CELEX: 32016D0035(01)
Language: lv
Date: 2016-11-03 00:00:00
Title: Eiropas Centrālās bankas Lēmums (ES) 2016/2247 (2016. gada 3. novembris) par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (ECB/2016/35)

20.12.2016   
            
            
               LV
            
            
               Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis
            
            
               L 347/1
            
         EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS LĒMUMS (ES) 2016/2247
   (2016. gada 3. novembris)
   par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (ECB/2016/35)
   (pārstrādāta versija)
   EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,
   ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
   ņemot vērā Eiropas Centrālo banku sistēmas un Eiropas Centrālās bankas Statūtus un jo īpaši to 26.2. pantu,
   tā kā:
   
               (1)
            
            
               Lēmums ECB/2010/21 (1) būtiski grozīts vairākas reizes. Lēmumā jāveic turpmāki grozījumi un tāpēc tas skaidrības nolūkā jāpārstrādā.
            
         
               (2)
            
            
               Pamatnostādne ECB/2010/20 (2), uz kuru atsaucas Lēmums ECB/2010/21, pārstrādāta un atcelta ar Eiropas Centrālās bankas Pamatnostādni (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) (3).
            
         IR PIEŅĒMUSI ŠO LĒMUMU.
   I NODAĻA
   
      VISPĀRĪGI NOTEIKUMI
   
   1. pants
   Definīcijas
   1.   Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 1. pantā definētajiem terminiem ir tāda pati nozīme šajā lēmumā.
   2.   Citiem šajā lēmumā lietotajiem tehniskajiem terminiem ir tāda pati nozīme kā Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) II pielikumā lietotajiem.
   2. pants
   Piemērošanas joma
   Šajā lēmumā izklāstītos noteikumus piemēro Eiropas Centrālās bankas (ECB) gada pārskatiem, ko veido bilance, posteņi, kas ierakstīti ECB ārpusbilances grāmatvedības dokumentos, peļņas un zaudējumu aprēķins un ECB gada pārskata piezīmes.
   3. pants
   Kvalitatīvās īpašības
   Šajā lēmumā piemēro Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 3. pantā definētās kvalitatīvās īpašības.
   4. pants
   Grāmatvedības pamatpieņēmumi
   Šajā lēmumā piemēro arī Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 4. pantā definētos grāmatvedības pamatpieņēmumus.
   Atkāpjoties no Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 4. panta 3) apakšpunkta pirmā teikuma, notikumus pēc bilances slēgšanas ņem vērā tikai līdz dienai, kurā ECB Valde atļauj ECB gada pārskata iesniegšanu ECB Padomes apstiprināšanai.
   5. pants
   Skaidras naudas/norēķinu un saimnieciskā pieeja
   Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 5. pantā izklāstītos noteikumus.
   6. pants
   Aktīvu un pasīvu atzīšana
   Finanšu vai cita veida aktīvu/pasīvu ECB bilancē atzīst vienīgi saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 6. pantu.
   II NODAĻA
   
      BILANCES SASTĀDĪŠANAS UN NOVĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI
   
   7. pants
   Bilances sastādīšana
   Bilances sastādīšana ir balstīta uz struktūru, kas izklāstīta I pielikumā.
   8. pants
   Uzkrājums valūtas kursa, procentu likmju un kredītriskiem un zelta cenas riskam
   Ņemot vērā ECB veikto darbību raksturu, ECB Padome ECB bilancē var veidot uzkrājumu valūtas kursa riskam, procentu likmju riskam, kredītriskam un zelta cenas riskam. ECB Padome lemj par uzkrājuma apmēru un izmantojumu, balstoties uz pamatotām to risku aplēsēm, kuriem pakļauta ECB.
   9. pants
   Bilances novērtēšanas noteikumi
   1.   Bilances novērtēšanā lieto pašreizējos tirgus kursus un cenas, ja vien I pielikumā nav noteikts citādi.
   2.   Zelta, ārvalstu valūtas instrumentu, vērtspapīru, kas netiek klasificēti, kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām, un netirgojami vērtspapīri, un finanšu instrumentu (bilances un ārpusbilances) pārvērtēšanu veic gada beigās pēc vidējā tirgus kursa un cenām.
   3.   Attiecībā uz zeltu nenorāda cenas atšķirību no cenas pēc valūtas pārvērtēšanas, bet uzrāda zelta cenas pārvērtēšanas atšķirību, pamatojoties uz tādu cenu euro par noteiktu zelta svara vienību, kas atvasināta no EUR/USD maiņas likmes ceturkšņa pārvērtēšanas datumā. Ārvalstu valūtas pārvērtē vienu pēc otras, ietverot ārpus bilances un bilancē atspoguļotus darījumus. Šī panta nolūkiem speciālo aizņēmuma tiesību (special drawing rights; SDR) turējumus, t. sk. iezīmētus atsevišķus ārvalstu valūtas turējumus, kas ir SDR groza pamatā, uzskata par vienu turējumu. Vērtspapīrus pārvērtē kodu līmenī, t. i., pēc ISIN numura/veida, turklāt novērtēšanas vajadzībām nenodalot saistītos iespējas līgumus. Vērtspapīrus, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem, vai vērtspapīrus, kas iekļauti posteņos “Pārējie finanšu aktīvi” vai “Dažādi”, uzskata par atsevišķiem turējumiem.
   4.   Tirgojamus vērtspapīrus, ko tur monetārās politikas vajadzībām, uzskata par atsevišķiem turējumiem un, ņemot vērā monetārās politikas apsvērumus, vērtē pēc tirgus cenas vai amortizācijas cenas (attiecinot cenas samazinājumu).
   5.   Vērtspapīrus, ko klasificē kā tādus, kas tiek turēti līdz termiņa beigām, uzskata par atsevišķiem turējumiem un vērtē pēc amortizētas cenas (attiecinot cenas samazinājumu). Tāpat rīkojas ar netirgojamiem vērtspapīriem. Vērtspapīrus, ko klasificē kā tādus, kas tiek turēti līdz termiņa beigām, pirms termiņa iestāšanās var pārdot kādā no šādiem gadījumiem:
   
               a)
            
            
               pārdotais daudzums netiek uzskatīts par nozīmīgu salīdzinājumā ar līdz termiņa beigām turēto vērtspapīru portfeļa kopējo apjomu;
            
         
               b)
            
            
               vērtspapīri tiek pārdoti mēnesī pirms to termiņa beigu datuma;
            
         
               c)
            
            
               ārkārtas gadījumos, piemēram, emitenta kredītspējas ievērojama pasliktināšanās.
            
         10. pants
   Reversie darījumi
   Reversos darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 10. pantu.
   11. pants
   Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
   Tirgojamus pašu kapitāla instrumentus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 11. pantu.
   12. pants
   Vērtspapīru procentu likmju riska ierobežošana ar atvasināto finanšu instrumentu palīdzību
   Procentu likmju riska ierobežošanu uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 12. pantu.
   13. pants
   Sintētiskie instrumenti
   Sintētiskos instrumentus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 13. pantu.
   III NODAĻA
   
      IENĀKUMU ATZĪŠANA
   
   14. pants
   Ienākumu atzīšana
   1.   Ienākumu atzīšanai piemēro Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 15. panta 1., 2., 3., 5. un 7. punktu.
   2.   Īpašu pārvērtēšanas kontu turējumus, kas saskaņā ar Eiropas Centrālo banku sistēmas un Eiropas Centrālās bankas Statūtu (turpmāk – “ECBS Statūtu”) 48.2. pantu rodas no to dalībvalstu centrālo banku iemaksām, kurām atcelts izņēmuma statuss, izmanto, lai kompensētu nerealizētos zaudējumus, ja tie pārsniedz iepriekšējās pārvērtēšanas guvumus, kas reģistrēti attiecīgajā standarta pārvērtēšanas kontā, kā noteikts Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 15. panta 1. punkta c) apakšpunktā, pirms tādus zaudējumus kompensē saskaņā ar ECBS Statūtu 33.2. pantu. Īpašo pārvērtēšanas kontu turējumus zeltam, valūtām un vērtspapīriem samazina proporcionāli gadījumā, ja tiek samazināts attiecīgo aktīvu turējums.
   15. pants
   Darījumu izmaksas
   Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 16. pantu.
   IV NODAĻA
   
      GRĀMATVEDĪBAS NOTEIKUMI ATTIECĪBĀ UZ ĀRPUSBILANCES INSTRUMENTIEM
   
   16. pants
   Vispārīgi noteikumi
   Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 17. pantu.
   17. pants
   Biržā netirgoti ārvalstu valūtas nākotnes darījumi
   Biržā netirgotus ārvalstu valūtas nākotnes darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 18. pantu.
   18. pants
   Valūtas mijmaiņas darījumi
   Valūtas mijmaiņas darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 19. pantu.
   19. pants
   Biržā tirgoti nākotnes līgumi
   Biržā tirgotus nākotnes līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 20. pantu.
   20. pants
   Procentu likmju mijmaiņas darījumi
   Procentu likmju darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 21. pantu.
   Nerealizētos zaudējumus, kas gada beigās iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā, sekojošos gados amortizē saskaņā ar lineāro metodi. Nākotnes procentu likmes mijmaiņas līgumu gadījumā amortizācija sākas no darījuma novērtēšanas dienas.
   21. pants
   Biržā netirgoti procentu likmju nākotnes līgumi
   Biržā netirgotus procentu likmju nākotnes līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 22. pantu.
   22. pants
   Vērtspapīru nākotnes darījumi
   Vērtspapīru nākotnes darījumus uzskaita saskaņā ar A metodi Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 23. panta 1. punktā.
   23. pants
   Iespējas līgumi
   Iespējas līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34) 24. pantu.
   V NODAĻA
   
      PUBLICĒJAMĀ GADA BILANCE UN PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
   
   24. pants
   Formāti
   1.   ECB publicētās gada bilances formāts ir tāds, kā norādīts II pielikumā.
   2.   ECB publicētā peļņas un zaudējumu aprēķina formāts atbilst III pielikumam.
   VI NODAĻA
   
      NOBEIGUMA NOTEIKUMI
   
   25. pants
   Noteikumu izstrāde, piemērošana un interpretācija
   1.   Interpretējot šo lēmumu, ņem vērā sagatavošanas darbus, ar Savienības tiesību aktiem saskaņotos grāmatvedības principus un vispārēji pieņemtos grāmatvedības principus.
   2.   Ja šajā lēmumā nav noteikta īpaša grāmatvedības procedūra un ja ECB Padome nav pieņēmusi pretēju lēmumu, ECB ievēro Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem atbilstošos novērtēšanas principus, ciktāl tie attiecas uz ECB darbībām un pārskatiem.
   26. pants
   Atcelšana
   1.   Ar šo tiek atcelts Lēmums ECB/2010/21.
   2.   Atsauces uz atcelto lēmumu uzskata par atsaucēm uz šo lēmumu, un tās lasa saskaņā ar V pielikumā izklāstīto atbilstības tabulu.
   27. pants
   Stāšanās spēkā
   Šis lēmums stājas spēkā 2016. gada 31. decembrī.
   
      Frankfurtē pie Mainas, 2016. gada 3. novembrī
      
         
            ECB prezidents
         
         Mario DRAGHI
      
   
   
      (1)  Lēmums ECB/2010/21 (2010. gada 11. novembris) par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (OV L 35, 9.2.2011., 1. lpp.).
   
      (2)  Pamatnostādne ECB/2010/20 (2010. gada 11. novembris) par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas tiesisko regulējumu Eiropas Centrālo banku sistēmā (OV L 35, 9.2.2011., 31. lpp.).
   
      (3)  Eiropas Centrālās bankas Pamatnostādne (ES) 2016/2249 (2016. gada 3. novembris) par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas tiesisko regulējumu Eiropas Centrālo banku sistēmā (ECB/2016/34) (skatīt šā Oficiālā Vēstneša 37. lappusi).
   
      I PIELIKUMS
      
         BILANCES SASTĀDĪŠANAS UN NOVĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI
      
      AKTĪVI
      
                   
               
               
                  Bilances postenis
               
               
                  Bilances posteņu satura sistematizācija
               
               
                  Novērtēšanas princips
               
            
                  1.
               
               
                  
                     Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi
                  
               
               
                  Zelts materiālā veidā, t. i., stieņi, monētas, plātnes, tīrradņi krājumos vai “ceļā”. Nemateriāls zelts, piemēram, atlikumi zelta pieprasījuma kontos (kopkontos), termiņnoguldījumi un prasības par zelta saņemšanu, kas radušās no šādiem darījumiem: a) vērtības paaugstināšanās vai pazemināšanās darījumi; un b) zelta atrašanās vietas vai raudzes mijmaiņas darījumi, ja starp darījuma noslēgšanu un norēķina dienu ir vairāk par vienu darbdienu
               
               
                  Tirgus vērtība
               
            
                  2.
               
               
                  
                     Prasības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                  
               
               
                  Ārvalstu valūtā denominētas prasības pret darījumu partneriem, kas rezidē ārpus euro zonas, iekļaujot starptautiskās un pārnacionālās iestādes un centrālās bankas ārpus euro zonas
               
               
                   
               
            
                  2.1.
               
               
                  
                     Starptautiskā valūtas fonda (SVF) debitoru parādi
                  
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)
                              
                              Valsts kvota bez SVF rīcībā esošiem atlikumiem euro. SVF kontu Nr. 2 (euro kontu administratīvajiem izdevumiem) var iekļaut šajā postenī vai postenī “Saistības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem”.
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)
                              
                              Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                 Speciālās aizņēmuma tiesības (SDR)
                              
                              SDR turējumi (bruto)
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                 SDR
                              
                              Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              
                                 Pārējās prasības
                              
                              Vispārējie aizņemšanās mehānismi, kredīti saskaņā ar vispārējiem aizņemšanās mehānismiem, noguldījumi SVF pārvaldībā esošos fondos
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              
                                 Pārējās prasības
                              
                              Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  2.2.
               
               
                  
                     Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie kredīti un citi ārējie aktīvi
                  
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              
                              Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversā repo darījumi
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Atlikumi bankās ārpus euro zonas
                              
                              Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                 Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              
                              Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas valstu rezidenti
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Netirgojami parāda vērtspapīri
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                                          
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                       
                                    
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              
                                 Ārējie kredīti (noguldījumi) ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem, kas nav kredīti 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              
                                 Ārējie kredīti
                              
                              Noguldījumi pēc nominālvērtības, ko izsaka pēc valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              
                                 Pārējie ārējie aktīvi
                              
                              Ārpus euro zonas banknotes un monētas
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              
                                 Pārējie ārējie aktīvi
                              
                              Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  3.
               
               
                  
                     Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
                  
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Vērtspapīru ieguldījumi euro zonā, kas nav ieguldījumi 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              
                              Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, pašu kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši euro zonas valstu rezidenti
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Netirgojami parāda vērtspapīri
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                                          
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                       
                                    
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                 Pārējās prasības pret euro zonas valstu rezidentiem, kas nav prasības 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              
                              Kredīti, noguldījumi, reversā repo darījumi, sīki aizdevumi
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                 Pārējās prasības
                              
                              Noguldījumi un citi kredīti pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa
                           
                        
            
                  4.
               
               
                  
                     Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  4.1.
               
               
                  
                     Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un kredīti
                  
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              
                              Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar euro denominētu vērtspapīru pārvaldību
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Atlikumi bankās ārpus euro zonas
                              
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                 Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              
                              Pašu kapitāla instrumenti, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas valstu rezidenti
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Tirgus cena
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Netirgojami parāda vērtspapīri
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             
                                                Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                                             
                                          
                                          Tirgus cena
                                       
                                    
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              
                                 Kredīti ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem, kas nav kredīti 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                              
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              
                                 Kredīti ārpus euro zonas
                              
                              Noguldījumi pēc nominālvērtības
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              
                                 Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas, kas nav vērtspapīri 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” un 7.1. aktīvu postenī “Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem”
                              
                              Vērtspapīri, ko emitējušas pārnacionālās vai starptautiskās organizācijas, piem., Eiropas Investīciju banka, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas, kas nav iegādāti monetārās monetārās politikas mērķiem
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             
                                                Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                             
                                          
                                          Tirgus cena
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             
                                                Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                             
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Netirgojami parāda vērtspapīri
                                          
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
            
                  4.2.
               
               
                  
                     Kredīta iespēju prasības Valūtas kursa mehānisma (VKM) II ietvaros
                  
               
               
                  Kredīti saskaņā ar VKM II nosacījumiem
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  5.
               
               
                  
                     Kredīti euro, kas izsniegti euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā
                  
               
               
                  5.1. līdz 5.5. postenis: darījumi atbilstoši attiecīgajiem monetārās politikas instrumentiem, kas aprakstīti Eiropas Centrālās bankas Pamatnostādnē (ES) 2015/510 (ECB/2014/60) (1)
                  
               
               
                   
               
            
                  5.1.
               
               
                  
                     Galvenās refinansēšanas operācijas
                  
               
               
                  Regulāri likviditāti nodrošinoši iknedēļas reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir viena nedēļa
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  5.2.
               
               
                  
                     Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas
                  
               
               
                  Regulāri likviditāti nodrošinoši reversie darījumi, kuri parasti notiek reizi mēnesī un kuru termiņš ir ilgāks par galveno refinansēšanas operāciju termiņu
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  5.3.
               
               
                  
                     Precizējošās reversās operācijas
                  
               
               
                  Reversie darījumi, kas veikti kā ad hoc darījumi precizēšanas nolūkos
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  5.4.
               
               
                  
                     Strukturālās reversās operācijas
                  
               
               
                  Reversie darījumi, kuru mērķis ir saskaņot Eurosistēmas strukturālo pozīciju vis a vis finanšu sektoram
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  5.5.
               
               
                  
                     Aizdevumu iespēja uz nakti
                  
               
               
                  Likviditātes uz nakti iespēja ar noteiktu procentu likmi pret atbilstošajiem aktīviem (pastāvīgā iespēja)
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  5.6.
               
               
                  
                     Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti
                  
               
               
                  Papildu kredīts kredītiestādēm, kas rodas no pakārtoto aktīvu vērtības pieauguma, attiecībā pret citu kredītu šīm pašām kredītiestādēm
               
               
                  Nominālvērtība vai cena
               
            
                  6.
               
               
                  
                     Pārējās prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                  
               
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversā repo darījumi saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldību saskaņā ar 7. aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro”, t. sk. darījumi, kas rodas no euro zonas bijušo ārvalstu valūtas rezervju pārveidošanas, un pārējās prasības Korespondentkonti ārvalsts kredītiestādēs euro zonā. Citas prasības un operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām.
               
               
                  Nominālvērtība vai cena
               
            
                  7.
               
               
                  
                     Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  7.1.
               
               
                  
                     Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem
                  
               
               
                  Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem (t. sk. vērtspapīri, kas iegādāti monetārās politikas mērķiem, ko emitējušas pārnacionālās vai starptautiskās organizācijas vai daudzpusējās attīstības bankas, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas). Eiropas Centrālās bankas (ECB) parāda sertifikāti, kas nopirkti precizējošo operāciju vajadzībām
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Tirgojami parāda vērtspapīri
                              
                              Novērtē atkarībā no monetārās politikas apsvērumiem:
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          Tirgus cena
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          Uz izmaksām attiecas samazinājums (izmaksas, ja samazinājumu sedz uzkrājumi 13.b) pasīvu postenī “Uzkrājumi”)
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              b)
                           
                           
                              
                                 Netirgojami parāda vērtspapīri
                              
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
            
                  7.2.
               
               
                  
                     Pārējie vērtspapīri
                  
               
               
                  Vērtspapīri, kas nav iekļauti 7.1 aktīvu postenī “Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem” un 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”: euro denominētas parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, tieši turēti naudas tirgus vērtspapīri, t. sk. valdības vērtspapīri, kas radušies laikā pirms Ekonomikas un monetārās savienības (EMS). Pašu kapitāla instrumenti
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                              
                              Tirgus cena
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              
                                 Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                              
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              
                                 Netirgojami parāda vērtspapīri
                              
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              
                                 Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                              
                              Tirgus cena
                           
                        
            
                  8.
               
               
                  
                     Valdības parāds euro
                  
               
               
                  Prasības pret valsti, kas radušās pirms EMS (netirgojamie vērtspapīri, kredīti)
               
               
                  Noguldījumi/kredīti pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc izmaksām
               
            
                  9.
               
               
                  
                     Eurosistēmas iekšējās prasības
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  9.1.
               
               
                  
                     Prasības, kas attiecas uz ECB parāda sertifikātu emisiju
                  
               
               
                  Eurosistēmas iekšējās prasības pret nacionālajām centrālajām bankām (NCB), kas radušās no ECB parāda sertifikātu emisijas
               
               
                  Izmaksas
               
            
                  9.2.
               
               
                  
                     Prasības, kas attiecas uz euro banknošu sadali Eurosistēmā
                  
               
               
                  Prasības, kas saistītas ar ECB banknošu emisiju saskaņā ar Lēmumu ECB/2010/29 (2)
                  
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  9.3.
               
               
                  
                     Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)
                  
               
               
                  Šādu apakšposteņu neto pozīcija:
               
               
                   
               
            
                  
                              a)
                           
                           
                              neto prasības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis. Sk. arī 10.2. pasīvu posteni “Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)”
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              pārējās iespējamās Eurosistēmas iekšējās prasības euro, t. sk. ECB ienākuma pagaidu sadalījums NCB
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  10.
               
               
                  
                     Posteņi, kuros notiek norēķins
                  
               
               
                  Norēķinu kontu atlikumi (prasības), ietverot iekasējamo čeku plūsmu
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  11.
               
               
                  
                     Pārējie aktīvi
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  11.1.
               
               
                  
                     Euro zonas monētas
                  
               
               
                  Euro monētas
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  11.2.
               
               
                  
                     Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi
                  
               
               
                  Zeme un ēkas, mēbeles un iekārtas, t. sk. datoriekārtas, programmatūra
               
               
                  Izmaksas, atskaitot amortizāciju
                  Amortizācija ir aktīva amortizējamās summas sistemātiska sadale uz tā ekspluatācijas laiku. Ekspluatācijas laiks ir laiks, kurā pamatlīdzeklis ir pieejams iestādes izmantošanai. Individuālu materiālo pamatlīdzekļu ekspluatācijas laiku var sistemātiski pārskatīt, ja prognozes atšķiras no iepriekšējām aplēsēm. Lielāki aktīvi var sastāvēt no komponentiem ar atšķirīgu ekspluatācijas laiku. Šādu komponentu ekspluatācijas laiku novērtē atsevišķi
                  Nemateriālo aktīvu cena iekļauj nemateriālā aktīva iegādes cenu. Citas tiešās vai netiešās izmaksas iekļauj izdevumos
                  Izdevumu kapitalizācija: limitēta (nesasniedzot EUR 10 000 , atskaitot PVN, nav kapitalizējami)
               
            
                  11.3.
               
               
                  
                     Pārējie finanšu aktīvi
                  
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              Līdzdalība kapitālā un ieguldījumi meitasuzņēmumos, pašu kapitāla instrumenti, kas tiek turēti stratēģiskiem/politikas mērķiem
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Vērtspapīri, t. sk. akcijas, un citi finanšu instrumenti un atlikumi, t. sk. noguldījumi ar noteiktu termiņu un pieprasījuma noguldījumu konti, kas tiek turēti kā iezīmēts portfelis
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Reversā repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu saskaņā ar šo posteni
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                 Tirgojami pašu kapitāla instrumenti
                              
                              Tirgus cena
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              
                                 Līdzdalība kapitālā un nelikvīdas pašu kapitāla daļas, un jebkuri citi pašu kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums
                              
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              
                                 Ieguldījumi meitasuzņēmumos vai būtiska līdzdalība
                              
                              Tīrā aktīvu vērtība
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              
                                 Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                              
                              Tirgus cena
                              Prēmijas/diskontus amortizē
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              
                                 Tirgojami parāda vērtspapīri, kas klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām vai kā pastāvīgs ieguldījums
                              
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                              Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              
                                 Netirgojami parāda vērtspapīri
                              
                              Uz izmaksām attiecas samazinājums
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              
                                 Atlikumi bankās un kredīti
                              
                              Nominālvērtība, kas izteikta atbilstoši valūtas kursa tirgus likmei, ja atlikumi/noguldījumi ir ārvalstu valūtās
                           
                        
            
                  11.4.
               
               
                  
                     Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība
                  
               
               
                  Biržā netirgotu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, biržā netirgotu procentu likmes nākotnes līgumu, vērtspapīru nākotnes darījumu un ārvalstu valūtas tagadnes darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai
               
               
                  Neto pozīcija starp nākotnes un tagadnes cenu pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa
               
            
                  11.5.
               
               
                  
                     Uzkrātie maksājumi un nākamo periodu izmaksas
                  
               
               
                  Ienākumi, kas nav saņemti, bet ir attiecināmi uz pārskata periodu. Iepriekš apmaksātie izdevumi un samaksātie uzkrātie procenti, t. i., uzkrātie procenti, kas nopirkti kopā ar vērtspapīru
               
               
                  Nominālvērtība, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa
               
            
                  11.6.
               
               
                  
                     Dažādi
                  
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Avansi, kredīti un citi mazie posteņi. Kredīti, kas piešķirti uz trasta pamata
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nominālvērtība vai cena
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Tirgus vērtība
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Neto pensiju aktīvi
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Kā 25. panta 2. punktā
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              Neapmierinātās prasības, kas saistībā ar Eurosistēmas kredītoperācijām izriet no Eurosistēmas darījumu partneru saistību neizpildes gadījumu iestāšanās
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              Nominālā/atgūstamā vērtība (pirms/pēc zaudējumu aprēķināšanas)
                           
                        
            
                  
                              e)
                           
                           
                              Aktīvi vai prasības (pret trešajām personām), kas pārņemti īpašumā un/vai iegūti saistībā ar tā nodrošinājuma realizāciju, ko iesnieguši Eurosistēmas darījumu partneri, kuriem iestājies saistību neizpildes gadījums
                           
                        
               
                  
                              e)
                           
                           
                              Izmaksas (konvertētas pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa iegādes laikā, ja finanšu aktīvi denominēti ārvalstu valūtā)
                           
                        
            
                  12.
               
               
                  
                     Gada zaudējumi
                  
               
               
                   
               
               
                  Nominālvērtība
               
            PASĪVI
      
                   
               
               
                  Bilances postenis
               
               
                  Bilances posteņu satura sistematizācija
               
               
                  Novērtēšanas princips
               
            
                  1.
               
               
                  
                     Banknotes apgrozībā
                  
               
               
                  Euro banknotes, ko ECB emitējusi saskaņā ar Lēmumu ECB/2010/29
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  2.
               
               
                  
                     Saistības euro pret euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā
                  
               
               
                  2.1., 2.2., 2.3. un 2.5. postenis: noguldījumi euro kā aprakstīts Pamatnostādnē (ES) 2015/510 (ECB/2014/60)
               
               
                   
               
            
                  2.1.
               
               
                  
                     Pieprasījuma noguldījumu konti (ietverot obligāto rezervju sistēmu)
                  
               
               
                  Tādu kredītiestāžu euro konti, kas saskaņā ar ECBS Statūtiem ir iekļautas obligāto rezervju prasībai pakļauto finanšu iestāžu sarakstā. Šis postenis galvenokārt aptver kontus, ko lieto obligāto rezervju turēšanai
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  2.2.
               
               
                  
                     Noguldījumu iespēja
                  
               
               
                  Noguldījumi uz nakti ar noteiktu procentu likmi (pastāvīgā iespēja)
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  2.3.
               
               
                  
                     Termiņnoguldījumi
                  
               
               
                  Piesaiste nolūkā samazināt likviditāti sakarā ar precizējošajām operācijām
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  2.4.
               
               
                  
                     Precizējošās reversās operācijas
                  
               
               
                  Ar monetāro politiku saistīti darījumi ar mērķi samazināt likviditāti
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  2.5.
               
               
                  
                     Papildu nodrošinājuma pieprasījumu noguldījumi
                  
               
               
                  Kredītiestāžu noguldījumi, sakarā ar tādu pamatā esošo aktīvu vērtības samazināšanos, kas attiecas uz šīm kredītiestādēm izsniegtiem kredītiem
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  3.
               
               
                  
                     Pārējās saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                  
               
               
                  Repo darījumi saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar 7. aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro” Citas operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām. Izņemot kredītiestāžu pieprasījuma noguldījumu kontus
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  4.
               
               
                  
                     ECB emitētie parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  Parāda sertifikāti, kas aprakstīti Pamatnostādnē (ES) 2015/510 (ECB/2014/60). Diskonta vērtspapīrs, ko emitē nolūkā samazināt likviditāti
               
               
                  Izmaksas
                  Diskontus amortizē
               
            
                  5.
               
               
                  
                     Saistības euro pret citiem euro zonas valstu rezidentiem
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  5.1.
               
               
                  
                     Saistības pret valdību
                  
               
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  5.2.
               
               
                  
                     Pārējās saistības
                  
               
               
                  Personāla, uzņēmumu un klientu pieprasījuma noguldījumu konti, t. sk. finanšu iestāžu, kas atbrīvotas no pienākuma turēt obligātās rezerves (sk. 2.1. pasīvu posteni), termiņnoguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  6.
               
               
                  
                     Saistības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                  
               
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma, t. sk. konti, ko tur maksājumu mērķiem, un konti, ko tur rezervju pārvaldības mērķiem, kuru turētāji ir citas bankas, centrālās bankas, starptautiskās/pārnacionālās institūcijas, t. sk. Eiropas Komisija, citu noguldītāju pieprasījuma noguldījumu konti. Repo darījumi saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem euro denominēto vērtspapīru pārvaldībai Atlikumi to centrālo banku TARGET2 kontos, kuru dalībvalstu valūta ir euro
               
               
                  Nominālvērtība vai repo izmaksas
               
            
                  7.
               
               
                  
                     Saistības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
                  
               
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem; parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu
               
               
                  Nominālvērtība, pārrēķināta pēc gada beigu ārvalsts valūtas tirgus kursa
               
            
                  8.
               
               
                  
                     Saistības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  8.1.
               
               
                  
                     Noguldījumi, kontu atlikumi un citas saistības
                  
               
               
                  Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem; parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu
               
               
                  Nominālvērtība, pārrēķināta pēc gada beigu ārvalsts valūtas tirgus kursa
               
            
                  8.2.
               
               
                  
                     Kredīta iespēju saistības VKM II ietvaros
                  
               
               
                  Aizņemšanās saskaņā ar VKM II nosacījumiem
               
               
                  Nominālvērtība, pārrēķināta pēc gada beigu ārvalsts valūtas tirgus kursa
               
            
                  9.
               
               
                  
                     Saistības pret SVF speciālo aizņēmuma tiesību ietvaros
                  
               
               
                  SDR izteikts postenis, kas uzrāda SDR summu, kas sākotnēji piešķirta attiecīgajai valstij/NCB
               
               
                  Nominālvērtība, pārrēķināta pēc gada beigu ārvalsts valūtas tirgus kursa
               
            
                  10.
               
               
                  
                     Eurosistēmas iekšējās saistības
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  10.1.
               
               
                  
                     Saistības, kas atbilst nodotajām ārvalstu rezervēm
                  
               
               
                  ECB bilances postenis, denominēts euro
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  10.2.
               
               
                  
                     Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)
                  
               
               
                  Šādu apakšposteņu neto pozīcija:
               
               
                   
               
            
                  
                              a)
                           
                           
                              neto saistības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis. Sk. arī 9.3. aktīvu posteni “Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)”
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              pārējās iespējamās Eurosistēmas iekšējās saistības euro, t. sk. ECB ienākuma pagaidu sadalījums NCB
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  11.
               
               
                  
                     Posteņi, kuros notiek norēķins
                  
               
               
                  Norēķinu kontu atlikumi (saistības), ietverot žiro pārvedumu plūsmu
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  12.
               
               
                  
                     Pārējās saistības
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  12.1.
               
               
                  
                     Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība
                  
               
               
                  Biržā netirgotu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, biržā netirgotu procentu likmes nākotnes līgumu, vērtspapīru nākotnes darījumu un ārvalstu valūtas tagadnes darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai
               
               
                  Neto pozīcija starp nākotnes un tagadnes cenu pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa
               
            
                  12.2.
               
               
                  
                     Uzkrātie maksājumi un nākamo periodu ienākumi
                  
               
               
                  Turpmāko periodu izdevumi, kas saistīti ar pārskata periodu. Pārskata periodā saņemtie ienākumi, kas saistīti ar turpmākajiem periodiem
               
               
                  Nominālvērtība, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa
               
            
                  12.3.
               
               
                  
                     Dažādi
                  
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nodokļu pagaidu konti. Ārvalstu valūtas kredīta vai garantijas nodrošināšanas konti. Repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar 11.3 aktīvu posteni “Pārējie finanšu aktīvi”. Obligātie noguldījumi, kas nav rezervju noguldījumi. Citi nelieli posteņi. Saistības uz trasta pamata.
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nominālvērtība vai (repo) izmaksas
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Klientu zelta noguldījumi
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Tirgus vērtība
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Neto pensiju saistības
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Kā 25. panta 2. punktā
                           
                        
            
                  13.
               
               
                  
                     Uzkrājumi
                  
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Valūtas kursa riskam, procentu likmju riskam, kredītriskam, zelta cenas riskam un citiem mērķiem, piem., sagaidāmajiem izdevumiem nākotnē un iemaksām saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu attiecībā uz to dalībvalstu centrālajām bankām, kuru izņēmuma statuss ir atcelts
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Izmaksas/nominālvērtība
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Darījumu partneru vai kredītriskiem, kas izriet no monetārās politikas operācijām
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nominālvērtība (balstoties uz ECB Padomes novērtējumu gada beigās)
                           
                        
            
                  14.
               
               
                  
                     Pārvērtēšanas konti
                  
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Pārvērtēšanas konti saistībā ar zelta, visa veida euro denominētu vērtspapīru, visa veida ārvalstu valūtā denominētu vērtspapīru un iespējas līgumu cenas svārstībām, tirgus novērtējuma atšķirības saistībā ar procentu likmju riska atvasinātajiem instrumentiem, pārvērtēšanas konti saistībā ar ārvalsts valūtas kursa svārstībām katrai valūtai turētā neto postenī, ietverot ārvalsts valūtas mijmaiņas vai nākotnes darījumus un SDR
                              Īpašie pārvērtēšanas konti, kas saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu izriet no to dalībvalstu centrālo banku iemaksām, kurām atcelts izņēmuma statuss. Sk. 14. panta 2. punktu
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Pārvērtēšanas starpība starp vidējām izmaksām un tirgus vērtību, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Definētu neto pabalstu saistību (aktīvu) atkārtotas novērtēšanas rezultāti attiecībā uz pēcnodarbinātības pabalstiem, kas ir šādu apakšposteņu neto pozīcija:
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          definēto pabalstu pienākuma pašreizējās vērtības aktuārie guvumi un zaudējumi;
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          plāna aktīvu atdeve, izņemot summas, kas ietvertas definētu neto pabalstu saistību (aktīvu) neto procentos;
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          jebkuras izmaiņas attiecībā uz aktīvu griestu ietekmi, izņemot summas, kas ietvertas definētu neto pabalstu saistību (aktīvu) neto procentos
                                       
                                    
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Kā 25. panta 2. punktā
                           
                        
            
                  15.
               
               
                  
                     Kapitāls un rezerves
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  15.1.
               
               
                  
                     Kapitāls
                  
               
               
                  Apmaksātais kapitāls
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  15.2.
               
               
                  
                     Rezerves
                  
               
               
                  Likumos noteiktās rezerves saskaņā ar ECBS Statūtu 33. pantu un to dalībvalstu centrālo banku iemaksas saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu, kuru izņēmuma statuss ir atcelts
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
                  16.
               
               
                  
                     Gada peļņa
                  
               
               
                   
               
               
                  Nominālvērtība
               
            
         (1)  Eiropas Centrālās bankas Pamatnostādne (ES) 2015/510 (2014. gada 19. decembris) par Eurosistēmas monetārās politikas regulējuma īstenošanu (ECB/2014/60) (OV L 91, 2.4.2015., 3. lpp.).
      
         (2)  Lēmums ECB/2010/29 (2010. gada 13. decembris) par euro banknošu emisiju (OV L 35, 9.2.2011., 26. lpp.).
   
   
      II PIELIKUMS
      
         ECB gada bilance
      
      
                  (milj. EUR)
               
            
                  Aktīvi (2)
                  
               
               
                  Pārskata gads
               
               
                  Iepriekšējais gads
               
               
                  Pasīvi
               
               
                  Pārskata gads
               
               
                  Iepriekšējais gads
               
            
                  1.   Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi
                  2.   Prasības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                  
                              2.1.
                           
                           
                              SVF debitoru parādi
                           
                        
                              2.2.
                           
                           
                              Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie kredīti un citi ārējie aktīvi
                           
                        3.   Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
                  4.   Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                  
                              4.1.
                           
                           
                              Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un kredīti
                           
                        
                              4.2.
                           
                           
                              Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros
                           
                        5.   Kredīti euro, kas izsniegti euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā
                  
                              5.1.
                           
                           
                              Galvenās refinansēšanas operācijas
                           
                        
                              5.2.
                           
                           
                              Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas
                           
                        
                              5.3.
                           
                           
                              Precizējošās reversās operācijas
                           
                        
                              5.4.
                           
                           
                              Strukturālās reversās operācijas
                           
                        
                              5.5.
                           
                           
                              Aizdevumu iespēja uz nakti
                           
                        
                              5.6.
                           
                           
                              Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti
                           
                        6.   Pārējās prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                  7.   Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro
                  
                              7.1.
                           
                           
                              Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem
                           
                        
                              7.2.
                           
                           
                              Pārējie vērtspapīri
                           
                        8.   Valdības parāds euro
                  9.   Eurosistēmas iekšējās prasības
                  
                              9.1.
                           
                           
                              Prasības, kas attiecas uz ECB parāda sertifikātu emisiju
                           
                        
                              9.2.
                           
                           
                              Prasības, kas attiecas uz euro banknošu sadali Eurosistēmā
                           
                        
                              9.3.
                           
                           
                              Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)
                           
                        10.   Posteņi, kuros notiek norēķins
                  11.   Pārējie aktīvi
                  
                              11.1.
                           
                           
                              Euro zonas monētas
                           
                        
                              11.2.
                           
                           
                              Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi
                           
                        
                              11.3.
                           
                           
                              Pārējie finanšu aktīvi
                           
                        
                              11.4.
                           
                           
                              Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība
                           
                        
                              11.5.
                           
                           
                              Uzkrātie maksājumi un nākamo periodu izmaksas
                           
                        
                              11.6.
                           
                           
                              Dažādi
                           
                        12.   Gada zaudējumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  1.   Banknotes apgrozībā
                  2.   Saistības euro pret euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā
                  
                              2.1.
                           
                           
                              Pieprasījuma noguldījumu konti (ietverot obligāto rezervju sistēmu)
                           
                        
                              2.2.
                           
                           
                              Noguldījumu iespēja
                           
                        
                              2.3.
                           
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
                              2.4.
                           
                           
                              Precizējošās reversās operācijas
                           
                        
                              2.5.
                           
                           
                              Papildu nodrošinājuma pieprasījumu noguldījumi
                           
                        3.   Pārējās saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                  4.   ECB emitētie parāda vērtspapīri
                  5.   Saistības euro pret citiem euro zonas rezidentiem
                  
                              5.1.
                           
                           
                              Valdība
                           
                        
                              5.2.
                           
                           
                              Pārējās saistības
                           
                        6.   Saistības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                  7.   Saistības ārvalstu valūtā pret euro zonas rezidentiem
                  8.   Saistības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                  
                              8.1.
                           
                           
                              Noguldījumi, kontu atlikumi un citas saistības
                           
                        
                              8.2.
                           
                           
                              Kredīta iespēju saistības VKM II ietvaros
                           
                        9.   Saistības pret SVF speciālo aizņēmuma tiesību ietvaros
                  10.   Eurosistēmas iekšējās saistības
                  
                              10.1.
                           
                           
                              Saistības, kas atbilst nodotajām ārvalstu rezervēm
                           
                        
                              10.2.
                           
                           
                              Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)
                           
                        11.   Posteņi, kuros notiek norēķins
                  12.   Pārējās saistības
                  
                              12.1.
                           
                           
                              Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība
                           
                        
                              12.2.
                           
                           
                              Uzkrātie maksājumi un nākamo periodu ienākumi
                           
                        
                              12.3.
                           
                           
                              Dažādi
                           
                        13.   Uzkrājumi
                  14.   Pārvērtēšanas konti
                  15.   Kapitāls un rezerves
                  
                              15.1.
                           
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                              15.2.
                           
                           
                              Rezerves
                           
                        16.   Gada peļņa
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Kopā aktīvi
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     Kopā pasīvi
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  ECB var publicēt arī precīzas euro summas, vai summas, kas noapaļotas citā veidā.
      
         (2)  Aktīvu tabulu var publicēt arī virs pasīvu tabulas.
   
   
      III PIELIKUMS
      
         PUBLICĒTAIS ECB PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
      
      
                  (milj. EUR)
               
            
                  Peļņas un zaudējumu aprēķins par gadu, kas beidzas …. gada 31. decembrī
               
               
                  Pārskata gads
               
               
                  Iepriekšējais gads
               
            
                  
                              
                                 1.1.1.
                              
                           
                           
                              Procentu ienākumi par ārvalstu valūtas rezervju aktīviem
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.2.
                              
                           
                           
                              Procentu ienākumi no euro banknošu sadales Eurosistēmā
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.3.
                              
                           
                           
                              Citi procentu ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.
                              
                           
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.1.
                              
                           
                           
                              NCB prasību atlīdzība par nodotajām ārējām rezervēm
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.2.
                              
                           
                           
                              Pārējie procentu izdevumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.
                              
                           
                           
                              Procentu izdevumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Tīrie procentu ieņēmumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.1.
                              
                           
                           
                              Realizētie finanšu operāciju guvumi/zaudējumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.2.
                              
                           
                           
                              Finanšu aktīvu un pozīciju norakstīšana
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.3.
                              
                           
                           
                              Pārvedumi uz/no uzkrājumiem valūtas kursa riskam, procentu likmju riskam, kredītriskam un zelta cenas riskam
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              2.
                           
                           
                              Finanšu operāciju, vērtības norakstīšanas un riska uzkrājuma neto rezultāts
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 3.1.
                              
                           
                           
                              Komisijas maksu ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 3.2.
                              
                           
                           
                              Komisijas maksu izdevumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              3.
                           
                           
                              Tīrie komisijas maksas ienākumi/izdevumi (2)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              4.
                           
                           
                              Ienākumi no kapitāla akcijām un līdzdalības kapitālā
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              5.
                           
                           
                              Pārējie ienākumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Kopā tīrie ienākumi
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              6.
                           
                           
                              Personāla izmaksas (3)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              7.
                           
                           
                              Administratīvie izdevumi (3)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              8.
                           
                           
                              Materiālo un nemateriālo pamatlīdzekļu nolietojums
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              9.
                           
                           
                              Banknošu izgatavošanas pakalpojumi (4)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              10.
                           
                           
                              Pārējie izdevumi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Gada peļņa/(zaudējumi)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  ECB var publicēt arī precīzas euro summas, vai summas, kas noapaļotas citā veidā.
      
         (2)  Ienākumu un izdevumu sadalījumu var sniegt arī gada pārskata paskaidrojuma rakstā.
      
         (3)  T. sk. uzkrājumi administratīvām vajadzībām.
      
         (4)  Šo posteni izmanto, ja banknošu izgatavošanu uztic ārpakalpojumu sniedzējam (to ārējo uzņēmumu sniegto pakalpojumu izmaksām, kas centrālo banku vārdā veic banknošu izgatavošanu). Izmaksas saistībā ar euro banknošu emisiju iekļauj peļņas un zaudējumu aprēķinā pēc rēķina izrakstīšanas dienas vai citas dienas, kurā izmaksas radušās, sk. arī Pamatnostādni (ES) 2016/2249 (ECB/2016/34).
   
   
      IV PIELIKUMS
      
         ATCELTAIS LĒMUMS UN TĀ GROZĪJUMI
      
      
                  Lēmums ECB/2010/21
               
               
                  
                     OV L 35, 9.2.2011., 1. lpp.
                  
               
            
                  Lēmums ECB/2012/30
               
               
                  
                     OV L 356, 22.12.2012., 93. lpp.
                  
               
            
                  Lēmums ECB/2013/52
               
               
                  
                     OV L 33, 4.2.2014., 7. lpp.
                  
               
            
                  Lēmums ECB/2014/55
               
               
                  
                     OV L 68, 13.3.2015., 53. lpp.
                  
               
            
                  Lēmums ECB/2015/26
               
               
                  
                     OV L 193, 21.7.2015., 134. lpp.
                  
               
            
   
      V PIELIKUMS
      
         ATBILSTĪBAS TABULA
      
      
                  Lēmums ECB/2010/21
               
               
                  Šis lēmums
               
            
                  3. pants
               
               
                  4. pants
               
            
                  6. pants
               
               
                  7. pants
               
            
                  7. pants
               
               
                  8. pants
               
            
                  8. pants
               
               
                  9. pants
               
            
                  9. pants
               
               
                  10. pants
               
            
                  10. pants
               
               
                  11. pants
               
            
                  11. pants
               
               
                  12. pants
               
            
                  12. pants
               
               
                  13. pants
               
            
                  13. pants
               
               
                  14. pants
               
            
                  14. pants
               
               
                  15. pants
               
            
                  15. pants
               
               
                  16. pants
               
            
                  16. pants
               
               
                  17. pants
               
            
                  17. pants
               
               
                  18. pants
               
            
                  18. pants
               
               
                  19. pants
               
            
                  19. pants
               
               
                  20. pants
               
            
                  20. pants
               
               
                  21. pants
               
            
                  21. pants
               
               
                  22. pants
               
            
                  22. pants
               
               
                  23. pants
               
            
                  23. pants
               
               
                  24. pants
               
            
                  24. pants
               
               
                  25. pants
               
            
                  25. pants
               
               
                  26. pants
               
            
                  26. pants
               
               
                  27. pants