CELEX: 32021R0453
Language: it
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Regolamento di esecuzione (UE) 2021/453 della Commissione del 15 marzo 2021 che stabilisce norme tecniche di attuazione per l’applicazione del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda gli obblighi di segnalazione specifici per il rischio di mercato (Testo rilevante ai fini del SEE)

16.3.2021   
               
               
                  IT
               
               
                  Gazzetta ufficiale dell’Unione europea
               
               
                  L 89/3
               
            
         REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2021/453 DELLA COMMISSIONE
         del 15 marzo 2021
         che stabilisce norme tecniche di attuazione per l’applicazione del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda gli obblighi di segnalazione specifici per il rischio di mercato
         (Testo rilevante ai fini del SEE)
         LA COMMISSIONE EUROPEA,
         visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,
         visto il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 (1), in particolare l’articolo 430 ter, paragrafo 6,
         considerando quanto segue:
         
                     (1)
                  
                  
                     Nel 2019 il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB) ha pubblicato la revisione dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio di mercato, che ha affrontato le debolezze nel trattamento prudenziale delle operazioni del portafoglio di negoziazione delle banche e ha introdotto, tra l’altro, l’obbligo di applicare un metodo standardizzato sensibile al rischio per il rischio di mercato, concepito e calibrato in modo da fungere da fall-back credibile rispetto al metodo dei modelli interni.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Il regolamento (UE) 2019/876 del Parlamento europeo e del Consiglio (2) ha modificato il regolamento (UE) n. 575/2013 al fine di introdurre nel quadro prudenziale dell’Unione l’obbligo per gli enti di segnalare informazioni sui requisiti di fondi propri in base a tale metodo standardizzato alternativo sensibile al rischio.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     È opportuno stabilire obblighi di segnalazione uniformi per quanto riguarda i fondi propri nell’ambito di tale metodo standardizzato alternativo in relazione alle segnalazioni alle autorità competenti a norma dell’articolo 430 ter del regolamento (UE) n. 575/2013 e conformemente all’atto delegato di cui all’articolo 461 bis del medesimo regolamento.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     A norma dell’articolo 430 ter, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli obblighi di segnalazione specifici per il rischio di mercato stabiliti in tale articolo dovrebbero applicarsi a decorrere dalla data di applicazione dell’atto delegato di cui all’articolo 461 bis del medesimo regolamento. È pertanto opportuno che la data di applicazione del presente regolamento sia allineata alla data di applicazione dell’atto delegato.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Il presente regolamento si basa sui progetti di norme tecniche di attuazione che l’Autorità bancaria europea (ABE) ha presentato alla Commissione.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     L’ABE ha condotto consultazioni pubbliche aperte sui progetti di norme tecniche di attuazione sui quali è basato il presente regolamento, ha analizzato i potenziali costi e benefici collegati e ha chiesto il parere del gruppo delle parti interessate nel settore bancario istituito ai sensi dell’articolo 37 del regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (3),
                  
               HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
         
            Articolo 1
            Date di riferimento e date di segnalazione
            
               1.   Gli enti segnalano trimestralmente alle autorità competenti le informazioni di cui all’articolo 430 ter, all’articolo 94, paragrafo 1, e all’articolo 325 bis, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 così come si presentano al 31 marzo, al 30 giugno, al 30 settembre e al 31 dicembre.
            
            
               2.   Gli enti segnalano le informazioni di cui al paragrafo 1 entro la chiusura delle attività nei seguenti giorni: 12 maggio, 11 agosto, 11 novembre e 11 febbraio.
            
            
               3.   Se il giorno di cui al paragrafo 2 non è un giorno lavorativo nello Stato membro dell’autorità competente a cui devono essere segnalate le informazioni o è un sabato o una domenica, le informazioni sono trasmesse entro la chiusura delle attività del giorno lavorativo successivo.
            
            
               4.   Gli enti forniscono immediatamente alle autorità competenti le eventuali rettifiche delle informazioni segnalate.
            
         
         
            Articolo 2
            
               Segnalazioni sulle soglie di cui all’articolo 94, paragrafo 1, e all’articolo 325 bis
               , paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013
            
            Gli enti segnalano le informazioni relative all’entità delle loro operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato e all’entità del loro portafoglio di negoziazione, su base individuale o su base consolidata, a seconda dei casi, utilizzando il modello 90 di cui all’allegato I e conformemente alle istruzioni di cui all’allegato II, parte II, sezione 1, del presente regolamento.
         
         
            Articolo 3
            Segnalazioni sul metodo standardizzato alternativo
            Gli enti segnalano i risultati dei calcoli basati sul metodo standardizzato alternativo di cui all’articolo 430 ter, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale o su base consolidata, a seconda dei casi, utilizzando il modello 91 di cui all’allegato I del presente regolamento e conformemente alle istruzioni di cui all’allegato II, parte II, sezione 2, del presente regolamento.
         
         
            Articolo 4
            Formati per lo scambio di dati e informazioni associate alle trasmissioni
            
               1.   Gli enti segnalano le informazioni di cui agli articoli 2 e 3 del presente regolamento nei formati e nelle rappresentazioni per lo scambio dei dati specificati dalla loro autorità competente e rispettano la definizione dei punti di dati del modello di punti di dati e le formule di convalida di cui all’allegato III.
            
            
               2.   Nei dati trasmessi non sono incluse le informazioni non richieste o non applicabili.
            
            
               3.   I valori numerici devono essere trasmessi come segue:
               
                           a)
                        
                        
                           i punti di dati con il tipo di dati «monetario» sono segnalati utilizzando una precisione minima equivalente a migliaia di unità;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           i punti di dati con il tipo di dati «percentuale» sono espressi in unità con una precisione minima equivalente a quattro decimali;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           i punti di dati con il tipo di dati «numero intero» sono segnalati senza utilizzare decimali e con una precisione equivalente alle unità.
                        
                     
            
               4.   Gli enti sono identificati esclusivamente dall’identificativo della persona giuridica (LEI). I soggetti giuridici e le controparti diversi dagli enti sono identificati dal LEI, se disponibile.
            
            
               5.   Le informazioni segnalate dagli enti sono associate a quanto segue:
               
                           a)
                        
                        
                           data e periodo di riferimento per le segnalazioni;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           valuta utilizzata per le segnalazioni;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           principio contabile;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           identificativo della persona giuridica (LEI) dell’ente segnalante;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           ambito del consolidamento.
                        
                     
         
         
            Articolo 5
            Entrata in vigore e data di applicazione
            Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.
            Esso si applica a decorrere dal 5 ottobre 2021.
         
         
            Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.
            Fatto a Bruxelles, il 15 marzo 2021
            
               
                  Per la Commissione
               
               
                  La presidente
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  GU L 176 del 27.6.2013, pag. 1.
         
            (2)  Regolamento (UE) 2019/876 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 20 maggio 2019, che modifica il regolamento (UE) n. 575/2013 per quanto riguarda il coefficiente di leva finanziaria, il coefficiente netto di finanziamento stabile, i requisiti di fondi propri e passività ammissibili, il rischio di controparte, il rischio di mercato, le esposizioni verso controparti centrali, le esposizioni verso organismi di investimento collettivo, le grandi esposizioni, gli obblighi di segnalazione e informativa e il regolamento (UE) n. 648/2012 (GU L 150 del 7.6.2019, pag. 1).
         
            (3)  Regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità bancaria europea), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/78/CE della Commissione (GU L 331 del 15.12.2010, pag. 12).
      
      
         
            ALLEGATO I
            OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE SPECIFICI PER IL RISCHIO DEL MERCATO
            
                        
                           MODELLI COREP
                        
                     
                  
                        
                           Numero del modello
                        
                     
                     
                        
                           Codice del modello
                        
                     
                     
                        
                           Nome del modello/gruppo di modelli
                        
                     
                     
                        
                           Nome abbreviato
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Soglie
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        SOGLIE RELATIVE AL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE E AL RISCHIO DI MERCATO
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Metodo standardizzato alternativo per il rischio di mercato
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        REQUISITI DI FONDI PROPRI
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Soglie relative al portafoglio di negoziazione e al rischio di mercato (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato
                        
                     
                     
                        
                           Attività totali
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Disaggregazione per portafoglio regolamentare
                        
                     
                     
                        
                           in % delle attività totali
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Portafoglio di negoziazione
                        
                     
                     
                        
                           Esterne al portafoglio di negoziazione
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           di cui: operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione ai fini dell'articolo 94 del CRR
                        
                     
                     
                        
                           Posizioni soggette a rischio di cambio
                        
                     
                     
                        
                           Posizioni soggette a rischio di posizione in merci
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Totale
                        
                     
                     
                        
                           in % delle attività totali
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Mese 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Mese 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Mese 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Metodo standardizzato alternativo: sintesi (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Posizioni soggette al metodo basato sulle sensibilità
                        
                     
                  
                        
                           Sensibilità delta non ponderate
                        
                     
                     
                        
                           Requisiti di fondi propri nei diversi scenari
                        
                     
                  
                        
                           Scenario a correlazione bassa
                        
                     
                     
                        
                           Scenario a correlazione media
                        
                     
                     
                        
                           Scenario a correlazione alta
                        
                     
                  
                        
                           Positive
                        
                     
                     
                        
                           Negative
                        
                     
                     
                        
                           Sensibilità nette per classe di rischio
                        
                     
                     
                        
                           Rischio delta
                        
                     
                     
                        
                           Rischio vega
                        
                     
                     
                        
                           Rischio di curvatura
                        
                     
                     
                        
                           Totale
                        
                     
                     
                        
                           Rischio delta
                        
                     
                     
                        
                           Rischio vega
                        
                     
                     
                        
                           Rischio di curvatura
                        
                     
                     
                        
                           Totale
                        
                     
                     
                        
                           Rischio delta
                        
                     
                     
                        
                           Rischio vega
                        
                     
                     
                        
                           Rischio di curvatura
                        
                     
                     
                        
                           Totale
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Totale (Metodo standardizzato alternativo)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metodo basato sulla sensibilità
                        
                     
                     
                        
                           Rischio generico di tasso di interesse (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Rischio di differenziali creditizi (CSR) non inerente a cartolarizzazione
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all'esterno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all'interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Rischio azionario (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Rischio di posizione in merci (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Rischio di cambio (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Rischio di default
                        
                     
                     
                        
                           Strumenti non inerenti a cartolarizzazione
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Cartolarizzazioni all'interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Rischi residui
                        
                     
                     
                        
                           Sottostanti esotici
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Altri rischi residui
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Posizioni soggette a rischio di default
                        
                     
                     
                        
                           Posizioni soggette a rischi residui
                        
                     
                     
                        
                           Requisiti di fondi propri
                        
                     
                     
                        
                           Importo complessivo dell'esposizione al rischio
                        
                     
                  
                        
                           Importi lordi del default improvviso e inatteso (JTD)
                        
                     
                     
                        
                           Valore nozionale lordo
                        
                     
                  
                        
                           Lunghe
                        
                     
                     
                        
                           Corte
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Totale (Metodo standardizzato alternativo)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metodo basato sulla sensibilità
                        
                     
                     
                        
                           Rischio generico di tasso di interesse (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Rischio di differenziali creditizi (CSR) non inerente a cartolarizzazione
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all'esterno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all'interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Rischio azionario (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Rischio di posizione in merci (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Rischio di cambio (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Rischio di default
                        
                     
                     
                        
                           Strumenti non inerenti a cartolarizzazione
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Cartolarizzazioni all'interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Rischi residui
                        
                     
                     
                        
                           Sottostanti esotici
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Altri rischi residui
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            ALLEGATO II
            
               ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEI MODELLI DI CUI ALL’ALLEGATO I SUGLI OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE SPECIFICI PER IL RISCHIO DI MERCATO
            
            
               PARTE I: ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE
            
            1.   Struttura e convenzioni
            1.1.   Struttura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Ai fini della segnalazione delle informazioni ai sensi del presente regolamento di esecuzione, gli enti sono tenuti a compilare due modelli distinti:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    un modello per la segnalazione delle informazioni sulle soglie di cui agli articoli 94 e 325 bis del regolamento (UE) n. 575/2013; e
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    un modello per la segnalazione della sintesi delle posizioni e dei requisiti teorici di fondi propri basati sul metodo standardizzato alternativo.
                                 
                              
                  1.2.   Convenzione di numerazione
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Per citare le colonne, le righe e le celle dei modelli e le regole di convalida utilizzate per convalidare le informazioni segnalate, nelle presenti istruzioni sono utilizzate le seguenti convenzioni:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    nelle istruzioni si applica il seguente schema di annotazione generale: {modello; riga; colonna};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    nel caso di riferimenti o regole di convalida all’interno di un modello che si riferiscono a o utilizzano solo punti di dati di tale modello, il modello non è specificato: {riga; colonna};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    nei modelli con una sola colonna, sono indicate soltanto le righe. {modello; riga};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    un asterisco segnala che il riferimento o la regola di convalida è applicato/a per le righe o le colonne specificate in precedenza.
                                 
                              
                  1.3.   Convenzione dei segni
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Qualsiasi importo che aumenta i fondi propri o i requisiti di fondi propri è segnalato come cifra positiva. Qualsiasi importo che riduce il totale dei fondi propri o i requisiti di fondi propri è segnalato come cifra negativa. Se l’intestazione della voce è preceduta da un segno negativo (-), significa che per quella voce non è prevista la segnalazione di cifre positive.
                     
                  1.4.   Abbreviazioni
            Ai fini del presente allegato, il regolamento (UE) n. 575/2013 è indicato come «CRR».
            
               PARTE II: ISTRUZIONI RELATIVE AI MODELLI
            
            1.   C 90.00 - Soglie relative al portafoglio di negoziazione e al rischio di mercato
            1.1.   Osservazioni generali
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Le informazioni fornite in questo modello riflettono il risultato del calcolo di cui all’articolo 94 del CRR (deroga per le piccole operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione) e l’entità delle operazioni in bilancio e fuori bilancio dell’ente soggette a rischio di mercato calcolata conformemente all’articolo 325 bis del CRR. Tali informazioni determinano se si applica l’obbligo di cui all’articolo 430 del CRR di segnalare informazioni sul «metodo standardizzato alternativo» o sul «metodo alternativo dei modelli interni».
                     
                  1.2.   Istruzioni relative a posizioni specifiche
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Il risultato del calcolo di cui all’articolo 94 del CRR e le informazioni sull’entità delle operazioni in bilancio e fuori bilancio dell’ente soggette a rischio di mercato calcolata conformemente all’articolo 325 bis del CRR sono segnalate separatamente per ciascuna chiusura del mese nel trimestre cui si riferisce la segnalazione nelle righe da 0010 a 0030.
                        
                                    
                                       Riga
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Riferimenti giuridici e istruzioni
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Mese 3
                                    
                                    Dati alla fine del terzo mese del trimestre cui si riferisce la segnalazione
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Mese 2
                                    
                                    Dati alla fine del secondo mese del trimestre cui si riferisce la segnalazione
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Mese 1
                                    
                                    Dati alla fine del primo mese del trimestre cui si riferisce la segnalazione
                                 
                              
                                    
                                       Colonna
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Riferimenti giuridici e istruzioni
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato
                                    
                                    Articolo 325 bis, paragrafo 2, CRR
                                    L’ente segnala l’importo assoluto, calcolato conformemente all’articolo 325 bis, paragrafo 2, del CRR, che riflette le operazioni in bilancio e fuori bilancio dell’ente soggette a rischio di mercato.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Disaggregazione per portafoglio regolamentare
                                    
                                    Le operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato sono disaggregate in operazioni riconducibili al portafoglio di negoziazione e operazioni esterne al portafoglio di negoziazione.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Portafoglio di negoziazione
                                    
                                    Articolo 325 bis, paragrafo 2, lettere a), c) ed f), del CRR
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       di cui: operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione ai fini dell’articolo 94 del CRR
                                    
                                    Articolo 94, paragrafo 3, del CRR
                                    Come previsto dall’articolo 94, paragrafo 3, lettera b), del CRR, l’ente segnala i valori di mercato con riferimento all’ultimo giorno del mese; se il valore di mercato non è disponibile, l’ente segnala il valore equo alla stessa data; se né il valore di mercato né il valore equo sono disponibili a tale data, l’ente segnala il valore di mercato o il valore equo più recente.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Totale
                                    
                                    Articolo 94, paragrafo 3, del CRR
                                    L’importo assoluto delle posizioni lunghe è sommato a quello delle posizioni corte, come prescritto dall’articolo 94, paragrafo 3, lettera c), del CRR.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       in % delle attività totali
                                    
                                    Articolo 94, paragrafo 1, lettera a), del CRR
                                    L’entità delle operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione ai fini dell’articolo 94 del CRR è espressa in percentuale delle attività totali.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Esterne al portafoglio di negoziazione
                                    
                                    Articolo 325 bis, paragrafo 2, lettere d), e) ed f), del CRR
                                    Le posizioni esterne al portafoglio di negoziazione soggette a rischio di mercato sono segnalate disaggregate in posizioni soggette a rischio di cambio e posizioni soggette a rischio di posizione in merci.
                                    Gli importi pertinenti sono determinati conformemente all’articolo 325 bis, paragrafo 2, lettere d) ed e), del CRR.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       in % delle attività totali
                                    
                                    Articolo 325 bis, paragrafo 1, lettera a), del CRR
                                    Le operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato sono espresse in percentuale delle attività totali.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Attività totali
                                    
                                    Articolo 94, paragrafo 1, lettera a), del CRR
                                    Articolo 325 bis, paragrafo 1, lettera a), del CRR
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Rischio di mercato: sintesi del metodo standardizzato alternativo (MKR ASA SUM)
            2.1.   Osservazioni generali
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Questo modello fornisce informazioni sintetiche sul calcolo dei requisiti di fondi propri per il rischio di mercato secondo il metodo standardizzato alternativo (ASA) di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, del CRR.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Nel quadro del metodo standardizzato alternativo (ASA), gli enti calcolano i requisiti di fondi propri per il rischio di mercato per un portafoglio di posizioni del portafoglio di negoziazione o di posizioni esterne al portafoglio di negoziazione soggette a rischio di cambio o a rischio di posizione in merci come la somma delle tre componenti seguenti:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    il requisito di fondi propri secondo il metodo basato sulle sensibilità di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 2, del CRR;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    il requisito di fondi propri per il rischio di default di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, del CRR;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    i requisiti di fondi propri per i rischi residui di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 4, del CRR.
                                 
                              
                  2.2.   Istruzioni relative a posizioni specifiche
            
                        
                           Colonna
                        
                     
                     
                        
                           Riferimenti giuridici e istruzioni
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Posizioni soggette al metodo basato sulle sensibilità
                        
                        I requisiti di fondi propri calcolati secondo il metodo basato sulle sensibilità per i rischi delta, vega e di curvatura per strumenti con e senza opzionalità, a seconda dei casi, sono segnalati nel modello separatamente e come somma.
                        Il processo di calcolo dei requisiti di fondi propri specifici per classe di rischio è effettuato per tre diversi scenari per classe di rischio, che sono riportati in una sezione distinta del modello:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    lo scenario a correlazione bassa nelle colonne da 0040 a 0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    lo scenario a correlazione media nelle colonne da 0080 a 0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    lo scenario a correlazione alta nelle colonne da 0120 a 0150.
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Sensibilità delta non ponderate
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Sensibilità delta non ponderate - Positive
                        
                        Articolo 325 septies, paragrafo 3, e articolo 325 novodecies del CRR
                        Gli enti calcolano la sensibilità del loro portafoglio per ciascun fattore di rischio all’interno della classe di rischio conformemente all’articolo 325 septies, paragrafo 3, del CRR. Essi segnalano la somma di tutte le sensibilità positive ai fattori di rischio delta all’interno della classe di rischio.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Sensibilità delta non ponderate – Negative
                        
                        Articolo 325 septies, paragrafo 3, e articolo 325 novodecies del CRR
                        Gli enti calcolano la sensibilità del loro portafoglio per ciascun fattore di rischio all’interno della classe di rischio conformemente all’articolo 325 septies, paragrafo 3, del CRR. Essi segnalano la somma di tutte le sensibilità negative ai fattori di rischio delta all’interno della classe di rischio.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Sensibilità delta non ponderate – Sensibilità nette per classe di rischio
                        
                        Gli enti segnalano la somma netta di tutte le sensibilità positive e di tutte le sensibilità negative ai diversi fattori di rischio delta all’interno della classe di rischio.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Rischio delta
                        
                        Articolo 325 sexies, paragrafo 1, lettera a), e articolo 325 septies del CRR
                        Gli enti segnalano il requisito di fondi propri specifico per classe di rischio per il rischio delta di cui all’articolo 325 septies, paragrafo 8, del CRR nello scenario applicabile.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Rischio vega
                        
                        Articolo 325 sexies, paragrafo 1, lettera b), e articolo 325 septies del CRR
                        Gli enti segnalano il requisito di fondi propri specifico per classe di rischio per il rischio vega di cui all’articolo 325 septies, paragrafo 8, del CRR negli scenari applicabili.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Rischio di curvatura
                        
                        Articolo 325 sexies, paragrafo 1, lettera c), e articolo 325 octies del CRR
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Totale
                        
                        Articolo 325 nonies, paragrafo 3, del CRR
                        Gli enti segnalano la somma dei requisiti di fondi propri specifici per classe di rischio per i rischi delta, vega e di curvatura per ciascuno scenario.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Posizioni soggette a rischio di default — Importi lordi del default improvviso e inatteso (JTD)
                        
                        Gli enti segnalano gli importi lordi del default improvviso e inatteso (jump-to-default, JTD) per le loro esposizioni verso strumenti non inerenti a cartolarizzazione calcolati conformemente all’articolo 325 quatervicies del CRR, gli importi lordi del JTD per le cartolarizzazioni non incluse nell’ACTP determinati conformemente all’articolo 325 quatervicies del CRR e gli importi lordi del JTD per le esposizioni verso la cartolarizzazione e le esposizioni non inerenti a cartolarizzazione incluse nell’ACTP determinati conformemente all’articolo 325 tricies del CRR, disaggregando le esposizioni lunghe e le esposizioni corte.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Lunghe
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Corte
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Posizioni soggette a rischi residui — Valore nozionale lordo
                        
                        Articolo 325 duovicies del CRR
                        Gli enti segnalano gli importi nozionali lordi di cui all’articolo 325 duovicies, paragrafo 3, del CRR degli strumenti di cui all’articolo 325 duovicies, paragrafo 2, del CRR soggetti al requisito di fondi propri per i rischi residui di cui all’articolo 325 duovicies, paragrafi 1 e 4, del CRR.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Requisiti di fondi propri
                        
                        Articolo 325 nonies, paragrafo 4, articoli da 325 quatervicies a 325 untricies e articolo 325 duovicies del CRR
                        Requisito patrimoniale determinato conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, del CRR per le posizioni che rientrano nell’ambito di applicazione del metodo standardizzato alternativo.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Importo complessivo dell’esposizione al rischio
                        
                        Articolo 92, paragrafo 3, lettera b), del CRR e articolo 92, paragrafo 4, del CRR
                     
                  
               
            
                        
                           Riga
                        
                     
                     
                        
                           Riferimenti giuridici e istruzioni
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Totale (metodo standardizzato alternativo)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Metodo basato sulle sensibilità
                        
                        Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 2, del CRR
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Rischio generico di tasso di interesse (GIRR)
                        
                        Articolo 325 quinquies, punto 1, punto i), del CRR
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Rischio di differenziali creditizi (CSR) non inerente a cartolarizzazione
                        
                        Articolo 325 quinquies, punto 1, punto ii), del CRR
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all’esterno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP CSR)
                        
                        Articolo 325 quinquies, punto 1, punto iii), del CRR
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           ACTP CSR – Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all’interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP CSR)
                        
                        Articolo 325 quinquies, punto 1, punto iv), del CRR
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Rischio azionario (EQU)
                        
                        Articolo 325 quinquies, punto 1, punto v), del CRR
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Rischio di posizione in merci (COM)
                        
                        Articolo 325 quinquies, punto 1, punto vi), del CRR
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Rischio di cambio (FX)
                        
                        Articolo 325 quinquies, punto 1, punto vii), del CRR
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Rischio di default
                        
                        Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, del CRR
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Strumenti non inerenti a cartolarizzazione
                        
                        Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, sottosezione 1, del CRR
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP)
                        
                        Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, sottosezione 2, del CRR
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Cartolarizzazioni all’interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP)
                        
                        Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, sottosezione 3, del CRR
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Rischi residui
                        
                        Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 4, del CRR
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Sottostanti esotici
                        
                        Articolo 325 duovicies, paragrafo 2, lettera a), del CRR
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Altri rischi residui
                        
                        Articolo 325 duovicies, paragrafo 2, lettera b), del CRR