CELEX: 51993PC0363
Language: es
Date: 1993-07-28
Title: Propuesta de DIRECTIVA DEL CONSEJO por la que se modifican las Directivas 77/780/CEE y 89/646/CEE relativas a las entidades de crédito, las Directivas 73/239/CEE y 92/49/CEE relativas al seguro directo distinto del seguro de vida, las Directivas 79/267/CEE y 92/96/CEE relativas al seguro directo de vida, y la Directiva 93/22/CEE relativa a las empresas de inversión, con objeto de reforzar la supervisión de las entidades de crédito

N°C 229 / 10                                   Diario Oficial de las Comunidades Europeas                                      25 . 8 . 93
                                                                       II
                                                        (Actos jurídicos preparatorios)
                                                           COMISIÓN
              Propuesta de Directiva del Consejo por la que se modifican las Directivas 77/780/CEE y
              89/646/CEE relativas a las entidades de crédito, las Directivas 73/239/CEE y 92/49/CEE rela­
              tivas al seguro directo distinto del seguro de vida, las Directivas 79/267/CEE y 92/96/CEE
              relativas al seguro directo de vida, y la Directiva 93/22/CEE relativa a las empresas de inver­
                               sión, con objeto de reforzar la supervisión de las entidades de crédito
                                                                (93 /C 229 / 07)
                                                      COM(93) 363 final — SYN 468
                                            (Presentada por la Comisión el 28 de julio de 1993)
EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,                                    Considerando que la primera Directiva 79 /267 /CEE del
                                                                           Consejo (5), en particular, tal y como ha sido modificada
                                                                           por la Directiva 92 /96/CEE (6), sobre la coordinación de
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Econó­                       las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
mica Europea y, en particular, la primera y tercera frases                 referentes al acceso a la actividad del seguro directo so­
del apartado 2 de su artículo 57,                                          bre la vida, establece los requisitos de autorización de las
                                                                           empresas que operan en el ramo del seguro directo de
                                                                           vida ;
Vista la propuesta de la Comisión,
                                                                           Considerando que la Directiva 93 /22 / CEE del Con­
                                                                           sejo (7) sobre servicios de inversión en el ámbito de los
En cooperación con el Parlamento Europeo,                                  valores negociables, establece los requisitos de autoriza­
                                                                           ción de las empresas de inversión ;
Visto el dictamen del Comité Económico y Social,                           Considerando que la necesidad de reforzar los poderes
                                                                           de las autoridades competentes exige modificar las direc­
                                                                           tivas ya existentes en los sectores correspondientes ; que
Considerando que la primera Directiva 77/780/CEE del                       una Directiva comunitaria, de carácter obligatorio, es el
Consejo (*) y la segunda Directiva 89 /646 /CEE (2) sobre                  único medio adecuado de satisfacer dicha necesidad ; que
la coordinación de las disposiciones legales, reglamenta­                  esta medida constituye el mínimo necesario para conse­
rias y administrativas referentes al acceso a la actividad                 guir el objetivo que persigue y es, por tanto, proporcio­
de las entidades de crédito y a su ejercicio, establecen los               nal al mismo ;
requisitos de autorización de las entidades de crédito ;
                                                                           Considerando que la presente Directiva ha sido objeto
Considerando que la primera Directiva 73 /239/CEE del                      de consultas con el Comité consultivo bancario, creado
Consejo (3), en particular, tal y como ha sido modificada                  en virtud de la Directiva 77/780/CEE, y con el Comité
por la Directiva 92 / 49 /CEE (4), sobre la coordinación de                de seguros, creado en virtud de la Directiva
las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas                91 /675 /CEE del Consejo (8);
referentes al acceso a la actividad del seguro directo dis­
tinto del seguro de vida, establece los requisitos de auto­                Considerando que el cierre del « Bank for Credit and
rización de las empresas que operan en el ramo del se­
guro directo distinto del de vida ;                                        Commerce International» (BCCI) "y otros casos análogos
                                                                           han revelado la necesidad de ampliar las competencias de
                                                                           las autoridades responsables de la supervisión de las enti­
                                                                           dades de crédito en los Estados miembros ; que resulta
0)  DO  n° L 322  de  17 . 12 . 1977, p. 30.                               (5) DO   n° L 63 de 13 . 3 . 1979, p. 1 .
O   DO  n° L 386  de 30 .  12 . 1989, p. 1 .                               (6) DO   n° L 360 de 9 . 12 . 1992, p. 1 .
(3) DO  n° L 228  de  16.  8 . 1973, p. 3 .                                O   DO   n° L 141 de 11 . 6 . 1993, p. 27 .
(4) DO  n° L 228  de 11 .  8 . 1992, p. 1 .                                (8) DO   n° L 374 de 31 . 12 . 1991 , p. 32
 ---pagebreak--- 25 . 8 . 93                             Diario Oficial de las Comunidades Europeas                             N°C 229 / 11
conveniente adoptar medidas similares para todo el sec­          administración de aquéllas por estar su sede central y su
tor de servicios financieros, que engloba asimismo a las         domicilio social situados en distintos Estados miembros ;
autoridades responsables de la supervisión de las empre­         que, por esta razón, la sede central de una entidad de
sas de seguros y de las empresas de inversión ;                  crédito, empresa de seguros o empresa de inversión ha­
                                                                 brá de estar situada en el mismo país en que lo esté su
                                                                 domicilio social ; que la Directiva 93 /22 /CEE ya esta­
Considerando que la Directiva 77/780/CEE, la Directiva           blece este requisito en lo que respecta a las empresas de
89/646/CEE, la Directiva 73/239/CEE, modificada por              inversión ;
la Directiva 92 / 49/CEE, la Directiva 79/267 /CEE, mo­
dificada por la Directiva 92/96/CEE y la Directiva               Considerando que la Directiva 89 /646/CEE, la Directiva
93/22/CEE (en adelante denominadas «las Directivas»)             92 / 49 / CEE, la Directiva 92 /96/CEE y la Directiva
establecen las condiciones que han de cumplirse para que         93/22/CEE ya contienen una lista restringida de aque­
las autoridades competentes de los Estados miembros au­          llos órganos a los que las autoridades competentes pue­
toricen el acceso a la actividad ; que dichas condiciones        den transmitir información ; que la confidencialidad exige
no incluyen el requisito de que el grupo al que perte­           que la lista de destinatarios de la información se man­
nezca, en su caso, la entidad de crédito, empresa de se­         tenga muy restringida ; que, no obstante, y a la vista de
guros o empresa de inversión sea lo bastante transparente        casos como el del BCCI, cabe plantearse la conveniencia
como para permitir la supervisión adecuada de la entidad         de incluir en la citada lista determinados órganos cuya
considerada ;
                                                                 función es esencial para realizar las pesquisas que resul­
                                                                 ten necesarias a efectos de la supervisión de las entidades
                                                                 de crédito, empresas de seguros y empresas de inversión ;
 Considerando que las Directivas deberían, por tanto, exi­
 gir que las solicitudes de autorización contengan infor­
 mación lo bastante pormenorizada como para permitir a           Considerando que la Directiva 89 /646/ CEE, la Directiva
 las autoridades competentes determinar si es posible, en        92 / 49 / CEE, la Directiva 92 /96/CEE y- la Directiva
 la práctica, una supervisión adecuada ;                         93 / 22 /CEE contienen disposiciones sobre el intercambio
                                                                 de información confidencial entre las autoridades com­
                                                                 petentes y las personas encargadas del control legal de
 Considerando que la Directiva 89 /646/CEE, la Directiva         las cuentas de las entidades de crédito, empresas de se­
 92 /49 /CEE, la Directiva 92 /96/CEE y la Directiva             guros y empresas de inversión ; que, dada la enorme im­
 93 /22 / CEE ya establecen la obligación de comunicar a         portancia que para el cumplimiento de las obligaciones
 las autoridades competentes la identidad de los accionis­       de las entidades de crédito, empresas de seguros y em­
 tas o socios y el importe de las participaciones de éstos,      presas de inversión revisten los documentos a los que tie­
 así como el deber de dichas autoridades de denegar la           nen acceso los auditores, y en aras de la protección de
 autorización cuando consideren que no se dan las condi­         los depositantes , asegurados e inversores , deberá exigirse
 ciones idóneas para una gestión sana y prudente ;                a los auditores que transmitan a las autoridades compe­
                                                                 tentes cuanta información se considere pertinente ; que
                                                                  esta obligación sólo deberá surtir efecto en circunstancias
 Considerando que, en lo que se refiere a entidades de            muy precisas ;
 crédito, empresas de seguros y empresas de inversión ya
 existentes, debería precisarse la obligación de comunicar        Considerando que, en el caso de entidades de crédito,
 a las autoridades competentes toda modificación sustan­          empresas de. seguros y empresas de inversión que posean
 cial de las condiciones con arreglo a las cuales se ha ob­       sucursales en más de un país, o que formen parte de un
 tenido la autorización, a fin de que las citadas autorida­       grupo de entidades de crédito, empresas de seguros y
 des comprueben si siguen estando garantizados los obje­          empresas de inversión establecido en más de un país, es
 tivos para los cuales la autorización ha sido concedida ;        conveniente que, en la medida de lo posible, la organiza­
 que las Directivas ya facultan a las autoridades compe­          ción y coordinación del control legal de las cuentas de
 tentes para retirar la autorización si dejan de reunirse las     las distintas entidades estén a cargo de un único auditor ;
 condiciones a las que dicha autorización está vinculada ;        que, sin embargo, no se considera oportuno establecer
 que, en el supuesto de que un grupo al que pertenezca            esta obligación en la presente Directiva ;
 una entidad de crédito, una empresa de seguros o una
 empresa de inversión ya existente se transforme de modo
 tal que su estructura financiera, jurídica o directiva, o su     Considerando que resulta conveniente otorgar a las au­
 organización administrativa carezcan de la transparencia         toridades competentes el derecho a vetar la designación
 necesaria para una supervisión adecuada, las presentes           o la renovación del mandato de personas encargadas de
 disposiciones otorgarán a las autoridades de supervisión         efectuar el control legal de las cuentas si, por ejemplo,
 los poderes necesarios para revocar, en última instancia,        dichas personas han mostrado indisposición a cooperar
 la autorización previamente concedida ;                          con las autoridades competentes o si, a juicio de éstas , su
                                                                  conducta ha sido insatisfactoria ; que, a la vista de las
                                                                  disposiciones legales y reglamentarias actualmente en vi­
 Considerando que la supervisión adecuada de las entida­          gor en los Estados miembros en lo que respecta a la rela­
 des de crédito, empresas de seguros y empresas de inver­         ción entre autoridades competentes, auditores y accionis­
  sión puede verse entorpecida si las autoridades compe­          tas , no se considera oportuno incluir en la presente Di­
 tentes no pueden mantener el oportuno contacto con la            rectiva disposiciones al respecto,
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HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA :                                    organización de éste habrá de incluir datos suficientes
                                                                       sobre la estructura del grupo y sobre la relación pre­
                             Artículo 1                                vista entre la entidad financiera y las demás entidades
                                                                       del mismo, que permitan a las autoridades competen­
                             Definición                                tes determinar las posibilidades de someter a la enti­
                                                                       dad a una supervisión adecuada.».
Se añadirá :
— un quinto guión al artículo 1 de la Directiva
      77/7 80 /CEE,                                                3 . En el apartado 1 del artículo 8           de la Directiva
                                                                       73/239/CEE,         modificada por           la Directiva
— una letra 1) al artículo 1 de la Directiva 92 /49/CEE,               92 /49/CEE y en el apartado 1 del          artículo 8 de la
                                                                       Directiva 79/267 /CEE, modificada         por la Directiva
— una letra m) al artículo 1 de la Directiva 92 /96 / CEE,             92/96/CEE, se añadirá el apartado 1        bis siguiente :
     y
— un punto 15 al artículo 1 de la Directiva 93 /22 /CEE                «1 bis. Cuando una empresa de seguros forme parte
con el texto siguiente :                                                       de un grupo, las autoridades competentes debe­
                                                                               rán cerciorarse de que la estructura de dicho
      «por grupo se entenderá todo conjunto de dos o más                       grupo, y, en particular, la relación prevista en­
      empresas vinculadas , directa o indirectamente, me­                      tre la empresa considerada y otras entidades
      diante :                                                                 del grupo sea tal que permita la adecuada su­
                                                                               pervisión de la empresa de seguros . La infor­
      a) la participación de una en otra, que consistirá en                    mación que la empresa de seguros deberá faci­
         poseer, directa o indirectamente, el 20 °/o o más                     litar sobre la organización del grupo habrá de
         de los derechos de voto o del capital de la misma ;                   incluir datos suficientes sobre la estructura del
                                                                               grupo y sobre la relación prevista entre la em­
     b) el control de una sobre otra, que será la relación                     presa de seguros y las demás entidades del
         existente entre una empresa matriz y una filial,                      mismo .».
         con arreglo a lo dispuesto en el artículo 1 de la
         Directiva 83 / 349/ CEE ('), o toda relación aná­
         loga entre cualquier persona física o jurídica y una      4 . a) En el artículo 3 de la Directiva 77/780/CEE y en
         empresa .                                                         el artículo 3 de la Directiva 93 / 22 / CEE se añadirá
                                                                           el apartado 8 siguiente :
      O DO n° L 193 de 18 . 7 . 1983 , p. 1 .»
                                                                           «8.      Los Estados miembros exigirán que la enti­
                             Artículo 2                                    dad financiera notifique a las autoridades compe­
                                                                           tentes :
                     Estructuras de grupo
1 . Se añadirá :
                                                                          — su eventual incorporación a un grupo,
    — un cuarto guión al apartado 2 del artículo 3 de la
         Directiva 77 / 780 /CEE, y
                                                                          — toda modificación que se produzca en la es­
    — un tercer guión al apartado 3 del artículo 3 de la                       tructura del grupo al que pertenezca.
         Directiva 93 / 22 / CEE
    con el texto siguiente :                                               En estos supuestos será de aplicación lo dispuesto
                                                                           en el apartado 4 .».
    «— cuando una entidad financiera forme parte de un
          grupo, las autoridades competentes deberán cer­
          ciorarse de que la estructura de dicho grupo, y,             b) En el artículo 8 de la Directiva 73 /239/CEE, mo­
          en particular, la relación prevista entre la entidad            dificada por la Directiva 92/49/CEE, y en el ar­
          considerada y otras entidades del grupo sea tal                 tículo 8 de la Directiva 79/267/CEE, modificada
          que permita la adecuada supervisión de la enti­                 por la Directiva 92/96/CEE, se añadirá el apar­
          dad financiera .».                                              tado 5 siguiente :
2 . Tras la primera frase del apartado 4 del artículo 3 de
    la Directiva 77/780 /CEE, e igualmente tras la pri­                   « 5 . Los Estados miembros exigirán que la em­
    mera frase del apartado 4 del artículo 3 de la Direc­                 presa de seguros notifique a las autoridades com­
    tiva 93 /22 /CEE, se añadirá la frase siguiente :                     petentes :
    « Cuando la entidad financiera forme parte de un
    grupo, la información que deberá facilitarse sobre la                 — su eventual incorporación a un grupo,
 ---pagebreak--- 25 . 8 . 93                                Diario Oficial de las Comunidades Europeas                                 N°C 229 / 13
         — toda modificación que se produzca en la es­                             normativa relativa a los derechos y obligacio­
             tructura del grupo al que pertenezca.                                 nes de los accionistas y de los miembros de los
                                                                                   órganos de administración, dirección y super­
                                                                                   visión de las sociedades, así como de las rela­
         En estos supuestos será de aplicación lo dispuesto                        cionadas con ofertas públicas de adquisición,
         en la letra a) del apartado 1 .».                                         y las personas que los citados órganos desig­
                                                                                   nen para la realización de labores específi­
                                                                                   cas .».
                            Artículo 3
                  Sede central y domicilio social                   2 . En el apartado 5 del artículo 12 de la Directiva
                                                                          77 /780 /CEE,      modificado por la Directiva
En el apartado 2 del artículo 3 de la Directiva                           89/646/CEE, y en la letra b) del apartado 5 del ar­
77 /7 80/CEE, en la letra a) del artículo 6 de la Directiva               tículo 25 de la Directiva 93 / 22 /CEE, se añadirá un
73 /239/CEE, modificada por la Directiva 92 / 49 /CEE, y                  quinto guión con el texto siguiente :
en la letra á) del artículo 6 de la Directiva 79/267 /CEEj                «— departamentos de bancos centrales u otros órga­
modificada por la Directiva 92/96/CEE, se añadirá un                            nos encargados de la supervisión de los sistemas
guión con el texto siguiente :                                                  de pagos .».
    «— la sede central de la entidad financiera habrá de            3 . En el apartado 5 del artículo 12 de la Directiva
          estar situada en el mismo Estado miembro en que                 77/780/CEE, modificado por el artículo 16 de la Di­
          se encuentre su domicilio social y en el que se so­             rectiva 89/646/CEE, se añadirá el apartado 8 si­
          licite la autorización .».                                      guiente :
                                                                          « 8 . El presente artículo no será obstáculo para que
                             Artículo 4                                 - las autoridades competentes comuniquen la informa­
                    Intercambio de información
                                                                          ción a que se refieren los apartados 1 a 4 a una cá­
                                                                          mara de compensación u otro organismo semejante
                                                                          autorizado, en virtud de la legislación nacional, a
1 . El apartado 5 del artículo 12 de la Directiva                         prestar servicos de compensación o liquidación a uno
     77/780/CEE, modificado por el artículo 16 de la Di­                  de sus mercados, cuando aquéllas consideren que la
     rectiva 89 /646 /CEE, el apartado 5 del artículo 16 de               comunicación de tal información es necesaria para ga­
     la Directiva 92 /49 /CEE y el apartado 5 del artículo                rantizar el correcto funcionamiento de dichos orga­
     15 de la Directiva 92/96/CEE, y la letra b) del                      nismos ante cualquier incumplimiento o posible in­
     apartado 5 del artículo 25 de la Directiva                           cumplimiento que se produzca en el mercado. La in­
     93 /22/CEE, se modificarán como sigue :                              formación recibida quedará sujeta a las normas de
                                                                          confidencialidad establecidas en el apartado 1 . No
                                                                          obstante, los Estados miembros velarán por que la in­
                                                                          formación recibida con arreglo a lo dispuesto en el
                                                                          apartado 2 no pueda ser revelada en las circunstancias
     a) El texto del segundo guión se sustituirá por el                   descritas en el presente apartado sin el consentimiento
         texto siguiente :                 ,                              expreso de las autoridades competentes que la hayan
                                                                          facilitado ».
         «— órganos que participen en la liquidación y la
               quiebra de las entidades financieras y otros                                      Artículo 5
               procdimientos similares, y las autoridades res­
               ponsables de la supervisión de dichos órga­                            Función de los auditores legales
               nos .».
                                                                    Se añadirá :
     b) El texto del tercer guión se sustituirá por el texto        — un apartado 9 al artículo 12 de la Directiva
         siguiente :                                                       77 /780 / CEE, modificado por el artículo 16 de la Di­
                                                                           rectiva 89/646 /CEE,
         «— personas encargadas del control legal de las            — un apartado 7 al artículo 16 de la Directiva
               cuentas de las entidades financieras, y las au­             92/49/CEE y al artículo 15 de la Directiva
               toridades responsables de la autorización de                92/49/CEE, y
               dichas personas .».
                                                                    — un apartado 10 al artículo 25 de la Directiva
     c) Se añadirá un cuarto guión con el texto siguiente :                93 /22/CEE,
                                                                    con el texto siguiente :
         «— órganos encargados de la detección e investi­
               gación de aquellas infracciones que afecten al              «Los Estados miembros dispondrán que toda persona
               Derecho de sociedades, concretamente a la                   encargada del control legal de las cuentas de las enti­
 ---pagebreak--- N°C 229 / 14                            Diario Oficial de las Comunidades Europeas                                 25 . 8 . 93
    dades financieras esté obligada a informar a las auto­                                 Artículo 7
    ridades competentes en materia de supervisión caute­
    lar de cuantos hechos descubra, en el cumplimento            El término «entidad financiera», empleado en la presente
    de tales funciones, que hagan probable la concesión          Directiva, se sustituirá por :
    con serias reservas o la denegación del certificado de
    auditoría, que pongan en peligro la existencia de la         — «entidad de crédito» en aquellos casos en que la pre­
    entidad financiera o dañen seriamente su funciona­               sente Directiva modifique las Directivas 77/780/CEE
    miento, o que mermen la protección de los clientes o             y 89 /646 / CEE,
    constituyan indicio de que se han cometido violacio­
    nes graves de los principios de gestión prudente».           — «empresa de seguros» en aquellos casos en que la
                                                                     presente Directiva modifique las Directivas
                         Artículo 6                                  73 /239 / CEE,      93 /49/CEE,      79 /267/CEE        y
                                                                     92 /96 /CEE, y
                    Disposiciones finales
Los Estados miembros adoptarán las disposiciones lega­           — «empresa de inversión» en aquellos casos en que la
les, reglamentarias y administrativas necesarias para dar            presente      Directiva    modifique     la   Directiva
                                                                     93 / 22 / CEE .
cumplimiento a lo establecido en la presente Directiva, a
más tardar, el 1 de julio de 1995 .
                                                                                           Artículo 8
Dichas disposiciones entrarán en vigor, a más tardar, el
31 de diciembre de 1995 . Los Estados miembros infor­            Los destinatarios de la presente Directiva serán los Esta­
marán de ello inmediatamente a la Comisión .                     dos miembros .