CELEX: 32006D0017(01)
Language: nl
Date: 2006-11-10 00:00:00
Title: 2006/888/EG: Besluit van de Europese Centrale Bank van 10 november 2006 betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank (ECB/2006/17)

11.12.2006   
            
            
               NL
            
            
               Publicatieblad van de Europese Unie
            
            
               L 348/38
            
         
      BESLUIT VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK
   
   van 10 november 2006
   betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank
   (ECB/2006/17)
   (2006/888/EG)
   DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,
   Gelet op de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank, inzonderheid op artikel 26.2,
   Overwegende hetgeen volgt:
   
               (1)
            
            
               Besluit ECB/2002/11 van 5 december 2002 betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank (1) (ECB) dient aanmerkelijk te worden gewijzigd. Vanaf 1 januari 2007 zal het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) de economische benadering hanteren zoals gedefinieerd in Richtsnoer ECB/2006/16 van 10 november 2006 betreffende het juridische kader ten behoeve van de financiële administratie en verslaglegging in het Europees Stelsel van centrale Banken (2) voor het verwerken van deviezentransacties, in vreemde valuta luidende financiële instrumenten en ermee verband houdende overlopende posten. Omwille van de duidelijkheid is het wenselijk het besluit in één tekst onder te brengen.
            
         
               (2)
            
            
               De Besluiten ECB/2002/11, ECB/2005/12 en ECB/2006/3, die door dit besluit worden vervangen, dienen te worden ingetrokken,
            
         HEEFT HET VOLGENDE BESLUIT VASTGESTELD:
   HOOFDSTUK I
   ALGEMENE BEPALINGEN
   Artikel 1
   Definities
   1.   Voor de toepassing van dit besluit hebben „Eurosysteem” en „nationale centrale banken” (NCB’s) dezelfde betekenis als in artikel 1 van Richtsnoer ECB/2006/16 met uitzondering van „rapporterende entiteit” waarmee in dit besluit de ECB wordt bedoeld.
   2.   Overige in dit besluit gebruikte technische termen hebben dezelfde betekenis als in bijlage II bij Richtsnoer ECB/2006/16.
   Artikel 2
   Toepassingsgebied
   De in dit besluit vastgelegde regels zijn van toepassing op de jaarrekening van de ECB, bestaande uit de balans, de posten die buiten de balans in de boeken van de ECB zijn vastgelegd, de winst- en verliesrekening en de toelichtingen bij de jaarrekening van de ECB.
   Artikel 3
   Uitgangspunten inzake de financiële administratie
   De uitgangspunten inzake de financiële administratie in artikel 3 van Richtsnoer ECB/2006/16 zijn ook voor dit Besluit van toepassing.
   Artikel 4
   Verantwoording van activa en passiva
   Financiële of andere activa/passiva worden alleen verantwoord op de balans van de ECB overeenkomstig artikel 4 van Richtsnoer ECB/2006/16.
   Artikel 5
   Economische en kasbasisbenadering
   Artikel 5 van Richtsnoer ECB/2006/16 is van toepassing op dit Besluit.
   HOOFDSTUK II
   SAMENSTELLING VAN BALANS EN BALANSWAARDERINGSREGELS
   Artikel 6
   Balansindeling
   De indeling van de balans is gebaseerd op het in bijlage I weergegeven schema.
   Artikel 7
   Voorziening voor wisselkoers-, rente- en goudprijsrisico’s
   Rekening houdend met de aard van de activiteiten van de ECB, kan de Raad van bestuur een voorziening voor wisselkoers-, rente- en goudprijsrisico’s in de balans van de ECB opvoeren. De Raad van bestuur bepaalt de omvang en het gebruik van de voorziening op basis van een met redenen omklede raming van de potentiële risico’s voor de ECB.
   Artikel 8
   Balanswaarderingsregels
   1.   Ten behoeve van de waardering worden de actuele marktkoersen en -prijzen op de balansdatum gebruikt, tenzij anders aangegeven in bijlage I.
   2.   Herwaardering van goud, instrumenten in vreemde valuta, waardepapieren en financiële instrumenten, zowel op de balans als buiten de balans, vindt plaats per jaarultimo tegen het gemiddelde van marktbied- en laatkoersen en -prijzen.
   3.   Er wordt voor goud geen onderscheid gemaakt tussen prijs- en valutaherwaarderingsverschillen, maar er wordt één herwaarderingsverschil voor goud bepaald, gebaseerd op de prijs in euro per gewichtseenheid goud berekend aan de hand van de euro/US dollar-koers op de herwaarderingsdatum. De herwaardering van valuta geschiedt per valutasoort, inclusief transacties binnen en buiten de balans, en die van waardepapieren per fondscode, d.w.z. hetzelfde ISIN-nummer/type, uitgezonderd waardepapieren die onder de post „Overige financiële activa” zijn opgenomen en als afzonderlijke deelnemingen worden behandeld.
   Artikel 9
   Transacties met wederinkoopverplichting
   Transacties met wederinkoopverplichting worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 8 van Richtsnoer ECB/2006/16.
   Artikel 10
   Verhandelbare waardepapieren
   Verhandelbare waardepapieren worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 9 van Richtsnoer ECB/2006/16. Alle punten van artikel 9, lid 3, zijn van toepassing op de ECB.
   HOOFDSTUK III
   RESULTAATBEPALING
   Artikel 11
   Resultaatbepaling
   1.   De leden 1, 2, 3, 5, en 7 van artikel 11 van Richtsnoer ECB/2006/16 zijn van toepassing op de resultaatbepaling.
   2.   Het op specifieke herwaarderingsrekeningen aangehoudene, resulterende uit bijdragen overeenkomstig artikel 49.2 van de statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken, wordt, voordat dergelijke verliezen overeenkomstig artikel 33.2 van de statuten worden gedekt, verrekend met ongerealiseerde winsten, indien zij eerdere in de overeenkomstige standaardherwaarderingsrekening geboekte herwaarderingswinsten te boven gaan, zoals vastgelegd in artikel 11, lid 1, onder c) van Richtsnoer ECB/2006/16. Het op specifieke herwaarderingsrekeningen aangehouden goud, valuta’s en waardepapieren wordt pro rata teruggebracht indien de aangehouden activa worden verminderd.
   Artikel 12
   Transactiekosten
   Artikel 12 van Richtsnoer ECB/2006/16 is van toepassing op dit besluit.
   HOOFDSTUK IV
   REGELS INZAKE FINANCIËLE ADMINISTRATIE VOOR NIET IN DE BALANS OPGENOMEN INSTRUMENTEN
   Artikel 13
   Algemene regels
   Artikel 13 van Richtsnoer ECB/2006/16 is van toepassing op dit besluit.
   Artikel 14
   Deviezentermijntransacties
   Deviezentermijntransacties worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 14 van Richtsnoer ECB/2006/16.
   Artikel 15
   Deviezenswaps
   Deviezenswaps worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 15 van Richtsnoer ECB/2006/16.
   Artikel 16
   Rentefutures
   Rentefutures worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 16 van Richtsnoer ECB/2006/16.
   Artikel 17
   Renteswaps
   Renteswaps worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 17 van Richtsnoer ECB/2006/16. Ongerealiseerde verliezen die aan het eind van het jaar worden opgenomen in de winst- en verliesrekening, worden in de daaropvolgende jaren afgeschreven volgens de lineaire methode.
   Artikel 18
   Rentetermijncontracten
   Rentetermijncontracten worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 18 van Richtsnoer ECB/2006/16.
   Artikel 19
   Termijntransacties in effecten
   Termijntransacties in effecten worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 19 van Richtsnoer ECB/2006/16.
   Artikel 20
   Opties
   Opties worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 20 van Richtsnoer ECB/2006/16.
   HOOFDSTUK V
   JAARLIJKS GEPUBLICEERDE BALANSEN EN WINST- EN VERLIESREKENINGEN
   Artikel 21
   Indelingen
   1.   De opstelling en indeling van de gepubliceerde jaarbalans van de ECB komen overeen met de opstelling en indeling in bijlage II.
   2.   De opstelling en indeling van de gepubliceerde winst- en verliesrekening van de ECB komen overeen met de opstelling en indeling in bijlage III.
   HOOFDSTUK VI
   SLOTBEPALINGEN
   Artikel 22
   Ontwikkeling, toepassing en interpretatie van de regels
   1.   Het Comité voor administratieve verslagleggingsvraagstukken en monetaire inkomsten (AMICO) van het ESCB rapporteert aan de Raad van bestuur, via de directie, omtrent de ontwikkeling, toepassing en invoering van de ESCB-regels inzake waardering en resultaatbepaling, financiële administratie en verslaglegging.
   2.   Bij de interpretatie van dit besluit dient rekening te worden gehouden met het hiertoe verrichte voorbereidende werk, de door de Gemeenschapswetgeving geharmoniseerde regels inzake waardering en resultaatbepaling en de algemeen erkende internationale regels inzake waardering en resultaatbepaling.
   3.   Indien een specifieke vorm van administratieve verwerking niet in dit besluit is vastgelegd en bij gebreke van een andersluidend besluit van de Raad van bestuur, volgt de ECB waarderingsgrondslagen in overeenstemming met internationale regels inzake waardering en resultaatbepaling („IAS”) zoals goedgekeurd door de Europese Unie met betrekking tot de activiteiten en rekeningen van de ECB.
   Artikel 23
   Intrekking
   Besluit ECB/2002/11, ECB/2005/12, en ECB/2006/3 worden hierbij ingetrokken. Verwijzingen naar de ingetrokken besluiten worden geïnterpreteerd als verwijzingen naar dit besluit en worden gelezen overeenkomstig de concordantietabel in bijlage V.
   Artikel 24
   Slotbepaling
   Dit besluit treedt in werking op 1 januari 2007.
   
      Gedaan te Frankfurt am Main, 10 november 2006.
      
         
            De President van de ECB
         
         Jean-Claude TRICHET
         
      
   
   
      (1)  PB L 58 van 3.3.2003, blz. 38. Besluit zoals laatstelijk gewijzigd bij Besluit ECB/2006/3 (PB L 89 van 28.3.2006, blz. 56).
   
      (2)  Nog niet gepubliceerd.
   
      BIJLAGE I
      SAMENSTELLING VAN BALANS EN BALANSWAARDERINGSREGELS
      
         Opmerking: de nummering verwijst naar het balansschema in Bijlage II.
      ACTIVA
      
                  Balanspost
               
               
                  Indeling van de balansposten
               
               
                  Waarderingsgrondslag
               
            
                  1
               
               
                  
                     Goud en goudvorderingen
                  
               
               
                  Fysiek goud (d.w.z. baren, munten, platen, klompjes) in voorraad of „nog te ontvangen”. Niet-fysiek goud, zoals direct opvraagbare tegoeden op gouddepositorekeningen (niet-verbijzonderde rekeningen), termijndeposito’s, alsmede goudvorderingen die voortkomen uit één van de volgende transacties: op- of afwaardering en goudlocatie of -swaps gericht op het verkrijgen van fysiek goud met een ander goudgehalte, indien het verschil tussen vrijgave en ontvangst meer dan één werkdag is.
               
               
                  Marktwaarde
               
            
                  2
               
               
                  
                     Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                  
               
               
                  Vorderingen op tegenpartijen buiten het eurogebied, inclusief internationale en supranationale instellingen en centrale banken van buiten het eurogebied luidende in vreemde valuta.
               
               
                   
               
            
                  2.1
               
               
                  
                     Vorderingen op het IMF
                  
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)
                              Nationale quota minus de saldi in euro die ter beschikking staan van het IMF. Rekening nr. 2 van het IMF (eurorekening voor algemene beheerskosten) kan ofwel in deze positie worden opgenomen of onder de post „Verplichtingen jegens niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”).
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)
                              Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Bijzondere trekkingsrechten
                              Aangehouden bijzondere trekkingsrechten (bruto).
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Bijzondere trekkingsrechten
                              Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  
                              (c)
                           
                           
                              Overige vorderingen
                              Algemene leningsovereenkomsten, leningen krachtens bijzondere leningsovereenkomsten, deposito’s in het kader van de armoedebestrijdings- en groeifaciliteit.
                           
                        
               
                  
                              (c)
                           
                           
                              Overige vorderingen
                              Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  2.2
               
               
                  
                     Tegoeden bij banken en beleggingen in waardepapieren, externe leningen en overige externe activa
                  
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
                              Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting.
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
                              Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Beleggingen in waardepapieren m.u.v. gewone aandelen, deelnemingen en overige waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa”, buiten het eurogebied
                              Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven verhandelbare promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier.
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Waardepapieren (verhandelbaar)
                              Marktprijs en koers op de deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  
                              (c)
                           
                           
                              Externe leningen (deposito’s)
                              Leningen aan niet-ingezetenen van het eurogebied en niet-verhandelbare waardepapieren, uitgezonderd gewone aandelen, deelnemingen en overige waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa”, die door niet-ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven.
                           
                        
               
                  
                              (c)
                           
                           
                              Externe leningen
                              Deposito’s tegen de nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen de kostprijs, beide worden omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  
                              (d)
                           
                           
                              Overige externe activa
                              Bankbiljetten en munten die niet tot het eurogebied behoren.
                           
                        
               
                  
                              (d)
                           
                           
                              Overige externe activa
                              Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  3
               
               
                  
                     Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                  
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Effecten
                              Verhandelbare promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier m.u.v. gewone aandelen, deelnemingen en overige waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa”.
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Verhandelbare waardepapieren
                              Marktprijs en koers op de deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Overige vorderingen
                              Niet-verhandelbare waardepapieren m.u.v. gewone aandelen, deelnemingen en overige waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa”, leningen, deposito’s, repo’s met wederverkoopverplichting, diverse verstrekte leningen.
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Overige vorderingen
                              Deposito’s tegen de nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen de kostprijs, beide worden omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt per jaarultimo
                           
                        
            
                  4
               
               
                  
                     Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  4.1
               
               
                  
                     Tegoeden bij banken, beleggingen in waardepapieren en leningen
                  
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
                              Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van waardepapieren, luidende in euro.
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
                              Nominale waarde
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Beleggingen in waardepapieren m.u.v. gewone aandelen, deelnemingen en overige waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa”, buiten het eurogebied
                              Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven verhandelbare promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier.
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Verhandelbare waardepapieren
                              Marktprijs per jaarultimo
                           
                        
            
                  
                              (c)
                           
                           
                              Leningen buiten het eurogebied
                              Leningen aan niet-ingezetenen van het eurogebied en niet-verhandelbare waardepapieren die door niet-ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven.
                           
                        
               
                  
                              (c)
                           
                           
                              Leningen buiten het eurogebied
                              Deposito’s tegen nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen kostprijs
                           
                        
            
                  
                              (d)
                           
                           
                              Waardepapieren die door entiteiten buiten het eurogebied zijn uitgegeven
                              Waardepapieren die door supranationale of internationale organisaties bijv. de EIB zijn uitgegeven, ongeacht het land van vestiging.
                           
                        
               
                  
                              (d)
                           
                           
                              Waardepapieren die door entiteiten buiten het eurogebied zijn uitgegeven
                              Marktprijs per jaarultimo
                           
                        
            
                  4.2
               
               
                  
                     Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II
                  
               
               
                  Kredietverlening onder de voorwaarden van het ERM II.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  5
               
               
                  
                     Kredietverlening aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met monetaire beleidstransacties, luidende in euro
                  
               
               
                  Posten 5.1 t/m 5.5: transacties volgens de respectieve monetaire beleidsinstrumenten beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7 van 31 augustus 2000 betreffende monetaire beleidsinstrumenten en procedures van het Eurosysteem (1)
                  
               
               
                   
               
            
                  5.1
               
               
                  
                     Basis-herfinancieringstransacties
                  
               
               
                  Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een wekelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van een week.
               
               
                  Nominale waarde of repokostprijs
               
            
                  5.2
               
               
                  
                     Langerlopende herfinancieringstransacties
                  
               
               
                  Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een maandelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van drie maanden.
               
               
                  Nominale waarde of repokostprijs
               
            
                  5.3
               
               
                  
                     Fine-tuning transacties met wederinkoop
                  
               
               
                  Transacties met wederinkoopverplichting, uitgevoerd op ad-hoc-basis met fine-tuning oogmerk.
               
               
                  Nominale waarde of repokostprijs
               
            
                  5.4
               
               
                  
                     Structurele transacties met wederinkoop
                  
               
               
                  Transacties met wederinkoopverplichting die de structurele positie van het Eurosysteem t.o.v. de financiële sector te beïnvloeden.
               
               
                  Nominale waarde of repokostprijs
               
            
                  5.5
               
               
                  
                     Marginale beleningsfaciliteit
                  
               
               
                  Faciliteit voor het verkrijgen van krediet tot de volgende ochtend tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet, op onderpand van beleenbare activa (permanente faciliteit).
               
               
                  Nominale waarde of repokostprijs
               
            
                  5.6
               
               
                  
                     Kredieten uit hoofde van margestortingen
                  
               
               
                  Aanvullend krediet voor kredietinstellingen op grond van waardestijgingen van onderliggende activa ten behoeve van ander aan deze kredietinstellingen verleend krediet
               
               
                  Nominale waarde of kostprijs
               
            
                  6
               
               
                  
                     Overige vorderingen op kredietinstellingen van het eurogebied, luidende in euro
                  
               
               
                  Rekeningen-courant, termijndeposito„s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost” Waardepapieren van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro’, waaronder begrepen transacties die het gevolg zijn van de omzetting van de voormalige deviezenreserves van het eurogebied, en overige vorderingen. Overeenkomstige rekeningen bij kredietinstellingen die in het buitenland zijn gevestigd, maar binnen het eurogebied. Overige vorderingen en transacties die niet samenhangen met monetaire beleidstransacties van het Eurosysteem
               
               
                  Nominale waarde of kostprijs
               
            
                  7
               
               
                  
                     Waardepapieren uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                  
               
               
                  Verhandelbare waardepapieren, uitgezonderd gewone aandelen, deelnemingen en overige waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa”: promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier dat op termijnbasis (‘outright’) wordt aangehouden, waaronder begrepen overheidsobligaties van vóór de EMU luidende in euro; door de ECB uitgegeven schuldbewijzen die voor fine-tuning zijn aangekocht.
               
               
                  Marktprijs per jaarultimo
               
            
                  8
               
               
                  
                     Overheidsschuld, luidende in euro
                  
               
               
                  Vorderingen op overheden van vóór de EMU (niet-verhandelbare waardepapieren, leningen).
               
               
                  Deposito’s/leningen tegen nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen kostprijs
               
            
                  9
               
               
                  
                     Vorderingen binnen het Eurosysteem
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  9.1
               
               
                  
                     Vorderingen ingevolge promessen tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen
                  
               
               
                  Alleen een post op de balans van de ECB.
                  Door NCB’s uitgegeven promessen, uit hoofde van de ’back-to-back’- overeenkomst in samenhang met ECB-schuldbewijzen.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  9.2
               
               
                  
                     Vorderingen uit hoofde van de toedelingen van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem
                  
               
               
                  Vordering uit hoofde van de uitgifte van bankbiljetten door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2001/15 van 6 december 2001 betreffende de uitgifte van eurobankbiljetten (2).
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  9.3
               
               
                  
                     Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)
                  
               
               
                  Nettopositie van de volgende subposten:
               
               
                   
               
            
                  
                              (a)
                           
                           
                              netto vorderingen uit hoofde van tegoeden op TARGET-rekeningen en overeenkomstige rekeningen van NCB's, i.e. het nettocijfer van vorderingen en verplichtingen „zie tevens passiefpost overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Overige vorderingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de seigniorage-inkomsten van de ECB aan de NCB's.
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
            
                  10
               
               
                  
                     Vereveningsposten
                  
               
               
                  Saldi van vereveningsrekeningen (vorderingen), waaronder begrepen vorderingen uit hoofde van te incasseren cheques.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  11
               
               
                  
                     Overige activa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  11.1
               
               
                  
                     Munten uit het eurogebied
                  
               
               
                  Euromuntstukken
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  11.2
               
               
                  
                     Materiële en immateriële vaste activa
                  
               
               
                  Grond en gebouwen, meubilair en inventaris, inclusief computerapparatuur, software.
               
               
                  Kostprijs minus afschrijving
                  Afschrijving is de systematische toedeling van het af te schrijven bedrag van een actief over de levensduur ervan. De levensduur is de periode waarin een vast actief verwacht wordt beschikbaar te zijn voor gebruik door de entiteit. De levensduur van individuele vaste activa kan systematisch worden herzien, indien verwachtingen afwijken van eerdere schattingen. Belangrijke activa kunnen bestaan uit componenten met verschillende levensduur. De levensduur dient voor elk van dergelijke componenten individueel te worden beoordeeld.
                  Kapitalisering van kosten: op basis van limiet (minder dan EUR 10 000, excl. BTW: geen kapitalisering)
               
            
                  11.3
               
               
                  
                     Overige financiële activa
                  
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              Waardepapieren, deelnemingen en beleggingen in dochtermaatschappijen.
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Waardepapieren aangehouden als een geoormerkte portefeuille:
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Financiële vaste activa
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Repotransacties met wederverkoopverplichting met kredietinstellingen in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder deze post.
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Verhandelbare waardepapieren
                              Marktwaarde
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              Deelnemingen en niet-liquide gewone aandelen
                              Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                           
                        
                              (c)
                           
                           
                              Beleggingen in dochtermaatschappijen of significante belangen
                              Nettowaarde van het actief
                           
                        
                              (d)
                           
                           
                              Verhandelbare waardepapieren
                              Marktwaarde
                           
                        
                              (e)
                           
                           
                              Niet-verhandelbare waardepapieren
                              Kostprijs
                           
                        
                              (f)
                           
                           
                              Financiële vaste activa
                              Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                           
                        Agio’s/disagio’s worden afgeschreven.
                  Gedetailleerde regels voor waardepapieren zijn vastgelegd in artikel 10 van dit besluit.
               
            
                  11.4
               
               
                  
                     Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans
                  
               
               
                  Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps, rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum.
               
               
                  Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op deviezenmarkt
               
            
                  11.5
               
               
                  
                     Overlopende activa en vooruitbetaalde kosten
                  
               
               
                  Inkomsten die in de verslagperiode niet opeisbaar zijn, maar er wel aan moeten worden toegeschreven. Vooruitbetaalde kosten en lopende interest (3).
               
               
                  Nominale waarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers
               
            
                  11.6
               
               
                  
                     Diversen
                  
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Vooruitbetalingen, leningen, andere kleinere posten. Leningen op trustbasis.
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Nominale waarde/kostprijs
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders.
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Marktwaarde
                           
                        
            
                  
                              (c)
                           
                           
                              Nettopensioenactiva
                           
                        
               
                  
                              (c)
                           
                           
                              Conform artikel 22, lid 3
                           
                        
            
                  12
               
               
                  
                     Verlies over het boekjaar
                  
               
               
                   
               
               
                  Nominale waarde
               
            
         
      PASSIVA
      
                  Balanspost
               
               
                  Indeling van de balansposten
               
               
                  Waarderingsgrondslag
               
            
                  1
               
               
                  
                     Bankbiljetten in omloop
                  
               
               
                  Eurobankbiljetten uitgegeven door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2001/15
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  2
               
               
                  
                     Verplichtingen aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met monetaire beleidstransacties, luidende in euro
                  
               
               
                  Posten 2.1, 2.2, 2.3 en 2.5: deposito’s in euro zoals beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7
               
               
                   
               
            
                  2.1
               
               
                  
                     Rekeningen-courant (met inbegrip van reserveverplichtingen)
                  
               
               
                  Eurorekeningen van kredietinstellingen die zijn opgenomen in de lijst van financiële instellingen die volgens de statuten minimumreserves moeten aanhouden. Deze post bevat hoofdzakelijk rekeningen voor het aanhouden van minimumreserves.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  2.2
               
               
                  
                     Depositofaciliteit
                  
               
               
                  Deposito’s met een looptijd tot de volgende ochtend, tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet (permanente faciliteit).
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  2.3
               
               
                  
                     Termijndeposito’s
                  
               
               
                  Wegens fine-tuning transacties aangetrokken voor het verkrappen van liquiditeit.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  2.4
               
               
                  
                     Fine-tuning transacties met wederinkoop
                  
               
               
                  Monetaire-beleidstransacties gericht op het verkrappen van liquiditeit.
               
               
                  Nominale waarde of repokostprijs
               
            
                  2.5
               
               
                  
                     Deposito’s uit hoofde van margestortingen
                  
               
               
                  Deposito’s van kredietinstellingen die voortkomen uit waardedalingen van onderliggende activa inzake aan deze kredietinstellingen verstrekte kredieten.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  3
               
               
                  
                     Overige verplichtingen aan kredietinstellingen van het eurogebied, luidende in euro
                  
               
               
                  Repotransacties in verband met gelijktijdige repotransacties met wederverkoopverplichting voor het beheer van effectenportefeuilles onder post „Waardepapieren van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”. Overige transacties die geen verband houden met monetaire-beleidstransacties van het Eurosysteem. Geen rekeningen-courant van kredietinstellingen
               
               
                  Nominale waarde of repokostprijs
               
            
                  4
               
               
                  
                     Uitgegeven ECB-schuldbewijzen
                  
               
               
                  Alleen een post op de balans van de ECB.
                  Schuldbewijzen zoals beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7.
                  Discontopapier dat is uitgegeven om liquiditeit te verkrappen.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  5
               
               
                  
                     Verplichtingen aan overige ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  5.1
               
               
                  
                     Overheid
                  
               
               
                  Rekeningen-courant, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  5.2
               
               
                  
                     Overige verplichtingen
                  
               
               
                  Rekeningen-courant van personeel, bedrijven en cliënten, waaronder financiële instellingen die zijn vrijgesteld van het aanhouden van minimumreserves - zie passiefpost 2.1, enz.; termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  6
               
               
                  
                     Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                  
               
               
                  Rekeningen-courant, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s waaronder rekeningen voor betalingsdoeleinden en voor het beheer van reserves: van andere banken, centrale banken, internationale/supranationale instellingen waaronder de Commissie van de Europese Gemeenschappen; rekeningen-courant van overige depositanten. Repotransacties in verband met gelijktijdige repotransacties met wederverkoopverplichting voor het beheer van waardepapieren, luidende in euro Saldi van TARGET-rekeningen van centrale banken van lidstaten die de euro niet hebben aangenomen.
               
               
                  Nominale waarde of repokostprijs
               
            
                  7
               
               
                  
                     Verplichtingen aan ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                  
               
               
                  Rekeningen-courant. Verplichtingen uit hoofde van repotransacties; gewoonlijk beleggingen waarbij gebruik wordt gemaakt van deviezen of goud.
               
               
                  Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
               
            
                  8
               
               
                  
                     Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  8.1
               
               
                  
                     Deposito’s, tegoeden en overige verplichtingen
                  
               
               
                  Rekeningen-courant. Verplichtingen uit hoofde van repotransacties; gewoonlijk beleggingen waarbij gebruik wordt gemaakt van deviezen of goud.
               
               
                  Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
               
            
                  8.2
               
               
                  
                     Verplichtingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM-II
                  
               
               
                  Kredietverlening onder de voorwaarden van het ERM II.
               
               
                  Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
               
            
                  9
               
               
                  
                     Tegenwaarde van toegewezen bijzondere trekkingsrechten in het IMF
                  
               
               
                  Post, luidende in BTR’s, die de BTR’s toont die oorspronkelijk aan het/de desbetreffende land/NCB waren toegewezen.
               
               
                  Nominale waarde; omrekening tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo
               
            
                  10
               
               
                  
                     Verplichtingen binnen het eurosysteem
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  10.1
               
               
                  
                     Verplichtingen uit hoofde van de overdracht van externe reserves
                  
               
               
                  Post op de balans van de ECB, luidende in euro.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  10.2
               
               
                  
                     Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)
                  
               
               
                  Nettopositie van de volgende subposten:
               
               
                   
               
            
                  
                              (a)
                           
                           
                              nettoverplichtingen uit hoofde van tegoeden op TARGET-rekeningen en overeenkomstige rekeningen van NCBs, d.w.z. het nettocijfer van vorderingen en verplichtingen „zie tevens passiefpost Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB uit bankbiljetten in omloop onder de NCB's.
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
            
                  11
               
               
                  
                     Vereveningsposten
                  
               
               
                  Saldi van vereveningsrekeningen (verplichtingen), waaronder schulden uit hoofde van af te wikkelen girale overboekingen.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  12
               
               
                  
                     Overige verplichtingen
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  12.1
               
               
                  
                     Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans
                  
               
               
                  Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps, rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum.
               
               
                  Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op deviezenmarkt
               
            
                  12.2
               
               
                  
                     Overlopende passiva
                  
               
               
                  Kosten die in een toekomstige periode invorderbaar worden, maar betrekking hebben op de verslagperiode. Inkomsten die in de verslagperiode zijn ontvangen, maar betrekking hebben op een toekomstige periode.
               
               
                  Nominale waarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers
               
            
                  12.3
               
               
                  
                     Diversen
                  
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Belastingtussenrekeningen. Deviezenkrediet- of waarborgrekeningen. Repotransacties met kredietinstellingen in verband met gelijktijdige repotransacties met wederverkoopverplichting voor het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost „Overige financiële activa”. Verplichte deposito’s, behalve reservedeposito’s. Overige kleinere posten. Verplichtingen op trustbasis. Gouddeposito’s van rekeninghouders Netto pensioenverplichtingen.
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Nominale waarde of (repo)kostprijs
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Gouddeposito’s van rekeninghouders
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Marktwaarde
                           
                        
            
                  
                              (c)
                           
                           
                              Netto pensioenverplichtingen.
                           
                        
               
                  
                              (c)
                           
                           
                              Conform artikel 22, lid 3
                           
                        
            
                  13
               
               
                  
                     Voorzieningen
                  
               
               
                  Voor wisselkoers-, rente- en goudprijsrisico’s, en voor andere doeleinden, bijv. verwachte toekomstige uitgaven en bijdragen uit hoofde van artikel 49.2 van de statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken.
               
               
                  Kostprijs/nominale waarde
               
            
                  14
               
               
                  
                     Herwaarderingsrekeningen
                  
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Herwaarderingsrekeningen voor de verwerking van prijsontwikkelingen voor goud, voor elk type in euro luidend waardepapier, voor elk type in vreemde valuta luidend waardepapier, voor opties, voor verschillen in marktwaardering betreffende renterisicoderivaten; herwaarderingsrekeningen voor de koersontwikkelingen van deviezen voor elke nettopositie in valuta, met inbegrip van deviezenswaps/deviezentermijnaffaires en BTR’s.
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              Specifieke herwaarderingsrekeningen in verband met bijdragen uit hoofde van artikel 49.2 van de statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken – zie artikel 11, lid 2.
                           
                        
               
                  Herwaarderingsverschil tussen gemiddelde kostprijs en marktwaarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers.
               
            
                  15
               
               
                  
                     Kapitaal en reserves
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  15.1
               
               
                  
                     Kapitaal
                  
               
               
                  Volgestort kapitaal.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  15.2
               
               
                  
                     Reserves
                  
               
               
                  Wettelijke reserves overeenkomstig artikel 33 van de statuten en bijdragen uit hoofde van artikel 49.2 van de statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken.
               
               
                  Nominale waarde
               
            
                  16
               
               
                  
                     Winst over het boekjaar
                  
               
               
                   
               
               
                  Nominale waarde
               
            
         (1)  PB L 310 van 11.12.2000, blz. 1.
      
         (2)  PB L 337 van 20.12.2001, blz. 52.
      
         (3)  D.w.z. lopende interest gekocht met een waardepapier.
   
   
      BIJLAGE II
      Jaarbalans van de ECB
      
                  (EUR miljoenen)
               
            
                  Activa
               
               
                  Verslagjaar
               
               
                  Vorig jaar
               
               
                  Passiva
               
               
                  Verslagjaar
               
               
                  Vorig jaar
               
            
                  
                              1
                           
                           
                              Goud en goudvorderingen
                           
                        
                              2
                           
                           
                              Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta:
                              
                                          2.1
                                       
                                       
                                          Vorderingen op het IMF
                                       
                                    
                                          2.2
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken en beleggingen in waardepapieren, externe leningen en overige externe activa
                                       
                                    
                        
                              3
                           
                           
                              Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                           
                        
                              4
                           
                           
                              Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                              
                                          4.1
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken, beleggingen in waardepapieren en leningen
                                       
                                    
                                          4.2
                                       
                                       
                                          Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II
                                       
                                    
                        
                              5
                           
                           
                              Kredietverlening aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met monetaire beleidstransacties, luidende in euro
                              
                                          5.1
                                       
                                       
                                          Basis-herfinancieringstransacties
                                       
                                    
                                          5.2
                                       
                                       
                                          Langerlopende herfinancieringstransacties
                                       
                                    
                                          5.3
                                       
                                       
                                          Fine-tuning transacties met wederinkoop
                                       
                                    
                                          5.4
                                       
                                       
                                          Structurele transacties met wederinkoop
                                       
                                    
                                          5.5
                                       
                                       
                                          Marginale beleningsfaciliteit
                                       
                                    
                                          5.6
                                       
                                       
                                          Kredieten uit hoofde van margestortingen
                                       
                                    
                        
                              6
                           
                           
                              Overige vorderingen op kredietinstellingen van het eurogebied, luidende in euro
                           
                        
                              7
                           
                           
                              Waardepapieren uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                           
                        
                              8
                           
                           
                              Overheidsschuld, luidende in euro
                           
                        
                              9
                           
                           
                              Vorderingen binnen het Eurosysteem
                              
                                          9.1
                                       
                                       
                                          Vorderingen ingevolge promessen tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen
                                       
                                    
                                          9.2
                                       
                                       
                                          Vorderingen uit hoofde van de toedelingen van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem
                                       
                                    
                                          9.3
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)
                                       
                                    
                        
                              10
                           
                           
                              Vereveningsposten
                           
                        
                              11
                           
                           
                              Overige activa
                              
                                          11.1
                                       
                                       
                                          Munten uit het eurogebied
                                       
                                    
                                          11.2
                                       
                                       
                                          Materiële en immateriële vaste activa
                                       
                                    
                                          11.3
                                       
                                       
                                          Overige financiële activa
                                       
                                    
                                          11.4
                                       
                                       
                                          Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans
                                       
                                    
                                          11.5
                                       
                                       
                                          Overlopende activa
                                       
                                    
                                          11.6
                                       
                                       
                                          Diversen
                                       
                                    
                        
                              12
                           
                           
                              Verlies over het boekjaar
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                              1
                           
                           
                              Bankbiljetten in omloop
                           
                        
                              2
                           
                           
                              Verplichtingen aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met monetaire beleidstransacties, luidende in euro
                              
                                          2.1
                                       
                                       
                                          Rekeningen-courant met inbegrip van reserveverplichtingen
                                       
                                    
                                          2.2
                                       
                                       
                                          Depositofaciliteit
                                       
                                    
                                          2.3
                                       
                                       
                                          Termijndeposito’s
                                       
                                    
                                          2.4
                                       
                                       
                                          Fine-tuning transacties met wederinkoop
                                       
                                    
                                          2.5
                                       
                                       
                                          Deposito’s uit hoofde van margestortingen
                                       
                                    
                        
                              3
                           
                           
                              Overige verplichtingen aan kredietinstellingen van het eurogebied, luidende in euro
                           
                        
                              4
                           
                           
                              Uitgegeven ECB-schuldbewijzen
                           
                        
                              5
                           
                           
                              Verplichtingen aan overige ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                              
                                          5.1
                                       
                                       
                                          Overheid
                                       
                                    
                                          5.2
                                       
                                       
                                          Overige verplichtingen
                                       
                                    
                        
                              6
                           
                           
                              Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                           
                        
                              7
                           
                           
                              Verplichtingen aan ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                           
                        
                              8
                           
                           
                              Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                              
                                          8.1
                                       
                                       
                                          Deposito’s, tegoeden en overige verplichtingen
                                       
                                    
                                          8.2
                                       
                                       
                                          Verplichtingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM-II
                                       
                                    
                        
                              9
                           
                           
                              Tegenwaarde van toegewezen bijzondere trekkingsrechten in het IMF
                           
                        
                              10
                           
                           
                              Verplichtingen binnen het eurosysteem
                              
                                          10.1
                                       
                                       
                                          Verplichtingen uit hoofde van de overdracht van externe reserves
                                       
                                    
                                          10.2
                                       
                                       
                                          Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)
                                       
                                    
                        
                              11
                           
                           
                              Vereveningsposten
                           
                        
                              12
                           
                           
                              Overige verplichtingen
                              
                                          12.1
                                       
                                       
                                          Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans
                                       
                                    
                                          12.2
                                       
                                       
                                          Overlopende passiva
                                       
                                    
                                          12.3
                                       
                                       
                                          Diversen
                                       
                                    
                        
                              13
                           
                           
                              Voorzieningen
                           
                        
                              14
                           
                           
                              Herwaarderingsrekeningen
                           
                        
                              15
                           
                           
                              Kapitaal en reserves
                              
                                          15.1
                                       
                                       
                                          Kapitaal
                                       
                                    
                                          15.2
                                       
                                       
                                          Reserves
                                       
                                    
                        
                              16
                           
                           
                              Winst over het boekjaar
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Totaal activa
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  Totaal passiva
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  De ECB mag hetzij exacte bedragen in euro, hetzij op een andere manier afgeronde bedragen publiceren.
   
   
      BIJLAGE III
      GEPUBLICEERDE WINST- EN VERLIESREKENING VAN DE ECB
      
                  (EUR miljoenen)
               
            
                  Winst- en verliesrekening voor het jaar dat eindigt op 31 december …
               
               
                  Verslag jaar
               
               
                  Vorig jaar
               
            
                  1.1.1
               
               
                  
                     Rentebaten uit externe reserves
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  1.1.2
               
               
                  
                     Rentebaten uit de toedeling van eurobankbiljetten binnen het eurosysteem
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  1.1.3
               
               
                  
                     Overige rentebaten
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  1.1
               
               
                  
                     Rentebaten
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  1.2.1
               
               
                  
                     Remuneratie van vorderingen van NCB’s in verband met overgedragen externe reserves
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  1.2.2
               
               
                  
                     Overige rentelasten
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  1.2
               
               
                  
                     Rentelasten
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  1
               
               
                  Netto rentebaten
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  2.1
               
               
                  
                     Gerealiseerde winsten/verliezen uit financiële transacties
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  2.2
               
               
                  
                     Afwaarderingen van financiële activa en posities
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  2.3
               
               
                  
                     Overdracht naar/uit voorzieningen voor wisselkoers- en prijsrisico’s
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  2
               
               
                  Netto baten uit financiële transacties, afwaarderingen en voorzieningen voor risico’s
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  3.1
               
               
                  
                     Provisie- en commissiebaten
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  3.2
               
               
                  
                     Provisie- en commissielasten
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  3
               
               
                  Netto baten uit provisies en commissies (2)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  4
               
               
                  Inkomsten uit gewone aandelen en deelnemingen
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  5
               
               
                  Overige baten
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Totaal netto baten
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  6
               
               
                  Personeelskosten (3)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  7
               
               
                  Beheerskosten (3)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  8
               
               
                  Afschrijvingen op (im)materiële vaste activa
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  9
               
               
                  Productiekosten bankbiljetten (4)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  10
               
               
                  Overige kosten
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Verlies/winst over het boekjaar
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  De ECB mag hetzij exacte bedragen in euro, hetzij op een andere manier afgeronde bedragen publiceren.
      
         (2)  Inclusief beheersvoorzieningen.
      
         (3)  Inclusief beheersvoorzieningen.
      
         (4)  Deze post wordt gebruikt wanneer de productie van bankbiljetten wordt uitbesteed (voor de kosten van de diensten van externe ondernemingen die namens de centrale banken met de productie van bankbiljetten zijn belast). Het wordt aanbevolen dat de kosten gemaakt in verband met de uitgifte van eurobankbiljetten wordt geboekt in de winst-en verliesrekening wanneer zij worden gefactureerd of anderszins worden gedragen, zie ook Richtsnoer ECB/2006/16.
   
   
      BIJLAGE IV
      CONCORDANTIETABEL
      
                  Verordening ECB/2002/11
               
               
                  Dit besluit
               
            
                  —
               
               
                  Artikel 7
               
            
                  Artikel 7
               
               
                  Artikel 8
               
            
                  Artikel 8
               
               
                  Artikel 9
               
            
                  Artikel 9
               
               
                  Artikel 10
               
            
                  Artikel 10
               
               
                  Artikel 11
               
            
                  Artikel 11
               
               
                  Artikel 12
               
            
                  Artikel 12
               
               
                  Artikel 13
               
            
                  Artikel 13
               
               
                  Artikel 14
               
            
                  Artikel 14
               
               
                  Artikel 15
               
            
                  Artikel 15
               
               
                  Artikel 16
               
            
                  Artikel 16
               
               
                  Artikel 17
               
            
                  Artikel 17
               
               
                  Artikel 18
               
            
                  Artikel 18
               
               
                  Artikel 19
               
            
                  —
               
               
                  Artikel 20
               
            
                  Artikel 19
               
               
                  Artikel 21
               
            
                  Artikel 20
               
               
                  Artikel 22
               
            
                  Artikel 21
               
               
                  Artikel 23
               
            
                  Artikel 22
               
               
                  Artikel 24