CELEX: 32010D0021
Language: lv
Date: 2010-11-11 00:00:00
Title: 2011/65/ES: Eiropas Centrālās bankas Lēmums ( 2010. gada 11. novembris ) par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (ECB/2010/21)

9.2.2011   
            
            
               LV
            
            
               Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis
            
            
               L 35/1
            
         EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS LĒMUMS
   (2010. gada 11. novembris)
   par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem
   (pārstrādāta versija)
   (ECB/2010/21)
   (2011/65/ES)
   EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,
   ņemot vērā Eiropas Centrālo banku sistēmas un Eiropas Centrālās bankas Statūtus (turpmāk – “ECBS Statūti”) un jo īpaši to 26.2. pantu,
   tā kā:
   
               (1)
            
            
               2006. gada 10. novembra Lēmums ECB/2006/17 par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (1) būtiski grozīts vairākas reizes. Lēmums skaidrības nolūkā jāpārstrādā, jo tajā jāveic jauni grozījumi, jo īpaši attiecībā uz procentu likmju risku ierobežojošiem darījumiem.
            
         
               (2)
            
            
               2006. gada 10. novembra Pamatnostādne ECB/2002/16 par grāmatvedības un finanšu ziņošanas tiesisko regulējumu Eiropas Centrālo banku sistēmā (2), uz kuru Lēmums ECB/2006/17 atsaucas, pārstrādāta un atcelta ar 2010. gada 11. novembra Pamatnostādni ECB/2010/20 par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas tiesisko regulējumu Eiropas Centrālo banku sistēmā (3),
            
         IR PIEŅĒMUSI ŠO LĒMUMU.
   I   NODAĻA
   
      VISPĀRĪGI NOTEIKUMI
   
   1. pants
   Definīcijas
   1.   Pamatnostādnes ECB/2010/20 1. pantā definētajiem terminiem ir tāda pati nozīme šajā lēmumā.
   2.   Citiem šajā lēmumā lietotajiem tehniskajiem terminiem ir tāda pati nozīme kā Pamatnostādnes ECB/2010/20 II pielikumā lietotajiem.
   2. pants
   Piemērošanas joma
   Šajā lēmumā izklāstītos noteikumus piemēro Eiropas Centrālās bankas (ECB) gada pārskatiem, ko veido bilance, posteņi, kas ierakstīti ECB ārpusbilances grāmatvedības dokumentos, peļņas un zaudējumu aprēķins un ECB gada pārskata piezīmes.
   3. pants
   Grāmatvedības pamatpieņēmumi
   Pamatnostādnes ECB/2010/20 3. pantā definētos grāmatvedības pamatpieņēmumus piemēro arī šī lēmuma mērķiem.
   4. pants
   Aktīvu un pasīvu atzīšana
   Finanšu vai cita veida aktīvu/pasīvu ECB bilancē atzīst vienīgi saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 4. pantu.
   5. pants
   Skaidras naudas/norēķinu un saimnieciskā pieeja
   Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes ECB/2010/20 5. pantā izklāstītos noteikumus.
   II   NODAĻA
   
      BILANCES SASTĀDĪŠANAS UN NOVĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI
   
   6. pants
   Bilances sastādīšana
   Bilances sastādīšana ir balstīta uz struktūru, kas izklāstīta I pielikumā.
   7. pants
   Uzkrājums valūtas kursa riskam, procentu likmju riskam, kredītriskam un zelta cenas riskam
   Ņemot vērā ECB veikto darbību raksturu, ECB Padome ECB bilancē var veidot uzkrājumu valūtas kursa riskam, procentu likmju riskam, kredītriskam un zelta cenas riskam. ECB Padome lemj par uzkrājuma apmēru un izmantojumu, balstoties uz pamatotām to risku aplēsēm, kuriem pakļauta ECB.
   8. pants
   Bilances novērtēšanas noteikumi
   1.   Bilances novērtēšanā lieto pašreizējos tirgus kursus un cenas, ja vien I pielikumā nav noteikts citādi.
   2.   Zelta, ārvalstu valūtas instrumentu, vērtspapīru, kas netiek klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām, un netirgojami vērtspapīri, un finanšu instrumentu (bilances un ārpusbilances) pārvērtēšanu veic gada beigās pēc vidējā tirgus kursa un cenām.
   3.   Attiecībā uz zeltu nenorāda cenas atšķirību no cenas pēc valūtas pārvērtēšanas, bet uzrāda zelta cenas pārvērtēšanas atšķirību, pamatojoties uz tādu cenu euro par noteiktu zelta svara vienību, kas atvasināta no EUR/USD maiņas likmes ceturkšņa pārvērtēšanas datumā. Ārvalstu valūtas pārvērtē vienu pēc otras, ietverot ārpus bilances un bilancē atspoguļotus darījumus. Šī panta nolūkiem SDR turējumus, t. sk. iezīmētus atsevišķus ārvalstu valūtas turējumus, kas ir SDR groza pamatā, uzskata par vienu turējumu. Vērtspapīrus pārvērtē pa kodiem, t. i., pēc ISIN numura/veida. Vērtspapīrus, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem, vai vērtspapīrus, kas iekļauti posteņos “Pārējie finanšu aktīvi” vai “Dažādi”, uzskata par atsevišķiem turējumiem.
   4.   Vērtspapīrus, ko klasificē kā tādus, kas tiek turēti līdz termiņa beigām, uzskata par atsevišķiem turējumiem, novērtē pēc amortizētajām izmaksām un uz tiem attiecina cenas samazinājumu. Tāpat rīkojas ar netirgojamiem vērtspapīriem. Vērtspapīrus, ko klasificē kā tādus, kas tiek turēti līdz termiņa beigām, pirms termiņa iestāšanās var pārdot kādā no šādiem gadījumiem:
   
               a)
            
            
               pārdotais daudzums netiek uzskatīts par nozīmīgu salīdzinājumā ar līdz termiņa beigām turēto vērtspapīru portfeļa kopējo apjomu;
            
         
               b)
            
            
               vērtspapīri tiek pārdoti mēnesī, kurā iestājas to termiņš;
            
         
               c)
            
            
               ārkārtas gadījumos, piemēram, emitenta kredītspējas ievērojama pasliktināšanās vai ECB Padomes tiešs monetārās politikas lēmums.
            
         9. pants
   Reversie darījumi
   Reversos darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 8. pantu.
   10. pants
   Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
   Tirgojamos pašu kapitāla instrumentus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 9. pantu.
   11. pants
   Vērtspapīru procentu likmju riska ierobežošana ar atvasināto finanšu instrumentu palīdzību
   Procentu likmju riska ierobežošanu uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 10. pantu.
   12. pants
   Sintētiskie instrumenti
   Sintētiskos instrumentus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 11. pantu.
   III   NODAĻA
   
      IENĀKUMU ATZĪŠANA
   
   13. pants
   Ienākumu atzīšana
   1.   Ienākumu atzīšanai piemēro Pamatnostādnes ECB/2010/20 13. panta 1., 2., 3., 5. un 7. punktu.
   2.   Īpašu pārvērtēšanas kontu turējumus, kas saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu rodas no to dalībvalstu centrālo banku iemaksām, kurām atcelts izņēmuma statuss, izmanto, lai kompensētu nerealizētos zaudējumus, ja tie pārsniedz iepriekšējās pārvērtēšanas guvumus, kas reģistrēti attiecīgajā standarta pārvērtēšanas kontā, kā noteikts Pamatnostādnes ECB/2010/20 13. panta 1. punkta c) apakšpunktā, pirms tādus zaudējumus kompensē saskaņā ar ECBS Statūtu 33.2. pantu. Īpašo pārvērtēšanas kontu turējumus zeltam, valūtām un vērtspapīriem samazina proporcionāli gadījumā, ja tiek samazināts attiecīgo aktīvu turējums.
   14. pants
   Darījumu izmaksas
   Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes ECB/2010/20 14. pantu.
   IV   NODAĻA
   
      GRĀMATVEDĪBAS NOTEIKUMI ATTIECĪBĀ UZ ĀRPUSBILANCES INSTRUMENTIEM
   
   15. pants
   Vispārīgi noteikumi
   Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes ECB/2010/20 15. pantu.
   16. pants
   Biržā netirgoti ārvalstu valūtas nākotnes darījumi
   Biržā netirgotus ārvalstu valūtas nākotnes darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 16. pantu.
   17. pants
   Valūtas mijmaiņas darījumi
   Valūtas mijmaiņas darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 17. pantu.
   18. pants
   Biržā tirgoti nākotnes līgumi
   Biržā tirgotus nākotnes līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 18. pantu.
   19. pants
   Procentu likmju mijmaiņas darījumi
   Procentu likmju mijmaiņas darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 19. pantu. Nerealizētos zaudējumus, kas gada beigās iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā, sekojošos gados amortizē saskaņā ar lineāro metodi. Nākotnes procentu likmes mijmaiņas līgumu gadījumā amortizācija sākas no darījuma novērtēšanas dienas.
   20. pants
   Biržā netirgoti procentu likmju nākotnes līgumi
   Biržā netirgotus procentu likmju nākotnes līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 20. pantu.
   21. pants
   Vērtspapīru nākotnes darījumi
   Vērtspapīru nākotnes darījumus uzskaita saskaņā ar A metodi Pamatnostādnes ECB/2010/20 21. panta 1. punktā.
   22. pants
   Iespējas līgumi
   Iespējas līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2010/20 22. pantu.
   V   NODAĻA
   
      PUBLICĒJAMĀ GADA BILANCE UN PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
   
   23. pants
   Formāti
   1.   ECB publicētās gada bilances formāts ir tāds, kā norādīts II pielikumā.
   2.   ECB publicētā peļņas un zaudējumu aprēķina formāts atbilst III pielikumam.
   VI   NODAĻA
   
      NOBEIGUMA NOTEIKUMI
   
   24. pants
   Noteikumu izstrāde, piemērošana un interpretācija
   1.   Interpretējot šo lēmumu, ņem vērā sagatavošanas darbus, ar Savienības tiesību aktiem saskaņotos grāmatvedības principus un vispārēji pieņemtos starptautiskos grāmatvedības standartus.
   2.   Ja šajā lēmumā nav noteikta īpaša grāmatvedības procedūra un ja ECB Padome nav pieņēmusi pretēju lēmumu, ECB ievēro Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem grāmatvedības standartiem atbilstošos novērtēšanas principus, ciktāl tie attiecas uz ECB darbībām un pārskatiem.
   25. pants
   Atcelšana
   Ar šo atceļ Lēmumu ECB/2006/17. Atsauces uz atcelto lēmumu uzskata par atsaucēm uz šo lēmumu, un tās jālasa saskaņā ar atbilstību tabulu V pielikumā.
   26. pants
   Stāšanās spēkā
   Šis lēmums stājas spēkā 2010. gada 31. decembrī.
   
      Frankfurtē pie Mainas, 2010. gada 11. novembris
      
         
            ECB prezidents
         
         Jean-Claude TRICHET
      
   
   
      (1)  OV L 348, 11.12.2006., 38. lpp.
   
      (2)  OV L 348, 11.12.2006., 1. lpp.
   
      (3)  Sk. šā Oficiālā Vēstneša 31. lpp.
   
      I PIELIKUMS
      
         BILANCES SASTĀDĪŠANAS UN NOVĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI
      
      
         Piezīme: numerācija attiecas uz bilances formātu, kas norādīts II pielikumā.
      AKTĪVI
      
                  Bilances postenis
               
               
                  Bilances posteņu satura sistematizācija
               
               
                  Novērtēšanas princips
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi
                           
                        
               
                  Zelts materiālā veidā, t. i., stieņi, monētas, plātnes, tīrradņi krājumos vai “ceļā”. Nemateriāls zelts, piemēram, atlikumi zelta pieprasījuma kontos (kopkontos), termiņnoguldījumi un prasības par zelta saņemšanu, kas radušās no šādiem darījumiem: a) vērtības paaugstināšanās vai pazemināšanās darījumi un b) zelta atrašanās vietas vai raudzes mijmaiņas darījumi, ja starp darījuma noslēgšanu un norēķina dienu ir vairāk par vienu darba dienu.
               
               
                  Tirgus vērtība
               
            
                  
                              2.
                           
                           
                              Prasības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                           
                        
               
                  Ārvalstu valūtā denominētas prasības pret darījumu partneriem, kas rezidē ārpus euro zonas, iekļaujot starptautiskās un pārnacionālās iestādes un centrālās bankas ārpus euro zonas
               
               
                   
               
            
                  
                              2.1.
                           
                           
                              Starptautiskā Valūtas fonda (SVF) debitoru parādi
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)
                              Valsts kvota bez SVF rīcībā esošiem atlikumiem euro. SVF kontu Nr. 2 (euro kontu administratīvajiem izdevumiem) var iekļaut šajā postenī vai postenī “Saistības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem”.
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)
                              Nominālvērtība, izteikta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              SDR
                              SDR turējumi (bruto)
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              SDR
                              Nominālvērtība, izteikta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Pārējās prasības
                              Vispārējie aizņemšanās mehānismi, kredīti saskaņā ar vispārējiem aizņemšanās mehānismiem, noguldījumi SVF pārvaldībā esošos fondos
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Pārējās prasības
                              Nominālvērtība, izteikta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              2.2.
                           
                           
                              Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie kredīti un citi ārējie aktīvi
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversā repo darījumi
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Atlikumi bankās ārpus euro zonas
                              Nominālvērtība, izteikta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas valstu rezidenti
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Netirgojami vērtspapīri
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                                          
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                       
                                    
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Ārējie kredīti (noguldījumi) ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem, kas nav kredīti 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Ārējie kredīti
                              Noguldījumi pēc nominālvērtības, ko izsaka pēc valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              Pārējie ārējie aktīvi
                              Ārpus euro zonas banknotes un monētas
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              Pārējie ārējie aktīvi
                              Nominālvērtība, izteikta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              3.
                           
                           
                              Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Vērtspapīru ieguldījumi euro zonā, kas nav ieguldījumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, pašu kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši euro zonas valstu rezidenti
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Netirgojami vērtspapīri
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                                          
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                       
                                    
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Pērējās prasības pret euro zonas valstu rezidentiem, kas nav prasības 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              Kredīti, noguldījumi, reversā repo darījumi, sīki aizdevumi
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Pārējās prasības
                              Noguldījumi un citi kredīti pēc nominālvērtības, ko izsaka pēc valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              4.
                           
                           
                              Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              4.1.
                           
                           
                              Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un kredīti
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar euro denominētu vērtspapīru pārvaldību
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Atlikumi bankās ārpus euro zonas
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              Pašu kapitāla instrumenti, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas valstu rezidenti
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Tirgus cena
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Netirgojami vērtspapīri
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                                          
                                          Tirgus cena
                                       
                                    
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Kredīti ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem, kas nav kredīti 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Kredīti ārpus euro zonas
                              Noguldījumi pēc nominālvērtības
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas, kas nav vērtspapīri 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              Vērtspapīri, ko emitējušas pārnacionālas vai starptautiskas organizācijas, piem., Eiropas Investīciju banka, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Tirgus cena
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Netirgojami vērtspapīri
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
            
                  
                              4.2.
                           
                           
                              Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros
                           
                        
               
                  Kredīti saskaņā ar VKM II nosacījumiem
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              5.
                           
                           
                              Kredīti euro, kas izsniegti euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā
                           
                        
               
                  Posteņi no 5.1. līdz 5.5.: darījumi atbilstoši attiecīgajiem monetārās politikas instrumentiem, kas aprakstīti I pielikumā 2000. gada 31. augusta Pamatnostādnei ECB/2000/7 par Eurosistēmas monetārās politikas instrumentiem un procedūrām (1)
                  
               
               
                   
               
            
                  
                              5.1.
                           
                           
                              Galvenās refinansēšanas operācijas
                           
                        
               
                  Regulāri likviditāti nodrošinoši iknedēļas reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir viena nedēļa
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  
                              5.2.
                           
                           
                              Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas
                           
                        
               
                  Regulāri likviditāti nodrošinoši ikmēneša reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir trīs mēneši
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  
                              5.3.
                           
                           
                              Precizējošās reversās operācijas
                           
                        
               
                  Reversie darījumi, kas veikti kā ad hoc darījumi precizēšanas nolūkos
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  
                              5.4.
                           
                           
                              Strukturālās reversās operācijas
                           
                        
               
                  Reversie darījumi, kuru mērķis ir saskaņot Eurosistēmas strukturālo pozīciju vis a vis finanšu sektoram
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  
                              5.5.
                           
                           
                              Aizdevumu iespēja uz nakti
                           
                        
               
                  Likviditātes uz nakti iespēja ar noteiktu procentu likmi pret atbilstošajiem aktīviem (pastāvīgā iespēja)
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  
                              5.6.
                           
                           
                              Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti
                           
                        
               
                  Papildu kredīts kredītiestādēm, kas rodas no pakārtoto aktīvu vērtības pieauguma, attiecībā pret citu kredītu šīm pašām kredītiestādēm
               
               
                  Nominālvērtība vai izmaksas
               
            
                  
                              6.
                           
                           
                              Pārējās prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                           
                        
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversā repo darījumi saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldību saskaņā ar 7. aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro”, t. sk. darījumi, kas rodas no euro zonas bijušo ārvalstu valūtas rezervju pārveidošanas, un pārējās prasības Korespondentkonti ārvalsts kredītiestādēs euro zonā. Citas prasības un operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām.
               
               
                  Nominālvērtība vai izmaksas
               
            
                  
                              7.
                           
                           
                              Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              7.1.
                           
                           
                              Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem
                           
                        
               
                  Euro zonā emitēti vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas nolūkiem. ECB parāda sertifikāti, kas nopirkti precizējošo operāciju vajadzībām
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                              Tirgus cena
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums (izmaksas, ja samazinājumu sedz uzkrājumi 13.b) pasīvu postenī “Uzkrājumi”)
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              Netirgojami vērtspapīri
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
            
                  
                              7.2.
                           
                           
                              Pārējie vērtspapīri
                           
                        
               
                  Vērtspapīri, kas nav iekļauti 7.1. aktīvu postenī “Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem” un 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”; euro denominētas parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, tieši turēti naudas tirgus vērtspapīri, t. sk. valdības vērtspapīri, kas radušies laikā pirms EMS. Pašu kapitāla instrumenti
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                              Tirgus cena
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              Netirgojami vērtspapīri
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                              Tirgus cena
                           
                        
            
                  
                              8.
                           
                           
                              Valdības parāds euro
                           
                        
               
                  Prasības pret valsti, kas radušās pirms EMS (netirgojamie vērtspapīri, kredīti)
               
               
                  Noguldījumi/aizdevumi pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc cenas
               
            
                  
                              9.
                           
                           
                              Eurosistēmas iekšējās prasības
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              9.1.
                           
                           
                              Prasības, kas attiecas uz ECB parāda sertifikātu emisiju
                           
                        
               
                  Eurosistēmas iekšējās prasības pret NCB, kas radušās no ECB parāda sertifikātu emisijas
               
               
                  Izmaksas
               
            
                  
                              9.2.
                           
                           
                              Prasības, kas saistītas ar euro banknošu sadali Eurosistēmā
                           
                        
               
                  Prasības, kas saistītas ar ECB banknošu emisiju saskaņā ar 2010. gada 13. decembra Lēmumu ECB/2001/29 par euro banknošu emisiju (2)
                  
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              9.3.
                           
                           
                              Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)
                           
                        
               
                  Šādu apakšposteņu neto pozīcija:
               
               
                   
               
            
                  
                              a)
                           
                           
                              neto prasības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis. Sk. arī 10.2. pasīvu posteni “Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)”
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              pārējās iespējamās Eurosistēmas iekšējās prasības euro, t. sk. ECB ienākuma pagaidu sadalījums NCB
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              10.
                           
                           
                              Posteņi, kuros notiek norēķins
                           
                        
               
                  Norēķinu kontu atlikumi (prasības), ietverot iekasējamo čeku plūsmu
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              11.
                           
                           
                              Pārējie aktīvi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              11.1.
                           
                           
                              Euro zonas monētas
                           
                        
               
                  Euro monētas
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              11.2.
                           
                           
                              Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi
                           
                        
               
                  Zeme un ēkas, mēbeles un iekārtas, t. sk. datoriekārtas, programmatūra
               
               
                  Izmaksas, atskaitot amortizāciju
                  Amortizācija ir aktīva amortizējamās summas sistemātiska sadale uz tā ekspluatācijas laiku. Ekspluatācijas laiks ir laiks, kurā pamatlīdzeklis ir pieejams iestādes izmantošanai. Individuālu materiālo pamatlīdzekļu ekspluatācijas laiku var sistemātiski pārskatīt, ja prognozes atšķiras no iepriekšējām aplēsēm. Lielāki aktīvi var sastāvēt no komponentiem ar atšķirīgu ekspluatācijas laiku. Šādu komponentu ekspluatācijas laiku novērtē atsevišķi
                  Nemateriālo aktīvu cena iekļauj nemateriālā aktīva iegādes cenu. Citas tiešās vai netiešās izmaksas iekļauj izdevumos
                  Izdevumu kapitalizācija: limitēta (nesasniedzot EUR 10 000, atskaitot PVN, nav kapitalizējami)
               
            
                  
                              11.3.
                           
                           
                              Pārējie finanšu aktīvi
                           
                        
               
                  
                              —
                           
                           
                              Līdzdalība un ieguldījumi meitasuzņēmumos, akcijas, kas tiek turētas stratēģiskiem/politikas mērķiem
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Vērtspapīri, t. sk. akcijas, un citi finanšu instrumenti un atlikumi, t. sk. noguldījumi ar noteiktu termiņu un pieprasījuma noguldījumu konti, kas tiek turēti kā iezīmēts portfelis
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Reversā repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu saskaņā ar šo posteni
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Tirgojami akciju instrumenti
                              Tirgus cena
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Līdzdalība kapitālā un nelikvīdas pašu kapitāla daļas, un jebkuri citi pašu kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos vai būtiska līdzdalība
                              Tīrā aktīvu vērtība
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                              Tirgus cena
                              Prēmijas/diskontus amortizē
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              Tirgojami vērtspapīri, kas klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām vai kā pastāvīgs ieguldījums
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              Netirgojami vērtspapīri
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              Atlikumi bankās un kredīti
                              Nominālvērtība, kas izteikta atbilstoši valūtas kursa tirgus likmei, ja atlikumi/noguldījumi ir ārvalstu valūtās
                           
                        
            
                  
                              11.4.
                           
                           
                              Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība
                           
                        
               
                  Biržā netirgotu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, biržā netirgotu procentu likmes nākotnes līgumu, vērtspapīru nākotnes darījumu un ārvalstu valūtas tagadnes darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai
               
               
                  Neto pozīcija starp nākotnes un tagadnes cenu pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa
               
            
                  
                              11.5.
                           
                           
                              Uzkrātie procenti un nākamo periodu izdevumi
                           
                        
               
                  Ienākumi, kas nav saņemti, bet ir attiecināmi uz pārskata periodu. Iepriekš apmaksātie izdevumi un samaksātie uzkrātie procenti, t. i., uzkrātie procenti, kas nopirkti kopā ar vērtspapīru
               
               
                  Nominālvērtība, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa
               
            
                  
                              11.6.
                           
                           
                              Dažādi
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Avansi, kredīti un citi mazie posteņi. Kredīti, kas piešķirti uz trasta pamata
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nominālvērtība vai izmaksas
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Tirgus vērtība
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Neto pensiju aktīvi
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              kā 24. panta 2. punktā
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              Neapmierinātās prasības, kas saistībā ar Eurosistēmas kredītoperācijām izriet no Eurosistēmas darījumu partneru saistību neizpildes gadījumu iestāšanās
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              Nominālā/atgūstamā vērtība (pirms/pēc zaudējumu aprēķināšanas)
                           
                        
            
                  
                              e)
                           
                           
                              Aktīvi vai prasības (pret trešajām personām), kas pārņemti īpašumā un/vai iegūti saistībā ar tā nodrošinājuma realizāciju, ko iesnieguši Eurosistēmas darījumu partneri, kuriem iestājies saistību neizpildes gadījums
                           
                        
               
                  
                              e)
                           
                           
                              Izmaksas (konvertētas pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa iegādes laikā, ja finanšu aktīvi denominēti ārvalstu valūtā)
                           
                        
            
                  
                              12.
                           
                           
                              Gada zaudējumi
                           
                        
               
                   
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
         
      PASĪVI
      
                  Bilances postenis
               
               
                  Bilances posteņu satura sistematizācija
               
               
                  Novērtēšanas princips
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Banknotes apgrozībā
                           
                        
               
                  Euro banknotes, ko ECB emitējusi saskaņā ar Lēmumu ECB/2010/29
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              2.
                           
                           
                              Saistības euro pret euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā
                           
                        
               
                  2.1., 2.2., 2.3. un 2.5. postenis: noguldījumi euro kā aprakstīts I pielikumā Pamatnostādnei ECB/2000/7
               
               
                   
               
            
                  
                              2.1.
                           
                           
                              Pieprasījuma noguldījumu konti (ietverot obligāto rezervju sistēmu)
                           
                        
               
                  Tādu kredītiestāžu euro konti, kas saskaņā ar ECBS Statūtiem ir iekļautas obligāto rezervju prasībai pakļauto finanšu iestāžu sarakstā. Šis postenis galvenokārt aptver kontus, ko lieto obligāto rezervju turēšanai
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              2.2.
                           
                           
                              Noguldījumu iespēja
                           
                        
               
                  Noguldījumi uz nakti ar noteiktu procentu likmi (pastāvīgā iespēja)
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              2.3.
                           
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
               
                  Piesaiste nolūkā samazināt likviditāti sakarā ar precizējošajām operācijām
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              2.4.
                           
                           
                              Precizējošās reversās operācijas
                           
                        
               
                  Ar monetāro politiku saistīti darījumi ar mērķi samazināt likviditāti
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  
                              2.5.
                           
                           
                              Papildu nodrošinājuma pieprasījumu noguldījumi
                           
                        
               
                  Kredītiestāžu noguldījumi, sakarā ar tādu pamatā esošo aktīvu vērtības samazināšanos, kas attiecas uz šīm kredītiestādēm izsniegtiem kredītiem
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              3.
                           
                           
                              Pārējās saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                           
                        
               
                  Repo darījumi saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar 7. aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro”. Citas operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām. Izņemot kredītiestāžu pieprasījuma noguldījumu kontus
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  
                              4.
                           
                           
                              ECB emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
               
                  Parāda sertifikāti, kas aprakstīti Pamatnostādnes ECB/2000/7 I pielikumā. Diskonta vērtspapīrs, ko emitē nolūkā samazināt likviditāti
               
               
                  Izmaksas
                  Diskontus amortizē
               
            
                  
                              5.
                           
                           
                              Saistības euro pret citiem euro zonas valstu rezidentiem
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              5.1.
                           
                           
                              Saistības pret valdību
                           
                        
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, noguldījumi, ka atmaksājami pēc pieprasījuma
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              5.2.
                           
                           
                              Pārējās saistības
                           
                        
               
                  Personāla, uzņēmumu un klientu pieprasījuma noguldījumu konti, t. sk. finanšu iestāžu, kas atbrīvotas no pienākuma turēt obligātās rezerves (sk. 2.1. pasīvu posteni), termiņnoguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              6.
                           
                           
                              Saistības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                           
                        
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma, t. sk. konti, ko tur maksājumu mērķiem, un konti, ko tur rezervju pārvaldības mērķiem, kuru turētāji ir citas bankas, centrālās bankas, starptautiskās/pārnacionālās institūcijas, t. sk. Eiropas Komisija, citu noguldītāju pieprasījuma noguldījumu konti. Repo darījumi saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem euro denominēto vērtspapīru pārvaldībai Atlikumi to centrālo banku TARGET2 kontos, kuru dalībvalstu valūta ir euro
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  
                              7.
                           
                           
                              Saistības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
                           
                        
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem; parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu
               
               
                  Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
               
            
                  
                              8.
                           
                           
                              Saistības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              8.1.
                           
                           
                              Noguldījumi, kontu atlikumi un citas saistības
                           
                        
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem; parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu
               
               
                  Nominālvērtība, izsaka gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
               
            
                  
                              8.2.
                           
                           
                              Kredīta iespēju saistības VKM II ietvaros
                           
                        
               
                  Aizņemšanās saskaņā ar VKM II nosacījumiem
               
               
                  Nominālvērtība, izsaka gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
               
            
                  
                              9.
                           
                           
                              Saistības pret SVF speciālo aizņēmuma tiesību ietvaros
                           
                        
               
                  SAT izteikts postenis, kas uzrāda SAT summu, kas sākotnēji piešķirta attiecīgajai valstij/NCB
               
               
                  Nominālvērtība, izsaka gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
               
            
                  
                              10.
                           
                           
                              Eurosistēmas iekšējās saistības
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              10.1.
                           
                           
                              Saistības, kas atbilst nodotajām ārvalstu rezervēm
                           
                        
               
                  ECB bilances postenis, denominēts euro
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              10.2.
                           
                           
                              Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)
                           
                        
               
                  Šādu apakšposteņu neto pozīcija:
               
               
                   
               
            
                  
                              a)
                           
                           
                              neto saistības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis. Sk. arī 9.3. aktīvu posteni “Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)”
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              pārējās iespējamās Eurosistēmas iekšējās saistības euro, t. sk. ECB ienākuma pagaidu sadalījums NCB
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              11.
                           
                           
                              Posteņi, kuros notiek norēķins
                           
                        
               
                  Norēķinu kontu atlikumi (saistības), ietverot žiro pārvedumu plūsmu
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              12.
                           
                           
                              Pārējās saistības
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              12.1.
                           
                           
                              Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība
                           
                        
               
                  Biržā netirgotu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, biržā netirgotu procentu likmes nākotnes līgumu, vērtspapīru nākotnes darījumu un ārvalstu valūtas tagadnes darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai
               
               
                  Neto pozīcija starp nākotnes un tagadnes cenu pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa
               
            
                  
                              12.2.
                           
                           
                              Uzkrātie procenti un nākamo periodu ienākumi
                           
                        
               
                  Turpmāko periodu izdevumi, kas saistīti ar pārskata periodu. Pārskata periodā saņemtie ienākumi, kas saistīti ar turpmākajiem periodiem
               
               
                  Nominālvērtība, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa
               
            
                  
                              12.3.
                           
                           
                              Dažādi
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nodokļu pagaidu konti. Ārvalstu valūtas kredīta vai garantijas nodrošināšanas konti. Repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar 11.3. aktīvu posteni “Pārējie finanšu aktīvi”. Obligātie noguldījumi, kas nav rezervju noguldījumi. Citi nelieli posteņi. Saistības uz trasta pamata.
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nominālvērtība vai (repo) izmaksas
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Klientu zelta noguldījumi.
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Tirgus vērtība
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Neto pensiju saistības
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              kā 24. panta 2. punktā
                           
                        
            
                  
                              13.
                           
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Valūtas kursa riskam, procentu likmju riskam, kredītriskam, zelta cenas riskam un citiem mērķiem, piem., sagaidāmajiem izdevumiem nākotnē un iemaksām saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu attiecībā uz to dalībvalstu centrālajām bankām, kuru izņēmuma statuss ir atcelts
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Izmaksas/nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Darījumu partneru vai kredītriskiem, kas izriet no monetārās politikas operācijām
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nominālvērtība (balstoties uz ECB Padomes novērtējumu gada beigās)
                           
                        
            
                  
                              14
                           
                           
                              Pārvērtēšanas konti
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Pārvērtēšanas konti saistībā ar zelta, visa veida euro denominētu vērtspapīru, visa veida ārvalstu valūtā denominētu vērtspapīru un iespējas līgumu cenas svārstībām, tirgus novērtējuma atšķirības saistībā ar procentu likmju riska atvasinātajiem instrumentiem, pārvērtēšanas konti saistībā ar ārvalsts valūtas kursa svārstībām katrai valūtai turētā neto postenī, ietverot ārvalsts valūtas mijmaiņas vai nākotnes darījumus un SDR
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Īpašie pārvērtēšanas konti, kas saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu izriet no to dalībvalstu centrālo banku iemaksām, kurām atcelts izņēmuma statuss. Sk. 13. panta 2. punktu
                           
                        
               
                  Pārvērtēšanas starpība starp vidējām izmaksām un tirgus vērtību, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa
               
            
                  
                              15.
                           
                           
                              Kapitāls un rezerves
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              15.1.
                           
                           
                              Kapitāls
                           
                        
               
                  Apmaksātais kapitāls
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              15.2.
                           
                           
                              Rezerves
                           
                        
               
                  Likumos noteiktās rezerves saskaņā ar ECBS Statūtu 33. pantu un to dalībvalstu centrālo banku iemaksas saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu, kuru izņēmuma statuss ir atcelts
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  
                              16.
                           
                           
                              Gada peļņa
                           
                        
               
                   
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
         (1)  OV L 310, 11.12.2000., 1. lpp.
      
         (2)  Sk. šā Oficiālā Vēstneša 26. lpp. Lēmums ECB/2010/29 pieņemts pirms Lēmuma ECB/2010/21 publicēšanas.
   
   
      II PIELIKUMS
      
         ECB GADA BILANCE
      
      
                  (milj. EUR)
               
            
                  Aktīvi (2)
                  
               
               
                  Pārskata gads
               
               
                  Iepriekšējais gads
               
               
                  Pasīvi
               
               
                  Pārskata gads
               
               
                  Iepriekšējais gads
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi.
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              Prasības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                           
                        
                              2.1.
                           
                           
                              SVF debitoru parādi
                           
                        
                              2.2.
                           
                           
                              Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie kredīti un citi ārējie aktīvi
                           
                        
                              3.
                           
                           
                              Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
                           
                        
                              4.
                           
                           
                              Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                           
                        
                              4.1.
                           
                           
                              Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un kredīti
                           
                        
                              4.2.
                           
                           
                              Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros
                           
                        
                              5.
                           
                           
                              Kredīti euro, kas izsniegti euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā
                           
                        
                              5.1.
                           
                           
                              Galvenās refinansēšanas operācijas
                           
                        
                              5.2.
                           
                           
                              Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas
                           
                        
                              5.3.
                           
                           
                              Precizējošās reversās operācijas
                           
                        
                              5.4.
                           
                           
                              Strukturālās reversās operācijas
                           
                        
                              5.5.
                           
                           
                              Aizdevumu iespēja uz nakti
                           
                        
                              5.6.
                           
                           
                              Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti
                           
                        
                              6.
                           
                           
                              Pārējās prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                           
                        
                              7.
                           
                           
                              Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro
                           
                        
                              7.1.
                           
                           
                              Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem
                           
                        
                              7.2.
                           
                           
                              Pārējie vērtspapīri
                           
                        
                              8.
                           
                           
                              Valdības parāds euro
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              Eurosistēmas iekšējās prasības
                           
                        
                              9.1.
                           
                           
                              Prasības, kas attiecas uz ECB parāda sertifikātu emisiju
                           
                        
                              9.2.
                           
                           
                              Prasības, kas attiecas uz euro banknošu sadali Eurosistēmā
                           
                        
                              9.3.
                           
                           
                              Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)
                           
                        
                              10.
                           
                           
                              Posteņi, kuros notiek norēķins
                           
                        
                              11.
                           
                           
                              Pārējie aktīvi
                           
                        
                              11.1.
                           
                           
                              Euro zonas monētas
                           
                        
                              11.2.
                           
                           
                              Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi
                           
                        
                              11.3.
                           
                           
                              Pārējie finanšu aktīvi
                           
                        
                              11.4.
                           
                           
                              Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība
                           
                        
                              11.5.
                           
                           
                              Uzkrātie procenti un nākamo periodu izdevumi
                           
                        
                              11.6.
                           
                           
                              Dažādi
                           
                        
                              12.
                           
                           
                              Gada zaudējumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Banknotes apgrozībā
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              Saistības euro pret euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā
                           
                        
                              2.1.
                           
                           
                              Pieprasījuma noguldījumu konti (ietverot obligāto rezervju sistēmu)
                           
                        
                              2.2.
                           
                           
                              Noguldījumu iespēja
                           
                        
                              2.3.
                           
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
                              2.4.
                           
                           
                              Precizējošās reversās operācijas
                           
                        
                              2.5.
                           
                           
                              Papildu nodrošinājuma pieprasījumu noguldījumi
                           
                        
                              3.
                           
                           
                              Pārējās saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                           
                        
                              4.
                           
                           
                              ECB emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                              5.
                           
                           
                              Saistības euro pret citiem euro zonas valstu rezidentiem
                           
                        
                              5.1.
                           
                           
                              Saistības pret valdību
                           
                        
                              5.2.
                           
                           
                              Pārējās saistības
                           
                        
                              6.
                           
                           
                              Saistības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                           
                        
                              7.
                           
                           
                              Saistības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
                           
                        
                              8.
                           
                           
                              Saistības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                           
                        
                              8.1.
                           
                           
                              Noguldījumi, kontu atlikumi un citas saistības
                           
                        
                              8.2.
                           
                           
                              Kredīta iespēju saistības VKM II ietvaros
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              Saistības pret SVF speciālo aizņēmuma tiesību ietvaros
                           
                        
                              10.
                           
                           
                              Eurosistēmas iekšējās saistības
                           
                        
                              10.1.
                           
                           
                              Saistības, kas atbilst nodotajām ārvalstu rezervēm
                           
                        
                              10.2.
                           
                           
                              Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)
                           
                        
                              11.
                           
                           
                              Posteņi, kuros notiek norēķins
                           
                        
                              12.
                           
                           
                              Pārējās saistības
                           
                        
                              12.1.
                           
                           
                              Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība
                           
                        
                              12.2.
                           
                           
                              Uzkrātie procenti un nākamo periodu ienākumi
                           
                        
                              12.3.
                           
                           
                              Dažādi
                           
                        
                              13.
                           
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                              14.
                           
                           
                              Pārvērtēšanas konti
                           
                        
                              15.
                           
                           
                              Kapitāls un rezerves
                           
                        
                              15.1.
                           
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                              15.2.
                           
                           
                              Rezerves
                           
                        
                              16.
                           
                           
                              Gada peļņa
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Kopā aktīvi
               
               
                  Kopā pasīvi
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  ECB var publicēt arī precīzas euro summas vai summas, kas noapaļotas citā veidā.
      
         (2)  Aktīvu tabulu var publicēt arī virs pasīvu tabulas.
   
   
      III PIELIKUMS
      
         PUBLICĒTAIS ECB PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
      
      
                  (milj. EUR)
               
            
                  Peļņas un zaudējumu aprēķins par gadu, kas beidzas … gada 31. decembrī
               
               
                  Pārskata gads
               
               
                  Iepriekšējais gads
               
            
                  
                              
                                 1.1.1.
                              
                           
                           
                              Procentu ienākumi no ārējo rezervju aktīviem
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.2.
                              
                           
                           
                              Procentu ienākumi no euro banknošu sadales Eurosistēmā
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.3.
                              
                           
                           
                              Pārējie procentu ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.
                              
                           
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.1.
                              
                           
                           
                              Atlīdzība par NCB prasībām par nodotajām ārējām rezervēm
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.2.
                              
                           
                           
                              Pārējie procentu izdevumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.
                              
                           
                           
                              Procentu izdevumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Tīrie procentu ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.1.
                              
                           
                           
                              Realizētie finanšu operāciju guvumi/zaudējumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.2.
                              
                           
                           
                              Finanšu aktīvu un pozīciju norakstīšana
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.3.
                              
                           
                           
                              Pārvedumi uz/no uzkrājumiem valūtas kursa riskam, procentu likmju riskam, kredītriskam un zelta cenas riskam
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              2.
                           
                           
                              Finanšu operāciju, vērtības norakstīšanas un riska uzkrājuma neto rezultāts
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 3.1.
                              
                           
                           
                              Komisijas maksu ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 3.2.
                              
                           
                           
                              Komisijas maksu izdevumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              3.
                           
                           
                              Tīrie komisijas maksas ienākumi/izdevumi (2)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              4.
                           
                           
                              Ienākumi no kapitāla akcijām un līdzdalības kapitālā
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              5.
                           
                           
                              Pārējie ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Kopā tīrie ienākumi
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              6.
                           
                           
                              Personāla izmaksas (3)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              7.
                           
                           
                              Administratīvie izdevumi (3)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              8.
                           
                           
                              Materiālo un nemateriālo pamatlīdzekļu nolietojums
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              9.
                           
                           
                              Banknošu ražošanas pakalpojumi (4)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              10.
                           
                           
                              Pārējie izdevumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Gada peļņa/(zaudējumi)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  ECB var publicēt arī precīzas euro summas, vai summas, kas noapaļotas citā veidā.
      
         (2)  Ienākumu un izdevumu sadalījumu var sniegt arī gada pārskata paskaidrojuma rakstā.
      
         (3)  T. sk. administratīvie uzkrājumi.
      
         (4)  Šo posteni izmanto, ja banknošu ražošanu uztic ārpakalpojumu sniedzējam (to ārējo uzņēmumu sniegto pakalpojumu izmaksām, kas centrālo banku vārdā veic banknošu ražošanu). Izmaksas saistībā ar euro banknošu emisiju iesaka iekļaut peļņas un zaudējumu pārskatā pēc rēķina izrakstīšanas dienas vai citas dienas, kurā izmaksas radušās; sk. arī Pamatnostādni ECB/2010/20.
   
   
      IV PIELIKUMS
      
         ATCELTAIS LĒMUMS UN TĀ GROZĪJUMI
      
      
                  Lēmums ECB/2006/17
               
               
                  
                     OV L 348, 11.12.2006., 38. lpp.
               
            
                  Lēmums ECB/2007/21
               
               
                  
                     OV L 42, 16.2.2008., 83. lpp.
               
            
                  Lēmums ECB/2008/22
               
               
                  
                     OV L 36, 5.2.2009., 22. lpp.
               
            
                  Lēmums ECB/2009/19
               
               
                  
                     OV L 202, 4.8.2009., 54. lpp.
               
            
                  Lēmums ECB/2009/29
               
               
                  
                     OV L 348, 29.12.2009., 57. lpp.
               
            
   
      V PIELIKUMS
      
         ATBILSTĪBU TABULA
      
      
                  Lēmums ECB/2006/17
               
               
                  Šis lēmums
               
            
                  —
               
               
                  11. pants
               
            
                  10.a pants
               
               
                  12. pants
               
            
                  11. pants
               
               
                  13. pants
               
            
                  12. pants
               
               
                  14. pants
               
            
                  13. pants
               
               
                  15. pants
               
            
                  14. pants
               
               
                  16. pants
               
            
                  15. pants
               
               
                  17. pants
               
            
                  16. pants
               
               
                  18. pants
               
            
                  17. pants
               
               
                  19. pants
               
            
                  18. pants
               
               
                  20. pants
               
            
                  19. pants
               
               
                  21. pants
               
            
                  20. pants
               
               
                  22. pants
               
            
                  21. pants
               
               
                  23. pants
               
            
                  22. pants
               
               
                  24. pants
               
            
                  23. pants
               
               
                  25. pants
               
            
                  24. pants
               
               
                  26. pants