CELEX: 32009D0019(01)
Language: pl
Date: 2009-07-17 00:00:00
Title: 2009/594/WE: Decyzja Europejskiego Banku Centralnego z dnia 17 lipca 2009 r. zmieniająca decyzję EBC/2006/17 w sprawie rocznego sprawozdania finansowego Europejskiego Banku Centralnego (EBC/2009/19)

4.8.2009   
            
            
               PL
            
            
               Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej
            
            
               L 202/54
            
         
      DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO
   
   z dnia 17 lipca 2009 r.
   zmieniająca decyzję EBC/2006/17 w sprawie rocznego sprawozdania finansowego Europejskiego Banku Centralnego
   (EBC/2009/19)
   (2009/594/WE)
   RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,
   uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych oraz Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności jego art. 26 ust. 2,
   a także mając na uwadze, co następuje:
   
               (1)
            
            
               Wytyczne EBC/2009/10 z dnia 7 maja 2009 r. zmieniające wytyczne EBC/2000/7 w sprawie instrumentów i procedur polityki pieniężnej Eurosystemu (1) udostępniły operacje otwartego rynku oraz operacje kredytowo-depozytowe Eurosystemu instytucjom kredytowym, które – ze względu na swój specyficzny charakter instytucjonalny w prawie wspólnotowym – podlegają kontroli o standardzie porównywalnym do nadzoru prowadzonego przez właściwe organy krajowe.
            
         
               (2)
            
            
               Decyzja EBC/2009/16 z dnia 2 lipca 2009 r. w sprawie realizacji programu zakupu zabezpieczonych obligacji (2) przewiduje realizację programu zakupu zabezpieczonych obligacji.
            
         
               (3)
            
            
               Decyzja EBC/2006/17 z dnia 10 listopada 2006 r. w sprawie rocznego sprawozdania finansowego Europejskiego Banku Centralnego (3) wymaga wprowadzenia zmian odzwierciedlających wspomniane zmiany,
            
         STANOWI, CO NASTĘPUJE:
   Artykuł 1
   Zmiany w decyzji EBC/2006/17
   W decyzji EBC/2006/17 wprowadza się następujące zmiany:
   
               1)
            
            
               artykuł 1 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
               „1.   Terminom użytym w niniejszej decyzji nadaje się znaczenie zgodne z definicjami zawartymi w art. 1 wytycznych EBC/2006/16.”
            
         
               2)
            
            
               zmiany w załącznikach I i II do decyzji EBC/2006/17 wyszczególniono w załączniku do niniejszej decyzji.
            
         Artykuł 2
   Postanowienie końcowe
   Niniejsza decyzja wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2009 r.
   
      Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 17 lipca 2009 r.
      
         Jean-Claude TRICHET
         
         
            Prezes EBC
         
      
   
   
      (1)  Dz.U. L 123 z 19.5.2009, s. 99.
   
      (2)  Dz.U. L 175 z 4.7.2009, s. 18.
   
      (3)  Dz.U. L 348 z 11.12.2006, s. 38.
   
      ZAŁĄCZNIK
      W załącznikach I i II do decyzji EBC/2006/17 wprowadza się następujące zmiany:
      
                  1)
               
               
                  tabela zatytułowana „Aktywa” w załączniku I otrzymuje brzmienie:
                  „AKTYWA
                  
                              Pozycja bilansu
                           
                           
                              Klasyfikacja składników pozycji bilansu
                           
                           
                              Zasada wyceny
                           
                        
                              
                                          1.
                                       
                                       
                                          Złoto i należności w złocie
                                       
                                    
                           
                              Złoto jako kruszec, tj. sztabki, monety, przedmioty pozłacane, samorodki, w skarbcu albo w transporcie do skarbca. Złoto nie w postaci kruszcu, np. salda na rachunkach złota a vista i na lokatach terminowych, należności w złocie z tytułu następujących transakcji: (i) transakcje przeniesienia do wyższej/niższej kategorii jakości, oraz (ii) transakcje swapowe na lokalizację lub próbę złota – jeżeli pomiędzy dniem wydania a dniem otrzymania mija co najmniej jeden dzień roboczy
                           
                           
                              Wartość rynkowa
                           
                        
                              
                                          2.
                                       
                                       
                                          Należności od rezydentów spoza strefy euro wyrażone w walutach obcych
                                       
                                    
                           
                              Należności od partnerów operacji spoza strefy euro, w tym instytucji międzynarodowych i ponadnarodowych oraz banków centralnych spoza strefy euro, wyrażone w walutach obcych
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          2.1.
                                       
                                       
                                          Należności od Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW)
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Prawa ciągnienia w ramach transzy rezerwowej (netto)
                                          Udział przypadający na dane państwo minus salda w euro znajdujące się w dyspozycji MFW. Rachunek MFW nr 2 (prowadzony w euro na wydatki administracyjne) może być zaliczony do tej pozycji lub do pozycji »Zobowiązania wobec rezydentów spoza strefy euro wyrażone w euro«
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Prawa ciągnienia w ramach transzy rezerwowej (netto)
                                          Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Specjalne prawa ciągnienia
                                          Posiadane zasoby specjalnych praw ciągnienia (brutto)
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Specjalne prawa ciągnienia
                                          Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Pozostałe należności
                                          Porozumienie państw G10 w sprawie przekazania MFW środków na pokrycie kredytów (GAB), pożyczki udzielane na podstawie specjalnych porozumień kredytowych, lokaty w ramach instrumentu kredytowego zwanego »Poverty Reduction and Growth Facility« (PRGF)
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Pozostałe należności
                                          Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym
                                       
                                    
                        
                              
                                          2.2.
                                       
                                       
                                          Środki w bankach, inwestycje w papiery wartościowe, kredyty zagraniczne i inne aktywa zagraniczne
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Środki w bankach spoza strefy euro nieujęte w pozycji “Pozostałe aktywa finansowe”
                                          Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty jednodniowe, transakcje z przyrzeczeniem odkupu
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Środki w bankach spoza strefy euro
                                          Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Inwestycje w papiery wartościowe poza strefą euro nieujęte w pozycji “Pozostałe aktywa finansowe”
                                          Skrypty dłużne i obligacje, weksle, obligacje zerokuponowe, papiery rynku pieniężnego, instrumenty kapitałowe wchodzące w skład rezerw walutowych – wszystkie wyemitowane przez podmioty spoza strefy euro
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)i)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Cena rynkowa i rynkowy kurs walutowy
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)ii)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości i rynkowego kursu walutowego
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)iii)
                                       
                                       
                                          Niezbywalne papiery wartościowe
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości i rynkowego kursu walutowego
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)iv)
                                       
                                       
                                          Zbywalne instrumenty udziałowe
                                          Cena rynkowa i rynkowy kurs walutowy
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Kredyty zagraniczne (depozyty) udzielone rezydentom spoza strefy euro nieujęte w pozycji “Pozostałe aktywa finansowe”
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Kredyty zagraniczne
                                          Depozyty – wartość nominalna, przeliczane po rynkowym kursie walutowym
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          Pozostałe aktywa zagraniczne
                                          Banknoty i monety spoza strefy euro
                                       
                                    
                           
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          Pozostałe aktywa zagraniczne
                                          Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym
                                       
                                    
                        
                              
                                          3.
                                       
                                       
                                          Należności od rezydentów strefy euro wyrażone w walutach obcych
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Inwestycje w papiery wartościowe w strefie euro nieujęte w pozycji “Pozostałe aktywa finansowe”
                                          Skrypty dłużne i obligacje, weksle, obligacje zerokuponowe, papiery rynku pieniężnego, instrumenty kapitałowe wchodzące w skład rezerw walutowych – wszystkie wyemitowane przez rezydentów strefy euro
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)i)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Cena rynkowa i rynkowy kurs walutowy
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)ii)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości i rynkowego kursu walutowego
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)iii)
                                       
                                       
                                          Niezbywalne papiery wartościowe
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości i rynkowego kursu walutowego
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)iv)
                                       
                                       
                                          Zbywalne instrumenty udziałowe
                                          Cena rynkowa i rynkowy kurs walutowy
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Pozostałe należności od rezydentów strefy euro nieujęte w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”
                                          Kredyty, depozyty, transakcje z przyrzeczeniem odkupu, kredyty różne
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Pozostałe należności
                                          Depozyty i pozostałe kredyty – wartość nominalna, przeliczane po rynkowym kursie walutowym
                                       
                                    
                        
                              4.   Należności od rezydentów spoza strefy euro wyrażone w euro
                              
                           
                        
                              
                                          4.1.
                                       
                                       
                                          Środki w bankach, inwestycje w papiery wartościowe, kredyty
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Środki w bankach spoza strefy euro nieujęte w pozycji “Pozostałe aktywa finansowe”
                                          Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty jednodniowe, transakcje z przyrzeczeniem odkupu związane z zarządzaniem papierami wartościowymi wyrażonymi w euro
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Środki w bankach spoza strefy euro
                                          Wartość nominalna
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Inwestycje w papiery wartościowe poza strefą euro nieujęte w pozycji “Pozostałe aktywa finansowe”
                                          Instrumenty udziałowe, skrypty dłużne i obligacje, weksle, obligacje zerokuponowe, papiery rynku pieniężnego – wszystkie wyemitowane przez podmioty spoza strefy euro
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)i)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Cena rynkowa
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)ii)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)iii)
                                       
                                       
                                          Niezbywalne papiery wartościowe
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)iv)
                                       
                                       
                                          Zbywalne instrumenty udziałowe
                                          Cena rynkowa
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Kredyty udzielone rezydentom spoza strefy euro nieujęte w pozycji “Pozostałe aktywa finansowe”
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Kredyty poza strefą euro
                                          Depozyty według wartości nominalnej
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          Papiery wartościowe wyemitowane przez podmioty spoza strefy euro, nieujęte w pozycji “Pozostałe aktywa finansowe”
                                          Papiery wartościowe wyemitowane przez instytucje ponadnarodowe lub międzynarodowe, np. Europejski Bank Inwestycyjny, bez względu na ich siedzibę
                                       
                                    
                           
                              
                                          d)i)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Cena rynkowa
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)ii)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)iii)
                                       
                                       
                                          Niezbywalne papiery wartościowe
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          4.2.
                                       
                                       
                                          Należności z tytułu instrumentów kredytowych w ramach ERM II
                                       
                                    
                           
                              Kredyty na warunkach ERM II
                           
                           
                              Wartość nominalna
                           
                        
                              
                                          5.
                                       
                                       
                                          Kredyty udzielone instytucjom kredytowym strefy euro związane z operacjami polityki pieniężnej, wyrażone w euro
                                       
                                    
                           
                              Pozycje 5.1 do 5.5: transakcje zgodnie z odpowiednimi instrumentami polityki pieniężnej opisanymi w załączniku I do wytycznych EBC/2000/7 z dnia 31 sierpnia 2000 r. w sprawie instrumentów i procedur polityki pieniężnej Eurosystemu (1)
                              
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          5.1.
                                       
                                       
                                          Podstawowe operacje refinansujące
                                       
                                    
                           
                              Standardowe transakcje z przyrzeczeniem odkupu zapewniające płynność finansową przeprowadzane z częstotliwością tygodniową i tygodniowym terminem zapadalności
                           
                           
                              Wartość nominalna lub koszt transakcji
                           
                        
                              
                                          5.2.
                                       
                                       
                                          Długoterminowe operacje refinansujące
                                       
                                    
                           
                              Standardowe transakcje z przyrzeczeniem odkupu zapewniające płynność finansową przeprowadzane z częstotliwością miesięczną i trzymiesięcznym terminem zapadalności
                           
                           
                              Wartość nominalna lub koszt transakcji
                           
                        
                              
                                          5.3.
                                       
                                       
                                          Dostrajające operacje z przyrzeczeniem odkupu
                                       
                                    
                           
                              Transakcje z przyrzeczeniem odkupu przeprowadzane jako transakcje ad-hoc dla celów dostrajania
                           
                           
                              Wartość nominalna lub koszt transakcji
                           
                        
                              
                                          5.4.
                                       
                                       
                                          Strukturalne operacje z przyrzeczeniem odkupu
                                       
                                    
                           
                              Transakcje z przyrzeczeniem odkupu dostosowujące pozycje strukturalną Eurosystemu w stosunku do sektora finansowego
                           
                           
                              Wartość nominalna lub koszt transakcji
                           
                        
                              
                                          5.5.
                                       
                                       
                                          Kredyty marginalne
                                       
                                    
                           
                              Jednodniowy instrument zapewniający płynność finansową po określonym z góry oprocentowaniu pod zastaw kwalifikowanych aktywów (instrument o charakterze stałym)
                           
                           
                              Wartość nominalna lub koszt transakcji
                           
                        
                              
                                          5.6.
                                       
                                       
                                          Kredyty związane z depozytem zabezpieczającym
                                       
                                    
                           
                              Dodatkowe kredyty udzielone instytucjom kredytowym wynikające ze wzrostu wartości aktywów związanych z innymi kredytami udzielonymi tym instytucjom
                           
                           
                              Wartość nominalna lub koszt
                           
                        
                              
                                          6.
                                       
                                       
                                          Pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro wyrażone w euro
                                       
                                    
                           
                              Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty jednodniowe, transakcje z przyrzeczeniem odkupu związane z zarządzaniem portfelami papierów wartościowych ujętych w pozycji »Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro wyrażone w euro«, w tym transakcje wynikające z przeniesienia byłych rezerw walutowych strefy euro oraz inne należności. Rachunki korespondencyjne w zagranicznych instytucjach kredytowych strefy euro. Pozostałe należności i operacje niezwiązane z operacjami polityki pieniężnej Eurosystemu
                           
                           
                              Wartość nominalna lub koszt
                           
                        
                              7.   Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro wyrażone w euro
                              
                           
                        
                              
                                          7.1.
                                       
                                       
                                          Papiery wartościowe utrzymywane w celach związanych z polityką pieniężną
                                       
                                    
                           
                              Papiery wartościowe wyemitowane w strefie euro, utrzymywane w celach związanych z polityką pieniężną. Certyfikaty dłużne EBC zakupione w celach związanych z dostrajaniem
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Cena rynkowa
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          Niezbywalne papiery wartościowe
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                        
                              
                                          7.2.
                                       
                                       
                                          Pozostałe papiery wartościowe
                                       
                                    
                           
                              Papiery wartościowe nieujęte w pozycji aktywów 7.1 »Papiery wartościowe utrzymywane w celach związanych z polityką pieniężną« oraz w pozycji aktywów 11.3 »Pozostałe aktywa finansowe«; skrypty dłużne i obligacje, weksle, obligacje zerokuponowe, papiery rynku pieniężnego utrzymywane na zasadzie pełnych praw, w tym rządowe papiery wartościowe pochodzące sprzed przystąpienia do Europejskiej Unii Walutowej wyrażone w euro. Instrumenty udziałowe
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Cena rynkowa
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          Niezbywalne papiery wartościowe
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          Zbywalne instrumenty udziałowe
                                          Cena rynkowa
                                       
                                    
                        
                              
                                          8.
                                       
                                       
                                          Zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych wyrażone w euro
                                       
                                    
                           
                              Należności od instytucji rządowych i samorządowych sprzed przystąpienia do Europejskiej Unii Walutowej (niezbywalne papiery wartościowe, kredyty)
                           
                           
                              Depozyty/kredyty według wartości nominalnej, niezbywalne papiery wartościowe po kosztach
                           
                        
                              9.   Należności wzajemne Eurosystemu
                              
                           
                        
                              
                                          9.1.
                                       
                                       
                                          Należności związane ze skryptami dłużnymi zabezpieczającymi emisje certyfikatów dłużnych EBC
                                       
                                    
                           
                              Pozycja ta znajduje się jedynie w bilansie EBC
                              Skrypty dłużne emitowane przez KBC w powiązaniu z certyfikatami dłużnymi EBC
                           
                           
                              Wartość nominalna
                           
                        
                              
                                          9.2.
                                       
                                       
                                          Należności netto związane z alokacją banknotów euro w Eurosystemie
                                       
                                    
                           
                              Należności związane z emisją banknotów przez EBC, zgodnie z decyzją EBC/2001/15 z dnia 6 grudnia 2001 r. dotyczącą emisji banknotów euro (2)
                              
                           
                           
                              Wartość nominalna
                           
                        
                              
                                          9.3.
                                       
                                       
                                          Pozostałe należności wzajemne Eurosystemu (netto)
                                       
                                    
                           
                              Pozycja netto następujących kategorii:
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          należności netto związane z saldami na rachunkach systemu TARGET2 oraz rachunkach korespondencyjnych KBC, tzn. kwota netto należności i zobowiązań (zob. także pozycja pasywów: »Pozostałe zobowiązania wzajemne Eurosystemu (netto)«)
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Wartość nominalna
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          inne potencjalne należności w ramach Eurosystemu, w tym tymczasowy podział dochodu z tytułu emisji pieniądza przez EBC na rzecz KBC
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Wartość nominalna
                                       
                                    
                        
                              
                                          10.
                                       
                                       
                                          Pozycje w trakcie rozrachunku
                                       
                                    
                           
                              Salda rachunków rozliczeniowych (należności), w tym inkaso czeków
                           
                           
                              Wartość nominalna
                           
                        
                              11.   Pozostałe aktywa
                              
                           
                        
                              
                                          11.1.
                                       
                                       
                                          Monety strefy euro
                                       
                                    
                           
                              Monety euro
                           
                           
                              Wartość nominalna
                           
                        
                              
                                          11.2.
                                       
                                       
                                          Aktywa rzeczowe i wartości niematerialne i prawne
                                       
                                    
                           
                              Grunty i budynki, meble i sprzęt, w tym sprzęt komputerowy, oprogramowanie
                           
                           
                              Koszt minus amortyzacja
                              Amortyzacja jest systematyczną alokacją zmniejszającej się wartości składnika aktywów rozłożoną na czas jego zdatności. Czasem zdatności jest okres oczekiwanej dostępności składnika majątku trwałego do użytkowania. Czasy zdatności określonych składników majątku rzeczowego mogą być w sposób systematyczny weryfikowane, jeżeli oczekiwana dostępność odbiega od wcześniejszych szacunków. Większe składniki aktywów mogą zawierać części składowe o różnych czasach zdatności. Czasy zdatności takich części składowych powinny być szacowane oddzielnie
                              Koszt wartości niematerialnych i prawnych obejmuje cenę nabycia danego składnika majątkowego. Pozostałe bezpośrednie i pośrednie koszty podlegają odpisaniu na wydatki
                              Kapitalizacja wydatków: oparta na limicie; poniżej 10 000 euro bez podatku VAT – brak kapitalizacji
                           
                        
                              
                                          11.3.
                                       
                                       
                                          Pozostałe aktywa finansowe
                                       
                                    
                           
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Udziały i inwestycje w podmioty zależne; instrumenty udziałowe, których posiadanie jest uzasadnione względami strategii/polityki
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Papiery wartościowe, w tym instrumenty udziałowe, oraz inne instrumenty finansowe i salda, w tym depozyty terminowe i rachunki bieżące należące do wyodrębnionych portfeli
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Transakcje z przyrzeczeniem odkupu z instytucjami kredytowymi w związku z zarządzaniem portfelami papierów wartościowych ujętych w ramach niniejszej pozycji
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Zbywalne instrumenty udziałowe
                                          Cena rynkowa
                                       
                                    
                                          b)
                                       
                                       
                                          Udziały partycypacyjne i niepłynne akcje oraz pozostałe instrumenty utrzymywane jako stała inwestycja
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                       
                                    
                                          c)
                                       
                                       
                                          Inwestycje w podmiotach zależnych lub znaczące udziały
                                          Wartość aktywów netto
                                       
                                    
                                          d)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
                                          Cena rynkowa
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                                          e)
                                       
                                       
                                          Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności lub utrzymywane jako stała inwestycja
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                          Premia/dyskonto podlegają amortyzacji
                                       
                                    
                                          f)
                                       
                                       
                                          Niezbywalne papiery wartościowe
                                          Koszt z uwzględnieniem utraty wartości.
                                       
                                    
                                          g)
                                       
                                       
                                          Środki w bankach i kredyty
                                          Wartość nominalna, przeliczana po kursie rynkowym w przypadku środków /depozytów wyrażonych w walutach obcych
                                       
                                    
                        
                              
                                          11.4.
                                       
                                       
                                          Różnice z przeszacowania instrumentów pozabilansowych
                                       
                                    
                           
                              Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów procentowych, transakcji FRA, transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia
                           
                           
                              Pozycja netto pomiędzy wartością terminową a wartością kasową, przeliczana po rynkowym kursie walutowym
                           
                        
                              
                                          11.5.
                                       
                                       
                                          Rozliczenia międzyokresowe czynne
                                       
                                    
                           
                              Dochód, który nie jest należny w okresie, którego dotyczy sprawozdanie, ale może być do niego przypisany. Wydatki opłacone z góry oraz narosłe odsetki zapłacone (tj. odsetki narosłe zakupione wraz z papierem wartościowym)
                           
                           
                              Wartość nominalna, przeliczana po rynkowym kursie walutowym
                           
                        
                              
                                          11.6.
                                       
                                       
                                          Różne
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Zaliczki, pożyczki, inne drobne pozycje. Kredyty udzielone na zasadzie powiernictwa
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Wartość nominalna lub koszt
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Inwestycje związane z klientowskimi lokatami w złocie
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Wartość rynkowa
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Aktywa emerytalne netto
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Zgodnie z art. 22 ust. 3
                                       
                                    
                        
                              
                                          12.
                                       
                                       
                                          Strata za dany rok
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                              Wartość nominalna
                           
                        
            
                  2)
               
               
                  tabela „Bilans roczny EBC” zawarta w załączniku II otrzymuje brzmienie:
                  „Bilans roczny EBC
                  
                  
                              (w milionach euro)
                           
                        
                              Aktywa (4)
                              
                           
                           
                              Rok bieżący
                           
                           
                              Rok ubiegły
                           
                           
                              Pasywa
                           
                           
                              Rok bieżący
                           
                           
                              Rok ubiegły
                           
                        
                              
                                          1.
                                       
                                       
                                          Złoto i należności w złocie
                                       
                                    
                                          2.
                                       
                                       
                                          Należności od rezydentów spoza strefy euro wyrażone w walutach obcych
                                       
                                    
                                          2.1.
                                       
                                       
                                          Należności od MFW
                                       
                                    
                                          2.2.
                                       
                                       
                                          Środki w bankach, inwestycje w papiery wartościowe, kredyty zagraniczne i inne aktywa zagraniczne
                                       
                                    
                                          3.
                                       
                                       
                                          Należności od rezydentów strefy euro wyrażone w walutach obcych
                                       
                                    
                                          4.
                                       
                                       
                                          Należności od rezydentów spoza strefy euro wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          4.1.
                                       
                                       
                                          Środki w bankach, inwestycje w papiery wartościowe, kredyty
                                       
                                    
                                          4.2.
                                       
                                       
                                          Należności z tytułu instrumentów kredytowych w ramach ERM II
                                       
                                    
                                          5.
                                       
                                       
                                          Kredyty udzielone instytucjom kredytowym strefy euro związane z operacjami polityki pieniężnej, wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          5.1.
                                       
                                       
                                          Podstawowe operacje refinansujące
                                       
                                    
                                          5.2.
                                       
                                       
                                          Długoterminowe operacje refinansujące
                                       
                                    
                                          5.3.
                                       
                                       
                                          Dostrajające operacje z przyrzeczeniem odkupu
                                       
                                    
                                          5.4.
                                       
                                       
                                          Strukturalne operacje z przyrzeczeniem odkupu
                                       
                                    
                                          5.5.
                                       
                                       
                                          Kredyty marginalne
                                       
                                    
                                          5.6.
                                       
                                       
                                          Kredyty związane z depozytem zabezpieczającym
                                       
                                    
                                          6.
                                       
                                       
                                          Pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          7.
                                       
                                       
                                          Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          7.1.
                                       
                                       
                                          Papiery wartościowe utrzymywane w celach związanych z polityką pieniężną
                                       
                                    
                                          7.2.
                                       
                                       
                                          Pozostałe papiery wartościowe
                                       
                                    
                                          8.
                                       
                                       
                                          Zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          9.
                                       
                                       
                                          Należności wzajemne Eurosystemu
                                       
                                    
                                          9.1.
                                       
                                       
                                          Należności związane ze skryptami dłużnymi zabezpieczającymi emisje certyfikatów dłużnych EBC
                                       
                                    
                                          9.2.
                                       
                                       
                                          Należności netto związane z alokacją banknotów euro w Eurosystemie
                                       
                                    
                                          9.3.
                                       
                                       
                                          Pozostałe należności wzajemne Eurosystemu (netto)
                                       
                                    
                                          10.
                                       
                                       
                                          Pozycje w trakcie rozrachunku
                                       
                                    
                                          11.
                                       
                                       
                                          Pozostałe aktywa
                                       
                                    
                                          11.1.
                                       
                                       
                                          Monety strefy euro
                                       
                                    
                                          11.2.
                                       
                                       
                                          Aktywa rzeczowe i wartości niematerialne i prawne
                                       
                                    
                                          11.3.
                                       
                                       
                                          Pozostałe aktywa finansowe
                                       
                                    
                                          11.4.
                                       
                                       
                                          Różnice z przeszacowania instrumentów pozabilansowych
                                       
                                    
                                          11.5.
                                       
                                       
                                          Rozliczenia międzyokresowe czynne
                                       
                                    
                                          11.6.
                                       
                                       
                                          Różne
                                       
                                    
                                          12.
                                       
                                       
                                          Strata za dany rok
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                           
                              
                                          1.
                                       
                                       
                                          Banknoty w obiegu
                                       
                                    
                                          2.
                                       
                                       
                                          Zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro związane z operacjami polityki pieniężnej wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          2.1.
                                       
                                       
                                          Rachunki bieżące (systemu rezerwy obowiązkowej)
                                       
                                    
                                          2.2.
                                       
                                       
                                          Depozyty
                                       
                                    
                                          2.3.
                                       
                                       
                                          Depozyty terminowe
                                       
                                    
                                          2.4.
                                       
                                       
                                          Dostrajające operacje z przyrzeczeniem odkupu
                                       
                                    
                                          2.5.
                                       
                                       
                                          Depozyty związane z depozytem zabezpieczającym
                                       
                                    
                                          3.
                                       
                                       
                                          Inne zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          4.
                                       
                                       
                                          Emisja certyfikatów dłużnych EBC
                                       
                                    
                                          5.
                                       
                                       
                                          Zobowiązania wobec innych rezydentów strefy euro wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          5.1.
                                       
                                       
                                          Sektor instytucji rządowych i samorządowych
                                       
                                    
                                          5.2.
                                       
                                       
                                          Pozostałe pasywa
                                       
                                    
                                          6.
                                       
                                       
                                          Zobowiązania wobec rezydentów spoza strefy euro wyrażone w euro
                                       
                                    
                                          7.
                                       
                                       
                                          Zobowiązania wobec rezydentów strefy euro wyrażone w walutach obcych
                                       
                                    
                                          8.
                                       
                                       
                                          Zobowiązania wobec rezydentów spoza strefy euro wyrażone w walutach obcych
                                       
                                    
                                          8.1.
                                       
                                       
                                          Depozyty, salda i inne zobowiązania
                                       
                                    
                                          8.2.
                                       
                                       
                                          Zobowiązania z tytułu instrumentów kredytowych w ramach ERM II
                                       
                                    
                                          9.
                                       
                                       
                                          Odpowiednik specjalnych praw ciągnienia przyznawanych przez MFW
                                       
                                    
                                          10.
                                       
                                       
                                          Zobowiązania wzajemne Eurosystemu
                                       
                                    
                                          10.1.
                                       
                                       
                                          Zobowiązania odpowiadające transferom rezerw zagranicznych
                                       
                                    
                                          10.2.
                                       
                                       
                                          Pozostałe zobowiązania wzajemne Eurosystemu (netto)
                                       
                                    
                                          11.
                                       
                                       
                                          Pozycje w trakcie rozrachunku
                                       
                                    
                                          12.
                                       
                                       
                                          Pozostałe pasywa
                                       
                                    
                                          12.1.
                                       
                                       
                                          Różnice z przeszacowania instrumentów pozabilansowych
                                       
                                    
                                          12.2.
                                       
                                       
                                          Rozliczenia międzyokresowe bierne
                                       
                                    
                                          12.3.
                                       
                                       
                                          Różne
                                       
                                    
                                          13.
                                       
                                       
                                          Rezerwy celowe
                                       
                                    
                                          14.
                                       
                                       
                                          Rachunki dewaluacyjne
                                       
                                    
                                          15.
                                       
                                       
                                          Kapitał i rezerwy
                                       
                                    
                                          15.1.
                                       
                                       
                                          Kapitał
                                       
                                    
                                          15.2.
                                       
                                       
                                          Rezerwy
                                       
                                    
                                          16.
                                       
                                       
                                          Zysk za dany rok
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                        
                              Aktywa ogółem
                           
                           
                              Pasywa ogółem
                           
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                        
            
         (1)  Dz.U. L 310 z 11.12.2000, s. 1.
      
         (2)  Dz.U. L 337 z 20.12.2001, s. 52.”
      
         (3)  EBC może podawać albo dokładne kwoty w euro, albo kwoty zaokrąglone na różne sposoby.
      
         (4)  Tabela aktywów może także być zamieszczona ponad tabelą pasywów.”