CELEX: 32021R0453
Language: nl
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Uitvoeringsverordening (EU) 2021/453 van de Commissie van 15 maart 2021 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad inzake specifieke rapportagevereisten voor marktrisico (Voor de EER relevante tekst)

16.3.2021   
               
               
                  NL
               
               
                  Publicatieblad van de Europese Unie
               
               
                  L 89/3
               
            
         UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2021/453 VAN DE COMMISSIE
         van 15 maart 2021
         tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad inzake specifieke rapportagevereisten voor marktrisico
         (Voor de EER relevante tekst)
         DE EUROPESE COMMISSIE,
         Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
         Gezien Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (1), en met name artikel 430 ter, lid 6,
         Overwegende hetgeen volgt:
         
                     (1)
                  
                  
                     In 2019 heeft het Bazels Comité voor bankentoezicht (BCBS) de herziene “Minimum capital requirements for market risk” bekendgemaakt, waarmee een oplossing werd geboden voor de zwakke punten in de prudentiële behandeling van de handelsportefeuilleactiviteiten van banken en onder meer een verplichte risicogevoelige standaardbenadering voor marktrisico werd ingevoerd die zodanig is vormgegeven en gekalibreerd dat zij als een geloofwaardige “fall-backbenadering” kan dienen voor de internemodellenbenadering.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Verordening (EU) nr. 575/2013 werd gewijzigd bij Verordening (EU) 2019/876 van het Europees Parlement en de Raad (2) om in het prudentieel kader van de Unie voor instellingen de verplichting in te voeren informatie te rapporteren over de eigenvermogensvereisten in het kader van die alternatieve, risicogevoelige standaardbenadering.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Voor de rapportage aan de bevoegde autoriteiten overeenkomstig artikel 430 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 en overeenkomstige de in artikel 461 bis van die verordening bedoelde gedelegeerde handeling moeten uniforme rapportagevereisten met betrekking tot het eigen vermogen in het kader van die alternatieve standaardbenadering worden vastgesteld.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Overeenkomstig artikel 430 ter, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten de in dat artikel vastgestelde specifieke rapportagevereisten voor marktrisico van toepassing zijn vanaf de datum waarop de in artikel 461 bis van die verordening bedoelde gedelegeerde handeling van toepassing is. Het is daarom passend dat de datum van toepassing van deze verordening wordt afgestemd op de datum van toepassing van die gedelegeerde handeling.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen die de Europese Bankautoriteit (EBA) bij de Commissie heeft ingediend.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     De EBA heeft openbare publieksraadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen waarop deze verordening gebaseerd is, de mogelijke kosten en baten geanalyseerd en het advies van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (3) opgerichte Stakeholdergroep bankwezen ingewonnen,
                  
               HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
         
            Artikel 1
            Referentie- en rapportagedata
            
               1.   De instellingen rapporteren aan de bevoegde autoriteiten om de drie maanden de stand van 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december van de in de artikel 430 ter, artikel 94, lid 1 en artikel 325 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde informatie.
            
            
               2.   De instellingen rapporteren de in lid 1 bedoelde informatie voor sluitingstijd van de kantoren op de volgende dagen: 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari.
            
            
               3.   Indien de in lid 2 bedoelde dag in de lidstaat van de bevoegde autoriteit waaraan de informatie moet worden gerapporteerd geen werkdag is, of een zaterdag of zondag is, wordt de informatie ingediend op de volgende werkdag.
            
            
               4.   De instellingen verstrekken de bevoegde autoriteiten onverwijld alle correcties van de gerapporteerde informatie.
            
         
         
            Artikel 2
            Rapportage met betrekking tot de drempels van artikel 94, lid 1, en artikel 325 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013
            De instellingen rapporteren informatie over de omvang van hun activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is en over de omvang van hun handelsportefeuille, op individuele of geconsolideerde basis, naargelang het geval, door middel van template 90 in bijlage I en in overeenstemming met de instructies in bijlage II, deel II, afdeling 1 bij deze verordening.
         
         
            Artikel 3
            Rapportage met betrekking tot de alternatieve standaardbenadering
            De instellingen rapporteren de resultaten van de berekeningen op basis van de alternatieve standaardbenadering als bedoeld in artikel 430 ter, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele of geconsolideerde basis, naargelang het geval, door middel van template 91 in bijlage I bij deze verordening en in overeenstemming met de instructies in bijlage II, deel II, afdeling 2 bij deze verordening.
         
         
            Artikel 4
            Formats voor gegevensuitwisseling en informatie in verband met indieningen
            
               1.   De instellingen rapporteren de in de artikelen 2 en 3 van deze verordening bedoelde informatie in de door hun bevoegde autoriteit gespecificeerde formats voor gegevensuitwisseling en presentatie, met inachtneming van de in bijlage III vastgestelde definitie van gegevenspunten van het gegevenspuntenmodel en de validatieformules.
            
            
               2.   Bij het indienen van gegevens wordt niet-gevraagde of niet-toepasselijke informatie achterwege gelaten.
            
            
               3.   Numerieke waarden worden als volgt ingediend:
               
                           (a)
                        
                        
                           gegevenspunten van het gegevenstype “Monetair” worden gerapporteerd met een nauwkeurigheid van minimaal drie cijfers na de komma;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           gegevenspunten van het gegevenstype “Percentage” worden uitgedrukt met een nauwkeurigheid van minimaal vier cijfers na de komma;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           gegevenspunten van het gegevenstype “Geheel getal” worden gerapporteerd zonder cijfers na de komma als gehele getallen.
                        
                     
            
               4.   De instellingen worden uitsluitend geïdentificeerd aan de hand van hun “identificatiecode voor juridische entiteiten” (Legal Entity Identifier — LEI). Juridische entiteiten en tegenpartijen die geen instellingen zijn, worden geïdentificeerd aan de hand van hun LEI, indien beschikbaar.
            
            
               5.   De door de instellingen gerapporteerde informatie houdt verband met het volgende:
               
                           (a)
                        
                        
                           referentiedatum voor de rapportage en referentieperiode;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           rapportagevaluta;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           standaard voor jaarrekeningen;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           identificatiecode voor juridische entiteiten van de rapporterende instelling;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           consolidatie.
                        
                     
         
         
            Artikel 5
            Inwerkingtreding en datum van toepassing
            Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
            Zij is van toepassing met ingang van 5 октомври 2021.
         
         
            Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
            Gedaan te Brussel, 15 maart 2021
            
               
                  Voor de Commissie
               
               
                  De voorzitter
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  PB L 176 van 27.6.2013, blz. 1.
         
            (2)  Verordening (EU) 2019/876 van het Europees Parlement en de Raad van 20 mei 2019 tot wijziging van Verordening (EU) nr. 575/2013 wat betreft de hefboomratio, de nettostabielefinancieringsratio, vereisten inzake eigen vermogen en in aanmerking komende passiva, tegenpartijkredietrisico, marktrisico, blootstellingen aan centrale tegenpartijen, blootstellingen aan instellingen voor collectieve belegging, grote blootstellingen, rapportage- en openbaarmakingsvereisten, en van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PB L 150 van 7.6.2019, blz. 1).
         
            (3)  Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Bankautoriteit), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/78/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 12).
      
      
         
            BIJLAGE I
            SPECIFIEKE RAPPORTAGEVEREISTEN VOOR MARKTRISICO
            
                        
                           COREP-TEMPLATES
                        
                     
                  
                        
                           Template-nummer
                        
                     
                     
                        
                           Template-code
                        
                     
                     
                        
                           Naam van de template/groep templates
                        
                     
                     
                        
                           Korte naam
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Drempels
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        DREMPELS VOOR HANDELSPORTEFEUILLE EN MARKTRISICO
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternatieve standaardbenadering voor marktrisico
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        EIGENVERMOGENSVEREISTEN
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Drempelwaarden voor handelsportefeuille en marktrisico (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is
                        
                     
                     
                        
                           Totaal activa
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Uitsplitsing naar portefeuille
                        
                     
                     
                        
                           in % van de totale activa
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Handelsportefeuille
                        
                     
                     
                        
                           Niet-handelsportefeuille
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           waarvan: Handelsportefeuille-activiteiten voor de toepassing van artikel 94 VKV
                        
                     
                     
                        
                           Posities onder-hevig aan valuta-risico
                        
                     
                     
                        
                           Posities onder-hevig aan grond-stoffen-risico
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Totaal
                        
                     
                     
                        
                           in % van de totale activa
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Maand 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Maand 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Maand 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Alternatieve standaardbenadering Samenvatting (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Posities onderworpen aan de op gevoeligheden gebaseerde methode
                        
                     
                  
                        
                           Ongewogen deltagevoeligheden
                        
                     
                     
                        
                           Eigenvermogensvereiste in de verschillende scenario’s
                        
                     
                  
                        
                           "Lage correlaties"-scenario
                        
                     
                     
                        
                           "Mediumcorrelaties"-scenario
                        
                     
                     
                        
                           "Hoge correlaties"-scenario
                        
                     
                  
                        
                           Positief
                        
                     
                     
                        
                           Negatief
                        
                     
                     
                        
                           Nettogevoeligheden per risicoklasse
                        
                     
                     
                        
                           Delta-risico
                        
                     
                     
                        
                           Vega-risico
                        
                     
                     
                        
                           Curvatuur-risico
                        
                     
                     
                        
                           Totaal
                        
                     
                     
                        
                           Delta-risico
                        
                     
                     
                        
                           Vega-risico
                        
                     
                     
                        
                           Curvatuur-risico
                        
                     
                     
                        
                           Totaal
                        
                     
                     
                        
                           Delta-risico
                        
                     
                     
                        
                           Vega-risico
                        
                     
                     
                        
                           Curvatuur-risico
                        
                     
                     
                        
                           Totaal
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Totaal (Alternatieve standaardbenadering)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Op gevoeligheden gebaseerde methode
                        
                     
                     
                        
                           Algemeen renterisico (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Creditspreadrisico voor niet-securitisaties (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Creditspreadrisico voor securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Creditspreadrisico voor securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aandelenrisico (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Grondstoffenrisico (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Wisselkoersrisico (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Wanbetalings-risico
                        
                     
                     
                        
                           Niet-securitisaties
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Restrisico
                        
                     
                     
                        
                           Exotische onderliggende waarden
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Overige restrisico’s
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Posities onderhevig aan grondstoffenrisico
                        
                     
                     
                        
                           Posities onderhevig aan restrisico
                        
                     
                     
                        
                           Eigenvermogens-vereisten
                        
                     
                     
                        
                           Totaal van de risicoposten
                        
                     
                  
                        
                           Bruto "jump to default” (JTD)-bedragen
                        
                     
                     
                        
                           Bruto notionele waarde
                        
                     
                  
                        
                           Lang
                        
                     
                     
                        
                           Kort
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Totaal (Alternatieve standaardbenadering)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Op gevoeligheden gebaseerde methode
                        
                     
                     
                        
                           Algemeen renterisico (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Creditspreadrisico voor niet-securitisaties (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Creditspreadrisico voor securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Creditspreadrisico voor securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aandelenrisico (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Grondstoffenrisico (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Wisselkoersrisico (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Wanbetalings-risico
                        
                     
                     
                        
                           Niet-securitisaties
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Restrisico
                        
                     
                     
                        
                           Exotische onderliggende waarden
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Overige restrisico’s
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            BIJLAGE II
            
               INSTRUCTIES VOOR HET INVULLEN VAN DE TEMPLATES IN BIJLAGE I BETREFFENDE SPECIFIEKE RAPPORTAGEVEREISTEN VOOR MARKTRISICO
            
            
               DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES
            
            1.   Structuur en conventies
            1.1.   Structuur
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Voor de rapportage van informatie overeenkomstig deze uitvoeringsverordening moeten de instellingen twee afzonderlijke templates invullen:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    een template voor de rapportage van de informatie over de in de artikelen 94 en 325 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 vastgestelde drempelwaarden, en
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    een template voor de rapportage van de samenvatting van de posities en theoretische eigenvermogensvereisten op basis van de alternatieve standaardbenadering.
                                 
                              
                  1.2.   Gebruik van nummering
            
                     
                        2.
                     
                     
                        De volgende conventies worden gebruikt om te verwijzen naar de kolommen, rijen en cellen van de templates in deze instructies en naar de validatievoorschriften die worden gebruikt om de gerapporteerde informatie te valideren:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    in de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template;Rij;Kolom};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    in het geval van verwijzingen of validatieregels binnen een template die uitsluitend betrekking hebben op of gebruikmaken van gegevenspunten van die template, is de template niet gespecificeerd: {Rij;Kolom};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    in het geval van templates die uit slechts één kolom bestaan, wordt uitsluitend naar rijen verwezen: {Template;Rij};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    een asterisk wordt gebruikt om aan te geven dat de verwijzing of valideringsregel van toepassing is op de rijen of kolommen die eerder zijn gespecificeerd.
                                 
                              
                  1.3.   Gebruik van tekens
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Ieder bedrag dat tot een hoger eigen vermogen of tot hogere eigenvermogensvereisten leidt, wordt als positieve waarde gerapporteerd. Ieder bedrag dat tot een lager totaal eigen vermogen of tot lagere eigenvermogensvereisten leidt, wordt als negatieve waarde gerapporteerd. Indien er een minteken (-) voor het label van een post staat, wordt er voor die post geen positieve waarde verwacht.
                     
                  1.4.   Afkortingen
            Voor de toepassing van deze bijlage wordt Verordening (EU) nr. 575/2013 “VKV” genoemd.
            
               DEEL II: INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES
            
            1.   C 90.00 — drempelwaarden voor handelsportefeuille en marktrisico
            1.1.   Algemene opmerkingen
            
                     
                        4.
                     
                     
                        De in deze template verstrekte informatie weerspiegelt het resultaat van de in artikel 94 VKV bedoelde berekening (afwijking voor kleine handelsportefeuilleactiviteiten) en de omvang van de activiteiten van een instelling binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, berekend overeenkomstig artikel 325 bis VKV. Die informatie bepaalt of de verplichting om informatie te rapporteren over de “alternatieve standaardbenadering” of de “alternatieve internemodellenbenadering” als bedoeld in artikel 430 VKV van toepassing is.
                     
                  1.2.   Instructies voor bepaalde posities
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Het resultaat van de in artikel 94 VKV bedoelde berekening en de overeenkomstig artikel 325 bis VKV berekende informatie over de omvang van de activiteiten van een instelling binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, worden voor het einde van elke maand afzonderlijk gerapporteerd in de rijen 0010 tot en met 0030 in het kwartaal waarnaar het verslag verwijst.
                        
                                    
                                       Rij
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Verwijzingen naar wetgeving en instructies
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Maand 3
                                    
                                    Gegevens aan het einde van de derde maand van het kwartaal waarop het verslag betrekking heeft
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Maand 2
                                    
                                    Gegevens aan het einde van de tweede maand van het kwartaal waarop het verslag betrekking heeft
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Maand 1
                                    
                                    Gegevens aan het einde van de eerste maand van het kwartaal waarop het verslag betrekking heeft
                                 
                              
                                    
                                       Kolom
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Verwijzingen naar wetgeving en instructies
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is
                                    
                                    Artikel 325 bis, lid 2, VKV
                                    De instellingen rapporteren het absolute bedrag dat de weerspiegeling is van hun activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, berekend overeenkomstig artikel 325 bis, lid 2, VKV.
                                 
                              
                                    0020 — 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Uitsplitsing naar portefeuille
                                    
                                    Activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, worden uitgesplitst naar handelsportefeuille en niet-handelsportefeuille.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Handelsportefeuille
                                    
                                    Artikel 325 bis, lid 2, onder a), c) en f), VKV
                                 
                              
                                    0030 — 0040
                                 
                                 
                                    
                                       waarvan: handelsportefeuilleactiviteiten voor de toepassing van artikel 94 VKV
                                    
                                    Artikel 94, lid 3, VKV
                                    Overeenkomstig artikel 94, lid 3, onder b), VKV rapporteren de instellingen marktwaarden van de laatste dag van de maand; wanneer geen marktwaarde beschikbaar is, de reële waarde op dezelfde datum, of wanneer op die datum geen marktwaarde en geen reële waarde beschikbaar zijn, de meest recente marktwaarde of reële waarde.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Totaal
                                    
                                    Artikel 94, lid 3, VKV
                                    Het absolute bedrag van lange en korte posities wordt opgeteld overeenkomstig artikel 94, lid 3, onder c), VKV.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       in % van de totale activa
                                    
                                    Artikel 94, lid 1, onder a), VKV
                                    De omvang van de handelsportefeuilleactiviteiten voor de toepassing van artikel 94 VKV, wordt uitgedrukt als een percentage van de totale activa.
                                 
                              
                                    0050 — 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Niet-handelsportefeuille
                                    
                                    Artikel 325 bis, lid 2, onder d), e) en f), VKV
                                    Posities in de niet-handelsportefeuille waaraan marktrisico verbonden is, worden uitgesplitst in posities die onderhevig zijn aan valutarisico en posities die onderhevig zijn aan grondstoffenrisico.
                                    De bedragen worden bepaald overeenkomstig artikel 325 bis, lid 2, onder d) en e), VKV.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       in % van de totale activa
                                    
                                    Artikel 325 bis, lid 1, onder a), VKV
                                    De activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, worden uitgedrukt als een percentage van de totale activa.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Totaal activa
                                    
                                    Artikel 94, lid 1, onder a), VKV
                                    Artikel 325 bis, lid 1, onder a), VKV
                                 
                              
                  2.   C 91.00 — Marktrisico: Samenvatting alternatieve standaardbenadering (MKR ASA SUM)
            2.1.   Algemene opmerkingen
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Deze template bevat beknopte informatie over de berekening van eigenvermogensvereisten voor marktrisico in het kader van de alternatieve standaardbenadering (ASA) van deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, VKV.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        In het kader van de alternatieve standaardbenadering (ASA) berekenen de instellingen de eigenvermogensvereisten voor marktrisico voor een portefeuille van handelsportefeuilleposities of niet-handelsportefeuilleposities die onderhevig zijn aan valutarisico of grondstoffenrisico als de som van de volgende drie componenten:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    de eigenvermogensvereiste volgens de op gevoeligheden gebaseerde methode van deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 2, VKV;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    de eigenvermogensvereiste voor het wanbetalingsrisico van deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, VKV voor posities in de handelsportefeuille;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    de eigenvermogensvereiste voor het restrisico van deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 4, VKV voor posities in de handelsportefeuille.
                                 
                              
                  2.2.   Instructies voor bepaalde posities
            
                        
                           Kolom
                        
                     
                     
                        
                           Verwijzingen naar wetgeving en instructies
                        
                     
                  
                        0010 — 0150
                     
                     
                        
                           Posities onderworpen aan de op gevoeligheden gebaseerde methode
                        
                        De eigenvermogensvereisten berekend volgens de op gevoeligheden gebaseerde methode voor delta-, vega- en curvatuurrisico voor instrumenten met en zonder optionaliteit, naargelang van het geval, worden in de template afzonderlijk en als een som gerapporteerd.
                        De procedure voor de berekening van de risicoklassespecifieke eigenvermogensvereisten wordt uitgevoerd voor drie verschillende scenario’s per risicoklasse, die in afzonderlijke afdelingen van de template worden weergegeven:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    het “lage correlaties”-scenario in de kolommen 0040 tot en met 0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    het “mediumcorrelaties”-scenario in de kolommen 0080 tot en met 0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    het “hoge correlaties”-scenario in de kolommen 0120 tot en met 0150.
                                 
                              
                  
                        0010 — 0030
                     
                     
                        
                           Ongewogen deltagevoeligheden
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ongewogen delta-gevoeligheden — Positief
                        
                        Artikel 325 septies, lid 3, en artikel 325 novodecies VKV.
                        De instellingen berekenen de gevoeligheid van hun portefeuille voor elke risicofactor binnen de risicoklasse overeenkomstig artikel 325 septies, lid 3, VKV. Zij rapporteren de som van alle positieve gevoeligheden voor deltarisicofactoren binnen de risicoklasse.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Ongewogen delta-gevoeligheden — Negatief
                        
                        Artikel 325 septies, lid 3, en artikel 325 novodecies VKV.
                        De instellingen berekenen de gevoeligheid van hun portefeuille voor elke risicofactor binnen de risicoklasse overeenkomstig artikel 325 septies, lid 3, VKV. Zij rapporteren de som van alle negatieve gevoeligheden voor deltarisicofactoren binnen de risicoklasse.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ongewogen delta-gevoeligheden — Nettogevoeligheden per risicoklasse
                        
                        De instellingen rapporteren het nettobedrag van alle positieve en negatieve gevoeligheden voor de verschillende deltarisicofactoren binnen een risicoklasse.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Deltarisico
                        
                        Artikel 325 sexies, lid 1, onder a), en artikel 325 septies, VKV.
                        De instellingen rapporteren het risicoklassespecifieke eigenvermogensvereiste voor het in artikel 325 septies, lid 8, VKV bedoelde deltarisico overeenkomstig het toepasselijke scenario.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Vegarisico
                        
                        Artikel 325 sexies, lid 1, onder b), en artikel 325 septies, VKV.
                        De instellingen rapporteren het risicoklassespecifieke eigenvermogensvereiste voor het in artikel 325 septies, lid 8, VKV bedoelde vegarisico overeenkomstig het toepasselijke scenario.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Curvatuurrisico
                        
                        Artikel 325 sexies, lid 1, onder c), en artikel 325 octies, VKV.
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Totaal
                        
                        Artikel 325 nonies, lid 3, VKV.
                        De instellingen rapporteren de som van de risicoklassespecifieke eigenvermogensvereisten voor het delta-, vega- en curvatuurrisico voor elk scenario.
                     
                  
                        0160 — 0170
                     
                     
                        
                           Posities onderhevig aan grondstoffenrisico — Bruto “jump to default” (JTD)-bedragen
                        
                        De instellingen rapporteren de overeenkomstig artikel 325 quatervicies VKV berekende bruto jump-to-default-bedragen voor hun blootstellingen aan niet-securitisatie-instrumenten voor securitisaties die niet zijn opgenomen in de ACHP zoals bepaald in overeenstemming met artikel 325 septvicies van die VKV en voor securitisatieblootstellingen en niet-securitisatieblootstellingen die zijn opgenomen in de ACHP zoals bepaald in overeenstemming met artikel 325 tricies VKV, waarbij een uitsplitsing wordt gemaakt naar lange en korte blootstellingen.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Lang
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Kort
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Posities onderhevig aan restrisico — Bruto notionele waarde
                        
                        Artikel 325 duovicies VKV.
                        De instellingen rapporteren de in artikel 325 duovicies, lid 3, VKV bedoelde notionele brutobedragen van de in artikel 325 duovicies, lid 2, VKV bedoelde instrumenten waarop het in artikel 325 duovicies, leden 1 en 4 bedoelde eigenvermogensvereiste voor restrisico van toepassing is.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Eigenvermogensvereisten
                        
                        Artikel 325 nonies, lid 4, de artikelen 325 quatervicies tot en met 325 untricies en artikel 325 duovicies VKV.
                        De overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, VKV bepaalde kapitaalopslag voor posities die binnen het toepassingsgebied van de alternatieve standaardbenadering.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Totaal van de risicoposten
                        
                        Artikel 92, lid 3, onder b), VKV en artikel 92, lid 4, VKV
                     
                  
               
            
                        
                           Rij
                        
                     
                     
                        
                           Verwijzingen naar wetgeving en instructies
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Totaal (alternatieve standaardbenadering)
                        
                     
                  
                        0020 — 0080
                     
                     
                        
                           Op gevoeligheden gebaseerde methode
                        
                        Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 2, VKV;
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Algemene-renterisico (GIRR)
                        
                        Artikel 325 quinquies, lid 1, punt i), VKV
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Creditspreadrisico voor niet-securitisaties (CSR)
                        
                        Artikel 325 quinquies, lid 1, punt ii), VKV
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Creditspreadrisico voor securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP CSR)
                        
                        Artikel 325 quinquies, lid 1, punt iii), VKV
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           ACHP CSR — Creditspreadrisico voor securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP CSR)
                        
                        Artikel 325 quinquies, lid 1, punt iv), VKV
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aandelenrisico (EQU)
                        
                        Artikel 325 quinquies, lid 1, punt v), VKV
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Grondstoffenrisico (COM)
                        
                        Artikel 325 quinquies, lid 1, punt vi), VKV
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Wisselkoersrisico (FX)
                        
                        Artikel 325 quinquies, lid 1, punt vii), VKV
                     
                  
                        0090 — 0110
                     
                     
                        
                           Wanbetalingsrisico
                        
                        Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, VKV;
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Niet-securitisaties
                        
                        Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, onderafdeling 1, VKV;
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP)
                        
                        Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, onderafdeling 2, VKV;
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP)
                        
                        Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, onderafdeling 3, VKV;
                     
                  
                        0120 — 0130
                     
                     
                        
                           Restrisico
                        
                        Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 4, VKV;
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Exotische onderliggende waarden
                        
                        Artikel 325 duovicies, lid 2, onder a), VKV.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Overige restrisico’s
                        
                        Artikel 325 duovicies, lid 2, onder b), VKV.