CELEX: 32015R0079
Language: sl
Date: 2014-12-18 00:00:00
Title: Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/79 z dne 18. decembra 2014 o spremembi Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z obremenitvijo sredstev, enotnim modelom podatkovne točke in validacijskimi pravili  Besedilo velja za EGP

21.1.2015   
               
               
                  SL
               
               
                  Uradni list Evropske unije
               
               
                  L 14/1
               
            IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/79
      z dne 18. decembra 2014
      o spremembi Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z obremenitvijo sredstev, enotnim modelom podatkovne točke in validacijskimi pravili
      (Besedilo velja za EGP)
      EVROPSKA KOMISIJA JE –
      ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
      ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1), zlasti prvega in četrtega pododstavka člena 99(5) Uredbe,
      ob upoštevanju naslednjega:
      
                  (1)
               
               
                  Poročanje usklajenih, pravilnih in primerljivih podatkov o obremenitvi sredstev v skladu z Izvedbeno uredbo Komisije (EU) št. 680/2014 (2) je bistveni element za vpogled v pozicijo sredstev institucije.
               
            
                  (2)
               
               
                  Poročanje o obremenitvi sredstev bi moralo v največji možni meri temeljiti na obstoječih konceptih poročanja na področju bonitetnega in računovodskega poročanja o bilančnih postavkah, da se čim bolj zmanjša obremenitev institucij zaradi izvajanja in poročanja.
               
            
                  (3)
               
               
                  V skladu z načelom sorazmernosti za manjše institucije, ki nimajo pomembne stopnje obremenitve sredstev, ne bi smele veljati zahteve glede podrobnega poročanja, ki se uporabljajo za večje institucije.
               
            
                  (4)
               
               
                  Zahteve glede poročanja bi morale zajemati meritve vseh oblik obremenitve sredstev, vključno z obremenitvami v izrednih razmerah, saj so te ključnega pomena kot pomembno tveganje za likvidnost in solventnost institucij, zlasti za institucije s pomembno obremenitvijo sredstev.
               
            
                  (5)
               
               
                  Institucije, ki izdajo krite obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (3), bi morale poročati o obremenitvi teh sredstev.
               
            
                  (6)
               
               
                  Za zagotovitev, da se nadzorniško poročanje kapitala in kapitalskih zahtev, finančnih informacij, izgub, ki izhajajo iz posojil, zavarovanih z nepremičninami, velikih izpostavljenosti, količnika finančnega vzvoda, ter likvidnosti in obremenitve sredstev izvede poenoteno, ter za zagotovitev, da so nadzorniški podatki visoke kakovosti in zelo natančni, je treba podatkovne postavke iz tabel za obvezno poročanje iz Prilog I, III, IV, VI, VIII, X, XII in XVI k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014, pretvoriti v enotni model podatkovne točke.
               
            
                  (7)
               
               
                  Enotni model podatkovne točke bi moral biti sestavljen iz strukturirane predstavitve podatkov ter bi moral opredeliti vse relevantne poslovne koncepte za namen enotnega nadzorniškega poročanja, poleg tega bi moral vsebovati vse zadevne tehnične specifikacije, ki so potrebne za nadaljnji razvoj enotnih informacijskih rešitev za poročanje.
               
            
                  (8)
               
               
                  Da se zaščitita kakovost, doslednost in točnost podatkov, ki jih institucije poročajo pristojnim organom glede kapitala in kapitalskih zahtev, finančnih informacij, izgub, ki izhajajo iz posojil, zavarovanih z nepremičninami, velikih izpostavljenosti, količnika finančnega vzvoda, likvidnosti in obremenitve sredstev, bi morala za podatke veljati skupna validacijska pravila.
               
            
                  (9)
               
               
                  Zaradi njihove narave se validacijska pravila in opredelitve podatkovnih točk redno posodabljajo za zagotovitev, da so ves čas skladne z veljavnimi regulatornimi in analitičnimi zahtevami ter z zahtevami informacijske tehnologije. Vendar pa čas, ki je trenutno potreben za sprejetje in objavo natančnega enotnega modela podatkovne točke in validacijskih pravil pomeni, da sprememb ni mogoče izvesti dovolj hitro in pravočasno, da bi se zagotovilo stalno enotno nadzorniško poročanje v Uniji. Zato je treba podrobni model podatkovne točke iz Priloge XIV k Izvedbeni Uredbi (EU) št. 680/2014 in podrobna validacijska pravila iz Priloge XV k navedeni uredbi nadomestiti s strogimi merili glede kakovosti za enotni model podatkovne točke in validacijska pravila, ki jih bo Evropski bančni organ objavil v elektronski obliki na svojem spletnem mestu.
               
            
                  (10)
               
               
                  Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Komisiji predložil Evropski bančni organ.
               
            
                  (11)
               
               
                  Evropski bančni organ je o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, izvedel odprta javna posvetovanja, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (4).
               
            
                  (12)
               
               
                  Da bi institucijam in pristojnim organom zagotovili dovolj časa za izvajanje zahtev iz te uredbe na način, ki bo zagotovil podatke visoke kakovosti, bi moral biti prvi referenčni datum za poročanje za vse institucije 31. december 2014.
               
            
                  (13)
               
               
                  Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014 bi bilo zato treba ustrezno spremeniti –
               
            SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
      Člen 1
      Izvedbena uredba (EU) št. 680/2014 se spremeni:
      
                  1.
               
               
                  členu 1 se doda naslednja točka (f):
                  
                              „(f)
                           
                           
                              obremenitev sredstev v skladu s členom 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.“
                           
                        ;
               
            
                  2.
               
               
                  vstavi se naslednje poglavje 7a:
                  „POGLAVJE 7a
                  
                     Oblika in pogostost poročanja o obremenitvi sredstev na posamični in konsolidirani podlagi
                  
                  Člen 16a
                  Oblika in pogostost poročanja o obremenitvi sredstev na posamični in konsolidirani podlagi
                  1.   Za namene poročanja informacij o obremenitvi sredstev v skladu s členom 100 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije predložijo informacije iz Priloge XVI k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XVII k tej uredbi, in sicer na naslednji način:
                  2.   Informacije iz odstavka 1 se predložijo na naslednji način:
                  
                              (a)
                           
                           
                              informacije iz delov A, B in D Priloge XVI vsako četrtletje;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              informacije iz dela C Priloge XVI enkrat letno;
                           
                        
                              (c)
                           
                           
                              informacije iz dela E Priloge XVI vsake pol leta.
                           
                        3.   Institucijam informacij iz dela B, C ali E Priloge XVI ni treba poročati, kadar izpolnjujejo vse naslednje pogoje:
                  
                              (a)
                           
                           
                              bilančna vsota institucije, izračunana v skladu z odstavkom 10 točke 1.6 Priloge XVII, je manjša od 30 milijard EUR;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              raven obremenitve sredstev institucije, izračunana v skladu z odstavkom 9 točke 1.6 Priloge XVII, je nižja od 15 %.
                           
                        4.   Kadar institucije izdajo obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (5), morajo sporočiti le informacije iz dela D Priloge XVI.;
            
                  3.
               
               
                  v členu 17 se odstavek 1 nadomesti z naslednjim:
                  „1.   Institucije informacije, določene v tej uredbi, predložijo v oblikah izmenjave podatkov in predstavitev, ki jih določijo pristojni organi, pri čemer upoštevajo opredelitve podatkovne točke, vključene v enotni model podatkovne točke iz Priloge XIV, ter validacijska pravila iz Priloge XV, ter naslednje specifikacije:
                  
                              (a)
                           
                           
                              informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo v predložene podatke;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              numerične vrednosti se predložijo kot dejstva glede na naslednje:
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          podatkovne točke podatkov tipa ‚monetarni‘ se poročajo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na tisoč enot;
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          podatkovne točke podatkov tipa ‚odstotek‘ se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta;
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          podatkovne točke podatkov tipa ‚celo število‘ se poročajo brez decimalnih mest in z ekvivalentom natančnosti na enoto.“
                                       
                                    
                        ;
            
                  4.
               
               
                  v členu 18 se doda naslednji četrti odstavek:
                  „Za informacije, ki jih je treba poročati v skladu s členom 16a, je prvi referenčni datum za poročanje 31. december 2014.“;
            
                  5.
               
               
                  v členu 19 se doda naslednji peti odstavek:
                  „Člen 16 a se uporablja od 1. decembra 2014.“;
            
                  6.
               
               
                  Prilogi XIV in XV se nadomestita z besedilom iz Priloge I k tej uredbi.
               
            
                  7.
               
               
                  Dodata se prilogi XVI in XVII, kot sta določeni v prilogah II in III k tej uredbi.
               
            Člen 2
      Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
      
         Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
         V Bruslju, 18. decembra 2014
         
            
               Za Komisijo
            
            
               Predsednik
            
            Jean-Claude JUNCKER
         
      
      
         (1)  UL L 176, 27.6.2013, str. 1.
      
         (2)  Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov glede nadzorniškega poročanja institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 (UL L 191, 28.6.2014, str. 1).
      
         (3)  Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).
      
         (4)  Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).
      
         (5)  Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).“
      
         PRILOGA I
         „
               PRILOGA XIV
               Enotni model podatkovnih točk
               Vsi podatki iz prilog I, III, IV, VI, VIII, X, XII in XVI se pretvorijo v enotni model podatkovnih točk, ki je podlaga za enotne informacijske sisteme institucij in pristojnih organov.
               Enotni model podatkovnih točk izpolnjuje naslednja merila:
               
                           (a)
                        
                        
                           zagotavlja strukturirano predstavitev vseh podatkov iz prilog I, III, IV, VI, VIII, X, XII in XVI;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           opredeli vse poslovne koncepte iz prilog I do XIII, XVI in XVII;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           zagotovi podatkovni slovar, v katerem so navedene oznake razpredelnic, oznake osi, oznake domen, oznake razsežnosti in oznake članov;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           zagotovi matrike, ki opredeljujejo lastništvo ali količino podatkovnih točk;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           zagotovi opredelitve podatkovnih točk, ki so izražene kot skupek značilnosti, ki nedvoumno opredelijo finančni koncept;
                        
                     
                           (f)
                        
                        
                           vsebuje vse ustrezne tehnične specifikacije, potrebne za razvoj informacijskih rešitev za poročanje, ki proizvajajo enotne nadzorniške podatke.
                        
                     
            
               PRILOGA XV
               Validacijska pravila
               Podatki iz Prilog I, III, IV, VI, VIII, X, XII in XVI so predmet validacijskih pravil za zagotovitev kakovosti in skladnosti.
               Validacijska pravila izpolnjujejo naslednja merila:
               
                           (a)
                        
                        
                           opredeljujejo logična razmerja med zadevnimi podatkovimi točkami;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           vključujejo filtre ter predpogoje, ki opredeljujejo niz podatkov, za katerega velja validacijsko pravilo;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           preverjajo skladnost sporočenih podatkov;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           preverjajo pravilnost sporočenih podatkov;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           določajo privzete vrednosti, ki se uporabijo, če zadevne informacije niso bile sporočene.
                        
                     “
      
      
         PRILOGA II
         
            
               „PRILOGA XVI
               
                  POROČANJE PREDLOG O OBREMENITVI SREDSTEV
               
               
                  PREDLOGE ZA OBREMENITEV SREDSTEV
               
               
                           
                              Številka predloge
                           
                        
                        
                           
                              Koda predloge
                           
                        
                        
                           
                              Ime predloge/skupine predlog
                           
                        
                        
                           
                              Kratko ime
                           
                        
                     
                           
                              DEL A – PREGLED OBREMENITVE
                           
                        
                     
                           32,1
                        
                        
                           F 32.01
                        
                        
                           SREDSTVA INSTITUCIJE POROČEVALKE
                        
                        
                           AE-ASS
                        
                     
                           32,2
                        
                        
                           F 32.02
                        
                        
                           PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM
                        
                        
                           AE-COL
                        
                     
                           32,3
                        
                        
                           F 32.03
                        
                        
                           LASTNE KRITE OBVEZNICE IN IZDANI FINANČNI INSTRUMENTI, ZAVAROVANI Z ZASTAVO PREMOŽENJA, KI ŠE NISO BILI ZASTAVLJENI
                        
                        
                           AE-NPL
                        
                     
                           32,4
                        
                        
                           F 32.04
                        
                        
                           VIRI OBREMENITVE
                        
                        
                           AE-SOU
                        
                     
                           
                              DEL B – PODATKI O ZAPADLOSTI
                           
                        
                     
                           33
                        
                        
                           F 33.00
                        
                        
                           PODATKI O ZAPADLOSTI
                        
                        
                           AE-MAT
                        
                     
                           
                              DEL C – OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH
                           
                        
                     
                           34
                        
                        
                           F 34.00
                        
                        
                           OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH
                        
                        
                           AE-CONT
                        
                     
                           
                              DEL D – KRITE OBVEZNICE
                           
                        
                     
                           35
                        
                        
                           F 35.00
                        
                        
                           IZDAJA KRITIH OBVEZNIC
                        
                        
                           AE-CB
                        
                     
                           
                              DEL E – NAPREDNI PODATKI
                           
                        
                     
                           36,1
                        
                        
                           F 36.01
                        
                        
                           NAPREDNI PODATKI DEL 1
                        
                        
                           AE-ADV1
                        
                     
                           36,2
                        
                        
                           F 36.02
                        
                        
                           NAPREDNI PODATKI DEL 2
                        
                        
                           AE-ADV2
                        
                     
                  
               
                  F 32.01 – SREDSTVA INSTITUCIJE POROČEVALKE (AE-ASS)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev
                           
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost obremenjenih sredstev
                           
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev
                           
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost neobremenjenih sredstev
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                        
                     
                           10
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                        
                           50
                        
                        
                           60
                        
                        
                           70
                        
                        
                           80
                        
                        
                           90
                        
                        
                           100
                        
                     
                           
                              10
                           
                        
                        
                           
                              Sredstva institucije poročevalke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           20
                        
                        
                           Krediti na odpoklic
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           30
                        
                        
                           Lastniški instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           40
                        
                        
                           Dolžniški vrednostni papirji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           50
                        
                        
                           Od tega: krite obveznice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           60
                        
                        
                           Od tega: vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           70
                        
                        
                           Od tega: ki jih izda sektor država
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           80
                        
                        
                           Od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           90
                        
                        
                           Od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Od tega: hipotekarni krediti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Druga sredstva
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.02 – PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM (AE-COL)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev
                           
                        
                        
                           
                              Neobremenjena
                           
                        
                     
                           
                              Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo
                           
                        
                        
                           
                              Nominalna vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                        
                     
                           10
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                        
                           50
                        
                        
                           60
                        
                        
                           70
                        
                     
                           
                              130
                           
                        
                        
                           
                              Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Krediti na odpoklic
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Lastniški instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Dolžniški vrednostni papirji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Od tega: krite obveznice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Od tega: vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Od tega: ki jih izda sektor država
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              240
                           
                        
                        
                           
                              Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic ali finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              250
                           
                        
                        
                           
                              VSA SREDSTVA, PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN IZDANI LASTNI DOLŽNIŠKI VREDNOSTNI PAPIRJI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.03 – LASTNE KRITE OBVEZNICE IN IZDANI FINANČNI INSTRUMENTI, ZAVAROVANI Z ZASTAVO PREMOŽENJA, KI ŠE NISO BILI ZASTAVLJENI (AE-NPL)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Neobremenjena
                           
                        
                     
                           
                              Knjigovodska vrednost osnovne skupine sredstev
                           
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo
                           
                        
                        
                           
                              Nominalna vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                        
                     
                           10
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                     
                           
                              10
                           
                        
                        
                           
                              Lastne krite obveznice in izdani vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki še niso bili zastavljeni
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           20
                        
                        
                           Zadržane izdane krite obveznice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           30
                        
                        
                           Zadržani izdani vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           40
                        
                        
                           Nadrejeni
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           50
                        
                        
                           Vmesni
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           60
                        
                        
                           Prva izguba
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.04 – VIRI OBREMENITVE (AE-SOU)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji
                           
                        
                        
                           
                              Sredstva, prejeto zavarovanje s premoženjem in lastni izdani dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic in obremenjenih finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: od drugih subjektov skupine
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: obremenjeni lastni dolžniški vrednostni papirji
                           
                        
                     
                           10
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                        
                           50
                        
                     
                           
                              10
                           
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           20
                        
                        
                           Izvedeni finančni instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           30
                        
                        
                           Od tega: izvedeni finančni instrumenti prostega trga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           40
                        
                        
                           Vloge
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           50
                        
                        
                           Pogodbe o začasni prodaji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           60
                        
                        
                           Od tega: centralne banke
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           70
                        
                        
                           Zavarovane vloge, razen pogodb o začasni prodaji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           80
                        
                        
                           Od tega: centralne banke
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           90
                        
                        
                           Izdani dolžniški vrednostni papirji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Od tega: izdane krite obveznice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Od tega: izdani vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           
                              Drugi viri obremenitve
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nominalna vrednost prejetih obveznosti iz kreditov
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Nominalna vrednost prejetih finančnih jamstev
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Drugo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           
                              VSI DRUGI VIRI OBREMENITVE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Se ne izpolni v predlogi na konsolidirani podlagi
                        
                     
                            
                        
                        
                           Se ne izpolni v nobenem primeru
                        
                     
                  
               
                  F 33.00 – PODATKI O ZAPADLOSTI (AE-MAT)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Neopredeljena zapadlost
                           
                        
                        
                           
                              Čez noč
                           
                        
                        
                           
                              > 1 dan <= 1 teden
                           
                        
                        
                           
                              > 1 teden <= 2 tedna
                           
                        
                        
                           
                              > 2 tedna <= 1 mesec
                           
                        
                        
                           
                              > 1 mesec <= 3 meseci
                           
                        
                        
                           
                              > 3 meseci <= 6 mesecev
                           
                        
                        
                           
                              > 6 mesecev <= 1 leto
                           
                        
                        
                           
                              > 1 leto <= 2 leti
                           
                        
                        
                           
                              > 2 leti <= 3 leta
                           
                        
                        
                           
                              3 leta <= 5 let
                           
                        
                        
                           
                              5 let <= 10 let
                           
                        
                        
                           
                              > 10 let
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Preostala zapadlost obveznosti
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                        
                           50
                        
                        
                           60
                        
                        
                           70
                        
                        
                           80
                        
                        
                           90
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                     
                           10
                        
                        
                           Obremenjena sredstva
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           20
                        
                        
                           Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (prejemna stran)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           30
                        
                        
                           Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (stran, ki ponovno uporabi)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 34.00 – OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH (AE-CONT)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji
                           
                        
                        
                           
                              Obremenitev v izrednih razmerah
                           
                        
                     
                           
                              A. Zmanjšanje poštene vrednosti obremenjenih sredstev za 30 %
                           
                        
                        
                           
                              B. Neto učinek 10-odstotnega zmanjšanja vrednosti pomembnih valut
                           
                        
                     
                           
                              Dodatna vrednost obremenjenih sredstev
                           
                        
                     
                           
                              Dodatna vrednost obremenjenih sredstev
                           
                        
                        
                           
                              Pomembna valuta 1
                           
                        
                        
                           
                              Pomembna valuta 2
                           
                        
                        
                           
                              …
                           
                        
                        
                           
                              Pomembna valuta n
                           
                        
                     
                           10
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                        
                           50
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              10
                           
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           20
                        
                        
                           Izvedeni finančni instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           30
                        
                        
                           Od tega: izvedeni finančni instrumenti prostega trga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           40
                        
                        
                           Vloge
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           50
                        
                        
                           Pogodbe o začasni prodaji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           60
                        
                        
                           Od tega: centralne banke
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           70
                        
                        
                           Zavarovane vloge, razen pogodb o začasni prodaji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           80
                        
                        
                           Od tega: centralne banke
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           90
                        
                        
                           Izdani dolžniški vrednostni papirji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Od tega: izdane krite obveznice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Od tega: izdani vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           
                              Drugi viri obremenitve
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           
                              VSI DRUGI VIRI OBREMENITVE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 35.00 – IZDAJA KRITIH OBVEZNIC (AE-CB)
               
               
                           os z
                        
                        
                           Identifikator kritnega premoženja (odprt)
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Skladnost s čl. 129 uredbe o kapitalskih zahtevah?
                           
                        
                        
                           
                              Obveznosti kritih obveznic
                           
                        
                        
                           
                              Kritno premoženje
                           
                        
                     
                           
                              Datum poročanja
                           
                        
                        
                           
                              + 6 mesecev
                           
                        
                        
                           
                              + 12 mesecev
                           
                        
                        
                           
                              + 2 leti
                           
                        
                        
                           
                              + 5 let
                           
                        
                        
                           
                              + 10 let
                           
                        
                        
                           
                              Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto negativno tržno vrednostjo
                           
                        
                        
                           
                              Zunanje bonitetne ocene za krite obveznice
                           
                        
                        
                           
                              Datum poročanja
                           
                        
                        
                           
                              + 6 mesecev
                           
                        
                        
                           
                              + 12 mesecev
                           
                        
                        
                           
                              + 2 leti
                           
                        
                        
                           
                              + 5 let
                           
                        
                        
                           
                              + 10 let
                           
                        
                        
                           
                              Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivno tržno vrednostjo
                           
                        
                        
                           
                              Zneski kritnega premoženja, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja
                           
                        
                     
                           
                              [DA/NE]
                           
                        
                        
                           
                              Če je odgovor DA, navedite kategorijo primarnih sredstev kritnega premoženja
                           
                        
                        
                           
                              V skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice
                           
                        
                        
                           
                              V skladu z metodologijo bonitetnih agencij za ohranitev sedanje zunanje bonitetne ocene krite obveznice
                           
                        
                     
                           
                              Datum poročanja
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 1
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna ocena 1
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 2
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna ocena 2
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 3
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna ocena 3
                           
                        
                        
                           
                              Datum poročanja
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 1
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 2
                           
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 3
                           
                        
                     
                           10
                        
                        
                           12
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                        
                           50
                        
                        
                           60
                        
                        
                           70
                        
                        
                           80
                        
                        
                           90
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                     
                           10
                        
                        
                           Nominalni znesek
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           20
                        
                        
                           Sedanja vrednost (zamenjava)/tržna vrednost
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           30
                        
                        
                           Vrednost posameznih sredstev
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           40
                        
                        
                           Knjigovodska vrednost
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 36.01 – NAPREDNI PODATKI DEL 1 (AE-ADV-1)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Viri obremenitve
                           
                        
                        
                           
                              Sredstva/obveznosti
                           
                        
                        
                           
                              Vrsta zavarovanja s premoženjem – razvrstitev glede na vrste sredstev
                           
                        
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                           
                              Krediti na odpoklic
                           
                        
                        
                           
                              Lastniški instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              Dolžniški vrednostni papirji
                           
                        
                        
                           
                              Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic
                           
                        
                        
                           
                              Druga sredstva
                           
                        
                     
                           
                              Skupaj
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: krite obveznice
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izda sektor država
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                           
                        
                        
                           
                              Centralne banke in sektor država
                           
                        
                        
                           
                              Finančne družbe
                           
                        
                        
                           
                              Nefinančne družbe
                           
                        
                        
                           
                              Gospodinjstva
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                        
                     
                           10
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                        
                           50
                        
                        
                           60
                        
                        
                           70
                        
                        
                           80
                        
                        
                           90
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           10
                        
                        
                           
                              Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z npr. repo posli)
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           20
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           30
                        
                        
                           
                              Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           40
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           50
                        
                        
                           
                              Izvedeni finančni instrumenti prostega trga
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           60
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           70
                        
                        
                           
                              Pogodbe o začasni prodaji
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           80
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           90
                        
                        
                           
                              Zavarovane vloge, razen pogodb o začasni prodaji
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Izdane krite obveznice
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Izdani vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Izdani dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic in finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Drugi viri obremenitve
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Vsa obremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerna za centralne banke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vsa neobremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerna za centralne banke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Obremenjena + neobremenjena sredstva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 36.02 – NAPREDNI PODATKI DEL 2 (AE-ADV-2)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Viri obremenitve
                           
                        
                        
                           
                              Sredstva/obveznosti
                           
                        
                        
                           
                              Vrsta zavarovanja s premoženjem – razvrstitev glede na vrste sredstev
                           
                        
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                           
                              Krediti na odpoklic
                           
                        
                        
                           
                              Lastniški instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              Dolžniški vrednostni papirji
                           
                        
                        
                           
                              Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic
                           
                        
                        
                           
                              Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                           
                              Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic ali finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                        
                     
                           
                              Skupaj
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: krite obveznice
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izda sektor država
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                           
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                           
                        
                        
                           
                              Centralne banke in sektor država
                           
                        
                        
                           
                              Finančne družbe
                           
                        
                        
                           
                              Nefinančne družbe
                           
                        
                        
                           
                              Gospodinjstva
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                        
                     
                           10
                        
                        
                           20
                        
                        
                           30
                        
                        
                           40
                        
                        
                           50
                        
                        
                           60
                        
                        
                           70
                        
                        
                           80
                        
                        
                           90
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                           10
                        
                        
                           
                              Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z npr. repo posli)
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           20
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           30
                        
                        
                           
                              Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           40
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           50
                        
                        
                           
                              Izvedeni finančni instrumenti prostega trga
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           60
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           70
                        
                        
                           
                              Pogodbe o začasni prodaji
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           80
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           90
                        
                        
                           
                              Zavarovane vloge, razen pogodb o začasni prodaji
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Izdane krite obveznice
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Izdani vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Izdani dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic in finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Drugi viri obremenitve
                           
                        
                        
                           
                              Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Vse obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki je primerno za centralne banke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vse neobremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Od tega: ki je primerno za centralne banke
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Obremenjeno + neobremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem“
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         PRILOGA III
         
            
               „PRILOGA XVII
               
                  POROČANJE O OBREMENITVI SREDSTEV
               
               
                  Kazalo
               
               SPLOŠNA NAVODILA
                        19
                     
                           1.
                        
                        STRUKTURA IN DOGOVORI
                        19
                     
                           1.1.
                        
                        STRUKTURA
                        19
                     
                           1.2.
                        
                        RAČUNOVODSKI STANDARD
                        20
                     
                           1.3.
                        
                        DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA
                        20
                     
                           1.4.
                        
                        DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA
                        20
                     
                           1.5.
                        
                        RAVEN UPORABE
                        20
                     
                           1.6.
                        
                        SORAZMERNOST
                        20
                     
                           1.7.
                        
                        OPREDELITEV OBREMENITVE
                        20
                     NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
                        21
                     
                           2.
                        
                        DEL A: PREGLED OBREMENITVE
                        21
                     
                           2.1.
                        
                        PREDLOGA: AE-ASS. SREDSTVA POROČEVALSKE INSTITUCIJE
                        21
                     
                           2.1.1.
                        
                        SPLOŠNE OPOMBE
                        21
                     
                           2.1.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        24
                     
                           2.1.3.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        25
                     
                           2.2.
                        
                        PREDLOGA: AE-COL. ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM, KI GA PREJME POROČEVALSKA INSTITUCIJA
                        26
                     
                           2.2.1.
                        
                        SPLOŠNE OPOMBE
                        26
                     
                           2.2.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        27
                     
                           2.2.3.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        28
                     
                           2.3.
                        
                        PREDLOGA AE-NPL. LASTNE KRITE OBVEZNICE IN IZDANI FINANČNI INSTRUMENTI, ZAVAROVANI Z ZASTAVO PREMOŽENJA, KI ŠE NISO BILI ZASTAVLJENI
                        29
                     
                           2.3.1.
                        
                        SPLOŠNE OPOMBE
                        29
                     
                           2.3.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        29
                     
                           2.3.3.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        30
                     
                           2.4.
                        
                        PREDLOGA AE-SOU. VIRI OBREMENITVE
                        30
                     
                           2.4.1.
                        
                        SPLOŠNE OPOMBE
                        30
                     
                           2.4.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        31
                     
                           2.4.3.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        32
                     
                           3.
                        
                        DEL B: PODATKI O ZAPADLOSTI
                        33
                     
                           3.1.
                        
                        SPLOŠNE OPOMBE
                        33
                     
                           3.2.
                        
                        PREDLOGA: AE-MAT. PODATKI O ZAPADLOSTI
                        33
                     
                           3.2.1.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        33
                     
                           3.2.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        34
                     
                           4.
                        
                        DEL C: OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH
                        35
                     
                           4.1.
                        
                        SPLOŠNE OPOMBE
                        35
                     
                           4.1.1.
                        
                        SCENARIJ A: 30-ODSTOTNO ZMANJŠANJE OBREMENJENIH SREDSTEV
                        35
                     
                           4.1.2.
                        
                        SCENARIJ B: 10-ODSTOTNO ZMANJŠANJE VREDNOSTI POMEMBNIH VALUT
                        35
                     
                           4.2.
                        
                        PREDLOGA: AE-CONT. OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH
                        36
                     
                           4.2.1.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        36
                     
                           4.2.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        36
                     
                           5.
                        
                        DEL D: KRITE OBVEZNICE
                        36
                     
                           5.1.
                        
                        SPLOŠNE OPOMBE
                        36
                     
                           5.2.
                        
                        PREDLOGA: AE-CB. IZDAJA KRITIH OBVEZNIC
                        37
                     
                           5.2.1.
                        
                        NAVODILA ZA OS Z
                        37
                     
                           5.2.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        37
                     
                           5.2.3.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        38
                     
                           6.
                        
                        DEL E: NAPREDNI PODATKI
                        40
                     
                           6.1.
                        
                        SPLOŠNE OPOMBE
                        40
                     
                           6.2.
                        
                        PREDLOGA: AE-ADV1. NAPREDNA PREDLOGA ZA SREDSTVA POROČEVALSKE INSTITUCIJE
                        40
                     
                           6.2.1.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        40
                     
                           6.2.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        42
                     
                           6.3.
                        
                        PREDLOGA: AE-ADV2. NAPREDNA PREDLOGA ZA ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM, KI GA PREJME POROČEVALSKA INSTITUCIJA
                        43
                     
                           6.3.1.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE
                        43
                     
                           6.3.2.
                        
                        NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE
                        43
                     
                  SPLOŠNA NAVODILA
               
               1.   STRUKTURA IN DOGOVORI
               1.1.   Struktura
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Okvir zajema pet sklopov predlog, ki skupaj vsebujejo devet predlog, in ima naslednjo strukturo:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       Del A: pregled obremenitve:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   predloga AE-ASS. Sredstva institucije poročevalke
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   predloga AE-COL. Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-NPL. Lastne krite obveznice in izdani finančni instrumenti, zavarovani z zastavo premoženja, ki še niso zastavljeni
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-SOU. Viri obremenitve
                                                
                                             
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       Del B: podatki o zapadlosti:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   predloga AE-MAT. Podatki o zapadlosti
                                                
                                             
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       Del C: obremenitev v izrednih razmerah
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   predloga AE-CONT. Obremenitev v izrednih razmerah
                                                
                                             
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       Del D: krite obveznice
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   predloga AE-CB. Izdaja kritih obveznic
                                                
                                             
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       Part E: napredni podatki:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   predloga AE-ADV-1. Napredna predloga za sredstva institucije poročevalke
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   predloga AE-ADV-2. Napredna predloga za zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka
                                                
                                             
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Za vsako predlogo so na voljo pravna podlaga in dodatne podrobne informacije v zvezi s splošnejšimi vidiki poročanja.
                        
                     1.2.   Računovodski standard
               
                        
                           3.
                        
                        
                           Institucije sporočijo knjigovodske vrednosti na podlagi računovodskega okvira, ki ga uporabljajo za sporočanje finančnih informacij v skladu s členi 9 do 11. Institucije, ki jim ni treba sporočati finančnih informacij, uporabijo svoj računovodski okvir.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Za namene te priloge kratici ‚MRS‘ in ‚MSRP‘ pomenita mednarodne računovodske standarde, kot so opredeljeni v členu 2 Uredbe (ES) št. 1606/2002. Institucije, ki poročajo v skladu s standardi MSRP, morajo navesti sklicevanja na ustrezne standarde MSRP.
                        
                     1.3.   Dogovor glede številčenja
               
                        
                           5.
                        
                        
                           Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predloge se v teh navodilih uporablja naslednji splošni zapis: {predloga; vrstica; stolpec}. Če validacija velja za celotno vrstico ali stolpec, se to označi z zvezdico. Na primer {AE-ASS; *; 2} se nanaša na podatkovno točko katere koli vrstice stolpca 2 predloge AE-ASS.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           V primeru validacij znotraj predloge se za podatkovne točke zadevne predloge uporablja naslednji zapis: {vrstica; stolpec}.
                        
                     1.4.   Dogovor glede predznaka
               
                        
                           7.
                        
                        
                           Pri predlogah iz Priloge XVI se upošteva dogovor glede predznaka, ki je opisan v odstavkih 9 in 10 dela I Priloge V.
                        
                     1.5.   Raven uporabe
               
                        
                           8.
                        
                        
                           Raven poročanja o obremenitvi sredstev ustreza ravni poročanja o kapitalskih zahtevah v skladu s prvim pododstavkom člena 99(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. Zato institucijam, za katere ne veljajo bonitetne zahteve v skladu s členom 7 Uredbe (EU) št. 575/2013, ni treba sporočati informacij o obremenitvi sredstev.
                        
                     1.6.   Sorazmernost
               
                        
                           9.
                        
                        
                           Za namene člena 16a(2)(b) so ravni obremenitve sredstev izračunajo takole:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev in zavarovanja s premoženjem = {AE-ASS; 010; 010} + {AE-COL; 130; 010},
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       vsa sredstva in zavarovanje s premoženjem = {AE-ASS; 010; 010} + {AE-ASS; 010; 060} + {AE-COL; 130; 010} + {AE-COL; 130; 040},
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       količnik obremenitve sredstev = (knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev in zavarovanja s premoženjem)/(vsa sredstva in zavarovanje s premoženjem).
                                    
                                 
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Za namene člena 16a(2)(a) se vsota vseh sredstev izračuna na naslednji način:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       vsa sredstva = {AE-ASS; 010; 010} + {AE-ASS; 010; 060}
                                    
                                 
                     1.7.   Opredelitev obremenitve
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Za namene te priloge in Priloge XVI se sredstvo šteje za obremenjeno, če je bilo zastavljeno ali če je predmet kakršne koli ureditve za zavarovanje, zavarovanje s premoženjem ali kreditno izboljšavo katerega koli posla, iz katerega ga ni mogoče prosto umakniti.
                           Pomembno je opozoriti, da je treba za obremenjena sredstva šteti zastavljena sredstva, za katera veljajo kakršne koli omejitve umika, kot so sredstva, pri katerih je za umik ali zamenjavo z drugim sredstvom potrebno predhodno soglasje. Opredelitev ne temelji na izrecni pravni opredelitvi, kot je prenos lastninske pravice, ampak na ekonomskih načelih, saj se lahko pravni okviri za to področje razlikujejo v posameznih državah. Kljub temu je opredelitev tesno povezana s pogodbenimi pogoji. Po mnenju EBA opredelitev ustrezno pokriva naslednje vrste pogodb (seznam je nepopoln):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       zavarovani finančni posli, vključno s pogodbami in dogovori o začasni prodaji, posojanjem vrednostnih papirjev in drugimi oblikami zavarovanih posojilnih poslov;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       različni dogovori o zavarovanju s premoženjem, na primer zavarovanje s premoženjem, vplačano za tržno vrednost poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       finančna jamstva, ki so zavarovana s premoženjem. Omeniti je treba, da je v primeru, ko za neuporabljen del jamstva ni ovir za umik zavarovanja s premoženjem, kot je predhodno soglasje, potrebno dodeliti le uporabljen znesek (sorazmerna dodelitev);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       zavarovanje s premoženjem, vplačano pri klirinških sistemih, centralnih nasprotnih strankah in drugih institucijah za infrastrukture kot pogoj za dostop do storitve. To vključuje jamstvene sklade in začetna kritja;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       instrumenti centralnih bank. Predhodno vložena sredstva se ne smejo šteti za obremenjena, razen kadar centralna banka ne dovoli umika katerih koli vplačanih sredstev brez predhodnega soglasja. Kar zadeva neuporabljena finančna jamstva, je treba neuporabljeni del, tj. nad minimalnim zneskom, ki ga zahteva centralna banka, porazdeliti sorazmerno med sredstva, vplačana pri centralni banki;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       osnovna sredstva iz struktur listinjenja, kadar se za finančna sredstva ni odpravilo pripoznanje v finančnih sredstvih institucije. Sredstva, ki so osnovni zadržani vrednostni papirji, se ne štejejo za obremenjena, razen če so vrednostni papirji zastavljeni ali vloženi kot zavarovanje s premoženjem za zavarovanje posla;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       sredstva v kritnem premoženju, uporabljenem za izdajo kritih obveznic. Sredstva, ki so osnovne krite obveznice, se štejejo za obremenjena, razen kadar ima institucija ustrezne krite obveznice (‚lastno izdane obveznice‘);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       na splošno velja, da se sredstva, ki so vložena v mehanizme, ki se ne uporabijo in jih je mogoče prosto umakniti, ne smejo šteti za obremenjena.
                                    
                                 
                     
                  NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
               
               2.   DEL A: PREGLED OBREMENITVE
               
                        
                           12.
                        
                        
                           V predlogah za pregled obremenitve se sredstva, ki se uporabljajo za podporo financiranja ali potrebe po zavarovanju s premoženjem na datum bilance stanja (obremenitev v določenem trenutku), razlikujejo od sredstev, ki so na voljo za potencialne potrebe po financiranju.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           V predlogi za pregled so zneski obremenjenih in neobremenjenih sredstev institucije poročevalke prikazani v tabeli, razčlenjeni po produktih. Enaka razčlenitev se uporablja tudi za prejeto zavarovanje s premoženjem in izdane lastne dolžniške vrednostne papirje, razen za krite obveznice in listinjenja.
                        
                     2.1.   Predloga: AE-ASS. Sredstva institucije poročevalke
               2.1.1.   Splošne opombe
               
                        
                           14.
                        
                        
                           Ta odstavek vsebuje navodila, ki se uporabljajo za glavne vrste poslov, pomembnih za izpolnjevanje predlog AE:
                           Vsi posli, ki povečajo raven obremenitve institucije, vključujejo dva vidika, o katerih se v predlogah AE poroča neodvisno. O takšnih poslih se poroča kot o viru obremenitve in kot o obremenjenem sredstvu ali zavarovanju s premoženjem.
                           V naslednjih primerih je prikazano, kako poročati o vrsti posla v tem delu, vendar ta pravila veljajo tudi za druge predloge AE.
                           (a)   Zavarovana vloga
                           
                           O zavarovani vlogi se poroča na naslednji način:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       Knjigovodska vrednost vloge se vpiše kot vir obremenitve v {AE-SOU; r070; c010}.
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       Če je zavarovanje s premoženjem sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost vpiše v {AE-ASS; *; c010} in {AE-SOU; r070; c030}, njegova poštena vrednost pa v {AE-ASS; *; c040}.
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       Če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem, se njegova poštena vrednost vpiše v {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} in {AE-SOU; r070; c040}.
                                    
                                 (b)   Repo posli/povratni repo posli
                           
                           O pogodbi o začasni prodaji (v nadaljevanju: repo posel) se poroča na naslednji način:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       knjigovodska vrednost repo posla se vpiše kot vir obremenitve v {AE-SOU; r050; c010};
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       zavarovanje s premoženjem za repo posel je treba prikazati:
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       če je zavarovanje s premoženjem sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost vpiše v {AE-ASS; *; c010} in {AE-SOU; r050; c030}, njegova poštena vrednost pa v {AE-ASS; *; c040};
                                    
                                 
                                       (iv)
                                    
                                    
                                       če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem prek predhodne pogodbe o začasnem odkupu (ujemajoči repo posel), se njegova poštena vrednost vpiše v {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} in {AE-SOU; r050; c040}.
                                    
                                 (c)   Financiranje s strani centralnih bank
                           
                           Ker je zavarovano financiranje s strani centralne banke le poseben primer zavarovane vloge ali repo posla, v katerem je nasprotna stranka centralna banka, se uporabljajo pravila iz točk i in ii zgoraj.
                           Za posle, pri katerih ni mogoče opredeliti posameznega zavarovanja s premoženjem za posamezen posel, ker so zavarovanja s premoženjem združena v skupino, je treba zavarovanja s premoženjem razčleniti sorazmerno na podlagi sestave skupine zavarovanja s premoženjem.
                           Sredstva, ki so bila predhodno vložena pri centralnih bankah, niso obremenjena sredstva, razen kadar centralna banka ne dovoli umika vloženih sredstev brez predhodnega soglasja. Kar zadeva neuporabljena finančna jamstva, se neuporabljeni del, tj. znesek nad minimalno ravnjo, ki jo zahteva centralna banka, sorazmerno porazdeli med sredstva, vložena pri centralni banki.
                           (d)   Posojanje vrednostnih papirjev
                           
                           Za posojanje vrednostnih papirjev z zavarovanjem z denarnimi sredstvi se uporabljajo pravila za repo posle/povratne repo posle.
                           O posojanju vrednostnih papirjev brez zavarovanja z denarnimi sredstvi se poroča na naslednji način:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev se vpiše kot vir obremenitve v {AE-SOU; r150; c010}. Če posojevalec v zameno za posojene vrednostne papirje ne prejme vrednostnih papirjev, ampak nadomestilo, se v {AE-SOU; r150; c010} vpiše vrednost nič;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       če so vrednostni papirji, posojeni kot zavarovanje s premoženjem, sredstvo institucije poročevalke, se njihova knjigovodska vrednost vpiše v {AE-ASS; *; c010} in {AE-SOU; r150; c030}, njihova poštena vrednost pa v {AE-ASS; *; c040};
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       če institucija poročevalka prejme vrednostne papirje, posojene kot zavarovanje s premoženjem, se njihova poštena vrednost vpiše v {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} in {AE-SOU; r150; c040}.
                                    
                                 (e)   Izvedeni finančni instrumenti (obveznosti)
                           
                           S premoženjem zavarovani izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo se poročajo na naslednji način:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       knjigovodska vrednost izvedenega finančnega instrumenta se vpiše kot vir obremenitve v {AE-SOU; r020; c010};
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       zavarovanje s premoženjem (začetna kritja, potrebna za odprtje pozicije, in morebitno zavarovanje s premoženjem, vloženo za tržno vrednost poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti) se poroča na naslednji način:
                                       
                                                   (i)
                                                
                                                
                                                   če je zavarovanje s premoženjem sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost vpiše v {AE-ASS; *; c010} in {AE-SOU; r020; c030}, njegova poštena vrednost pa se vpiše v {AE-ASS; *; c040};
                                                
                                             
                                                   (ii)
                                                
                                                
                                                   če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem, se njegova poštena vrednost vpiše v {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} in {AE-SOU; r020; c040}.
                                                
                                             
                                 (f)   Krite obveznice
                           
                           Krite obveznice so za namene celotnega poročanja o obremenitvi sredstev instrumenti iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES, ne glede na to, ali imajo ti instrumenti pravno obliko vrednostnega papirja ali ne.
                           Za krite obveznice, pri katerih se ne zadrži del vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, se ne uporabljajo nobena posebna pravila.
                           V primeru zadržanja dela izdanih vrednostnih papirjev in za preprečitev dvojnega štetja se uporabi naslednja predlagana obravnava:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       če lastne krite obveznice niso zastavljene, se znesek kritnega premoženja, s katerim se krijejo ti zadržani in še nezastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predloge AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo. Dodatne informacije o zadržanih in še nezastavljenih kritih obveznicah (osnovna sredstva, poštena vrednost in primernost sredstev, ki se lahko obremenijo, ter nominalna vrednost sredstev, ki se ne smejo obremeniti) se vpišejo v predlogo AE-NPL;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       če so lastne krite obveznice zastavljene, se znesek kritnega premoženja, s katerim se krijejo ti zadržani in zastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predlogo AE-ASS kot obremenjeno sredstvo.
                                    
                                 V naslednji razpredelnici je določeno, kako je treba poročati o izdaji kritih obveznic v vrednosti 100 EUR, pri čemer se 15 % zadrži in ne zastavi, 10 % pa se zadrži in zastavi kot zavarovanje s premoženjem v repo poslu s centralno banko v vrednosti 11 EUR, pri čemer kritno premoženje zajema nezavarovane kredite, knjigovodska vrednost kredita pa je 150 EUR.
                           
                                       
                                          VIRI OBREMENITVE
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Vrsta
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Znesek
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Polja
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Obremenjeni
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Polja
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Krite obveznice
                                       
                                    
                                    
                                       75 % (100) = 75
                                    
                                    
                                       {AE-Viri, r110, c010}
                                    
                                    
                                       75 % (150) = 112,5
                                    
                                    
                                       {AE-Sredstva, r100, c10}
                                       {AE-Viri, r110, c030}
                                    
                                 
                                       
                                          Financiranje s strani centralnih bank
                                       
                                    
                                    
                                       11
                                    
                                    
                                       {AE-Viri, r060, c010}
                                    
                                    
                                       10 % (150) = 15
                                    
                                    
                                       {AE-Sredstva, r100, c10}
                                       {AE-Viri, r060, c030}
                                    
                                 
                                       
                                          NEOBREMENJENO
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Vrsta
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Znesek
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Polja
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Neobremenjeni krediti
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Polja
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Zadržane lastne krite obveznice
                                       
                                    
                                    
                                       15 % 100 = 15
                                    
                                    
                                       {AE-Nezastavljeno, r010, c040}
                                    
                                    
                                       15 % (150) = 22.5
                                    
                                    
                                       {AE-Sredstva, r100, c60}
                                       {AE-Nezastavljeno, r020, c010}
                                    
                                 (g)   Listinjenje
                           
                           Listinjenje pomeni dolžniške vrednostne papirje institucije poročevalke, ki izvirajo iz listninjenja, kot je opredeljeno v členu 4(61) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                           Za listinjenja, ki ostanejo v bilanci stanja (za katera pripoznanje ni odpravljeno), se uporabljajo pravila za krite obveznice.
                           Listinjenja, za katera je odpravljeno pripoznanje, niso obremenjena, kadar ima institucija nekatere vrednostne papirje. Ti vrednostni papirji bodo prikazani v trgovalni knjigi ali v bančni knjigi institucij poročevalk kot vsi drugi vrednostni papirji, ki jih izda tretja oseba.
                        
                     2.1.2.   Navodila za posamezne vrstice
               
                           Vrstice
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sredstva institucije poročevalke
                           
                           MRS 1, 9.(a), Smernice za izvajanje (SI)6
                           Vsa sredstva institucije poročevalke, vpisana v njeno bilanco stanja.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Krediti na odpoklic
                           
                           MRS 1, 54.(i)
                           Vključujejo zneske, ki se prejmejo na odpoklic, v centralnih bankah in drugih institucijah. Denar v blagajni, tj. imetje domačih in tujih bankovcev in kovancev v obtoku, ki se splošno uporabljajo za izvajanje plačil, je vključen v vrstico druga sredstva.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Lastniški instrumenti
                           
                           Lastniški instrumenti v lasti institucije poročevalke, kot so opredeljeni v 1. členu MRS 32.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Dolžniški vrednostni papirji
                           
                           Priloga V, del 1, odstavek 26
                           Dolžniški instrumenti institucije poročevalke, ki so izdani kot vrednostni papirji in niso krediti v skladu z uredbo ECB o bilančnih postavkah.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Od tega: krite obveznice
                           
                           Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki so obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Od tega: listinjenja
                           
                           Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki so listinjenja, kot so opredeljena v členu 4(61) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izda sektor država
                           
                           Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki jih izda sektor država.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                           
                           Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki jih izdajo finančne družbe, kot so opredeljene v odstavku 35(c) in (d) Priloge V.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                           
                           Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki jih izdajo nefinančne družbe, kot so opredeljene v odstavku 35(e) dela I Priloge V.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic.
                           
                           Krediti in druga finančna sredstva, tj. dolžniški instrumenti institucij poročevalk, ki niso vrednostni papirji, razen zneskov, ki se prejmejo na odpoklic.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                           Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic, ki so hipotekarni krediti v skladu s odstavkom 41(h) dela 2 Priloge V.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Druga sredstva
                           
                           Druga sredstva institucije poročevalke, ki so vpisana v bilanco stanja in niso lastni dolžniški vrednostni papirji, razen sredstev, navedenih v zgornjih vrsticah, in lastni dolžniški lastniški instrumenti, za katere institucija, ki ne uporablja MSRP, ni nujno odpravila pripoznanja v bilanci stanja. V tem primeru se lastni dolžniški instrumenti vključijo v vrstico 240 predloge AE-COL, lastni lastniški instrumenti pa se izključijo iz poročanja o obremenitvi sredstev.
                        
                     2.1.3.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev
                           
                           Knjigovodska vrednost sredstev institucije poročevalke, ki so obremenjena glede na opredelitev obremenitve sredstev. Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                           Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerna za centralne banke
                           
                           Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka. Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost obremenjenih sredstev
                           
                           MSRP 13 in člen 8 Direktive 2013/34/EU Evropskega parlamenta in Sveta (1), za institucije, ki ne uporabljajo MSRP.
                           Poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev institucije poročevalke, ki so obremenjeni glede na opredelitev obremenitve sredstev. Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja. (Glej MSRP 13 – Merjenje poštene vrednosti.)
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerna za centralne banke
                           
                           Poštena vrednost obremenjenih dolžniških vrednostnih papirjev institucije poročevalke, ki so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka. Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev
                           
                           Knjigovodska vrednost sredstev institucije poročevalke, ki so neobremenjena glede na opredelitev obremenitve sredstev. Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                           Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerna za centralne banke
                           
                           Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka. Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost neobremenjenih sredstev
                           
                           MSRP 13 in člen 8 Direktive 2013/34/EU za institucije, ki ne uporabljajo MSRP.
                           Poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev institucije poročevalke, ki so neobremenjeni glede na opredelitev obremenitve sredstev. Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja. (Glej MSRP 13 – Merjenje poštene vrednosti.)
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerna za centralne banke
                           
                           Poštena vrednost neobremenjenih dolžniških vrednostnih papirjev institucije poročevalke, ki so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka. Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     2.2.   Predloga: AE-COL. Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka
               2.2.1.   Splošne opombe
               
                        
                           15.
                        
                        
                           Za zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka, in izdane lastne dolžniške vrednostne papirje, razen lastnih kritih obveznic ali finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja, je kategorija ‚neobremenjenih sredstev‘ razdeljena na ‚sredstva, ki se lahko obremenijo‘ ali bi lahko bila primerna za obremenitev, in ‚sredstva, ki jih ni mogoče obremeniti‘.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Sredstva, ‚ki jih ni mogoče obremeniti‘, vključujejo sredstva, ki so prejeta kot zavarovanje s premoženjem, pri čemer institucija poročevalka zavarovanja s premoženjem ne sme prodati ali ponovno zastaviti, razen v primeru neplačila s strani imetnika zavarovanja s premoženjem. Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, se ne smejo obremeniti, kadar je prodaja ali ponovno zastavljanje vrednostnih papirjev v posesti kakor koli omejeno.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Za namene poročanja o obremenitvi sredstev se o vrednostnih papirjih, izposojenih v zameno za nadomestilo, brez zavarovanja z denarnimi sredstvi ali zavarovanja z nedenarnimi sredstvi poroča kot o prejetem zavarovanju s premoženjem.
                        
                     2.2.2.   Navodila za posamezne vrstice
               
                           Vrstice
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka
                           
                           Vse kategorije zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Krediti na odpoklic
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema kredite na odpoklic. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 020 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Lastniški instrumenti
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema lastniške instrumente. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 030 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Dolžniški vrednostni papirji
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema dolžniške vrednostne papirje. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 040 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Od tega: krite obveznice
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema krite obveznice. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 050 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Od tega: listinjenja
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema listinjenja. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 060 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izda sektor država
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema dolžniške vrednostne papirje, ki jih izda sektor država. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 070 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema dolžniške vrednostne papirje, ki jih izdajo finančne družbe. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 080 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema dolžniške vrednostne papirje, ki jih izdajo nefinančne družbe. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 090 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic.
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter ki zajema kredite in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 100 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema druga sredstva. (Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 120 predloge AE-ASS.)
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic ali finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                           Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, ki jih zadrži institucija poročevalka in niso izdane lastne krite obveznice ali izdana lastna listinjenja. Ker zadržani ali začasno odkupljeni izdani lastni dolžniški vrednostni papirji v skladu z 42. členom MRS 39 zmanjšujejo povezane finančne obveznosti, ti vrednostni papirji niso vključeni v kategorijo sredstev institucije poročevalke (vrstica 010 predloge AE-ASS). Lastni dolžniški vrednostni papirji, za katere institucija, ki ne uporablja MSRP, ne sme odpraviti pripoznanja, so vključeni v to vrstico.
                           O izdanih lastnih kritih obveznicah ali izdanih lastnih listinjenjih se ne poroča v tej kategoriji, saj se za te primere uporabljajo druga pravila, da se prepreči dvojno štetje:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       Če so lastni dolžniški vrednostni papirji zastavljeni, se znesek kritnega premoženja/osnovnih sredstev, s katerim se krijejo ti zadržani in zastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predlogo AE-ASS kot obremenjeno sredstvo.
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       Če lastni dolžniški vrednostni papirji še niso zastavljeni, se znesek kritnega premoženja/osnovnih sredstev, s katerim se krijejo ti zadržani in še nezastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predloge AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo. Dodatne informacije o tej drugi vrsti še nezastavljenih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev (osnovna sredstva, poštena vrednost in primernost sredstev, ki se lahko obremenijo, ter nominalna vrednost sredstev, ki se ne smejo obremeniti) se vpišejo v predlogo AE-NPL.
                                    
                                 
                     
                           250
                        
                        
                           
                              VSA SREDSTVA, PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN IZDANI LASTNI DOLŽNIŠKI VREDNOSTNI PAPIRJI
                           
                           Vsa sredstva institucije poročevalke, vpisana v njeno bilanco stanja, vse kategorije zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka, ter izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, ki jih zadrži institucija poročevalka, razen izdanih lastnih kritih obveznic ali izdanih lastnih listinjenj.
                        
                     2.2.3.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev
                           
                           Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/jih zadrži institucija poročevalka ter so obremenjeni glede na opredelitev obremenitve sredstev.
                           Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja. (Glej MSRP 13 – Merjenje poštene vrednosti.)
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                           Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/jih zadrži institucija poročevalka ter jih izda kateri koli drug subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                           Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/jih zadrži institucija poročevalka in so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka. Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo
                           
                           Poštena vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in ni obremenjeno, vendar se ga lahko obremeni, ker ima institucija poročevalka dovoljenje, da ga proda ali ponovno zastavi, če imetnik zavarovanja s premoženjem poravna svojo obveznost. Vključuje tudi pošteno vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki niso obremenjena, vendar se lahko obremenijo.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                           Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, razen lastnih kritih obveznic ali vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, ki se lahko obremenijo in jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                           Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki se lahko obremenijo in so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka. Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Nominalna vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti
                           
                           Nominalna vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter je neobremenjeno in se ne sme obremeniti. Vključuje tudi nominalno vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki jih zadrži institucija poročevalka ter niso obremenjena in se ne smejo obremeniti.
                        
                     2.3.   Predloga AE-NPL. Lastne krite obveznice in izdani finančni instrumenti, zavarovani z zastavo premoženja, ki še niso bili zastavljeni
               2.3.1.   Splošne opombe
               
                        
                           18.
                        
                        
                           Da se prepreči dvojno štetje, za lastne krite obveznice in listinjenja, ki jih izda in zadrži institucija poročevalka, velja naslednje pravilo:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       Če so navedeni vrednostni papirji zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/osnovnih sredstev, s katerimi so ti kriti, vpiše v predlogo AE-ASS kot obremenjeno sredstvo. V primeru zastave lastnih kritih obveznic in listinjenj je vir financiranja nov posel, v katerem so listinjenja zastavljena (financiranje s strani centralne banke ali druga vrsta zavarovanega financiranja), in ne prvotna izdaja kritih obveznic ali listinjenj.
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       Če navedeni vrednostni papirji še niso zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/osnovnih sredstev, s katerimi so ti vrednostni papirji kriti, vpiše v predlogo AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo.
                                    
                                 
                     2.3.2.   Navodila za posamezne vrstice
               
                           Vrstice
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Lastne krite obveznice in izdani finančni instrumenti, zavarovani z zastavo premoženja, ki še niso bili zastavljeni
                           
                           Izdane lastne krite obveznice in listinjenja, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjeni.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Zadržane izdane krite obveznice
                           
                           Izdane lastne krite obveznice, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Zadržana izdana listinjenja
                           
                           Izdana lastna listinjenja, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjena.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Nadrejene
                           
                           Nadrejene tranše izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene. Glej člen 4(67) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vmesne
                           
                           Vmesne tranše izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene. Vse tranše, ki niso nadrejene tranše, tj. zadnje, ki krijejo izgube, ali tranše prve izgube, se štejejo za vmesne tranše. Glej člen 4(67) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Prva izguba
                           
                           Tranše prve izgube izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene. Glej člen 4(67) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        
                     2.3.3.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost osnovne skupine sredstev
                           
                           Knjigovodska vrednost kritnega premoženja/osnovnih sredstev, ki krijejo lastne krite obveznice in lastna listinjenja, ki so zadržani in še niso zastavljeni.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo
                           
                           Poštena vrednost lastnih kritih obveznic in lastnih listinjenj, ki so zadržani in so neobremenjeni, vendar se lahko obremenijo.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerni za centralne banke
                           
                           Poštena vrednost zadržanih lastnih kritih obveznic in lastnih listinjenj, ki izpolnjujejo vse naslednje pogoje:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       niso obremenjeni;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       se lahko obremenijo;
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
                                    
                                 Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Nominalna vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti
                           
                           Nominalna vrednost lastnih kritih obveznic in lastnih listinjenj, ki so zadržani ter niso obremenjeni in se tudi ne smejo obremeniti.
                        
                     2.4.   Predloga AE-SOU. Viri obremenitve
               2.4.1.   Splošne opombe
               
                        
                           19.
                        
                        
                           V tej predlogi so navedene informacije o pomembnosti različnih virov obremenitve za institucijo poročevalko, vključno z viri obremenitve brez povezanih financiranj kot obveznosti iz kreditov ali prejeta finančna jamstva in posojanja vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           Skupna vrednost sredstev in prejetega zavarovanja s premoženjem v predlogah AE-ASS in AE-COL je v skladu z naslednjim validacijskim pravilom: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.
                        
                     2.4.2.   Navodila za posamezne vrstice
               
                           Vrstice
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti
                           
                           Knjigovodska vrednost izbranih zavarovanih finančnih obveznosti institucije poročevalke, če te obveznosti povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Izvedeni finančni instrumenti
                           
                           Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, tj. z negativno pošteno vrednostjo, če ti izvedeni finančni instrumenti povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Od tega: izvedeni finančni instrumenti prostega trga
                           
                           Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, s katerimi se trguje na prostem trgu, če ti izvedeni finančni instrumenti povzročajo obremenitev sredstev.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vloge
                           
                           Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog institucije poročevalke, če te vloge povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Pogodbe o začasni prodaji
                           
                           Knjigovodska vrednost pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, če ti posli povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                           Pogodbe o začasni prodaji (repo posli) so posli, v katerih institucija poročevalka prejme denarna sredstva v zameno za finančna sredstva, prodana po dani ceni, pri čemer se zaveže, da bo ponovno kupila ista (ali enaka) sredstva po fiksni ceni na dogovorjen datum v prihodnosti. Vse naslednje oblike poslov, podobnih repo poslom, morajo biti sporočene kot pogodbe o začasni prodaji: – zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki posojanja vrednostnih papirjev v zameno za zavarovanje z denarnimi sredstvi, in zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki dogovora o prodaji/povratnem odkupu.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Od tega: centralne banke
                           
                           Knjigovodska vrednost pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke s centralnimi bankami, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Zavarovane vloge, razen pogodb o začasni prodaji
                           
                           Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog, razen pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, če te vloge vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Od tega: centralne banke
                           
                           Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog, razen pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke s centralnimi bankami, če te vloge vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Izdani dolžniški vrednostni papirji
                           
                           Knjigovodska vrednost dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, če ti vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                           Zadržani del katerih koli izdanih vrednostnih papirjev se obravnava na poseben način v skladu z odstavkom 15(vi) dela A, tako da je v to kategorijo vključen le odstotni delež dolžniških vrednostnih papirjev zunaj subjektov skupine.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Od tega: izdane krite obveznice
                           
                           Knjigovodska vrednost kritih obveznic, katerih sredstva izvirajo iz institucije poročevalke, če ti izdani vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Od tega: izdana listinjenja
                           
                           Knjigovodska vrednost listinjenj, ki jih izda institucija poročevalka, če ti izdani vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Drugi viri obremenitve
                           
                           Vrednost zavarovanih poslov institucije poročevalke, razen finančnih obveznosti, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Nominalna vrednost prejetih obveznosti iz kreditov
                           
                           Nominalna vrednost obveznosti iz kreditov, ki jih prejme institucija poročevalka, če te prejete obveznosti vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Nominalna vrednost prejetih finančnih jamstev
                           
                           Nominalna vrednost finančnih jamstev, ki jih prejme institucija poročevalka, če ta prejeta jamstva vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi
                           
                           Poštena vrednost vrednostnih papirjev, ki si jih izposodi institucija poročevalka, brez zavarovanja z denarnimi sredstvi, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Drugo
                           
                           Vrednost zavarovanih poslov institucije poročevalke, ki niso zajeti v zgornjih postavkah, razen finančnih obveznosti, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              VSI DRUGI VIRI OBREMENITVE
                           
                           Vrednost vseh zavarovanih poslov institucije poročevalke, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     2.4.3.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji
                           
                           Znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                           Finančne obveznosti se sporočijo po njihovi knjigovodski vrednosti, pogojene obveznosti se sporočijo po njihovi nominalni vrednosti, posojeni vrednostni papirji z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi pa se sporočijo po njihovi pošteni vrednosti.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Od tega: od drugih subjektov skupine
                           
                           Znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če je nasprotna stranka kateri koli drug subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije in posel povzroča obremenitev sredstev institucije poročevalke.
                           V zvezi s pravili, ki veljajo za vrste zneska, glej navodila za stolpec 010.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Sredstva, prejeto zavarovanje s premoženjem in izdani lastni vrednostni papirji, razen kritih obveznic in obremenjenih finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                           Znesek sredstev, prejeto zavarovanje s premoženjem in izdani lastni vrednostni papirji, razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni zaradi različnih vrst poslov, opredeljenih v ustreznih vrsticah.
                           Za zagotovitev skladnosti z merili iz predlog AE-ASS in AE-COL se za sredstva institucije poročevalke, vpisana v bilanco stanja, sporoči njihova knjigovodska vrednosti, za ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem in izdane obremenjene lastne vrednostne papirje, razen kritih obveznic in listinjenj, pa se sporoči njihova poštena vrednost.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Od tega: ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem
                           
                           Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem, ki je ponovno uporabljeno/obremenjeno zaradi različnih vrst poslov, opredeljenih v ustreznih vrsticah.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Od tega: obremenjeni lastni dolžniški vrednostni papirji
                           
                           Poštena vrednost izdanih lastnih vrednostnih papirjev, razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni zaradi različnih vrst poslov, opredeljenih v ustreznih vrsticah.
                        
                     3.   DEL B: PODATKI O ZAPADLOSTI
               3.1.   Splošne opombe
               
                        
                           21.
                        
                        
                           Predloga, vključena v del B, prikazuje splošni pregled vrednosti obremenjenih sredstev in ponovno uporabljenega prejetega zavarovanja s premoženjem, zajetih v opredeljene intervale preostale zapadlosti ustreznih obveznosti.
                        
                     3.2.   Predloga: AE-MAT. Podatki o zapadlosti
               3.2.1.   Navodila za posamezne vrstice
               
                           Vrstice
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Obremenjena sredstva
                           
                           Za namen te predloge obremenjena sredstva vključujejo vse našteto:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       sredstva institucije poročevalke (glej navodila za vrstico 010 predloge AE-ASS), ki se sporočijo po njihovi knjigovodski vrednosti,
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       in izdane lastne dolžniške vrednostne papirje, razen kritih obveznic ali listinjenj (glej navodila za vrstico 240 predloge AE-COL), ki se sporočijo po njihovi pošteni vrednosti.
                                    
                                 Ti zneski so porazdeljeni med skupine preostale zapadlosti, opredeljene v stolpcih glede na preostalo zapadlost vira njihove obremenitve (ustrezna obveznost, pogojna obveznost ali posel posojanja vrednostnih papirjev).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (prejemna stran)
                           
                           Glej navodila za vrstico 130 predloge AE-COL in stolpec 040 predloge AE-SOU.
                           Zneski so sporočeni po pošteni vrednosti in porazdeljeni med skupine preostale zapadlosti, opredeljene v stolpcih glede na preostalo zapadlost posla, v okviru katerega subjekt prejme zavarovanje s premoženjem, ki se ponovno uporabi (prejemna stran).
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (stran, ki ponovno uporabi)
                           
                           Glej navodila za vrstico 130 predloge AE-COL in stolpec 040 predloge AE-SOU.
                           Zneski so sporočeni po pošteni vrednosti in porazdeljeni med skupine preostale zapadlosti, opredeljene v stolpcih glede na preostalo zapadlost vira njihove obremenitve (stran, ki ponovno uporabi): ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posli posojanja vrednostnih papirjev.
                        
                     3.2.2.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Neopredeljena zapadlost
                           
                           Na odpoklic, brez določenega datuma zapadlosti
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Čez noč
                           
                           Zapade čez en dan ali prej
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              > 1 dan <= 1 teden
                           
                           Zapade pozneje kot čez en dan, vendar v obdobju enega tedna ali prej
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              > 1 teden <= 2 tedna
                           
                           Zapade pozneje kot čez en teden, vendar v obdobju dveh tednov ali prej
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              > 2 tedna <= 1 mesec
                           
                           Zapade pozneje kot čez dva tedna, vendar v obdobju enega meseca ali prej
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              > 1 mesec <= 3 meseci
                           
                           Zapade pozneje kot čez en mesec, vendar v obdobju treh mesecev ali prej
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              > 3 meseci <= 6 mesecev
                           
                           Zapade pozneje kot čez tri mesece, vendar v obdobju šestih mesecev ali prej
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              > 6 mesecev <= 1 leto
                           
                           Zapade pozneje kot čez šest mesecev, vendar v obdobju enega leta ali prej
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              > 1 leto <= 2 leti
                           
                           Zapade pozneje kot čez eno leto, vendar v obdobju dveh let ali prej
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              > 2 leti <= 3 leta
                           
                           Zapade pozneje kot čez dve leti, vendar v obdobju treh let ali prej
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              > 3 leta <= 5 let
                           
                           Zapade pozneje kot čez tri leta, vendar v obdobju petih let ali prej
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              > 5 let <= 10 let
                           
                           Zapade pozneje kot čez pet let, vendar v obdobju desetih let ali prej
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              > 10 let
                           
                           Zapade pozneje kot čez deset let
                        
                     4.   DEL C: OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH
               4.1.   Splošne opombe
               
                        
                           22.
                        
                        
                           V tej predlogi morajo institucije izračunati raven obremenitve sredstev v več stresnih scenarijih.
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           Obremenitev v izrednih razmerah se nanaša na dodatna sredstva, ki bodo morda morala biti obremenjena zaradi neugodnega razvoja za institucijo poročevalko, ki ga bo povzročil zunanji dogodek, nad katerim institucija poročevalka nima nadzora (vključno s poslabšanjem, zmanjšanjem poštene vrednosti obremenjenih sredstev ali splošne izgube zaupanja). V teh primerih bo morala institucija poročevalka zaradi že obstoječih poslov obremeniti dodatna sredstva. Od dodatnega zneska obremenjenih sredstev se odšteje učinek zavarovanih poslov institucije na dogodke, opisane v navedenih stresnih scenarijih.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Ta predloga vključuje naslednja scenarija za poročanje o obremenitvi v izrednih razmerah, ki sta podrobneje določena v točkah 4.1.1. in 4.1.2. Sporočene informacije so razumna ocena institucije na podlagi najboljših razpoložljivih informacij.
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       Zmanjšanje poštene vrednosti obremenjenih sredstev za 30 %. Ta scenarij zajema le spremembo osnovne poštene vrednosti sredstev in ne zajema nobenih drugih sprememb, ki lahko vplivajo na njihovo knjigovodsko vrednost, kot so pozitivne in negativne tečajne razlike ali morebitne oslabitve. Institucija poročevalka je tako lahko prisiljena povečati obseg zavarovanja s premoženjem, da ohrani stalno vrednost zavarovanja s premoženjem.
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       Zmanjšanje vrednosti posamezne valute, v kateri ima institucija združene obveznosti, ki znašajo 5 % vseh obveznosti institucije ali več, za 10 %.
                                    
                                 
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           O scenarijih se poroča ločeno, pri čemer se tudi o zmanjšanjih vrednosti posamezne pomembne valute poroča ločeno od zmanjšanj vrednosti drugih pomembnih valut. Zato institucije ne upoštevajo povezav med scenariji.
                        
                     4.1.1.   Scenarij A: 30-odstotno zmanjšanje obremenjenih sredstev
               
                        
                           26.
                        
                        
                           Predvideva se, da se vrednost vseh obremenjenih sredstev zmanjša za 30 %. Kadar je potrebno dodatno zavarovanje s premoženjem zaradi takšnega zmanjšanja vrednosti, se upoštevajo obstoječe ravni presežnega zavarovanja, tako da se ohrani le minimalna raven zavarovanja. Kadar je potrebno dodatno zavarovanje, se upoštevajo tudi pogodbene obveznosti iz pogodb in sporazumov, na katere to vpliva, vključno s sprožitvenimi pragovi.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           Vključene so le pogodbe in sporazumi, ki vsebujejo pravno obveznost glede zagotovitve dodatnega zavarovanja s premoženjem. To vključuje izdaje kritih obveznic, kadar obstaja pravna obveznost glede ohranitve minimalnih ravni presežnega zavarovanja, ne pa tudi obveznost glede ohranitve obstoječih ravni bonitetnih ocen za krite obveznice.
                        
                     4.1.2.   Scenarij B: 10-odstotno zmanjšanje vrednosti pomembnih valut
               
                        
                           28.
                        
                        
                           Valuta je pomembna, če ima institucija poročevalka v tej valuti združene obveznosti, ki znašajo 5 % vseh obveznosti institucije ali več.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Pri izračunu 10-odstotnega zmanjšanja vrednosti se upoštevajo spremembe na strani sredstev in na strani obveznosti, kar pomeni, da je osredotočen na neujemanja med sredstvi in obveznostmi. Repo posel v USD, ki temelji na sredstvih v USD, na primer ne povzroča dodatne obremenitve, medtem ko repo posel v USD, ki temelji na sredstvih v EUR, povzroča dodatno obremenitev.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           Ta izračun zajema vse posle z medvalutnim elementom.
                        
                     4.2.   Predloga: AE-CONT. Obremenitev v izrednih razmerah
               4.2.1.   Navodila za posamezne vrstice
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Glej navodila za posamezne stolpce predloge AE-SOU v točki 1.5.1. Vsebina stolpcev predloge AE-CONT se ne razlikuje od vsebine predloge AE-SOU.
                        
                     4.2.2.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji
                           
                           Enaka navodila in podatki kot za stolpec 010 predloge AE-SOU.
                           Znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če ti posli povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                           Kot je navedeno za posamezno vrstico predloge, se finančne obveznosti sporočijo po njihovi knjigovodski vrednosti, pogojene obveznosti po njihovi nominalni vrednosti, posojeni vrednostni papirji z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, pa po njihovi pošteni vrednosti.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           A.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev
                           
                           Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru uresničitve scenarija A.
                           V skladu z navodili iz dela A te priloge se ti zneski sporočijo po njihovi knjigovodski vrednosti, če je ta znesek povezan s sredstvi institucije poročevalke, ali po njihovi pošteni vrednosti, če je povezan s prejetim zavarovanjem s premoženjem. Zneski, ki presegajo neobremenjena sredstva in zavarovanje s premoženjem institucije, se sporočijo po njihovi pošteni vrednosti.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           B.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev. Pomembna valuta 1
                           
                           Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru zmanjšanja vrednosti pomembne valute št. 1 v scenariju B.
                           Glej pravila za vrste zneskov v vrstici 020.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           B.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev. Pomembna valuta 2
                           
                           Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru zmanjšanja vrednosti pomembne valute št. 2 v scenariju B.
                           Glej pravila za vrste zneskov v vrstici 020.
                        
                     5.   DEL D: KRITE OBVEZNICE
               5.1.   Splošne opombe
               
                        
                           32.
                        
                        
                           Informacije v tej predlogi se sporočijo za vse krite obveznice v skladu s kolektivnimi naložbenimi podjemi za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), ki jih izda institucija poročevalka. Krite obveznice v skladu s KNPVP so obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES. To so krite obveznice, ki jih izda institucija poročevalka, če za institucijo poročevalko v povezavi s krito obveznico velja zakonska obveznost posebnega javnega nadzora za varovanje imetnikov obveznic in če se za takšne krite obveznice zahteva, da je treba zneske iz izdaje takšnih obveznic v skladu z zakonom vložiti v sredstva, s katerimi je v celotnem obdobju veljavnosti obveznic mogoče kriti terjatve iz obveznic in ki bi bila v primeru neuspeha izdajatelja uporabljena kot prednostna osnova za povračilo glavnice ter plačilo obračunanih obresti.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Krite obveznice, ki jih izda institucija poročevalka ali ki so izdane v njenem imenu in niso v skladu s KNPVP, se ne sporočijo v predlogah AE-CB.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Poročanje temelji na zakonski ureditvi za krite obveznice, tj. pravnem okviru, ki velja za program kritih obveznic.
                        
                     5.2.   Predloga: AE-CB. Izdaja kritih obveznic
               5.2.1.   Navodila za os z
               
                           os z
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Identifikator kritnega premoženja (odprt)
                           
                           Identifikator kritnega premoženja je sestavljen iz imena ali nedvoumne kratice subjekta, ki izdaja kritno premoženje, in oznake kritnega premoženja, za katerega na individualni osnovi veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic.
                        
                     5.2.2.   Navodila za posamezne vrstice
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nominalni znesek
                           
                           Nominalni znesek je vsota zahtevkov za poplačilo glavnice, ki se določi v skladu s pravili zadevne zakonske ureditve za krite obveznice, ki se uporabljajo za določitev zadostnega kritja.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Sedanja vrednost (zamenjava)
                           
                           Sedanja vrednost (zamenjava) je vsota zahtevkov za poplačilo glavnice in obresti, znižana za krivuljo donosa brez tveganja za tujo valuto, ki se določi v skladu s pravili zadevne zakonske ureditve za krite obveznice, ki se uporabljajo za določitev zadostnega kritja.
                           Za stolpca 080 in 210 v zvezi s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja se sporoči znesek po tržni vrednosti.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Vrednost posameznih sredstev
                           
                           Vrednost posameznih sredstev je ekonomska vrednost sredstev kritnega premoženja, kot se lahko opiše s pošteno vrednostjo v skladu z MSRP 13, tržno vrednostjo, ugotovljeno na podlagi izvedenih poslov na likvidnih trgih, ali sedanjo vrednostjo, pri kateri bi se od prihodnjih denarnih tokov sredstva odštela krivulja obrestne mere za posamezna sredstva.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Knjigovodska vrednost
                           
                           Knjigovodska vrednost obveznosti krite obveznice ali sredstva kritnega premoženja je knjigovodska vrednost pri izdajatelju krite obveznice.
                        
                     5.2.3.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           010
                        
                        
                           
                              Skladnost s členom 129 Uredbe (EU) št. 575/2013? [DA/NE]
                           
                           Institucije navedejo, ali kritno premoženje izpolnjuje zahteve iz člena 129 Uredbe (EU) št. 575/2013, da izpolnjuje pogoje za ugodnejšo obravnavo iz člena 129(4) in (5) navedene uredbe.
                        
                     
                           012
                        
                        
                           
                              Če je odgovor DA, navedite kategorijo primarnih sredstev kritnega premoženja.
                           
                           Če kritno premoženje izpolnjuje pogoje za ugodnejšo obravnavo iz člena 129(4) in (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 (odgovor DA v stolpcu 011), se v tem polju navede kategorija primarnih sredstev kritnega premoženja. Za ta namen se uporabi razvrstitev iz člena 129(1) navedene uredbe, pri čemer se ustrezno navedejo oznake ‚a‘, ‚b‘, ‚c‘, ‚d‘, ‚e‘, ‚f‘ in ‚g‘. Oznaka ‚h‘ se bo uporabila, če kategorija primarnih sredstev kritnega premoženja ne spada v nobeno od zgornjih kategorij.
                        
                     
                           020–140
                        
                        
                           
                              Obveznosti kritih obveznic
                           
                           Obveznosti kritih obveznic so obveznosti izdajatelja, ki nastanejo z izdajo kritih obveznic in so razširjene na vse pozicije, kot so določene z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic (to lahko na primer vključuje vrednostne papirje v obtoku in tudi pozicijo nasprotnih strank izdajatelja kritih obveznic v pozicijah v izvedenih finančnih instrumentih, ki imajo z vidika izdajatelja kritih obveznic negativno tržno vrednost, pripisano kritnemu premoženju in obravnavano kot obveznosti kritih obveznic iste vrste v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Datum poročanja
                           
                           Zneski obveznosti kritih obveznic, brez pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, glede na različne datumske intervale v prihodnosti.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              + 6 mesecev
                           
                           Datum ‚+ 6 mesecev‘ pomeni 6 mesecev po referenčnem datumu poročanja. Pri navedbi zneskov se predpostavlja, da se glede na referenčni datum poročanja obveznosti kritih obveznic niso spremenile, razen amortizacije. Kadar ni določen fiksni razpored plačil, se za zneske, ki na datume v prihodnosti niso poravnani, dosledno uporabljajo pričakovani datumi zapadlosti.
                        
                     
                           040–070
                        
                        
                           
                              + 12 mesecev do + 10 let
                           
                           Enako kot pri datumu ‚+ 6 mesecev‘ (stolpec 030) se nanaša na ustrezni datum glede na referenčni datum poročanja.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto negativno tržno vrednostjo
                           
                           Neto negativna tržna vrednost pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo neto negativno tržno vrednost z vidika izdajatelja kritih obveznic. Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja so neto pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, ki so v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice vključene v kritno premoženje in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic, tako da je za te pozicije v izvedenih finančnih instrumentih z negativno tržno vrednostjo potrebno kritje s primernimi sredstvi kritnega premoženja.
                           Neto negativna tržna vrednost se sporoči le za referenčni datum poročanja.
                        
                     
                           090–140
                        
                        
                           
                              Zunanje bonitetne ocene za krite obveznice
                           
                           Informacije o zunanjih bonitetnih ocenah za zadevne krite obveznice na datum poročanja, je treba predložiti.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 1
                           
                           Če na dan poročanja obstaja bonitetna ocena vsaj ene bonitetne agencije, se tukaj navede ime ene od teh bonitetnih agencij. Če na dan poročanja obstajajo bonitetne ocene več kot treh bonitetnih agencij, se tri bonitetne agencije, za katere se navedejo informacije, izberejo glede na njihovo prisotnost na trgu.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Bonitetna ocena 1
                           
                           Bonitetna ocena krite obveznice, ki jo izda bonitetna agencija, navedena v stolpcu 090, na referenčni datum poročanja. Če obstaja kratkoročna in dolgoročna bonitetna ocena iste bonitetne agencije, se navede dolgoročna bonitetna ocena. Bonitetna ocena, ki se sporoči, vsebuje morebitne modifikatorje.
                        
                     
                           110, 130
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 2 in bonitetna agencija 3
                           
                           Enako kot pri bonitetni agenciji 1 (stolpec 090) se navedejo druge bonitetne agencije, ki so na referenčni datum poročanja izdale bonitetne ocene krite obveznice.
                        
                     
                           120, 140
                        
                        
                           
                              Bonitetna ocena 2 in bonitetna ocena 3
                           
                           Enako kot pri bonitetni oceni 1 (stolpec 100) se navedejo druge bonitetne ocene, ki sta jih na referenčni datum poročanja izdali bonitetni agenciji 2 in 3.
                        
                     
                           150–250
                        
                        
                           
                              Kritno premoženje
                           
                           Kritno premoženje zajema vse pozicije, vključno s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo z vidika izdajatelja kritih obveznic neto pozitivno tržno vrednost in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Datum poročanja
                           
                           Zneski sredstev v kritnem premoženju, brez pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja. Ta znesek zajema zahteve glede minimalnega presežnega zavarovanja s premoženjem in vsako dodatno presežno zavarovanje s premoženjem, ki presega minimalno, če zanj veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              + 6 mesecev
                           
                           Datum poročanja ‚+ 6 mesecev‘ pomeni 6 mesecev po referenčnem datumu poročanja. Pri navedbi zneskov se predpostavlja, da se kritno premoženje ni spremenilo v primerjavi z referenčnim datumom poročanja, razen amortizacije. Kadar ni določen fiksni razpored plačil, se za zneske, ki na datume v prihodnosti niso poravnani, dosledno uporabljajo pričakovani datumi zapadlosti.
                        
                     
                           170–200
                        
                        
                           
                              + 12 mesecev do + 10 let
                           
                           Enako kot pri datumu ‚+ 6 mesecev‘ (stolpec 160) se nanaša na ustrezni datum glede na referenčni datum poročanja.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivno tržno vrednostjo
                           
                           Neto pozitivna tržna vrednost pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo neto pozitivno tržno vrednost z vidika izdajatelja kritih obveznic. Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja so neto pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, ki so v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice vključene v kritno premoženje in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic, tako da te pozicije v izvedenih finančnih instrumentih s pozitivno tržno vrednostjo niso del splošne stečajne mase izdajatelja kritih obveznic.
                           Neto pozitivna tržna vrednost se sporoči le za datum poročanja.
                        
                     
                           220–250
                        
                        
                           
                              Zneski kritnega premoženja, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja
                           
                           Zneski kritnega premoženja, vključno s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivnimi tržnimi vrednostmi, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja (presežno zavarovanje s premoženjem).
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              V skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice
                           
                           Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalnim kritjem, ki se zahteva v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice.
                        
                     
                           230–250
                        
                        
                           
                              V skladu z metodologijo bonitetnih agencij za ohranitev sedanje zunanje bonitetne ocene krite obveznice
                           
                           Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalno ravnjo, ki je glede na informacije o metodologiji zadevne bonitetne agencije, ki so na voljo izdajatelju kritih obveznic, potrebna za podporo obstoječe bonitetne ocene, ki jo je izdala zadevna bonitetna agencija.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 1
                           
                           Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalno ravnjo, ki je glede na informacije o metodologiji bonitetne agencije 1 (stolpec 090), ki so na voljo izdajatelju kritih obveznic, potrebna za podporo bonitetne ocene, ki jo je izdala bonitetna agencija 1 (stolpec 100).
                        
                     
                           240–250
                        
                        
                           
                              Bonitetna agencija 2 in bonitetna agencija 3
                           
                           Navodila za bonitetno agencijo 1 (stolpec 230) veljajo tudi za bonitetno agencijo 2 (stolpec 110) in bonitetno agencijo 3 (stolpec 130).
                        
                     6.   DEL E: NAPREDNI PODATKI
               6.1.   Splošne opombe
               
                        
                           35.
                        
                        
                           Del E ima enako strukturo kot predloga za pregled obremenitve v delu A Priloge I in vsebuje različni predlogi za obremenitev sredstev institucije poročevalke in za prejeto zavarovanje s premoženjem: AE-ADV1 in AE-ADV2. Zato so ustrezne obveznosti skladne z obveznostmi, ki so zavarovane z obremenjenimi sredstvi, povezave posameznih elementov pa niso potrebne.
                        
                     6.2.   Predloga: AE-ADV1. Napredna predloga za sredstva institucije poročevalke
               6.2.1.   Navodila za posamezne vrstice
               
                           Vrstice
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           01–0020
                        
                        
                           
                              Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z repo posli)
                           
                           Vse vrste obveznosti institucije poročevalke, pri katerih je nasprotna stranka v poslu centralna banka.
                           Sredstva, ki so bila predhodno vložena pri centralnih bankah, se ne obravnavajo kot obremenjena sredstva, razen kadar centralna banka ne dovoli umika nobenih sredstev brez predhodnega soglasja. Kar zadeva neuporabljeno finančno jamstvo, se neuporabljeni del, tj. znesek nad minimalno ravnjo, ki jo zahteva centralna banka, sorazmerno porazdeli med sredstva, vložena pri centralni banki.
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi
                           
                           Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, če ti izvedeni finančni instrumenti kotirajo oziroma se z njimi trguje na priznani ali izbrani investicijski borzi in povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           050–060
                        
                        
                           
                              Izvedeni finančni instrumenti prostega trga
                           
                           Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, če se s temi izvedenimi finančnimi instrumenti trguje na prostem trgu in povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo. (Enako navodilo v vrstici 030 predloge AE-SOU)
                        
                     
                           070–080
                        
                        
                           
                              Pogodbe o začasni prodaji
                           
                           Knjigovodska vrednost pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, v okviru katerih nasprotna stranka pri poslu ni centralna banka, če ti posli povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo. Kar zadeva tristranske pogodbe o začasni prodaji, velja enak postopek kot za druge pogodbe o začasni prodaji, če ti posli povzročajo obremenitev sredstev za institucijo poročevalko.
                        
                     
                           090–100
                        
                        
                           
                              Zavarovane vloge, razen pogodb o začasni prodaji
                           
                           Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog, razen pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, v okviru katerih nasprotna stranka pri poslu ni centralna banka, če te vloge povzročajo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        
                     
                           110–120
                        
                        
                           
                              Izdane krite obveznice
                           
                           Glej navodila za vrstico 100 predloge AE-SOU.
                        
                     
                           130–140
                        
                        
                           
                              Izdana listinjenja
                           
                           Glej navodila za vrstico 110 predloge AE-SOU.
                        
                     
                           150–160
                        
                        
                           
                              Izdani dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic in finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                           Knjigovodska vrednost dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, razen kritih obveznic in listinjenj, če ti vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                           Kadar institucija poročevalka zadrži nekatere izdane dolžniške vrednostne papirje, in sicer od datuma izdaje ali pozneje, zaradi začasne prodaje, ti zadržani vrednostni papirji ne smejo biti vključeni pod to točko. Poleg tega je treba zavarovanje s premoženjem, dodeljeno tem vrednostnim papirjem, za namene te predloge razvrstiti kot neobremenjeno.
                        
                     
                           170–180
                        
                        
                           
                              Drugi viri obremenitve
                           
                           Glej navodila za vrstico 120 predloge AE-SOU.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Vsa obremenjena sredstva
                           
                           Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in so obremenjena.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerna za centralne banke
                           
                           Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in so obremenjena ter so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima institucija poročevalka dostop. Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vsa neobremenjena sredstva
                           
                           Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in niso obremenjena. Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Od tega: ki so primerna za centralne banke
                           
                           Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in niso obremenjena ter so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka. Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti centralne banke za postavko, na primer subjektom, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba sporočiti zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko polje pustijo prazno.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Obremenjena + neobremenjena sredstva
                           
                           Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka.
                        
                     6.2.2.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Krediti na odpoklic
                           
                           Glej navodila za vrstico 020 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Lastniški instrumenti
                           
                           Glej navodila za vrstico 030 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Skupaj
                           
                           Glej navodila za vrstico 040 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Od tega: krite obveznice
                           
                           Glej navodila za vrstico 050 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                           Krite obveznice, kot so opisane v navodilih za vrstico 050 predloge AE-ASS in ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Od tega: listinjenja
                           
                           Glej navodila za vrstico 060 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                           Listinjenja, kot so opisana v navodilih za vrstico 060 predloge AE-ASS in ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izda sektor država
                           
                           Glej navodila za vrstico 070 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                           
                           Glej navodila za vrstico 080 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                           
                           Glej navodila za vrstico 090 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Centralne banke in sektor država
                           
                           Krediti in druga finančna sredstva za centralne banke ali sektor države, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Finančne družbe
                           
                           Krediti in druga finančna sredstva za finančne družbe, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Nefinančne družbe
                           
                           Krediti in druga finančna sredstva za nefinančne družbe, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                           Krediti in druga finančna sredstva s hipoteko za nefinančne družbe, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Gospodinjstva
                           
                           Krediti in druga finančna sredstva za gospodinjstva, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                           Krediti in druga finančna sredstva s hipoteko za gospodinjstva, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Druga sredstva
                           
                           Glej navodilo za vrstico 120 predloge AE-ASS.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Skupaj
                           
                           Glej navodilo za vrstico 010 predloge AE-ASS.
                        
                     6.3.   Predloga: AE-ADV2. Napredna predloga za zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka
               6.3.1.   Navodila za posamezne vrstice
               
                        
                           36.
                        
                        
                           Glej točko 6.2.1, saj so navodila obeh predlog podobna.
                        
                     6.3.2.   Navodila za posamezne stolpce
               
                           Stolpci
                        
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Krediti na odpoklic
                           
                           Glej navodila za vrstico 140 predloge AE-COL.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Lastniški instrumenti
                           
                           Glej navodila za vrstico 150 predloge AE-COL.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Skupaj
                           
                           Glej navodila za vrstico 160 predloge AE-COL.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Od tega: krite obveznice
                           
                           Glej navodila v vrstici 170 predloge AE-COL.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema krite obveznice, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Od tega: listinjenja
                           
                           Glej navodila za vrstico 180 predloge AE-COL.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema listinjenja, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izda sektor država
                           
                           Glej navodila za vrstico 190 predloge AE-COL.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                           
                           Glej navodila za vrstico 200 predloge AE-COL.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                           
                           Glej navodila za vrstico 210 predloge AE-COL.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Centralne banke in sektor država
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za centralne banke ali sektor države, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Finančne družbe
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za finančne družbe, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Nefinančne družbe
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za nefinančne družbe, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva, zavarovana s hipoteko, za nefinančne družbe, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Gospodinjstva
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za gospodinjstva, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Od tega: hipotekarni krediti
                           
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva, zavarovana s hipoteko, za gospodinjstva, razen kreditov na odpoklic.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Druga sredstva
                           
                           Glej navodila za vrstico 230 predloge AE-COL.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, razen lastnih kritih obveznic ali finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
                           
                           Glej navodila za vrstico 240 predloge AE-COL.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Skupaj
                           
                           Glej navodila za vrstici 130 in 140 predloge AE-COL.“
                        
                     
         
         
            (1)  Direktiva 2013/34/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o letnih računovodskih izkazih, konsolidiranih računovodskih izkazih in povezanih poročilih nekaterih vrst podjetij, spremembi Direktive 2006/43/ES Evropskega parlamenta in Sveta ter razveljavitvi direktiv Sveta 78/660/EGS in 83/349/EGS (UL L 182, 29.6.2013, str. 19).