CELEX: 52020PC0323
Language: es
Date: 2020-07-17
Title: Propuesta de REGLAMENTO DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO relativo a los pagos transfronterizos en la Unión (Codificación)

COMISIÓN EUROPEA
            Bruselas, 17.7.2020
            COM(2020) 323 final
            2020/0145(COD)
            Propuesta de
            REGLAMENTO DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO
            relativo a los pagos transfronterizos en la Unión (Codificación)
            (Texto pertinente a efectos del EEE)
            
               
         
         
            
               EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
            
            
               1.En el contexto de "La Europa de los ciudadanos", la Comisión concede gran importancia a la simplificación y claridad del Derecho de la Unión, que de esta forma resulta más accesible y comprensible para el ciudadano, abriéndole nuevas posibilidades y reconociéndole derechos concretos que puede invocar.
            
            
               Pero este objetivo no podrá lograrse mientras siga existiendo una gran cantidad de disposiciones que hayan sufrido diversas modificaciones, a menudo esenciales, y que se encuentren dispersas entre el acto original y los actos de modificación posteriores. Por tanto, es precisa una labor de investigación y comparación de numerosos actos con el fin de determinar las disposiciones en vigor.
            
            
               Así pues, la claridad y transparencia del Derecho de la Unión dependen también de la codificación de una normativa que sufre frecuentes modificaciones.
            
            
               2.El 1 de abril de 1987, la Comisión decidió dar instrucciones
                  1
                a sus servicios para que procedieran a la codificación de todos los actos, como máximo tras su décima modificación, subrayando que se trataba de una medida mínima, ya que, en aras de la claridad y de la fácil comprensión de las disposiciones, debían procurar codificar los textos de su competencia con una periodicidad incluso mayor.
            
            
               3.Las Conclusiones de la Presidencia del Consejo Europeo de Edimburgo, en diciembre de 1992, confirmaron esta decisión
                  2
               , destacándose la importancia de la codificación, que proporciona una seguridad jurídica respecto del Derecho aplicable en un determinado ámbito y momento.
            
            
               Dicha codificación debe llevarse a cabo respetando íntegramente el procedimiento de adopción de los actos de la Unión.
            
            
               Dado que ninguna modificación sustantiva puede ser introducida en los actos objeto de codificación, el Parlamento Europeo, el Consejo y la Comisión convinieron, mediante un Acuerdo interinstitucional de 20 de diciembre de 1994, un método de trabajo acelerado para la rápida aprobación de los actos codificados.
            
            
               4.El objeto de la presente propuesta es proceder a la codificación del Reglamento (CE) nº 924/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009 relativo a los pagos transfronterizos en la Comunidad y por el que se deroga el Reglamento (CE) nº 2560/2001
                  3
               . El nuevo Reglamento sustituirá a los que son objeto de la operación de codificación
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               . La propuesta respeta en su totalidad el contenido de los textos codificados y se limita, por tanto, a reagruparlos realizando en ellos únicamente las modificaciones formales que la propia operación de codificación requiere.
            
            
               5.La propuesta de codificación se ha elaborado sobre la base de una consolidación previa del texto del Reglamento (CE) nº 924/2009 y de los actos modificadores, efectuada, en las 24 lenguas oficiales, a través del sistema informático de la Oficina de Publicaciones Oficiales de la Unión Europea. En caso de cambio de numeración de los artículos, la correlación entre los números antiguos y los nuevos se ha hecho constar en una tabla de correspondencia que figura en el Anexo II del Reglamento codificado.
            
            
            
               🡻 924/2009 (adaptado)
            
            
               2020/0145 (COD)
            
            
               Propuesta de
            
            
               REGLAMENTO DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO
            
            
               relativo a los pagos transfronterizos en la ⌦ Unión ⌫ (Codificación)
            
            
               (Texto pertinente a efectos del EEE)
            
            
               EL PARLAMENTO EUROPEO Y EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,
            
            
               Visto el Tratado ⌦ de Funcionamiento de la Unión Europea ⌫, y en particular su artículo ⌦ 114, apartado 1 ⌫,
            
         
         
            
               Vista la propuesta de la Comisión Europea,
            
            
               Previa transmisión del proyecto de acto legislativo a los parlamentos nacionales,
            
            
               Visto el dictamen del Banco Central Europeo
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               ;
            
            
               Visto el dictamen del Comité Económico y Social Europeo
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               ,
            
            
               De conformidad con el procedimiento legislativo ordinario,
            
            
               Considerando lo siguiente:
            
            
            
               🡻
            
            
               (1)El Reglamento (CE) n° 924/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo
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                ha sido modificado en varias ocasiones y de forma sustancial
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               . En aras de la claridad y la racionalidad, conviene proceder a la codificación de dicho Reglamento.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 1 (adaptado)
            
            
               (2)Con vistas al buen funcionamiento del mercado interior y a fin de facilitar los intercambios transfronterizos en la ⌦ Unión ⌫, resulta indispensable que las comisiones aplicadas a los pagos transfronterizos en euros sean las mismas que las de los correspondientes pagos en euros efectuados en el interior de un Estado miembro.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 5 (adaptado)
            
            
               (3)No es oportuno aplicar, en la fase actual, el principio de igualdad de comisiones a los instrumentos de pago que se materializan principal o exclusivamente en soporte papel, como los cheques, pues, por su propia naturaleza, no permiten un tratamiento tan eficiente como los pagos electrónicos.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 6 (adaptado)
            
            
               (4)El principio de igualdad de comisiones debe aplicarse a los pagos que se inician o se terminan en soporte papel o en efectivo que se tratan por medios electrónicos en el curso de la cadena de ejecución del pago, excluidos los cheques, y a todas las comisiones vinculadas, tanto directa como indirectamente, a una operación de pago, incluidas las comisiones vinculadas a un contrato. Entre las comisiones indirectas se incluyen las comisiones cobradas por la creación de una orden permanente de pago o las comisiones cobradas por la utilización de una tarjeta de pago, ya sea de débito o de crédito, que deben ser idénticas para las operaciones de pago nacionales y transfronterizas dentro de la ⌦ Unión ⌫.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 7 
            
         
         
            
               (5)A fin de evitar la fragmentación de los mercados de pagos, resulta oportuno aplicar el principio de igualdad de comisiones. Para ello, cada categoría de operaciones de pago transfronterizo ha de hacerse corresponder con un pago nacional de iguales o muy similares características. Para determinar la equivalencia entre el pago nacional y un pago transfronterizo deben poder utilizarse, entre otros, los siguientes criterios: el canal utilizado para iniciar, ejecutar y terminar el pago, el grado de automatización, toda garantía de pago, categoría de cliente y relación con el proveedor de servicios de pago o el instrumento de pago utilizado, tal y como se define en el artículo 4, punto 14, de la Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo
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               . Estos criterios no deben considerarse exhaustivos.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 8 (adaptado)
            
            
               (6)Las autoridades competentes deben emitir unas directrices para determinar los pagos equivalentes cuando lo consideren necesario. La Comisión, asistida cuando proceda por el Comité de pagos, ⌦ establecido de conformidad con el artículo 85, apartado 1, de la Directiva 2007/64/CE del Parlamento Europeo y del Consejo
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                ⌫, debe facilitar una orientación y una asistencia adecuadas a las autoridades competentes.
            
            
            
               🡻 2019/518 Considerando 4 (adaptado)
            
            
               (7)A fin de facilitar el funcionamiento del mercado interior y ⌦ evitar ⌫ desigualdades entre los usuarios de los servicios de pago en los Estados miembros pertenecientes y no pertenecientes a la zona del euro con relación a los pagos transfronterizos en euros, es necesario garantizar que las comisiones por los pagos transfronterizos en euros dentro de la Unión se igualen con las percibidas por los pagos nacionales equivalentes efectuados en la moneda nacional del Estado miembro en el que esté radicado el proveedor de servicios de pago del usuario del servicio de pago. Se considera que un proveedor de servicios de pago está radicado en el Estado miembro en el que presta sus servicios al usuario de servicios de pago.
            
            
            
               🡻 2019/518 Considerando 5 (adaptado)
            
            
               (8)Cuando las monedas del Estado miembro del ordenante y el Estado miembro del beneficiario son distintas, las comisiones por conversión de divisas encarecen significativamente el coste de los pagos transfronterizos. El artículo 45 de la Directiva (UE) 2015/2366 exige que las comisiones y los tipos de cambio utilizados sean transparentes, su artículo 52, apartado 3, especifica los requisitos de información relativos a las operaciones de pago cubiertas por un contrato marco, y su artículo 59, apartado 2, se refiere a los requisitos de información exigibles a las partes que presten servicios de conversión de divisas en un cajero automático o en el punto de venta. Es necesario ⌦ establecer ⌫ medidas adicionales para proteger a los consumidores frente a las comisiones excesivas por servicios de conversión de divisas y velar por que a los consumidores se les dé la información que necesitan para elegir la mejor opción de conversión de divisa.
            
            
            
               🡻 2019/518 Considerando 6 (adaptado)
            
            
               (9)⌦ Dichas ⌫ medidas deben ser adecuadas, apropiadas y rentables en términos de coste-beneficio. Al mismo tiempo, en los casos en que el ordenante tenga que hacer frente a diferentes opciones de conversión de divisas en un cajero automático o en el punto de venta, la información facilitada debe ser comparable, de modo que el ordenante pueda tomar una decisión informada.
            
            
            
               🡻 2019/518 Considerando 7
            
            
               (10)Para lograr dicha comparabilidad, las comisiones por conversión de divisas para todos los pagos con tarjeta deben expresarse de la misma manera, es decir, como un margen porcentual sobre los últimos tipos de cambio de referencia del euro disponible publicados por el Banco Central Europeo (BCE). El margen podría tener que calcularse sobre un tipo de cambio derivado de dos tipos de cambio del BCE en el caso de una conversión entre dos divisas distintas del euro.
            
            
            
               🡻 2019/518 Considerando 8 (adaptado)
            
            
               (11)De conformidad con los requisitos generales de información relativos a las comisiones por conversión de divisas establecidos en la Directiva (UE) 2015/2366, los proveedores de servicios de conversión de divisas deben informar sobre sus comisiones por conversión de divisas antes del inicio de una operación de pago. Las partes que ofrezcan servicios de conversión de divisas en un cajero automático o en el punto de venta debe informar sobre las comisiones que aplicará por dichos servicios de manera clara y accesible, por ejemplo, exponiendo sus comisiones en el mostrador, en formato digital a través del terminal, o en pantalla en el caso de las compras en línea. Además de la información indicada en el artículo 59, apartado 2, de la Directiva (UE) 2015/2366, dichas partes deben facilitar, antes del inicio del pago, información explícita sobre el importe que se haya de abonar al beneficiario en la divisa utilizada por el beneficiario y el importe total que deberá abonar el ordenante en la divisa de la cuenta del ordenante. El importe que se haya de abonar en la divisa utilizada por el beneficiario debe reflejar el precio de los bienes o servicios que se vayan a adquirir y podrá mostrarse en la caja en lugar de hacerlo a través del terminal de pago. La divisa utilizada por el beneficiario es, en general, la divisa local, pero, según el principio de libertad contractual, en algunos casos podría ser otra divisa de la Unión. El importe total que deberá abonar el ordenante en la divisa de la cuenta del ordenante debe incluir el precio de los bienes o servicios y la comisión por conversión de divisas. Además, ambos importes deben documentarse en el recibo o en otro soporte duradero.
            
            
         
         
            
               🡻 2019/518 Considerando 9
            
            
               (12)En lo que respecta al artículo 59, apartado 2, de la Directiva (UE) 2015/2366, cuando se ofrezca un servicio de conversión de divisas en un cajero automático o en el punto de venta, el ordenante debe tener la posibilidad de rechazar el servicio y de pagar, en su lugar, en la divisa utilizada por el beneficiario.
            
            
            
               🡻 2019/518 Considerando 10
            
            
               (13)Para que los ordenantes puedan comparar las comisiones de las distintas opciones de conversión de divisas disponibles en un cajero automático o en el punto de venta, el proveedor de servicios de pago del ordenante no solo debe incluir información plenamente comparable sobre las comisiones aplicables a la conversión de divisas en los términos y condiciones establecidos en su contrato marco, sino que debe, asimismo, hacer pública esa información en un soporte electrónico ampliamente disponible y de fácil acceso, en particular en su sitio web transaccional, en su sitio web de banca en línea y en su aplicación de banca móvil, de manera fácilmente comprensible y accesible. Esto permitiría el desarrollo de sitios web de comparación a fin de facilitar a los consumidores la comparación de los precios al viajar o hacer compras en el extranjero. Además, el proveedor de servicios de pago del ordenante debe recordar al ordenante las comisiones por conversión de divisas aplicables cuando un pago con tarjeta se haga en otra divisa, mediante el uso de canales de comunicación electrónica ampliamente disponibles y de fácil acceso, como mensajes SMS, correos electrónicos o notificaciones a través de la aplicación de banca móvil del ordenante. Los proveedores de servicios de pago deben acordar con los usuarios de servicios de pago el canal electrónico de comunicación a través del cual proporcionarán la información sobre las comisiones por conversión de divisas, teniendo en cuenta el canal más eficaz para llegar al ordenante. Los proveedores de servicios de pago deben aceptar asimismo las solicitudes de los usuarios de servicios de pago de no recibir los mensajes electrónicos que contengan información sobre las comisiones por conversión de divisas.
            
            
            
               🡻 2019/518 Considerando 11 (adaptado)
            
            
               (14)Los recordatorios periódicos son adecuados en situaciones en las que el ordenante permanece en el extranjero por períodos de tiempo más largos, por ejemplo cuando el ordenante se desplaza o estudia en el extranjero o cuando utiliza regularmente una tarjeta para realizar compras en línea en la divisa local. La obligación de proporcionar estos recordatorios garantizaría que el ordenante estuviera informado a la hora de sopesar las diferentes opciones de conversión de divisas.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 9 (adaptado)
            
            
               (15)Es importante facilitar a los proveedores de servicios de pago la ejecución de los pagos transfronterizos. A este respecto, deben impulsarse avances en materia de normalización, en especial el uso del número ⌦ identificador de una cuenta de pago ⌫ internacional (IBAN) y del código ⌦ identificador de la entidad ⌫ (BIC). Por tanto, es preciso que los proveedores de servicios de pago proporcionen a los usuarios de servicios de pago el IBAN y el BIC para la cuenta de que se trate.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 10 (adaptado)
            
            
               (16)A fin de garantizar que las estadísticas de la balanza de pagos sigan produciéndose ininterrumpida, oportuna y eficientemente ⌦ en el contexto de la zona única de pagos en euros (SEPA) ⌫, procede garantizar que puedan seguir recopilándose aquellos datos sobre los pagos que sean de inmediata disposición, como el IBAN, el BIC y el importe de la operación, o datos básicos agregados sobre los pagos en relación con los diferentes instrumentos de pago, a condición de que el proceso de recopilación no perturbe el tratamiento automatizado de los pagos y pueda efectuarse de forma totalmente automática. El presente Reglamento no afecta a las obligaciones de información con otros fines políticos, como la prevención del blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, o con fines fiscales.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 14
            
            
               (17)Las autoridades competentes deben estar facultadas para cumplir de manera eficiente sus obligaciones de supervisión y adoptar todas las medidas necesarias para garantizar que los proveedores de servicios de pago cumplan el presente Reglamento.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 15
            
            
               (18)A fin de garantizar la reparación en caso de aplicación incorrecta del presente Reglamento, los Estados miembros deben establecer procedimientos adecuados y eficaces de reclamación y recurso para la resolución de posibles litigios entre el usuario de los servicios de pago y el proveedor de dichos servicios. Es importante asimismo designar autoridades competentes y organismos de resolución extrajudicial de reclamaciones y recursos.
            
         
         
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 16 (adaptado)
            
            
               (19)Es esencial garantizar que las autoridades competentes y los organismos de resolución extrajudicial de reclamaciones y recursos de la ⌦ Unión ⌫ cooperen de forma activa de cara a una eficaz y rápida resolución de los litigios transfronterizos en el ámbito regulado por el presente Reglamento. Esta cooperación debe poder realizarse en forma de intercambios de información sobre la normativa o la práctica jurídica en sus jurisdicciones o, si procede, de transferencia o asunción de procedimientos de reclamación y de recurso.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 17
            
            
               (20)Es necesario que los Estados miembros prevean en su normativa nacional sanciones eficaces, proporcionadas y disuasorias, aplicables en caso de incumplimiento del presente Reglamento.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 18
            
            
               (21)Extender la aplicación del presente Reglamento a otras monedas distintas del euro aportaría ventajas claras, especialmente por lo que atañe al número de pagos cubierto. Así pues, a fin de que los Estados miembros que no tengan el euro como moneda puedan incluir en la aplicación del presente Reglamento los pagos transfronterizos denominados en su moneda nacional, ha de establecerse un procedimiento de notificación.
            
            
            
               🡻 2019/518 Considerando 12
            
            
               (22)La Comisión debe presentar al Parlamento Europeo, al Consejo, al BCE y al Comité Económico y Social Europeo un informe sobre la aplicación de la norma que iguala el coste de los pagos transfronterizos en euros con el coste de las operaciones nacionales en monedas nacionales y la eficacia de los requisitos de información sobre conversión de divisas establecidas en el presente Reglamento. Asimismo, la Comisión debe analizar otras posibilidades, así como la viabilidad técnica de estas posibilidades de hacer extensiva la norma de igualdad de comisiones a la totalidad de las monedas de la Unión, y de seguir mejorando la transparencia y la comparabilidad de las comisiones por conversión de divisas, así como la posibilidad de desactivar y activar la opción de aceptar la conversión de divisas ofrecida por partes distintas del proveedor de servicios de pago del ordenante.
            
            
            
               🡻 924/2009 Considerando 22 (adaptado)
            
            
               (23)Dado que los objetivos del presente Reglamento no pueden ser alcanzados de manera suficiente por los Estados miembros ⌦ pero ⌫ pueden lograrse mejor a nivel ⌦ de la Unión ⌫, debido a sus dimensiones o a las repercusiones de la acción, la ⌦ Unión ⌫ puede adoptar medidas, de acuerdo con el principio de subsidiariedad consagrado en el artículo 5 del Tratado ⌦ de la Unión Europea ⌫. De conformidad con el principio de proporcionalidad enunciado en dicho artículo, el presente Reglamento no excede de lo necesario para alcanzar estos objetivos.
            
            
            
               🡻 924/2009
            
            
               HAN ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
            
            
               Artículo 1
            
            
               Objeto y ámbito de aplicación
            
         
         
            
            
               🡻 2019/518 Letra a) del punto 1 del art. 1
            
            
               1. El presente Reglamento establece normas sobre los pagos transfronterizos y la transparencia de las comisiones por conversión de divisas dentro de la Unión.
            
            
            
               🡻 924/2009 (adaptado)
            
            
               2. El presente Reglamento se aplicará, de conformidad con las disposiciones de la Directiva (UE) 2015/2366, a los pagos transfronterizos denominados en euros o en alguna de las monedas nacionales de los Estados miembros que han comunicado su decisión de ampliar la aplicación del Reglamento a sus monedas nacionales, con arreglo al artículo 13.
            
            
            
               🡻 2019/518 Letra b) del punto 1 del art. 1 (adaptado)
            
            
               No obstante lo dispuesto en el párrafo primero del presente apartado, los artículos 4 y 5 se aplicarán a los pagos nacionales y transfronterizos que se denominen en euros o en la moneda nacional de un Estado miembro distinta del euro y que conlleven la prestación de un servicio de conversión de divisas.
            
            
            
               🡻 924/2009 (adaptado)
            
            
               3. El presente Reglamento no se aplicará a los pagos que los proveedores de servicios de pago efectúen por cuenta propia o en nombre de otros proveedores de servicios de pago.
            
            
               Artículo 2
            
            
               Definiciones
            
            
               A los efectos del presente Reglamento, se entenderá por:
            
            
               (1)«pago transfronterizo», la operación de pago tratada por medios electrónicos, iniciada por un ordenante o por un beneficiario, o por mediación de este último, en la que tanto el proveedor de servicios de pago del ordenante como el del beneficiario estén situados en diferentes Estados miembros;
            
            
               (2)«pago nacional», la operación de pago tratada por medios electrónicos, iniciada por un ordenante o un beneficiario, o por mediación de este último, en la que tanto el proveedor de servicios de pago del ordenante como el del beneficiario estén situados en el mismo Estado miembro;
            
            
               (3)«ordenante», la persona física o jurídica titular de una cuenta de pago que autorice una orden de pago a partir de dicha cuenta o, en caso de que no exista una cuenta de pago, toda persona física o jurídica que dé una orden de pago;
            
            
               (4)«beneficiario», la persona física o jurídica que sea el destinatario previsto de los fondos que hayan sido objeto de una operación de pago;
            
            
               (5)«proveedor de servicios de pago», cualquiera de las categorías de personas jurídicas contempladas en el artículo 1, apartado 1, de la Directiva (UE) 2015/2366, y las personas físicas o jurídicas a que se refiere el artículo 32 de esa Directiva, con exclusión de las entidades enumeradas en el artículo 2, apartado 5, puntos 4 a 23 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo
                  11
               , que se benefician de una exención concedida por un Estado miembro en virtud del artículo 2, apartado 5, de la Directiva (UE) 2015/2366;
            
         
         
            
               (6)«usuario de servicios de pago», la persona física o jurídica que haga uso de un servicio de pago, ya sea como ordenante, como beneficiario, o ambos;
            
            
               (7)«operación de pago», la acción, iniciada por un ordenante o por un beneficiario, o por mediación de este último, consistente en depositar, transferir o retirar fondos, con independencia de cualesquiera obligaciones subyacentes entre ambos;
            
            
               (8)«orden de pago», la instrucción cursada por un ordenante o un beneficiario a su proveedor de servicios de pago por la que se solicite la ejecución de una operación de pago;
            
            
            
               🡻 2019/518 Punto 2 del art. 1
            
            
               (9)«comisión», importe cobrado a un usuario de servicios de pago por un proveedor de servicios de pago que esté directa o indirectamente vinculado a una operación de pago, importe cobrado a un usuario de servicios de pago por un proveedor de servicios de pago o una parte que preste servicios de conversión de divisas, de conformidad con el artículo 59, apartado 2, de la Directiva (UE) 2015/2366, por dicho servicio de conversión de divisas, o una combinación de ambos importes;
            
            
            
               🡻 260/2012 Punto 1 del art. 17
            
            
               (10)«fondos», los billetes y las monedas, el dinero escritural y el dinero electrónico tal como se define en el artículo 2, punto 2, de la Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo
                  12
               ;
            
            
            
               🡻 924/2009
            
            
               (11)«consumidor», la persona física que actúe con fines distintos de su actividad comercial, empresarial o profesional;
            
            
               (12)«microempresa», la empresa que, en la fecha de celebración del contrato de servicios de pago, responda a la definición de empresa del artículo 1 y del artículo 2, apartados 1 y 3, del anexo de la Recomendación 2003/361/CE de la Comisión
                  13
               ;
            
            
               (13)«tasa de intercambio», la tasa pagada entre los proveedores de servicios de pago del ordenante y del beneficiario por cada operación de adeudo domiciliado;
            
            
               (14)«adeudo domiciliado», el servicio de pago destinado a efectuar un cargo en la cuenta de pago del ordenante, cuando la operación de pago sea iniciada por el beneficiario sobre la base del consentimiento dado por el ordenante al beneficiario, al proveedor de servicios de pago del beneficiario o al proveedor de servicios de pago del ordenante;
            
            
               (15)«sistema de adeudos domiciliados», un conjunto común de reglas, prácticas y normas acordadas entre los proveedores de servicios de pago para ejecutar operaciones de adeudos domiciliados.
            
            
               Artículo 3
            
            
               Comisiones aplicables a las operaciones de pago transfronterizo y a los pagos nacionales equivalentes
            
            
            
               🡻 2019/518 Letra a) del punto 3 del art. 1
            
         
         
            
               1. Las comisiones cobradas por un proveedor de servicios de pago a un consumidor en relación con pagos transfronterizos en euros serán iguales a las comisiones cobradas por dicho proveedor de servicios de pago por pagos nacionales equivalentes de igual cuantía en la moneda nacional del Estado miembro en el que esté radicado el proveedor de servicios de pago del usuario de servicios de pago.
            
            
            
               🡻 2019/518 Letra b) del punto 3 del art. 1
            
            
               2. Las comisiones cobradas por un proveedor de servicios de pago a un usuario de servicios de pago en relación con pagos transfronterizos en la moneda nacional de un Estado miembro, que haya comunicado su decisión de aplicar el presente Reglamento a su moneda nacional con arreglo al artículo 13, serán iguales a las comisiones cobradas por dicho proveedor de servicios de pago a los usuarios de servicios de pago en relación con pagos nacionales equivalentes de igual cuantía en la misma moneda.
            
            
            
               🡻 924/2009
            
            
               3. A la hora de establecer las comisiones aplicables a un pago transfronterizo, a efectos de lo dispuesto en el apartado 1, el proveedor de servicios de pago determinará qué pago nacional se corresponde con aquel.
            
            
               Las autoridades competentes elaborarán directrices para determinar los pagos nacionales equivalentes cuando lo consideren necesario. Las autoridades competentes cooperarán activamente en el marco del Comité de pagos creado en virtud del artículo 85, apartado 1, de la Directiva 2007/64/CE para velar por la coherencia de las directrices relativas a los pagos nacionales equivalentes.
            
            
            
               🡻 2019/518 Letra d) del punto 3 del art. 1
            
            
               4. Los apartados 1 y 2 no se aplicarán a las comisiones por conversión de divisas.
            
            
            
               🡻 2019/518 Punto 4 del art. 1
            
            
               Artículo 4
            
            
               Comisiones por conversión de divisas relacionados con operaciones de pago con tarjeta
            
            
               1. Por cuanto respecta a la información que ha de facilitarse sobre las comisiones por conversión de divisas y el tipo de cambio aplicable según lo establecido en el artículo 45, apartado 1, el artículo 52, apartado 3, y el artículo 59, apartado 2, de la Directiva (UE) 2015/2366, los proveedores de servicios de pago y las partes que ofrezcan servicios de conversión de divisas en cajeros automáticos o en puntos de venta a los que se refiere el artículo 59, apartado 2, de dicha Directiva expresarán el total de las comisiones por conversión de divisas como un margen porcentual sobre el último tipo de cambio de referencia del euro disponible publicado por el Banco Central Europeo (BCE). Dicho margen se comunicará al ordenante con anterioridad al inicio de la operación de pago.
            
            
               2. Los proveedores de servicios de pago harán también públicos los márgenes a que se refiere el apartado 1 de forma comprensible y fácilmente accesible en un soporte electrónico ampliamente disponible y de fácil acceso.
            
            
               3. Además de la información a que se refiere el apartado 1, la parte que ofrezca un servicio de conversión de divisas en un cajero automático o en el punto de venta deberá facilitar al ordenante la siguiente información con anterioridad al inicio de la operación de pago:
            
            
               a)el importe que se abonará al beneficiario en la divisa utilizada por el beneficiario;
            
            
               b)el importe que abonará el ordenante en la divisa de la cuenta del ordenante.
            
         
         
            
               4. La parte que preste servicios de conversión de divisas en un cajero automático o en el punto de venta deberá exponer claramente la información a que se refiere el apartado 1 en el cajero automático o en el punto de venta. Con anterioridad al inicio de la operación de pago, dicha parte informará también al ordenante de la posibilidad de pagar en la divisa utilizada por el beneficiario y que la conversión de la divisa sea posteriormente efectuada por el proveedor de servicios de pago del ordenante. La información indicada en los apartados 1 y 3 se pondrá asimismo a disposición del ordenante en un soporte duradero después del inicio de la operación de pago.
            
            
               5. En cuanto el proveedor de servicios de pago del ordenante reciba una orden de pago para realizar una retirada en efectivo en un cajero automático o un pago en el punto de venta en cualquier moneda de la Unión que no sea la de la cuenta del ordenante, enviará sin demora indebida al ordenante un mensaje electrónico con la información contemplada en el apartado 1 por cada tarjeta de pago que haya expedido al ordenante y que esté vinculada a la misma cuenta.
            
            
               No obstante lo dispuesto en el párrafo primero, dicho mensaje se enviará una vez en cada mes en el que el proveedor de servicios de pago del ordenante reciba de este una orden de pago denominada en la misma moneda.
            
            
               6. El proveedor de servicios de pago acordará con el usuario de servicios de pago el canal o canales de comunicación electrónica ampliamente disponibles y de fácil acceso a través de los cuales el proveedor de servicios de pago enviará el mensaje mencionado en el apartado 5.
            
            
               El proveedor de servicios de pago ofrecerá a los usuarios de servicios de pago la posibilidad de optar por no recibir los mensajes electrónicos mencionados en el apartado 5.
            
            
               El proveedor de servicios de pago y el usuario de servicios de pago podrán acordar que el apartado 5 y el presente apartado no se apliquen, en su totalidad o en parte, cuando el usuario de servicios de pago no sea un consumidor.
            
            
               7. La información a que se refiere el presente artículo se facilitará de manera gratuita, neutra y comprensible.
            
            
            
               🡻 2019/518 Punto 5 del art. 1
            
            
               Artículo 5
            
            
               Comisiones por conversión de divisas relacionadas con transferencias
            
            
               1. Cuando el proveedor de servicios de pago del ordenante ofrezca un servicio de conversión de divisas en relación con una transferencia, según se define en el artículo 4, punto 24, de la Directiva (UE) 2015/2366, que se inicie directamente en línea a través del sitio web o la aplicación de banca móvil de dicho proveedor, este último comunicará al ordenante de forma neutra y comprensible antes del inicio de la operación de pago, en lo que respecta al artículo 45, apartado 1, y el artículo 52, apartado 3, de dicha Directiva, una estimación de las comisiones por los servicios de conversión de divisas aplicables a la transferencia.
            
            
               2. Antes del inicio de la operación de pago, el proveedor de servicios de pago comunicará al ordenante, de forma neutra y comprensible, el importe total estimado de la transferencia en la divisa de la cuenta del ordenante, incluidos los gastos de la transacción y las comisiones por conversión de divisas. El proveedor de servicios de pago comunicará asimismo una estimación del importe que se transferirá al beneficiario en la divisa utilizada por el beneficiario.
            
            
            
               🡻 924/2009 (adaptado)
            
            
               Artículo 6
            
            
               Medidas para facilitar la automatización de los pagos
            
            
               1. El proveedor de servicios de pago deberá comunicar, cuando corresponda, al usuario de los servicios de pago el ⌦ número identificador de una cuenta de pago internacional ⌫ (IBAN) del usuario de los servicios de pago y el ⌦ código identificador de la entidad ⌫ (BIC) del proveedor de servicios de pago.
            
            
               Asimismo, cuando corresponda, el proveedor de servicios de pago deberá indicar en los extractos de cuentas del usuario de servicios de pago, o en anexo a estos, el IBAN del usuario de los servicios de pago y el BIC del proveedor de servicios de pago.
            
            
               El proveedor de servicios de pago suministrará al usuario del servicio de pago la información exigida en virtud del presente apartado de forma gratuita.
            
         
         
            
            
               🡻 260/2012 Letra b) del punto 3 del art. 17 (adaptado)
            
            
               2. El proveedor de servicios de pago podrá cobrar al usuario de servicios de pago comisiones adicionales a las que se cobran de conformidad con el artículo 3, apartado 1, en caso de que el usuario encargue al proveedor de servicios de pago que ejecute una operación de pago transfronterizo sin comunicarle el número IBAN y, cuando proceda y con arreglo al Reglamento (UE) no 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo
                  14
               , el BIC correspondiente a la cuenta de pago en el otro Estado miembro. Dichas comisiones deberán ser adecuadas y estar en consonancia con los costes. Las comisiones deberán acordarse entre el proveedor de servicios de pago y el usuario de servicios de pago. El proveedor de servicios de pago informará al usuario de servicios de pago del importe de las comisiones adicionales con antelación suficiente, antes de que un acuerdo de este tipo obligue al usuario de los servicios de pago.
            
            
            
               🡻 924/2009 (adaptado)
            
            
               3. Cuando proceda por la naturaleza de la operación de pago, el proveedor de bienes y servicios que acepte pagos regulados por el presente Reglamento comunicará a sus clientes su IBAN y el BIC de su proveedor de servicios de pago, por toda facturación de bienes o servicios en la ⌦ Unión ⌫.
            
            
               Artículo 7
            
            
               Obligaciones de información a efectos de la balanza de pagos
            
            
            
               🡻 260/2012 Punto 4 del art. 17 (adaptado)
            
            
               1. Los Estados miembros ⌦ no impondrán una ⌫ obligación nacional de información sobre los pagos impuesta a los proveedores de servicios de pago a efectos de las estadísticas de la balanza de pagos relativas a las operaciones de pago de sus clientes.
            
            
            
               🡻 924/2009 (adaptado)
            
            
               2. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1, los Estados miembros podrán ⌦ recopilar ⌫ datos agregados u otra información pertinente fácilmente disponible, siempre y cuando la recopilación no incida en el tratamiento directo automatizado de los pagos y pueda realizarse de manera totalmente automática por los proveedores de servicios de pago.
            
            
            
               🡻 924/2009 (adaptado)
            
            
               Artículo 8
            
            
               Autoridades competentes
            
            
               Los Estados miembros designarán a las autoridades competentes para garantizar que se cumpla el presente Reglamento.
            
            
               Los Estados miembros notificarán a la Comisión sin demora toda posible variación con respecto a ⌦ las ⌫ autoridades ⌦ competentes, notificadas de conformidad con el artículo 9, párrafo segundo, del Reglamento (CE) n° 924/2009 ⌫.
            
         
         
            
               Los Estados miembros exigirán a las autoridades competentes que supervisen el cumplimiento del presente Reglamento de forma efectiva y que adopten todas las medidas necesarias para garantizar dicho cumplimiento.
            
            
               Artículo 9
            
            
               Procedimientos de reclamación por presuntas infracciones del presente Reglamento
            
            
               1. Los Estados miembros establecerán procedimientos que permitan a los usuarios de servicios de pago y demás partes interesadas presentar reclamaciones a las autoridades competentes en relación con presuntas infracciones, por parte de los proveedores de servicios de pago, de las disposiciones del presente Reglamento.
            
            
               2. Cuando corresponda, y sin perjuicio del derecho a presentar una demanda ante un órgano jurisdiccional de conformidad con el Derecho procesal nacional, las autoridades competentes deberán informar a la parte que ha presentado una reclamación de la existencia de los procedimientos extrajudiciales de reclamación y recurso establecidos de conformidad con el artículo 10.
            
            
               Artículo 10
            
            
               Procedimientos extrajudiciales de reclamación y recurso
            
            
               1. Los Estados miembros establecerán procedimientos extrajudiciales de reclamación y recurso adecuados y eficaces con vistas a la resolución de litigios que atañan a los derechos y obligaciones derivados de lo dispuesto en el presente Reglamento entre los usuarios de servicios de pago y sus proveedores de dichos servicios. A tal efecto, los Estados miembros designarán a organismos ⌦ competentes ⌫.
            
            
               2. Los Estados miembros notificarán a la Comisión sin demora toda variación con respecto a ⌦ los ⌫ organismos ⌦ competentes, notificadas de conformidad con el artículo 11, apartado 2, del Reglamento (CE) n° 924/2009 ⌫.
            
            
               3. Los Estados miembros podrán acordar que el presente artículo se aplique exclusivamente a los usuarios de servicios de pago que sean consumidores o microempresas. En ⌦ ese ⌫ caso, los Estados miembros informarán de ello a la Comisión.
            
            
               Artículo 11
            
            
               Cooperación transfronteriza
            
            
               Las autoridades competentes y los organismos responsables de los procedimientos extrajudiciales de reclamación y recurso de los diferentes Estados miembros, a que se refieren los artículos 8 y 10, respectivamente, cooperarán entre sí de manera activa y expeditiva en la resolución de litigios transfronterizos. Los Estados miembros garantizarán que se lleve a cabo dicha cooperación.
            
            
               Artículo 12
            
            
               Sanciones
            
            
               Los Estados miembros determinarán el régimen de sanciones aplicable a las infracciones de las disposiciones del presente Reglamento y adoptarán cuantas medidas sean necesarias para garantizar su ejecución. ⌦ Las ⌫ sanciones ⌦ que se establezcan ⌫ serán efectivas, proporcionadas y disuasorias. Los Estados miembros notificarán ⌦ sin demora ⌫ a la Comisión cualquier modificación ⌦ que afecte al régimen de sanciones y a las medidas notificadas de conformidad con el artículo 13 del Reglamento (CE) n° 924/2009 ⌫.
            
            
               Artículo 13
            
            
               Aplicación a otras monedas distintas del euro
            
            
               Los Estados miembros que no tengan el euro como moneda y decidan ampliar a su moneda nacional la aplicación del presente Reglamento, remitirán la notificación correspondiente a la Comisión. Esta notificación se publicará en el Diario Oficial de la Unión Europea. La ampliación de la aplicación del presente Reglamento surtirá efecto a los catorce días de dicha publicación.
            
            
         
         
            
               🡻 2019/518 Punto 6 del art. 1 (adaptado)
            
            
               Artículo 14
            
            
               Revisión
            
            
               1. A más tardar el 19 de abril de 2022, la Comisión presentará al Parlamento Europeo, al Consejo, al BCE y al Comité Económico y Social Europeo un informe sobre la aplicación y el impacto del presente Reglamento, que contendrá, en particular:
            
            
               a)una evaluación del modo en que los proveedores de servicios de pago aplican el artículo 3 del presente Reglamento,
            
            
               b)una evaluación de la evolución, desde la ⌦ fecha de ⌫ adopción del Reglamento (UE) 2019/518, del Parlamento Europeo y del Consejo
                  15
               , ⌦ es decir, el 19 de marzo de 2019 ⌫, en los volúmenes de los pagos nacionales y transfronterizos en las monedas nacionales de los Estados miembros y en euros y en las comisiones aplicadas;
            
            
               c)una evaluación de impacto del artículo 3 del presente Reglamento, sobre la evolución de las comisiones por conversión de divisas y otros gastos relacionados con los servicios de pago, tanto para los ordenantes como para los beneficiarios;
            
            
               d)una evaluación del impacto estimado de la modificación del artículo 3, apartado 1, del presente Reglamento, para hacerlo extensivo a todas las divisas de los Estados miembros;
            
            
               e)una evaluación del modo en que los proveedores de servicios de conversión de divisas aplican los requisitos de información establecidos en los artículos 4 y 5 del presente Reglamento y la legislación nacional por la que se aplica el artículo 45, apartado 1, el artículo 52, apartado 3, y el artículo 59, apartado 2, de la Directiva (UE) 2015/2366, y de si esta normativa ha mejorado la transparencia de las comisiones por conversión de divisas;
            
            
               f)una evaluación para determinar si los proveedores de servicios de conversión de divisas han tenido dificultades -y en qué medida- con la aplicación práctica de los artículos 4 y 5 del presente Reglamento y de la legislación nacional por la que se aplica el artículo 45, apartado 1, el artículo 52, apartado 3, y el artículo 59, apartado 2, de la Directiva (UE) 2015/2366;
            
            
               g)un análisis de los costes y beneficios de los canales y tecnologías de comunicación que utilizan o de los que disponen los proveedores de servicios de conversión de divisas y que puedan incrementar aún más la transparencia de las comisiones por conversión de divisa, incluida una valoración de si existen determinados canales que los proveedores de servicios de pago deberían estar obligados a ofrecer para el envío de la información a que se refiere el artículo 4. El análisis incluirá asimismo una valoración de la viabilidad técnica de facilitar la información contemplada en el artículo 4, apartados 1 y 3, del presente Reglamento simultáneamente, antes del inicio de una operación de pago en un cajero automático o en el punto de venta, para todas las opciones de conversión de divisas disponibles;
            
            
               h)un análisis de los costes y beneficios de introducir la posibilidad de que los ordenantes bloqueen la opción de conversión de divisa ofrecida por una parte distinta del proveedor de servicios de pago del ordenante en un cajero automático o en el punto de venta, y de que modifiquen sus preferencias al respecto;
            
            
               i)un análisis de los costes y beneficios de introducir, para el proveedor de servicios de pago del ordenante, la obligación, al ofrecer servicios de conversión de divisas en relación con una operación de pago individual, de aplicar durante la compensación y la liquidación de esta el tipo de cambio aplicable en el momento de iniciarse la operación.
            
            
               2. El informe a que se refiere el apartado 1 abarcará como mínimo el período comprendido entre el 15 de diciembre de 2019 y el 19 de octubre de 2021. Tendrá en cuenta las especificidades de las distintas operaciones de pago, distinguiendo, en particular, entre las transacciones iniciadas en un cajero automático y en el punto de venta.
            
            
               Durante la preparación de su informe, la Comisión podrá utilizar datos recabados por los Estados miembros en relación con el apartado 1.
            
            
            
               🡻 924/2009 (adaptado)
            
            
               Artículo 15
            
            
               Derogación
            
            
               Queda derogado el Reglamento (CE) no ⌦ 924/2009 ⌫.
            
         
         
            
               Las referencias al Reglamento derogado se entenderán hechas al presente Reglamento ⌦ con arreglo a la tabla de correspondencias que figura en el anexo II ⌫.
            
            
               Artículo 16
            
            
               Entrada en vigor
            
            
               El presente Reglamento entrará en vigor ⌦ el 20 de abril de 2021 ⌫.
            
            
               El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
            
            
               Hecho en Bruselas, el
            
            
               
                  Por el Parlamento Europeo
                        Por el Consejo
               
               
                  El Presidente
                        El Presidente
               
            
         
         
            
                  
                     (1)
                  
                        COM(87) 868 PV.
               
               
                  
                     (2)
                  
                        Véase el Anexo 3 de la Parte A de las Conclusiones.
               
               
                  
                     (3)
                  
                        Inscrito en el programa legislativo para 2020.
               
               
                  
                     (4)
                  
                        Véase Anexo I de la presente propuesta.
               
               
                  
                     (5)
                  
                        DO C […] de […], p. […].
               
               
                  
                     (6)
                  
                        DO C […] de […], p. […].
               
               
                  
                     (7)
                  
                        Reglamento (CE) n° 924/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo relativo a los pagos transfronterizos en la Comunidad y por el que se deroga el Reglamento (CE) no 2560/2001 (DO L 266 de 9.10.2009, p. 11).
               
               
                  
                     (8)
                  
                        Véase Anexo I.
               
               
                  
                     (9)
                  
                        Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo de 25 de noviembre de 2015 sobre servicios de pago en el mercado interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) no 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35).
               
               
                  
                     (10)
                  
                        Directiva 2007/64/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de noviembre de 2007, sobre servicios de pago en el mercado interior, por la que se modifican las Directivas 97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/CE y 2006/48/CE y por la que se deroga la Directiva 97/5/CE (DO L 319 de 5.12.2007, p. 1).
               
               
                  
                     (11)
                  
                        Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338).
               
               
                  
                     (12)
                  
                        Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electrónico y su ejercicio, así como sobre la supervisión prudencial de dichas entidades, por la que se modifican las Directivas 2005/60/CE y 2006/48/CE y se deroga la Directiva 2000/46/CE (DO L 267 de 10.10.2009, p. 7).
               
               
                  
                     (13)
                  
                        Recomendación de la Comisión, de 6 de mayo de 2003, sobre la definición de microempresas, pequeñas y medianas empresas. (DO L 124 de 20.5.2003, p. 36).
               
               
                  
                     (14)
                  
                        Reglamento (UE) n° 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, por el que se establecen requisitos técnicos y empresariales para las transferencias y los adeudos domiciliados en euros, y se modifica el Reglamento (CE) n° 924/2009 (DO L 94 de 30.3.2012, p. 22).
               
               
                  
                     (15)
                  
                        Reglamento (UE) 2019/518 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de marzo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (CE) n° 924/2009 en lo que respecta a determinadas comisiones cobradas por pagos transfronterizos en la Unión y las comisiones en concepto de conversión de divisas (DO L 91 de 29.3.2019, p. 36).
               
            
      
    ---documentbreak--- 
      
         
               COMISIÓN EUROPEA
            Bruselas, 17.7.2020
            COM(2020) 323 final
            ANEXOS
            a la
            Propuesta deREGLAMENTO DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO
            relativo a  los pagos transfronterizos en la Unión (Codificación)(Texto pertinente a efectos del EEE)
            
               
         
         
            
            
               🡹 
            
            
               ANEXO I
            
            
               Reglamento derogado con la lista de sus modificaciones sucesivas
            
            
                     
                        Reglamento (CE) n° 924/2009
                              
                           del Parlamento Europeo y del Consejo
                     
                  
                  
                     
                        (DO L 266 de 9.10.2009, p. 11)
                     
                  
               
                     
                        Reglamento (UE) n° 260/2012
                              
                           del Parlamento Europeo y del Consejo 
                     
                  
                  
                     
                        (DO L 94 de 30.3.2012, p. 22)
                     
                  
               
                     
                        Reglamento (UE) 2019/518
                              
                           del Parlamento Europeo y del Consejo 
                     
                  
                  
                     
                        (DO L 91 de 29.3.2019, p. 36)
                     
                  
               
               _____________
            
            
               ANEXO II
            
            
               Tabla de Correspondencias
            
            
                     
                        Reglamento (CE) n° 924/2009
                     
                  
                  
                     
                        Presente reglamento
                     
                  
               
                     
                        Artículo 1, apartados 1, 2 y 3
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 1 apartados 1, 2 y 3
                     
                  
               
                     
                        Artículo 1, apartado 4
                     
                  
                  
                     
                        -
                     
                  
               
                     
                        Artículo 2
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 2
                     
                  
               
                     
                        Artículo 3, apartado 1
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 3, apartado 1
                     
                  
               
                     
                        Artículo 3, apartado 1bis
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 3, apartado 2
                     
                  
               
                     
                        Artículo 3, apartado 2
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 3, apartado 3
                     
                  
               
                     
                        Artículo 3, apartado 4
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 3, apartado 4
                     
                  
               
                     
                        Artículo 3bis
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 4
                     
                  
               
                     
                        Artículo 3ter
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 5
                     
                  
               
                     
                        Artículo 4, apartado 1
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 6, apartado 1
                     
                  
               
                     
                        Artículo 4, apartado 3
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 6, apartado 2
                     
                  
               
                     
                        Artículo 4, apartado 4
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 6, apartado 3
                     
                  
               
                     
                        Artículo 5
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 7
                     
                  
               
                     
                        Artículo 6
                     
                  
                  
                     
                        -
                     
                  
               
                     
                        Artículo 7
                     
                  
                  
                     
                        -
                     
                  
               
                     
                        Artículo 9, párrafo primero
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 8, párrafo primero
                     
                  
               
                     
                        Artículo 9, párrafo segundo
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 8, párrafo segundo
                     
                  
               
                     
                        Artículo 9, párrafo tercero
                     
                  
                  
                     
                        -
                     
                  
               
                     
                        Artículo 9, párrafo cuarto
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 8, párrafo tercero
                     
                  
               
                     
                        Artículo 10, apartado 1, párrafo primero
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 9, apartado 1
                     
                  
               
                     
                        Artículo 10, apartado 1, párrafo segundo
                     
                  
                  
                     
                        -
                     
                  
               
                     
                        Artículo 10, apartado 2
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 9, apartado 2
                     
                  
               
                     
                        Artículo 11
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 10
                     
                  
               
                     
                        Artículo 12
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 11
                     
                  
               
                     
                        Artículo 13
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 12
                     
                  
               
                     
                        Artículo 14, apartado 1
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 13
                     
                  
               
                     
                        Artículo 14, apartado 2
                     
                  
                  
                     
                        -
                     
                  
               
                     
                        Artículo 14, apartado 3
                     
                  
                  
                     
                        -
                     
                  
               
                     
                        Artículo 15
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 14
                     
                  
               
                     
                        Artículo 16
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 15
                     
                  
               
                     
                        Artículo 17
                     
                  
                  
                     
                        Artículo 16
                     
                  
               
                     
                        -
                     
                  
                  
                     
                        Anexo I
                     
                  
               
                     
                        -
                     
                  
                  
                     
                        Anexo II
                     
                  
               
               _____________