               Diario Oficial de las Comunidades Europeas                                N ° C 315/15
                                                               II
                                                (Actos jurídicos preparatorios)
                                                   COMISIÓN
              Propuesta de Directiva del Consejo relativa a la supervisión de las entidades de crédito sobre
                                                    una base consolidada
                                              COM(90) 451 final — SYN 306
                                    (Presentada por la Comisión el 9 de octubre de 1990)
                                                        (90/C 315/09)
EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,                            los Estados miembros pueden prescribir técnicas de con-
                                                                   solidación adecuadas con vistas a la realización del obje-
                                                                   tivo que persigue la presente Directiva; que las autorida-
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Econó-               des competentes deben disponer al menos de los medios
mica Europea y, en particular, las frases primera y ter-           para obtener de todas las empresas del grupo las infor-
cera del apartado 2 de su artículo 57,                             maciones que requiera el ejercicio de su misión; que, en
                                                                   el caso de los grupos de empresas que ejerzan activida-
                                                                   des financieras diversas, debe establecerse una colabora-
Vista la propuesta de la Comisión,                                 ción entre las autoridades responsables de la supervisión
                                                                   de los diferentes sectores financieros;
En cooperación con el Parlamento Europeo,
                                                                   Considerando que puede resultar especialmente útil dic-
                                                                   tar normas que limiten los riesgos asumidos por una enti-
Visto el dictamen del Comité Económico y Social,                   dad de crédito frente a la sociedad mixta de cartera de la
                                                                   que sea filial y frente a todas las demás filiales de dicha
                                                                   sociedad mixta de cartera; que, no obstante, parece pre-
Considerando que la Directiva 83/350/CEE del Con-                  ferible dar respuesta a esta cuestión de forma más global
sejo, de 13 de junio de 1983, relativa a la vigilancia de          en una futura Directiva sobre la limitación de grandes
las entidades de crédito basada en su situación consoli-           riesgos;
dada O , estableció las bases necesarias para la puesta en
práctica de la supervisión consolidada de las entidades de
crédito; que, al haberse procedido a su transposición en           Considerando que los Estados miembros pueden, ade-
el Derecho de los Estados miembros, el principio de su-            más, denegar o retirar la autorización bancaria cuando
pervisión consolidada se aplica ya en el conjunto de la            consideren que la estructura del grupo es inadecuada
Comunidad;                                                         para el ejercicio de las actividades bancarias, en particu-
                                                                   lar, porque éstas no podrían supervisarse de forma satis-
                                                                   factoria; que las autoridades competentes disponen, a
Considerando que, para ser efectiva, la supervisión con-           este efecto, de los poderes señalados en el artículo 11 de
solidada debe poder aplicarse a todos los grupos banca-            la Segunda Directiva 89/646/CEE del Consejo, de 15 de
rios, incluidos aquellos cuya empresa matriz no sea una            diciembre de 1989, para la coordinación de las disposi-
entidad de crédito; que las autoridades competentes de-            ciones legales, reglamentarias y administrativas relativas
ben contar con los instrumentos jurídicos necesarios para          al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a su
el ejercicio de dicha supervisión;                                 ejercicio, y por la que se modifica la Directiva
                                                                   77/780/CEE (2), con vistas a garantizar una gestión sa-
                                                                   neada y prudente de las entidades de crédito;
Considerando que, en lo que se refiere a los grupos con
actividades diversificadas en los que al menos una de las
filiales de la empresa matriz, es una entidad de crédito,          Considerando que los Estados miembros pueden también
las autoridades competentes deben poder juzgar la situa-           establecer la supervisión, mediante técnicas apropiadas,
ción financiera de la entidad de crédito en el contexto de         de grupos cuyas estructuras no queden cubiertas por la
tales grupos; que, hasta una posterior coordinación,               presente Directiva; que será conveniente tratar de
(') DO n° L 193 de 18. 7. 1983, p. 18.                             O DO n° L 386 de 30. 12. 1989, p. 1.
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  completar las disposiciones de la presente Directiva con         HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:
  objeto de cubrir tales estructuras en la medida en que
  éstas se generalicen;
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  Considerando que, en principio, todas las empresas que
  ejercen actividades definidas como bancarias en el Anexo                                 Definiciones
  de la Directiva 89/646/CEE deben quedar incluidas en
  la supervisión consolidada; que, por consiguiente, la de-
                                                                   A los efectos de la presente Directiva, se entenderá por:
  finición de entidades financieras debe ser modificada;
  Considerando, no obstante, que, en tanto no se efectúe          — entidad de crédito: una entidad de crédito con arreglo
  una posterior coordinación de las exigencias de fondos               a lo dispuesto en el primer guión del artículo 1 de la
  propios relativas a los riesgos de mercado, las autorida-            Directiva 77/780/CEE del Consejo (5);
  des competentes podrán seguir excluyendo del ámbito de
  aplicación de la supervisión consolidada a entidades fi-        — entidad financiera: una empresa, distinta de una enti-
  nancieras que desarrollen actividades expuestas principal-           dad de crédito, cuya actividad principal consista en
  mente a riesgos de mercado y que estén sujetas a normas              adquirir y tener participaciones o en ejercer una o va-
  específicas de supervisión;                                          rias actividades de las que figuran en los números 2 a
                                                                       12 del Anexo de la Directiva 89/646/CEE;
  Considerando que, tras la adopción de la Directiva
  86/635/CEE del Consejo, ele 8 de diciembre de 1986,             — sociedad financiera de cartera: una entidad financiera
 relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas          cuyas empresas filiales sean exclusiva o principal-
 de los bancos y otras entidades financieras ('), que fija            mente una o varias entidades de crédito o entidades
 las normas de consolidación en materia de cuentas con-               financieras, siendo al menos una de estas filiales una
 solidades publicadas por las entidades de crédito, es posi-          entidad de crédito;
 ble precisar con más detalle los métodos que han de utili-
 zarse en el marco de la supervisión cautelar sobre bases
 consolidades;                                                    — sociedad mixta de cartera: una empresa matriz, dis-
                                                                      tinta de una sociedad financiera de cartera o de una
 Considerando que, en vista de la importancia de las mo-              entidad de crédito, que cuente al menos con una en-
 dificaciones que han de introducirse en la Directiva                 tidad de crédito entre sus filiales;
 83/350/CEE, conviene que la presente Directiva susti-
 tuya a aquélla en su totalidad;                                  — empresa de servicios bancarios auxiliares: una empresa
                                                                      cuya actividad principal sea la tenencia o gestión de
 Considerando que la presente Directiva concuerda per-                inmuebles, la gestión de servicios informáticos, o
 fectamente con los objetivos definidos por el Acta Ünica             cualquier otra actividad similar que tenga carácter
 Europea; que permitirá concretamente garantizar una                  auxiliar con respecto a la actividad principal de una o
 aplicación homogénea en toda la Comunidad de las nor-               varias entidades de crédito;
 mas cautelares establecidas par otros actos comunitarios
 y que deben observarse sobre bases consolidades: Reco-          — participación: la tenencia, directa o indirecta, del
 mendación 87/62/CEE de la Comisión, de 22 de diciem-                20 °/o o más de los derechos de voto o del capital de
 bre de 1986, sobre vigilancia y control de las operaciones          una empresa;
 de gran riesgo de las entidades de crédito (2), Directiva
 89/647/CEE del Consejo, de 18 de diciembre de 1989,
 sobre el coeficiente de solvencia de las entidades de cré-      — empresa matriz: una empresa matriz con arreglo a lo
 dito (}), y normas armonizadas por la Directiva                     dispuesto en el apartado 1 del artículo 1 de la Direc-
 89/646/CEE; que la presentí? Directiva es necesaria, en             tiva 83/349/CEE del Consejo (6);
particular, para la correcta aplicación de la Directiva
 89/299/CEE del Consejo, de 17 de abril de 1989, rela-           — filial: una empresa filial con arreglo a lo dispuesto en
tiva a los fondos propios de las entidades de crédito (4);           el apartado 1 del artículo 1 y en el artículo 2 de la
                                                                     Directiva 83/349/CEE; toda empresa filial de otra fi-
Considerando que conviene que se celebren acuerdos,                  lial será considerada filial de la empresa matriz que
basados en la reciprocidad, entre la Comunidad y terce-              esté a la cabeza de dichas empresas;
ros países, a fin de permitir el ejercicio concreto de la
supervisión consolidada en el ámbito geográfico más ex-
tenso posible,                                                   — autoridades competentes:^ autoridades nacionales fa-
                                                                     cultadas, en virtud de una disposición legal o regla-
                                                                     mentaria, para supervisar a las entidades de crédito;
0) DO n° L 372 de 31. 12. 1986, p. 1.
O DO n° L 33 de 4. 2. 1987, p. 10.
(3) D O n° L 386 de 30. 12. 1989, p. 14.                         (5) D O n° L 322 de 17. 12. 1977, p. 30.
(4) D O n° L 124 de 5. 5. 1989, D. 16.                           (6) D O n° L 193 de 18. 7. 1983, p. 1.
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— cartera de negociación: la cartera definida en el artí-              ticipación, o 10 miliones de ecus; en el supuesto de
    culo 2 de la Directiva . . . / . . . /CEE del Consejo,             que varias empresas respondan a los criterios antes
    [sobre la adecuación del capital de las empresas de                mencionados, deberán, no obstante, incluirse en la
    inversión y de las entidades de crédito].                          consolidación siempre que el conjunto formado por
                                                                       tales empresas presente un interés significativo con
                          Artículo 2                                   respecto al objetivo señalado anteriormente;
                    Ámbito de aplicación                               o
                                                                   — cuando la naturaleza de la actividad desempeñada
La presente Directiva será aplicable a todas las entidades             por la entidad de crédito o por la entidad financiera
de crédito, sociedades financieras de cartera y sociedades             en la que se tenga la participación haga que, a juicio
mixtas de cartera.                                                     de las autoridades competentes encargadas de la su-
                                                                       pervisión consolidada, la consolidación de su situa-
Las entidades excluidas a título permanente por el artí-               ción financiera resulte inadecuada o pueda inducir a
culo 2 de la Directiva 77/780/CEE, a excepción, no obs-                error;
tante, de los bancos centrales de los Estados miembros,
se considerarán como entidades financieras a efectos de                o
la aplicación de lo dispuesto en la presente Directiva.            — hasta una posterior coordinación de las exigencias de
                                                                       fondos propios relativas a los riesgos de mercado,
                          Artículo 3                                   cuando la entidad financiera en la que se tenga la
                                                                       participación desarrolle actividades expuestas princi-
Supervisión consolidada de las entidades de crédito y de
                                                                       palmente a riesgos de mercado y dicha entidad esté
            las sociedades financieras de cartera
                                                                       sujeta a normas específicas de supervisión; las autori-
                                                                       dades competentes podrán, asimismo, no incluir en la
1.    Toda entidad de crédito que tenga una participa-                 consolidación la cartera de negociación de las entida-
ción en otra entidad de crédito o en una entidad finan-                des de crédito o de las entidades financieras en las
ciera estará sometida a una supervisión basada en la con-              que se tenga una participación, siempre y cuando di-
solidación de su situación financiera con la de las entida-            cha cañera esté sujeta a normas específicas de super-
des en las que tenga dicha participación, en la medida y               visión.
en las condiciones establecidas en el artículo 5. Dicha su-
pervisión se aplicará como mínimo a los ámbitos contem-            4.    Cuando las autoridades competentes de un Estado
plados en los apartados 5 y 6,                                     miembro no ejerzan una supervisión consolidada en vir-
                                                                   tud de uno de los supuestos previstos en el apartado 3, la
2.    Toda sociedad financiera de cartera estará sometida          empresa matriz deberá facilitar a las autoridades compe-
a una supervisión basada en la consolidación de su situa-          tentes de los Estados miembros en que estén situadas en-
ción financiera con la de las entidades de crédito y las           tidades de crédito filiales, a petición de dichas autorida-
entidades financieras en las que tenga participaciones,            des, la información que pueda hacer posible el ejercicio
en la medida y en las condiciones establecidas en el artí-         de la supervisión consolidada de conformidad con lo dis-
culo 5. Dicha supervisión se aplicará como mínimo a los            puesto en la presente Directiva.
ámbitos contemplados en los apartados 5 y 6. Dicha su-
pervisión no implicará en modo alguno que las autorida-            5.    La supervisión de la solvencia y el control de gran-
des competentes ejerzan una función de control sobre la            des riesgos de una entidad de crédito o de una sociedad
sociedad financiera de cartera considerada de forma in-            financiera de cartera se realizarán sobre bases consolida-
dividual.                                                          des y con arreglo a las disposiciones de los actos comu-
                                                                   nitarios vigentes. Los Estados miembros adoptarán las
3. Las autoridades competentes responsables de la su-              medidas de adaptación eventualmente necesarias para la
pervisión consolidada en aplicación del artículo 4 podrán          aplicación de dichos actos a las sociedades financieras de
renunciar a incluir una entidad de crédito o una entidad           cartera.
financiera en la consolidación:
                                                                   Cuando la empresa matriz sea una entidad de crédito, la
— cuando la entidad de crédito o la entidad financiera             observancia de los límites fijados en los apartados 1 y 2
    en la que se tenga la participación esté situada en un         del artículo 12 de la Directiva 89/646/CEE será objeto
    tercer país en el que existan obstáculos jurídicos para        de supervisión y control sobre bases consolidades.
    la transmisión de la información necesaria,
    o
                                                                   6.    Las autoridades competentes prescribirán la existen-
                                                                   cia de procedimientos de control interno adecuados en
— cuando la empresa de que se trate no presente apenas             todas las entidades de crédito y entidades financieras in-
    interés, a juicio de las autoridades competentes, con          cluidas en el ámbito de la supervisión consolidada a que
    respecto al objetivo de la supervisión de las entidades        esté sometida una entidad de crédito o una sociedad fi-
    de crédito y, en cualquier caso, cuando el total del           nanciera de cartera.
    balance de la entidad de crédito o de la entidad fi-
    nanciera en la que se tenga la participación sea infe-         7.    Los Estados miembros podrán no someter a super-
    rior al más bajo de los dos importes siguientes: el            visión individual a las entidades de crédito que, en
    1 % del total del balance de la entidad de crédito o           cuanto empresas matrices, estén sujetas a supervisión
    de la sociedad financiera de cartera que tenga la par-         consolidada. Si las autoridades competentes ejercen una
 ---pagebreak--- N ° C 315/18                            Diario Oficial de las Comunidades Europeas                                  14. 12. 90
supervisión individual, podrán hacer uso, para el cálculo        petentes que hayan autorizado a la entidad de crédito
de los fondos propios, de la disposición prevista en el          con el total de balance más elevado; si los totales de ba-
párrafo tercero del apartado 1 del artículo 2 de la Direc-       lance fuesen iguales, la supervisión consolidada será ejer-
tiva 89/299/CEE.                                                 cida por las autoridades competentes que hayan conce-
                                                                 dido en primer lugar la autorización contemplada en el
                                                                 artículo 3 de la Directiva 77/780/CEE.
8.      En el supuesto de que una entidad de crédito, filial
de una empresa matriz que sea una entidad de crédito,
haya sido autorizada y esté situada en otro Estado               3.    Las autoridades competentes afectadas podrán, de
miembro, las autoridades competentes que hayan conce-            común acuerdo, establecer excepciones a las normas es-
dido dicha autorización ejercerán una supervisión sub-           tablecidas en los párrafos primero y segundo del apar-
consolidada o no consolidada de la entidad de crédito            tado 2.
filial.
                                                                 4.    Los acuerdos a que se refieren el párrafo tercero
9.      No obstante lo dispuesto en el apartado 8, las auto-     del apartado 2 y el apartado 3 preverán las medidas con-
ridades competentes responsables de la autorización de           cretas de colaboración y de transmisión de la informa-
la filial de una empresa matriz que sea una entidad de           ción que permitan alcanzar los objetivos fijados por la
crédito podrán delegar su responsabilidad de supervisión,        presente Directiva.
mediante acuerdo bilateral, en las autoridades competen-
tes que hayan autorizado y supervisen a la empresa ma-
triz. La Comisión deberá ser informada de la existencia y                                 Artículo 5
del contenido de tales acuerdos. Transmitirá dicha infor-
mación a las demás autoridades y al Comité consultivo                       Forma y alcance de la consolidación
bancario.
                                                                 1.    Las autoridades competentes responsables de la su-
                                                                 pervisión consolidada, deberán exigir, a los efectos de la
                          Artículo 4                             supervisión, la consolidación global de las entidades de
                                                                 crédito y de las entidades financieras que sean filiales de
Autoridades competentes responsables de la supervisión           la empresa matriz o en las que ésta ejerza de forma efec-
                         consolidada                             tiva una influencia dominante a juicio de las autorida-
                                                                 des competentes. Dicha consolidación deberá hacer po-
1.      Cuando la empresa matriz sea una entidad de cré-         sible la supervisión consolidada de, al menos, todas las
dito, la supervisión consolidada será ejercida por las au-       actividades incluidas en el Anexo de la Directiva
toridades competentes que hayan concedido a dicha enti-          89/646/CEE.
dad de crédito la autorización contemplada en el artí-
culo 3 de la Directiva 77/780/CEE.                               No obstante, podrá prescribirse la consolidación propor-
                                                                 cional cuando, a juicio de las autoridades competentes,
                                                                 la responsabilidad de la empresa que tenga una participa-
2.      Cuando una entidad de crédito tenga por empresa
                                                                 ción esté limitada en función de la parte de capital que
matriz a una sociedad financiera de cartera, la supervi-
                                                                 posea, debido a la responsabilidad de los demás accionis-
sión consolidada será ejercida por las autoridades com-
                                                                 tas o asociados y a la satisfactoria solvencia de estos últi-
petentes que hayan concedido a dicha entidadad de cré-
                                                                 mos. La responsabilidad de los demás accionistas o aso-
dito la autorización contemplada en el artículo 3 de la
                                                                 ciados deberá establecerse claramente, si fuera preciso
Directiva 77/780/CEE.
                                                                 mediante compromisos expresamente suscritos.
No obstante, cuando varias entidades de crédito autori-
zadas en diferentes Estados miembros tengan por em-              2.    Las autoridades competentes responsables de la su-
presa matriz a la misma sociedad financiera de cartera, la       pervisión consolidada deberán exigir, a los efectos de la
supervisión consolidada será ejercida por las autoridades        supervisión, la consolidación proporcional de las partici-
competentes de la entidad de crédito autorizada en el            paciones en entidades de crédito o en entidades financie-
Estado miembro en el que se haya constituido la socie-           ras dirigidas por una empresa incluida en la consolida-
dad financiera de cartera.                                       ción conjuntamente con una o varias empresas no inclui-
                                                                 das en la consolidación, cuando de ello se derive una li-
                                                                 mitación de la responsabilidad de dichas empresas en
Si no hubiese una entidad de crédito filial autorizada en        función de la parte de capital que posean.
el Estado miembro en el que se haya constituido la socie-
dad financiera de cartera, las autoridades competentes de
los Estados miembros afectados (incluyendo el Estado             3.    En casos de participación distintos de los contem-
miembro en el que se haya constituido la sociedad finan-         plados en los apartados 1 y 2 o cuando exista de hecho
ciera de cartera) se concertarán para designar, de com-          una situación de influencia notable, las autoridades com-
ñún acuerdo, a las que, de entre ellas, ejercerán la super-      petentes determinarán si debe llevarse a cabo la consoli-
visión consolidada. De no haber tal acuerdo, la supervi-         dación y en qué forma. En particular, podrán permitir o
sión consolidada será ejercida por las autoridades com-         prescribir la utilización del método de equivalencia.
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  4.    Las empresas de servicios bancarios auxiliares se in-       bancarios auxiliares, la recogida o la tenencia de infor-
  cluirán en la consolidación con arreglo a los métodos es-         mación no implicará en modo alguno que las autoridades
  tipulados en los apartados 1, 2 y 3.                              competentes ejerzan una función de supervisión sobre di-
                                                                    chas entidades o empresas consideradas individualmente.
                                                                    Asimismo, los Estados miembros autorizarán el inter-
                            Artículo 6                              cambio entre sus autoridades competentes de la informa-
  Información que deberán facilitar las sociedades mixtas           ción contemplada en el artículo 6, entendiéndose que la
                    de cartera y sus filiales                       recogida o la tenencia de información no implicará en
                                                                    modo alguno que las autoridades competentes ejerzan
                                                                    una función de supervisión sobre la sociedad mixta de
  1.    Hasta una posterior coordinación de los métodos
                                                                    cartera y aquellas de sus filiales que no sean entidades de
  de consolidación, los Estado miembros preverán que sus            crédito.
  autoridades competentes exijan a las sociedades mixtas
  de cartera y a sus filiales la comunicación de toda infor-
  mación útil para ejercer la supervisión sobre las entidades       4.    Cuando una entidad de crédito, una sociedad fi-
 de crédito filiales de dichas sociedades mixtas de cartera.        nanciera de cartera o una sociedad mixta de cartera con-
                                                                    trolen una o varias filiales que sean empresas de seguros
                                                                    u otras empresas de servicios de inversión sujetas a un
                                                                    régimen de autorización, las autoridades competentes y
 2.     Los Estados miembros preverán que sus autoridades           las autoridades facultadas para proceder a la supervisión
 competentes puedan realizar, o encomendar a auditores              de las empresas de seguros o de las citadas empresas de
 externos, la comprobación in situ de la información faci-         servicios de inversión colaborarán estrechamente. Dichas
 litada por las sociedades mixtas de cartera y sus filiales.       autoridades se comunicarán toda información que pueda
                                                                   facilitar su labor y garantizar un control de la actividad y
                                                                   de la situación financiera global de las empresas sujetas a
                            Artículo 7                             su supervisión.
 Medidas destinadas a facilitar la aplicación de la supervi-       5.     Toda información recibida en virtud de lo dispuesto
                       sión consolidada                            en la presente Directiva, y en particular los intercambios
                                                                   de información entre autoridades competentes previstos
  1.    Los Estados miembros tomarán las medidas oportu-           en la presente Directiva quedarán sujetos al secreto pro-
 nas para que ningún obstáculo de naturaleza jurídica im-          fesional definido en el artículo 12 de la Directiva
 pida a una entidad de crédito, una entidad financiera,            77/780/CEE.
 una empresa de servicios bancarios auxiliares o una filial
 de las contempladas en el artículo 6 facilitar, a la entidad      6.     Las autoridades competentes establecerán una lista
 de crédito, a la sociedad financiera de cartera o a la so-        de las sociedades financieras de cartera a las que some-
 ciedad mixta de cartera que tenga una participación en            tan a supervisión consolidada. Dicha lista será enviada a
 su capital, la información necesaria para que la supervi-         las autoridades competentes de los demás Estados miem-
 sión consolidada se efectúe con arreglo a lo dispuesto en        bros y a la Comisión.
 la presente Directiva.
                                                                   7.    Cuando, en el marco de la aplicación de la presente
                                                                  Directiva a una entidad de crédito, a una sociedad finan-
2.     Cuando la empresa matriz y la o las entidades de           ciera de cartera, o a una sociedad mixta de cartera, las
crédito que sean sus filiales estén situadas en Estados           autoridades competentes de un Estado miembro deseen
miembros diferentes, las autoridades competentes de               verificar, en casos determinados, cierta información so-
cada Estado miembro se comunicarán toda información               bre una entidad de crédito, una entidad financiera, una
que pueda hacer posible o facilitar el ejercicio de la su-        empresa de servicios bancarios auxiliares o una filial de
pervisión consolidada.                                            las contempladas en el artículo 6, situada en otro Estado
                                                                  miembro, deberán solicitar a las autoridades competentes
                                                                  de dicho Estado miembro que no se proceda o tal verifi-
Cuando las autoridades competentes del Estado miembro             cación. Las autoridades que reciban la solicitud deberán
en el que esté situada la empresa matriz no ejerzan por si        darle curso, en el marco de su competencia, bien proce-
mismas la supervisión consolidada en virtud de lo dis-            diendo por sí mismas a dicha verificación, bien permi-
puesto en el artículo 4, deberán obtener de dicha em-             tiendo que procedan a ella las autoridades que hayan
presa matriz la información necesaria para el ejercicio de        presentado la solicitud, bien permitiendo que proceda a
la supervisión consolidada y transmitiría a las autorida-         ella un auditor o un perito.
des competentes responsables de dicha supervisión.
                                                                  8.     Los Estados miembros preverán que, sin perjuicio
                                                                  de las disposiciones de Derecho penal aplicables, sus au-
3.     Los Estados miembros autorizarán el intercambio            toridades competentes respectivas puedan dictar contra
entre sus autoridades competentes de la información a             las sociedades financieras de cartera y las sociedades
que se refiere el apartado 2, entendiéndose que, en el            mixtas de cartera, o contra sus directivos responsables,
caso de entidades financieras o de empresas de servicios          que infrijan las disposiciones legales, reglamentarias o
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administrativas adoptadas en aplicación de la presente          — por otra parte, que las autoridades competentes de
Directiva, sanciones o medidas destinadas a poner fin a              terceros países puedan obtener la información nece-
las infracciones comprobadas o a sus causas. En determi-             saria para la supervisión de las empresas matrices
nados casos, estas medidas podrán requerir la interven-              cuya sede social esté situada en su territorio y que
ción de las autoridades judiciales. Las autoridades com-             tengan participaciones en entidades de crédito o en
petentes colaborarán estrechamente entre si a fin de que             entidades financieras situadas en uno o varios Esta-
las sanciones o medidas antes mencionadas obtengan el               dos miembros.
efecto esperado, en particular, cuando la sede social de
una sociedad financiera de cartera o de una sociedad            3.     La Comisión examinará con el Comité Consultivo
mixta de cartera y su administración central o su estable-      creado en virtud del artículo 11 de la Directiva
cimiento principal no se encuentren en el mismo lugar.          77/780/CEE el resultado de estas negociaciones y la si-
                                                                tuación que se derive de las mismas.
                         Artículo 8
                                                                                          Artículo 9
                       Países terceros
                                                                                    Disposiciones finales
1.    La Comisión podrá presentar propuestas al Con-
sejo, bien a petición de un Estado miembro o por propia         Los Estados miembros adoptarán las disposiciones legisla-
iniciativa, a fin de negociar acuerdos con uno o varios         tivas, reglamentarias y administrativas necesarias para
terceros países con objeto de convenir las modalidades          cumplir la presente Directiva, a más tardar, el 1 de enero de
de aplicación de la supervisión consolidada:                    1993. Informarán inmediatamente de ello a la Comisión.
                                                                Cuando los Estados miembros adopten dichas disposicio-
— a las entidades de crédito cuya empresa matriz esté
                                                                nes, éstas harán referencia a la presente Directiva o irán
    situada en un país tercero y
                                                                acompañadas de dicha referencia en su publicación ofi-
— a las entidades de crédito situadas en un tercer país         cial. Los Estados miembros establecerán las modalidades
                                                                de la mencionada referencia.
    cuya empresa matriz sea una entidad de crédito o
    una sociedad financiera de cartera con sede en la Co-
                                                                Los Estados miembros comunicarán a la Comisión el
    munidad.
                                                                texto de las disposiciones básicas de Derecho interno que
                                                                adopten en el ámbito regulado por la presente Directiva.
2.    Los acuerdos previstos en el apartado 1 tendrán por
objeto, en particular, garantizar:
                                                                                         Artículo 10
— por una parte, que las autoridades competentes de los         Queda derogada la Directiva 83/350/CEE con efectos a
    Estados miembros puedan obtener la información ne-          partir del 1 de enero de 1993.
    cesaria para la supervisión consolidada de una enti-
    dad de crédito o de una sociedad financiera de car-                                  Artículo 11
    tera situada en la Comunidad que tenga participacio-
    nes en una entidad de crédito o en una entidad finan-       Los destinatarios de la presente Directiva serán los Esta-
    ciera situada fuera de la Comunidad;                        dos miembros.