CELEX: 51990PC0451
Language: nl
Date: 1990-11-22
Title: VOORSTEL VOOR EEN RICHTLIJN VAN DE RAAD INZAKE TOEZICHT OP KREDIETINSTELLINGEN OP GECONSOLIDEERDE BASIS

14. 12. 90                            Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                              Nr. C 315/15
                                                                 II
                                                     (Voorbereidende besluiten)
                                                      COMMISSIE
              Voorstel voor een richtlijn van de Raad inzake toezicht op kredietinstellingen op geconsoli-
                                                           deerde basis
                                                 COM(90) 451 def. — SYN 306
                                        (Door de Commissie ingediend op 9 oktober 1990)
                                                          (90/C 315/09)
 DE RAAD VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,                             tot nadere coördinatie, de nodige consolidatiemethoden
                                                                     mogen voorschrijven met het oog op verwezenlijking van
                                                                     de doelstelling van de onderhavige richtlijn; dat de be-
 Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese                 voegde autoriteiten ten minste moeten beschikken over
 Economische Gemeenschap, inzonderheid op artikel 57,                middelen om van alle ondernemingen van de groep de
 lid 2, derde zin,                                                   gegevens te verkrijgen die nodig zijn om hun taak te
                                                                     kunnen uitoefenen; dat voor groepen van ondernemin-
                                                                     gen die onderscheiden financiële activiteiten uitoefenen
 Gezien het voorstel van de Commissie,                               de samenwerking tussen de voor het toezicht op de ver-
                                                                     schillende financiële sectoren verantwoordelijke autori-
                                                                     teiten dient te worden geregeld;
 In samenwerking met het Europese Parlement,
                                                                     Overwegende dat regels ter beperking van de risico's die
 Gezien het advies van het Economisch en Sociaal                     door een kredietinstelling worden genomen voor een ge-
 Comité,                                                             mengde holding waarvan zij een dochteronderneming is
                                                                     en voor de overige dochterondernemingen van die ge-
                                                                     mengde holding, bijzonder nuttig kunnen blijken te zijn;
 Overwegende dat Richtlijn 83/350/EEG van de Raad                   dat het evenwel de voorkeur verdient dit vraagstuk op
van 13 juni 1983 betreffende het toezicht op kredietin-             een meer algemene wijze te regelen in het kader van een
 stellingen op geconsolideerde basis (') de noodzakelijke           nog vast te stellen richtlijn inzake de beperking van grote
 grondslagen heeft gelegd om tot een toezicht op gecon-             risico's;
 solideerde basis te komen; dat sedert de omzetting van
 genoemde richtlijn in het recht van de Lid-Staten het be-
 ginsel van het toezicht op geconsolideerde basis in de ge-         Overwegende dat de Lid-Staten een bankvergunning
 hele Gemeenschap wordt toegepast;                                  kunnen weigeren of intrekken in het geval van bepaalde
                                                                    groepsstructuren die zij voor het uitoefenen van bankac-
                                                                    tiviteiten ongeschikt achten, met name omdat op deze
 Overwegende dat het toezicht op geconsolideerde basis,             activiteiten onvoldoende toezicht kan worden uit-
 om doeltreffend te zijn, moet kunnen worden toegepast              geoefend; dat de bevoegde autoriteiten te deze beschik-
op alle bankgroepen, met inbegrip van die waarvan de                ken over de in artikel 11 van de Tweede Richtlijn
moederonderneming geen kredietinstelling is; dat de be-             89/646/EEG van de Raad van 15 december 1989 tot
voegde autoriteiten de nodige juridische instrumenten               coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepa-
moeten krijgen om een dergelijk toezicht te kunnen uit-             lingen betreffende de toegang tot en de uitoefening van
voeren ;                                                            de werkzaamheden van kredietinstellingen, alsmede tot
                                                                    wijziging van Richtlijn 77/780/EEG (2) vermelde be-
                                                                    voegdheden om een gezond en prudent beheer van de
Overwegende dat voor groepen met onderscheiden acti-                kredietinstellingen te waarborgen;
viteiten en waarvan de moederonderneming de zeggen-
schap heeft over ten minste één dochteronderneming die
een kredietinstelling is, de bevoegde autoriteiten in staat         Overwegende dat de Lid-Staten ook kunnen voorzien in
moeten zijn de financiële situatie van de kredietinstelling         het toezicht, met gebruikmaking van daartoe geëigende
in het groepsverband te beoordelen; dat de Lid-Staten,              technieken, op groepen met een structuur die niet onder
(') PB nr. L 193 van 18. 7. 1983, blz. 18.                          (2) PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 1.
 ---pagebreak--- Nr. C 315/16                           Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                                  14. 12. 90
deze richtlijn valt; dat, indien dergelijke structuren zich       HEEFT DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD:
zouden veralgemenen, deze richtlijn zal moeten worden
vervolledigd ten einde die structuren daaronder te begrij-
pen;                                                                                          Artikel 1
                                                                                             Definities
Overwegende dat alle ondernemingen die bankactivitei-
ten in de zin van de bijlage bij Richtlijn 89/646/EEG
uitoefenen, in beginsel onder het toezicht op geconsoli-          In deze richtlijn wordt verstaan onder:
deerde basis moeten worden begrepen; dat derhalve de
definitie van financiële instellingen dient te worden ge-        — kredietinstelling: een kredietinstelling in de zin van
wijzigd;                                                              artikel 1, eerste streepje, van Richtlijn 77/780/EEG
                                                                      van de Raad (5);
Overwegende dat, zolang de nadere coördinatie van de
eisen die aan het eigen vermogen, getoetst aan de markt-         — financiële instelling: een onderneming die geen kre-
risico's, worden gesteld, geen feit is, de bevoegde autori-           dietinstelling is en waarvan de hoofdwerkzaamheid
teiten financiële instellingen met activiteiten waarbij               bestaat in het verwerven en onder zich houden van
hoofdzakelijk marktrisico's worden genomen en die aan                 deelnemingen of in het verrichten van een of meer
bijzondere toezichtregels zijn onderworpen, van toezicht              van de in de punten 2 tot en met 12 van de bijlage bij
op geconsolideerde basis mogen blijven uitzonderen;                   Richtlijn 89/646/EEG genoemde werkzaamheden;
Overwegende dat het na de goedkeuring van Richtlijn              — financiële bolding: een financiële instelling waarvan
86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betref-                    de dochterondernemingen uitsluitend of hoofdzake-
fende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarreke-                 lijk kredietinstellingen of financiële instellingen zijn,
ning van banken en andere financiële instellingen ('), die            en waarvan ten minste één dochteronderneming een
de consolidatieregels vastlegt ten aanzien van door kre-              kredietinstelling is;
dietinstellingen gepubliceerde geconsolideerde jaarreke-
ningen, thans mogelijk is nader aan te geven welke me-
                                                                 — gemengde holding: een moederonderneming die noch
thoden dienen te worden gehanteerd in het kader van
                                                                      een financiële holding noch een kredietinstelling is en
bedrijfseconomisch toezicht dat op een geconsolideerde
                                                                      die onder haar dochterondernemingen ten minste één
basis wordt uitgeoefend;
                                                                      kredietinstelling telt;
Overwegende dat Richtlijn 83/350/EEG zo ingrijpend
                                                                 — een onderneming met nevenactiviteiten voor de bank-
dient te worden gewijzigd dat zij beter in haar geheel                sector: een onderneming waarvan de hoofdactiviteit
door de onderhavige richtlijn wordt vervangen;                        bestaat in het bezit en het beheer van onroerend
                                                                      goed, het beheer van informaticadiensten of een an-
Overwegende dat de onderhavige richtlijn in de lijn ligt              dere soortgelijke activiteit welke ten opzichte van de
van de doelstellingen van de Europese Akte; dat zij in                hoofdactiviteit van een of meer kredietinstellingen
het bijzonder een gelijke toepassing in de gehele Ge-                 het karakter van een nevenactiviteit heeft;
meenschap mogelijk maakt van in andere Gemeen-
schapshandelingen neergelegde bedrijfseconomische re-            — deelneming: het rechtstreeks of onrechtstreeks be-
gels die op een geconsolideerde basis dienen te worden                schikken over ten minste 20 % van de stemrechten of
toegepast, zoals Aanbeveling 87/62/EEG van de Com-                    van het kapitaal van een onderneming;
missie van 22 december 1986 betreffende het toezicht en
de controle op grote risico's van kredietinstellingen (2),
                                                                 — een moederonderneming: een moederonderneming in
Richtlijn 89/647/EEG van de Raad van 18 december
                                                                      de zin van artikel 1, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG
1989 betreffende een solvabiliteitsratio voor kredietinstel-
                                                                      van de Raad (6);
lingen (3) en geharmoniseerde regels in Richtlijn
89/646/EEG; dat de onderhavige richtlijn van groot be-
lang is voor de juiste toepassing van Richtlijn                  — dochteronderneming: een dochteronderneming in de
89/299/EEG van de Raad van 17 april 1989 betreffende                  zin van artikel 1, lid 1, en artikel 2 van Richtlijn
het eigen vermogen van kredietinstellingen ( 4 );                     83/349/EEG; dochterondernemingen van een doch-
                                                                      teronderneming worden geacht dochterondernemin-
                                                                      gen te zijn van de moederonderneming die aan het
Overwegende dat tussen de Gemeenschap en derde lan-
                                                                      hoofd van deze ondernemingen staat;
den overeenkomsten op basis van wederkerigheid dienen
te worden afgesloten om de concrete toepassing van ge-
consolideerd toezicht op een zo breed mogelijke geogra-          — bevoegde autoriteiten: de nationale autoriteiten die op
fische basis mogelijk te maken,                                       grond van wettelijke of bestuursrechtelijke bepalin-
                                                                      gen bevoegd zijn om op kredietinstellingen toezicht
                                                                      uit te oefenen;
(') PB nr. L 372 van 31. 12. 1986, blz. 1.
(2) PB nr. L 33 van 4. 2. 1987, blz. 10.
(3) PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 14.                       (5) PB nr. L 322 van 17. 12. 1977, blz. 30.
(4) P B nr. L 124 van 5. 5. 1989, blz. 16.                        (') PB nr. L 193 van 18. 7. 1983, blz. 1.
 ---pagebreak---  14. 12. 90                                Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                             Nr. C 315/17
— handelsportefeuille: de portefeuille als omschreven in                   staande voorwaarden voldoen, dienen zij toch in de
     artikel 2 van Richtlijn . . . / . . ./EEG van de Raad in-             consolidatie te worden opgenomen indien het geheel
     zake de kapitaaltoereikendheid van beleggingsonder-                   van deze ondernemingen in het licht van boven-
     nemingen en kredietinstellingen.                                      staande doelstelling een niet te verwaarlozen belang
                                                                           heeft, of
                           Artikel 2
                                                                      — de aard van de werkzaamheden van de kredietinstel-
                      Toepassingsgebied                                    ling of financiële instelling waarin wordt deelgeno-
                                                                           men, zodanig is dat consolidatie van haar financiële
Deze richtlijn is van toepassing op alle kredietinstel-                    positie, volgens de met het toezicht op geconsoli-
lingen, financiële holdings en gemengde holdings.                          deerde basis belaste autoriteiten, ongeschikt of mislei-
                                                                           dend zou zijn, of
Met uitzondering van de centrale banken van de Lid-
                                                                      — de financiële instelling waarin wordt deelgenomen
Staten worden de instellingen die permanent zijn uitge-
                                                                           hoofdzakelijk aan marktrisico's onderworpen activi-
zonderd door artikel 2 van Richtlijn 77/780/EEG, voor
                                                                           teiten heeft en voor deze instelling bijzondere toe-
de toepassing van deze richtlijn als financiële instellingen
                                                                           zichtregels gelden, en dit totdat de eisen die aan het
beschouwd.                                                                 eigen vermogen, getoetst aan de marktrisico's, wor-
                                                                           den gesteld, nader zijn gecoördineerd; de bevoegde
                                                                           autoriteiten kunnen ook de handelsportefeuille van
                           Artikel 3
                                                                           kredietinstellingen of financiële instellingen waarin
Toezicht op geconsolideerde basis op kredietinstellingen                   een deelneming wordt gehouden, niet in de consoli-
                    en financiële holdings                                 datie opnemen, voor zover deze portefeuille aan bij-
                                                                           zondere toezichtregels is onderworpen.
 1.    Een kredietinstelling die een deelneming in een an-
dere kredietinstelling of in een financiële instelling bezit,
                                                                      4.     Indien de bevoegde autoriteiten van een Lid-Staat
is in de mate en op de wijze, bepaald in artikel 5, onder-
                                                                      het toezicht op geconsolideerde basis niet uitoefenen op
worpen aan toezicht op basis van de consolidatie van
                                                                     grond van één van de in lid 3 genoemde gevallen, moet
haar financiële positie met die van de instellingen waarin
                                                                     de moederonderneming aan de bevoegde autoriteiten van
zij die deelneming heeft. Dit toezicht bestrijkt ten minste
                                                                     de Lid-Staten waar de dochterondernemingen-kredietin-
de in de leden 5 en 6 genoemde terreinen.
                                                                      stellingen zijn gevestigd op verzoek van de genoemde
                                                                      autoriteiten de inlichtingen verstrekken die nodig zijn
2.     Elke financiële holding is, in de mate en op de               om het toezicht op geconsolideerde basis overeenkomstig
wijze bepaald in artikel 5, onderworpen aan toezicht op              deze richtlijn te kunnen uitoefenen.
basis van de consolidatie van haar financiële positie met
die van de kredietinstellingen en financiële instellingen
                                                                     5.      Het toezicht op de solvabiliteit en de controle op
waarin zij een deelneming heeft. Dit toezicht bestrijkt
                                                                     grote risico's van een kredietinstelling of een financiële
ten minste de in de leden 5 en 6 genoemde terreinen. Dit
                                                                     holding worden volgens de geldende Gemeenschapsbe-
toezicht betekent geenszins dat de bevoegde autoriteiten
                                                                     palingen op geconsolideerde basis uitgeoefend. De Lid-
met betrekking tot de financiële holdingmaatschappij, op
                                                                     Staten nemen in voorkomend geval de aanpassingsmaat-
zich zelf genomen, een controlefunctie uitoefenen.
                                                                     regelen die nodig blijken om deze bepalingen op finan-
                                                                     ciële holdings te kunnen toepassen.
3.    De overeenkomstig artikel 4 met het toezicht op
geconsolideerde basis belaste autoriteiten kunnen een                Indien de moederonderneming een kredietinstelling is,
kredietinstelling of een financiële instelling van de conso-         wordt de naleving van de in artikel 12, leden 1 en 2, van
lidatie uitsluiten indien                                            Richtlijn 89/646/EEG bepaalde limieten aan een toe-
                                                                     zicht en aan een controle op geconsolideerde basis on-
— de kredietinstelling of financiële instelling waarin               derworpen.
    wordt deelgenomen, is gevestigd in een derde land
    waar wettelijke belemmeringen voor de mededeling
    van de nodige inlichtingen bestaan, of                           6.      De bevoegde autoriteiten schrijven voor dat aHe
                                                                     kredietinstellingen en financiële instellingen die onder
                                                                     het toezicht op geconsolideerde basis op kredietinstel-
— de in de consolidatie te betrekken onderneming vol-                lingen of financiële holdings vallen, over adequate in-
    gens de bevoegde autoriteiten in het licht van het               terne controleprocedures beschikken.
    doel van het toezicht op de kredietinstellingen te ver-
    waarlozen is, en in ieder geval indien het balanstotaal
    van de kredietinstelling of financiële instelling waarin         7.      De Lid-Staten kunnen afzien van toezicht op indi-
    wordt deelgenomen, lager is dan 1 % van het balans-              viduele basis op kredietinstellingen die, als moederonder-
    totaal van de kredietinstelling of financiële holding            nemingen, aan toezicht op geconsolideerde basis zijn on-
    die de deelneming heeft, of lager is dan 10 miljoen              derworpen. Indien de bevoegde autoriteiten toezicht op
    ecu; indien verscheidene ondernemingen aan boven-                individuele basis uitoefenen, kunnen zij voor de bereke-
 ---pagebreak---  Nr. C 315/18                          Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                                14. 12.90
 ning van het eigen vermogen artikel 2, lid 1, derde ali-         totalen wordt het toezicht op geconsolideerde basis uit-
 nea, van Richtlijn 89/299/EEG toepassen.                         geoefend door de bevoegde autoriteten die als eerste een
                                                                  vergunning als bedoeld in artikel 3 van Richtlijn
                                                                  77/780/EEG hebben verleend.
 8.     Indien een kredietinstelling die een dochteronder-
 neming is van een moederonderneming die zelf een kre-
 dietinstelling is, een vergunning heeft gekregen en in een       3.     De betrokken bevoegde autoriteiten kunnen met
 andere Lid-Staat is gevestigd, oefenen de bevoegde auto-         elkaar overeenkomen van het bepaalde in lid 2, eerste
 riteiten die de vergunning hebben verleend, op deze              en tweede alinea, af te wijken.
 dochteronderneming-kredietinstelling een subgeconsoli-
 deerd of niet-geconsolideerd toezicht uit.
                                                                  4.     De in lid 2, derde alinea, en lid 3 bedoelde over-
                                                                  eenkomsten bevatten concrete maatregelen inzake sa-
 9.     Onverminderd het bepaalde in lid 8, kunnen de be-         menwerking en informatie-uitwisseling met het oog op
 voegde autoriteiten die de vergunning hebben verleend            het verwezenlijken van de doelstellingen van deze richt-
 aan de dochteronderneming van een moederonderne-                 lijn.
 ming die een kredietinstelling is, bij wederzijds akkoord
 hun toezichthoudende verantwoordelijkheden overdra-
 gen aan de bevoegde autoriteiten die vergunning hebben
                                                                                           Artikel 5
verleend aan en toezicht uitoefenen op de moederonder-
 neming. De Commissie wordt over het afsluiten en de                          Vorm en mate van de consolidatie
 strekking van dergelijke overeenkomsten ingelicht. Zij
 licht de overige autoriteiten en het Raadgevend Comité           1.    De met het toezicht op geconsolideerde basis be-
voor het bankwezen hierover in.                                  laste bevoegde autoriteiten verlangen met het oog op het
                                                                 toezicht de volledige consolidatie van kredietinstellingen
                                                                 en financiële instellingen welke dochterondernemingen
                           Artikel 4                             van de moederonderneming zijn of over welke deze vol-
                                                                 gens de bevoegde autoriteiten in de praktijk een domine-
Voor het toezicht op geconsolideerde basis bevoegde
                                                                 rende invloed uitoefent. Deze consolidatie dient het toe-
                          autoriteiten
                                                                 zicht op geconsolideerde basis te waarborgen van ten
                                                                 minste alle in de bijlage bij Richtlijn 89/646/EEG ge-
 1.     Indien de moederonderneming een kredietinstelling        noemde werkzaamheden.
is, wordt het toezicht op geconsolideerde basis uitgeoe-
fend door de bevoegde autoriteiten die aan deze krediet-
instelling de in artikel 3 van Richtlijn 77/780/EEG be-          Een proportionele consolidatie kan evenwel worden
doelde vergunning hebben verleend.                               voorgeschreven in het geval waarin naar het oordeel van
                                                                 de bevoegde autoriteiten de aansprakelijkheid van de on-
                                                                 derneming die een deelneming heeft, tot haar aandeel in
2.     Indien de moederonderneming van een kredietin-            het kapitaal is beperkt, op grond van de aansprakelijk-
stelling een financiële holding is, wordt het toezicht op        heid van de overige aandeelhouders of vennoten en van
geconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde au-           de voldoende solvabiliteit van deze laatsten. De aanspra-
toriteiten die aan deze kredietinstelling de in artikel 3        kelijkheid van de overige aandeelhouders en vennoten
van Richtlijn 77/780/EEG bedoelde vergunning hebben              dient duidelijk te worden aangetoond, indien nodig aan
verleend.                                                        de hand van uitdrukkelijk onderschreven verbintenissen.
Indien evenwel kredietinstellingen die in meer dan één
Lid-Staat een vergunning hebben verkregen, een finan-            2.     De met het toezicht op geconsolideerde basis be-
ciële holding als moederonderneming hebben, wordt het            laste bevoegde autoriteiten verlangen met het oog op het
toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de            toezicht de proportionele consolidatie van de deelnemin-
                                                                 gen in kredietinstellingen of financiële instellingen welke
autoriteiten die bevoegd zijn voor de kredietinstelling die
                                                                 door een bij de consolidatie betrokken onderneming en
de vergunning heeft verkregen in de Lid-Staat waar de
                                                                 een of meer ondernemingen die daarin niet zijn opgeno-
financiële holding is opgericht.
                                                                 men, worden geleid, wanneer daaruit een beperking van
                                                                 de aansprakelijkheid van deze ondernemingen voort-
Indien geen kredietinstelling-dochteronderneming een             vloeit die afhangt van het door hen gehouden aandeel
vergunning heeft verkregen in de Lid-Staat waar de fi-           van het kapitaal.
nanciële holding is opgericht, komen de bevoegde auto-
riteiten van de betrokken Lid-Staten (daaronder begre-
pen de Lid-Staat waar de financiële holding is opgericht)        3.     In andere dan de in de leden 1 en 2 bedoelde ge-
met elkaar overeen wie van hen het toezicht op geconso-          vallen van deelneming, of indien in de praktijk een aan-
lideerde basis zal uitoefenen. Bij ontbreken van een der-        zienlijke invloed wordt uitgeoefend, bepalen de be-
gelijke regeling wordt het toezicht op geconsolideerde           voegde autoriteiten of en in welke vorm tot consolidatie
basis uitgeoefend door de bevoegde autoriteiten die een          moet worden overgegaan. Zij kunnen met name de toe-
vergunning hebben verleend aan de kredietinstelling met          passing van de vermogensmutatiemethode toestaan of
het hoogste balanstotaal; in het geval van gelijke balans-       voorschrijven.
 ---pagebreak---  14. 12.90                            Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                           Nr. C 315/19
4.    De ondernemingen met nevenactiviteiten voor de             hoegenaamd niet betekent dat de bevoegde autoriteiten
banksector worden in de consolidatie betrokken volgens           op die instellingen of ondernemingen afzonderlijk toe-
de in de leden 1, 2 en 3 beschreven methoden.                    zicht houden.
                                                                 De Lid-Staten staan eveneens toe dat hun bevoegde au-
                                                                 toriteiten de in artikel 6 bedoelde inlichtingen uitwisse-
                           Artikel 6
                                                                 len, met dien verstande dat het inwinnen of bezitten van
 Door gemengde holdings en hun dochterondernemingen              inlichtingen hoegenaamd niet betekent dat de bevoegde
                 te verstrekken inlichtingen                     autoriteiten op de gemengde holding en dochteronderne-
                                                                 mingen daarvan die geen kredietinstelling zijn, toezicht
 1.   Tot nadere coördinatie van de consolidatiemetho-           houden.
den dragen de Lid-Staten ervoor zorg dat hun bevoegde
autoriteiten van gemengde holdings en dochteronderne-            4.    Wanneer een kredietinstelling, een financiële hol-
mingen daarvan de mededeling verlangen van alle, voor           ding of een gemengde holding een of meer dochteron-
de uitoefening van het toezicht op de kredietinstellingen        dernemingen controleert die verzekeringsondernemingen
welke van deze gemengde holdings dochterondernemin-              zijn of andere ondernemingen die investeringsdiensten
gen zijn, relevante inlichtingen en gegevens.                   verrichten waarvoor een vergunningsregeling geldt, wer-
                                                                 ken de bevoegde autoriteiten nauw samen met de autori-
                                                                teiten die van overheidswege met het toezicht op de ver-
2.    De Lid-Staten dragen ervoor zorg dat hun be-               zekeringsondernemingen of op de genoemde andere in-
voegde autoriteiten de van de gemengde holdings en              stellingen die investeringsdiensten verrichten, zijn belast.
dochterondernemingen daarvan ontvangen inlichtingen              Deze autoriteiten delen elkaar alle inlichtingen mee
ter plaatse kunnen verifiëren, of door externe controleurs      waardoor de vervulling van hun taak kan worden verge-
kunnen doen verifiëren.                                          makkelijkt en op de activiteit en de financiële positie van
                                                                de gehele groep van aan hun toezicht onderworpen on-
                                                                dernemingen controle kan worden uitgeoefend.
                           Artikel 7
                                                                 5.    De op grond van deze richtlijn ontvangen inlichtin-
Maatregelen om het toezicht op geconsolideerde basis te         gen, en met name alle in deze richtlijn voorziene uitwis-
                      vergemakkelijken                          selingen van inlichtingen tussen bevoegde autoriteiten,
                                                                vallen onder het beroepsgeheim als bedoeld in artikel 12
 1.   De Lid-Staten nemen de nodige maatregelen om              van Richtlijn 77/780/EEG.
ervoor te zorgen dat geen wettelijke belemmeringen er-
aan in de weg staan dat een kredietinstelling, een finan-       6.     De bevoegde autoriteiten stellen een lijst op van
ciële instelling, een onderneming met nevenactiviteiten         financiële holdings waarop toezicht op geconsolideerde
voor de banksector, of een dochteronderneming als be-           basis wordt uitgeoefend. Deze lijst wordt aan de be-
doeld in artikel 6 aan een kredietinstelling, een financiële    voegde autoriteiten van de andere Lid-Staten en aan de
holding of een gemengde holding die een deelneming in           Commissie gezonden.
haar kapitaal bezit, de inlichtingen verstrekt die voor het
uitoefenen van toezicht op geconsolideerde basis in over-       7.     Indien de bevoegde autoriteiten van een Lid-Staat
eenstemming met deze richtlijn nodig zijn.                      bij de toepassing van deze richtlijn op een kredietinstel-
                                                                ling, een financiële holding of een gemengde holding in
                                                                bepaalde gevallen inlichtingen betreffende een in een an-
2.    Indien de moederonderneming en een of meer kre-           dere Lid-Staat gelegen kredietinstelling, financiële instel-
dietinstellingen die dochterondernemingen zijn, in ver-         ling, onderneming met nevenactiviteiten voor de bank-
schillende Lid-Staten zijn gevestigd, verstrekken de be-        sector of dochteronderneming als bedoeld in artikel 6
voegde autoriteiten van iedere Lid-Staat elkaar alle in-        wensen te verifiëren, verzoeken zij de bevoegde autori-
lichtingen die voor het toezicht op geconsolideerde basis       teiten van de andere Lid-Staat om deze verificatie. De
nodig zijn of die zulk een toezicht vergemakkelijken.           autoriteiten die het verzoek hebben ontvangen, moeten
                                                                hieraan binnen het kader van hun bevoegdheden gevolg
                                                                geven door de verificatie zelf te verrichten, door de ver-
Indien de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat waar
                                                                zoekende autoriteiten toestemming te verlenen om de
de moederonderneming is gevestigd niet zelf op grond
                                                                controle te verrichten, dan wel door toe te staan dat de
van artikel 4 het toezicht op geconsolideerde basis uitoe-
                                                                verificatie door een registeraccountant of een deskundige
fenen, vergaren zij bij de moederonderneming de inlich-
                                                                wordt verricht.
tingen die voor het toezicht op geconsolideerde basis no-
dig zijn en geven zij die inlichtingen door aan de met het
toezicht belaste bevoegde autoriteiten.                         8.     De Lid-Staten dragen ervoor zorg dat, onvermin-
                                                                derd gevallen die onder de strafwet vallen, hun respec-
                                                                tieve bevoegde autoriteiten jegens financiële holdings en
3.    De Lid-Staten staan toe dat hun bevoegde autori-          gemengde holdings, of verantwoordelijke bestuurders
teiten de in lid 2 bedoelde inlichtingen uitwisselen, met       daarvan, die wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen
dien verstande dat, met betrekking tot financiële instel-       overtreden welke op grond van deze richtlijn zijn vastge-
lingen of ondernemingen met nevenactiviteiten voor de           steld, sancties of maatregelen kunnen opleggen welke
banksector, het inwinnen of bezitten van inlichtingen           zijn gericht op de beëindiging van de vastgestelde over-
 ---pagebreak--- Nr. C 315/20                          Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                                 14. 12.90
tredingen of op het wegnemen van de oorzaken daarvan.           — de bevoegde autoriteiten van derde landen de inlich-
In bepaalde gevallen kunnen deze maatregelen een op-                  tingen verkrijgen die nodig zijn voor het toezicht op
treden van de rechter vereisen. De bevoegde autoriteiten              moederondernemingen waarvan de maatschappelijke
werken nauw samen opdat de genoemde sancties of                       zetel op hun grondgebied is gevestigd en die deelne-
maatregelen de beoogde uitwerking hebben, inzonder-                   mingen hebben in kredietinstellingen of in financiële
heid als de zetel van een financiële holding of van een               instellingen die zijn gevestigd in een of meer Lid-Sta-
gemengde holding zich elders dan zijn centrale admini-                ten.
stratieve of zijn hoofdinstelling bevindt.
                                                                 3.     De Commissie onderzoekt met het krachtens arti-
                                                                 kel 11 van Richtlijn 77/780/EEG ingestelde Raadgevend
                           Artikel 8                             Comité het resultaat van deze onderhandelingen en de
                                                                 daaruit voortvloeiende situatie.
                        Derde landen
                                                                                             Artikel 9
 1.    De Commissie kan op verzoek van een Lid-Staat of
op eigen initiatief aan de Raad voorstellen doen voor on-                                 Slotbepalingen
derhandelingen over overeenkomsten met een of meer
derde landen met het oog op afspraken over de toepas-            1.     De Lid-Staten doen de nodige wettelijke en be-
sing van toezicht op geconsolideerde basis                       stuursrechtelijke bepalingen in werking treden om uiter-
                                                                 lijk op 1 januari 1993 aan deze richtlijn te voldoen. Zij
— op kredietinstellingen waarvan de moederonderne-               stellen de Commissie daarvan onverwijld in kennis.
    ming haar zetel in een derde land heeft en
                                                                Wanneer de Lid-Staten deze bepalingen aannemen,
— op kredietinstellingen die in een derde land zijn ge-         wordt in die bepalingen naar de onderhavige richtlijn
    vestigd en waarvan de moederonderneming een kre-            verwezen of wordt hiernaar verwezen bij de officiële be-
    dietinstelling of financiële holding met zetel in de         kendmaking van die bepalingen. De regels voor deze
                                                                verwijzing worden vastgesteld door de Lid-Staten.
    Gemeenschap is.
                                                                2.      De Lid-Staten delen de Commissie de tekst van alle
2.     De in lid 1 bedoelde overeenkomsten hebben met           belangrijke bepalingen van intern recht mee die zij op
name ten doel te waarborgen dat                                 het onder deze richtlijn vallende gebied vaststellen.
— de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staten de inlich-                                     Artikel 10
    tingen verkrijgen die nodig zijn voor het toezicht op
                                                                Richtlijn 83/350/EEG wordt met ingang van 1 januari
    geconsolideerde basis op een kredietinstelling of een
                                                                 1993 ingetrokken.
    financiële holding die in de Gemeenschap is gevestigd
    en die deelnemingen heeft in een kredietinstelling of
                                                                                            Artikel 11
    een financiële instelling die buiten de Gemeenschap is
    gevestigd, en dat                                           Deze richtlijn is gericht tot de Lid-Staten.