CELEX: 32015R0730
Language: cs
Date: 2015-04-16
Title: Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2015/730 ze dne 16. dubna 2015, kterým se mění nařízení (EU) č. 1011/2012 o statistice držby cenných papírů (ECB/2012/24) (ECB/2015/18)

7.5.2015   
               
               
                  CS
               
               
                  Úřední věstník Evropské unie
               
               
                  L 116/5
               
            NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/730
      ze dne 16. dubna 2015,
      kterým se mění nařízení (EU) č. 1011/2012 o statistice držby cenných papírů (ECB/2012/24) (ECB/2015/18)
      RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,
      s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na článek 5 tohoto statutu,
      s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromažďování statistických informací Evropskou centrální bankou (1), a zejména na čl. 5 odst. 1 a čl. 6 odst. 4 uvedeného nařízení,
      s ohledem na stanovisko Evropské komise (2),
      vzhledem k těmto důvodům:
      
                  (1)
               
               
                  S cílem poskytnout Evropské centrální bance (ECB) přiměřenou statistiku o finanční činnosti subsektoru pojišťovacích společností v členských státech, jejichž měnou je euro (dále jen „členské státy eurozóny“), byla nařízením Evropské centrální banky (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) (3) zavedena nová statistická zpravodajská povinnost pro pojišťovací společnosti. V důsledku toho je třeba nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) (4) změnit tak, aby byla zavedena statistická zpravodajská povinnost týkající se držby cenných papírů pojišťovacími společnostmi. S cílem minimalizovat zpravodajskou zátěž by národní centrální banky měly být oprávněny sloučit zpravodajskou povinnost podle nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) se zpravodajskou povinností podle nařízení (EU) č. 1374/2014.
               
            
                  (2)
               
               
                  Údaje o držbě cenných papírů pojišťovacími společnostmi, které národní centrální banky na základě nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) shromažďují pro statistické účely, úzce souvisejí s údaji, které shromažďují vnitrostátní příslušné orgány pro účely dohledu na základě rámce zavedeného směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES (5). Podle článku 70 směrnice 2009/138/ES mohou vnitrostátní příslušné orgány předávat informace potřebné pro plnění svých úkolů na základě uvedené směrnice národním centrálním bankám nebo jiným subjektům s funkcí podobnou měnovým institucím. S ohledem na obecný mandát ECB, zakotvený v článku 5.1 statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky (dále jen „statut ESCB“), spolupracovat v oblasti statistiky s ostatními orgány a s cílem omezit administrativní zatížení a zamezit duplicitnímu provádění úkolů mohou národní centrální banky v mezích možností odvozovat údaje, které mají být vykazovány podle nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24), z údajů shromažďovaných podle směrnice 2009/138/ES (včetně vnitrostátních právních předpisů, kterými se tato směrnice provádí), a to s náležitým ohledem na podmínky jakékoli dohody o spolupráci mezi příslušnou národní centrální bankou a vnitrostátním příslušným orgánem.
               
            
                  (3)
               
               
                  Evropský systém národních a regionálních účtů zřízený nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 549/2013 (6) (dále jen „ESA 2010“) vyžaduje, aby byla aktiva a pasiva institucionálních jednotek vykazována v zemi, v níž jsou tyto jednotky rezidenty. Pokud národní centrální banky odvozují údaje, které mají vykazovat pojišťovací společnosti, z údajů shromažďovaných podle směrnice 2009/138/ES, lze držbu cenných papírů pobočkami pojišťovacích společností, jejichž ústředí se nachází v Evropském hospodářském prostoru (EHP), v zájmu minimalizace zpravodajské zátěže sloučit s držbou cenných papírů ústředí. V takovém případě by měly být o pobočkách pojišťovacích společností shromažďovány informace v omezeném rozsahu pro účely sledování jejich velikosti a případných odchylek od zásady rezidentské příslušnosti podle systému ESA 2010.
               
            
                  (4)
               
               
                  Nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) je proto třeba příslušným způsobem změnit,
               
            PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
      Článek 1
      Změny
      Nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) se mění takto:
      
                  1)
               
               
                  V článku 1 se vkládá nová definice, která zní:
                  
                              „8a.
                           
                           
                              ‚pojišťovací společnost‘ má stejný význam jako v definici v článku 1 nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50) (*).
                           
                        
                     (*)  Nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1374/2014 ze dne 28. listopadu 2014 o statistické zpravodajské povinnosti pojišťovacích společností (ECB/2014/50) (Úř. věst. L 366, 20.12.2014, s. 36).“"
						
               
            
                  2)
               
               
                  Článek 2 se mění takto:
                  
                              a)
                           
                           
                              odstavce 1 a 2 se nahrazují tímto:
                              „1.   Skutečný soubor zpravodajských jednotek se skládá z rezidentských měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností, pojišťovacích společností, uschovatelů a subjektů v čele bankovních skupin, které Rada guvernérů podle odstavce 4 určila jako zpravodajské skupiny a které byly o své zpravodajské povinnosti vyrozuměny podle odstavce 5 (společně dále jen ‚skutečné zpravodajské jednotky‘ a jednotlivě dále jen ‚skutečná zpravodajská jednotka‘).
                              2.   Pokud fond peněžního trhu, investiční fond, účelová finanční společnost nebo pojišťovací společnost nemají podle svého vnitrostátního práva právní subjektivitu, odpovídají za vykazování informací vyžadovaných na základě tohoto nařízení osoby, které jsou na základě právních předpisů oprávněny tyto subjekty zastupovat, nebo – v případě neexistence formálního zastoupení – osoby, které podle příslušných vnitrostátních právních předpisů odpovídají za jednání těchto subjektů.“;
                        
                              b)
                           
                           
                              vkládá se nový odstavec 2a, který zní:
                              „2a.   Pokud národní centrální banky odvozují údaje, které mají vykazovat pojišťovací společnosti podle tohoto nařízení, z údajů shromážděných podle směrnice 2009/138/ES, sestává skutečný soubor zpravodajských pojišťovacích společností z:
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          pojišťovacích společností, které jsou zapsány v obchodním rejstříku v příslušném členském státě eurozóny a které jsou rezidenty na tomto území, včetně dceřiných společností, jejichž mateřské společnosti se nacházejí mimo toto území;
                                       
                                    
                                          b)
                                       
                                       
                                          poboček pojišťovacích společností uvedených v písmenu a), které jsou rezidenty mimo území příslušného členského státu eurozóny;
                                       
                                    
                                          c)
                                       
                                       
                                          poboček pojišťovacích společností, které jsou rezidenty na území příslušného členského státu eurozóny, avšak jejichž ústředí se nachází mimo EHP.
                                       
                                    Aby se zamezilo pochybnostem, pobočky pojišťovacích společností, které jsou rezidenty na území členského státu eurozóny a jejichž ústředí se nachází v EHP, nejsou součástí skutečného souboru zpravodajských jednotek.“
                           
                        
            
                  3)
               
               
                  Článek 3 se mění takto:
                  
                              a)
                           
                           
                              odstavec 1 se nahrazuje tímto:
                              „1.   Měnové finanční instituce, investiční fondy, účelové finanční společnosti, pojišťovací společnosti a uschovatelé poskytují své příslušné národní centrální bance údaje, v členění podle jednotlivých cenných papírů, o pozicích ke konci čtvrtletí nebo ke konci měsíce a o finančních transakcích v průběhu referenčního měsíce nebo čtvrtletí v souladu s odstavcem 5, nebo statistické informace nezbytné k odvození těchto transakcí, týkající se držby cenných papírů s kódem ISIN na vlastní účet v souladu s částí 2 přílohy I. Tyto údaje se vykazují čtvrtletně nebo měsíčně v souladu se zpravodajskými pokyny, které stanoví příslušné národní centrální banky.“;
                        
                              b)
                           
                           
                              vkládají se nové odstavce 2a a 2b, které znějí:
                              „2a.   Příslušná národní centrální banka požaduje, aby uschovatelé čtvrtletně nebo měsíčně – v souladu se zpravodajskými pokyny stanovenými příslušnou národní centrální bankou – vykazovali údaje, členěné podle jednotlivých cenných papírů, a informace pro investory o pozicích ke konci čtvrtletí nebo ke konci měsíce a o finančních transakcích v průběhu referenčního čtvrtletí nebo měsíce v souladu s odstavcem 5, týkající se cenných papírů s kódem ISIN, jež mají v úschově jménem pojišťovacích společností.
                              2b.   Pokud národní centrální banky odvozují údaje, které mají pojišťovací společnosti vykazovat podle tohoto nařízení, z údajů shromážděných podle směrnice 2009/138/ES, poskytují pojišťovací společnosti příslušné národní centrální bance ročně buď agregované údaje, nebo údaje podle jednotlivých cenných papírů o pozicích cenných papírů s kódem ISIN ke konci roku, v členění podle celkové domácí držby pojišťovací společnosti a celkové držby jejích poboček v každé zemi EHP a mimo EHP v souladu s částí 8 přílohy I. V tomto případě pojišťovací společnosti přispívající k ročnímu vykazování představují alespoň 95 % celkového objemu cenných papírů s kódem ISIN držených pojišťovacími společnostmi v příslušném členském státě eurozóny.“;
                        
                              c)
                           
                           
                              odstavec 4 se nahrazuje tímto:
                              „4.   Zpravodajskou povinností podle tohoto nařízení včetně výjimek z této povinnosti nejsou dotčeny zpravodajské povinnosti vymezené v: a) nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32); b) nařízení (ES) č. 958/2007 (ECB/2007/8); c) nařízení (ES) č. 24/2009 (ECB/2008/30); d) nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50).“;
                        
                              d)
                           
                           
                              doplňují se odstavce 8 až 11, které znějí:
                              „8.   Příslušná národní centrální banka požaduje, aby subjekty v čele zpravodajských skupin čtvrtletně vykazovaly informace, požadované v části 6 přílohy I pod položkou ‚emitent je součástí zpravodajské skupiny‘ (podle jednotlivých cenných papírů), o cenných papírech s kódem ISIN, které jsou v držbě jejich skupiny v souladu s čl. 3 odst. 3, a o cenných papírech bez kódu ISIN, které jsou v držbě jejich skupiny podle čl. 3 odst. 6.
                              9.   Národní centrální banky mohou údaje o držbě cenných papírů pojišťovacími společnostmi, které mají být vykazovány podle tohoto nařízení, získat z následujících údajů shromažďovaných na základě rámce zavedeného směrnicí 2009/138/ES:
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          údajů obsažených v kvantitativních výkazech pro účely dohledu, které vnitrostátní příslušné orgány předávají národním centrálním bankám, ať už jsou národní centrální banka a vnitrostátní příslušný orgán zřízeny samostatně nebo integrovány v rámci téže instituce, v souladu s podmínkami ujednání o spolupráci mezi oběma subjekty; nebo
                                       
                                    
                                          b)
                                       
                                       
                                          údajů obsažených v kvantitativních výkazech pro účely dohledu, které zpravodajské jednotky předávají přímo a současně národní centrální bance a vnitrostátnímu příslušnému orgánu.
                                       
                                    10.   Jestliže kvantitativní výkaz pro účely dohledu obsahuje údaje nezbytné ke splnění statistické zpravodajské povinnosti pojišťovacích společností podle tohoto nařízení, mají národní centrální banky v zájmu zajištění kvality údajů přístup k celému výkazu.
                              11.   Členské státy mohou zavést mechanismy spolupráce, které umožní, aby vnitrostátní příslušný orgán centralizovaně shromažďoval informace jak v souvislosti s požadavky na shromažďování údajů na základě rámce zavedeného směrnicí 2009/138/ES, tak i v souvislosti s dodatečnými požadavky na shromažďování údajů stanovenými tímto nařízením, a to v souladu s vnitrostátním právem a harmonizovanými podmínkami, které může vymezit ECB.“
                           
                        
            
                  4)
               
               
                  Článek 4 se mění takto:
                  
                              a)
                           
                           
                              v odstavci 1 písmenu a) se první věta v bodě i) nahrazuje tímto:
                              „mohou národní centrální banky měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem, pojišťovacím společnostem a uschovatelům udělovat výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 za předpokladu, že pokud se týká pozic, společný příspěvek za jednotlivý sektor či subsektor měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností, pojišťovacích společností nebo uschovatelů, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 40 % národní držby měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností, pojišťovacích společností nebo uschovatelů;“;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              v odstavci 1 písmenu b) se bod i) nahrazuje tímto:
                              
                                          „i)
                                       
                                       
                                          mohou národní centrální banky měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem, pojišťovacím společnostem a uschovatelům udělovat výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 za předpokladu, že pokud se týká pozic, společný příspěvek za jednotlivý sektor či subsektor měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností, pojišťovacích společností nebo uschovatelů, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 5 % národní držby měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností, pojišťovacích společností nebo uschovatelů;“
                                       
                                    ;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              odstavec 2 se nahrazuje tímto:
                              „2.   Národní centrální banky mohou úvěrovým institucím udělit úplnou či částečnou výjimku ze zpravodajské povinnosti za předpokladu, že pokud se týká pozic, nepřesahuje společný příspěvek úvěrových institucí, kterým byla udělena výjimka, 5 % celkového objemu cenných papírů v příslušném členském státě eurozóny; tuto prahovou hodnotu však lze po první dva roky po začátku vykazování podle tohoto nařízení zvýšit na 15 %.“;
                        
                              d)
                           
                           
                              vkládá se nový odstavec 2a, který zní:
                              „2a.   Národní centrální banky mohou udělit pojišťovacím společnostem výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 takto:
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          národní centrální banky mohou udělit výjimky pojišťovacím společnostem na základě celkového objemu cenných papírů s kódem ISIN držených pojišťovacími společnostmi za předpokladu, že pokud se týká pozic, společný příspěvek pojišťovacích společností, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje, 5 % celkového objemu cenných papírů v příslušném členském státě eurozóny; nebo
                                       
                                    
                                          b)
                                       
                                       
                                          národní centrální banky mohou udělit výjimky pojišťovacím společnostem na základě celkového objemu cenných papírů s kódem ISIN držených pojišťovacími společnostmi za předpokladu, že:
                                          
                                                      i)
                                                   
                                                   
                                                      pokud se týká pozic, společný příspěvek pojišťovacích společností, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 20 % celkového objemu cenných papírů v příslušném členském státě eurozóny a
                                                   
                                                
                                                      ii)
                                                   
                                                   
                                                      údaje, které pojišťovací společnosti vykazují přímo v souladu s čl. 3 odst. 1, a údaje, které vykazují uschovatelé, pokud jde o držbu pojišťovacích společností, jež nepodléhají přímému vykazování, společně pokrývají podle jednotlivých cenných papírů alespoň 95 % celkového objemu cenných papírů s kódem ISIN držených pojišťovacími společnostmi v každém členském státě.“
                                                   
                                                
                                    ;
                        
                              e)
                           
                           
                              odstavce 3 a 4 se nahrazují tímto:
                              „3.   Národní centrální banky mohou udělit výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 všem fondům peněžního trhu za předpokladu, že tyto fondy celkově drží cenné papíry s kódem ISIN, které představují méně než 2 % cenných papírů, které drží fondy peněžního trhu v eurozóně.
                              4.   Národní centrální banky mohou udělit výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 všem účelovým finančním společnostem za předpokladu, že tyto společnosti celkově drží cenné papíry s kódem ISIN, které představují méně než 2 % cenných papírů, které drží účelové finanční společnosti v eurozóně.“;
                        
                              f)
                           
                           
                              v odstavci 5 se doplňuje nové písmeno c), které zní:
                              
                                          „c)
                                       
                                       
                                          národní centrální banky mohou udělit úplnou či částečnou výjimku ze zpravodajské povinnosti uvedené v čl. 3 odst. 2a uschovatelům, za předpokladu, že údaje, které pojišťovací společnosti vykazují přímo v souladu s čl. 3 odst. 1, a údaje, které vykazují uschovatelé, pokud jde o držbu ze strany pojišťovacích společností, jež nepodléhají přímému vykazování, společně pokrývají podle jednotlivých cenných papírů alespoň 95 % celkového objemu cenných papírů s kódem ISIN držených pojišťovacími společnostmi v každém členském státě.“
                                       
                                    ;
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              vkládá se nový odstavec 6a, který zní:
                              „6a.   Národní centrální banky mohou rozhodnout, že udělí výjimku ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 8 subjektům v čele zpravodajských skupin, za předpokladu, že národní centrální banky mohou údaje, které mají subjekty v čele zpravodajských skupin vykazovat, odvodit z údajů shromažďovaných z jiných zdrojů.“;
                        
                              h)
                           
                           
                              odstavec 7 se nahrazuje tímto:
                              „7.   Národní centrální banky mohou rozhodnout, že udělí výjimky ze zpravodajské povinnosti podle tohoto nařízení, pokud skutečné zpravodajské jednotky vykazují tytéž údaje podle nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32), nařízení (ES) č. 958/2007 (ECB/2007/8), nařízení (ES) č. 24/2009 (ECB/2008/30) nebo nařízení (EU) č. 1374/2014 (ECB/2014/50), nebo pokud národní centrální banky mohou tytéž údaje odvodit jiným způsobem v souladu s minimálními statistickými standardy vymezenými v příloze III.“
                           
                        
            
                  5)
               
               
                  Vkládá se nový článek 7a, který zní:
                  „Článek 7a
                  Fúze, rozdělení a reorganizace
                  V případě fúze, rozdělení nebo reorganizace, která by mohla ovlivnit splnění statistické zpravodajské povinnosti, informují dotčené zpravodajské jednotky příslušnou národní centrální banku, buď přímo, nebo prostřednictvím vnitrostátního příslušného orgánu v souladu s ujednáními o spolupráci, jakmile je záměr takovou operaci provést veřejně znám, a v přiměřené lhůtě před jejím uskutečněním, o postupech, které plánují použít ke splnění statistické zpravodajské povinnosti stanovené tímto nařízením.“
               
            
                  6)
               
               
                  Vkládá se nový článek 10a, který zní:
                  „Článek 10a
                  První vykazování po vstupu nařízení (EU) 2015/730 (ECB/2015/18) (**) v platnost
                  1.   Není-li v tomto článku uvedeno jinak, vykazují se po vstupu nařízení (EU) 2015/730 (ECB/2015/18) v platnost jako první údaje týkající se referenčního období březen 2015.
                  2.   Pojišťovací společnosti vykazují podle čl. 3 odst. 1 jako první údaje týkající se referenčního období březen 2016.
                  3.   Uschovatelé vykazují podle čl. 3 odst. 2a jako první údaje týkající se referenčního období březen 2016.
                  4.   Pojišťovací společnosti vykazují podle čl. 3 odst. 2b jako první roční údaje týkající se referenčního roku 2016.
                  
                     (**)  Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2015/730 ze dne 16. dubna 2015, kterým se mění nařízení (EU) č. 1011/2012 o statistice držby cenných papírů (ECB/2012/24) (ECB/2015/18) (Úř. věst. L 116, 7.5.2015, s. 5).“"
						
               
            Článek 2
      Změny příloh I a II nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24)
      Přílohy I a II nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) se mění v souladu s přílohami I a II tohoto nařízení.
      Článek 3
      Závěrečné ustanovení
      Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
      
         Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné v členských státech v souladu se Smlouvami.
         Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 16. dubna 2015.
         
            
               Za Radu guvernérů ECB
            
            
               prezident ECB
            
            Mario DRAGHI
         
      
      
         (1)  Úř. věst. L 318, 27.11.1998, s. 8.
      
         (2)  Úř. věst. C 72, 28.2.2015, s. 3.
      
         (3)  Nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1374/2014 ze dne 28. listopadu 2014 o statistické zpravodajské povinnosti pojišťovacích společností (ECB/2014/50) (Úř. věst. L 366, 20.12.2014, s. 36).
      
         (4)  Nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1011/2012 ze dne 17. října 2012 o statistice držby cenných papírů (ECB/2012/24) (Úř. věst. L 305, 1.11.2012, s. 6).
      
         (5)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst. L 335, 17.12.2009, s. 1).
      
         (6)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 549/2013 ze dne 21. května 2013 o Evropském systému národních a regionálních účtů v Evropské unii (Úř. věst. L 174, 26.6.2013, s. 1).
      
         PŘÍLOHA I
         Příloha I nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) se mění takto:
         
                     1)
                  
                  
                     Část 1 se mění takto:
                     
                                 a)
                              
                              
                                 v odstavci 1 se první věta nahrazuje tímto:
                                 „Měnové finanční instituce, investiční fondy a uschovatelé, kteří vykazují údaje o držbě cenných papírů na vlastní účet nebo o cenných papírech, které mají v úschově jménem rezidentských investorů, musí poskytovat statistické informace v souladu s jedním z těchto přístupů:“;
                           
                                 b)
                              
                              
                                 v odstavci 2 se první věta nahrazuje tímto:
                                 „Účelové finanční společnosti a pojišťovací společnosti poskytují statistické informace v souladu s jedním z těchto přístupů:“.
                           
               
                     2)
                  
                  
                     Část 2 se nahrazuje tímto:
                     „ČÁST 2
                     
                        Údaje o držbě cenných papírů s kódem ISIN měnovými finančními institucemi, investičními fondy, účelovými finančními společnostmi, pojišťovacími společnostmi a uschovateli na vlastní účet
                     
                     Za každý cenný papír, kterému byl přidělen kód ISIN a který je zatříděn do kategorie cenných papírů ‚dluhové cenné papíry‘ (F.3), ‚kótované akcie‘ (F.511) nebo ‚akcie nebo podílové listy investičních fondů‘ (F.52), vykazují finanční investoři, kteří patří k měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem nebo pojišťovacím společnostem, a uschovatelé údaje v polích v níže uvedené tabulce, co se týká držby cenných papírů na vlastní účet. Tyto údaje se vykazují podle těchto pravidel a v souladu s definicemi uvedenými v příloze II:
                     
                                 a)
                              
                              
                                 vykazují se údaje v polích 1 a 2;
                              
                           
                                 b)
                              
                              
                                 údaje se vykazují buď v souladu s bodem i) nebo s bodem ii) takto:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             pokud měnové finanční instituce, investiční fondy, účelové finanční společnosti, pojišťovací společnosti a uschovatelé vykazují finanční transakce podle jednotlivých cenných papírů, vykazují se údaje v poli 5 a pokud to vyžaduje příslušná národní centrální banka, v poli 6, nebo
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             pokud měnové finanční instituce, investiční fondy, účelové finanční společnosti, pojišťovací společnosti a uschovatelé nevykazují finanční transakce podle jednotlivých cenných papírů a pokud to vyžaduje příslušná národní centrální banka, vykazují se údaje v poli 6.
                                          
                                       
                           Příslušná národní centrální banka může rozhodnout, že bude vyžadovat, aby finanční investoři, kteří patří k měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem, pojišťovacím společnostem, a uschovatelé namísto údajů v souladu s bodem a) vykazovali údaje v polích 1 a 3. V takovém případě se namísto údajů v souladu s bodem b) rovněž vykazují údaje v poli 5, a pokud to vyžaduje příslušná národní centrální banka, v poli 7.
                     Příslušná národní centrální banka může rovněž rozhodnout, že bude vyžadovat, aby finanční investoři, kteří patří k měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem, a uschovatelé vykazovali údaje v polích 2b, 3 a 4.
                     
                                 Pole
                              
                              
                                 Popis
                              
                           
                                 1
                              
                              
                                 Kód ISIN
                              
                           
                                 2
                              
                              
                                 Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota
                              
                           
                                 2b
                              
                              
                                 Způsob kotace
                              
                           
                                 3
                              
                              
                                 Tržní hodnota
                              
                           
                                 4
                              
                              
                                 Portfoliová investice nebo přímá investice
                              
                           
                                 5
                              
                              
                                 Finanční transakce
                              
                           
                                 6
                              
                              
                                 Jiné změny objemu vyjádřeného ve jmenovité hodnotě
                              
                           
                                 7
                              
                              
                                 Jiné změny objemu vyjádřeného v tržní hodnotě“
                              
                           
               
                     3)
                  
                  
                     Část 3 se mění takto:
                     
                                 a)
                              
                              
                                 před tabulku se vkládá tato věta:
                                 „Uschovatelé, kteří vykazují údaje o držbě cenných papírů pojišťovacími společnostmi v souladu s čl. 3 odst. 2a, vykazují rovněž údaje v poli 9 nebo v poli 10.“;
                           
                                 b)
                              
                              
                                 tabulka se nahrazuje tímto:
                                 
                                             „Pole
                                          
                                          
                                             Popis
                                          
                                       
                                             1
                                          
                                          
                                             Kód ISIN
                                          
                                       
                                             2
                                          
                                          
                                             Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota
                                          
                                       
                                             2b
                                          
                                          
                                             Způsob kotace
                                          
                                       
                                             3
                                          
                                          
                                             Sektor držitele:
                                             
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Pojišťovací společnosti (S.128)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Penzijní fondy (S.129)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.125) kromě účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí, pomocné finanční instituce (S.126), kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí (podkategorie S.125)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Nefinanční podniky (S.11)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Vládní instituce (S.13) (1)
                                                         
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) (2)
                                                         
                                                      
                                                   
                                       
                                             4
                                          
                                          
                                             Tržní hodnota
                                          
                                       
                                             5
                                          
                                          
                                             Portfoliová investice nebo přímá investice
                                          
                                       
                                             6
                                          
                                          
                                             Finanční transakce
                                          
                                       
                                             7
                                          
                                          
                                             Jiné změny objemu vyjádřeného ve jmenovité hodnotě
                                          
                                       
                                             8
                                          
                                          
                                             Jiné změny objemu vyjádřeného v tržní hodnotě
                                          
                                       
                                             9
                                          
                                          
                                             Instituce držitele
                                          
                                       
                                             10
                                          
                                          
                                             Instituce držitele podléhá přímému vykazování
                                          
                                       
                           
               
                     4)
                  
                  
                     Část 6 se mění takto:
                     
                                 a)
                              
                              
                                 poslední věta se nahrazuje tímto:
                                 „Příslušná národní centrální banka může rovněž rozhodnout, že bude vyžadovat, aby subjekty v čele zpravodajských skupin vykazovaly údaje v polích 2b, 3 a 6.“;
                           
                                 b)
                              
                              
                                 tabulka se nahrazuje tímto:
                                 
                                             „Pole
                                          
                                          
                                             Popis
                                          
                                          
                                             Alternativní možnosti vykazování
                                          
                                       
                                             1
                                          
                                          
                                             Kód ISIN
                                          
                                          
                                             
                                                         i)
                                                      
                                                      
                                                         Na úrovni skupiny
                                                      
                                                   
                                          
                                             
                                                         ii)
                                                      
                                                      
                                                         Odděleně určené rezidentské subjekty a nerezidentské subjekty
                                                      
                                                   
                                          
                                             
                                                         iii)
                                                      
                                                      
                                                         Podle subjektu“
                                                      
                                                   
                                       
                                             2
                                          
                                          
                                             Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota
                                          
                                       
                                             2b
                                          
                                          
                                             Způsob kotace
                                          
                                       
                                             3
                                          
                                          
                                             Tržní hodnota
                                          
                                       
                                             4
                                          
                                          
                                             Rezidentské subjekty/nerezidentské subjekty
                                          
                                          
                                              
                                          
                                       
                                             5
                                          
                                          
                                             Subjekt ve skupině
                                          
                                          
                                              
                                          
                                       
                                             6
                                          
                                          
                                             Emitent je součástí zpravodajské skupiny
                                          
                                          
                                              
                                          
                                          
                                              
                                          
                                          
                                              
                                          
                                       
                           
               
                     5)
                  
                  
                     Část 7 se mění takto:
                     
                                 a)
                              
                              
                                 první odstavec se nahrazuje tímto:
                                 „Za každý cenný papír, kterému nebyl přidělen kód ISIN zatříděný do kategorie cenných papírů ‚krátkodobé dluhové cenné papíry‘ (F.31), ‚dlouhodobé dluhové cenné papíry‘ (F.32), ‚kótované akcie‘ (F.511) nebo ‚akcie nebo podílové listy investičních fondů‘ (F.52), mohou finanční investoři, kteří patří k měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem nebo pojišťovacím společnostem, a uschovatelé vykazovat údaje v polích v níže uvedené tabulce. Údaje vykazují podle těchto pravidel a v souladu s definicemi uvedenými v příloze II:“;
                           
                                 b)
                              
                              
                                 v písmenu a) se body i) a ii) nahrazují tímto:
                                 
                                             „i)
                                          
                                          
                                             údaje v polích 1 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5), v polích 6, 7 a 9 až 15 a buď v poli 16, nebo v polích 17 a 18 za referenční čtvrtletí nebo měsíc podle jednotlivých cenných papírů za použití identifikačního čísla jako například CUSIP, SEDOL, identifikační číslo národní centrální banky atd.; nebo
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             agregované údaje v polích 2 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5), v polích 6, 7 a 9 až 15 a buď údaje v poli 16, nebo v polích 17 a 18 za referenční čtvrtletí nebo měsíc.“
                                          
                                       ;
                              
                           
                                 c)
                              
                              
                                 písmeno b) se nahrazuje tímto:
                                 
                                             „b)
                                          
                                          
                                             V případě uschovatelů, kteří vykazují údaje o cenných papírech, které drží jménem rezidentských finančních investorů, u nichž se nevyžaduje, aby vykazovali svou držbu cenných papírů, a jménem nefinančních investorů, lze čtvrtletní nebo měsíční údaje vykazovat takto:
                                             
                                                         i)
                                                      
                                                      
                                                         údaje v polích 1 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5), v polích 6 a 8 až 15 a buď v poli 16, nebo v polích 17 a 18 za referenční čtvrtletí nebo měsíc podle jednotlivých cenných papírů za použití identifikačního čísla jako například CUSIP, SEDOL, identifikační číslo národní centrální banky atd.; nebo
                                                      
                                                   
                                                         ii)
                                                      
                                                      
                                                         agregované údaje v polích 2 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5), v polích 6 a 8 až 15 a buď údaje v poli 16, nebo v polích 17 a 18 za referenční čtvrtletí nebo měsíc.
                                                      
                                                   Uschovatelé, kteří vykazují údaje o držbě pojišťovacích společností v souladu s čl. 3 odst. 2a, vykazují rovněž údaje v polích 22 a 23.“
                                          
                                       ;
                              
                           
                                 d)
                              
                              
                                 doplňuje se nové písmeno c), které zní:
                                 
                                             „c)
                                          
                                          
                                             V případě subjektů v čele bankovních skupin, které vykazují údaje o cenných papírech držených jejich skupinou, včetně nerezidentských subjektů, lze čtvrtletní údaje vykazovat takto:
                                             
                                                         i)
                                                      
                                                      
                                                         údaje v polích 1 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5) a v polích 6 a 9 až 15 za referenční čtvrtletí podle jednotlivých cenných papírů za použití identifikačního čísla jako například CUSIP, SEDOL, identifikační číslo národní centrální banky atd.; nebo
                                                      
                                                   
                                                         ii)
                                                      
                                                      
                                                         agregované údaje v polích 2 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5) a v polích 6 a 9 až 15 za referenční čtvrtletí.
                                                      
                                                   Údaje podle bodů i) a ii) se vykazují v rámci jedné z těchto možností:
                                             
                                                         i)
                                                      
                                                      
                                                         agregované za celou skupinu nebo
                                                      
                                                   
                                                         ii)
                                                      
                                                      
                                                         odděleně za rezidentské a nerezidentské subjekty skupiny. V tomto případě se rovněž vykazují údaje v poli 19; nebo
                                                      
                                                   
                                                         iii)
                                                      
                                                      
                                                         odděleně za každý subjekt ve skupině. V tomto případě se rovněž vykazují údaje v poli 20.
                                                      
                                                   Příslušná národní centrální banka může vyžadovat, aby subjekty v čele zpravodajských skupin vykazovaly rovněž údaje v poli 21.“
                                          
                                       ;
                              
                           
                                 e)
                              
                              
                                 tabulka se nahrazuje tímto:
                                 
                                             „Pole
                                          
                                          
                                             Popis
                                          
                                       
                                             1
                                          
                                          
                                             Identifikační kód cenného papíru (identifikační číslo národní centrální banky, CUSIP, SEDOL či jiné)
                                          
                                       
                                             2
                                          
                                          
                                             Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota (3)
                                             
                                          
                                       
                                             3
                                          
                                          
                                             Způsob kotace
                                          
                                       
                                             4
                                          
                                          
                                             Cena
                                          
                                       
                                             5
                                          
                                          
                                             Tržní hodnota
                                          
                                       
                                             6
                                          
                                          
                                             Nástroj:
                                             
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Kótované akcie (F.511)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Akcie či podílové listy investičních fondů (F.52)
                                                      
                                                   
                                       
                                             7
                                          
                                          
                                             Sektor nebo subsektor investorů, kteří vykazují údaje o držbě cenných papírů na vlastní účet:
                                             
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Centrální banka (S.121)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Fondy peněžního trhu (S.123)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí (podkategorie S.125)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Pojišťovací společnosti (S.128)
                                                      
                                                   
                                       
                                             8
                                          
                                          
                                             Sektor nebo subsektor investorů vykazovaný uschovateli:
                                             
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Ostatní finanční podniky s výjimkou měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí, pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125+S.126+S.127)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Pojišťovací společnosti (S.128)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Penzijní fondy (S.129)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Nefinanční podniky (S.11)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Vládní instituce (S.13) (4)
                                                         
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) (5)
                                                         
                                                      
                                                   
                                       
                                             9
                                          
                                          
                                             Sektor nebo subsektor emitenta:
                                             
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Centrální banka (S.121)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Fondy peněžního trhu (S.123)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Ostatní finanční podniky s výjimkou měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí, pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125+S.126+S.127)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí (podkategorie S.125)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Pojišťovací společnosti a penzijní fondy (S.128+S.129) (6)
                                                         
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Nefinanční podniky (S.11)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Vládní instituce (S.13)
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) (7)
                                                         
                                                      
                                                   
                                       
                                             10
                                          
                                          
                                             Portfoliová investice nebo přímá investice
                                          
                                       
                                             11
                                          
                                          
                                             Členění podle země investora
                                          
                                       
                                             12
                                          
                                          
                                             Členění podle země emitenta
                                          
                                       
                                             13
                                          
                                          
                                             Měna, na kterou zní cenný papír
                                          
                                       
                                             14
                                          
                                          
                                             Datum emise
                                          
                                       
                                             15
                                          
                                          
                                             Datum splatnosti
                                          
                                       
                                             16
                                          
                                          
                                             Finanční transakce
                                          
                                       
                                             17
                                          
                                          
                                             Úpravy z přecenění
                                          
                                       
                                             18
                                          
                                          
                                             Jiné změny objemu
                                          
                                       
                                             19
                                          
                                          
                                             Rezidentské subjekty/nerezidentské subjekty
                                          
                                       
                                             20
                                          
                                          
                                             Subjekt ve skupině
                                          
                                       
                                             21
                                          
                                          
                                             Emitent je součástí zpravodajské skupiny
                                          
                                       
                                             22
                                          
                                          
                                             Instituce držitele
                                          
                                       
                                             23
                                          
                                          
                                             Instituce držitele podléhá přímému vykazování
                                          
                                       
                           
               
                     6)
                  
                  
                     Doplňuje se nová část 8, která zní:
                     „ČÁST 8
                     
                        Roční vykazování pojišťovacích společností o držbě cenných papírů s kódem ISIN na vlastní účet
                     
                     Za každý cenný papír, kterému byl přidělen kód ISIN a který je zatříděn do kategorie cenných papírů ‚dluhové cenné papíry‘ (F.3), ‚kótované akcie‘ (F.511) nebo ‚akcie nebo podílové listy investičních fondů‘ (F.52), vykazují pojišťovací společnosti ročně údaje v polích v níže uvedené tabulce, co se týká držby cenných papírů na vlastní účet. Tyto údaje se vykazují podle těchto pravidel a v souladu s definicemi uvedenými v příloze II:
                     
                                 a)
                              
                              
                                 vykazují-li pojišťovací společnosti údaje podle jednotlivých cenných papírů, vykazují se údaje v polích 1, 2 a 4;
                              
                           
                                 b)
                              
                              
                                 příslušná národní centrální banka může vyžadovat, aby finanční investoři, kteří patří k pojišťovacím společnostem, vykazovali rovněž údaje v polích 2b a 3;
                              
                           
                                 c)
                              
                              
                                 vykazují-li pojišťovací společnosti agregované údaje, vykazují se údaje v polích 3 a 4 až 8.
                              
                           
                                 Pole
                              
                              
                                 Popis
                              
                           
                                 1
                              
                              
                                 Kód ISIN
                              
                           
                                 2
                              
                              
                                 Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota
                              
                           
                                 2b
                              
                              
                                 Způsob kotace
                              
                           
                                 3
                              
                              
                                 Tržní hodnota
                              
                           
                                 4
                              
                              
                                 Geografické členění držitelů (jednotlivé země EHP, země mimo EHP)
                              
                           
                                 5
                              
                              
                                 Nástroj:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Kótované akcie (F.511)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Akcie či podílové listy investičních fondů (F.52)
                                          
                                       
                           
                                 6
                              
                              
                                 Sektor nebo subsektor emitenta:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             Centrální banka (S.121)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Fondy peněžního trhu (S.123)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Ostatní finanční podniky s výjimkou měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí, pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125+S.126+S.127)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí (podkategorie S.125)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Pojišťovací společnosti a penzijní fondy (S.128+S.129) (8)
                                             
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Nefinanční podniky (S.11)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Vládní instituce (S.13)
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) (9)
                                             
                                          
                                       
                           
                                 7
                              
                              
                                 Členění podle země emitenta
                              
                           
                                 8
                              
                              
                                 Měna, na kterou zní cenný papír
                              
                           
               
            (1)  Jsou-li k dispozici, vykazují se subsektory ‚ústřední vládní instituce‘ (S.1311), ‚národní vládní instituce‘ (S.1312), ‚místní vládní instituce‘ (S.1313) a ‚fondy sociálního zabezpečení‘ (S.1314) odděleně.
         
            (2)  Příslušná národní centrální banka může vyžadovat, aby skutečné zpravodajské jednotky odděleně označily subsektory ‚domácnosti‘ (S.14) a ‚neziskové instituce sloužící domácnostem‘ (S.15).“
         
            (3)  V případě agregovaných údajů: počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota se stejnou cenou (viz pole 4).
         
            (4)  Jsou-li k dispozici, vykazují se subsektory ‚ústřední vládní instituce‘ (S.1311), ‚národní vládní instituce‘ (S.1312), ‚místní vládní instituce‘ (S.1313) a ‚fondy sociálního zabezpečení‘ (S.1314) odděleně.
         
            (5)  Jsou-li k dispozici, vykazují se subsektory ‚domácnosti‘ (S.14) a ‚neziskové instituce sloužící domácnostem‘ (S.15) odděleně.
         
            (6)  Jsou-li k dispozici, vykazují se sektory ‚pojišťovací společnosti‘ (S.128) a ‚penzijní fondy‘ (S.129) odděleně.
         
            (7)  Příslušná národní centrální banka může vyžadovat, aby skutečné zpravodajské jednotky odděleně označily subsektory ‚domácnosti‘ (S.14) a ‚neziskové instituce sloužící domácnostem‘ (S.15).“
         
            (8)  Jsou-li k dispozici, vykazují se sektory ‚pojišťovací společnosti‘ (S.128) a ‚penzijní fondy‘ (S.129) odděleně.
         
            (9)  Příslušná národní centrální banka může vyžadovat, aby skutečné zpravodajské jednotky odděleně označily subsektory ‚domácnosti‘ (S.14) a ‚neziskové instituce sloužící domácnostem‘ (S.15).“
      
      
         PŘÍLOHA II
         Příloha II nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) se mění takto:
         
                     1)
                  
                  
                     Tabulka v části 1 se nahrazuje tímto:
                     
                                 „Kategorie
                              
                              
                                 Popis hlavních znaků
                              
                           
                                 
                                             1.
                                          
                                          
                                             Dluhové cenné papíry (F.3)
                                          
                                       
                              
                                 Dluhové cenné papíry jsou převoditelné finanční nástroje, které slouží jako důkaz dluhu. Dluhové cenné papíry mají tyto znaky:
                                 
                                             a)
                                          
                                          
                                             datum emise, kdy je dluhový cenný papír vydán;
                                          
                                       
                                             b)
                                          
                                          
                                             emisní cena, za kterou investoři dluhové cenné papíry kupují poté, co byly vydány;
                                          
                                       
                                             c)
                                          
                                          
                                             datum splatnosti nebo datum odkupu, kdy je splatná poslední smluvně stanovená splátka jistiny;
                                          
                                       
                                             d)
                                          
                                          
                                             cena při splacení nebo jmenovitá hodnota, což je částka, kterou má emitent držiteli zaplatit při dosažení splatnosti;
                                          
                                       
                                             e)
                                          
                                          
                                             původní doba splatnosti, což je doba od data emise do poslední smluvně stanovené platby;
                                          
                                       
                                             f)
                                          
                                          
                                             zbytková neboli reziduální doba splatnosti, což je doba od referenčního data do poslední smluvně stanovené platby;
                                          
                                       
                                             g)
                                          
                                          
                                             kuponová sazba, kterou emitent vyplácí držitelům dluhových cenných papírů; kupon může být pevný po celou dobu platnosti dluhového cenného papíru nebo se může měnit v závislosti na inflaci, úrokových sazbách nebo cenách aktiv. Pokladniční poukázky a dluhové cenné papíry s nulovým kuponem žádný kuponový úrok nemají;
                                          
                                       
                                             h)
                                          
                                          
                                             data výplaty kuponu, ve kterých emitent provádí výplaty kupónu držitelům cenných papírů;
                                          
                                       
                                             i)
                                          
                                          
                                             emisní cena, cena při splacení a kuponová sazba mohou znít na národní měnu nebo cizí měny (nebo se mohou vypořádat v národní měně nebo v cizích měnách).
                                          
                                       Úvěrové hodnocení (rating) dluhových cenných papírů, které ukazuje úvěruschopnost u jednotlivých emisí dluhových cenných papírů, přidělují na základě ratingových kategorií uznané agentury.
                                 Pokud se týká písmena c), může se datum splatnosti shodovat s datem konverze dluhového cenného papíru na akcii. Konvertibilitou se v této souvislosti rozumí, že držitel dluhového cenného papíru jej může vyměnit za kmenové akcie emitenta. Vyměnitelností se rozumí, že držitel může dluhový cenný papír vyměnit za akcie jiné korporace, než je emitent. Věčné cenné papíry, které nemají stanovené datum splatnosti, se klasifikují jako dluhové cenné papíry.
                              
                           
                                 
                                             1a.
                                          
                                          
                                             Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31)
                                          
                                       
                              
                                 Dluhové cenné papíry, jejichž původní doba splatnosti je jeden rok či kratší, a dluhové cenné papíry splatné na požádání věřitele.
                              
                           
                                 
                                             1b.
                                          
                                          
                                             Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32)
                                          
                                       
                              
                                 Dluhové cenné papíry, jejichž původní doba splatnosti je delší než jeden rok nebo není uvedena.
                              
                           
                                 
                                             2.
                                          
                                          
                                             Akcie a ostatní účasti (F.51)
                                          
                                       
                              
                                 Majetková účast je finanční aktivum, které představuje nárok na zůstatkovou hodnotu korporace, která zbývá po uspokojení všech ostatních nároků. Vlastnictví účasti v právních subjektech je obvykle doloženo akciemi (‚shares‘ nebo ‚stocks‘), depozitními poukázkami, podíly nebo obdobnými dokumenty. Anglické termíny ‚shares‘ a ‚stocks‘ mají stejný význam.
                                 Akcie a ostatní účasti se dále dělí do těchto dílčích kategorií: kótované akcie (F.511); nekótované akcie (F.512) a ostatní účasti (F.519).
                              
                           
                                 
                                             2a.
                                          
                                          
                                             Kótované akcie (F.511)
                                          
                                       
                              
                                 Kótované akcie jsou majetkové cenné papíry kótované na burze. Touto burzou může být uznaná burza cenných papírů nebo jakákoli jiná forma sekundárního trhu. Kótované akcie se v anglickém jazyce označují jako ‚listed shares‘ i jako ‚quoted shares‘. Existence kótovaných cen akcií kótovaných na burze znamená, že běžné tržní ceny jsou obvykle snadno dostupné.
                              
                           
                                 
                                             3.
                                          
                                          
                                             Akcie nebo podílové listy investičních fondů (F.52)
                                          
                                       
                              
                                 Akcie investičního fondu jsou akcie investičního fondu, který má strukturu obchodní společnosti. Má-li fond formu svěřeneckého fondu (trustu), jedná se o podílové listy. Investiční fondy jsou subjekty kolektivního investování, jejichž prostřednictvím investoři shromažďují finanční prostředky pro investování do finančních nebo nefinančních aktiv.
                                 Akcie investičních fondů se dále dělí takto: akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) a akcie nebo podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu (F.522).“
                              
                           
               
                     2)
                  
                  
                     Tabulka v části 2 se nahrazuje tímto:
                     
                                 „Sektor
                              
                              
                                 Definice
                              
                           
                                 
                                             1.
                                          
                                          
                                             Nefinanční podniky (S.11)
                                          
                                       
                              
                                 Sektor nefinančních podniků (S.11) je tvořen institucionálními jednotkami, které jsou samostatnými právnickými osobami a tržními výrobci a jejichž hlavní činností je výroba výrobků a nefinančních služeb. Tento sektor zahrnuje také nefinanční kvazikorporace.
                              
                           
                                 
                                             2.
                                          
                                          
                                             Centrální banka (S.121)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor centrální banky (S.121) zahrnuje všechny finanční instituce a kvazikorporace, jejichž hlavní funkcí je emise oběživa, udržování vnitřní a mezinárodní hodnoty měny a správa veškerých mezinárodních rezerv země nebo jejich části.
                              
                           
                                 
                                             3.
                                          
                                          
                                             Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor institucí přijímajících vklady kromě centrální banky (S.122) zahrnuje všechny finanční instituce a kvazikorporace s výjimkou těch, které jsou zatříděny v subsektoru centrální banky a subsektoru fondů peněžního trhu, jež se zabývají převážně finančním zprostředkováním a jejichž předmětem podnikání je přijímat vklady nebo prostředky velmi podobné vkladům od institucionálních jednotek, tedy nejen od měnových finančních institucí, a na vlastní účet poskytovat půjčky nebo investovat do cenných papírů.
                              
                           
                                 
                                             4.
                                          
                                          
                                             Fondy peněžního trhu (S.123)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor fondů peněžního trhu (S.123) zahrnuje všechny finanční instituce a kvazikorporace s výjimkou těch, jež jsou zatříděny do subsektoru centrální banky a subsektoru úvěrových institucí, které se zabývají převážně finančním zprostředkováním. Jejich předmětem podnikání je emitovat akcie nebo podílové listy investičních fondů jakožto prostředky velmi podobné vkladům od institucionálních jednotek a na vlastní účet investovat především do akcií nebo podílových listů fondů peněžního trhu, krátkodobých dluhových cenných papírů nebo vkladů.
                                 Mezi fondy peněžního trhu patří investiční společnosti (investment trusts), podílové investiční fondy (unit trusts) a jiné subjekty s programem kolektivního investování, jejichž akcie nebo podílové listy představují prostředky velmi podobné vkladům.
                              
                           
                                 
                                             5.
                                          
                                          
                                             Fondy kolektivního investování jiné než fondy peněžního trhu (S.124)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor fondů kolektivního investování jiných než fondy peněžního trhu (S.124) zahrnuje všechny subjekty s programem kolektivního investování s výjimkou těch, jež jsou zatříděny do subsektoru fondů peněžního trhu, které se zabývají převážně finančním zprostředkováním. Předmětem jejich podnikání je emitovat akcie nebo podílové listy investičních fondů, které nepředstavují prostředky velmi podobné vkladům, a na vlastní účet investovat především do jiných než krátkodobých finančních aktiv a do nefinančních aktiv (obvykle nemovitostí). Mezi fondy kolektivního investování jiné než fondy peněžního trhu patří investiční společnosti (investment trusts), investiční fondy (unit trusts) a jiné subjekty s programem kolektivního investování, jejichž akcie nebo podílové listy nejsou považovány za prostředky velmi podobné vkladům.
                              
                           
                                 
                                             6.
                                          
                                          
                                             Ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor ostatních finančních zprostředkovatelů kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125) zahrnuje všechny finanční instituce a kvazikorporace, které se převážně zabývají finančním zprostředkováním, a to tím, že od institucionálních jednotek přijímají závazky v jiné formě, než jsou oběživo, vklady nebo akcie investičních fondů, nebo závazky související s pojistnými, penzijními a standardizovanými záručními programy.
                              
                           
                                 
                                             7.
                                          
                                          
                                             Účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí
                                          
                                       
                              
                                 Účelové finanční společnosti pro sekuritizaci jsou podniky, které provádějí sekuritizační transakce. Účelové finanční společnosti, které splňují kritéria institucionální jednotky, se zatřiďují do subsektoru S.125, jinak se považují za nedílnou součást mateřské společnosti.
                              
                           
                                 
                                             8.
                                          
                                          
                                             Pomocné finanční instituce (S.126)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor pomocných finančních institucí (S.126) zahrnuje všechny finanční instituce a kvazikorporace, které se převážně zabývají činnostmi, jež úzce souvisejí s finančním zprostředkováním, ale které samy finančními zprostředkovateli nejsou.
                              
                           
                                 
                                             9.
                                          
                                          
                                             Kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor kaptivních finančních institucí a půjčovatelů peněz (S.127) zahrnuje všechny finanční instituce a kvazikorporace, které se nezabývají finančním zprostředkováním ani neposkytují pomocné finanční služby, pokud se s většinou jejich aktiv nebo závazků neobchoduje na otevřených trzích.
                              
                           
                                 
                                             10.
                                          
                                          
                                             Pojišťovací společnosti (S.128)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor pojišťovacích společností (S.128) zahrnuje všechny finanční instituce a kvazikorporace, které se převážně zabývají finančním zprostředkováním v důsledku sdílení rizik, hlavně ve formě přímého pojištění nebo ve formě zajištění.
                              
                           
                                 
                                             11.
                                          
                                          
                                             Penzijní fondy (S.129)
                                          
                                       
                              
                                 Subsektor penzijních fondů (S.129) zahrnuje všechny finanční instituce a kvazikorporace, které se převážně zabývají finančním zprostředkováním v důsledku sdílení sociálních rizik a potřeb pojištěnců (sociální pojištění). Penzijní fondy jako programy sociálního pojištění poskytují příjmy v důchodu a často také dávky v případě smrti a invalidity.
                              
                           
                                 
                                             12.
                                          
                                          
                                             Vládní instituce (S.13)
                                          
                                       
                              
                                 Sektor vládních institucí (S.13) zahrnuje institucionální jednotky, které jsou netržními výrobci, jejichž produkce je určena pro individuální a kolektivní spotřebu a které jsou financovány z povinných plateb jednotek patřících do jiných sektorů, a rovněž institucionální jednotky, které se převážně zabývají přerozdělováním národního důchodu a bohatství.
                                 Sektor vládních institucí je rozdělen do čtyř subsektorů: ústřední vládní instituce (S.1311); národní vládní instituce (S.1312); místní vládní instituce (S.1313) a fondy sociálního zabezpečení (S.1314).
                              
                           
                                 
                                             13.
                                          
                                          
                                             Domácnosti (S.14)
                                          
                                       
                              
                                 Sektor domácností (S.14) zahrnuje jednotlivce nebo skupiny jednotlivců jako spotřebitele a jako podnikatele vyrábějící tržní výrobky, nefinanční a finanční služby (tržní výrobci) za předpokladu, že výroba výrobků a služeb není prováděna samostatnými subjekty považovanými za kvazikorporace. Zahrnuje také jednotlivce nebo skupiny jednotlivců jako výrobce výrobků a nefinančních služeb výlučně pro vlastní konečné užití.
                              
                           
                                 
                                             14.
                                          
                                          
                                             Neziskové instituce sloužící domácnostem (S.15)
                                          
                                       
                              
                                 Sektor neziskových institucí sloužících domácnostem (S.15) zahrnuje neziskové instituce, které jsou samostatnými právnickými osobami, poskytují služby domácnostem a jsou soukromými netržními výrobci. Jejich základní zdroje pocházejí z dobrovolných peněžních nebo naturálních příspěvků domácností jakožto spotřebitelů, z plateb poskytovaných vládními institucemi a z důchodů z vlastnictví.“
                              
                           
               
                     3)
                  
                  
                     Část 3 se mění takto:
                     
                                 a)
                              
                              
                                 v odstavci 2 se doplňuje nová věta, která zní:
                                 „Finanční transakce zahrnují zejména zrušení dluhu na základě vzájemné dohody mezi dlužníkem a věřitelem (zrušení nebo odpuštění dluhu).“;
                           
                                 b)
                              
                              
                                 v odstavci 4 se první odrážka nahrazuje tímto:
                                 
                                             „—
                                          
                                          
                                             Změny ocenění zahrnují změny v hodnotě pozic ke konci období, k nimž dochází v referenčním období v důsledku změn referenční hodnoty, v níž jsou zaznamenávány, tj. zisky nebo ztráty z držby. Zahrnují změny finančních pohledávek vyplývající z částečných odpisů, které vyjadřují skutečné tržní hodnoty obchodovatelných finančních pohledávek.“
                                          
                                       ;
                              
                           
                                 c)
                              
                              
                                 odstavec 5 se nahrazuje tímto:
                                 
                                             „5.
                                          
                                          
                                             Jiné změny objemu se týkají změn objemu aktiv, k nimž může dojít na straně investorů, a to v důsledku: a) změny statistického pokrytí jednotek (např. reklasifikace nebo restrukturalizace institucionálních jednotek (*)); b) reklasifikace aktiv; c) chyb ve vykazování, které byly opraveny ve vykazovaných údajích pouze za omezené časové rozmezí; d) odpisu nebo snížení hodnoty nedobytných pohledávek, jsou-li ve formě cenných papírů, ze strany věřitelů, nebo e) změny sídla investora;
                                          
                                       
                                    (*)  Např. v případech fúzí a akvizic, přechod finančních aktiv a závazků, které existují mezi pohlcenou korporací a třetími stranami, na přebírající korporaci.“"