CELEX: 32021R0453
Language: cs
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/453 ze dne 15. března 2021, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o zvláštní požadavky na podávání zpráv pro tržní riziko (Text s významem pro EHP)

16.3.2021   
               
               
                  CS
               
               
                  Úřední věstník Evropské unie
               
               
                  L 89/3
               
            
         PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/453
         ze dne 15. března 2021,
         kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o zvláštní požadavky na podávání zpráv pro tržní riziko
         (Text s významem pro EHP)
         EVROPSKÁ KOMISE,
         s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
         s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 430b odst. 6 uvedeného nařízení,
         vzhledem k těmto důvodům:
         
                     (1)
                  
                  
                     V roce 2019 Basilejský výbor pro bankovní dohled zveřejnil revidovaný dokument „Minimální kapitálové požadavky k tržnímu riziku“, který se zabýval nedostatky v obezřetnostním zacházení s činnostmi v rámci obchodního portfolia bank a zavedl mimo jiné požadavek na standardizovaný přístup k tržnímu riziku citlivý na rizika, který je navržen a nastaven tak, aby sloužil jako spolehlivá záloha přístupu založeného na interních modelech.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 (2) bylo změněno nařízení (EU) č. 575/2013 a do obezřetnostního rámce Unie byl zaveden požadavek, aby instituce vykazovaly informace o kapitálových požadavcích podle tohoto alternativního standardizovaného přístupu citlivého na rizika.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     V souvislosti s podáváním zpráv příslušným orgánům v souladu s článkem 430b nařízení (EU) č. 575/2013 a v souladu s aktem v přenesené pravomoci uvedeným v článku 461a téhož nařízení by měly být stanoveny jednotné požadavky na podávání zpráv o kapitálu podle tohoto alternativního standardizovaného přístupu.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Podle čl. 430b odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 by se zvláštní požadavky na podávání zpráv pro tržní riziko stanovené v uvedeném článku měly použít ode dne použitelnosti aktu v přenesené pravomoci uvedeného v článku 461a téhož nařízení. Je proto vhodné, aby datum použitelnosti tohoto nařízení bylo sladěno s datem použitelnosti uvedeného aktu v přenesené pravomoci.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem předložených Komisi Evropským orgánem pro bankovnictví (EBA).
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Orgán EBA uskutečnil k návrhům prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (3),
                  
               PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
         
            Článek 1
            Referenční data a data vykazování
            
               1.   Instituce podávají příslušným orgánům informace uvedené v článku 430b, čl. 94 odst. 1 a čl. 325a odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 čtvrtletně podle stavu k 31. březnu, 30. červnu, 30. září a 31. prosinci.
            
            
               2.   Instituce podávají informace uvedené v odstavci 1 do konce pracovní doby v těchto dnech: 12. května, 11. srpna, 11. listopadu a 11. února.
            
            
               3.   Pokud den uvedený v odstavci 2 není v členském státě příslušného orgánu, kterému mají být informace podány, pracovním dnem nebo je sobotou či nedělí, musí být informace podány do konce pracovní doby následujícího pracovního dne.
            
            
               4.   Veškeré případné opravy vykázaných informací podají instituce příslušným orgánům bez zbytečného odkladu.
            
         
         
            Článek 2
            Podávání zpráv o prahových hodnotách stanovených v čl. 94 odst. 1 a čl. 325a odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013
            Instituce vykazují informace o objemu svých rozvahových a podrozvahových položek vystavených tržnímu riziku a o objemu svého obchodního portfolia na individuálním základě nebo v příslušných případech na konsolidovaném základě za použití šablony č. 90 v příloze I a v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II oddílu 1 tohoto nařízení.
         
         
            Článek 3
            Podávání zpráv o alternativním standardizovaném přístupu
            Instituce podávají zprávy o výsledcích výpočtů založených na alternativním standardizovaném přístupu na individuálním základě nebo v příslušných případech na konsolidovaném základě, jak je uvedeno v čl. 430b odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, za použití šablony č. 91 v příloze I tohoto nařízení a v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II oddílu 2 tohoto nařízení.
         
         
            Článek 4
            Formáty pro výměnu údajů a informace související s předkládáním zpráv
            
               1.   Instituce předkládají informace uvedené v článcích 2 a 3 tohoto nařízení ve formátech pro výměnu údajů a ve výkazech stanovených jejich příslušným orgánem a řídí se definicí datových bodů z modelu datových bodů a pravidly pro ověřování stanovenými v příloze III.
            
            
               2.   Součástí předkládaných údajů nejsou informace, které nejsou vyžadovány nebo jsou v daném případě bezpředmětné.
            
            
               3.   Číselné hodnoty se předkládají takto:
               
                           a)
                        
                        
                           datové body s údaji typu „měna“ se vykazují s minimální přesností odpovídající tisícům jednotek;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           datové body s údaji typu „procento“ se pro každou jednotku vyjádří s minimální přesností odpovídající čtyřem desetinným místům;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           datové body s údaji typu „celé číslo“ se vykazují s přesností odpovídající jednotkám bez desetinných míst.
                        
                     
            
               4.   Instituce jsou identifikovány výhradně pomocí jejich identifikačního kódu právnické osoby (LEI). Právnické osoby a protistrany jiné než instituce jsou identifikovány pomocí jejich LEI, je-li k dispozici.
            
            
               5.   K předkládaným údajům uvádějí instituce následující informace:
               
                           a)
                        
                        
                           referenční datum vykazování a referenční období;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           vykazovací měnu;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           účetní standard;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           identifikační kód právnické osoby (LEI) vykazující instituce;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           rozsah konsolidace.
                        
                     
         
         
            Článek 5
            Vstup v platnost a datum použitelnosti
            Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
            Použije se ode dne 5. října 2021.
         
         
            Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
            V Bruselu dne dne 15. března 2021
            
               
                  Za Komisi
               
               
                  předsedkyně
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.
         
            (2)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 ze dne 20. května 2019, kterým se mění nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o pákový poměr, ukazatel čistého stabilního financování, požadavky na kapitál a způsobilé závazky, úvěrové riziko protistrany, tržní riziko, expozice vůči ústředním protistranám, expozice vůči subjektům kolektivního investování, velké expozice, požadavky na podávání zpráv a zpřístupňování informací, a nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 150, 7.6.2019, s. 1).
         
            (3)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).
      
      
         
            PŘÍLOHA I
            ZVLÁŠTNÍ POŽADAVKY NA PODÁVÁNÍ ZPRÁV PRO TRŽNÍ RIZIKO
            
                        
                           ŠABLONY COREP
                        
                     
                  
                        
                           Číslo šablony
                        
                     
                     
                        
                           Kód šablony
                        
                     
                     
                        
                           Název šablony / skupiny šablon
                        
                     
                     
                        
                           Krátký název
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Prahové hodnoty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        PRAHOVÉ HODNOTY PRO OBCHODNÍ PORTFOLIO A TRŽNÍ RIZIKO
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternativní standardizovaný přístup k tržnímu riziku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 – Prahové hodnoty pro obchodní portfolio a tržní riziko (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Rozvahové a podrozvahové položky vystavené tržnímu riziku
                        
                     
                     
                        
                           Celková aktiva
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Členění podle regulatorního portfolia
                        
                     
                     
                        
                           V % celkových aktiv
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Obchodní portfolio
                        
                     
                     
                        
                           Investiční portfolio
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           z toho: obchodní portfolio pro účely článku 94 CRR
                        
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené měnovému riziku
                        
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené komoditnímu riziku
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                     
                     
                        
                           V % celkových aktiv
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Měsíc 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Měsíc 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Měsíc 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 – Alternativní standardizovaný přístup: souhrn (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Pozice, na něž se uplatňuje metoda založená na citlivostech
                        
                     
                  
                        
                           Nevážené delta citlivosti
                        
                     
                     
                        
                           Kapitálové požadavky podle různých scénářů
                        
                     
                  
                        
                           Scénář nízké korelace
                        
                     
                     
                        
                           Scénář střední korelace
                        
                     
                     
                        
                           Scénář vysoké korelace
                        
                     
                  
                        
                           Kladné
                        
                     
                     
                        
                           Záporné
                        
                     
                     
                        
                           Čisté citlivosti podle rizikové třídy
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakřivení
                        
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakřivení
                        
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakřivení
                        
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkem (alternativní standardizovaný přístup)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda založená na citlivostech
                        
                     
                     
                        
                           Obecné úrokové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro nesekuritizaci
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Akciové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditní riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Měnové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riziko selhání
                        
                     
                     
                        
                           Nesekuritizované expozice
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizace mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizace v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Zbytkové riziko
                        
                     
                     
                        
                           Exotické podklady
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Jiná zbytková rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené riziku selhání
                        
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené zbytkovému riziku
                        
                     
                     
                        
                           Kapitálové požadavky
                        
                     
                     
                        
                           Celkový objem rizikové expozice
                        
                     
                  
                        
                           Hrubé výše rizika náhlého selhání (JTD)
                        
                     
                     
                        
                           Hrubá pomyslná hodnota
                        
                     
                  
                        
                           Dlouhé
                        
                     
                     
                        
                           Krátké
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkem (alternativní standardizovaný přístup)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda založená na citlivostech
                        
                     
                     
                        
                           Obecné úrokové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro nesekuritizaci
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Akciové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditní riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Měnové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riziko selhání
                        
                     
                     
                        
                           Nesekuritizované expozice
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizace mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizace v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Zbytkové riziko
                        
                     
                     
                        
                           Exotické podklady
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Jiná zbytková rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PŘÍLOHA II
            
               POKYNY PRO VYPLŇOVÁNÍ ŠABLON V PŘÍLOZE I TÝKAJÍCÍCH SE ZVLÁŠTNÍCH POŽADAVKŮ NA PODÁVÁNÍ ZPRÁV PRO TRŽNÍ RIZIKO
            
            
               ČÁST I: OBECNÉ POKYNY
            
            1.   Struktura a konvence
            1.1.   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Pro účely podávání zpráv v souladu s tímto prováděcím nařízením vyplňují instituce dvě samostatné šablony:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    šablonu pro podávání zpráv o prahových hodnotách stanovených v článcích 94 a 325a nařízení (EU) č. 575/2013 a
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    šablonu pro podávání zpráv o souhrnu pozic a teoretických kapitálových požadavcích na základě alternativního standardizovaného přístupu.
                                 
                              
                  1.2.   Konvence v oblasti číslování
            
                     
                        2.
                     
                     
                        K odkazování na sloupce, řádky a buňky šablon v těchto pokynech a pravidlech pro ověřování vykázaných informací se používají tyto konvence:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    v pokynech se používá tento obecný zápis: {šablona;řádek;sloupec};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    v případě odkazů nebo pravidel pro ověřování v rámci šablony, kdy se odkazuje pouze na údaje z dané šablony nebo se používají pouze údaje z dané šablony, se šablona neuvádí: {řádek;sloupec};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    má-li šablona pouze jeden sloupec, odkazuje se pouze na řádky: {šablona;řádek};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    k vyjádření, že odkaz nebo pravidlo pro ověřování platí pro řádky nebo sloupce uvedené výše, se používá hvězdička.
                                 
                              
                  1.3.   Konvence v oblasti znamének
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál nebo kapitálové požadavky, se zapisuje jako kladné číslo. Jakákoli částka, která snižuje kapitál nebo kapitálové požadavky, se zapisuje jako záporné číslo. Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno žádné kladné číslo.
                     
                  1.4.   Zkratky
            Pro účely této přílohy se na nařízení (EU) č. 575/2013 odkazuje pomocí zkratky „CRR“.
            
               ČÁST II: POKYNY K VYPLŇOVÁNÍ ŠABLON
            
            1.   C 90.00 – Prahové hodnoty pro obchodní portfolio a tržní riziko
            1.1.   Obecné poznámky
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Informace uvedené v této šabloně odrážejí výsledek výpočtu uvedeného v článku 94 CRR (výjimka pro malá obchodní portfolia) a objem rozvahových a podrozvahových položek instituce vystavených tržnímu riziku vypočtený v souladu s článkem 325a CRR. Tyto informace určují, zda se na instituci vztahuje povinnost podat zprávu o alternativním standardizovaném přístupu nebo o přístupu založeném na alternativních interních modelech, jak je uvedeno v článku 430 CRR.
                     
                  1.2.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Výsledek výpočtu uvedeného v článku 94 CRR a informace o objemu rozvahových a podrozvahových položek instituce vystavených tržnímu riziku vypočteném v souladu s článkem 325a CRR se vykazují zvlášť ke konci každého měsíce čtvrtletí, jehož se zpráva týká, v řádcích 0010 až 0030.
                        
                                    
                                       Řádek
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Odkazy na právní předpisy a pokyny
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Měsíc 3
                                    
                                    Údaje ke konci třetího měsíce čtvrtletí, jehož se zpráva týká
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Měsíc 2
                                    
                                    Údaje ke konci druhého měsíce čtvrtletí, jehož se zpráva týká
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Měsíc 1
                                    
                                    Údaje ke konci prvního měsíce čtvrtletí, jehož se zpráva týká
                                 
                              
                                    
                                       Sloupec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Odkazy na právní předpisy a pokyny
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Rozvahové a podrozvahové položky vystavené tržnímu riziku
                                    
                                    Čl. 325a odst. 2 CRR
                                    Instituce vykazují absolutní částku objemu svých rozvahových a podrozvahových položek vystavených tržnímu riziku vypočítaného v souladu s čl. 325a odst. 2 CRR.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Členění podle regulatorního portfolia
                                    
                                    Rozvahové a podrozvahové položky vystavené tržnímu riziku jsou rozděleny podle obchodního a investičního portfolia.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Obchodní portfolio
                                    
                                    Čl. 325a odst. 2 písm. a), c) a f) CRR
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       z toho: obchodní portfolio pro účely článku 94 CRR
                                    
                                    Čl. 94 odst. 3 CRR
                                    Jak vyžaduje čl. 94 odst. 3 písm. b) CRR, instituce vykazují tržní hodnoty k poslednímu dni v měsíci; nejsou-li tržní hodnoty k dispozici, vykazují instituce reálné hodnoty k témuž datu, nebo nejsou-li k danému datu k dispozici ani tržní, ani reálné hodnoty, vykazují poslední dostupnou tržní nebo reálnou hodnotu.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Celkem
                                    
                                    Čl. 94 odst. 3 CRR
                                    Absolutní hodnota dlouhých a krátkých pozic se sečte podle požadavku čl. 94 odst. 3 písm. c) CRR.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       V % celkových aktiv
                                    
                                    Čl. 94 odst. 1 písm. a) CRR
                                    Objem obchodního portfolia pro účely článku 94 CRR se vyjádří jako procentní podíl celkových aktiv.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Investiční portfolio
                                    
                                    Čl. 325a odst. 2 písm. d), e) a f) CRR
                                    Pozice v investičním portfoliu vystavené tržnímu riziku se vykazují v členění na pozice vystavené měnovému riziku a pozice vystavené komoditnímu riziku.
                                    Příslušné částky se určí v souladu s čl. 325a odst. 2 písm. d) a e) CRR.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       V % celkových aktiv
                                    
                                    Čl. 325a odst. 1 písm. a) CRR
                                    Objem rozvahových a podrozvahových položek vystavených tržnímu riziku se vyjádří jako procentní podíl celkových aktiv.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Celková aktiva
                                    
                                    Čl. 94 odst. 1 písm. a) CRR
                                    Čl. 325a odst. 1 písm. a) CRR
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Tržní riziko: Alternativní standardizovaný přístup – souhrn (MKR ASA SUM)
            2.1.   Obecné poznámky
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Tato šablona poskytuje souhrnné informace o výpočtu kapitálových požadavků k tržnímu riziku podle alternativního standardizovaného přístupu (ASA) stanoveného v části třetí hlavě IV kapitole 1a CRR.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Podle alternativního standardizovaného přístupu vypočítají instituce kapitálové požadavky k tržnímu riziku pro pozice v obchodním portfoliu nebo pozice v investičním portfoliu vystavené měnovému nebo komoditnímu riziku jako součet těchto tří složek:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kapitálového požadavku podle metody založené na citlivostech stanovené v části třetí hlavě IV kapitole 1a oddílu 2 CRR;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    kapitálového požadavku k riziku selhání stanoveného podle části třetí hlavy IV kapitoly 1a oddílu 5 CRR pro pozice v obchodním portfoliu;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    kapitálových požadavků ke zbytkovým rizikům stanovených podle části třetí hlavy IV kapitoly 1a oddílu 4 CRR pro pozice v obchodním portfoliu.
                                 
                              
                  2.2.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        
                           Sloupec
                        
                     
                     
                        
                           Odkazy na právní předpisy a pokyny
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Pozice, na něž se uplatňuje metoda založená na citlivostech
                        
                        Kapitálové požadavky k riziku delta, vega a k riziku zakřivení vypočítané podle metody založené na citlivostech pro nástroje s opčním prvkem nebo pro nástroje bez opčního prvku se v šabloně vykazují samostatně a v úhrnu.
                        Postup výpočtu kapitálových požadavků pro jednotlivé rizikové třídy se provádí v rámci tří různých scénářů pro každou rizikovou třídu a uvádí se v samostatných oddílech šablony:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    scénář nízké korelace ve sloupcích 0040 až 0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scénář střední korelace ve sloupcích 0080 až 0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scénář vysoké korelace ve sloupcích 0120 až 0150;
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Nevážené delta citlivosti
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Nevážené delta citlivosti – kladné
                        
                        Čl. 325f odst. 3 a článek 325r CRR
                        Instituce vypočítají citlivost svého portfolia na každý faktor rizika v rámci rizikové třídy v souladu s čl. 325f odst. 3 CRR. Vykazují součet všech kladných citlivostí na faktory rizika delta v rámci rizikové třídy.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Nevážené delta citlivosti – záporné
                        
                        Čl. 325f odst. 3 a článek 325r CRR
                        Instituce vypočítají citlivost svého portfolia na každý faktor rizika v rámci rizikové třídy v souladu s čl. 325f odst. 3 CRR. Vykazují součet všech záporných citlivostí na faktory rizika delta v rámci rizikové třídy.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nevážené delta citlivosti – čisté citlivosti podle rizikové třídy
                        
                        Instituce vykazují čistý součet všech kladných a všech záporných citlivostí na různé faktory rizika delta v rámci rizikové třídy.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                        Čl. 325e odst. 1 písm. a) a článek 325f CRR
                        Instituce vykazují kapitálový požadavek k riziku delta pro danou rizikovou třídu podle příslušného scénáře v souladu s čl. 325f odst. 8 CRR.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                        Čl. 325e odst. 1 písm. b) a článek 325f CRR
                        Instituce vykazují kapitálový požadavek k riziku vega pro danou rizikovou třídu podle příslušného scénáře v souladu s čl. 325f odst. 8 CRR.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Riziko zakřivení
                        
                        Čl. 325e odst. 1 písm. c) a článek 325 g CRR
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Celkem
                        
                        Čl. 325h odst. 3 CRR
                        Instituce vykazují součet kapitálových požadavků k riziku delta, vega a riziku zakřivení pro jednotlivé rizikové třídy pro každý scénář.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené riziku selhání – hrubé výše rizika náhlého selhání (JTD)
                        
                        Instituce vykazují hrubé výše rizika náhlého selhání, které vypočtou pro expozice vůči nesekuritizovaným nástrojům v souladu s článkem 325w CRR, pro sekuritizace nezahrnuté do ACTP v souladu s článkem 325z CRR a pro sekuritizované expozice a nesekuritizované expozice zahrnuté do ACTP v souladu s článkem 325ac CRR, a to v členění na dlouhé a krátké expozice.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Dlouhé
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Krátké
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Pozice vystavené zbytkovému riziku – hrubá pomyslná hodnota
                        
                        
                           Článek 325u CRR
                        Instituce vykazují hrubé pomyslné hodnoty podle čl. 325u odst. 3 CRR u nástrojů uvedených v čl. 325u odst. 2 CRR, které podléhají kapitálovému požadavku ke zbytkovým rizikům uvedenému v čl. 325u odst. 1 a 4 CRR.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Kapitálové požadavky
                        
                        Čl. 325h odst. 4, články 325w až 325ad a článek 325u CRR
                        Kapitálový požadavek stanovený podle části třetí hlavy IV kapitoly 1a CRR pro pozice, na něž se uplatňuje alternativní standardizovaný přístup.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Celkový objem rizikové expozice
                        
                        Čl. 92 odst. 3 písm. b) a čl. 92 odst. 4 CRR
                     
                  
               
            
                        
                           Řádek
                        
                     
                     
                        
                           Odkazy na právní předpisy a pokyny
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkem (alternativní standardizovaný přístup)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Metoda založená na citlivostech
                        
                        Část třetí hlava IV kapitola 1a oddíl 2 CRR
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Obecné úrokové riziko
                        
                        Čl. 325d odst. 1 bod i) CRR
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro nesekuritizaci
                        
                        Čl. 325d odst. 1 bod ii) CRR
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                        Čl. 325d odst. 1 bod iii) CRR
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                        Čl. 325d odst. 1 bod iv) CRR
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Akciové riziko
                        
                        Čl. 325d odst. 1 bod v) CRR
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditní riziko
                        
                        Čl. 325d odst. 1 bod vi) CRR
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Měnové riziko
                        
                        Čl. 325d odst. 1 bod vii) CRR
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Riziko selhání
                        
                        Část třetí hlava IV kapitola 1a oddíl 5 CRR
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Nesekuritizované expozice
                        
                        Část třetí hlava IV kapitola 1a oddíl 5 pododdíl 1 CRR
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizace mimo alternativní portfolio obchodování s korelací
                        
                        Část třetí hlava IV kapitola 1a oddíl 5 pododdíl 2 CRR
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizace v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací
                        
                        Část třetí hlava IV kapitola 1a oddíl 5 pododdíl 3 CRR
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Zbytkové riziko
                        
                        Část třetí hlava IV kapitola 1a oddíl 4 CRR
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Exotické podklady
                        
                        Čl. 325u odst. 2 písm. a) CRR
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Jiná zbytková rizika
                        
                        Čl. 325u odst. 2 písm. b) CRR