CELEX: 32021R0453
Language: bg
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/453 на Комисията от 15 март 2021 година за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на специалните изисквания за отчетност за пазарния риск (текст от значение за ЕИП)

16.3.2021   
               
               
                  BG
               
               
                  Официален вестник на Европейския съюз
               
               
                  L 89/3
               
            
         РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2021/453 НА КОМИСИЯТА
         от 15 март 2021 година
         за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на специалните изисквания за отчетност за пазарния риск
         (текст от значение за ЕИП)
         ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
         като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
         като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 година относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 430б, параграф 6 от него,
         като има предвид, че:
         
                     (1)
                  
                  
                     През 2019 г. Базелският комитет по банков надзор (БКБН) публикува преработените „Минимални капиталови изисквания за пазарен риск“, в които бяха разгледани слабостите в пруденциалното третиране на свързаните с търговския портфейл дейности на банките и беше въведено, наред с другото, изискването за прилагането на чувствителен към риска стандартизиран подход за пазарния риск, който е разработен и калибриран, така че да служи като надеждна алтернатива на подхода на вътрешните модели.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     С Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския парламент и на Съвета (2) беше изменен Регламент (ЕС) № 575/2013, за да се въведе в уредбата на Съюза за пруденциалния надзор изискването институциите да отчитат информация относно капиталовите изисквания, получена съгласно този алтернативен, чувствителен на риска стандартизиран подход.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Следва да бъдат определени единни изисквания за отчитането на собствения капитал съгласно този алтернативен стандартизиран подход във връзка с отчитането пред компетентните органи в съответствие с член 430б от Регламент (ЕС) № 575/2013 и с делегирания акт, посочен в член 461а от същия регламент.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Съгласно член 430б, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 специалните изисквания за отчетност за пазарния риск, предвидени в посочения член, следва да се прилагат от датата на прилагане на делегирания акт, посочен в член 461а от същия регламент. Поради това е целесъобразно датата на прилагане на настоящия регламент да съответства на датата на прилагане на делегирания акт.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския банков орган (ЕБО).
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците в банковия сектор, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3),
                  
               ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
         
            Член 1
            Референтни дати и отчетни дати
            
               1.   Институциите отчитат пред компетентните органи информацията, посочена в член 430б, член 94, параграф 1 и член 325а, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на тримесечна основа, като използват данните към 31 март, 30 юни, 30 септември и 31 декември.
            
            
               2.   Институциите отчитат информацията по параграф 1 до края на работния ден на: 12 май, 11 август, 11 ноември и 11 февруари;
            
            
               3.   Когато посоченият в параграф 2 ден не е работен ден в държавата членка на компетентния орган, пред когото се отчита информацията, или е събота или неделя, информацията се подава до края на следващия работен ден.
            
            
               4.   Институциите незабавно предоставят на компетентните органи всички поправки в отчитаната информация.
            
         
         
            Член 2
            Отчитане на праговете, посочени в член 94, параграф 1 и член 325а, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013
            Институциите отчитат на индивидуална основа или на консолидирана основа, според случая, информация за размера на балансовите и задбалансовите си дейности, изложени на пазарен риск, и размера на търговския си портфейл, като използват образец 90 от приложение I и в съответствие с указанията в част II, раздел 1 от приложение II към настоящия регламент.
         
         
            Член 3
            Отчитане относно алтернативния стандартизиран подход
            Институциите отчитат резултатите от изчисленията въз основа на алтернативния стандартизиран подход, посочен в член 430б, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на индивидуална основа или на консолидирана основа, според случая, използвайки образец 91 от приложение I към настоящия регламент и в съответствие с указанията в част II, раздел 2 от приложение II към настоящия регламент.
         
         
            Член 4
            Формати за обмен на данни и информация, свързана с подаването на информация
            
               1.   Институциите отчитат информацията, посочена в членове 2 и 3 от настоящия регламент, във форматите за обмен на данни и по начините на представяне, определени от компетентните органи, съблюдавайки определенията за данните от информационния модел и формулите за утвърждаване, изложени в приложение III.
            
            
               2.   В подаваните данни не се включва информация, която не се изисква или не е приложима.
            
            
               3.   Числовите стойности се представят, както следва:
               
                           а)
                        
                        
                           данните от тип „паричен“ се отчитат с минимална точност до хиляди единици;
                        
                     
                           б)
                        
                        
                           данните от тип „процент“ се представят за единица с минимална точност до четири десетични знака;
                        
                     
                           в)
                        
                        
                           данните от тип „цяло число“ се отчитат като цели числа с точност до съответната единица.
                        
                     
            
               4.   Институциите се идентифицират единствено чрез своя идентификационен код на правния субект (ИКПС). Правните субекти и контрагентите, различни от институции, се идентифицират чрез своя ИКПС, ако има такъв.
            
            
               5.   Отчитаната от институциите информация съдържа следното:
               
                           а)
                        
                        
                           отчетна референтна дата и отчетен период;
                        
                     
                           б)
                        
                        
                           отчетна парична единица;
                        
                     
                           в)
                        
                        
                           счетоводен стандарт;
                        
                     
                           г)
                        
                        
                           идентификационен код на правния субект (ИКПС) на отчитащата се институция;
                        
                     
                           д)
                        
                        
                           обхват на консолидацията.
                        
                     
         
         
            Член 5
            Влизане в сила и начална дата на прилагане
            Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
            
            Прилага се от 5 октомври 2021
         
         
            Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
            Съставено в Брюксел на от 15 март 2021 година.
            
               
                  За Комисията
               
               
                  Председател
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1.
         
            (2)  Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2019 г. за изменение на Регламент (ЕС) № 575/2013 по отношение на отношението на ливъридж, отношението на нетното стабилно финансиране, капиталовите изисквания и изискванията за приемливи задължения, кредитния риск от контрагента, пазарния риск, експозициите към централни контрагенти, експозициите към предприятия за колективно инвестиране, големите експозиции, изискванията за отчетност и оповестяване и на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 150, 7.6.2019 г., стр. 1).
         
            (3)  Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).
      
      
         
            ПРИЛОЖЕНИЕ I
            СПЕЦИАЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОТЧЕТНОСТ НА ПАЗАРНИЯ РИСК
            
                        
                           ОБРАЗЦИ COREP
                        
                     
                  
                        
                           Номер на образеца
                        
                     
                     
                        
                           Код на образеца
                        
                     
                     
                        
                           Наименование на образеца/групата образци
                        
                     
                     
                        
                           Съкратено наименование
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Прагове
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        ПРАГОВЕ ЗА ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ И ПАЗАРНИЯ РИСК
                     
                     
                        ТBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Алтернативен стандартизиран подход за пазарния риск
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Прагове за търговския портфейл и пазарния риск
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Rozvahové a podrozvahové položky vystavené tržnímu riziku
                        
                     
                     
                        
                           Celková aktiva
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Členění podle regulatorního portfolia
                        
                     
                     
                        
                           V % celkových aktiv
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Obchodní portfolio
                        
                     
                     
                        
                           Investiční portfolio
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           z toho: obchodní portfolio pro účely článku 94 CRR
                        
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené měnovému riziku
                        
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené komoditnímu riziku
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                     
                     
                        
                           V % celkových aktiv
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Měsíc 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Měsíc 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Měsíc 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Алтернативен стандартизиран подход: Обобщение (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Pozice, na něž se uplatňuje metoda založená na citlivostech
                        
                     
                  
                        
                           Nevážené delta citlivosti
                        
                     
                     
                        
                           Kapitálové požadavky podle různých scénářů
                        
                     
                  
                        
                           Scénář nízké korelace
                        
                     
                     
                        
                           Scénář střední korelace
                        
                     
                     
                        
                           Scénář vysoké korelace
                        
                     
                  
                        
                           Kladné
                        
                     
                     
                        
                           Záporné
                        
                     
                     
                        
                           Čisté citlivosti podle rizikové třídy
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakřivení
                        
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakřivení
                        
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakřivení
                        
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkem (alternativní standardizovaný přístup)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda založená na citlivostech
                        
                     
                     
                        
                           Obecné úrokové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro nesekuritizaci
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Akciové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditní riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Měnové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riziko selhání
                        
                     
                     
                        
                           Nesekuritizované expozice
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizace mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizace v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Zbytkové riziko
                        
                     
                     
                        
                           Exotické podklady
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Jiná zbytková rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené riziku selhání
                        
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené zbytkovému riziku
                        
                     
                     
                        
                           Kapitálové požadavky
                        
                     
                     
                        
                           Celkový objem rizikové expozice
                        
                     
                  
                        
                           Hrubé výše rizika náhlého selhání (JTD)
                        
                     
                     
                        
                           Hrubá pomyslná hodnota
                        
                     
                  
                        
                           Dlouhé
                        
                     
                     
                        
                           Krátké
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkem (alternativní standardizovaný přístup)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda založená na citlivostech
                        
                     
                     
                        
                           Obecné úrokové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro nesekuritizaci
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Akciové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditní riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Měnové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riziko selhání
                        
                     
                     
                        
                           Nesekuritizované expozice
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizace mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizace v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Zbytkové riziko
                        
                     
                     
                        
                           Exotické podklady
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Jiná zbytková rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            ПРИЛОЖЕНИЕ II
            
               УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ОБРАЗЦИТЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ I ОТНОСНО СПЕЦИАЛНИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОТЧЕТНОСТ НА ПАЗАРНИЯ РИСК
            
            
               ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
            
            1.   Структура и установени практики
            1.1   Структура
            
                     
                        1.
                     
                     
                        За целите на докладването на информация в съответствие с настоящия регламент за изпълнение институциите трябва да попълнят два отделни образеца:
                        
                                    а)
                                 
                                 
                                    образец за докладване на информацията относно праговете, посочени в членове 94 и 325а от Регламент (ЕС) № 575/2013, и
                                 
                              
                                    б)
                                 
                                 
                                    образец за докладване на обобщена информация за позициите и теоретичните капиталови изисквания въз основа на алтернативния стандартизиран подход.
                                 
                              
                  1.2   Установени практики при номерирането
            
                     
                        2.
                     
                     
                        При препратки към на колоните, редовете и клетките на образците в настоящите указания и правилата за утвърждаване, използвани за утвърждаване на докладваната информация, се използват следните установени практики:
                        
                                    а)
                                 
                                 
                                    в указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец;ред;колона};
                                 
                              
                                    б)
                                 
                                 
                                    в случай на препратки или правила за утвърждаване в рамките на образец, които се отнасят само за данни от този образец или в който се използват само данни от този образец, образецът не се посочва: {Ред;колона};
                                 
                              
                                    в)
                                 
                                 
                                    при образците, които имат само една колона, се правят препратки само към редовете: {Образец;ред};
                                 
                              
                                    г)
                                 
                                 
                                    знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че препратката или правилото за утвърждаване се отнася за посочените преди това редове или колони.
                                 
                              
                  1.3   Установени практики при използване на знаци
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Всяка стойност, с която се увеличават собствените средства или капиталовите изисквания, се докладва като положителна стойност. Всяка стойност, с която се намалява общият размер на собствените средства или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна стойност. При наличие на знак „минус“ (-) пред обозначението на дадена позиция не се очаква отчитане на положително число по нея.
                     
                  1.4   Съкращения
            За целите на настоящото приложение Регламент (ЕС) № 575/2013 се нарича „РКИ“.
            
               ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
            
            1.   C 90.00 — Прагове на търговския портфейл и пазарния риск
            1.1   Общи бележки
            
                     
                        4.
                     
                     
                        В този образец се предоставя информация относно резултата от изчислението по член 94 от РКИ (дерогация за несъществен търговски портфейл) и изчисления в съответствие с член 325а от РКИ размер на изложената на пазарен риск балансова и задбалансова дейност на институцията. Тази информация определя дали се прилага задължението за докладване на информация относно „алтернативния стандартизиран подход“ или „подхода на алтернативните вътрешни модели“, посочен в член 430 от РКИ.
                     
                  1.2   Указания относно конкретни позиции
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Резултатът от изчислението по член 94 от РКИ и информацията за размера на изложената на пазарен риск балансова и задбалансова дейност на дадена институция, изчислен в съответствие с член 325а от РКИ, се докладват поотделно в редове 0010—0030 за всеки край на месеца в тримесечието, за което се отнася отчетът.
                        
                                    
                                       Ред
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Препратки към правни норми и указания
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Месец 3
                                    
                                    Данни към последния ден на третия месец от тримесечието, за което се отнася отчетът
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Месец 2
                                    
                                    Данни към последния ден на втория месец от тримесечието, за което се отнася отчетът
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Месец 1
                                    
                                    Данни към последния ден на първия месец от тримесечието, за което се отнася отчетът
                                 
                              
                                    
                                       Колона
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Препратки към правни норми и указания
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Балансова и задбалансова дейност, изложена на пазарен риск
                                    
                                    Член 325а, параграф 2 от РКИ
                                    Институциите отчитат абсолютната стойност, на балансовата и задбалансовата си дейност, изложена на пазарен риск, изчислена в съответствие с член 325а, параграф 2 от РКИ.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Разбивка по нормативни портфейли
                                    
                                    Данните за балансовата и задбалансовата дейност, изложена на пазарен риск, се разбиват по търговски и нетърговски портфейл.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Търговски портфейл
                                    
                                    Член 325а, параграф 2, букви а), в) и е) от РКИ
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       в т.ч.: дейност в търговския портфейл за целите на член 94 от РКИ
                                    
                                    Член 94, параграф 3 от РКИ
                                    Съгласно изискванията на член 94, параграф 3, буква б) от РКИ институциите отчитат пазарните стойности към последния ден на месеца; когато пазарните стойности не са налични, се отчитат справедливите стойности към същата дата или, когато пазарните стойности и справедливите стойности не са налични към тази дата — най-актуалната пазарна стойност или справедлива стойност.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Общо
                                    
                                    Член 94, параграф 3 от РКИ
                                    Абсолютната стойност на дългите и късите позиции се събира съгласно изискването на член 94, параграф 3, буква в) от РКИ.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       в % от общите активи
                                    
                                    Член 94, параграф 1, буква а) от РКИ
                                    За целите на член 94 от РКИ размерът на дейността в търговския портфейл се изразява като процент от общите активи.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Банков портфейл
                                    
                                    Член 325а, параграф 2, букви г), д) и е) от РКИ
                                    Позициите в банковия портфейл, изложени на пазарен риск, се докладват разбити по позиции, изложени на валутен риск, и позиции, изложени на стоков риск.
                                    Съответните стойности се определят в съответствие с член 325а, параграф 2, букви г) и д) от РКИ.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       в % от общите активи
                                    
                                    Член 325а, параграф 1, буква а) от РКИ
                                    Балансовата и задбалансовата дейност, изложена на пазарен риск, се изразява като процент от общите активи.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Общи активи
                                    
                                    Член 94, параграф 1, буква а) от РКИ
                                    Член 325а, параграф 1, буква а) от РКИ
                                 
                              
                  2.   C 91.00 — Пазарен риск: Обобщение на алтернативния стандартизиран подход (MKR ASA SUM)
            2.1   Общи бележки
            
                     
                        6.
                     
                     
                        В настоящия образец се предоставя обобщена информация за изчисляването на капиталовите изисквания за пазарен риск съгласно алтернативния стандартизиран подход (ASA), изложен в трета част, дял IV, глава 1а от РКИ.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Съгласно алтернативния стандартизиран подход институциите изчисляват капиталовите изисквания за пазарен риск за портфейл от позиции в търговския портфейл или позиции в банковия портфейл, които са изложени на валутен или стоков риск, като сбора от следните три компонента:
                        
                                    а)
                                 
                                 
                                    капиталовите изисквания съгласно метода, основан на чувствителността, както е посочено в трета част, дял IV, глава 1а, раздел 2 от РКИ;
                                 
                              
                                    б)
                                 
                                 
                                    капиталовото изискване за риска от неизпълнение за позициите в търговския портфейл съгласно трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5 от РКИ;
                                 
                              
                                    в)
                                 
                                 
                                    капиталовите изисквания за остатъчните рискове за позициите в търговския портфейл съгласно трета част, дял IV, глава 1а, раздел 4 от РКИ.
                                 
                              
                  2.2   Указания относно конкретни позиции
            
                        
                           Колона
                        
                     
                     
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Позиции, за които се прилага методът, основан на чувствителността
                        
                        Капиталовите изисквания, изчислени по метода, основан на чувствителността, за делта риска, вега риска и риска от кривината за инструменти със и без опционални характеристики, според случая, се докладват в образеца поотделно и сумарно.
                        Специфичните за рисковия клас капиталови изисквания се изчисляват за три различни сценария за всеки рисков клас, които се отразяват в отделен раздел на образеца:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    сценарий с ниска корелация в колони 0040—0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    сценарий със средна корелация в колони 0080—0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    сценарий с висока корелация в колони 0120—0150.
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Непретеглени делта чувствителности
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Непретеглени делта чувствителности — положителни
                        
                        Член 325е, параграф 3 и член 325с от РКИ
                        Институциите изчисляват чувствителността на своя портфейл за всеки рисков фактор в рамките на рисковия клас в съответствие с член 325е, параграф 3 от РКИ. Те отчитат сбора на всички положителни чувствителности към делта рисковите фактори в рамките на рисковия клас.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Непретеглени делта чувствителности — отрицателни
                        
                        Член 325е, параграф 3 и член 325с от РКИ
                        Институциите изчисляват чувствителността на своя портфейл за всеки рисков фактор в рамките на рисковия клас в съответствие с член 325е, параграф 3 от РКИ. Те отчитат сбора от всички отрицателни чувствителности към делта рисковите фактори в рамките на рисковия клас.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Непретеглени делта чувствителности — нетни чувствителности по рискови класове
                        
                        Институциите отчитат нетния сбор от всички положителни и всички отрицателни чувствителности към делта рисковите фактори в рамките на рисковия клас.
                     
                  
                        0040, 0080 и 0120
                     
                     
                        
                           Делта риск
                        
                        Член 325д, параграф 1, буква а) и член 325е от РКИ
                        Институциите отчитат специфичното за рисковия клас капиталово изискване за делта риска, посочено в член 325е, параграф 8 от РКИ, при приложимия сценарий.
                     
                  
                        0050, 0090 и 0130
                     
                     
                        
                           Вега риск
                        
                        Член 325д, параграф 1, буква б) и член 325е от РКИ
                        Институциите отчитат специфичното за рисковия клас капиталово изискване за вега риска, посочено в член 325е, параграф 8 от РКИ, при приложимите сценарии.
                     
                  
                        0060, 0100 и 0140
                     
                     
                        
                           Риск от кривината
                        
                        Член 325д, параграф 1, буква в) и член 325ж от РКИ
                     
                  
                        0070, 0110 и 0150
                     
                     
                        
                           Общо
                        
                        Член 325з, параграф 3 от РКИ
                        Институциите отчитат сбора от специфичните за рисковия клас капиталови изисквания за делта риска, вега риска и риска от кривината за всеки сценарий.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Позиции, изложени на риск от неизпълнение — брутни суми, изложени на риска от внезапно неизпълнение
                        
                        Институциите отчитат брутните суми, изложени на риска от внезапно неизпълнение, за своите експозиции към несекюритизиращи инструменти, изчислени в съответствие с член 325ц от РКИ, за секюритизациите, които не са включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (АПКТ), определени в съответствие с член 325щ от РКИ, и за секюритизиращите експозиции и несекюритизиращите експозиции, включени в АПКТ, определени в съответствие с член 325ав от РКИ, като правят разбивка между дълги и къси експозиции.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Дълги
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Къси
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Позиции, изложени на остатъчен риск — брутна условна стойност
                        
                        Член 325ф от РКИ
                        Институциите отчитат брутните условни стойности, както е посочено в член 325ф, параграф 3 от РКИ, на инструментите, посочени в член 325ф, параграф 2 от РКИ, за които се прилагат капиталовите изисквания за остатъчни рискове, както е посочено в член 325ф, параграфи 1 и 4 от РКИ.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Капиталови изисквания
                        
                        Член 325з, параграф 4, членове 325ц — 325аг и член 325ф от РКИ
                        Капиталовото изискване, определено съгласно трета част, дял IV, глава 1а от РКИ за позициите, попадащи в обхвата на прилагане на алтернативния стандартизиран подход.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Обща рискова експозиция
                        
                        Член 92, параграф 3, буква б) и член 92, параграф 4 от РКИ
                     
                  
               
            
                        
                           Ред
                        
                     
                     
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Общо (алтернативен стандартизиран подход)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Метод, основан на чувствителността
                        
                        Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 2 от РКИ
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Общ лихвен риск (GIRR)
                        
                        Член 325г, параграф 1, точка i) от РКИ
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Риск от кредитния спред за несекюритизиращи позиции (CSR)
                        
                        Член 325г, параграф 1, точка ii) от РКИ
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Риск от кредитния спред за секюритизиращи позиции, които не са включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (риск от кредитния спред извън АПКТ);
                        
                        Член 325г, параграф 1, точка iii) от РКИ
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           ACTP CSR — риск от кредитния спред за секюритизиращи позиции, включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (риск от кредитния спред в рамките на АПКТ);
                        
                        Член 325г, параграф 1, точка iv) от РКИ
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Риск от капиталови инструменти (EQU)
                        
                        Член 325г, параграф 1, точка v) от РКИ
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Стоков риск (COM)
                        
                        Член 325г, параграф 1, точка vi) от РКИ
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Валутен риск (FX)
                        
                        Член 325г, параграф 1, точка vii) от РКИ
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Риск от неизпълнение
                        
                        Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5 от РКИ.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Несекюритизиращи позиции
                        
                        Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5, подраздел 1 от РКИ.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Секюритизиращи позиции, които не са включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (извън АПКТ)
                        
                        Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5, подраздел 2 от РКИ.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Секюритизиращи позиции, включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (в рамките на АПКТ)
                        
                        Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5, подраздел 3 от РКИ
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Остатъчен риск
                        
                        Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 4 от РКИ
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Екзотични базисни инструменти
                        
                        Член 325ф, параграф 2, буква а) от РКИ
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Други остатъчни рискове
                        
                        Член 325ф, параграф 2, буква б) от РКИ