CELEX: 32022R0365
Language: lt
Date: 2022-03-03 00:00:00
Title: Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2022/365 2022 m. kovo 3 d. kuriuo iš dalies keičiamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2018/1624, kuriuo nustatomi kredito įstaigų ir investicinių įmonių pertvarkymo planams rengti skirtos informacijos teikimo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES tvarkos, standartinių formų ir šablonų techniniai įgyvendinimo standartai (Tekstas svarbus EEE)

2022 3 4   
               
               
                  LT
               
               
                  Europos Sąjungos oficialusis leidinys
               
               
                  L 69/60
               
            
         KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2022/365
         2022 m. kovo 3 d.
         kuriuo iš dalies keičiamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2018/1624, kuriuo nustatomi kredito įstaigų ir investicinių įmonių pertvarkymo planams rengti skirtos informacijos teikimo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES tvarkos, standartinių formų ir šablonų techniniai įgyvendinimo standartai
         (Tekstas svarbus EEE)
         EUROPOS KOMISIJA,
         atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
         atsižvelgdama į Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema ir iš dalies keičiamos Tarybos direktyva 82/891/EEB, direktyvos 2001/24/EB, 2002/47/EB, 2004/25/EB, 2005/56/EB, 2007/36/EB, 2011/35/ES, 2012/30/ES bei 2013/36/ES ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentai (ES) Nr. 1093/2010 bei (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jos 11 straipsnio 3 dalį,
         kadangi:
         
                     (1)
                  
                  
                     Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2019/879 (2) padaryti tam tikri Direktyvoje 2014/59/ES nustatyto minimalaus nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimo pakeitimai. Į informaciją apie įstaigų gebėjimą įvykdyti šį reikalavimą tam tikru mastu atsižvelgiama ir planuojant pertvarkymą;
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     todėl Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2018/1624 (3) turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas;
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos (EBI) Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     atvirų viešų konsultacijų dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais grindžiamas šis reglamentas, EBI nerengė ir galimų susijusių sąnaudų ir naudos neanalizavo, nes manė, kad tai būtų labai neproporcinga, atsižvelgiant į labai ribotą pakeitimų taikymo sritį, nedidelį jų skaičių ir mažą poveikį, nes tais pakeitimais tik atnaujinamos nuorodos į Direktyvą 2014/59/ES, įtraukiami du nauji praneštinų duomenų straipsniai ir daromi nedideli pakeitimai, kuriais siekiama pašalinti technines informacijos teikimo kliūtis; EBI paprašė pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37 straipsnį įsteigtos Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės patarimo,
                  
               PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
         
            1 straipsnis
            Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2018/1624 iš dalies keičiamas taip:
            
                        1)
                     
                     
                        I priedas iš dalies keičiamas taip:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Z 02.00 šablonas pakeičiamas šio reglamento I priede pateiktu Z 02.00 šablonu.
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Z 03.00 šablonas pakeičiamas šio reglamento I priede pateiktu Z 03.00 šablonu.
                                 
                              
                  
                        2)
                     
                     
                        II priedas pakeičiamas šio reglamento II priedo tekstu.
                     
                  
         
            2 straipsnis
            Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
         
         
            Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
            Priimta Briuselyje 2022 m. kovo 3 d.
            
               
                  Komisijos vardu
               
               
                  Pirmininkė
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  OL L 173, 2014 6 12, p. 190.
         
            (2)  2019 m. gegužės 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2019/879, kuria dėl kredito įstaigų ir investicinių įmonių nuostolių padengimo ir rekapitalizavimo pajėgumo iš dalies keičiama Direktyva 2014/59/ES ir iš dalies keičiama Direktyva 98/26/EB (OL L 150, 2019 6 7, p. 296).
         
            (3)  2018 m. spalio 23 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2018/1624, kuriuo nustatomi kredito įstaigų ir investicinių įmonių pertvarkymo planams rengti skirtos informacijos teikimo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES tvarkos, standartinių formų ir šablonų techniniai įgyvendinimo standartai ir panaikinamas Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/1066 (OL L 277, 2018 11 7, p. 1).
         
            (4)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos bankininkystės institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/78/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 12).
      
      
         
            II PRIEDAS
            
               
                           „Z 02.00. Įsipareigojimų struktūra (LIAB)
                           
                        
                     
                  
               
                            
                        
                        
                           Sandorio šalis
                        
                        
                           
                              IŠ VISO
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           Namų ūkiai
                        
                        
                           Ne finansų bendrovės (MVĮ)
                        
                        
                           Ne finansų bendrovės (ne MVĮ)
                        
                        
                           Kredito įstaigos
                        
                        
                           Kitos finansų bendrovės
                        
                        
                           Valdžios sektoriaus institucijos ir centriniai bankai
                        
                        
                           Neidentifikuota, kotiruojama prekybos vietoje
                        
                        
                           Neidentifikuota, nekotiruojama prekybos vietoje
                        
                        
                           iš jų: grupės vidaus įsipareigojimai
                        
                        
                           iš jų: įsipareigojimai, reglamentuojami trečiosios valstybės teisės, išskyrus grupės vidaus įsipareigojimus
                        
                     
                           Eilutė
                        
                        
                           Straipsnis
                        
                        
                           0010
                        
                        
                           0020
                        
                        
                           0030
                        
                        
                           0040
                        
                        
                           0050
                        
                        
                           0060
                        
                        
                           0070
                        
                        
                           0080
                        
                        
                           0090
                        
                        
                           0100
                        
                        
                           0110
                        
                     
                           
                              0100
                           
                        
                        
                           
                              ĮSIPAREIGOJIMAI, KURIEMS NETAIKOMA GELBĖJIMO PRIVAČIOMIS LĖŠOMIS PRIEMONĖ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0110
                        
                        
                           Apdraustieji indėliai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0120
                        
                        
                           Užtikrintieji įsipareigojimai: įkaitu užtikrinta dalis
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0130
                        
                        
                           Įsipareigojimai klientams, jeigu apsaugoti bankroto atveju
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0140
                        
                        
                           Patikėjimo įsipareigojimai, jeigu apsaugoti bankroto atveju
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0150
                        
                        
                           Įsipareigojimai įstaigoms < 7 dienos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0161
                        
                        
                           Įsipareigojimai sistemoms (sistemų valdytojams) ir PSŠ < 7 dienos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0170
                        
                        
                           Įsipareigojimai darbuotojams
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0180
                        
                        
                           Įsipareigojimai, kurie yra ypatingos svarbos kasdienei veiklai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0190
                        
                        
                           Įsipareigojimai mokesčių ir socialinės apsaugos institucijoms, jeigu jiems teikiama pirmenybė
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0200
                        
                        
                           Įsipareigojimai indėlių garantijų sistemoms
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0210
                        
                        
                           Įsipareigojimai kitiems pertvarkytinos grupės subjektams
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0300
                           
                        
                        
                           
                              ĮSIPAREIGOJIMAI, KURIEMS TAIKOMA GELBĖJIMO PRIVAČIOMIS LĖŠOMIS PRIEMONĖ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0310
                        
                        
                           
                              Neapdrausti, tačiau pirmenybiniai indėliai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0311
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas <= 1 mėn.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0312
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas > 1 mėn. < 1 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0313
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 1 metai ir < 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0314
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0320
                        
                        
                           
                              Neapdrausti nepirmenybiniai indėliai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0321
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas <= 1 mėn.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0322
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas > 1 mėn. < 1 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0323
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 1 metai ir < 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0324
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0330
                           
                        
                        
                           
                              Balansiniai įsipareigojimai, atsirandantys dėl išvestinių finansinių priemonių
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0331
                        
                        
                           
                              Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į sutartinės užskaitos grupes, pakoregavus pagal rinkos vertę, prieš įskaitant užtikrinimo priemonę
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0332
                        
                        
                           
                              Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į sutartinės užskaitos grupes, pakoregavus pagal rinkos vertę, įskaičius užtikrinimo priemonę
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0333
                        
                        
                           
                              Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į sutartinės užskaitos grupes, pakoregavus pagal rinkos vertę, įskaičius užtikrinimo priemonę, įtraukiant apskaičiuotas užbaigimo sumas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0334
                        
                        
                           
                              Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į prudencinės užskaitos taisykles
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0340
                           
                        
                        
                           
                              Įkaitu neužtikrinti užtikrintieji įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0341
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas <= 1 mėn.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0342
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas > 1 mėn. < 1 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0343
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 1 metai ir < 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0344
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0350
                           
                        
                        
                           
                              Struktūrizuoti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0351
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas <= 1 mėn.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0352
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas > 1 mėn. < 1 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0353
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 1 metai ir < 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0354
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0360
                           
                        
                        
                           
                              Pirmaeiliai neužtikrinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0361
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas <= 1 mėn.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0362
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas > 1 mėn. < 1 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0363
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 1 metai ir < 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0364
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0365
                           
                        
                        
                           
                              Pirmaeiliai nepirmenybiniai įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0366
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas <= 1 mėn.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0367
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas > 1 mėn. < 1 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0368
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 1 metai ir < 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0369
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0370
                           
                        
                        
                           
                              Subordinuotieji įsipareigojimai (nepripažįstami kaip nuosavos lėšos)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0371
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas <= 1 mėn.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0372
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas > 1 mėn. < 1 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0373
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 1 metai ir < 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0374
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0380
                           
                        
                        
                           
                              Kiti MREL reikalavimus atitinkantys įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0381
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 1 metai ir < 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0382
                        
                        
                           
                              iš jų: likutinis terminas >= 2 metai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0390
                           
                        
                        
                           
                              Nefinansiniai įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0400
                           
                        
                        
                           
                              Likutiniai įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0500
                           
                        
                        
                           
                              NUOSAVOS LĖŠOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0510
                           
                        
                        
                           
                              Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0511
                        
                        
                           
                              iš jo: kapitalo priemonės / akcinis kapitalas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0512
                        
                        
                           
                              iš jo: priemonės, kurių prioritetas toks pats (pari passu) kaip paprastųjų akcijų
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0520
                           
                        
                        
                           
                              Papildomas 1 lygio kapitalas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0521
                        
                        
                           
                              iš jo: subordinuotieji įsipareigojimai, pripažįstami kaip nuosavos lėšos (jų dalis)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0530
                           
                        
                        
                           
                              2 lygio kapitalas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           0531
                        
                        
                           
                              iš jo: subordinuotieji įsipareigojimai, pripažįstami kaip nuosavos lėšos (jų dalis)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0600
                           
                        
                        
                           
                              IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ IR NUOSAVŲ LĖŠŲ, ISKAITANT IŠVESTINIŲ FINANSINIŲ PRIEMONIŲ ĮSIPAREIGOJIMUS“
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
            
               
                           „Z 03.00. Nuosavų lėšų reikalavimai (OWN)
                           
                        
                     
                  
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Suma arba procentinė dalis
                           
                        
                     
                           
                              0010
                           
                        
                     
                           
                              0100
                           
                        
                        
                           
                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0110
                           
                        
                        
                           
                              Indėlis į bendrą konsoliduotąją rizikos pozicijos sumą
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0120
                           
                        
                        
                           
                              Bendras pozicijų matas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              PRADINIS KAPITALAS IR SVERTO KOEFICIENTO REIKALAVIMAS
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           0210
                        
                        
                           Pradinis kapitalas
                        
                        
                            
                        
                     
                           0220
                        
                        
                           Sverto koeficiento reikalavimas
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0300
                           
                        
                        
                           
                              BENDRO SREP KAPITALO REIKALAVIMO (TSCR) KOEFICIENTAS
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           0310
                        
                        
                           TSCR: sudarytinas iš CET1 kapitalo
                        
                        
                            
                        
                     
                           0320
                        
                        
                           TSCR: sudarytinas iš 1 lygio kapitalo
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0400
                           
                        
                        
                           
                              JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAI
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           0410
                        
                        
                           Kapitalo apsaugos rezervas
                        
                        
                            
                        
                     
                           0420
                        
                        
                           Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos
                        
                        
                            
                        
                     
                           0430
                        
                        
                           Įstaigos specialus anticiklinis rezervas
                        
                        
                            
                        
                     
                           0440
                        
                        
                           Sisteminės rizikos rezervas
                        
                        
                            
                        
                     
                           0450
                        
                        
                           Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas
                        
                        
                            
                        
                     
                           0460
                        
                        
                           Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0500
                           
                        
                        
                           
                              Bendro kapitalo reikalavimo (OCR) koeficientas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           0510
                        
                        
                           OCR: sudarytinas iš CET1 kapitalo
                        
                        
                            
                        
                     
                           0520
                        
                        
                           OCR: sudarytinas iš 1 lygio kapitalo
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              0600
                           
                        
                        
                           
                              OCR ir II ramsčio gairės (P2G)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           0610
                        
                        
                           OCR ir P2G: sudarytini iš CET1 kapitalo
                        
                        
                            
                        
                     
                           0620
                        
                        
                           OCR ir P2G: sudarytini iš 1 lygio kapitalo“
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         
            II PRIEDAS
            
               
                  
                     „II PRIEDAS
                     Nurodymai
                     I.   Bendrieji nurodymai
                     I.1   Struktūra
                     
                              
                                 1.
                              
                              
                                 Sistemą sudaro 15 šablonų, suskirstytų į 3 grupes:
                                 
                                             (1)
                                          
                                          
                                             grupės „Bendroji informacija“ šablonuose apžvelgiama grupės ir jos subjektų organizacinė struktūra, turto paskirstymas ir rizikos pozicijos sumos. Šią grupę sudaro šablonas „Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)“;
                                          
                                       
                                             (2)
                                          
                                          
                                             grupės „Informacija apie balansinius ir nebalansinius straipsnius“ šablonuose pateikiama finansinė informacija apie įsipareigojimus, nuosavas lėšas, grupės subjektų finansinius ryšius, įsipareigojimus didžiausioms sandorio šalims ir gautus nebalansinius straipsnius iš didžiausių sandorio šalių, taip pat indėlių draudimą. Šią grupę sudaro 6 šablonai:
                                             
                                                         a)
                                                      
                                                      
                                                         „Z 02.00. Įsipareigojimų struktūra (LIAB)“;
                                                      
                                                   
                                                         b)
                                                      
                                                      
                                                         „Z 03.00. Nuosavų lėšų reikalavimai (OWN)“;
                                                      
                                                   
                                                         c)
                                                      
                                                      
                                                         „Z 04.00. Grupės vidaus finansiniai tarpusavio ryšiai“;
                                                      
                                                   
                                                         d)
                                                      
                                                      
                                                         du didžiausioms sandorio šalims skirti šablonai – „Z 05.01. Įsipareigojimai didžiausioms sandorio šalims (Z-MCP 1)“ ir „Z 05.02. Didžiausios į balansą neįtrauktos sandorio šalys (Z-MCP 2)“;
                                                      
                                                   
                                                         e)
                                                      
                                                      
                                                         „Z 06.00. Indėlių draudimas (Z-DIS)“;
                                                      
                                                   
                                       
                                             (3)
                                          
                                          
                                             grupės „Ypatingos svarbos funkcijos“ šablonuose apžvelgiamos ypatingos svarbos funkcijos ir jos susiejamos su juridiniais asmenimis, pagrindinėmis verslo linijomis, finansų rinkos infrastruktūromis ir informacinėmis sistemomis. Šią grupę sudaro 7 šablonai:
                                             
                                                         a)
                                                      
                                                      
                                                         4 šablonai, skirti ypatingos svarbos funkcijoms nurodyti ir susieti su pagrindinėmis verslo linijomis ir grupės subjektais: „Z 07.01. Ekonominių funkcijų ypatingos svarbos vertinimas (Z-FUNC 1)“, „Z 07.02. Ypatingos svarbos funkcijų susiejimas su juridiniais asmenimis (Z-FUNC 2)“, „Z 07.03. Pagrindinių verslo linijų susiejimas su juridiniais asmenimis (Z-FUNC 3)“ ir „Z 07.04 Ypatingos svarbos funkcijų susiejimas su pagrindinėmis verslo linijomis (Z- FUNC 4)“;
                                                      
                                                   
                                                         b)
                                                      
                                                      
                                                         „Z 08.00. Ypatingos svarbos paslaugos (Z-SERV)“;
                                                      
                                                   
                                                         c)
                                                      
                                                      
                                                         „Z 09.00. Finansų rinkos infrastruktūros paslaugos: teikėjai ir naudotojai. Susiejimas su ypatingos svarbos funkcijomis (FMI)“;
                                                      
                                                   
                                                         d)
                                                      
                                                      
                                                         2 šablonai, skirti ypatingos svarbos informacinėms sistemoms: „Z 10.01. Ypatingos svarbos informacinės sistemos (bendroji informacija) (Z-CIS 1)“ ir „Z 10.02. Informacinių sistemų susiejimas (Z-CIS 2)“.
                                                      
                                                   
                                       
                           I.2   Nuorodos
                     
                              
                                 2.
                              
                              
                                 Šiame priede vartojamos šios santrumpos:
                                 
                                             a)
                                          
                                          
                                             BBPK – Tarptautinių atsiskaitymų banko Bazelio bankų priežiūros komitetas;
                                          
                                       
                                             b)
                                          
                                          
                                             CPMI – Tarptautinių atsiskaitymų banko Mokėjimo ir rinkos infrastruktūros komitetas;
                                          
                                       
                                             c)
                                          
                                          
                                             FINREP – Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 (1) III ir IV prieduose pateiktos finansinės informacijos teikimo formos ir to įgyvendinimo reglamento V priede pateikti papildomi nurodymai;
                                          
                                       
                                             d)
                                          
                                          
                                             COREP (OF) – Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 I priedas (formos) ir II priedas (nurodymai);
                                          
                                       
                                             e)
                                          
                                          
                                             COREP (LR) – Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 X priedas (formos) ir XI priedas (nurodymai);
                                          
                                       
                                             f)
                                          
                                          
                                             FST – Finansinio stabilumo taryba;
                                          
                                       
                                             g)
                                          
                                          
                                             TAS – tarptautiniai apskaitos standartai, nurodyti Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 1606/2002 (2) 2 straipsnyje;
                                          
                                       
                                             h)
                                          
                                          
                                             TFAS – tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai (TFAS), nurodyti Europos Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 2 straipsnyje;
                                          
                                       
                                             i)
                                          
                                          
                                             LEI kodas – juridinio asmens identifikatorius (3). Jeigu konkreti sandorio šalis turi juridinio asmens identifikatorių (LEI kodą), jis naudojamas tai sandorio šaliai identifikuoti;
                                          
                                       
                                             j)
                                          
                                          
                                             nacionaliniai BAP arba nacionaliniai bendrieji apskaitos principai – pagal Tarybos direktyvą 86/635/EEB (4) parengtos nacionalinės apskaitos sistemos.
                                          
                                       
                           I.3   Apskaitos standartai
                     
                              
                                 3.
                              
                              
                                 Jeigu šiame priede nenurodyta kitaip, įstaigos visas sumas pateikia pagal apskaitos sistemą, kurią jos taiko teikdamos finansinę informaciją pagal Įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 9–11 straipsnius. Įstaigos, kurioms nereikia teikti finansinės informacijos pagal tą reglamentą, taiko savo atitinkamų apskaitos sistemų taisykles.
                              
                           
                              
                                 4.
                              
                              
                                 Įstaigoms, kurios teikia ataskaitas pagal TFAS, pateikiamos nuorodos į atitinkamus TFAS.
                              
                           I.4   Konsolidavimo apimtis
                     
                              
                                 5.
                              
                              
                                 Šioje sistemoje, priklausomai nuo šablono, daroma nuoroda į:
                                 
                                             a)
                                          
                                          
                                             apskaitos konsolidavimu pagrįstą konsolidavimą (subjektai, į konsoliduotąsias finansines ataskaitas įtraukti pagal taikomą apskaitos sistemą);
                                          
                                       
                                             b)
                                          
                                          
                                             rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą (pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 (5) pirmos dalies II antraštinės dalies 2 skyrių konsoliduojami subjektai) Sąjungos patronuojančiosios įmonės lygmeniu;
                                          
                                       
                                             c)
                                          
                                          
                                             konsolidavimą pertvarkytino subjekto lygmeniu pertvarkytinos grupės atveju.
                                          
                                       
                           
                              
                                 6.
                              
                              
                                 Teikdamos informaciją pagal kiekvieną šabloną įstaigos vadovaujasi konsolidavimo pagrindu arba pagrindais pagal šio reglamento 4 straipsnį.
                              
                           I.5   Numeravimo ir su kitais aspektais susijusi tvarka
                     
                              
                                 7.
                              
                              
                                 Šiame priede pateiktuose nurodymuose nurodant šablonų skiltis, eilutes ir laukelius taikoma toliau nurodyta žymėjimo tvarka, pagal kurią naudojami skaitiniai kodai. Šie skaitiniai kodai plačiai naudojami patvirtinimo taisyklėse.
                                 Laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos:
                                 
                                             a)
                                          
                                          
                                             {šablonas;eilutė;skiltis}, kai nurodomos šablono skiltys, eilutės ir laukeliai;
                                          
                                       
                                             b)
                                          
                                          
                                             {eilutė;skiltis}, kai tvirtinimas atliekamas šablone ir naudojami tik to šablono duomenų vienetai, šablonas nenurodomas;
                                          
                                       
                                             c)
                                          
                                          
                                             {šablonas;eilutė}, kai šabloną sudaro tik viena skiltis, nurodomos tik eilutės;
                                          
                                       
                                             d)
                                          
                                          
                                             žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima pažymėti, kad tvirtinamos anksčiau nurodytos eilutės arba skiltys.
                                          
                                       
                           
                              
                                 8.
                              
                              
                                 Jeigu informacijos elementas netaikomas subjektams, apie kuriuos teikiama ataskaita, atitinkamas laukelis paliekamas tuščias.
                              
                           
                              
                                 9.
                              
                              
                                 Kai šiame priede pateiktuose nurodymuose minimas pirminis raktas, tai reiškia, kad daroma nuoroda į skiltį arba skiltis, kurių paskirtis – vienareikšmiškai identifikuoti visas šablono eilutes. Pirminį raktą sudaro kiekvienai šablono eilutei skirta unikali vertė. Ta vertė negali būti nulinė.
                              
                           II.   Su šablonu susiję nurodymai
                     II.1   Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)
                     II.1.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 10.
                              
                              
                                 Šiame šablone pateikiama grupės teisinės ir nuosavybės struktūros apžvalga. Dėl visų grupės subjektų, kurie atitinka šio reglamento 4 straipsnio 2 dalies a punkte nustatytą minimalią ribą, teikiamas vienas bendras šablonas. Šiame šablone nurodomi tik juridiniai asmenys.
                              
                           II.1.2   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                                 Skiltys
                              
                              
                                 Nurodymai
                              
                           
                                 
                                    0010–0160
                                 
                              
                              
                                 
                                    Subjektas
                                 
                              
                           
                                 0010
                              
                              
                                 
                                    Pavadinimas
                                 
                                 Subjekto pavadinimas. Oficialus pavadinimas, nurodytas steigimo dokumentuose, įskaitant teisinę formą.
                              
                           
                                 0020
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Subjekto kodas. Įstaigų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas. Kitų subjektų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas arba, jei jo nėra, pagal Sąjungoje taikomą vienodą kodų sistemą sudarytas kodas, arba, jei jo nėra – nacionalinis kodas.
                                 Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visuose šablonuose. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte.
                              
                           
                                 0030
                              
                              
                                 
                                    LEI kodas
                                 
                                 Subjekto 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas.
                              
                           
                                 0040
                              
                              
                                 
                                    Subjekto rūšis
                                 
                                 Subjekto rūšis eilės tvarka yra viena iš šių:
                                 
                                             a)
                                          
                                          
                                             „kredito įstaiga“
                                             prie šios kategorijos priskiriamos kredito įstaigos, apibrėžtos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 1 punkte, išskyrus Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/36/ES (6) 2 straipsnio 5 dalyje nurodytus subjektus;
                                          
                                       
                                             b)
                                          
                                          
                                             „investicinė įmonė, kuriai taikomas pradinio kapitalo reikalavimas, nustatytas Direktyvos 2013/36/ES 28 straipsnio 2 dalyje“
                                             prie šios kategorijos priskiriamos investicinės įmonės, apibrėžtos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 2 punkte, kurioms taikomas Direktyvos 2013/36/ES 28 straipsnio 2 dalyje nustatytas pradinio kapitalo reikalavimas;
                                          
                                       
                                             c)
                                          
                                          
                                             „investicinė įmonė, kuriai netaikomas pradinio kapitalo reikalavimas, nustatytas Direktyvos 2013/36/ES 28 straipsnio 2 dalyje“;
                                          
                                       
                                             d)
                                          
                                          
                                             „finansų įstaiga“
                                             prie šios kategorijos priskiriamos finansų įstaigos, apibrėžtos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 26 punkte, išskyrus tas, kurios priskiriamos prie kontroliuojančiųjų bendrovių, aprašytų e punkte;
                                          
                                       
                                             e)
                                          
                                          
                                             „kontroliuojančioji bendrovė“
                                             prie šios kategorijos priskiriama bet kuri iš šių bendrovių:
                                             
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         finansų kontroliuojančioji bendrovė, apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 20 punkte;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė, apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 21 punkte;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         mišrią veiklą vykdanti kontroliuojančioji bendrovė, apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 22 punkte;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         patronuojančioji finansų kontroliuojančioji bendrovė valstybėje narėje, apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 30 punkte;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         ES patronuojančioji finansų kontroliuojančioji bendrovė, apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 31 punkte;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         patronuojančioji mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė valstybėje narėje, apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 32 punkte;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         ES patronuojančioji mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė, apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 33 punkte;
                                                      
                                                   
                                       
                                             f)
                                          
                                          
                                             „draudimo įmonė“
                                             prie šios kategorijos priskiriamos draudimo įmonės, apibrėžtos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/138/EB (7)13 straipsnyje;
                                          
                                       
                                             g)
                                          
                                          
                                             „kitos rūšies subjektas“, jeigu subjektas neįtrauktas nė į vieną iš pirmiau nurodytų kategorijų.
                                          
                                       
                           
                                 0050
                              
                              
                                 
                                    Šalis
                                 
                                 Subjekto įsisteigimo šalies (valstybės narės arba trečiosios valstybės) ISO 3166–1 dviraidis kodas.
                              
                           
                                 0060
                              
                              
                                 
                                    Įtraukta į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą
                                 
                                 Reikia nurodyti šias santrumpas:
                                 
                                              
                                          
                                          
                                             „Y“ – taip;
                                          
                                       
                                              
                                          
                                          
                                             „N“ – ne.
                                          
                                       
                           
                                 0070
                              
                              
                                 
                                    Reikalavimų netaikymas pagal KRR 7 straipsnį
                                 
                                 Reikia nurodyti šias santrumpas:
                                 
                                              
                                          
                                          
                                             „Y“ – jeigu kompetentinga institucija pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 7 straipsnį leido netaikyti Reglamento (ES) Nr. 575/2013 6 straipsnio 1 dalies;
                                          
                                       
                                              
                                          
                                          
                                             „N“ – priešingu atveju.
                                          
                                       
                           
                                 0080
                              
                              
                                 
                                    Reikalavimų netaikymas pagal KRR 10 straipsnį
                                 
                                 Reikia nurodyti šias santrumpas:
                                 
                                              
                                          
                                          
                                             „Y“ – jeigu kompetentinga institucija pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnį leido netaikyti reikalavimų;
                                          
                                       
                                              
                                          
                                          
                                             „N“ – priešingu atveju.
                                          
                                       
                           
                                 0090
                              
                              
                                 
                                    Visas turtas
                                 
                                 Visas turtas, kaip apibrėžta FINREP {F 01.01;380,010}.
                              
                           
                                 0100
                              
                              
                                 
                                    Bendra rizikos pozicijos suma
                                 
                                 Bendra rizikos pozicijos suma, kaip apibrėžta COREP (OF): {C 02.00;0010;0010}.
                                 Dėl subjektų, kurie nėra įstaigos, ir subjektų, kuriems leista netaikyti reikalavimų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 7 arba 10 straipsnį, šis straipsnis nenurodomas.
                              
                           
                                 0110
                              
                              
                                 
                                    Sverto koeficiento pozicija
                                 
                                 Bendra sverto koeficiento pozicija, kaip apibrėžta COREP (LR): {C 47.00;0290;0010}.
                                 Dėl subjektų, kurie nėra įstaigos, ir subjektų, kuriems leista netaikyti reikalavimų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 7 arba 10 straipsnį, šis straipsnis nenurodomas.
                              
                           
                                 0120
                              
                              
                                 
                                    Apskaitos standartas
                                 
                                 Subjekto taikomi apskaitos standartai. Reikia nurodyti šias santrumpas:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             TFAS;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             nacionaliniai BAP.
                                          
                                       
                           
                                 0130
                              
                              
                                 
                                    Indėlis į visą konsoliduotąjį turtą
                                 
                                 Suma, kuria subjektas prisideda prie viso konsoliduotojo grupės, nurodytos ataskaitoje, turto.
                              
                           
                                 0140
                              
                              
                                 
                                    Indėlis į bendrą konsoliduotąją rizikos pozicijos sumą
                                 
                                 Suma, kuria subjektas prisideda prie grupės, nurodytos ataskaitoje, bendros konsoliduotosios rizikos pozicijos sumos.
                              
                           
                                 0150
                              
                              
                                 
                                    Indėlis į konsoliduotąją sverto koeficiento poziciją
                                 
                                 Suma, kuria subjektas prisideda prie grupės, nurodytos ataskaitoje, bendros konsoliduotosios sverto koeficiento pozicijos.
                              
                           
                                 0160
                              
                              
                                 
                                    Atitinkamas juridinis asmuo
                                 
                                 Nurodyti, ar subjektas yra atitinkamas juridinis asmuo pagal šio reglamento 2 straipsnyje pateiktą apibrėžtį.
                              
                           
                                 
                                    0170–0210
                                 
                              
                              
                                 
                                    Tiesioginė patronuojančioji įmonė
                                 
                                 Subjekto tiesioginė patronuojančioji įmonė. Nurodoma tik tiesioginė patronuojančioji įmonė, turinti daugiau kaip 5 % subjekto balsavimo teisių.
                                 Jeigu subjektas turi daugiau nei vieną patronuojančiąją įmonę, nurodoma tik ta patronuojančioji įmonė, kurios kapitalo dalis (arba, jei tinkama, balsavimo teisių dalis) yra didžiausia.
                              
                           
                                 0170
                              
                              
                                 
                                    Pavadinimas
                                 
                                 Subjekto tiesioginės patronuojančiosios įmonės pavadinimas.
                              
                           
                                 0180
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Tiesioginės patronuojančiosios įmonės kodas. Įstaigų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas. Kitų subjektų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas arba, jei jo nėra, pagal Sąjungoje taikomą vienodą kodų sistemą sudarytas kodas, arba, jei jo nėra – nacionalinis kodas.
                                 Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visuose šablonuose. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte.
                              
                           
                                 0190
                              
                              
                                 
                                    LEI kodas
                                 
                                 Subjekto 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas.
                              
                           
                                 0200
                              
                              
                                 
                                    Akcinis kapitalas
                                 
                                 Tiesioginės patronuojančiosios įmonės turimo subjekto akcinio kapitalo suma, neįskaitant rezervų.
                              
                           
                                 0210
                              
                              
                                 
                                    Turimos subjekto balsavimo teisės
                                 
                                 Tiesioginės patronuojančiosios įmonės turimos subjekto balsavimo teisės procentais.
                                 Šią informaciją reikia nurodyti, tik jeigu viena akcija neprilyginama vienam balsui (taigi balsavimo teisės nėra lygios akciniam kapitalui).
                              
                           II.2   Z 02.00. Įsipareigojimų struktūra (LIAB)
                     II.2.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 11.
                              
                              
                                 Šiame šablone pateikiama išsami informacija apie subjekto arba grupės įsipareigojimų struktūrą. Įsipareigojimai suskirstyti pagal įsipareigojimus, kuriems netaikoma gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė, ir įsipareigojimus, kuriems gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė taikoma. Toliau informacija suskirstoma pagal įsipareigojimų klases, sandorio šalių klases ir terminą.
                              
                           
                              
                                 12.
                              
                              
                                 Kai šiame šablone pateikiamas termino suskirstymas, likutinis terminas yra laikas, likęs iki sutartyje nustatyto termino. Nukrypstant nuo to,
                                 
                                             a)
                                          
                                          
                                             kai įsipareigojimų priemonė apima jos turėtojo išpirkimo pasirinkimo sandorį, vykdytiną iki pradinio nurodyto tos priemonės termino, tos priemonės terminas yra anksčiausia galima data, kurią priemonės turėtojas gali įvykdyti išpirkimo pasirinkimo sandorį ir pareikalauti tos priemonės išpirkimo arba grąžinimo;
                                          
                                       
                                             b)
                                          
                                          
                                             kai įsipareigojimų priemonė apima paskatą emitentui pareikalauti priemonės, ją išpirkti, grąžinti arba atpirkti iki pradinio nurodyto tos priemonės termino, tos priemonės terminas yra anksčiausia galima data, kurią emitentas gali įvykdyti tą pasirinkimo sandorį ir pareikalauti tos priemonės išpirkimo arba grąžinimo;
                                          
                                       
                                             c)
                                          
                                          
                                             kai priemonė apima tokį emitento pasirinkimo pirkti sandorį, kurio įvykdymo data nenurodyta arba kai jį vykdyti galima įvykus konkretiems įvykiams, nurodoma konservatyviai įvertinta tikėtina pareikalavimo data; šiuo tikslu neatsižvelgiama į pasirinkimo pirkti sandorius dėl reguliavimo ar mokestinių priežasčių.
                                          
                                       Tarpinių pagrindinės sumos mokėjimų atveju pagrindinė suma padalijama ir priskiriama prie atitinkamų terminų intervalų. Kai taikoma, terminas pagrindinei sumai ir sukauptoms palūkanoms nurodomas atskirai.
                              
                           
                              
                                 13.
                              
                              
                                 Šiame šablone nurodomos neapmokėtos sumos. Neapmokėta reikalavimo arba priemonės suma yra reikalavimo arba priemonės pagrindinės sumos ir sukauptų palūkanų suma. Mokėtina neapmokėta suma yra lygi reikalavimo, kurį kreditorius galėtų pateikti bankroto byloje, vertei.
                              
                           
                              
                                 14.
                              
                              
                                 Tačiau balansiniai įsipareigojimai, atsirandantys dėl išvestinių finansinių priemonių (nurodomi 0330 eilutėje) nurodomi kaip balansinės vertės. Balansinė vertė yra FINREP tikslais pagal TFAS arba nacionalinius BAP (priklausomai nuo to, kas taikoma) apibrėžta balansinė vertė. Kitu atveju naudojami duomenys pagal nacionalinių BAP ataskaitų teikimo sistemas.
                              
                           II.2.2   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                                 Skiltys
                              
                              
                                 Nurodymai
                              
                           
                                 0010
                              
                              
                                 
                                    Namų ūkiai
                                 
                                 FINREP V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis.
                                 Pavieniai asmenys arba asmenų grupės kaip vartotojai, vien tik savo galutiniam vartojimui skirtų prekių gamintojai ir nefinansinių paslaugų teikėjai, ir rinkos prekių gamintojai bei nefinansinių ir finansinių paslaugų teikėjai, jeigu jų veikla nėra kvazikorporacijų veikla. Šiam sektoriui priskiriamos namų ūkiams paslaugas teikiančios ne pelno institucijos, kurių pagrindinė veikla yra konkrečioms namų ūkių grupėms skirtų ne rinkos prekių gamyba ir paslaugų teikimas.
                              
                           
                                 0020
                              
                              
                                 
                                    Ne finansų bendrovės (MVĮ)
                                 
                                 2003 m. gegužės 6 d. Komisijos rekomendacijos (8) priedo I antraštinės dalies 2 straipsnio 1 dalis; FINREP V priedo 1 dalies 5 punkto i papunktis.
                                 Įmonės, kuriose dirba mažiau kaip 250 asmenų ir kurių metinė apyvarta neviršija 50 mln. EUR ir (arba) metinė balanso suma neviršija 43 mln. EUR.
                              
                           
                                 0030
                              
                              
                                 
                                    Ne finansų bendrovės (ne MVĮ)
                                 
                                 FINREP V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis.
                                 Finansiniu tarpininkavimu nesiverčiančios bendrovės ir kvazikorporacijos, kurių pagrindinė veikla yra rinkos prekių gamyba ir nefinansinių paslaugų teikimas pagal Europos Centrinio Banko reglamentą (ES) 2021/379 (9).
                                 Neįskaitant MVĮ, apie kurias pranešta 0020 skiltyje.
                              
                           
                                 0040
                              
                              
                                 
                                    Kredito įstaigos
                                 
                                 FINREP V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis.
                                 Kredito įstaigos, apibrėžtos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 1 punkte, ir daugiašaliai plėtros bankai.
                              
                           
                                 0050
                              
                              
                                 
                                    Kitos finansų bendrovės
                                 
                                 FINREP V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis.
                                 Visos finansų bendrovės ir kvazikorporacijos, išskyrus kredito įstaigas, pvz., investicinės įmonės, investicijų fondai, draudimo bendrovės, pensijų fondai, kolektyvinio investavimo subjektai ir tarpuskaitos namai, taip pat likę finansiniai tarpininkai ir finansų pagalbinės įmonės ir priklausomos finansų įstaigos bei pinigų skolintojai.
                              
                           
                                 0060
                              
                              
                                 
                                    Valdžios sektoriaus institucijos ir centriniai bankai
                                 
                                 FINREP V priedo 1 dalies 42 punkto a ir b papunkčiai.
                                 Centriniai bankai ir centrinės valdžios institucijos, valstybės arba regioninės valdžios institucijos ir vietos valdžios institucijos, įskaitant administracines įstaigas ir nekomercines įmones, bet neįskaitant šioms administracijoms priklausančių viešųjų ir privačiųjų bendrovių, kurios vykdo komercinę veiklą (apie kurias pranešama skirsniuose „kredito įstaigos“, „kitos finansų bendrovės“ arba „ne finansų bendrovės“ priklausomai nuo jų vykdomos veiklos); socialinės apsaugos fondai ir tarptautinės organizacijos, pvz., Europos Sąjunga, Tarptautinis valiutos fondas ir Tarptautinių atsiskaitymų bankas.
                              
                           
                                 0070
                              
                              
                                 
                                    Neidentifikuota, kotiruojama prekybos vietoje
                                 
                                 Jeigu vertybinio popieriaus turėtojo tapatybė nežinoma dėl to, kad priemonės kotiruojamos prekybos vietoje, apibrėžtoje Europos Parlamento ir Tarybos direktyvoje 2014/65/ES (10), sumos nurodomos šioje skiltyje.
                              
                           
                                 0080
                              
                              
                                 
                                    Neidentifikuota, nekotiruojama prekybos vietoje
                                 
                                 Jeigu vertybinio popieriaus turėtojo tapatybė nežinoma ir priemonės nėra kotiruojamos prekybos vietoje, sumos nurodomos šioje skiltyje, neskirstant pagal sandorio šalis. Subjektai deda visas pastangas, kad identifikuotų sandorio šalis ir šią skiltį naudotų kuo mažiau.
                              
                           
                                 0090
                              
                              
                                 
                                    Iš viso
                                 
                              
                           
                                 0100
                              
                              
                                 
                                    Iš jų: grupės vidaus įsipareigojimai
                                 
                                 Įsipareigojimai į pagrindinės patronuojančiosios įmonės konsoliduotąsias finansines ataskaitas įtrauktiems subjektams (palyginti su reguliuojamąja konsolidavimo apimtimi).
                              
                           
                                 0110
                              
                              
                                 
                                    Iš jų: įsipareigojimai, reglamentuojami trečiosios valstybės teisės, išskyrus grupės vidaus įsipareigojimus
                                 
                                 Jie apima įsipareigojimų, kurie yra reglamentuojami trečiosios valstybės teisės ir (arba) kuriuos išleidžia trečiosiose valstybėse įsisteigę grupės subjektai, bendrąsias sumas. Grupės vidaus įsipareigojimai neįtraukiami.
                                 Jeigu pertvarkymo institucija patvirtino, kad pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2014/59/ES (11) 55 straipsnio 1 dalies trečią pastraipą ji įsitikino, kad visi pertvarkymo institucijos sprendimai nurašyti arba konvertuoti tą įsipareigojimą būtų vykdytini pagal tos trečiosios valstybės teisę, tas įsipareigojimas šioje skiltyje nenurodomas.
                              
                           
                        
                     
                                 Eilutės
                              
                              
                                 Nurodymai
                              
                           
                                 0100
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai, kuriems netaikoma gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad pertvarkymo institucijos nesinaudoja nurašymo ar konvertavimo įgaliojimais šių pagal valstybės narės arba trečiosios valstybės teisę reglamentuojamų įsipareigojimų, kuriems netaikoma gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė, atžvilgiu.
                              
                           
                                 0110
                              
                              
                                 
                                    Apdraustieji indėliai
                                 
                                 Apdraustųjų indėlių suma, kaip apibrėžta Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2014/49/ES (12) 2 straipsnio 1 dalies 5 punkte, išskyrus laikinas dideles sumas sąskaitoje, kaip nustatyta tos direktyvos 6 straipsnio 2 dalyje.
                              
                           
                                 0120
                              
                              
                                 
                                    Užtikrintieji įsipareigojimai: įkaitu užtikrinta dalis
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies b punktas.
                                 Užtikrintieji įsipareigojimų, įskaitant atpirkimo sandorius, padengtąsias obligacijas ir įsipareigojimus, kurie yra finansinių priemonių, sudarančių neatskiriamą užstato fondo dalį ir pagal nacionalinę teisę užtikrintų panašiu būdu kaip ir padengtosios obligacijos, formos.
                                 Nei reikalavimu užtikrinti, kad visas užtikrintas turtas, susijęs su padengtųjų obligacijų užstato fondu, būtų nepaliestas bei atskirtas ir kad jam pakaktų finansavimo, nei Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies b punkte numatyta išimtimi neužkertamas kelias pertvarkymo institucijoms, kai tikslinga, naudotis tais įgaliojimais bet kurios užtikrintojo įsipareigojimo arba įsipareigojimo, kuris garantuojamas įkeistu įkaitu, dalies, kuri viršija turto, įkaito, sulaikymo teisės ar užtikrinimo priemonės, kuriais jis užtikrinamas, vertę, atžvilgiu. Tokia nepadengta šių užtikrintųjų įsipareigojimų dalis nurodoma ne šioje eilutėje, bet 0340 eilutėje, papildomai suskirstant.
                                 Įsipareigojimai centriniam bankui, padengti užtikrinimo priemonių grupe (pavyzdžiui, pagrindinės refinansavimo operacijos, ilgalaikės refinansavimo operacijos, tikslinės ilgesnės trukmės refinansavimo operacijos ir kt.), laikomi užtikrintaisiais įsipareigojimais.
                                 Speciali įsipareigojimų rūšis – gautos ir į balansą įtrauktos įkaito pozicijos. Jeigu tokios įkaito pozicijos yra teisiškai susietos su turto pozicija, jos šioje ataskaitoje yra laikomos užtikrintaisiais įsipareigojimais.
                              
                           
                                 0130
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai klientams, jeigu apsaugoti bankroto atveju
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies c punktas.
                                 Bet kokie įsipareigojimai, atsirandantys įstaigai arba Direktyvos 2014/59/ES 1 straipsnio 1 dalies b, c arba d punkte nurodytam subjektui laikant klientų turtą arba klientų pinigus, įskaitant klientų turtą ar klientų pinigus, laikomus KIPVPS, kaip apibrėžta Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB (13) 1 straipsnio 2 dalyje, arba AIF, kaip apibrėžta Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2011/61/ES (14) 4 straipsnio 1 dalies a punkte, vardu, su sąlyga, kad tokie klientai yra apsaugoti pagal taikomą bankroto teisę.
                              
                           
                                 0140
                              
                              
                                 
                                    Patikėjimo įsipareigojimai, jeigu apsaugoti bankroto atveju
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies d punktas.
                                 Bet kokie įsipareigojimai, atsirandantys dėl patikėjimo santykių tarp įstaigos arba Direktyvos 2014/59/ES 1 straipsnio 1 dalies b, c arba d punkte nurodyto subjekto (kaip patikėtinio) ir kito asmens (kaip naudos gavėjo), su sąlyga, kad toks naudos gavėjas yra apsaugotas pagal taikomą bankroto arba civilinę teisę.
                              
                           
                                 0150
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai įstaigoms < 7 dienos
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies e punktas.
                                 Įsipareigojimai įstaigoms, išskyrus tai pačiai grupei pagal apskaitos reikalavimus priklausančius subjektus, kurių pradinis terminas yra trumpesnis nei septynios dienos.
                              
                           
                                 0161
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai sistemoms (sistemų valdytojams) ir PSŠ < 7 dienos
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies f punktas.
                                 Įsipareigojimai, kurių likęs terminas yra trumpesnis nei septynios dienos, pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 98/26/EB (15) nustatytoms sistemoms ar jų valdytojams arba dalyviams, atsirandantys dėl dalyvavimo tokioje sistemoje, arba įsipareigojimai PSŠ, kurioms Sąjungoje suteiktas leidimas pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 648/2012 (16) 14 straipsnį, ir pagal to reglamento 25 straipsnį ESMA pripažintoms trečiųjų valstybių PSŠ.
                              
                           
                                 0170
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai darbuotojams
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies g punkto i papunktis.
                                 Įsipareigojimai darbuotojui, susiję su sukauptu atlyginimu, pensijos išmokomis ar kitu fiksuotuoju atlygiu, išskyrus kintamąją atlygio dalį, nereglamentuojamą kolektyvine sutartimi. Tačiau tai netaikoma didelę riziką prisiimančių darbuotojų kintamajai atlygio daliai, nustatytai Direktyvos 2013/36/ES 92 straipsnio 2 dalyje.
                              
                           
                                 0180
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai, kurie yra ypatingos svarbos kasdienei veiklai
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies g punkto ii papunktis.
                                 Įsipareigojimai komerciniam arba prekybos kreditoriui, atsirandantys dėl įstaigai arba Direktyvos 2014/59/ES 1 straipsnio 1 dalies b, c arba d punkte nurodytam subjektui teikiamų prekių ar paslaugų, kurios yra ypatingos svarbos paslaugos kasdienei jų veiklai, įskaitant IT paslaugas, komunalines paslaugas ir patalpų nuomą, tvarkymą ir priežiūrą.
                              
                           
                                 0190
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai mokesčių ir socialinės apsaugos institucijoms, jeigu jiems teikiama pirmenybė
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies g punkto iii papunktis.
                                 Įsipareigojimai mokesčių ir socialinės apsaugos institucijoms, su sąlyga, kad tokiems įsipareigojimams teikiama pirmenybė pagal taikomą teisę.
                              
                           
                                 0200
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai indėlių garantijų sistemoms (IGS)
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies g punkto iv papunktis.
                                 Įsipareigojimai indėlių garantijų sistemoms, atsirandantys dėl privalomų sumokėti įnašų pagal Direktyvą 2014/49/ES.
                              
                           
                                 0210
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai kitiems pertvarkytinos grupės subjektams
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies h punktas.
                                 Įsipareigojimai įstaigoms arba Direktyvos 2014/59/ES 1 straipsnio 1 dalies b, c arba d punkte nurodytiems subjektams, kurie priklauso tai pačiai pertvarkytinai grupei, nors patys nėra pertvarkytini subjektai, nepriklausomai nuo šių įsipareigojimų įvykdymo terminų, išskyrus atvejus, kai tie įsipareigojimai yra mažesnio prioriteto nei įprasti neužtikrinti įsipareigojimai pagal atitinkamus nacionalinės teisės aktus, kuriais reglamentuojamos įprastinės bankroto procedūros ir kurie taikytini Direktyvos 2014/59/ES perkėlimo į nacionalinę teisę dieną.
                                 Jei neįtrauktas įsipareigojimas yra išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimas, nurodomos grynųjų įsipareigojimų pozicijos, atsižvelgiant į prudencinės užskaitos taisykles, nustatytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 429c straipsnyje.
                              
                           
                                 0300
                              
                              
                                 
                                    Įsipareigojimai, kuriems taikoma gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė
                                 
                              
                           
                                 0310–0314
                              
                              
                                 
                                    Neapdrausti, tačiau pirmenybiniai indėliai
                                 
                                 Direktyvos 2014/59/ES 108 straipsnis.
                                 Direktyvos 2014/49/ES 2 straipsnio 1 dalies 3 punkte apibrėžti indėliai, kurie negali būti neįtraukti į gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonės taikymo sritį (Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies a punktas), tačiau kuriems pagal Direktyvos 2014/59/ES 108 straipsnį numatyta taikyti lengvatinę tvarką.
                              
                           
                                 0320–0324
                              
                              
                                 
                                    Neapdrausti nepirmenybiniai indėliai
                                 
                                 Direktyvos 2014/49/ES 2 straipsnio 1 dalies 3 punkte apibrėžti indėliai, kurie negali būti neįtraukti į gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonės arba lengvatinės tvarkos taikymo sritį pagal Direktyvos 2014/59/ES 44 straipsnio 2 dalies a punktą arba 108 straipsnį.
                              
                           
                                 0330
                              
                              
                                 
                                    Balansiniai įsipareigojimai, atsirandantys dėl išvestinių finansinių priemonių
                                 
                                 Įsipareigojimų, atsirandančių dėl išvestinių finansinių priemonių, apskaitinė vertė.
                              
                           
                                 0331
                              
                              
                                 
                                    Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į sutartinės užskaitos grupes, pakoregavus pagal rinkos vertę, prieš įskaitant užtikrinimo priemonę
                                 
                                 Paprastai nurodoma išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimų visų grynųjų rinkos verčių suma pagal sutartinės užskaitos grupę. Užskaitos grupė nurodoma, tik jeigu grynoji užskaitos grupės rinkos vertė yra įsipareigojimas. Išvestinės finansinės priemonės, kurioms netaikomi užskaitos susitarimai, laikomi vienu sandoriu, t. y. tarsi užskaitos grupę sudarytų tik viena išvestinė finansinė priemonė.
                              
                           
                                 0332
                              
                              
                                 
                                    Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į sutartinės užskaitos grupes, pakoregavus pagal rinkos vertę, įskaičius užtikrinimo priemonę
                                 
                                 0331 eilutėje pateiktas vertinimas koreguojamas atsižvelgiant į užtikrinimo priemonę, pateiktą šiai pozicijai užtikrinti; rezultatas – šių grynųjų rinkos verčių suma įskaičius užtikrinimo priemonę jos rinkos verte.
                              
                           
                                 0333
                              
                              
                                 
                                    Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į sutartinės užskaitos grupes, pakoregavus pagal rinkos vertę, įskaičius užtikrinimo priemonę, įtraukiant apskaičiuotas užbaigimo sumas
                                 
                                 Pagal Komisijos deleguotąjį reglamentą 2016/1401 (17) papildoma užbaigimo suma, kuria padengiama išvestinių finansinių priemonių sandorio šalių patirtų nuostolių ar išlaidų suma arba jų gauto pelno suma, susidariusi pakeičiant ar užsitikrinant nutrauktų sutarčių sąlygoms ekonomiškai lygiavertes esmines sutarčių sąlygas ir ekonomiškai lygiavertes šalių pasirinkimo teises.
                                 Atskirus įverčius, kurių reikia užbaigimo sumai nustatyti pagal tą deleguotąjį reglamentą, gali būti gana sunku apskaičiuoti. Todėl vietoje jų gali būti naudojamos pakaitinės vertės, kurios gali būti grindžiamos turimais duomenimis, pavyzdžiui, prudenciniais reikalavimais rinkos rizikai. Jeigu išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimų užbaigimo sumos apskaičiuoti neįmanoma, nurodoma suma yra lygi 0332 eilutėje nurodytai sumai.
                              
                           
                                 0334
                              
                              
                                 
                                    Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į prudencinės užskaitos taisykles
                                 
                                 Nurodomos grynųjų įsipareigojimų pozicijos, susijusios su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, atsižvelgiant į prudencinės užskaitos taisykles, nustatytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 429c straipsnyje (susijusias su sverto koeficiento bendro pozicijų mato apskaičiavimu).
                              
                           
                                 0340–0344
                              
                              
                                 
                                    Įkaitu neužtikrinti užtikrintieji įsipareigojimai
                                 
                                 Užtikrintųjų įsipareigojimų arba įsipareigojimų, kurie garantuojami įkeista užtikrinimo priemone, suma, kuri viršija turto, įkaito, sulaikymo teisės ar užtikrinimo priemonės, kuriais jie užtikrinami, vertę. Nurodoma vertė atitinka įkaitu neužtikrintą užtikrintųjų įsipareigojimų dalį, pavyzdžiui, įkaitu neužtikrintą padengtųjų obligacijų arba atpirkimo operacijų dalį.
                              
                           
                                 0350–0354
                              
                              
                                 
                                    Struktūrizuoti vertybiniai popieriai
                                 
                                 Šiuo tikslu struktūrizuoti vertybiniai popieriai apibrėžiami kaip skoliniai įsipareigojimai su įterptu išvestinių finansinių priemonių elementu, kurių grąža yra susijusi su pagrindinio vertybinio popieriaus kaina arba indeksu (vieši ar individualizuoti, pavyzdžiui, akcijos arba obligacijos, fiksuotųjų pajamų normos arba kredito priemonės, valiutos, biržos prekės ir kt.). Struktūrizuoti vertybiniai popieriai neapima skolos priemonių, kurios apima tik pasirinkimo pirkti arba pasirinkimo parduoti sandorius, t. y. priemonės vertė nepriklauso nuo įterpto išvestinių finansinių priemonių elemento.
                              
                           
                                 0360–0364
                              
                              
                                 
                                    Pirmaeiliai neužtikrinti įsipareigojimai
                                 
                                 Jie apima visas pirmaeiles neužtikrintas priemones, kurios neįtrauktos į struktūrizuotų vertybinių popierių kategoriją.
                              
                           
                                 0365–0369
                              
                              
                                 
                                    Pirmaeiliai nepirmenybiniai įsipareigojimai
                                 
                                 Bet kurių iš toliau nurodytų įsipareigojimų suma:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             neužtikrintų reikalavimų, atsirandančių dėl skolos priemonių, kurios atitinka Direktyvos 2014/59/ES 108 straipsnio 2 dalies a, b ir c punktuose ir 3 dalyje išdėstytas sąlygas;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             neužtikrintų reikalavimų, atsirandančių dėl Direktyvos 2014/59/ES 108 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos b punkte nurodytų skolos priemonių;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             skolos priemonių, kurių prioritetas yra mažiausias tarp įprastų neužtikrintų reikalavimų, atsirandančių dėl Direktyvos 2014/59/ES 108 straipsnio 7 dalyje nurodytų skolos priemonių, dėl kurių valstybės narės pagal tą dalį nustatė, kad joms suteikiamas tas pats prioritetas kaip reikalavimams, kurie atitinka Direktyvos 2014/59/ES 108 straipsnio 2 dalies a, b ir c punktuose ir 3 dalyje išdėstytas sąlygas.
                                          
                                       
                           
                                 0370–0374
                              
                              
                                 
                                    Subordinuotieji įsipareigojimai
                                 
                                 Įsipareigojimai, kurie pagal nacionalinę bankroto teisę bus įvykdyti tik visiškai atsiskaičius su visų klasių paprastaisiais kreditoriais ir privilegijuotaisiais nepirmenybiniais kreditoriais. Tai apima tiek pagal sutartis, tiek pagal teisės aktus subordinuotus įsipareigojimus. Kontroliuojančiųjų bendrovių atveju prie šios kategorijos gali būti priskiriami ir nesubordinuotosios skolos vertybiniai popieriai (t. y. struktūrinis subordinavimas).
                                 Į šią kategoriją įtraukiamos tik subordinuotosios priemonės, nepripažintos kaip nuosavos lėšos.
                                 Šioje eilutėje taip pat nurodoma subordinuotųjų įsipareigojimų dalis, kurią iš principo galima laikyti nuosavomis lėšomis, tačiau kuri nėra įtraukta į nuosavas lėšas dėl laipsniško panaikinimo nuostatų, pavyzdžiui, dėl Reglamento (ES) Nr. 575/2013 64 straipsnio (likusio termino) arba Reglamento (ES) Nr. 575/2013 dešimtos dalies (tęstinumo poveikio).
                              
                           
                                 0380–0382
                              
                              
                                 
                                    Kiti MREL reikalavimus atitinkantys įsipareigojimai
                                 
                                 Visos priemonės, kurios yra tinkamos Direktyvos 2014/59/ES 45 straipsnyje nustatytam reikalavimui įvykdyti, tačiau neįtrauktos į 0320 ir 0340–0370 eilutes.
                              
                           
                                 0390
                              
                              
                                 
                                    Nefinansiniai įsipareigojimai
                                 
                                 Šioje eilutėje nurodomi nefinansiniai įsipareigojimai, kurie nėra susiję su skolos priemonėmis, kurių turėtojams gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė gali būti taikoma dėl praktinių priežasčių, pavyzdžiui, su bylinėjimusi, kuriame dalyvauja subjektas, susiję atidėjiniai.
                              
                           
                                 0400
                              
                              
                                 
                                    Likutiniai įsipareigojimai
                                 
                                 Visi 0100–0390 eilutėse nenurodyti įsipareigojimai.
                              
                           
                                 0500
                              
                              
                                 
                                    Nuosavos lėšos
                                 
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 118 punktas ir 72 straipsnis.
                                 Ta pati apibrėžtis kaip COREP (OF): {C 01.00;010;010}.
                              
                           
                                 0510
                              
                              
                                 
                                    Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas
                                 
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 50 straipsnis.
                                 Ta pati apibrėžtis kaip COREP (OF): {C 01.00;020;010}.
                              
                           
                                 0511
                              
                              
                                 
                                    Iš jo: kapitalo priemonės/akcinis kapitalas
                                 
                                 Teisinės priemonės, sudarančios CET1 kapitalą (jo dalį), kapitalo priemonių/akcinio kapitalo forma.
                              
                           
                                 0512
                              
                              
                                 
                                    Iš jo: priemonės, kurių prioritetas toks pats (pari passu) kaip paprastųjų akcijų
                                 
                                 Teisinės priemonės, sudarančios CET1 nuosavas lėšas (jų dalį), kurios yra kitos formos nei kapitalo priemonės/akcinis kapitalas, tačiau kurių prioritetas toks pats (pari passu) kaip šios kategorijos priemonių.
                              
                           
                                 0520
                              
                              
                                 
                                    Papildomas 1 lygio kapitalas
                                 
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 61 straipsnis.
                                 Ta pati apibrėžtis kaip COREP (OF): {C 01.00;530;010}.
                              
                           
                                 0521
                              
                              
                                 
                                    Iš jo: subordinuotieji įsipareigojimai, pripažįstami kaip nuosavos lėšos (jų dalis)
                                 
                                 Teisinės priemonės, sudarančios papildomą 1 lygio kapitalą (jo dalį).
                              
                           
                                 0530
                              
                              
                                 
                                    2 lygio kapitalas
                                 
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 71 straipsnis.
                                 Ta pati apibrėžtis kaip COREP (OF): {C 01.00;750;010}.
                              
                           
                                 0531
                              
                              
                                 
                                    Iš jo: subordinuotieji įsipareigojimai, pripažįstami kaip nuosavos lėšos (jų dalis)
                                 
                                 Čia nurodomos teisinės priemonės, sudarančios 2 lygio nuosavas lėšas (jų dalį).
                              
                           
                                 0600
                              
                              
                                 
                                    Iš viso įsipareigojimų ir nuosavų lėšų, įskaitant išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimus
                                 
                                 Visų šiame šablone nurodytų įsipareigojimų suma ir reguliuojamų nuosavų lėšų suma. Šiuo tikslu sudedamos visos pirmesnių eilučių sumos. Kiek tai susiję su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, naudojama 0334 eilutės „Grynųjų įsipareigojimų pozicijų suma, atsižvelgiant į prudencinės užskaitos taisykles“ vertė.
                              
                           II.3   Z 03.00. Nuosavų lėšų reikalavimai (OWN)
                     II.3.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 15.
                              
                              
                                 Šiame šablone pateikiama informacija apie subjektui arba grupei taikomus nuosavų lėšų reikalavimus.
                              
                           
                              
                                 16.
                              
                              
                                 Visa pateikiama informacija parodo ataskaitinę datą taikomus nuosavų lėšų reikalavimus.
                              
                           
                              
                                 17.
                              
                              
                                 Šiame šablone nurodoma informacija apie II ramsčio reikalavimus grindžiama naujausiu turimu oficialiu kompetentingos institucijos pateiktu raštu dėl SREP.
                              
                           
                              
                                 18.
                              
                              
                                 Jeigu ataskaitoje nurodytam subjektui netaikomi kapitalo reikalavimai individualiu pagrindu, jis informaciją pateikia tik 0110 eilutėje.
                              
                           II.3.2   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                                 Eilutės
                              
                              
                                 Nurodymai
                              
                           
                                 0100
                              
                              
                                 
                                    Bendra rizikos pozicijos suma
                                 
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 3 dalis.
                                 Žr. Z 01.00 šablono 0100 skiltį.
                                 Bendra rizikos pozicijos suma, kaip apibrėžta COREP (OF): {C 02.00;010;010}.
                              
                           
                                 0110
                              
                              
                                 
                                    Indėlis į bendrą konsoliduotąją rizikos pozicijos sumą
                                 
                                 Žr. Z 01.00 šablono 0140 skiltį.
                                 Šis straipsnis nurodomas tik dėl subjektų, kuriems netaikomi kapitalo reikalavimai individualiu pagrindu.
                              
                           
                                 0120
                              
                              
                                 
                                    Bendras pozicijų matas
                                 
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 429 straipsnio 4 dalis.
                              
                           
                                 0210–0250
                              
                              
                                 
                                    Pradinio kapitalo ir sverto koeficiento reikalavimai
                                 
                              
                           
                                 0210
                              
                              
                                 
                                    Pradinis kapitalas
                                 
                                 Direktyvos 2013/36/ES 12 ir 28–31 straipsniai ir Reglamento (ES) Nr. 575/2013 93 straipsnis.
                                 Pradinio kapitalo suma, kurios reikia, kad įstaiga galėtų gauti leidimą pradėti veiklą.
                              
                           
                                 0220
                              
                              
                                 
                                    Sverto koeficiento reikalavimas
                                 
                                 Sverto koeficiento reikalavimas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies d punktą, taikomas subjektui arba grupei, išreikštas kaip bendros sverto koeficiento pozicijos procentinė dalis. Informaciją teikiantys subjektai, kurie neįtraukia įstaigos centrinio banko pozicijų, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 429a straipsnio 1 dalies n punkte, praneša apie pakoreguoto sverto koeficiento reikalavimą pagal to reglamento 429a straipsnio 7 dalį. Jei jokių formalių reikalavimų nėra, subjektai šio laukelio nepildo.
                              
                           
                                 0300
                              
                              
                                 
                                    Bendro SREP kapitalo reikalavimo (TSCR) koeficientas
                                 
                                 COREP (OF): {C 03.00;0130;0010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             bendras kapitalo pakankamumo koeficientas (8 %), kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies c punkte;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             papildomų nuosavų lėšų reikalavimų (II ramsčio reikalavimai, P2R) koeficientas, nustatytas pagal Direktyvos 2013/36/ES 104a straipsnį ir EBI gairių dėl priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso bendros tvarkos bei metodikos ir priežiūrinio testavimo nepalankiausiomis sąlygomis konsoliduotą redakciją (EBA/GL/2014/13).
                                          
                                       Šiame straipsnyje atsižvelgiama į bendro SREP kapitalo reikalavimo (TSCR) koeficientą, kurį įstaigai pateikė kompetentinga institucija. TSCR yra apibrėžtas EBA SREP GL 1.2 skirsnyje.
                                 Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi papildomų nuosavų lėšų reikalavimų, nurodomas tik i punktas.
                              
                           
                                 0310
                              
                              
                                 
                                    TSCR: sudarytinas iš CET1 kapitalo
                                 
                                 COREP (OF): {C 03.00;0140;0010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas (4,5 %), nustatytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies a punkte;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             P2R koeficiento, nurodyto 0300 eilutės ii punkte, dalis, kuri, kompetentingos institucijos reikalavimu, laikytina CET1 kapitalo forma.
                                          
                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi papildomų nuosavų lėšų, kurios turi būti laikomos CET1 kapitalo forma, reikalavimų, nurodomas tik i punktas.
                              
                           
                                 0320
                              
                              
                                 
                                             iii)
                                          
                                          
                                             
                                                TSCR: sudarytinas iš 1 lygio kapitalo
                                             
                                          
                                       COREP (OF): {C 03.00;0150;0010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas (6 %), nustatytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies b punkte;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             P2R koeficiento, nurodyto 0300 eilutės ii punkte, dalis, kuri, kompetentingos institucijos reikalavimu, laikytina 1 lygio kapitalo forma.
                                          
                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi papildomų nuosavų lėšų, kurios turi būti laikomos 1 lygio kapitalo forma, reikalavimų, nurodomas tik i punktas.
                              
                           
                                 0400
                              
                              
                                 
                                    Jungtinio rezervo reikalavimai
                                 
                                 Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 6 punktas.
                                 COREP (OF): {C 04.00;0740;0010}.
                              
                           
                                 0410
                              
                              
                                 
                                    Kapitalo apsaugos rezervas
                                 
                                 Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 1 punktas ir 129 straipsnis.
                                 COREP (OF): {C 04.00;750;010}).
                                 Pagal tos direktyvos 129 straipsnio 1 dalį kapitalo apsaugos rezervas yra papildoma bendro 1 lygio nuosavo kapitalo suma. Kadangi kapitalo apsaugos rezervo 2,5 % norma yra pastovi, suma nurodoma šiame laukelyje.
                              
                           
                                 0420
                              
                              
                                 
                                    Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos
                                 
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 458 straipsnio 2 dalies d punkto iv papunktis.
                                 COREP (OF): {C 04.00;760;010}).
                                 Šiame laukelyje nurodoma apsaugos rezervo, sudaryto dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos, kurį pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 458 straipsnį gali būti reikalaujama turėti kartu su kapitalo apsaugos rezervu, suma.
                                 Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.
                              
                           
                                 0430
                              
                              
                                 
                                    Įstaigos specialus anticiklinis rezervas
                                 
                                 Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 2 punktas, 130 straipsnis ir 135–140 straipsniai.
                                 (Žr. COREP (OF): {C 04.00;770;010}).
                                 Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.
                              
                           
                                 0440
                              
                              
                                 
                                    Sisteminės rizikos rezervas
                                 
                                 Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 5 punktas, 133 ir 134 straipsniai.
                                 (Žr. COREP (OF): {C 04.00;780;010}).
                                 Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.
                              
                           
                                 0450
                              
                              
                                 
                                    Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas
                                 
                                 Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 3 punktas ir 131 straipsnis.
                                 COREP (OF): {C 04.00;800;010}.
                                 Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.
                              
                           
                                 0460
                              
                              
                                 
                                    Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas
                                 
                                 Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 4 punktas ir 131 straipsnis.
                                 COREP (OF): {C 04.00;810;010}.
                                 Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.
                              
                           
                                 0500
                              
                              
                                 
                                    Bendro kapitalo reikalavimo (OCR) koeficientas
                                 
                                 COREP (OF): {C 03.00;160;010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             0300 eilutėje nurodytas TSCR koeficientas;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             kiek tai teisiniu požiūriu taikytina, jungtinio rezervo reikalavimo koeficientas, nurodytas Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 6 punkte.
                                          
                                       Šiame straipsnyje atsižvelgiama į bendro kapitalo reikalavimo (OCR) koeficientą, apibrėžtą EBA SREP gairių 1.2 skirsnyje.
                                 Jei joks rezervo reikalavimas nėra taikomas, nurodomas tik i punktas.
                              
                           
                                 0510
                              
                              
                                 
                                    OCR: sudarytinas iš CET1 kapitalo
                                 
                                 COREP (OF): {C 03.00;170;010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             TSCR koeficientas, sudarytinas iš CET1 kapitalo, nurodytas 0310 eilutėje;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             kiek tai teisiniu požiūriu taikytina, jungtinio rezervo reikalavimo koeficientas, nurodytas Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 6 punkte.
                                          
                                       Jei joks rezervo reikalavimas nėra taikomas, nurodomas tik i punktas.
                              
                           
                                 0520
                              
                              
                                 
                                    OCR: sudarytinas iš 1 lygio kapitalo
                                 
                                 COREP (OF): {C 03.00;180;010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             TSCR koeficientas, sudarytinas iš 1 lygio kapitalo, nurodytas 0320 eilutėje;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             kiek tai teisiniu požiūriu taikytina, jungtinio rezervo reikalavimo koeficientas, nurodytas Direktyvos 2013/36/ES 128 straipsnio 6 punkte.
                                          
                                       Jei joks rezervo reikalavimas nėra taikomas, nurodomas tik i punktas.
                              
                           
                                 0600
                              
                              
                                 
                                    OCR ir II ramsčio gairės (P2G)
                                 
                                 COREP (OF): {C 03.00;190;010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             0500 eilutėje nurodytas OCR koeficientas;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             atitinkamais atvejais II ramsčio gairių (P2G) koeficientas, apibrėžtas EBA SREP GL. P2G įtraukiamas tik tuo atveju, jei kompetentinga institucija jį yra pateikusi įstaigai.
                                          
                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi P2G, nurodomas tik i punktas.
                              
                           
                                 0610
                              
                              
                                 
                                    OCR: sudarytinas iš CET1 kapitalo
                                 
                                 COREP (OF): {C 03.00;200;010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             OCR koeficientas, sudarytinas iš CET1 kapitalo, nurodytas 0510 eilutėje;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             atitinkamais atvejais P2G koeficiento, nurodyto 0600 eilutės ii punkte, dalis, kuri, kompetentingos institucijos reikalavimu, turi būti laikoma CET1 kapitalo forma. P2G įtraukiamas tik tuo atveju, jei kompetentinga institucija yra jį pateikusi įstaigai.
                                          
                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi P2G, nurodomas tik i punktas.
                              
                           
                                 0620
                              
                              
                                 
                                    OCR ir P2G: sudarytini iš 1 lygio kapitalo
                                 
                                 COREP (OF): {C 03.00;210;010}.
                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų verčių suma:
                                 
                                             i)
                                          
                                          
                                             OCR koeficientas, sudarytinas iš 1 lygio kapitalo, nurodytas 0520 eilutėje;
                                          
                                       
                                             ii)
                                          
                                          
                                             atitinkamais atvejais P2G koeficiento, nurodyto 600 eilutės ii punkte, dalis, kuri, kompetentingos institucijos reikalavimu, turi būti laikoma 1 lygio kapitalo forma. P2G įtraukiamas tik tuo atveju, jei kompetentinga institucija yra jį pateikusi įstaigai.
                                          
                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi P2G, nurodomas tik i punktas.
                              
                           II.4   Z 04.00. Grupės vidaus finansiniai tarpusavio ryšiai (IFC)
                     II.4.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 19.
                              
                              
                                 Šiame šablone reikia pateikti informaciją apie grupės vidaus įsipareigojimus, kuriems taikoma gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė, kapitalo priemones ir garantijas.
                              
                           
                              
                                 20.
                              
                              
                                 Nurodomi visi į konsoliduotąsias finansines ataskaitas įtrauktų atitinkamų juridinių asmenų finansiniai tarpusavio ryšiai. Tais atvejais, kai nurodomos sumos yra susijusios su tomis pačiomis sandorio šalimis (tiek su emitentu ar garantiją gaunančiu subjektu, tiek su kreditoriumi, priemonės turėtoju ar garantijos teikėju) ir su tos pačios rūšies įsipareigojimais, kapitalo priemonėmis ar garantijomis, jos yra sudedamos.
                              
                           
                              
                                 21.
                              
                              
                                 Šio šablono 0020, 0040 ir 0050 skiltyse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                              
                           II.4.2   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                                 Skiltys
                              
                              
                                 Nurodymai
                              
                           
                                 0010–0020
                              
                              
                                 
                                    Emitentas arba garantiją gaunantis subjektas
                                 
                                 Juridinis asmuo, kuris išleidžia įsipareigojimus arba kapitalo priemonę, arba garantiją gaunantis subjektas.
                              
                           
                                 0010
                              
                              
                                 
                                    Subjekto pavadinimas
                                 
                                 Turi skirtis nuo 0030 skiltyje nurodyto subjekto pavadinimo.
                              
                           
                                 0020
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Emitento arba garantiją gaunančio subjekto kodas. Įstaigų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas. Kitų subjektų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas arba, jei jo nėra, pagal Sąjungoje taikomą vienodą kodų sistemą sudarytas kodas, arba, jei jo nėra – nacionalinis kodas.
                                 Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visuose šablonuose.
                                 Kodas turi skirtis nuo 0040 skiltyje nurodyto kodo.
                              
                           
                                 0030–0040
                              
                              
                                 
                                    Kreditorius, priemonės turėtojas arba garantijos teikėjas
                                 
                                 Juridinis asmuo, kuris yra įsipareigojimo kreditorius, turi kapitalo priemonę arba teikia garantiją.
                              
                           
                                 0030
                              
                              
                                 
                                    Subjekto pavadinimas
                                 
                                 Turi skirtis nuo 0010 skiltyje nurodyto subjekto pavadinimo.
                              
                           
                                 0040
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Kreditoriaus, priemonės turėtojo arba garantijos teikėjo kodas. Įstaigų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas. Kitų subjektų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas arba, jei jo nėra, pagal Sąjungoje taikomą vienodą kodų sistemą sudarytas kodas, arba, jei jo nėra – nacionalinis kodas.
                                 Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visuose šablonuose.
                                 Turi skirtis nuo 0020 skiltyje nurodyto kodo.
                              
                           
                                 0050–0080
                              
                              
                                 
                                    Finansinis tarpusavio ryšys
                                 
                                 Šiame laukelyje aprašomi atitinkamų juridinių asmenų finansiniai tarpusavio ryšiai.
                              
                           
                                 0050
                              
                              
                                 
                                    Rūšis
                                 
                                 Pasirenkama iš šio sąrašo:
                                 
                                    Grupės vidaus įsipareigojimai
                                 
                                 
                                             L.1.
                                          
                                          
                                             Neapdrausti, tačiau pirmenybiniai indėliai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0310 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.2.
                                          
                                          
                                             Neapdrausti nepirmenybiniai indėliai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0320 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.3.
                                          
                                          
                                             Įsipareigojimai, atsirandantys dėl išvestinių finansinių priemonių (užbaigimo sumos)
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0330 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.4.
                                          
                                          
                                             Įkaitu neužtikrinti užtikrintieji įsipareigojimai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0340 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.5.
                                          
                                          
                                             Struktūrizuoti vertybiniai popieriai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0350 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.6.
                                          
                                          
                                             Pirmaeiliai neužtikrinti įsipareigojimai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0360 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.7.
                                          
                                          
                                             Pirmaeiliai nepirmenybiniai įsipareigojimai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0365 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.8.
                                          
                                          
                                             Subordinuotieji įsipareigojimai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0370 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.9.
                                          
                                          
                                             Kiti MREL reikalavimus atitinkantys įsipareigojimai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0380 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.10.
                                          
                                          
                                             Nefinansiniai įsipareigojimai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0390 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.11.
                                          
                                          
                                             Likutiniai įsipareigojimai
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0400 eilutėje. Visi į ankstesnius straipsnius neįtraukti įsipareigojimai.
                                          
                                       
                                             L.12.
                                          
                                          
                                             2 lygio kapitalas
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0530 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.13.
                                          
                                          
                                             Papildomas 1 lygio kapitalas
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0520 eilutėje.
                                          
                                       
                                             L.14.
                                          
                                          
                                             Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas
                                             Ta pati apibrėžtis kaip Z 02.00 (LIAB) šablono 0510 eilutėje.
                                          
                                       
                                    Grupės vidaus garantijos
                                 
                                 
                                             G.1.
                                          
                                          
                                             Emisija
                                             Išleistos su konkrečiomis priemonėmis/įsipareigojimais susijusios garantijos.
                                          
                                       
                                             G.2.
                                          
                                          
                                             Sandorio šalis
                                             Konkrečiai įstaigos sandorio šaliai suteiktos garantijos.
                                          
                                       
                                             G.3.
                                          
                                          
                                             Neribotos
                                             Bendrosios garantijos, neapribotos fiksuota suma.
                                          
                                       
                                             G.4.
                                          
                                          
                                             Kita
                                             Visų kitų rūšių garantijos.
                                          
                                       
                           
                                 0060
                              
                              
                                 
                                    Neapmokėta suma
                                 
                                 Įsipareigojimų atveju (0050 skiltis, L.1, L.2 ir L.4–L.14 rūšys) – neapmokėta grupės vidaus įsipareigojimų suma; įsipareigojimų, atsirandančių dėl išvestinių finansinių priemonių, atveju (L.3 rūšis) – užbaigimo sumos, kaip apibrėžta Z 02.00 (LIAB) šablono 0333 eilutėje.
                                 Garantijų atveju (0050 skiltis, G.1–G.4 vertės), didžiausia galima būsimų mokėjimų pagal garantiją suma.
                              
                           
                                 0070
                              
                              
                                 
                                    Iš jos išleista pagal trečiosios valstybės įstatymus
                                 
                                 Pinigų suma išreikšta neapmokėtos sumos dalis, reglamentuojama trečiosios valstybės teisės.
                              
                           
                                 0080
                              
                              
                                 
                                    Iš jos atitinka MREL reikalavimus
                                 
                                 Nuosavų lėšų ir įsipareigojimų, tinkamų siekiant įvykdyti Direktyvos 2014/59/ES 45 straipsnyje nustatytą reikalavimą, suma.
                              
                           II.5   Z 05.01 ir Z 05.02. Didžiausios sandorio šalys (MCP)
                     II.5.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 22.
                              
                              
                                 Šiuose šablonuose pateikiama informacija apie įsipareigojimus didžiausioms sandorio šalims (Z 05.01) ir nebalansinius straipsnius, gautus iš didžiausių sandorio šalių (Z 05.02). Tais atvejais, kai nurodomos sumos yra susijusios su tomis pačiomis sandorio šalimis ir su tos pačios rūšies įsipareigojimais arba nebalansiniais straipsniais, jos yra sudedamos.
                              
                           
                              
                                 23.
                              
                              
                                 Įsipareigojimai ir nebalansiniai straipsniai, kurių sandorio šalies neįmanoma identifikuoti, šiuose šablonuose nenurodomi. Įsipareigojimai ir nebalansiniai straipsniai, kurių sandorio šalis yra subjektas, įtrauktas į konsoliduotąsias finansines ataskaitas, nenurodomi.
                              
                           II.5.2   Z 05.01. Didžiausios su įsipareigojimais susijusios sandorio šalys. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų.
                     
                              
                                 24.
                              
                              
                                 Šio šablono 0020 ir 0060 eilutėse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                                 
                                             Skiltys
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010–0050
                                          
                                          
                                             
                                                Sandorio šalis
                                             
                                             Informacija apie didžiausias sandorio šalis, kurių atžvilgiu atsiranda įsipareigojimai.
                                             Didžiausios sandorio šalys identifikuojamos sudedant visų subjekto ar grupės, apie kuriuos teikiama informacija šablone, įsipareigojimų kiekvienai sandorio šaliai ar susijusių klientų grupei, išskyrus įsipareigojimus į konsoliduotąsias finansines ataskaitas įtrauktiems subjektams, neapmokėtas sumas.
                                             Paskui pagal bendrą neapmokėtą sumą nustatomas sandorio šalių ir susijusių sandorio šalių grupių eiliškumas ir taip identifikuojamos 10 didžiausių sandorio šalių, apie kurias reikia pateikti informaciją šablone.
                                             Susijusių sandorio šalių grupės apibrėžtis atitinka Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 39 punkte pateiktą susijusių klientų grupės apibrėžtį.
                                             Šiame šablone nurodomos sandorio šalys nėra į konsoliduotąsias finansines ataskaitas įtraukti subjektai.
                                          
                                       
                                             0010
                                          
                                          
                                             
                                                Subjekto pavadinimas
                                             
                                             Didžiausios sandorio šalies pavadinimas arba, tam tikrais atvejais, susijusių klientų grupės pavadinimas.
                                             Susijusių klientų grupės pavadinimas yra patronuojančiosios įmonės pavadinimas arba, jei susijusių klientų grupė patronuojančiosios įmonės neturi, grupės komercinis pavadinimas.
                                          
                                       
                                             0020
                                          
                                          
                                             
                                                Kodas
                                             
                                             Didžiausios sandorio šalies arba susijusių klientų grupės kodas. Įstaigų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas. Kitų subjektų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas arba, jei jo nėra, pagal Sąjungoje taikomą vienodą kodų sistemą sudarytas kodas, arba, jei jo nėra – nacionalinis kodas.
                                             Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visuose šablonuose.
                                          
                                       
                                             0030
                                          
                                          
                                             
                                                Grupė ar atskiras klientas
                                             
                                             Atskiras didžiausias sandorio šalis įstaiga pažymi skaičiumi „1“, susijusių klientų grupes – „2“.
                                          
                                       
                                             0040
                                          
                                          
                                             
                                                Šalis
                                             
                                             Nurodomas sandorio šalies įsisteigimo šalies ISO 3166–1 dviraidis kodas. Tai apima paskutiniame Eurostato „Mokėjimų balanso vadovo“ leidime nurodytus tarptautinių organizacijų ISO pseudokodus.
                                             Šalis nustatoma pagal sandorio šalies registruotą buveinę. Jei tai susijusių klientų grupė, nurodoma patronuojančiosios įmonės įsisteigimo šalis.
                                          
                                       
                                             0050
                                          
                                          
                                             
                                                Sektorius
                                             
                                             Atsižvelgiant į toliau išvardytas finansinės informacijos teikimo sistemos FINREP ekonomikos sektorių klases (FINREP V priedo 1 dalies 6 skyrius), kiekviena sandorio šalis priskiriama prie vieno sektoriaus:
                                             
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         centriniai bankai;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         valdžios sektoriaus institucijos;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         kredito įstaigos;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         kitos finansų bendrovės;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         ne finansų bendrovės;
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         namų ūkiai.
                                                         Jei tai yra susijusių klientų grupė, sektorius nenurodomas.
                                                      
                                                   
                                       
                                             0060
                                          
                                          
                                             
                                                Rūšis
                                             
                                             Įsipareigojimo rūšis yra viena iš šablone „Z 02.00. Įsipareigojimų struktūra (LIAB)“ nurodytų įsipareigojimų rūšių, konkrečiai:
                                             
                                                         L.0.
                                                      
                                                      
                                                         Įsipareigojimai, kuriems netaikoma gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė
                                                      
                                                   
                                                         L.1.
                                                      
                                                      
                                                         Neapdrausti, tačiau pirmenybiniai indėliai
                                                      
                                                   
                                                         L.2.
                                                      
                                                      
                                                         Neapdrausti nepirmenybiniai indėliai
                                                      
                                                   
                                                         L.3.
                                                      
                                                      
                                                         Įsipareigojimai, atsirandantys dėl išvestinių finansinių priemonių
                                                      
                                                   
                                                         L.4.
                                                      
                                                      
                                                         Įkaitu neužtikrinti užtikrintieji įsipareigojimai
                                                      
                                                   
                                                         L.5.
                                                      
                                                      
                                                         Struktūrizuoti vertybiniai popieriai
                                                      
                                                   
                                                         L.6.
                                                      
                                                      
                                                         Pirmaeiliai neužtikrinti įsipareigojimai
                                                      
                                                   
                                                         L.7.
                                                      
                                                      
                                                         Pirmaeiliai nepirmenybiniai įsipareigojimai
                                                      
                                                   
                                                         L.8.
                                                      
                                                      
                                                         Subordinuotieji įsipareigojimai (nepripažįstami kaip nuosavos lėšos)
                                                      
                                                   
                                                         L.9.
                                                      
                                                      
                                                         Kiti MREL reikalavimus atitinkantys įsipareigojimai
                                                      
                                                   
                                                         L.10.
                                                      
                                                      
                                                         Nefinansiniai įsipareigojimai
                                                      
                                                   
                                                         L.11.
                                                      
                                                      
                                                         Likutiniai įsipareigojimai
                                                      
                                                   Jeigu įsipareigojimus didžiausiai sandorio šaliai sudaro daugiau nei vienos rūšies įsipareigojimai, kiekvienos rūšies įsipareigojimai nurodomi atskiroje eilutėje.
                                          
                                       
                                             0070
                                          
                                          
                                             
                                                Suma
                                             
                                             Suma atitinka neapmokėtos sumos apibrėžtį, numatytą šablone „Z 02.00. Įsipareigojimų struktūra“. Įsipareigojimų, atsirandančių dėl išvestinių finansinių priemonių (L.3), atveju nurodomos užbaigimo sumos, kaip apibrėžta Z 02.00 šablono 0333 eilutėje.
                                          
                                       
                           II.5.3   Z 05.02. Didžiausios į balansą neįtrauktos sandorio šalys. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                              
                                 25.
                              
                              
                                 Šio šablono 0020 ir 0060 eilutėse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                                 
                                             Skiltys
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010–0050
                                          
                                          
                                             
                                                Sandorio šalis
                                             
                                             Pateikiama informacija apie didžiausias į balansą neįtrauktas sandorio šalis.
                                             Didžiausios į balansą neįtrauktos sandorio šalys nustatomos sudedant subjekto arba grupės subjektų, apie kuriuos teikiama informacija šablone, iš sandorio šalių arba susijusių klientų grupės gautų įsipareigojimų ir finansinių garantijų (kaip apibrėžta FINREP F 09 formos tikslais) bendrą nominaliąją vertę. Prie didžiausių į balansą neįtrauktų sandorio šalių nepriskiriami į grupės konsoliduotąsias finansines ataskaitas įtraukti subjektai. Paskui pagal bendrą sumą nustatomas sandorio šalių ir susijusių klientų grupių eiliškumas ir taip identifikuojamos 10 didžiausių į balansą neįtrauktų sandorio šalių, apie kurias reikia pateikti informaciją šablone.
                                             Šiame šablone nurodomos tik į konsoliduotąsias finansines ataskaitas neįtrauktos sandorio šalys.
                                          
                                       
                                             0010
                                          
                                          
                                             
                                                Subjekto pavadinimas
                                             
                                             Žr. nurodymus dėl Z 05.01 šablono 0010 skilties.
                                          
                                       
                                             0020
                                          
                                          
                                             
                                                Kodas
                                             
                                             Žr. nurodymus dėl Z 05.01 šablono 0020 skilties.
                                          
                                       
                                             0030
                                          
                                          
                                             
                                                Grupė ar atskiras klientas
                                             
                                             Žr. nurodymus dėl Z 05.01 šablono 0030 skilties.
                                          
                                       
                                             0040
                                          
                                          
                                             
                                                Šalis
                                             
                                             Žr. nurodymus dėl Z 05.01 šablono 0040 skilties.
                                          
                                       
                                             0050
                                          
                                          
                                             
                                                Sektorius
                                             
                                             Žr. nurodymus dėl Z 05.01 šablono 0050 skilties.
                                          
                                       
                                             0060
                                          
                                          
                                             
                                                Rūšis
                                             
                                             Nebalansinio straipsnio rūšis yra viena iš toliau nurodytų rūšių, apibrėžtų FINREP F 09.02 formoje:
                                             
                                                         OBS.1.
                                                      
                                                      
                                                         Gauti kreditavimo įsipareigojimai
                                                      
                                                   
                                                         OBS.2.
                                                      
                                                      
                                                         Gautos finansinės garantijos
                                                      
                                                   
                                                         OBS.3.
                                                      
                                                      
                                                         Kiti gauti įsipareigojimai
                                                      
                                                   Jeigu iš didžiausios sandorio šalies gautą nebalansinį straipsnį sudaro daugiau nei vienos rūšies įsipareigojimai, kiekvienos rūšies nebalansiniai straipsniai nurodomi atskirose eilutėse.
                                          
                                       
                                             0070
                                          
                                          
                                             
                                                Suma
                                             
                                          
                                       
                           II.6   Z 06.00. Indėlių draudimas (DIS)
                     II.6.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 26.
                              
                              
                                 Šiame šablone apžvelgiamas grupės indėlių draudimas. Indėlių garantijų sistema (IGS) nurodoma šiame šablone, jeigu atitinkamas grupės juridinis asmuo yra jos narys.
                              
                           
                              
                                 27.
                              
                              
                                 Kiekviena grupei priklausanti kredito įstaiga nurodoma atskiroje eilutėje.
                              
                           II.6.2   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                                 Skiltys
                              
                              
                                 Nurodymai
                              
                           
                                 0010–0020
                              
                              
                                 
                                    Subjektas
                                 
                              
                           
                                 0010
                              
                              
                                 
                                    Subjekto pavadinimas
                                 
                                 Subjekto pavadinimas, nurodytas šablone „Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)“.
                              
                           
                                 0020
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Subjekto kodas, nurodytas šablone „Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)“.
                                 Kiekvienai šablono eilutei suteikiamas unikalus eilutės identifikatorius.
                              
                           
                                 0030
                              
                              
                                 
                                    IGS
                                 
                                 Direktyvos 2014/49/ES 4 straipsnio 3 dalis.
                                 Oficialiai pripažintos IGS, kurios narys subjektas yra pagal Direktyvą 2014/49/ES, pavadinimas. Tai yra subjekto įsisteigimo valstybės narės IGS, neįskaitant kitų IGS, kurios kitose valstybėse narėse gali teikti papildomą apsaugą (papildomą draudimą) subjekto klientams per toje valstybėje narėje esantį subjekto filialą. Jeigu įstaiga yra institucinės užtikrinimo sistemos, kuri pagal Direktyvos 2014/49/ES 4 straipsnio 2 dalį taip pat yra oficialiai pripažinta kaip IGS, narė, IGS pavadinimas yra identiškas 050 eilutėje nurodytam institucinės užtikrinimo sistemos pavadinimui.
                                 Kiekvienos subjekto įsisteigimo šalies IGS pasirenkama iš toliau pateikto sąrašo:
                                 
                                    
                                       Austrija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H.“
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „Sparkassen-Haftungs GmbH“
                                          
                                       
                                    
                                       Belgija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Garantiefonds voor financiële diensten/Fonds de garantie pour les services financiers“
                                          
                                       
                                    
                                       Bulgarija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Фондът за гарантиране на влоговете в банките“
                                          
                                       
                                    
                                       Kroatija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka“
                                          
                                       
                                    
                                       Kipras
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Σύστημα Εγγύησης των Καταθέσεων και Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων“
                                          
                                       
                                    
                                       Čekija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Garanční systém finančního trhu“
                                          
                                       
                                    
                                       Danija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Garantiformuen“
                                          
                                       
                                    
                                       Estija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Tagatisfond“
                                          
                                       
                                    
                                       Suomija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Talletussuojarahasto“
                                          
                                       
                                    
                                       Prancūzija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution“
                                          
                                       
                                    
                                       Vokietija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH“
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „Entschädigungseinrichtung des Bundesverbandes Öffentlicher Banken Deutschlands GmbH“
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „Sicherungseinrichtung des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV-Haftungsverbund)“
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „BVR Institutssicherung GmbH“
                                          
                                       
                                    
                                       Gibraltaras
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Gibraltar Deposit Guarantee Scheme“
                                          
                                       
                                    
                                       Graikija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων“
                                          
                                       
                                    
                                       Vengrija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Országos Betétbiztosítási Alap“
                                          
                                       
                                    
                                       Islandija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Tryggingarsjóður innstæðueigenda og fjárfesta“
                                          
                                       
                                    
                                       Airija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Irish Deposit Protection Scheme“
                                          
                                       
                                    
                                       Italija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi“
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo“
                                          
                                       
                                    
                                       Latvija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Latvijas Noguldījumu garantiju fonds“
                                          
                                       
                                    
                                       Lichtenšteinas
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungs-Stiftung SV“
                                          
                                       
                                    
                                       Lietuva
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Indėlių ir investicijų draudimas“
                                          
                                       
                                    
                                       Liuksemburgas
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Fond de garantie des Dépôts Luxembourg“
                                          
                                       
                                    
                                       Мalta
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Depositor Compensation Scheme“
                                          
                                       
                                    
                                       Nyderlandai
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „De Nederlandsche Bank, Depositogarantiestelsel“
                                          
                                       
                                    
                                       Norvegija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Bankenes sikringsfond“
                                          
                                       
                                    
                                       Lenkija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Bankowy Fundusz Gwarancyjny“
                                          
                                       
                                    
                                       Portugalija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Fundo de Garantia de Depósitos“
                                          
                                       
                                    
                                       Rumunija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare“
                                          
                                       
                                    
                                       Slovakija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Fond ochrany vkladov“
                                          
                                       
                                    
                                       Slovėnija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Banka Slovenije“
                                          
                                       
                                    
                                       Ispanija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito“
                                          
                                       
                                    
                                       Švedija
                                    
                                 
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Riksgälden“
                                          
                                       Jeigu oficialiai pripažintos IGS, kurios narys yra subjektas, pirmiau pateiktame sąraše nėra, nurodoma „kita“.
                              
                           
                                 0040
                              
                              
                                 
                                    Apdraustųjų indėlių suma
                                 
                                 Direktyvos 2014/49/ES 2 straipsnio 1 dalies 5 punktas ir 6 straipsnio 2 dalis.
                                 Apdraustųjų indėlių suma, kaip apibrėžta Direktyvos 2014/49/ES 2 straipsnio 1 dalies 5 punkte kartu su 6 straipsniu, draudžiama 00030 eilutėje nurodytos IGS, išskyrus laikinas dideles sumas sąskaitoje, kaip nurodyta Direktyvos 2014/49/ES 6 straipsnio 2 dalyje.
                              
                           
                                 0050
                              
                              
                                 
                                    Institucinė užtikrinimo sistema
                                 
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalis.
                                 Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos, kurios narys yra subjektas, pavadinimas. Jeigu subjektas nėra institucinės užtikrinimo sistemos narys, informacijos pateikti nereikia. Jeigu subjektas yra institucinės užtikrinimo sistemos, kuri pagal Direktyvos 2014/49/ES 4 straipsnio 2 dalį taip pat yra oficialiai pripažinta kaip IGS, narys, institucinės užtikrinimo sistemos pavadinimas yra identiškas 030 eilutėje nurodytam IGS pavadinimui.
                              
                           
                                 0060
                              
                              
                                 
                                    Papildoma apsauga pagal sutartinę sistemą
                                 
                                 Direktyvos 2014/49/ES 1 straipsnio 3 dalies a punktas.
                                 Indėlių suma, subjekto apdrausta pagal sutartinę sistemą.
                              
                           II.7   Ypatingos svarbos funkcijos ir pagrindinės verslo linijos
                     II.7.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 28.
                              
                              
                                 Keturiuose šio skirsnio šablonuose pateikiami grupės atliekamų ekonominių funkcijų ir jų poveikio, pakeičiamumo ir ypatingos svarbos pagrindiniai duomenys ir kokybiniai vertinimai, kartu nurodant, kaip tos ypatingos svarbos funkcijos yra susietos su pagrindinėmis verslo linijomis ir juridiniais asmenimis.
                              
                           
                              
                                 29.
                              
                              
                                 Kalbant konkrečiau, šablonai skirti šioms temoms:
                              
                           
                              
                                 30.
                              
                              
                                 šablone „Z 07.01. Ekonominių funkcijų ypatingos svarbos vertinimas (FUNC 1)“ pagal kiekybinius ir kokybinius rodiklius nurodomos kiekvienoje valstybėje narėje, kurioje grupė vykdo veiklą, grupės atliekamos ne ypatingos ir ypatingos svarbos funkcijos;
                              
                           
                              
                                 31.
                              
                              
                                 šablone „Z 07.02. Ypatingos svarbos funkcijų susiejimas su juridiniais asmenimis (FUNC 2)“ nurodytos ypatingos svarbos funkcijos susiejamos su juridiniais asmenimis ir įvertinama, ar kiekvienas juridinis asmuo laikomas reikšmingu vykdant ypatingos svarbos funkciją, ar ne;
                              
                           
                              
                                 32.
                              
                              
                                 šablone „Z 07.03. Pagrindinių verslo linijų susiejimas su juridiniais asmenimis (FUNC 3)“ pateikiamas išsamus pagrindinių verslo linijų sąrašas ir jos susiejamos su juridiniais asmenimis;
                              
                           
                              
                                 33.
                              
                              
                                 šablone „Z 07.04. Ypatingos svarbos funkcijų susiejimas su pagrindinėmis verslo linijomis (FUNC 4)“ nurodytos ypatingos svarbos funkcijos susiejamos su verslo linijomis.
                              
                           
                              
                                 34.
                              
                              
                                 Pagal Direktyvos 2014/59/ES 2 straipsnio 1 dalies 35 punktą ypatingos svarbos funkcijos yra veikla, paslaugos ar operacijos, kurias nutraukus, tikėtina, vienoje ar daugiau valstybių narių dėl atitinkamos įstaigos arba grupės dydžio, jos kontroliuojamos rinkos dalies, išorės ar vidaus tarpusavio sąsajų, sudėtingumo ar tarpvalstybinės veiklos sutriktų itin svarbios realiajai ekonomikai teikiamos paslaugos arba sutriktų finansinis stabilumas, visų pirma atsižvelgiant į tos veiklos, paslaugų ar operacijų pakeičiamumą.
                              
                           
                              
                                 35.
                              
                              
                                 Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/778 (18) 6 straipsnio 1 dalį funkcija laikoma ypatingos svarbos, kai ji atitinka abi šias sąlygas:
                                 
                                             a)
                                          
                                          
                                             funkcija yra įstaigos teikiama trečiosioms šalims, nesusijusioms su įstaiga arba grupe, ir
                                          
                                       
                                             b)
                                          
                                          
                                             staigus tos funkcijos sutrikimas greičiausiai turėtų reikšmingą neigiamą poveikį trečiosioms šalims, sukeltų plintantį neigiamą poveikį arba pakirstų rinkos dalyvių pasitikėjimą dėl funkcijos sisteminės svarbos trečiosioms šalims ir įstaigos arba grupės sisteminės svarbos teikiant funkciją.
                                          
                                       
                           
                              
                                 36.
                              
                              
                                 Pagal Direktyvos 2014/59/ES 2 straipsnio 1 dalies 36 punktą „pagrindinės verslo linijos – verslo linijos ir susijusios paslaugos, kurios yra reikšmingi įstaigos arba grupės, kuriai ji priklauso, pajamų, pelno ar franšizės vertės šaltiniai“.
                              
                           
                              
                                 37.
                              
                              
                                 Šiame šablone ekonominės funkcijos nurodo toliau lentelėje išvardytas funkcijas.
                              
                           
                              
                                 38.
                              
                              
                                 Kiekvienos kategorijos funkcijai galima parinkti ekonominę funkciją arba nurodyti „kita“, jeigu funkcija neįtraukta į kitas jau apibrėžtas funkcijas.
                              
                           
                              
                                 39.
                              
                              
                                 0010–0070 ir 0080–0150 eilutėse nurodytos sandorio šalys yra apibrėžiamos taip pat kaip sandorio šalių sektoriai, nurodyti FINREP V priedo 1 dalies 6 skyriuje. MVĮ – mažosios ir vidutinės įmonės, kaip apibrėžta FINREP V priedo 1 dalies 5 punkto i papunktyje.
                                 
                                             Identifikatorius
                                          
                                          
                                             Ekonominė funkcija
                                          
                                       
                                             
                                                Indėliai
                                             
                                             Indėlių priėmimas reiškia indėlių priėmimą iš nefinansinių tarpininkų. Tai neapima skolinimosi iš kitų finansinių tarpininkų; šios rūšies veikla nurodoma atskirai didmeniniam finansavimui skirtame skirsnyje.
                                             Indėliai apima: i) einamąsias sąskaitas/vienos nakties indėlius, ii) sutarto termino indėlius ir iii) įspėjamojo laikotarpio indėlius ir neapima atpirkimo sandorių.
                                             Nuorodos: Finansinio stabilumo tarybos gairės dėl ypatingos svarbos funkcijų ir ypatingos svarbos bendrų paslaugų nustatymo (2013 m.), („FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services“ (2013)), p. 14; Reglamento (ES) Nr. 1071/2013 II priedo 2 dalies 9.1, 9.2 ir 9.3 punktai.
                                          
                                       
                                             1.1
                                          
                                          
                                             
                                                Namų ūkiai
                                             
                                          
                                       
                                             1.2
                                          
                                          
                                             
                                                Ne finansų bendrovės (MVĮ)
                                             
                                          
                                       
                                             1.3
                                          
                                          
                                             
                                                Ne finansų bendrovės (ne MVĮ)
                                             
                                          
                                       
                                             1.4
                                          
                                          
                                             
                                                Valdžios sektoriaus institucijos
                                             
                                          
                                       
                                             1.5, 1.6, 1.7
                                          
                                          
                                             
                                                Kiti sektoriai/sandorio šalys (1), (2) ir (3)
                                             
                                          
                                       
                                             
                                                Skolinimas
                                             
                                             Skolinimas yra lėšų teikimas ne finansų sandorio šalims, pavyzdžiui, įmonėms arba mažmeniniams klientams. Skolinimas finansų sandorio šalims yra atskira veiklos rūšis, vertinama didmeniniam finansavimui skirtame skirsnyje. Paskolos apima įstaigų laikomas skolos priemones, bet neapima skolos priemonių, kurias sudaro vertybiniai popieriai, nepriklausomai nuo to, kaip jie klasifikuojami apskaitoje.
                                             Nuorodos: Finansinio stabilumo tarybos gairės dėl ypatingos svarbos funkcijų ir ypatingos svarbos bendrų paslaugų nustatymo (2013 m.), p. 17; Reglamento (ES) Nr. 1071/2013 II priedo 2 dalies 2 punktas.
                                          
                                       
                                             2.1
                                          
                                          
                                             
                                                Namų ūkiai: paskolos būstui pirkti
                                             
                                             „Paskolos būstui pirkti“ yra namų ūkiams suteikti kreditai, siekiant investuoti į būstą savo naudojimui arba nuomai, įskaitant statybą ir remontą.
                                          
                                       
                                             2.2
                                          
                                          
                                             
                                                Namų ūkiai: kitos paskolos
                                             
                                          
                                       
                                             2.3
                                          
                                          
                                             
                                                Ne finansų bendrovės: MVĮ
                                             
                                          
                                       
                                             2.4
                                          
                                          
                                             
                                                Ne finansų bendrovės: ne MVĮ
                                             
                                          
                                       
                                             2.5
                                          
                                          
                                             
                                                Valdžios sektoriaus institucijos
                                             
                                          
                                       
                                             2.6, 2.7, 2.8
                                          
                                          
                                             
                                                Kiti sektoriai/sandorio šalys (1), (2) ir (3)
                                             
                                          
                                       
                                             
                                                Mokėjimų, grynųjų pinigų, atsiskaitymo, tarpuskaitos, saugojimo paslaugos
                                             
                                             Nuoroda: Finansinio stabilumo tarybos gairės dėl ypatingos svarbos funkcijų ir ypatingos svarbos bendrų paslaugų nustatymo (2013 m.), p. 20.
                                             Prie šios kategorijos priskiriamos ekonominės funkcijos apima mokėjimų, grynųjų pinigų, atsiskaitymo, tarpuskaitos ir saugojimo paslaugas, kredito įstaigos teikiamas jai tarpininkaujant tarp savo klientų arba tarp kliento ir vienos ar kelių atitinkamų finansų rinkos infrastruktūrų, arba (netiesioginės) prieigos prie finansų rinkos infrastruktūrų teikimą kitiems bankams. Pagal Finansinio stabilumo tarybos gaires dėl ypatingos svarbos funkcijų ir ypatingos svarbos bendrų paslaugų nustatymo mokėjimų, tarpuskaitos ir atsiskaitymo funkciją sudaro tik bankų klientams teikiamos paslaugos. Ši kategorija neapima paslaugų, kurias teikia (tikrieji) finansų rinkos infrastruktūros teikėjai. Šiame šablone finansų rinkos infrastruktūros apima mokėjimo sistemas, vertybinių popierių atsiskaitymo sistemas, centrinius vertybinių popierių depozitoriumus ir pagrindines sandorio šalis (ir neapima sandorių duomenų saugyklų).
                                             Mokėjimo paslauga, mokėjimo operacija ir mokėjimo sistema turi tą pačią reikšmę, kaip apibrėžta atitinkamai Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos (ES) 2015/2366 (19) 4 straipsnio 3, 5 ir 7 dalyse.
                                          
                                       
                                             3.1
                                          
                                          
                                             
                                                Mokėjimo paslaugos PFĮ
                                             
                                             Į šią eilutę įtraukiamos mokėjimo paslaugos, teikiamos pinigų finansų įstaigoms (PFĮ) naudojant išorės mokėjimo sistemas arba jų nenaudojant. Tai taip pat apima korespondentinės bankininkystės paslaugas (t. y. su jomis susijusius mokėjimus). PFĮ apima visus institucinius vienetus, įtrauktus į šiuos subsektorius: i) centrinį banką, ii) indėlių bendroves, išskyrus centrinį banką, ir iii) pinigų fondus.
                                          
                                       
                                             3.2
                                          
                                          
                                             
                                                Mokėjimo paslaugos ne PFĮ
                                             
                                             Mokėjimo paslaugos, teikiamos klientams naudojant išorės mokėjimo sistemas arba jų nenaudojant. Tai apima tik fizinius arba juridinius asmenis, nepriklausančius PFĮ sektoriui. Į ne PFĮ sektorių taip pat neįtraukiamo mokėjimo paslaugų teikėjai.
                                          
                                       
                                             3.3
                                          
                                          
                                             
                                                Grynųjų pinigų paslaugos
                                             
                                             Grynųjų pinigų paslaugų teikimas klientams (tiek fiziniams asmenims, tiek bendrovėms, tik ne PFĮ). Šios paslaugos apima grynųjų pinigų išėmimą bankomatuose ir filialuose ir neapima kitų grynųjų pinigų paslaugų (įskaitant mažmeninės prekybos subjektams teikiamas grynųjų pinigų pervežimo paslaugas). Taip pat įtraukiamas grynųjų pinigų išėmimas naudojant čekius ir pinigų išėmimas filialuose naudojant banko blankus (kai kortelės gali būti naudojamos kaip tapatybės nustatymo priemonės).
                                          
                                       
                                             3.4
                                          
                                          
                                             
                                                Vertybinių popierių atsiskaitymo paslaugos
                                             
                                             Klientams teikiamos paslaugos, susijusios su vertybinių popierių operacijų patvirtinimu, tarpuskaita ir atsiskaitymu už juos, naudojant vertybinių popierių atsiskaitymo sistemas arba jų nenaudojant. Atsiskaitymas yra vertybinių popierių operacijos, vykdomos siekiant įvykdyti to sandorio šalių įsipareigojimus pervedant pinigus ir (arba) pateikiant vertybinius popierius, užbaigimas.
                                          
                                       
                                             3.5
                                          
                                          
                                             
                                                PSŠ tarpuskaitos paslaugos
                                             
                                             Klientams teikiamos vertybinių popierių ir išvestinių finansinių priemonių tarpuskaitos paslaugos. Tai taip pat apima galimybės naudotis pagrindinės sandorio šalies (PSŠ) paslaugomis netiesioginį suteikimą.
                                          
                                       
                                             3.6
                                          
                                          
                                             
                                                Saugojimo paslaugos
                                             
                                             Finansinių priemonių saugojimas ir tvarkymas klientų vardu ir su tuo susijusios paslaugos, pavyzdžiui, grynųjų pinigų ir užtikrinimo priemonių valdymas.
                                          
                                       
                                             3.7, 3.8, 3.9
                                          
                                          
                                             
                                                Kitos paslaugos/veikla/funkcijos (1), (2) ir (3)
                                             
                                          
                                       
                                             
                                                Kapitalo rinkos
                                             
                                             Kapitalo rinkų veikla yra vertybinių popierių išleidimas ir prekyba jais, susijusios konsultavimo paslaugos ir susijusios paslaugos, pavyzdžiui, pagrindinio finansų tarpininko paslaugos ir rinkos formavimo veikla.
                                          
                                       
                                             4.1
                                          
                                          
                                             
                                                Prekybai laikomos išvestinės finansinės priemonės: nebiržinės
                                             
                                             Reglamento (ES) Nr. 648/2012 2 straipsnio 5 ir 7 dalys.
                                             Išvestinė finansinė priemonė arba išvestinių finansinių priemonių sutartis yra finansinė priemonė, kaip nustatyta Direktyvos 2014/65/ES I priedo C skirsnio 4–10 punktuose, kaip įgyvendinta Komisijos reglamento (EB) Nr. 1287/2006 (20) 38 ir 39 straipsniais.
                                             Nebiržinė išvestinė priemonė arba nebiržinių išvestinių priemonių sutartis yra išvestinių finansinių priemonių sutartis, kuri nevykdoma nei reguliuojamoje rinkoje, kaip apibrėžta Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 21 punkte, nei trečiosios valstybės rinkoje, laikomoje lygiaverte reguliuojamai rinkai pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 2a straipsnį.
                                             Nurodoma suma apima tik išvestines finansines priemones, kuriomis prekiaujama nebiržinėje rinkoje.
                                          
                                       
                                             4.2
                                          
                                          
                                             
                                                Prekybai laikomos išvestinės finansinės priemonės, kurios nėra nebiržinės
                                             
                                             Visos prekybai laikomos išvestinės finansinės priemonės, išskyrus prekybai laikomas nebiržines išvestines finansines priemones.
                                          
                                       
                                             4.3
                                          
                                          
                                             
                                                Antrinės rinkos/prekyba
                                             
                                             Antrinė rinka yra rinka, kurioje investuotojai perka ir parduoda vertybinius popierius. Ši funkcija taikoma bendram prekybos portfeliui (t. y. nuosavam kapitalui, įmonių kreditui, valstybės kreditui).
                                             Nurodoma suma apima vertybinių popierių vertę, įvertintą kaip prekybai laikomų vertybinių popierių bendra suma. Vertybiniai popieriai nurodomi tikrąja verte ataskaitinę datą.
                                             Į sumą neįtraukiamos paskolos, išvestinės finansinės priemonės ir turtas, kuriuo negalima prekiauti (pvz., gautinos sumos).
                                          
                                       
                                             4.4
                                          
                                          
                                             
                                                Pirminės rinkos/platinimas
                                             
                                             Pirminės rinkos yra rinkos, kuriose įmonės, Vyriausybės ir kitos grupės išleidžia prekybai skirtus vertybinius popierius, kad gautų finansavimo per skola arba nuosavu kapitalu grindžiamus vertybinius popierius (pavyzdžiui, paprastąsias ir privilegijuotąsias akcijas, įmonių obligacijas, skolinius įsipareigojimus, vekselius, Vyriausybės obligacijas). Pirminėse rinkose veiklą pagalbinę funkciją atlieka platinimo grupės.
                                          
                                       
                                             4.5, 4.6, 4.7
                                          
                                          
                                             
                                                Kitos paslaugos/veikla/funkcijos (1), (2) ir (3)
                                             
                                          
                                       
                                             
                                                Didmeninis finansavimas
                                             
                                             Skolinimo finansų sandorio šalims (kredito įstaigoms ir kitoms finansų bendrovėms) ir skolinimosi iš jų veikla didmeninėse rinkose.
                                          
                                       
                                             5.1
                                          
                                          
                                             
                                                Skolinimasis
                                             
                                             Skolinimasis iš finansų sandorio šalių didmeninėse rinkose (įskaitant atpirkimo sandorių, tarpbankinio skolinimosi, komercinių vekselių, indėlių sertifikatų, pinigų rinkos fondų, kredito linijų, turtu padengtų komercinių vekselių ir patikėtų indėlių naudojimą).
                                          
                                       
                                             5.2
                                          
                                          
                                             
                                                Išvestinės finansinės priemonės (turtas)
                                             
                                             Visos išvestinių finansinių priemonių sutartys su finansų sandorio šalimis, įtrauktos į balanso turto dalį. Priešingai nei skirsnyje „Kapitalo rinkos“, skirsnyje „Didmeninis finansavimas“ išvestinės finansinės priemonės apima visas išvestinių finansinių priemonių sutartis su finansų sandorio šalimis (neapsiribojant laikomomis prekybai).
                                          
                                       
                                             5.3
                                          
                                          
                                             
                                                Skolinimas
                                             
                                             Skolinimas finansų sandorio šalims didmeninėse rinkose (įskaitant atvirkštinio atpirkimo paskolų, komercinių vekselių, indėlių sertifikatų, pinigų rinkos fondų, kredito linijų, turtu padengtų komercinių vekselių ir patikėtų indėlių naudojimą).
                                          
                                       
                                             5.4
                                          
                                          
                                             
                                                Išvestinės finansinės priemonės (įsipareigojimai)
                                             
                                             Visos išvestinių finansinių priemonių sutartys su finansų sandorio šalimis, įtrauktos į balanso įsipareigojimų dalį.
                                          
                                       
                                             5.5, 5.6, 5.7
                                          
                                          
                                             
                                                Kitų rūšių produktai (1), (2) ir (3)
                                             
                                             Visos 5.1–5.4 punktuose nenurodytos funkcijos, susijusios su ekonomine funkcija „Didmeninis finansavimas“.
                                          
                                       
                           II.7.2   Z 07.01. Ekonominių funkcijų ypatingos svarbos vertinimas (FUNC 1). Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                              
                                 40.
                              
                              
                                 Šiame šablone vieną kartą pateikiama informacija apie kiekvieną valstybę narę (nurodytą kaip „šalis“), kurioje grupė vykdo veiklą.
                              
                           
                              
                                 41.
                              
                              
                                 Jis apima visas ekonomines funkcijas, kurias grupės subjektas vykdo toje valstybėje narėje, nepriklausomai nuo to, ar ta funkcija yra ypatingos svarbos, ar ne.
                                 
                                             Eilutės
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010–0380
                                          
                                          
                                             
                                                Ekonominės funkcijos
                                             
                                             Ekonominės funkcijos, kaip apibrėžta pirmiau.
                                          
                                       
                                             Skiltys
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010
                                          
                                          
                                             
                                                Ekonominės funkcijos aprašymas
                                             
                                             Jeigu ekonominė funkcija priskiriama prie rūšies „Kita“ (1.5–1.7, 2.6–2.8, 3.7–3.9, 4.5–4.7, 5.5–5.7 funkcijos), pateikiamas tos funkcijos aprašymas.
                                          
                                       
                                             0020
                                          
                                          
                                             
                                                Rinkos dalis
                                             
                                             Rinkos dalies, kurią įstaiga arba grupė atitinkamoje šalyje užima vykdydama ekonominę funkciją, įvertis. Nurodoma kaip visos rinkos, išreikštos pinigų suma, procentinė dalis.
                                          
                                       
                                             0030
                                          
                                          
                                             
                                                Pinigų suma
                                             
                                             Šios skilties turinys priklauso nuo teikiamos ekonominės funkcijos.
                                             
                                                         1.
                                                      
                                                      
                                                         Indėliai
                                                         Priimtų indėlių balansinė vertė (įskaitant sukauptas palūkanas)
                                                         Nuorodos: FINREP III ir IV priedai, F 08.01 forma ir V priedo 2 dalies 97 punktas.
                                                      
                                                   
                                                         2.
                                                      
                                                      
                                                         Skolinimas
                                                         Nenuvertėjusių ir nuvertėjusių paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bendroji balansinė vertė (įskaitant sukauptas palūkanas). Esamų paskolų vertė naudojama kaip pakaitinis rodiklis tikėtino būsimo skolinimo vertei nustatyti.
                                                         Nuorodos: FINREP III ir IV priedai, F 04.04.01 forma ir V priedo 1 dalies 34 punkto b papunktis.
                                                      
                                                   
                                                         3.
                                                      
                                                      
                                                         Mokėjimų, grynųjų pinigų, atsiskaitymo, tarpuskaitos, saugojimo paslaugos
                                                         Paprastai nurodomas operacijų dienos vidurkis per metus. Jeigu šių duomenų neturima, gali būti nurodomas vidurkis per trumpesnį laikotarpį (pvz., per kelis mėnesius).
                                                         Konkrečiai, kiek tai susiję su skirtingomis funkcijomis, atsižvelgiama į šiuos matus:
                                                         
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Mokėjimo paslaugos (3.1 ir 3.2): išsiųstų operacijų vertė.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     (Nuorodos: Direktyvos (ES) 2015/2366 4 straipsnio 5 dalis; ECB/2013/43 (21)).
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Grynųjų pinigų paslaugos (3.3): bankomato operacijų vertė, kaip apibrėžta ECB/2013/43 7 lentelėje, taip pat nebiržinis pinigų išėmimas, kaip apibrėžta ECB/2014/15 (22) 4 lentelėje.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Vertybinių popierių atsiskaitymo paslaugos (3.4): vertybinių popierių pervedimų, atliktų klientų vardu, vertė. Tai apima sandorius, už kuriuos atsiskaityta naudojant vertybinių popierių atsiskaitymo sistemą arba už kuriuos informaciją teikiančios įstaigos atsiskaitė tarpusavyje, ir atsiskaitymo be mokėjimo operacijos.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     PSŠ tarpuskaitos paslaugos (3.5): pozicijos, kurias PSŠ, kurių narė yra įstaiga, klientų vardu prisiima įstaigos atžvilgiu. Reikia nurodyti atvirųjų pozicijų, susijusių su klientų veikla PSŠ, vidutinę dienos vertę. Jeigu šių duomenų neturima, galima nurodyti trumpesnio laikotarpio (pvz., kelių mėnesių) vidurkį.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Saugojimo paslaugos (3.6): saugomo turto vertė, išreikšta tikrąja verte. Jeigu tikrosios vertės duomenų nėra, gali būti naudojamas kitas vertinimo pagrindas, įskaitant nominaliąją vertę. Tais atvejais, kai įstaiga teikia paslaugas tokiems subjektams kaip kolektyvinio investavimo subjektai ar pensijų fondai, gali būti nurodoma tokia susijusio turto vertė, kokią šie subjektai nurodo savo balanse. Prireikus į nurodomas sumas įtraukiamos sukauptos palūkanos.
                                                                     (Nuoroda: FINREP III ir IV priedai, F 22.02 formos 010 skiltis).
                                                                  
                                                               
                                                   
                                                         4.
                                                      
                                                      
                                                         Kapitalo rinkos
                                                         Tariamoji suma, nurodoma tik išvestinių finansinių priemonių atveju (4.1–4.2), – bendroji nominalioji visų sudarytų ir ataskaitinę datą dar neapmokėtų sandorių suma.
                                                         Nuorodos: apibrėžtis – FINREP V priedo 2 dalies 133 punktas; duomenys – FINREP III, IV ir V priedai.
                                                         
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Bendra išvestinių finansinių priemonių vertė (4.1–4.2): F 10.00 formos 030 skilties 290 eilutė.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Nebiržinės išvestinės finansinės priemonės (4.1): F 10.00 formos 030 skilties 300 + 310 + 320 eilutės.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Antrinės rinkos veikla (4.3). Turto balansinė vertė – balansinė vertė, nurodoma balanso turto dalyje, įskaitant sukauptas palūkanas [FINREP V priedo 1 dalies 27 punktas] pagal nuosavybės priemones ir skolos vertybinius popierius [FINREP V priedo 1 dalies 31 punktas], priskiriamus prie „laikomų prekybai“ [FINREP V priedo 1 dalies 15 punkto a papunktis ir 16 punkto a papunktis].
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Nuoroda: FINREP III priedo F 04.01 formos 010 skilties 010 + 060 + 120 eilutės.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Pirminės rinkos (4.4): paslaugų pajamos – mokesčiai už paslaugas ir komisiniai, gauti už dalyvavimą inicijuojant arba išleidžiant vertybinius popierius, kuriuos inicijavo arba išleido ne įstaiga.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Nuoroda: FINREP III ir IV priedai, F 22.01 formos 010 skilties 030 + 180 eilutės.
                                                                  
                                                               
                                                   
                                                         5.
                                                      
                                                      
                                                         Didmeninis finansavimas
                                                         Naudoti bendrąją balansinę vertę, kaip apibrėžta FINREP.
                                                         Nuorodos: FINREP V priedo 1 dalies 34 punktas, FINREP III ir IV priedai, formos:
                                                         
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Skolinimasis (5.1): F 20.06 formos 010 skilties 100 + 110 eilutės, visos šalys.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Išvestinės finansinės priemonės (turtas) (5.2): F 20.04 formos 010 skilties 010 eilutė, visos šalys.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Skolinimas (5.3): F 20.04 formos 010 skilties 170 + 180 eilutės, visos šalys.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Išvestinės finansinės priemonės (įsipareigojimai) (5.4): F 20.06 formos 010 skilties 010 eilutė, visos šalys.
                                                                  
                                                               
                                                   
                                       
                                             0040
                                          
                                          
                                             
                                                Skaitinis rodiklis
                                             
                                             Šios skilties turinys priklauso nuo teikiamos ekonominės funkcijos.
                                             
                                                         1.
                                                      
                                                      
                                                         Indėliai
                                                         Bendras klientų, kurie turi indėlių, kurių vertės išreikštos pinigų suma, skaičius. Jeigu klientas naudoja daugiau nei vieną indėlių produktą/sąskaitą, klientas į apskaičiavimą įtraukiamas tik kartą.
                                                      
                                                   
                                                         2.
                                                      
                                                      
                                                         Skolinimas
                                                         Bendras klientų skaičius. Jeigu klientas naudoja kelis paskolų produktus/sąskaitas, klientas į apskaičiavimą įtraukiamas tik kartą.
                                                      
                                                   
                                                         3.
                                                      
                                                      
                                                         Mokėjimų, grynųjų pinigų, atsiskaitymo, tarpuskaitos, saugojimo paslaugos
                                                         Paprastai nurodomas operacijų dienos vidurkis per metus. Jeigu šių duomenų neturima, gali būti nurodomi vidurkiai per trumpesnį laikotarpį (pvz., per kelis mėnesius).
                                                         Konkrečiai, kiek tai susiję su skirtingomis funkcijomis, atsižvelgiama į šiuos matus:
                                                         
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Mokėjimo paslaugos (3.1–3.2): atliktų operacijų skaičius.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Nuorodos: Direktyvos (ES) 2015/2366 4 straipsnio 5 dalis; ECB/2013/43.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Grynųjų pinigų paslaugos (3.3): bankomato operacijų skaičius, kaip apibrėžta ECB/2013/43 7 lentelėje, taip pat nebiržinis pinigų išėmimas, kaip apibrėžta ECB/2014/15 4 lentelėje.
                                                                  
                                                               
                                                                     —
                                                                  
                                                                  
                                                                     Vertybinių popierių atsiskaitymo paslaugos (3.4): vertybinių popierių pervedimo operacijų, atliktų klientų vardu, skaičius. Tai apima operacijas, kai atsiskaitoma naudojant vertybinių popierių atsiskaitymo sistemą arba informaciją teikiančios įstaigos arba grupės viduje, ir atsiskaitymo be mokėjimo operacijos.
                                                                  
                                                               
                                                   
                                                         4.
                                                      
                                                      
                                                         Kapitalo rinkos
                                                         Sandorio šalių arba operacijų skaičius. Išvestinių finansinių priemonių (4.1–4.2) ir antrinės rinkos priemonių (4.3) atveju nurodomas bendras sandorio šalių skaičius. Pirminių rinkų (4.4) atveju – bendras pasirašytų operacijų skaičius.
                                                      
                                                   
                                                         5.
                                                      
                                                      
                                                         Didmeninis finansavimas
                                                         Bendras sandorio šalių skaičius. Jeigu sandorio šalis turi daugiau nei vieną sąskaitą ir (arba) daugiau nei vieną sandorį, sandorio šalis į apskaičiavimą įtraukiama tik kartą.
                                                      
                                                   
                                       
                                             0050
                                          
                                          
                                             
                                                Poveikis rinkai
                                             
                                             Apskaičiuotas staigaus funkcijos vykdymo nutraukimo poveikis trečiosioms šalims, finansų rinkoms ir realiajai ekonomikai, atsižvelgiant į įstaigos dydį, šalyje užimamą rinkos dalį, išorės ir vidaus tarpusavio sąsajas, sudėtingumą ir tarpvalstybinę veiklą.
                                             Poveikis įvertinamas kokybiškai, nurodant, ar jis yra didelis („High“, H)“, gana didelis („Medium-High“, MH)“, gana mažas („Medium-Low“, ML) ar mažas („Low“, L).
                                             „H“ nurodoma, jeigu funkcijos vykdymo nutraukimas turėtų labai didelį poveikį nacionalinei rinkai; „MH“ – jei poveikis būtų reikšmingas; „ML“ – jei poveikis reikšmingas, tačiau ribotas, ir „L“ – jei poveikis mažas.
                                          
                                       
                                             0060
                                          
                                          
                                             
                                                Pakeičiamumas
                                             
                                             Deleguotojo reglamento (ES) 2016/778 6 straipsnio 3 dalis.
                                             Funkcija laikoma pakeičiama, kai ją galima priimtinu būdu pakeisti per protingą laiko tarpą ir taip išvengti realiosios ekonomikos ir finansų rinkų sisteminių problemų. Atsižvelgiama į šiuos kriterijus:
                                             
                                                         a)
                                                      
                                                      
                                                         tos funkcijos rinkos struktūrą ir pakaitinių paslaugos teikėjų egzistavimą;
                                                      
                                                   
                                                         b)
                                                      
                                                      
                                                         kitų paslaugos teikėjų galimybes pajėgumo, funkcijos vykdymo reikalavimų ir galimų kliūčių patekti į rinką ar plėstis požiūriais;
                                                      
                                                   
                                                         c)
                                                      
                                                      
                                                         kitų paslaugos teikėjų paskatas perimti šią veiklą;
                                                      
                                                   
                                                         d)
                                                      
                                                      
                                                         laikotarpį, kurio reikia, kad paslaugos naudotojai pradėtų naudotis naujo paslaugų teikėjo paslaugomis, ir to paslaugų teikėjo pakeitimo išlaidas, laiką, kurio reikia, kad kiti konkurentai perimtų funkcijas, ir tai, ar tas laikotarpis pakankamai trumpas, kad būtų išvengta reikšmingo sutrikdymo atsižvelgiant į paslaugos rūšį.
                                                      
                                                   Poveikis įvertinamas kokybiškai, nurodant, ar jis yra didelis („High“, H)“, gana didelis („Medium-High“, MH)“, gana mažas („Medium-Low“, ML) ar mažas („Low“, L).
                                             „H“ nurodoma, jeigu funkciją gali lengvai teikti kitas bankas panašiomis sąlygomis ir per protingą laiko tarpą;
                                             „L“ – jei funkcijos negalima lengvai ar greitai pakeisti;
                                             „MH“ ir „ML“ nurodoma tarpiniams atvejams, atsižvelgiant į skirtingus aspektus (pvz., rinkos dalį, rinkos koncentraciją, pakeitimo laiko tarpą, taip pat teisines patekimo į rinką ar plėtimosi joje kliūtis ir veiklos reikalavimus).
                                          
                                       
                                             0070
                                          
                                          
                                             
                                                Ypatingos svarbos funkcija
                                             
                                             Šioje skiltyje nurodoma, ar, atsižvelgiant į kiekybinius duomenis ir ypatingos svarbos rodiklius šiame šablone, ekonominė funkcija atitinkamos šalies rinkoje yra laikoma ypatingos svarbos.
                                             Nurodoma „Taip“ arba „Ne“.
                                          
                                       
                           II.7.3   Z 07.02. Ypatingos svarbos funkcijų susiejimas su juridiniais asmenimis (FUNC 2) Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                              
                                 42.
                              
                              
                                 Šiame šablone teikiama informacija apie visą grupę. Šiame šablone nurodomos tik ypatingos svarbos funkcijos, nurodytos {Z 07.01;070} (pagal valstybes nares).
                              
                           
                              
                                 43.
                              
                              
                                 Šio šablono 0010, 0020 ir 0040 skiltyse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                                 
                                             Skiltys
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010
                                          
                                          
                                             
                                                Šalis
                                             
                                             Šalis, kurioje funkcija yra ypatingos svarbos, kaip nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone.
                                          
                                       
                                             0020
                                          
                                          
                                             
                                                Identifikatorius
                                             
                                             Ypatingos svarbos funkcijų, kaip apibrėžta II.7.1 skyriuje ir nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone, identifikatorius.
                                          
                                       
                                             0030
                                          
                                          
                                             
                                                Subjekto pavadinimas
                                             
                                             Subjekto, vykdančio ypatingos svarbos funkciją, pavadinimas, nurodytas Z 01.00 (ORG) šablone.
                                             Jeigu tas pačias ypatingos svarbos funkcijas toje pačioje šalyje vykdo keli subjektai, kiekvienas subjektas nurodomas atskiroje eilutėje.
                                          
                                       
                                             0040
                                          
                                          
                                             
                                                Kodas
                                             
                                             Subjekto, vykdančio ypatingos svarbos funkciją, kodas, nurodytas šablone „Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)“.
                                          
                                       
                                             0050
                                          
                                          
                                             
                                                Pinigų suma
                                             
                                             Juridinio asmens indėlis, išreikštas pinigų suma, į pinigų sumą, nurodytą Z 07.01 (FUNC 1) šablono 0030 skiltyje.
                                          
                                       
                           II.7.4   Z 07.03. Pagrindinių verslo linijų susiejimas su juridiniais asmenimis (FUNC 3). Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                              
                                 44.
                              
                              
                                 Šio šablono 0020 ir 0040 eilutėse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                              
                           
                              
                                 45.
                              
                              
                                 Šiame šablone nurodomi tik atitinkami juridiniai asmenys.
                                 
                                             Skiltys
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010
                                          
                                          
                                             
                                                Pagrindinė verslo linija
                                             
                                             Pagrindinė verslo linija pagal Direktyvos 2014/59/ES 2 straipsnio 1 dalies 36 punktą ir Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/778 7 straipsnį.
                                          
                                       
                                             0020
                                          
                                          
                                             
                                                Verslo linijos identifikatorius
                                             
                                             Unikalus įstaigos pateiktinas verslo linijos identifikatorius.
                                          
                                       
                                             0030
                                          
                                          
                                             
                                                Aprašymas
                                             
                                             Pagrindinės verslo linijos aprašymas.
                                          
                                       
                                             0040
                                          
                                          
                                             
                                                Subjekto pavadinimas
                                             
                                             Subjekto, turinčio pagrindinę verslo liniją arba jai priklausančio, pavadinimas, nurodytas Z 01.00 (ORG) šablone.
                                             Jeigu tą pačią pagrindinę verslo liniją turi arba jai priklauso keli subjektai, kiekvienas subjektas nurodomas atskiroje eilutėje.
                                          
                                       
                                             0050
                                          
                                          
                                             
                                                Kodas
                                             
                                             Subjekto, turinčio pagrindinę verslo liniją arba jai priklausančio, kodas, nurodytas Z 01.00 (ORG) šablone.
                                          
                                       
                           II.7.5   Z 07.04. Ypatingos svarbos funkcijų susiejimas su pagrindinėmis verslo linijomis (FUNC 4). Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                              
                                 46.
                              
                              
                                 Šio šablono 0010, 0020 ir 0040 skiltyse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                              
                           
                              
                                 47.
                              
                              
                                 Šiame šablone nurodomos tik ypatingos svarbos funkcijos, nurodytos {Z 07.01;0070}.
                                 
                                             Skiltys
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010
                                          
                                          
                                             
                                                Šalis
                                             
                                             Šalis, kurioje funkcija yra ypatingos svarbos, kaip nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone.
                                          
                                       
                                             0020
                                          
                                          
                                             
                                                Funkcijos identifikatorius
                                             
                                             Ypatingos svarbos funkcijų, kaip apibrėžta II.7.1 skyriuje ir nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone, identifikatorius.
                                          
                                       
                                             0030
                                          
                                          
                                             
                                                Pagrindinė verslo linija
                                             
                                             Pagrindinė verslo linija pagal Direktyvos 2014/59/ES 2 straipsnio 1 dalies 36 punktą ir 2016 m. vasario 2 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/778 7 straipsnį, nurodyta Z 07.03 (FUNC 3) šablone.
                                          
                                       
                                             0040
                                          
                                          
                                             
                                                Verslo linijos identifikatorius
                                             
                                             Unikalus įstaigos pateiktinas verslo linijos identifikatorius; tas pats identifikatorius, koks nurodytas Z 07.03 (FUNC 3) šablone.
                                          
                                       
                           II.8   Z 08.00. Ypatingos svarbos paslaugos (SERV)
                     II.8.1   Bendrieji nurodymai
                     
                              
                                 48.
                              
                              
                                 Šiame šablone vieną kartą pateikiama informacija apie visą grupę, jame grupės subjekto gautos ypatingos svarbos paslaugos išvardijamos ir susiejamos su grupės atliekamomis ypatingos svarbos funkcijomis.
                              
                           
                              
                                 49.
                              
                              
                                 Ypatingos svarbos paslaugos yra pagrindinės operacijos, veikla ir paslaugos, vykdomos vienam (specializuotos paslaugos) ar keliems verslo padaliniams ar grupės juridiniams subjektams (bendrosios paslaugos), kurių reikia vienai ar kelioms ypatingos svarbos funkcijoms vykdyti. Ypatingos svarbos paslaugas gali teikti grupės subjektai (vidaus paslauga) arba pagal užsakomųjų paslaugų sutartį išorės paslaugų teikėjas (išorės paslauga). Paslauga laikytina ypatingos svarbos, kai nustojus ją teikti gali atsirasti didelių kliūčių arba būti visiškai sutrikdytas ypatingos svarbos funkcijų vykdymas, nes šios paslaugos yra neatsiejamai susijusios su ypatingos svarbos funkcijomis, kurias įstaiga vykdo trečiųjų šalių vardu.
                              
                           
                              
                                 50.
                              
                              
                                 Tik viduje juridiniam asmeniui teikiamos paslaugos šiame šablone nenurodomos.
                              
                           
                              
                                 51.
                              
                              
                                 Reikšmingo poveikio ypatingos svarbos funkcijoms neturinčios paslaugos šiame šablone nenurodomos.
                              
                           
                              
                                 52.
                              
                              
                                 Šio šablono 0005, 0010, 0030, 0050, 0070 ir 0080 skiltyse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                              
                           II.8.2   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                                 Skiltys
                              
                              
                                 Nurodymai
                              
                           
                                 0005
                              
                              
                                 
                                    Identifikatorius
                                 
                              
                           
                                 0010
                              
                              
                                 
                                    Paslaugos rūšis
                                 
                                 Paslauga priskiriama prie vienos iš toliau nurodytų paslaugų rūšių.
                                 Kai įmanoma, nurodoma pakategorė (du skaitmenys). Jeigu pakategorės nėra arba nė viena pakategorė tinkamai neapibūdina įstaigos teikiamos paslaugos, nurodoma pagrindinė kategorija (vienas skaitmuo).
                                 
                                             1.
                                          
                                          
                                             Parama žmogiškiesiems ištekliams
                                             
                                                         1.1.
                                                      
                                                      
                                                         Personalo administravimas, įskaitant sutarčių ir atlyginimų tvarkymą
                                                      
                                                   
                                                         1.2.
                                                      
                                                      
                                                         Vidaus komunikacija
                                                      
                                                   
                                       
                                             2.
                                          
                                          
                                             Informacinės technologijos
                                             
                                                         2.1.
                                                      
                                                      
                                                         IT ir komunikacijų techninė įranga
                                                      
                                                   
                                                         2.2.
                                                      
                                                      
                                                         Duomenų saugojimas ir tvarkymas
                                                      
                                                   
                                                         2.3.
                                                      
                                                      
                                                         Kita IT infrastruktūra, kompiuterizuotos darbo vietos, telekomunikacijos, serveriai, duomenų centrai ir susijusios paslaugos
                                                      
                                                   
                                                         2.4.
                                                      
                                                      
                                                         Programinės įrangos licencijų ir taikomosios programinės įrangos tvarkymas
                                                      
                                                   
                                                         2.5.
                                                      
                                                      
                                                         Prieiga prie išorės tiekėjų, visų pirma duomenų ir infrastruktūros tiekėjų
                                                      
                                                   
                                                         2.6.
                                                      
                                                      
                                                         Taikomųjų programų priežiūra, įskaitant taikomosios programinės įrangos priežiūrą ir susijusius duomenų srautus
                                                      
                                                   
                                                         2.7.
                                                      
                                                      
                                                         Ataskaitų kūrimas, vidaus informacijos srautai ir duomenų bazės
                                                      
                                                   
                                                         2.8.
                                                      
                                                      
                                                         Parama naudotojams
                                                      
                                                   
                                                         2.9.
                                                      
                                                      
                                                         Veiklos atkūrimas avariniais atvejais ir po ekstremalių įvykių
                                                      
                                                   
                                       
                                             3.
                                          
                                          
                                             Operacijų tvarkymas, įskaitant teisinius su operacijomis susijusius klausimus, visų pirma pinigų plovimo
                                          
                                       
                                             4.
                                          
                                          
                                             Nekilnojamojo turto ir infrastruktūros tiekimas ar valdymas ir susijusi infrastruktūra
                                             
                                                         4.1.
                                                      
                                                      
                                                         Biurų patalpos ir saugyklos
                                                      
                                                   
                                                         4.2.
                                                      
                                                      
                                                         Vidaus infrastruktūros priežiūra
                                                      
                                                   
                                                         4.3.
                                                      
                                                      
                                                         Apsauga ir patekimo kontrolė
                                                      
                                                   
                                                         4.4.
                                                      
                                                      
                                                         Nekilnojamojo turto portfelio valdymas
                                                      
                                                   
                                                         4.5.
                                                      
                                                      
                                                         Kita (nurodyti)
                                                      
                                                   
                                       
                                             5.
                                          
                                          
                                             Teisinės paslaugos ir atitikties užtikrinimo funkcija:
                                             
                                                         5.1.
                                                      
                                                      
                                                         Teisinė pagalba įmonėms
                                                      
                                                   
                                                         5.2.
                                                      
                                                      
                                                         Teisinės paslaugos verslo ir operacijų klausimais
                                                      
                                                   
                                                         5.3.
                                                      
                                                      
                                                         Atitikties užtikrinimo parama
                                                      
                                                   
                                       
                                             6.
                                          
                                          
                                             Su iždu susijusios paslaugos
                                             
                                                         6.1.
                                                      
                                                      
                                                         Iždo veiklos koordinavimas, administravimas ir valdymas
                                                      
                                                   
                                                         6.2.
                                                      
                                                      
                                                         Subjektų refinansavimo koordinavimas, administravimas ir valdymas, įskaitant užtikrinimo priemonių valdymą
                                                      
                                                   
                                                         6.3.
                                                      
                                                      
                                                         Ataskaitų teikimo funkcija, visu pirma susijusi su reguliuojamaisiais likvidumo rodikliais
                                                      
                                                   
                                                         6.4.
                                                      
                                                      
                                                         Vidutinės trukmės ir ilgalaikio finansavimo programų koordinavimas, administravimas ir valdymas, taip pat grupės subjektų refinansavimas
                                                      
                                                   
                                                         6.5.
                                                      
                                                      
                                                         Refinansavimo, visų pirma trumpalaikių emisijų, koordinavimas, administravimas ir valdymas
                                                      
                                                   
                                       
                                             7.
                                          
                                          
                                             Prekybos/turto valdymas
                                             
                                                         7.1.
                                                      
                                                      
                                                         Operacijų tvarkymas: prekybos sandorių nustatymas, koncepcija, realizavimas, prekybos produktų aptarnavimas
                                                      
                                                   
                                                         7.2.
                                                      
                                                      
                                                         Patvirtinimas, atsiskaitymas, mokėjimas
                                                      
                                                   
                                                         7.3.
                                                      
                                                      
                                                         Pozicijų ir sandorio šalių valdymas, kiek tai susiję su duomenų teikimu ir sandorio šalių santykiais
                                                      
                                                   
                                                         7.4.
                                                      
                                                      
                                                         Pozicijų valdymas (rizika ir suderinimas)
                                                      
                                                   
                                       
                                             8.
                                          
                                          
                                             Rizikos valdymas ir vertinimas
                                             
                                                         8.1.
                                                      
                                                      
                                                         Centrinės rizikos arba su verslo linija ar su rizikos rūšimi susijusios rizikos valdymas
                                                      
                                                   
                                                         8.2.
                                                      
                                                      
                                                         Rizikos ataskaitų kūrimas
                                                      
                                                   
                                       
                                             9.
                                          
                                          
                                             Apskaita
                                             
                                                         9.1.
                                                      
                                                      
                                                         Teisės aktuose numatytų ir reguliavimo ataskaitų teikimas
                                                      
                                                   
                                                         9.2.
                                                      
                                                      
                                                         Vertinimas, visų pirma rinkos pozicijų
                                                      
                                                   
                                                         9.3.
                                                      
                                                      
                                                         Valdymo ataskaitų kūrimas
                                                      
                                                   
                                       
                                             10.
                                          
                                          
                                             Grynųjų pinigų tvarkymas
                                          
                                       
                           
                                 0020–0030
                              
                              
                                 
                                    Paslaugos gavėjas
                                 
                                 Grupės subjektas, kuriam kitas grupės subjektas arba išorės teikėjas, nurodyti 0040–0050 skiltyse, teikia 0010 skiltyje nurodytą ypatingos svarbos paslaugą.
                              
                           
                                 0020
                              
                              
                                 
                                    Subjekto pavadinimas
                                 
                                 Turi skirtis nuo 0040 skiltyje nurodyto pavadinimo.
                              
                           
                                 0030
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Unikalus 0020 skiltyje nurodyto juridinio asmens identifikatorius, nurodytas Z 01.00 (ORG) šablone.
                                 Turi skirtis nuo 0050 skiltyje nurodyto identifikatoriaus.
                              
                           
                                 0040–0050
                              
                              
                                 
                                    Paslaugos teikėjas
                                 
                                 Juridinis asmuo (vidaus ar išorės), kuris grupės subjektui teikia 0010 skiltyje nurodytą ypatingos svarbos paslaugą.
                              
                           
                                 0040
                              
                              
                                 
                                    Subjekto pavadinimas
                                 
                                 Turi skirtis nuo 0020 skiltyje nurodyto pavadinimo.
                              
                           
                                 0050
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Unikalus 0040 skiltyje nurodyto juridinio asmens identifikatorius. Turi skirtis nuo 0030 skiltyje nurodyto identifikatoriaus.
                                 Jeigu paslaugos teikėjas yra grupės subjektas, nurodomas tas pats kodas, koks nurodytas Z 01.00 (ORG) šablone.
                                 Jeigu paslaugos teikėjas nėra grupės subjektas, subjekto kodas yra:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             įstaigų atveju – 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             kitų subjektų kodas yra 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas arba, jei jo nėra, pagal Sąjungoje taikomą vienodą kodų sistemą sudarytas kodas, arba, jei jo nėra – nacionalinis kodas.
                                          
                                       Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visuose šablonuose.
                              
                           
                                 0060
                              
                              
                                 
                                    Grupės dalis
                                 
                                 „Taip“, jeigu paslaugą teikia grupės (vidaus) subjektas.
                                 „Ne“, jeigu paslaugą teikia grupei nepriklausantis (išorės) subjektas.
                              
                           
                                 0070–0080
                              
                              
                                 
                                    Ypatingos svarbos funkcija
                                 
                                 Ypatingos svarbos funkcija, kurios vykdymas būtų labai sukliudytas arba visiškai sutrikdytas tuo atveju, jei būtų nustota teikti ypatingos svarbos paslaugą. Tai yra viena iš funkcijų, Z 07.01 (FUNC 1) šablone įvertintų kaip ypatingos svarbos.
                              
                           
                                 0070
                              
                              
                                 
                                    Šalis
                                 
                                 Valstybė narė, kurioje funkcija yra ypatingos svarbos, kaip nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone.
                              
                           
                                 0080
                              
                              
                                 
                                    Identifikatorius
                                 
                                 Ypatingos svarbos funkcijų, kaip apibrėžta II.7.1 skyriuje ir nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone, identifikatorius.
                              
                           
                                 0090
                              
                              
                                 
                                    Apytikris pakeitimo laikas
                                 
                                 Apytikris laikas, kurio reikia, kad paslaugos teikėjas būtų pakeistas kitu, kad gaunamos paslaugos objektas, kokybė ir kaina būtų panaši.
                                 Nurodyti vieną iš šių verčių:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „1 diena – 1 savaitė“ – jeigu pakeitimo laikas yra ne ilgesnis nei savaitė;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „1 savaitė – 1 mėn.“ – jeigu pakeitimo laikas yra ilgesnis nei savaitė, bet ne ilgesnis nei mėnuo;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „1–6 mėn.“ – jeigu pakeitimo laikas yra ilgesnis nei mėnuo, bet ne ilgesnis nei 6 mėnesiai;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „6–12 mėn.“ – jeigu pakeitimo laikas yra ilgesnis nei 6 mėnesiai, bet ne ilgesnis nei metai;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „daugiau nei 1 metai“ – jeigu pakeitimo laikas yra ilgesnis nei metai.
                                          
                                       
                           
                                 0100
                              
                              
                                 
                                    Apytikris prieigos prie sutarčių laikas
                                 
                                 Apytikris laikas, kurio reikia, kad, gavus pertvarkymo institucijos prašymą, būtų galima gauti šią informaciją apie sutartį, reglamentuojančią paslaugos teikimą:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             sutarties trukmė,
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             sutarties šalys (užsakovas ir tiekėjas, asmenys ryšiams) ir jurisdikcija, kurioms jos priklauso,
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             paslaugos pobūdis (t. y. trumpas šalių sudaryto sandorio aprašymas, įskaitant kainas),
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             ar tą pačią paslaugą gali teikti kuris nors kitas vidaus/išorės teikėjas (ir nurodyti potencialius kandidatus),
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             sutarčiai taikoma jurisdikcija,
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             skyriaus, atsakingo už sutartyje numatytų pagrindinių operacijų tvarkymą, pavadinimas,
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             pagrindinės nuobaudos, numatytos sutartyje mokėjimų sustabdymo ar vėlavimo atvejais,
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             ankstyvo sutarties nutraukimo veiksnys ir sutarčiai nutraukti numatytas laikas,
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             veiklos parama nutraukus sutartį,
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             svarba ypatingos svarbos funkcijoms ir verslo linijoms.
                                          
                                       Nurodyti vieną iš šių verčių:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             1 diena;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             1 diena – 1 savaitė;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             daugiau nei 1 savaitė;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             paslauga nėra reglamentuojama sutarties.
                                          
                                       
                           
                                 0110
                              
                              
                                 
                                    Taikoma teisė
                                 
                                 Šalies, kurios teisė taikoma sutarčiai, ISO kodas.
                              
                           
                                 0120
                              
                              
                                 
                                    Pertvarkant nekeičiama sutartis
                                 
                                 Įvertinama, ar pertvarkymo atveju sutartį galima tęsti ir perduoti.
                                 Atliekant vertinimą, be kitų dalykų, atsižvelgiama į:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             visas sąlygas, dėl kurių sandorio šalis galėtų nutraukti sutartį vien dėl pertvarkymo, ankstyvosios intervencijos priemonių arba priešpriešinių įsipareigojimų neįvykdymo scenarijų, nepaisant to, kad esminės pareigos vykdomos toliau;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             visas sąlygas, dėl kurių sandorio šalis galėtų pakeisti paslaugos sąlygas arba kainą vien dėl pertvarkymo, ankstyvosios intervencijos priemonių arba priešpriešinių įsipareigojimų neįvykdymo scenarijų, nepaisydama to, kad esminės pareigos vykdomos toliau;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             pertvarkymo institucijų turimų sustabdymo teisių pripažinimą sutartyje.
                                          
                                       Nurodyti vieną iš šių verčių:
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             „Taip“ – jeigu padaroma išvada, kad sutartis pertvarkymo atveju yra nekeičiama;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „Ne“ – jeigu nepadaroma išvada, kad sutartis pertvarkymo atveju yra nekeičiama;
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             „Neįvertinta“ – jeigu įvertinimas neatliktas.
                                          
                                       
                           II.9   Z 09.00. Finansų rinkos infrastruktūros paslaugos: teikėjai ir naudotojai. Susiejimas su ypatingos svarbos funkcijomis
                     II.9.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 53.
                              
                              
                                 Šiame šablone nurodoma tarpuskaitos, mokėjimų, vertybinių popierių atsiskaitymo ir saugojimo veikla, funkcijos ar paslaugos, kurias nustojus teikti gali būti labai sukliudytas arba visiškai sutrikdytas vienos ar daugiau ypatingos svarbos funkcijų atlikimas.
                              
                           
                              
                                 54.
                              
                              
                                 Šiame šablone vieną kartą pateikiama informacija apie visą įstaigą arba grupę.
                              
                           
                              
                                 55.
                              
                              
                                 Nurodomos tik tos finansų rinkos infrastruktūros, kurių veiklai sutrikus būtų labai sukliudytas arba sutrikdytas ypatingos svarbos funkcijos atlikimas.
                              
                           
                              
                                 56.
                              
                              
                                 Šio šablono 0020, 0030, 0040, 0070 ir 0100 skiltyse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                              
                           II.9.2   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                                 Skiltys
                              
                              
                                 Nurodymai
                              
                           
                                 0010–0020
                              
                              
                                 
                                    Naudotojas
                                 
                                 Grupės subjektas, kuris naudojasi mokėjimų, saugojimo, atsiskaitymo, tarpuskaitos arba sandorių duomenų saugyklos paslaugomis, nurodytas šablone „Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)“.
                              
                           
                                 0010
                              
                              
                                 
                                    Subjekto pavadinimas
                                 
                                 Subjekto, kuris naudojasi mokėjimų, saugojimo, atsiskaitymo, tarpuskaitos arba sandorių duomenų saugyklos paslaugomis, pavadinimas, nurodytas šablone „Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)“.
                                 Nurodomi tik tie subjektai, kurie Z 07.02 šablone identifikuoti kaip teikiantys ypatingos svarbos funkcijas.
                              
                           
                                 0020
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Subjekto, kuris naudojasi mokėjimų, saugojimo, atsiskaitymo, tarpuskaitos arba sandorių duomenų saugyklos paslaugomis, kodas, nurodytas šablone „Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)“.
                              
                           
                                 0030–0040
                              
                              
                                 
                                    Ypatingos svarbos funkcija
                                 
                                 Subjekto vykdoma ypatingos svarbos funkcija, kurios atlikimas būtų sukliudytas arba sutrikdytas, jeigu būtų panaikinta galimybė naudotis mokėjimų, saugojimo, atsiskaitymo tarpuskaitos arba sandorių duomenų saugyklos paslaugomis.
                              
                           
                                 0030
                              
                              
                                 
                                    Šalis
                                 
                                 Šalis, kurioje funkcija yra ypatingos svarbos, kaip nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone.
                              
                           
                                 0040
                              
                              
                                 
                                    Identifikatorius
                                 
                                 Ypatingos svarbos funkcijų, kaip apibrėžta II.7.1 skyriuje ir nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone, identifikatorius.
                              
                           
                                 0050–0070
                              
                              
                                 
                                    Finansų rinkos infrastruktūra (FMI)
                                 
                                 Nuoroda: Mokėjimo ir atsiskaitymo sistemų komitetas (CPMI), Finansų rinkos infrastruktūrų principai („Principles for financial market infrastructures“).
                                 Daugiašalė sistema, kuria naudojasi dalyvaujančios finansų įstaigos, įskaitant sistemos valdytoją, naudojama mokėjimams, vertybiniams popieriams, išvestinėms finansinėms priemonėms ar kitiems finansiniams sandoriams registruoti, jų tarpuskaitai atlikti ar atsiskaityti už juos.
                              
                           
                                 0050
                              
                              
                                 
                                    Sistemos rūšis
                                 
                                 Nurodyti vieną iš šių verčių:
                                 
                                             „PS“
                                          
                                          
                                             mokėjimo sistema
                                          
                                       
                                             „I) CSD“
                                          
                                          
                                             (tarptautinis) centrinis vertybinių popierių depozitoriumas, įskaitant tuos (tarptautinius) centrinius vertybinių popierių depozitoriumus, kurie teikia tarpuskaitos paslaugas (viduje arba perduoda trečiosioms šalims pagal rangos sutartis)
                                          
                                       
                                             „SSS“
                                          
                                          
                                             vertybinių popierių atsiskaitymo sistema be saugojimo
                                          
                                       
                                             „CCP-Securities“
                                          
                                          
                                             pagrindinė sandorio šalis vertybinių popierių tarpuskaitai atlikti
                                          
                                       
                                             „CCP-Derivatives“
                                          
                                          
                                             pagrindinė sandorio šalis išvestinių finansinių priemonių tarpuskaitai atlikti
                                          
                                       
                                             „TR“
                                          
                                          
                                             sandorių duomenų saugykla
                                          
                                       
                                             „Kita“
                                          
                                          
                                             kai finansų rinkos infrastruktūros sistemos rūšis neatitinka nė vienos pirmiau nurodytos rūšies
                                          
                                       
                                             „Netaikoma“
                                          
                                          
                                             kai ypatingos svarbos mokėjimų, tarpuskaitos, atsiskaitymo ar saugojimo paslaugas teikia subjektas, kuris nėra pirmiau nurodyta finansų rinkos infrastruktūra, pavyzdžiui, bankas saugotojas.
                                          
                                       
                           
                                 0060
                              
                              
                                 
                                    Pavadinimas
                                 
                                 Finansų rinkos infrastruktūros komercinis pavadinimas.
                                 Jeigu 0050 skiltyje nurodyta „Netaikoma“, ši skiltis nepildoma.
                              
                           
                                 0070
                              
                              
                                 
                                    Finansų rinkos infrastruktūros kodas
                                 
                                 Finansų rinkos infrastruktūros kodas. Jei turima, nurodomas 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas. Jei LEI kodo nėra, nurodomas pagal Sąjungoje taikomą vienodą kodų sistemą sudarytas kodas, arba, jei jo nėra – nacionalinis kodas.
                                 Jeigu 0050 skiltyje nurodyta „Netaikoma“, ši skiltis nepildoma.
                              
                           
                                 0080
                              
                              
                                 
                                    Dalyvavimo būdas
                                 
                                 Nurodyti vieną iš šių verčių:
                                 
                                             „Tiesioginis“
                                          
                                          
                                             tiesioginės narystės arba tiesioginio dalyvavimo atveju;
                                          
                                       
                                             „Netiesioginis“
                                          
                                          
                                             netiesioginės narystės arba netiesioginio dalyvavimo atveju;
                                          
                                       
                                             „Netaikoma“
                                          
                                          
                                             kai 0050 skiltyje nurodyta „Netaikoma“.
                                          
                                       
                           
                                 0090
                              
                              
                                 
                                    Pavadinimas
                                 
                                 Komercinis tarpininko pavadinimas, kai 0080 skiltyje nurodyta „Netiesioginis“ arba „Netaikoma“.
                                 Kai 0080 skiltyje nurodyta „Tiesioginis“, nurodoma „Netaikoma“.
                                 Tarpininkas gali arba priklausyti grupei, kuriai priklauso informaciją teikiantis subjektas, arba būti kita, su ta grupe nesusijusi kredito įstaiga.
                                 Tarpininkas gali būti įmonė, kitoms įmonėms teikianti tarpuskaitos, mokėjimų, vertybinių popierių atsiskaitymo ir (arba) saugojimo paslaugas (ypač tais atvejais, kai 0050 skiltyje nurodyta „Netaikoma“; jis gali būti tiesioginis vienos ar kelių finansų rinkos infrastruktūrų narys, netiesiogiai teikiantis galimybę naudotis tokių finansų rinkos infrastruktūrų paslaugomis (ypač tais atvejais, kai 0080 skiltyje nurodyta „Netiesioginis“).
                              
                           
                                 0100
                              
                              
                                 
                                    Kodas
                                 
                                 Tarpininko kodas. Jei turima, nurodomas 20-ies raidinių skaitinių ženklų LEI kodas. Jei LEI kodo nėra, nurodomas pagal Sąjungoje taikomą vienodą kodų sistemą sudarytas kodas, arba, jei jo nėra – nacionalinis kodas.
                                 Kai 0090 skiltyje nurodyta „Tiesioginis“, nurodoma „Netaikoma“.
                              
                           
                                 0110
                              
                              
                                 
                                    Paslaugos aprašymas
                                 
                                 Paslaugos aprašymas, jeigu 050 nurodyta sistemos rūšis yra „Kita“ arba nurodyta „Netaikoma“.
                              
                           
                                 0120
                              
                              
                                 
                                    Taikoma teisė
                                 
                                 Šalies, kurios teisė reglamentuoja prieigą prie finansų rinkos infrastruktūros, ISO 3166–1 dviraidis kodas.
                                 Tiesioginės narystės ar tiesioginio dalyvavimo atveju reikia nurodyti teisę, taikomą finansų rinkos infrastruktūros ir naudotojo sutarčiai. Netiesioginės narystės ar netiesioginio dalyvavimo atveju reikia nurodyti teisę, taikomą atstovaujančios įstaigos ir naudotojo sutarčiai.
                              
                           II.10   Ypatingos svarbos informacinės sistemos
                     II.10.1   Bendrosios pastabos
                     
                              
                                 57.
                              
                              
                                 Šį skirsnį sudaro šie šablonai:
                                 
                                             a)
                                          
                                          
                                             „Z 10.01. Ypatingos svarbos informacinės sistemos (bendroji informacija) (CIS 1)“ – jame nurodomos visos grupės ypatingos svarbos informacinės sistemos;
                                          
                                       
                                             b)
                                          
                                          
                                             „Z 10.02. Ypatingos svarbos informacinių sistemų susiejimas (CIS 2)“ – jame ypatingos svarbos informacinės sistemos susiejamos su jas naudojančiais grupės subjektais ir ypatingos svarbos funkcijomis.
                                          
                                       
                           
                              
                                 58.
                              
                              
                                 Ypatingos svarbos informacinė sistema – IT taikomoji programa arba programinė įranga, palaikanti ypatingos svarbos paslaugą, kurią nustojus teikti būtų labai sukliudytas arba sutrikdytas ypatingos svarbos funkcijos atlikimas.
                              
                           
                              
                                 59.
                              
                              
                                 Šiuose šablonuose teikiama informacija apie visą grupę.
                              
                           II.10.2   Z 10.01. Ypatingos svarbos informacinės sistemos (bendroji informacija) (CIS 1) Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                              
                                 60.
                              
                              
                                 Šio šablono 0010 skiltyje nurodyta vertė yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                                 
                                             Skiltys
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010–0040
                                          
                                          
                                             
                                                Ypatingos svarbos informacinė sistema
                                             
                                          
                                       
                                             0010
                                          
                                          
                                             
                                                Sistemos identifikavimo kodas
                                             
                                             Sistemos identifikavimo kodas yra įstaigos nustatyta santrumpa, kuria aiškiai identifikuojama ypatingos svarbos informacinė sistema.
                                             Šiuo unikaliu identifikatoriumi identifikuojama kiekviena šablono eilutė.
                                          
                                       
                                             0020
                                          
                                          
                                             
                                                Sistemos pavadinimas
                                             
                                             Komercinis arba vidinis sistemos pavadinimas.
                                          
                                       
                                             0030
                                          
                                          
                                             
                                                Sistemos rūšis
                                             
                                             Nurodyti vieną iš šių verčių:
                                             
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         „Pagal užsakymą sukurta verslo paramos programinė įranga“
                                                         Taikomosios programos, sukurtos pagal išsamias veiklos specifikacijas. Ji gali būti sukurta viduje arba išorės rangovų, tačiau jos paskirtis visuomet yra verslo parama.
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         „Standartinė programinė įranga“
                                                         Rinkoje įsigytos taikomosios programos, kurias paprastai parduoda arba kurioms licenciją suteikia pardavėjas ir kurios nebuvo specialiai pritaikytos prie organizacijos veiklos. Prie šios kategorijos priskiriamos taikomosios programos, kurioms taikyti įprasti konfigūravimo mechanizmai.
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         „Specialiai pritaikyta įsigyta programinė įranga“
                                                         Rinkoje įsigytos taikomosios programos, kai pardavėjas (arba jo atstovas) sukūrė specialią tos programos versiją, pritaikytą jos įdiegimo aplinkybėms. Tokioje specialioje versijoje paprastai pakeičiamas taikomosios programos veikimas, įdiegiamos naujos savybės arba nestandartiniai papildiniai, sukurti atsižvelgiant į organizacijos veiklą.
                                                      
                                                   
                                                         —
                                                      
                                                      
                                                         „Taikomoji programa/išorės portalas“
                                                         Išorės portalai arba taikomosios programos, kurias tiekia trečiosios šalys, paprastai partneriai, kad būtų galima naudotis jų teikiamomis paslaugomis. Paprastai jos nepatenka į organizacijos informacinių sistemų valdymo aprėptį, jas įdiegia, prižiūri ir valdo pats partneris. Tokios taikomosios programos dažnai yra portalai (į kuriuos galima patekti per internetą arba privačius tinklus) ir nepaisant to, kad jos nepatenka į organizacijos informacinių sistemų valdymo paslaugų aprėptį, jos yra svarbios (arba ypatingos svarbos) tam tikroms veiklos funkcijoms.
                                                      
                                                   
                                       
                                             0040
                                          
                                          
                                             
                                                Aprašymas
                                             
                                             Informacinės sistemos pagrindinės paskirties atsižvelgiant į veiklos aplinkybes aprašymas.
                                          
                                       
                                             0050–0060
                                          
                                          
                                             
                                                Už sistemą atsakingas grupės subjektas
                                             
                                          
                                       
                                             0050
                                          
                                          
                                             
                                                Subjekto pavadinimas
                                             
                                             Juridinio asmens, grupėje atsakingo už sistemą, pavadinimas.
                                             Tai yra subjektas, apskritai atsakingas už informacinės sistemos pirkimą, plėtojimą, integravimą, adaptavimą, veikimą, priežiūrą ir naudojimo nutraukimą, kuris daugiausiai prisideda prie sistemos struktūros specifikacijų kūrimo, siekdamas užtikrinti, kad reikalingos saugumo ir naudotojų operacinės funkcijos būtų patvirtintos dokumentais, išbandytos ir įdiegtos.
                                          
                                       
                                             0060
                                          
                                          
                                             
                                                Kodas
                                             
                                             Subjekto, grupėje atsakingo už sistemą, kodas, nurodytas šablone „Z 01.00. Organizacinė struktūra (ORG)“.
                                          
                                       
                           II.10.3   Z 10. 02. Informacinių sistemų susiejimas (CIS 2). Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
                     
                              
                                 61.
                              
                              
                                 Šio šablono 0010, 0030, 0040, 0050 ir 0060 skiltyse nurodytų verčių derinys yra pirminis raktas, kuris turi būti unikalus kiekvienai šablono eilutei.
                                 
                                             Skiltys
                                          
                                          
                                             Nurodymai
                                          
                                       
                                             0010
                                          
                                          
                                             
                                                Sistemos identifikavimo kodas
                                             
                                             Informacinės sistemos identifikavimo kodas, nurodytas Z 10.01 (CIS 1) šablono 010 skiltyje.
                                          
                                       
                                             0020–0030
                                          
                                          
                                             
                                                Sistemą naudojantis grupės subjektas
                                             
                                             Sistemą naudojantis grupės subjektas (naudotojas). Jeigu yra keli naudotojai, informacija apie kiekvieną tos pačios informacinės sistemos naudotoją pateikiama atskiroje eilutėje.
                                          
                                       
                                             0020
                                          
                                          
                                             
                                                Subjekto pavadinimas
                                             
                                             Naudotojo subjekto pavadinimas, nurodytas Z 01.00 (ORG) šablone.
                                          
                                       
                                             0030
                                          
                                          
                                             
                                                Kodas
                                             
                                             Naudotojo subjekto kodas, nurodytas Z 01.00 (ORG) šablone.
                                          
                                       
                                             0040
                                          
                                          
                                             
                                                Ypatingos svarbos paslauga
                                             
                                             Ypatingos svarbos paslaugos, nurodytos Z 08.00 šablone (0005 skiltyje), kurią sistema palaiko, identifikatorius. Ypatingos svarbos paslauga pati gali būti IT paslauga arba kitos rūšies paslauga (pavyzdžiui, operacijų tvarkymas), kurią palaiko informacinė sistema.
                                          
                                       
                                             0050–0060
                                          
                                          
                                             
                                                Ypatingos svarbos funkcija
                                             
                                             Ypatingos svarbos funkcija, kurios atlikimas būtų labai sukliudytas arba visiškai sutrikdytas, jeigu sutriktų paslaugų, kurias palaiko informacinė sistema, teikimas. Jeigu ypatingos svarbos funkcijų yra kelios, informacija apie tą pačią sistemą pateikiama keliose eilutėse.
                                          
                                       
                                             0050
                                          
                                          
                                             
                                                Šalis
                                             
                                             Šalis, kurioje funkcija yra ypatingos svarbos, kaip nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone.
                                          
                                       
                                             0060
                                          
                                          
                                             
                                                Identifikatorius
                                             
                                             Ypatingos svarbos funkcijų, kaip apibrėžta II.7.1 skyriuje ir nurodyta Z 07.01 (FUNC 1) šablone, identifikatorius.
                                          
                                       
                           
               “
            
               (1)  2020 m. gruodžio 17 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/451, kuriuo nustatomi Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 taikymo įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo srityje techniniai įgyvendinimo standartai ir panaikinamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 (OL L 97, 2021 3 19, p. 1–1955).
            
               (2)  2002 m. liepos 19 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 dėl tarptautinių apskaitos standartų taikymo (OL L 243, 2002 9 11, p. 1).
            
               (3)  Išsamios informacijos galima rasti šioje svetainėje: www.leiroc.org.
            
               (4)  1986 m. gruodžio 8 d. Tarybos direktyva 86/635/EEB dėl bankų ir kitų finansų įstaigų metinės finansinės atskaitomybės ir konsoliduotos finansinės atskaitomybės (OL L 372, 1986 12 31, p. 1).
            
               (5)  2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (OL L 176, 2013 6 27, p. 1).
            
               (6)  2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/36/ES dėl galimybės verstis kredito įstaigų veikla ir dėl riziką ribojančios kredito įstaigų ir investicinių įmonių priežiūros, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2002/87/EB ir panaikinamos direktyvos 2006/48/EB bei 2006/49/EB (OL L 176, 2013 6 27, p. 338).
            
               (7)  2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (OL L 335, 2009 12 17, p. 1).
            
               (8)  2003 m. gegužės 6 d. Komisijos rekomendacija dėl labai mažų, mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžimo (OL L 124, 2003 5 20, p. 36).
            
               (9)  Europos Centrinio Banko reglamentas (ES) 2021/379 dėl kredito įstaigų ir pinigų finansų įstaigų sektoriaus balansinių straipsnių (nauja redakcija) (OL L 73, 2021 3 3, p. 16–85).
            
               (10)  2014 m. gegužės 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/65/ES dėl finansinių priemonių rinkų, kuria iš dalies keičiamos Direktyva 2002/92/EB ir Direktyva 2011/61/ES (OL L 173, 2014 6 12, p. 349).
            
               (11)  2014 m. gegužės 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema ir iš dalies keičiamos Tarybos direktyva 82/891/EEB, direktyvos 2001/24/EB, 2002/47/EB, 2004/25/EB, 2005/56/EB, 2007/36/EB, 2011/35/ES, 2012/30/ES bei 2013/36/ES ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentai (ES) Nr. 1093/2010 bei (ES) Nr. 648/2012 (OL L 173, 2014 6 12, p. 190).
            
               (12)  2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Europos Tarybos direktyva 2014/49/ES dėl indėlių garantijų sistemų (OL L 173, 2014 6 12, p. 149).
            
               (13)  2009 m. liepos 13 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/65/EB dėl įstatymų ir kitų teisės aktų, susijusių su kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius subjektais (KIPVPS), derinimo (OL L 302, 2009 11 17, p. 32).
            
               (14)  2011 m. birželio 8 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2011/61/ES dėl alternatyvaus investavimo fondų valdytojų, kuria iš dalies keičiami direktyvos 2003/41/EB ir 2009/65/EB bei reglamentai (EB) Nr. 1060/2009 ir (ES) Nr. 1095/2010 (OL L 174, 2011 7 1, p. 1).
            
               (15)  1998 m. gegužės 19 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 98/26/EB dėl atsiskaitymų baigtinumo mokėjimų ir vertybinių popierių atsiskaitymų sistemose (OL L 166, 1998 6 11, p. 45).
            
               (16)  2012 m. liepos 4 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 648/2012 dėl ne biržos išvestinių finansinių priemonių, pagrindinių sandorio šalių ir sandorių duomenų saugyklų (OL L 201, 2012 7 27, p. 1).
            
               (17)  2016 m. gegužės 23 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1401, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema, papildoma techniniais reguliavimo standartais, susijusiais su įsipareigojimų, kurių atsiranda dėl išvestinių finansinių priemonių, vertinimo metodikomis ir principais (OL L 228, 2016 8 23, p. 7).
            
               (18)  2016 m. vasario 2 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/778, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma nuostatomis dėl aplinkybių ir sąlygų, kuriomis papildomų ex post įnašų mokėjimas gali būti iš dalies ar visiškai atidėtas, nuostatomis dėl nustatymo, kuri veikla, paslaugos ir operacijos yra ypatingos svarbos funkcijos, kriterijų ir nuostatomis dėl nustatymo, kurios verslo linijos ir susijusios paslaugos yra pagrindinės verslo linijos, kriterijų (OL L 131, 2016 5 20, p. 41).
            
               (19)  2015 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2015/2366 dėl mokėjimo paslaugų vidaus rinkoje, kuria iš dalies keičiamos direktyvos 2002/65/EB, 2009/110/EB ir 2013/36/ES bei Reglamentas (ES) Nr. 1093/2010 ir panaikinama Direktyva 2007/64/EB (OL L 337, 2015 12 23, p. 35).
            
               (20)  2006 m. rugpjūčio 10 d. Komisijos reglamentas (EB) Nr. 1287/2006, įgyvendinantis Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2004/39/EB dėl investicinėms įmonėms taikomų apskaitos dokumentų tvarkymo reikalavimų, informacijos apie sandorius pateikimo, rinkos skaidrumo, leidimų prekiauti finansinėmis priemonėmis ir toje direktyvoje apibrėžtų sąlygų (OL L 241, 2006 9 2, p. 1).
            
               (21)  2013 m. lapkričio 28 d. Europos Centrinio Banko reglamentas (ES) Nr. 1409/2013 dėl mokėjimų statistikos (OL L 352, 2013 12 24, p. 18–44).
            
               (22)  2014 m. balandžio 4 d. Europos Centrinio Banko gairės dėl pinigų ir finansų statistikos (ECB/2014/15) (OL L 340, 2014 11 26, p. 1–209).