CELEX: 
Language: nl
Date: 2017-04-05
Title: Standpunt van de Raad in eerste lezing met het oog op de vaststelling van een RICHTLIJN VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD betreffende de strafrechtelijke bestrijding van fraude die de financiële belangen van de Unie schaadt

Raad van de
                 Europese Unie
                                                          Brussel, 5 april 2017
                                                          (OR. en)
                                                          6182/17
    Interinstitutioneel dossier:
          2012/0193 (COD)
                                                          DROIPEN 16
                                                          JAI 105
                                                          GAF 7
                                                          FIN 103
                                                          CADREFIN 18
                                                          FISC 43
                                                          CODEC 196
WETGEVINGSBESLUITEN EN ANDERE INSTRUMENTEN
Betreft:           Standpunt van de Raad in eerste lezing met het oog op de vaststelling van
                   een RICHTLIJN VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD
                   betreffende de strafrechtelijke bestrijding van fraude die de financiële
                   belangen van de Unie schaadt
6182/17                                                               WST/nv
                                            DGD 2                                           NL
 ---pagebreak---                                     RICHTLIJN (EU) 2017/…
                     VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD
                                              van …
       betreffende de strafrechtelijke bestrijding van fraude die de financiële belangen
                                       van de Unie schaadt
HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, en met name artikel 83, lid 2,
Gezien het voorstel van de Europese Commissie,
Na toezending van het ontwerp van wetgevingshandeling aan de nationale parlementen,
Gezien het advies van het Comité van de Regio's 1,
Handelend volgens de gewone wetgevingsprocedure 2,
1
       PB C 391 van 18.12.2012, blz. 134.
2
       Standpunt van het Europees Parlement van 16 april 2014 (nog niet bekendgemaakt in het
       Publicatieblad) en standpunt van de Raad in eerste lezing van … (nog niet bekendgemaakt
       in het Publicatieblad). Standpunt van het Europees Parlement van … (nog niet
       bekendgemaakt in het Publicatieblad).
6182/17                                                               WST/nv                   1
                                               DGD 2                                        NL
 ---pagebreak--- Overwegende hetgeen volgt:
(1)     De bescherming van de financiële belangen van de Unie heeft niet alleen betrekking op het
        beheer van de begrotingskredieten, maar ook op alle maatregelen die negatieve gevolgen
        hebben of dreigen te hebben op het vermogen van de Unie of het vermogen van de
        lidstaten, voor zover die maatregelen van belang zijn voor het beleid van de Unie.
6182/17                                                                WST/nv                   2
                                              DGD 2                                         NL
 ---pagebreak--- (2)     De Overeenkomst, opgesteld op grond van artikel K.3 van het Verdrag betreffende de
        Europese Unie, aangaande de bescherming van de financiële belangen van de Europese
        Gemeenschappen van 26 juli 1995 1, en de bijbehorende protocollen van
        27 september 1996 2, 29 november 1996 3, en 19 juni 1997 4 (de "overeenkomst") bevat
        minimumvoorschriften betreffende de bepaling van strafbare feiten en sancties op het
        gebied van fraude die de financiële belangen van de Unie schaadt. De lidstaten hebben de
        overeenkomst opgesteld, en daarin werd geconstateerd dat fraude met betrekking tot de
        ontvangsten en uitgaven van de Unie veelal het nationale kader overschrijdt en vaak wordt
        gepleegd door georganiseerde criminele groepen. Op grond daarvan is reeds in de
        overeenkomst onderkend dat het voor de bescherming van de financiële belangen van de
        Unie noodzakelijk is dat frauduleuze gedragingen welke die belangen schaden,
        strafrechtelijk worden vervolgd. Parallel aan de overeenkomst is Verordening (EG,
        Euratom) nr. 2988/95 van de Raad 5 vastgesteld. In die verordening is een algemene
        regeling inzake homogene controles en administratieve maatregelen en sancties met
        betrekking tot onregelmatigheden ten aanzien van het Unierecht vastgelegd, terwijl
        tegelijkertijd wordt verwezen naar sectorale regels ter zake, frauduleuze gedragingen als
        bedoeld in de overeenkomst, en de toepassing van het strafrecht en de strafprocedures van
        de lidstaten.
1
      PB C 316 van 27.11.1995, blz. 48.
2
      PB C 313 van 23.10.1996, blz. 1.
3
      PB C 151 van 20.5.1997, blz. 1.
4
      PB C 221 van 19.7.1997, blz. 11.
5
      Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 van de Raad van 18 december 1995 betreffende de
      bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen (PB L 312 van
      23.12.1995, blz. 1).
6182/17                                                                  WST/nv                   3
                                              DGD 2                                            NL
 ---pagebreak--- (3)     Het beleid van de Unie op het gebied van de bescherming van de financiële belangen van
        de Unie was eerder al het voorwerp van harmonisatiemaatregelen, zoals Verordening (EG,
        Euratom) nr. 2988/95. Met het oog op de uitvoering van het beleid van de Unie op dit
        gebied is het van essentieel belang dat de strafrechtelijke bepalingen van de lidstaten
        verder op elkaar worden afgestemd door de bestuurs- en civielrechtelijke bescherming van
        de financiële belangen van de Unie tegen de ernstigste fraudegerelateerde gedragingen aan
        te vullen, waarbij inconsistenties binnen en tussen die rechtsgebieden dienen te worden
        vermeden.
6182/17                                                                  WST/nv                   4
                                               DGD 2                                            NL
 ---pagebreak--- (4)     De bescherming van de financiële belangen van de Unie vereist een gemeenschappelijke
        definitie van de fraude die onder het toepassingsgebied van deze richtlijn valt, die
        frauduleuze gedragingen dient te omvatten met betrekking tot de ontvangsten, uitgaven en
        vermogensbestanddelen ten laste van de algemene begroting van de Europese Unie (de
        "begroting van de Unie"), met inbegrip van financiële verrichtingen zoals kredietverlening
        en kredietneming. De aanduiding ernstige strafbare feiten die een inbreuk vormen op het
        gemeenschappelijk stelsel van belasting over de toegevoegde waarde ("btw") (het
        "gemeenschappelijk btw-stelsel"), zoals vastgesteld bij Richtlijn 2006/112/EG van de
        Raad 1, heeft betrekking op de ernstigste vormen van btw-fraude, met name
        carrouselfraude, ploffraude en btw-fraude die wordt gepleegd in het verband van een
        criminele organisatie, die een grote bedreiging zijn voor het gemeenschappelijk btw-stelsel
        en aldus voor de begroting van de Unie. Strafbare feiten die een inbreuk vormen op het
        gemeenschappelijk btw-stelsel, dienen als ernstig te worden beschouwd wanneer zij
        verband houden met het grondgebied van twee of meer lidstaten, het gevolg zijn van een
        frauduleuze constructie waarbij die strafbare feiten op gestructureerde wijze worden
        gepleegd teneinde misbruik te maken van het gemeenschappelijk btw-stelsel, en waarbij de
        totale uit de strafbare feiten voortvloeiende schade ten minste 10 000 000 EUR bedraagt.
        Het begrip totale schade heeft betrekking op de geraamde schade die voortvloeit uit de
        gehele frauduleuze constructie, zowel voor de financiële belangen van de betrokken
        lidstaten als voor de Unie, interest en sancties uitgezonderd. Deze richtlijn beoogt een
        bijdrage te leveren aan de inspanningen om die criminele verschijnselen tegen te gaan.
1
      Richtlijn 2006/112/EG van de Raad van 28 november 2006 betreffende het
      gemeenschappelijke stelsel van belasting over de toegevoegde waarde (PB L 347,
      11.12.2006, blz. 1).
6182/17                                                                 WST/nv                     5
                                                 DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- (5)     Wanneer de Commissie de begroting van de Unie op basis van gedeeld of indirect beheer
        tot uitvoering brengt, kan zij uitvoeringstaken aan de lidstaten delegeren of deze
        toevertrouwen aan overeenkomstig de Verdragen opgerichte organen of instanties, of aan
        andere entiteiten of personen. In dergelijke gevallen van gedeeld of indirect beheer dienen
        de financiële belangen van de Unie op hetzelfde niveau te worden beschermd als het geval
        is onder direct beheer van de Commissie.
(6)     Voor de toepassing van deze richtlijn zijn uitgaven met betrekking tot aanbestedingen alle
        uitgaven in verband met overheidsopdrachten als bedoeld in artikel 101, lid 1, van
        Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad 1.
(7)     De witwaswetgeving van de Unie is onverkort van toepassing op witwassen waarbij
        voorwerpen betrokken zijn die afkomstig zijn uit de strafbare feiten waarop deze richtlijn
        betrekking heeft. Een verwijzing naar dat recht dient te waarborgen dat de sanctieregeling
        van de onderhavige richtlijn van toepassing is op alle ernstige gevallen van strafbare feiten
        die de financiële belangen van de Unie schaden.
(8)     Corruptie vormt een bijzonder ernstige bedreiging voor de financiële belangen van de
        Unie, die in veel gevallen gepaard gaat met frauduleuze gedragingen. Aangezien alle
        overheidsfunctionarissen verplicht zijn onpartijdig te oordelen en keuzes te maken, dient
        het betalen van smeergeld om het oordeel of de keuze van een overheidsfunctionaris te
        beïnvloeden, alsook het aannemen van dat smeergeld, onder de definitie van corruptie te
        vallen, ongeacht de wet- of regelgeving die van toepassing is in het land van de
        functionaris in kwestie of op de betrokken internationale organisatie.
1
      Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad van
      25 oktober 2012 tot vaststelling van de financiële regels van toepassing op de algemene
      begroting van de Unie en tot intrekking van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van
      de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).
6182/17                                                                  WST/nv                      6
                                                DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- (9)     De financiële belangen van de Unie kunnen worden aangetast door bepaalde gedragingen
        van een overheidsfunctionaris die met het beheer van middelen of activa is belast, ongeacht
        of deze de leiding heeft of in een toezichthoudende rol handelt; het gaat hierbij om
        gedragingen die zijn gericht op het zich wederrechtelijk toe-eigenen van middelen of
        activa, voor andere doeleinden dan die waarvoor zij bestemd waren, en die de financiële
        belangen van de Unie schaden. Strafbare feiten die betrekking hebben op dergelijke
        gedragingen dienen bijgevolg precies gedefinieerd te worden.
(10)    Wat de strafbare feiten passieve corruptie en wederrechtelijke toe-eigening betreft, dient
        het begrip overheidsfunctionaris zodanig te worden gedefinieerd dat hieronder iedere
        functionaris valt die in de Unie, in de lidstaten dan wel in derde landen een ambt bekleedt.
        Particulieren worden steeds meer bij het beheer van de middelen van de Unie betrokken.
        Om de middelen van de Unie adequaat tegen corruptie en wederrechtelijke toe-eigening te
        beschermen, moeten onder "overheidsfunctionaris" daarom ook personen worden verstaan
        die geen ambt bekleden, maar desondanks zijn aangesteld en op vergelijkbare wijze een
        overheidsfunctie in verband met de middelen van de Unie uitoefenen, zoals contractanten
        die bij het beheer van die middelen worden betrokken.
(11)    Met betrekking tot de in deze richtlijn bedoelde strafbare feiten dient het begrip opzet van
        toepassing te zijn op alle bestanddelen van die strafbare feiten. Of een handelen of nalaten
        opzettelijk is, kan worden afgeleid uit objectieve feitelijke omstandigheden. Strafbare
        feiten die geen opzet vereisen, vallen niet onder deze richtlijn.
6182/17                                                                   WST/nv                     7
                                                DGD 2                                            NL
 ---pagebreak--- (12)    Deze richtlijn verplicht de lidstaten niet om in gevallen waarin volgens het nationaal recht
        opzet wordt vermoed, te voorzien in gevangenisstraffen voor het begaan van strafbare
        feiten die niet ernstig zijn.
(13)    Bepaalde strafbare feiten die de financiële belangen van de Unie schaden, houden in de
        praktijk vaak nauw verband met de strafbare feiten van artikel 83, lid 1, van het Verdrag
        betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) en de daarop gebaseerde
        wetgevende handelingen van de Unie. De samenhang tussen dergelijke wetgevende
        handelingen en deze richtlijn dient dan ook door de formulering van de bepalingen van
        deze richtlijn te worden gewaarborgd.
(14)    Voor zover de financiële belangen van de Unie geschaad of bedreigd kunnen worden door
        gedragingen die aan rechtspersonen zijn toe te schrijven, dienen rechtspersonen
        aansprakelijk te zijn voor de in deze richtlijn omschreven strafbare feiten die namens hen
        worden gepleegd.
(15)    Teneinde in de gehele Unie een gelijkwaardige bescherming van de financiële belangen
        van de Unie te waarborgen door middel van afschrikkende maatregelen, dienen de lidstaten
        te voorzien in sancties van een bepaalde soort en hoogte wanneer de in deze richtlijn
        vastgestelde strafbare feiten worden gepleegd. De hoogte van de sanctie dient in
        verhouding te staan tot het strafbare feit.
(16)    Aangezien deze richtlijn in minimumregels voorziet, staat het de lidstaten vrij strengere
        maatregelen vast te stellen of te handhaven voor strafbare feiten die de financiële belangen
        van de Unie schaden.
6182/17                                                                 WST/nv                       8
                                                DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- (17)    Deze richtlijn doet geen afbreuk aan de juiste en doeltreffende toepassing van disciplinaire
        maatregelen of sancties, andere dan van strafrechtelijke aard. Bij de veroordeling van een
        persoon wegens een in deze richtlijn omschreven strafbaar feit mag rekening worden
        gehouden met sancties die niet aan strafrechtelijke sancties kunnen worden gelijkgesteld
        maar al aan dezelfde persoon zijn opgelegd wegens dezelfde gedraging. Voor andere
        sancties dient het beginselverbod om tweemaal in een strafrechtelijke procedure voor
        hetzelfde strafbare feit te worden berecht of gestraft (ne bis in idem-beginsel) volledig in
        acht te worden genomen. Deze richtlijn strekt niet tot strafbaarstelling van gedrag
        waarvoor niet tevens disciplinaire sancties of andere maatregelen in verband met niet-
        naleving van officiële plichten zijn vastgesteld, voor zover dergelijke disciplinaire sancties
        of andere maatregelen ten aanzien van de betrokken personen kunnen worden toegepast.
6182/17                                                                   WST/nv                      9
                                               DGD 2                                             NL
 ---pagebreak--- (18)    Aan natuurlijke personen dient in bepaalde gevallen een maximumsanctie van ten minste
        vier jaar gevangenisstraf te kunnen worden opgelegd. Daartoe dienen ten minste gevallen
        waarin sprake is van aanzienlijke schade of aanzienlijk voordeel te behoren, waarbij de
        schade of het voordeel als aanzienlijk dient te worden beschouwd wanneer er meer dan 100
        000 EUR mee is gemoeid. Indien het recht van een lidstaat niet in een uitdrukkelijke
        drempel voor aanzienlijke schade of aanzienlijk voordeel als grondslag voor een
        maximumsanctie voorziet, dient de lidstaat ervoor te zorgen dat het bedrag van de schade
        of het voordeel door zijn rechtbanken in aanmerking wordt genomen bij het bepalen van
        sancties voor fraude en andere strafbare feiten waardoor de financiële belangen van de
        Unie worden geschaad. Deze richtlijn belet lidstaten niet om te bepalen dat ook andere
        bestanddelen op de ernst van een strafbaar feit kunnen duiden, bijvoorbeeld wanneer de
        schade of het voordeel een potentieel karakter heeft, maar zeer aanzienlijk is. Echter, voor
        strafbare feiten die een inbreuk vormen op het gemeenschappelijk btw-stelsel, ligt de
        drempel vanaf welke de schade of het voordeel dient te worden vermoed aanzienlijk te
        zijn, in overeenstemming met deze richtlijn op 10 000 000 EUR. Het vaststellen van
        minimumniveaus voor maximale gevangenisstraffen is noodzakelijk om in de gehele Unie
        een gelijkwaardige bescherming van de financiële belangen van de Unie te waarborgen. De
        sancties zijn bedoeld om in de gehele Unie potentiële overtreders af te schrikken.
6182/17                                                                WST/nv                      10
                                               DGD 2                                             NL
 ---pagebreak--- (19)    De lidstaten dienen ervoor te zorgen dat het feit dat een strafbaar feit wordt gepleegd in het
        verband van een criminele organisatie zoals gedefinieerd in Kaderbesluit 2008/841/JBZ
        van de Raad 1, overeenkomstig de geldende regels in hun rechtsstelsel als een verzwarende
        omstandigheid wordt beschouwd. Zij dienen ervoor te zorgen dat rechters de verzwarende
        omstandigheid bij de veroordeling van daders kunnen laten meewegen, zonder dat rechters
        verplicht zijn om met de verzwarende omstandigheid rekening te houden bij de oplegging
        van de straf. De lidstaten zijn niet verplicht in de verzwarende omstandigheid te voorzien
        wanneer in het nationale recht is bepaald dat de strafbare feiten zoals gedefinieerd in
        Kaderbesluit 2008/841/JBZ, strafbaar moeten worden gesteld als een afzonderlijk strafbaar
        feit en dit strengere sancties tot gevolg kan hebben.
(20)    Gelet op met name de mobiliteit van de daders en van de opbrengsten van onwettige
        activiteiten die de financiële belangen van de Unie schaden, alsook op de complexe
        grensoverschrijdende onderzoeken die dit met zich meebrengt, dient elke lidstaat zijn
        rechtsmacht te vestigen om tegen dergelijke activiteiten te kunnen optreden. Elke lidstaat
        dient er daarbij voor te zorgen dat zijn rechtsmacht zich uitstrekt tot strafbare feiten die
        worden gepleegd met gebruikmaking van informatie- en communicatietechnologie waartoe
        vanaf zijn grondgebied toegang werd verkregen.
1
      Kaderbesluit 2008/841/JBZ van de Raad van 24 oktober 2008 ter bestrijding van
      georganiseerde criminaliteit (PB L 300 van 11.11.2008, blz. 42).
6182/17                                                                  WST/nv                      11
                                                 DGD 2                                             NL
 ---pagebreak--- (21)    Gelet op de mogelijkheid dat verschillende lidstaten rechtsmacht kunnen uitoefenen ten
        aanzien van onder deze richtlijn vallende grensoverschrijdende strafbare feiten dienen zij
        ervoor te zorgen dat het ne bis in idem-beginsel ten volle in acht wordt genomen bij de
        toepassing van het nationale recht waarin deze richtlijn is omgezet.
(22)    De lidstaten dienen regels vast te stellen inzake de verjaringstermijnen die nodig zijn om te
        kunnen optreden tegen onwettige activiteiten die de financiële belangen van de Unie
        schaden. In geval van strafbare feiten waarop een maximumsanctie van ten minste vier jaar
        gevangenisstraf staat, dient de verjaringstermijn ten minste vijf jaar te bedragen te rekenen
        vanaf het moment waarop het strafbare feit werd gepleegd. Dit mag geen beletsel vormen
        voor die lidstaten die geen verjaringstermijnen voor onderzoek, vervolging en handhaving
        vaststellen.
6182/17                                                                  WST/nv                     12
                                                DGD 2                                            NL
 ---pagebreak--- (23)    Onverminderd de regels inzake grensoverschrijdende samenwerking en wederzijdse
        rechtshulp in strafzaken en andere regels uit hoofde van het Unierecht, met name uit
        hoofde van Verordening (EU, Euratom) nr. 883/2013 van het Europees Parlement en de
        Raad 1, dient de samenwerking, waaronder de uitwisseling van informatie tussen de
        lidstaten en de Commissie alsmede de technische en operationele bijstand die de
        Commissie aan de bevoegde nationale autoriteiten verleent, al naargelang zij hieraan
        behoefte hebben om de coördinatie van het door hen ingestelde onderzoek te faciliteren,
        goed te worden geregeld, opdat doeltreffend kan worden opgetreden tegen de in deze
        richtlijn omschreven strafbare feiten die de financiële belangen van de Unie schaden.
        Dergelijke bijstand dient niet in te houden dat de Commissie deelneemt aan de onderzoeks-
        of strafvervolgingsprocedures die de nationale autoriteiten in een individuele strafzaak
        voeren. De Rekenkamer en de controleurs die belast zijn met het controleren van de
        begrotingen van de instellingen, organen en instanties van de Unie dienen aan het Europees
        Bureau voor fraudebestrijding (OLAF) en aan andere bevoegde autoriteiten alle feiten te
        melden die uit hoofde van deze richtlijn als strafbare feiten zouden kunnen worden
        aangemerkt, en de lidstaten dienen erop toe te zien dat nationale controleorganen in de zin
        van artikel 59 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 dat ook doen, in
        overeenstemming met artikel 8 van Verordening (EU, Euratom) nr. 883/2013.
1
      Verordening (EU, Euratom) nr. 883/2013 van het Europees Parlement en de Raad van
      11 september 2013 betreffende onderzoeken door het Europees Bureau voor
      fraudebestrijding (OLAF) en tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1073/1999 van het
      Europees Parlement en de Raad en Verordening (Euratom) nr. 1074/1999 van de Raad (PB
      L 248 van 18.9.2013, blz. 1).
6182/17                                                                  WST/nv                   13
                                                DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- (24)    De Commissie dient bij het Europees Parlement en de Raad een verslag in te dienen over
        de maatregelen die de lidstaten hebben genomen om aan deze richtlijn te voldoen. Indien
        nodig kunnen bij het verslag voorstellen worden gevoegd waarin rekening wordt gehouden
        met eventuele ontwikkelingen, met name met betrekking tot de financiering van de
        Uniebegroting.
(25)    De overeenkomst dient door deze richtlijn te worden vervangen voor de lidstaten die
        erdoor gebonden zijn.
(26)    Voor de toepassing van artikel 3, lid 4, onder d), van Richtlijn (EU) 2015/849 van het
        Europees Parlement en de Raad 1 dient ernstige fraude waardoor de financiële belangen van
        de Unie worden geschaad, als omschreven in artikel 1, lid 1, en artikel 2, lid 1, van de
        overeenkomst, te worden uitgelegd als fraude waardoor de financiële belangen van de Unie
        worden geschaad, als omschreven in artikel 3 en in artikel 7, lid 3, van deze richtlijn, of,
        wat betreft strafbare feiten die een inbreuk vormen op het gemeenschappelijk btw-stelsel,
        als omschreven in artikel 2, lid 2, van deze richtlijn.
1
      Richtlijn (EU) 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad van 20 mei 2015 inzake de
      voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of
      terrorismefinanciering, tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees
      Parlement en de Raad en tot intrekking van Richtlijn 2005/60/EG van het Europees
      Parlement en de Raad en Richtlijn 2006/70/EG van de Commissie (PB L 141 van 5.6.2015,
      blz. 73).
6182/17                                                                  WST/nv                      14
                                                DGD 2                                             NL
 ---pagebreak--- (27)    Een goede tenuitvoerlegging van deze richtlijn door de lidstaten impliceert onder meer
        de verwerking van persoonsgegevens door de bevoegde nationale autoriteiten en de
        uitwisseling van dergelijke gegevens tussen de lidstaten, enerzijds, en tussen de bevoegde
        organen van de Unie, anderzijds. Op de verwerking van persoonsgegevens op nationaal
        niveau, tussen de bevoegde nationale autoriteiten, dient het acquis van de Unie van
        toepassing te zijn. De uitwisseling van persoonsgegevens tussen lidstaten dient in
        overeenstemming met Richtlijn (EU) 2016/680 van het Europees Parlement en de Raad 1 te
        gebeuren. Voor zover de instellingen, organen en instanties van de Unie persoonsgegevens
        verwerken, dienen Verordening (EG) nr. 45/2001 van het Europees Parlement en de Raad 2
        of, in voorkomend geval, andere rechtshandelingen van de Unie die de verwerking van
        persoonsgegevens door die organen en instanties regelen, alsook de toepasselijke regels
        inzake geheimhouding in het kader van gerechtelijke onderzoeken, van toepassing te zijn.
1
      Richtlijn (EU) 2016/680 van het Europees Parlement en de Raad van 27 april 2016
      betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met de verwerking van
      persoonsgegevens door bevoegde autoriteiten met het oog op de voorkoming, het
      onderzoek, de opsporing en de vervolging van strafbare feiten of de tenuitvoerlegging van
      straffen, en betreffende het vrije verkeer van die gegevens en tot intrekking van Kaderbesluit
      2008/977/JBZ van de Raad (PB L 119 van 4.5.2016, blz. 89).
2
      Verordening (EG) nr. 45/2001 van het Europees Parlement en de Raad van
      18 december 2000 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met de
      verwerking van persoonsgegevens door de communautaire instellingen en organen en
      betreffende het vrije verkeer van die gegevens (PB L 8 van 12.1.2001, blz. 1).
6182/17                                                                 WST/nv                   15
                                               DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- (28)    De beoogde afschrikwekkende werking van strafrechtelijke sancties vereist dat terdege
        rekening wordt gehouden met de grondrechten. Deze richtlijn voldoet aan de grondrechten
        en neemt de beginselen in acht die uitdrukkelijk zijn erkend in het Handvest van de
        grondrechten van de Europese Unie (het "Handvest"), en met name het recht op vrijheid en
        veiligheid, het recht op bescherming van persoonsgegevens, de vrijheid van beroep en het
        recht te werken, de vrijheid van ondernemerschap, het recht op eigendom, het recht op een
        doeltreffende voorziening in rechte en op een onpartijdig gerecht, het vermoeden van
        onschuld en de rechten van de verdediging, het legaliteitsbeginsel en het evenredigheids-
        beginsel inzake strafbare feiten en sancties, alsook het ne bis in idem-beginsel. Deze
        richtlijn beoogt de volledige eerbiediging van die rechten en beginselen te waarborgen en
        zij moet dienovereenkomstig worden uitgevoerd.
(29)    Onverminderd de ter zake geldende sectorspecifieke regelgeving van de Unie inzake
        financiële correcties en terugvordering van ten onrechte uitgegeven bedragen, dienen de
        lidstaten de nodige maatregelen te treffen om de snelle terugvordering van deze bedragen
        en de overdracht daarvan naar de begroting van de Unie te waarborgen.
(30)    Administratieve maatregelen en sancties spelen een belangrijke rol bij de bescherming van
        de financiële belangen van de Unie. Deze richtlijn ontslaat de lidstaten niet van de
        verplichting om administratieve maatregelen en sancties van de Unie in de zin van de
        artikelen 4 en 5 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 toe te passen en uit te voeren.
6182/17                                                                  WST/nv                   16
                                               DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- (31)    Deze richtlijn dient de lidstaten ertoe te verplichten om in hun nationale recht te voorzien
        in strafrechtelijke sancties voor de onder deze richtlijn vallende frauduleuze handelingen
        en fraudegerelateerde strafbare feiten die de financiële belangen van de Unie schaden.
        Deze richtlijn mag geen verplichtingen scheppen met betrekking tot de toepassing van
        zulke sancties of van enig ander bestaand rechtshandhavingssysteem in individuele
        gevallen. De lidstaten mogen in beginsel administratieve maatregelen en sancties parallel
        blijven toepassen op het onder deze richtlijn vallende gebied. Bij de toepassing van het
        nationale recht waarin deze richtlijn is omgezet, dienen de lidstaten er evenwel voor te
        zorgen dat het opleggen van strafrechtelijke sancties voor strafbare feiten overeenkomstig
        deze richtlijn en van administratieve maatregelen en sancties niet tot een schending van het
        Handvest leidt.
(32)    Deze richtlijn dient de bevoegdheden van de lidstaten voor het naar eigen goeddunken
        inrichten en organiseren van hun belastingadministratie met het oog op een correcte
        vaststelling, beoordeling en inning van de belasting over de toegevoegde waarde, alsmede
        een doeltreffende toepassing van het btw-recht, onverlet te laten.
6182/17                                                                  WST/nv                     17
                                                 DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- (33)    Deze richtlijn is van toepassing onverminderd de bepalingen betreffende de opheffing van
        de immuniteiten van het VWEU, van Protocol nr. 3 betreffende het statuut van het Hof van
        Justitie van de Europese Unie en van Protocol nr. 7 betreffende de voorrechten en
        immuniteiten van de Europese Unie, gehecht aan het VWEU en aan het Verdrag
        betreffende de Europese Unie (VEU), alsmede van de teksten ter uitvoering daarvan, of
        soortgelijke bepalingen in het nationaal recht. Bij de omzetting van deze richtlijn in
        nationaal recht en bij de toepassing van het nationale recht waarin deze richtlijn is
        omgezet, wordt ten volle rekening gehouden met die voorrechten en immuniteiten,
        inclusief de eerbiediging van de vrijheid van het mandaat van de leden van wetgevende
        vergaderingen.
(34)    Deze richtlijn doet geen afbreuk aan de algemene regels en beginselen van het nationale
        strafrecht inzake de toepassing en uitvoering van straffen op grond van de concrete
        omstandigheden van elk afzonderlijk geval.
(35)    Daar de doelstelling van deze richtlijn niet voldoende door de lidstaten kan worden
        verwezenlijkt, maar vanwege de omvang en de gevolgen ervan beter door de Unie kan
        worden verwezenlijkt, kan de Unie, overeenkomstig het in artikel 5 VEU neergelegde
        subsidiariteitsbeginsel, maatregelen nemen. Overeenkomstig het in hetzelfde artikel
        neergelegde evenredigheidsbeginsel gaat deze richtlijn niet verder dan nodig is om deze
        doelstelling te verwezenlijken.
6182/17                                                                 WST/nv                  18
                                               DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- (36)    Overeenkomstig artikel 3 en artikel 4 bis, lid 1, van Protocol nr. 21 betreffende de positie
        van het Verenigd Koninkrijk en Ierland ten aanzien van de ruimte van vrijheid, veiligheid
        en recht, gehecht aan het VEU en het VWEU, heeft Ierland te kennen gegeven dat het aan
        de vaststelling en toepassing van deze richtlijn wenst deel te nemen.
(37)    Overeenkomstig de artikelen 1 en 2 van Protocol nr. 21 betreffende de positie van het
        Verenigd Koninkrijk en Ierland ten aanzien van de ruimte van vrijheid, veiligheid en recht,
        gehecht aan het VEU en het VWEU, en onverminderd artikel 4 van dat protocol, neemt het
        Verenigd Koninkrijk niet deel aan de vaststelling van deze richtlijn, en is deze niet bindend
        voor, noch van toepassing op deze lidstaat.
(38)    Overeenkomstig de artikelen 1 en 2 van Protocol nr. 22 betreffende de positie van
        Denemarken, gehecht aan het VEU en het VWEU, neemt Denemarken niet deel aan de
        vaststelling van deze richtlijn en is deze niet bindend voor, noch van toepassing op deze
        lidstaat.
(39)    De Europese Rekenkamer werd geraadpleegd en deze heeft een advies uitgebracht 1,
HEBBEN DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD:
1
      PB C 383 van 12.12.2012, blz. 1.
6182/17                                                                  WST/nv                     19
                                                DGD 2                                            NL
 ---pagebreak---                                               TITEL I
       ONDERWERP, DEFINITIES EN TOEPASSINGSGEBIED
                                                Artikel 1
                                               Onderwerp
Bij deze richtlijn worden minimumregels vastgesteld voor het omschrijven van strafbare feiten en
sancties betreffende de bestrijding van fraude en andere onwettige activiteiten waardoor de
financiële belangen van de Unie worden geschaad, met als doel, in overeenstemming met het acquis
van de Unie op dit gebied, de bescherming tegen strafbare feiten die deze financiële belangen
schaden, te verhogen.
                                                Artikel 2
                                    Definities en toepassingsgebied
1.       In deze richtlijn wordt verstaan onder:
         a)     "de financiële belangen van de Unie": alle ontvangsten, uitgaven en activa die
                worden gedekt door, zijn verworven in het kader van, of zijn verschuldigd aan:
                i)    de begroting van de Unie;
6182/17                                                                 WST/nv                   20
                                                 DGD 2                                         NL
 ---pagebreak---                ii)   de begrotingen van de instellingen, organen en instanties van de Unie die op
                     grond van de Verdragen zijn opgericht, en de begrotingen die zij direct dan wel
                     indirect beheren en controleren;
        b)     "rechtspersoon": een entiteit met rechtspersoonlijkheid krachtens het toepasselijke
               recht, met uitzondering van staten of overheidsinstanties bij de uitoefening van hun
               openbare macht en van publiekrechtelijke internationale organisaties.
2.      Wat betreft ontvangsten uit eigen middelen uit de btw, is deze richtlijn uitsluitend van
        toepassing in gevallen van ernstige inbreuken op het gemeenschappelijk btw-stelsel. Voor
        de toepassing van deze richtlijn worden inbreuken op het gemeenschappelijk btw-stelsel
        als ernstig beschouwd indien het in artikel 3, lid 2, onder d), beschreven opzettelijke
        handelen of nalaten betrekking heeft op het grondgebied van twee of meer lidstaten van de
        Unie en er een totale schade van ten minste 10 000 000 EUR mee is gemoeid.
3.      Deze richtlijn laat de inrichting en de werking van de belastingadministratie van de
        lidstaten onverlet.
6182/17                                                                   WST/nv                   21
                                                DGD 2                                            NL
 ---pagebreak---                                            TITEL II
                                 STRAFBARE FEITEN
                       MET BETREKKING TOT FRAUDE
    WAARDOOR DE FINANCIËLE BELANGEN VAN DE UNIE
                                WORDEN GESCHAAD
                                              Artikel 3
             Fraude waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad
1.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om te waarborgen dat fraude waardoor de
        financiële belangen van de Unie worden geschaad, een strafbaar feit vormt, wanneer deze
        opzettelijk wordt gepleegd.
2.      Voor de toepassing van deze richtlijn wordt als fraude waardoor de financiële belangen
        van de Unie worden geschaad, beschouwd:
        a)    wat uitgaven die geen verband houden met aanbestedingen betreft, elk handelen of
              nalaten waarbij:
              i)    valse, onjuiste of onvolledige verklaringen of documenten worden gebruikt of
                    overgelegd, met als gevolg dat middelen of activa afkomstig van de begroting
                    van de Unie of van de door of voor de Unie beheerde begrotingen
                    wederrechtelijk worden ontvangen of achtergehouden;
6182/17                                                                WST/nv                  22
                                               DGD 2                                         NL
 ---pagebreak---            ii)   met hetzelfde gevolg, in strijd met een specifieke verplichting informatie wordt
                 achtergehouden, of
           iii)  deze middelen of activa worden misbruikt door ze voor andere doelen aan te
                 wenden dan die waarvoor ze oorspronkelijk zijn toegekend;
        b) wat uitgaven in verband met aanbestedingen betreft, elk handelen of nalaten,
           tenminste wanneer gepleegd met het oog op een onrechtmatig voordeel voor de
           dader of een derde en ten nadele van de financiële belangen van de Unie, waarbij:
           i)    valse, onjuiste of onvolledige verklaringen of documenten worden gebruikt of
                 overgelegd, met als gevolg dat middelen of activa afkomstig van de begroting
                 van de Unie of van de door of voor de Unie beheerde begrotingen
                 wederrechtelijk worden ontvangen of achtergehouden;
           ii)   met hetzelfde gevolg, in strijd met een specifieke verplichting informatie wordt
                 achtergehouden, of
           iii)  deze middelen of activa worden misbruikt door ze voor andere doelen aan te
                 wenden dan die waarvoor ze oorspronkelijk werden toegekend, hetgeen de
                 financiële belangen van de Unie schaadt;
6182/17                                                              WST/nv                    23
                                            DGD 2                                            NL
 ---pagebreak---         c) wat betreft andere ontvangsten dan de onder d) bedoelde ontvangsten uit eigen
           middelen uit de btw, elk handelen of nalaten waarbij:
           i)    valse, onjuiste of onvolledige verklaringen of documenten worden gebruikt of
                 overgelegd, met als gevolg dat de middelen van de begroting van de Unie of
                 van de door of voor de Unie beheerde begrotingen, wederrechtelijk worden
                 verminderd;
           ii)   met hetzelfde gevolg, in strijd met een specifieke verplichting informatie wordt
                 achtergehouden, of
           iii)  met hetzelfde gevolg, van een rechtmatig verkregen voordeel misbruik wordt
                 gemaakt;
        d) wat betreft ontvangsten uit eigen middelen uit de btw, elk handelen of nalaten in het
           kader van grensoverschrijdende frauduleuze constructies waarbij:
           i)    valse, onjuiste of onvolledige btw-gerelateerde verklaringen of documenten
                 worden gebruikt of overgelegd, met als gevolg dat de middelen van de
                 begroting van de Unie worden verminderd;
           ii)   met hetzelfde gevolg, in strijd met een specifieke verplichting btw-gerelateerde
                 informatie wordt achtergehouden, of
           iii)  correcte btw-gerelateerde verklaringen worden overgelegd met het oog op
                 frauduleuze verhulling van niet-betaling of wederrechtelijke vestiging van
                 rechten op btw-teruggaven.
6182/17                                                              WST/nv                    24
                                            DGD 2                                            NL
 ---pagebreak---                                                Artikel 4
     Andere strafbare feiten waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad
1.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om er voor te zorgen dat het witwassen van
        geld zoals omschreven in artikel 1, lid 3, van Richtlijn (EU) 2015/849, waarbij voorwerpen
        betrokken zijn die afkomstig zijn uit de strafbare feiten waarop de onderhavige richtlijn
        betrekking heeft, een strafbaar feit vormt.
2.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om er voor te zorgen dat passieve en actieve
        corruptie, wanneer opzettelijk gepleegd, strafbare feiten vormen.
        a)    Voor de toepassing van deze richtlijn wordt verstaan onder "passieve corruptie": de
              handeling van een overheidsfunctionaris die onmiddellijk of middellijk voordelen,
              ongeacht de aard daarvan, voor zichzelf of voor een ander vraagt of aanneemt, dan
              wel ingaat op een desbetreffende toezegging teneinde een ambtshandeling of een
              handeling in de uitoefening van zijn ambt te verrichten of na te laten waardoor de
              financiële belangen van de Unie worden of kunnen worden geschaad;
        b)    Voor de toepassing van deze richtlijn wordt verstaan onder "actieve corruptie": de
              handeling van iemand die een overheidsfunctionaris onmiddellijk of middellijk een
              voordeel, ongeacht de aard daarvan, voor zichzelf of voor een ander toezegt, aanbiedt
              of verstrekt om een ambtshandeling of een handeling in de uitoefening van zijn ambt
              te verrichten of na te laten waardoor de financiële belangen van de Unie worden of
              kunnen worden geschaad.
6182/17                                                                 WST/nv                    25
                                                DGD 2                                           NL
 ---pagebreak--- 3.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om er voor te zorgen dat wederrechtelijke toe-
        eigening, wanneer opzettelijk gepleegd, een strafbaar feit vormt.
        Voor de toepassing van deze richtlijn wordt verstaan onder "wederrechtelijke toe-
        eigening": de handeling van een overheidsfunctionaris die onmiddellijk of middellijk is
        belast met het beheer van middelen of activa, die het toekennen of toewijzen van middelen
        en het zich toe-eigenen of gebruiken van activa inhoudt, voor andere doeleinden dan die
        waarvoor zij bestemd waren, waardoor de financiële belangen van de Unie worden
        geschaad.
4.      Voor de toepassing van deze richtlijn wordt onder "overheidsfunctionaris" verstaan:
        a)    een ambtenaar van de Unie of een nationale ambtenaar, met inbegrip van elke
              nationale ambtenaar van een andere lidstaat en elke nationale ambtenaar van een
              derde land;
              i)     onder "ambtenaar van de Unie" wordt eenieder verstaan die:
                     –    als ambtenaar, of als ander personeelslid op grond van een overeenkomst,
                          door de Unie is aangesteld in de zin van het Statuut van de ambtenaren
                          en van de Regeling welke van toepassing is op de andere personeelsleden
                          van de Europese Unie, vastgesteld bij Verordening (EEG, Euratom,
                          EGKS) nr. 259/68 van de Raad 1 ("het Statuut"), of
                     –    door een lidstaat of door een overheids- of particuliere instelling ter
                          beschikking van de Unie is gesteld om functies uit te oefenen die
                          overeenstemmen met de functies die worden uitgeoefend door
                          ambtenaren van de Unie of andere personeelsleden.
1
      PB L 56 van 4.3.1968, blz. 1.
6182/17                                                                 WST/nv                     26
                                               DGD 2                                              NL
 ---pagebreak---                   Onverminderd de bepalingen betreffende voorrechten en immuniteiten in
                  Protocollen nrs. 3 en 7, worden de leden van instellingen, organen en instanties
                  van de Unie die overeenkomstig de Verdragen zijn ingesteld en het personeel
                  van die organen, aan ambtenaren van de Unie gelijkgesteld, voor zover het
                  Statuut niet op hen van toepassing is;
           ii)    "nationaal ambtenaar" wordt uitgelegd overeenkomstig de definitie van
                  "ambtenaar" of "overheidsfunctionaris" in de zin van het nationale recht van de
                  lidstaat of het derde land waar de betrokkene zijn taken uitvoert.
           In geval van een door een lidstaat ingestelde strafvervolging tegen een nationaal
           ambtenaar van een andere lidstaat of tegen een nationaal ambtenaar van een derde
           land, is eerstgenoemde lidstaat evenwel slechts gehouden de definitie van "nationaal
           ambtenaar" toe te passen voor zover die definitie verenigbaar is met zijn nationale
           recht.
           De term "nationaal ambtenaar" omvat eenieder die een uitvoerend, bestuurlijk of
           rechterlijk ambt op nationaal, regionaal of plaatselijk niveau bekleedt. Eenieder die
           een wetgevend ambt op nationaal, regionaal of plaatselijk niveau bekleedt, wordt aan
           een nationaal ambtenaar gelijkgesteld.
        b) ieder ander die als daartoe aangewezen persoon een overheidsfunctie bekleedt die het
           beheer van of de besluitvorming inzake de financiële belangen van de Unie in de
           lidstaten of in derde landen behelst.
6182/17                                                               WST/nv                    27
                                              DGD 2                                          NL
 ---pagebreak---                                               TITEL III
                              ALGEMENE BEPALINGEN
        INZAKE FRAUDE EN ANDERE STRAFBARE FEITEN
    WAARDOOR DE FINANCIËLE BELANGEN VAN DE UNIE
                                  WORDEN GESCHAAD
                                                 Artikel 5
                                Uitlokking, medeplichtigheid en poging
1.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat uitlokking van en
        medeplichtigheid aan het plegen van de in de artikelen 3 en 4 bedoelde strafbare feiten
        strafbaar worden gesteld.
2.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat een poging om een van
        de in artikel 3 en artikel 4, lid 3, bedoelde strafbare feiten te plegen, strafbaar wordt
        gesteld.
6182/17                                                                     WST/nv                 28
                                                  DGD 2                                           NL
 ---pagebreak---                                                Artikel 6
                                Aansprakelijkheid van rechtspersonen
1.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat rechtspersonen
        aansprakelijk kunnen worden gesteld voor elk van de in de artikelen 3, 4 en 5 genoemde
        strafbare feiten wanneer die feiten tot hun voordeel zijn gepleegd door elke persoon die
        hetzij individueel hetzij als deel van een orgaan van de rechtspersoon optreedt, en bij de
        rechtspersoon een leidende functie bekleedt, die gebaseerd is op:
        a)     de bevoegdheid om de rechtspersoon te vertegenwoordigen;
        b)     de bevoegdheid om namens de rechtspersoon beslissingen te nemen, of
        c)     de bevoegdheid om binnen de rechtspersoon toezicht uit te oefenen.
2.      Tevens nemen de lidstaten de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat rechtspersonen
        aansprakelijk kunnen worden gesteld wanneer als gevolg van gebrekkig toezicht of
        gebrekkige controle door een in lid 1 van dit artikel bedoelde persoon strafbare feiten als
        bedoeld in artikel 3, 4 of 5 konden worden gepleegd door een persoon die onder diens
        gezag staat ten voordele van die rechtspersoon.
3.      De aansprakelijkheid van rechtspersonen krachtens de leden 1 en 2 van dit artikel sluit de
        strafvervolging van natuurlijke personen die dader van de in de artikelen 3 en 4 bedoelde
        strafbare feiten zijn of uit hoofde van artikel 5 strafrechtelijk aansprakelijk zijn, niet uit.
6182/17                                                                    WST/nv                       29
                                                DGD 2                                                NL
 ---pagebreak---                                               Artikel 7
                          Sancties met betrekking tot natuurlijke personen
1.      Ten aanzien van natuurlijke personen zorgen de lidstaten ervoor dat de in de artikelen 3, 4
        en 5 bedoelde strafbare feiten met doeltreffende, evenredige en afschrikkende
        strafrechtelijke sancties kunnen worden bestraft.
2.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat de in de artikelen 3 en
        4 bedoelde strafbare feiten kunnen worden bestraft met een maximumsanctie die een
        gevangenisstraf inhoudt.
3.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat de in de artikelen 3 en
        4 bedoelde strafbare feiten kunnen worden bestraft met een maximumsanctie van ten
        minste vier jaar gevangenisstraf wanneer er aanzienlijke schade of een aanzienlijk voordeel
        mee is gemoeid.
        De schade of het voordeel als gevolg van de in artikel 3, lid 2, onder a), b) en c), en in
        artikel 4 bedoelde strafbare feiten wordt als aanzienlijk beschouwd wanneer er met de
        schade of het voordeel meer dan 100 000 EUR is gemoeid.
        De schade of het voordeel als gevolg van de in artikel 3, lid 2, onder d), bedoelde strafbare
        feiten wordt, met inachtneming van artikel 2, lid 2, altijd als aanzienlijk beschouwd.
        Ook in andere ernstige, in hun nationale recht omschreven, omstandigheden kunnen de
        lidstaten in een maximumsanctie van ten minste vier jaar gevangenisstraf voorzien.
6182/17                                                                   WST/nv                    30
                                               DGD 2                                               NL
 ---pagebreak--- 4.       Indien met een strafbaar feit als bedoeld in artikel 3, lid 2, onder a), b) of c), of in artikel 4
         schade van minder dan 10 000 EUR of een voordeel van minder dan 10 000 EUR is
         gemoeid, kunnen de lidstaten in andere dan strafrechtelijke sancties voorzien.
5.       Lid 1 geldt onverminderd de uitoefening van disciplinaire bevoegdheden tegen
         overheidsfunctionarissen door de bevoegde autoriteiten.
                                               Artikel 8
                                     Verzwarende omstandigheid
De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat wanneer een strafbaar feit als
bedoeld in artikel 3, 4 of 5 wordt gepleegd in het verband van een criminele organisatie in de zin
van Kaderbesluit 2008/841/JBZ, dit als een verzwarende omstandigheid wordt beschouwd.
                                               Artikel 9
                              Sancties met betrekking tot rechtspersonen
De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat met betrekking tot een
rechtspersoon die volgens artikel 6 aansprakelijk is gesteld, doeltreffende, evenredige en
afschrikkende sancties kunnen worden getroffen; deze sancties omvatten strafrechtelijke of niet-
strafrechtelijke geldboetes en kunnen andere sancties omvatten, zoals:
a)       de uitsluiting van door de overheid verleende voordelen of steun;
b)       de tijdelijke of permanente uitsluiting van aanbestedingsprocedures;
6182/17                                                                    WST/nv                         31
                                                 DGD 2                                                 NL
 ---pagebreak--- c)       een tijdelijk of permanent verbod op het uitoefenen van commerciële activiteiten;
d)       de plaatsing onder toezicht van de rechter;
e)       een gerechtelijke maatregel tot liquidatie;
f)       de tijdelijke of permanente sluiting van vestigingen die zijn gebruikt voor het plegen van
         het strafbare feit.
                                               Artikel 10
                                      Bevriezing en confiscatie
De lidstaten nemen de nodige maatregelen om de bevriezing en confiscatie van daarbij gebruikte
hulpmiddelen en opbrengsten van de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten mogelijk te
maken. De lidstaten die gebonden zijn door Richtlijn 2014/42/EU van het Europees Parlement en de
Raad 1, doen dat overeenkomstig die richtlijn.
1
        Richtlijn 2014/42/EU van het Europees Parlement en de Raad van 3 april 2014 betreffende
        de bevriezing en confiscatie van hulpmiddelen en opbrengsten van misdrijven in de
        Europese Unie (PB L 127 van 29.4.2014, blz. 39).
6182/17                                                                  WST/nv                     32
                                                DGD 2                                            NL
 ---pagebreak---                                               Artikel 11
                                             Rechtsmacht
1.      Elke lidstaat neemt de nodige maatregelen om zijn rechtsmacht te vestigen ten aanzien van
        de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten die:
        a)    geheel of gedeeltelijk op zijn grondgebied zijn gepleegd, of
        b)    zijn gepleegd door een eigen onderdaan.
2.      Elke lidstaat neemt de nodige maatregelen om zijn rechtsmacht te vestigen ten aanzien van
        de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten die worden gepleegd door een persoon
        op wie op het tijdstip van het strafbare feit het Statuut van toepassing is. Elke lidstaat kan
        afzien van de toepassing van de rechtsmachtsregels van dit lid of deze slechts in specifieke
        gevallen toepassen, dan wel slechts wanneer specifieke voorwaarden zijn vervuld, en stelt
        de Commissie daarvan in kennis.
3.      Een lidstaat stelt in de volgende situaties de Commissie in kennis van zijn besluit om zijn
        rechtsmacht uit te breiden tot strafbare feiten als bedoeld in artikel 3, 4 of 5 die buiten zijn
        grondgebied zijn gepleegd:
        a)    de dader heeft zijn vaste woon- of verblijfplaats op zijn grondgebied;
6182/17                                                                   WST/nv                       33
                                                DGD 2                                               NL
 ---pagebreak---          b)     het strafbare feit is gepleegd in het voordeel van een op het grondgebied van die
                lidstaat gevestigde rechtspersoon, of
         c)     het strafbare feit is gepleegd door een ambtenaar van die lidstaat in het kader van de
                uitoefening van zijn ambt.
4.       In de in lid 1, onder b), bedoelde gevallen nemen de lidstaten de nodige maatregelen om te
         waarborgen dat de uitoefening van hun rechtsmacht niet afhangt van de voorwaarde dat
         een strafvervolging slechts kan worden ingesteld indien het slachtoffer aangifte heeft
         gedaan op de plaats waar het strafbare feit is gepleegd of indien de staat van de plaats waar
         het strafbare feit is gepleegd, een aanklacht heeft geformuleerd.
                                                 Artikel 12
   Verjaringstermijnen voor strafbare feiten waardoor de financiële belangen van de Unie worden
                                                 geschaad
1.       De lidstaten nemen de nodige maatregelen om te voorzien in een verjaringstermijn
         waardoor de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten voldoende lange tijd nadat
         deze zijn gepleegd nog aan onderzoek, strafvervolging, een proces en een rechterlijke
         beslissing kunnen worden onderworpen, zodat die strafbare feiten effectief kunnen worden
         aangepakt.
2.       De lidstaten nemen de nodige maatregelen om er voor te zorgen dat strafbare feiten als
         bedoeld in de artikelen 3, 4 en 5 die kunnen worden bestraft met een maximumsanctie van
         ten minste vier jaar gevangenisstraf, gedurende ten minste vijf jaar vanaf het tijdstip
         waarop het strafbare feit werd gepleegd, aan onderzoek, strafvervolging, een proces en een
         rechterlijke beslissing kunnen worden onderworpen.
6182/17                                                                    WST/nv                    34
                                                   DGD 2                                          NL
 ---pagebreak--- 3.      In afwijking van lid 2 kunnen de lidstaten een verjaringstermijn van minder dan vijf jaar,
        doch niet minder dan drie jaar, vaststellen, mits die termijn door bepaalde handelingen kan
        worden gestuit of geschorst.
4.      De lidstaten nemen de nodige maatregelen om de tenuitvoerlegging mogelijk te maken
        van:
        a)     een sanctie van meer dan één jaar gevangenisstraf, of anders
        b)     een gevangenisstraf in geval van een strafbaar feit waarop een maximumsanctie van
               ten minste vier jaar gevangenisstraf staat,
        die na een definitief vonnis wegens een strafbaar feit als bedoeld in artikel 3, 4 of 5 is
        opgelegd gedurende ten minste vijf jaar vanaf de datum van de definitieve veroordeling.
        Die termijn kan verlengingen van de verjaringstermijn omvatten die voortvloeien uit een
        stuiting of schorsing.
                                               Artikel 13
                                            Terugvordering
Deze richtlijn vormt geen beletsel voor de terugvordering:
1)      op Unieniveau, van bedragen die in de context van het plegen van de strafbare feiten als
        bedoeld in artikel 3, lid 2, onder a), b) of c), of in artikel 4 of 5, ten onrechte zijn betaald;
2)      op nationaal niveau, van btw die in de context van het plegen van de strafbare feiten als
        bedoeld in artikel 3, lid 2, onder d), of in artikel 4 of 5, niet is betaald.
6182/17                                                                      WST/nv                      35
                                                 DGD 2                                                NL
 ---pagebreak---                                                 Artikel 14
                  Verhouding tot andere toepasselijke rechtshandelingen van de Unie
De toepassing van de administratieve maatregelen, sancties en boetes die zijn vastgesteld in het
Unierecht, met name in de zin van de artikelen 4 en 5 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95,
of in het nationale recht dat is vastgesteld overeenkomstig een specifieke verplichting uit hoofde
van het Unierecht, doet geen afbreuk aan deze richtlijn. De lidstaten zorgen ervoor dat
strafrechtelijke procedures die zijn ingesteld op grond van nationale bepalingen tot uitvoering van
deze richtlijn, de juiste en effectieve toepassing van administratieve maatregelen, sancties en boetes
die zijn vastgesteld in het Unierecht of in nationale uitvoeringsbepalingen en die niet kunnen
worden gelijkgesteld aan strafvorderingen, niet buitensporig beïnvloeden.
6182/17                                                                  WST/nv                     36
                                                  DGD 2                                           NL
 ---pagebreak---                                            TITEL IV
                                   SLOTBEPALINGEN
                                              Artikel 15
                        Samenwerking tussen de lidstaten en de Commissie
                 (OLAF) en andere instellingen, organen of instanties van de Unie
1.      Onverminderd de regels inzake grensoverschrijdende samenwerking en wederzijdse
        rechtshulp in strafzaken, werken de lidstaten, Eurojust, het Europees Openbaar Ministerie
        en de Commissie binnen de grenzen van hun respectieve bevoegdheden samen bij de
        bestrijding van de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten. Daartoe verleent de
        Commissie, en in voorkomend geval Eurojust, de technische en operationele bijstand die
        de bevoegde nationale autoriteiten nodig hebben om coördinatie van het door hen
        ingestelde onderzoek te vergemakkelijken.
6182/17                                                                  WST/nv                     37
                                                DGD 2                                            NL
 ---pagebreak--- 2.      De bevoegde autoriteiten van de lidstaten kunnen binnen de grenzen van hun bevoegdheid
        gegevens uitwisselen met de Commissie teneinde de vaststelling van de feiten te
        vergemakkelijken en het daadwerkelijk optreden tegen de in de artikelen 3, 4 en 5
        bedoelde strafbare feiten te waarborgen. De Commissie en de bevoegde nationale
        autoriteiten houden in elke specifieke zaak rekening met de eisen inzake geheimhouding en
        met de regels inzake gegevensbescherming. Onverminderd het nationale recht betreffende
        toegang tot informatie kan een lidstaat daartoe bij het verstrekken van informatie aan de
        Commissie bijzondere voorwaarden stellen aan het gebruik van die informatie door de
        Commissie of door een andere lidstaat waaraan die informatie wordt doorgegeven.
3.      De Rekenkamer en de controleurs die belast zijn met het controleren van de begrotingen
        van de krachtens de Verdragen opgerichte instellingen, organen en instanties van de Unie,
        alsmede van de door de instellingen beheerde en gecontroleerde begrotingen, melden aan
        OLAF en aan andere bevoegde autoriteiten alle feiten waarvan zij tijdens hun
        taakuitoefening kennis krijgen en die zouden kunnen worden aangemerkt als in artikel 3, 4
        of 5 bedoelde strafbare feiten. De lidstaten waarborgen dat de nationale controle-instanties
        dit ook doen.
6182/17                                                                 WST/nv                     38
                                                DGD 2                                           NL
 ---pagebreak---                                                Artikel 16
                    Vervanging van de Overeenkomst aangaande de bescherming
                   van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen
De Overeenkomst van 26 juli 1995 aangaande de bescherming van de financiële belangen van de
Europese Gemeenschappen, met inbegrip van de bijbehorende Protocollen van 27 september 1996,
29 november 1996 en 19 juni 1997, wordt door deze richtlijn vervangen voor de lidstaten die erdoor
gebonden zijn, met ingang van … [twee jaar na de datum van vaststelling van deze richtlijn].
Voor de lidstaten die door deze richtlijn gebonden zijn, gelden verwijzingen naar de Overeenkomst
als verwijzingen naar deze richtlijn.
                                               Artikel 17
                                               Omzetting
1.       De lidstaten dienen uiterlijk … [twee jaar na de datum van vaststelling van deze richtlijn]
         de nodige wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen vast te stellen en bekend te maken
         om aan deze richtlijn te voldoen. Zij delen de Commissie de tekst van die bepalingen
         onverwijld mede.Zij passen die bepalingen toe met ingang van … [twee jaar na de datum
         van vaststelling van deze richtlijn].
6182/17                                                                  WST/nv                     39
                                                DGD 2                                            NL
 ---pagebreak---         Wanneer de lidstaten die bepalingen aannemen, wordt in die bepalingen zelf of bij de
        officiële bekendmaking ervan naar deze richtlijn verwezen. In de bepalingen wordt ook
        vermeld dat, voor de lidstaten die door deze richtlijn gebonden zijn, verwijzingen in
        bestaande wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen naar de door deze richtlijn
        vervangen overeenkomst, gelden als verwijzingen naar deze richtlijn. De regels voor die
        verwijzing en de formulering van die vermelding worden vastgesteld door de lidstaten.
2.      De lidstaten delen de Commissie de tekst van de belangrijkste bepalingen van intern recht
        mede die zij op het onder deze richtlijn vallende gebied vaststellen.
                                             Artikel 18
                                   Verslaglegging en beoordeling
1.      Uiterlijk … [vier jaar na de datum van vaststelling van deze richtlijn] dient de Commissie
        bij het Europees Parlement en de Raad een verslag in waarin wordt beoordeeld in hoeverre
        de lidstaten de nodige maatregelen hebben genomen om aan deze richtlijn te voldoen.
6182/17                                                                 WST/nv                   40
                                               DGD 2                                          NL
 ---pagebreak--- 2.      Onverminderd verslagleggingsverplichtingen krachtens andere rechtshandelingen van de
        Unie, zenden de lidstaten de Commissie jaarlijks de volgende statistieken over de in de
        artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten toe, voor zover deze op centraal niveau in de
        betrokken lidstaat beschikbaar zijn:
        a)    het aantal keren dat er strafvervolging is ingesteld, het aantal keren dat een
              onderzoek heeft geleid tot seponering, het aantal keren dat een berechting heeft
              geleid tot een vrijspraak en tot een veroordeling, en het aantal lopende
              strafrechtelijke procedures;
        b)    de bij strafrechtelijke procedures teruggekregen bedragen en de geraamde schade.
3.      Uiterlijk … [zeven jaar na de datum van vaststelling van deze richtlijn] dient de
        Commissie, rekening houdend met haar uit hoofde van lid 1 ingediende verslag en met de
        uit hoofde van lid 2 toegezonden statistieken van de lidstaten, bij het Europees Parlement
        en de Raad een verslag in met een beoordeling van het effect van het nationale recht tot
        omzetting van deze richtlijn op de preventie van fraude waardoor de financiële belangen
        van de Unie worden geschaad.
4.      Uiterlijk … [vijf jaar na de datum van vaststelling van deze richtlijn] dient de Commissie,
        aan de hand van de uit hoofde van lid 2 door de lidstaten toegezonden statistieken, bij het
        Europees Parlement en de Raad een verslag in, waarbij ten aanzien van de algemene
        doelstelling van verhoging van de bescherming van de financiële belangen van de Unie
        beoordeeld wordt of:
        a)    de drempel in artikel 2, lid 2, passend is;
        b)    de bepalingen inzake verjaringstermijnen als bedoeld in artikel 12 voldoende
              doeltreffend zijn;
6182/17                                                                   WST/nv                    41
                                                DGD 2                                            NL
 ---pagebreak---          c)     deze richtlijn doeltreffend is ten aanzien van fraudegevallen bij openbare
                aanbestedingen.
5.       De in de leden 3 en 4 bedoelde verslagen gaan, indien nodig, vergezeld van een
         wetgevingsvoorstel, dat een specifieke bepaling inzake fraude bij openbare aanbestedingen
         kan bevatten.
                                                 Artikel 19
                                             Inwerkingtreding
Deze richtlijn treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het
Publicatieblad van de Europese Unie.
                                                 Artikel 20
                                                Adressaten
Deze richtlijn is gericht tot de lidstaten overeenkomstig de Verdragen.
Gedaan te …,
Voor het Europees Parlement                                   Voor de Raad
De voorzitter                                                 De voorzitter
6182/17                                                                   WST/nv                42
                                                  DGD 2                                       NL