CELEX: 32012R0448
Language: cs
Date: 2012-03-21 00:00:00
Title: Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 448/2012 ze dne 21. března 2012 , kterým se doplňuje nařízení (ES) č. 1060/2009 Evropského parlamentu a Rady, pokud jde o regulační technické standardy pro předkládání informací, které ratingové agentury poskytují do centrálního archivu zřízeného Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy  Text s významem pro EHP

30.5.2012   
            
            
               CS
            
            
               Úřední věstník Evropské unie
            
            
               L 140/17
            
         NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 448/2012
   ze dne 21. března 2012,
   kterým se doplňuje nařízení (ES) č. 1060/2009 Evropského parlamentu a Rady, pokud jde o regulační technické standardy pro předkládání informací, které ratingové agentury poskytují do centrálního archivu zřízeného Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy
   (Text s významem pro EHP)
   EVROPSKÁ KOMISE,
   s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
   s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 21 odst. 4 písm. c) uvedeného nařízení,
   vzhledem k těmto důvodům:
   
               (1)
            
            
               Ustanovení čl. 11 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009 vyžaduje, aby ratingové agentury poskytly do centrálního archivu zřízeného Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy (dále jen „orgán ESMA“) určité informace o historické výkonnosti. Tyto informace mají být poskytnuty ve standardním formátu stanoveném orgánem ESMA, přičemž orgán ESMA je zpřístupní veřejnosti a rovněž zveřejní souhrnné informace o celkovém vývoji. Tyto požadavky je třeba doplnit, pokud jde o předkládání poskytovaných informací, a to včetně struktury, formátu, způsobu a období vykazování.
            
         
               (2)
            
            
               Ratingové agentury, které patří ke skupině ratingových agentur umístěné v Unii, mohou údaje do centrálního archivu předkládat samostatně. Avšak kvůli vysoce integrované funkční organizaci ratingových agentur v Unii a v zájmu usnadnění pochopení statistiky by ratingové agentury měly být motivovány, aby do centrálního archivu vykazovaly celosvětové údaje za celou skupinu.
            
         
               (3)
            
            
               Centrální archiv shromažďuje údaje týkající se ratingů a centrálně je uchovává. S cílem pomoci účastníkům trhu lépe posoudit spolehlivost ratingů ratingových agentur, a tím usnadnit jejich investiční rozhodování, by centrální archiv měl také dobrovolně přijímat ratingy vydávané ratingovými agenturami třetích zemí patřícími ke stejné skupině ratingových agentur, ale které nebyly v Unii převzaty.
            
         
               (4)
            
            
               V zájmu snazšího porozumění vypracovaným statistikám by vykazované údaje, pokud jde o ratingy, měly zahrnovat veškeré údaje týkající se nejméně posledních deseti let před vstupem nařízení (ES) č. 1060/2009 v platnost. Ratingová agentura by neměla mít povinnost tyto údaje předkládat, pokud může prokázat, že by to by nebylo přiměřené vzhledem k jejich rozsahu a složitosti.
            
         
               (5)
            
            
               Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem předložených Komisi orgánem ESMA v souladu s článkem 10 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1095/2010 (2).
            
         
               (6)
            
            
               Orgán ESMA uskutečnil otevřenou veřejnou konzultaci o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, a vyžádal si stanovisko skupiny subjektů působících v oblasti cenných papírů a trhů zřízené podle článku 37 nařízení (EU) č. 1095/2010. Orgán ESMA však neprovedl analýzu nákladů a přínosů, neboť ji považoval za neúměrnou dopadu návrhů regulačních technických norem vzhledem k tomu, že Evropský výbor regulátorů trhů s cennými papíry (CESR) zřídil centrální archiv od roku 2010 a návrhy technických norem odráží fungování stávajícího systému spíše než uplatnění skutečně nových požadavků, a proto se neočekává, že budou představovat významné dodatečné náklady pro orgán ESMA nebo ratingové agentury,
            
         PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
   KAPITOLA I
   
      OBECNÁ USTANOVENÍ
   
   Článek 1
   Předmět
   Toto nařízení stanoví pravidla pro předkládání informací, a to včetně struktury, formátu, způsobu a období vykazování informací, které jsou ratingové agentury povinny zpřístupnit v centrálním archivu v souladu s
   
               a)
            
            
               ustanovením čl. 11 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009;
            
         
               b)
            
            
               bodem 1 části II oddílu E přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009.
            
         KAPITOLA II
   
      STRUKTURA VYKAZOVÁNÍ
   
   Článek 2
   Zásady vykazování
   1.   Ratingová agentura předloží do centrálního archivu zřízeného orgánem ESMA tyto druhy zpráv:
   
               a)
            
            
               zprávy obsahující kvalitativní údaje, jak je stanoveno v článku 7 a článku 9 a
            
         
               b)
            
            
               zprávy obsahující ratingové údaje, jak je stanoveno v článku 8 a 10.
            
         2.   Ratingová agentura odpovídá za přesnost, úplnost a dostupnost svých vykazovaných údajů. Zajistí, aby byly zprávy předkládány včas pomocí způsobů vykazování uvedených v článku 11 a podle postupu vykazování uvedeného v článku 13.
   3.   Pokud ratingová agentura patří do skupiny ratingových agentur, členové skupiny mohou pověřit jednoho ze svých členů, aby požadované informace předkládal jménem skupiny. Pokud pověřený člen skupiny vykazuje informace jménem skupiny, identifikuje sebe i členy skupiny, jejímž jménem informace předkládá.
   Článek 3
   Vykazované ratingy
   1.   Ratingová agentura předloží údaje o ratingu za každé vykazované období, dokud není tento rating odebrán.
   2.   Ratingová agentura vykazuje vyžádané i nevyžádané ratingy. Uvede, zda se jedná o rating vyžádaný, či nevyžádaný.
   3.   Ratingová agentura, jež předkládá údaje jménem skupiny ratingových agentur, může zahrnout údaje za ratingové agentury ze třetích zemí náležící do stejné přidružené skupiny, které však nejsou v Unii formou převzetí používány. Pokud ratingová agentura nepředkládá takové údaje, podá vysvětlení ve své zprávě týkající se kvalitativních údajů.
   4.   Ratingová agentura předloží údaje za ratingy, které se týkají alespoň posledních deseti let před vstupem nařízení (ES) č. 1060/2009 v platnost. Ratingová agentura, která nevydávala ratingy před 7. prosincem 1999, předloží údaje za vykazovaná období, která následují po prvním dni, kdy vydala rating. Ratingová agentura nemusí předkládat údaje za období vydávání ratingů, která předcházela její registraci nebo certifikaci podle nařízení (ES) č. 1060/2009, pokud prokáže, že vykazování takových údajů není přiměřené vzhledem k jejich rozsahu a složitosti.
   5.   Ratingová agentura vykazuje tyto druhy ratingů:
   
               a)
            
            
               ratingy podniků;
            
         
               b)
            
            
               ratingy strukturovaného financování;
            
         
               c)
            
            
               ratingy států a veřejných financí.
            
         Článek 4
   Ratingy podniků
   1.   Ratingová agentura předloží údaje, pokud jde o ratingy podniků podle emitentů.
   2.   Ratingová agentura může považovat rating dceřiné společnosti buď za individuální rating, či nikoli. Ratingová agentura vysvětlí zvolený postup.
   3.   Při vykazování ratingů podniků klasifikuje ratingová agentura ratingy v rámci jednoho odvětvového segmentu uvedeného v poli 18 tabulky 1 přílohy II.
   4.   Pokud jsou k dispozici, předloží se krátkodobé i dlouhodobé ratingy podniků. U dlouhodobého ratingu se předloží rating emitenta. Pokud není rating emitenta k dispozici, předloží se rating dlouhodobého nezajištěného dluhu. Pokud je k dispozici rating v zahraniční a domácí měně, předloží se pouze rating v zahraniční měně.
   Článek 5
   Ratingy strukturovaného financování
   1.   S ohledem na konkrétní charakteristiky stanovené v odstavcích 2 a 3 předloží ratingová agentura dlouhodobé ratingy nástrojů strukturovaného financování podle emise.
   2.   Ratingová agentura předloží dlouhodobé ratingy jednotek pro strukturované investice a podobných nástrojů podle emitenta.
   3.   Ratingová agentura předloží krátkodobé ratingy komerčních papírů zajištěných aktivy podle emise.
   4.   Při vykazování ratingů strukturovaného financování zařadí ratingová agentura ratingy do jedné z těchto kategorií aktiv:
   
               a)
            
            
               cenné papíry zajištěné aktivy. Tato kategorie aktiv zahrnuje podkategorie aktiv jako jsou úvěry na pořízení auta/lodě/letadla, studentské půjčky, spotřebitelské úvěry, úvěry v oblasti zdravotní péče, úvěry na bytovou výstavbu, filmové úvěry, úvěry podnikům poskytujícím regulované výrobky a/nebo služby, pronájem vybavení, pohledávky z kreditních karet, daňové pohledávky, nesplacené úvěry, úvěrové dluhopisy, úvěry na rekreační vozidla a pohledávky z obchodního styku;
            
         
               b)
            
            
               cenné papíry zajištěné hypotékami na bydlení. Tato kategorie aktiv zahrnuje podkategorie aktiv jako jsou bonitní cenné papíry zajištěné hypotékami na bydlení a nebonitní cenné papíry zajištěné hypotékami na bydlení a domácí kapitálové úvěry;
            
         
               c)
            
            
               cenné papíry zajištěné hypotékami na obchodní nemovitosti. Tato kategorie aktiv zahrnuje podkategorie aktiv jako jsou úvěry na nemovitosti pro maloobchod nebo na vybavení kanceláře, úvěry nemocnicím, úvěry na domy s pečovatelskou službou, na skladovací zařízení, hotelové úvěry, úvěry na ošetřovatelská zařízení, průmyslové úvěry a vícegenerační nemovitosti;
            
         
               d)
            
            
               zajištěné dluhové obligace. Tato kategorie aktiv zahrnuje podkategorie aktiv jako jsou zajištěné úvěrové obligace, zajištěné dluhopisy, syntetické zajištěné dluhové obligace, jednotlivé tranše zajištěných dluhových obligací, zajištěné obligace fondů, zajištěné dluhové obligace cenných papírů krytých aktivy a zajištěné dluhové obligace zajištěných dluhových obligací;
            
         
               e)
            
            
               komerční papíry zajištěné aktivy;
            
         
               f)
            
            
               jiné strukturované finanční nástroje, které nejsou zahrnuty v předchozích kategoriích aktiv, včetně strukturovaných krytých dluhopisů, jednotek pro strukturované investice, cenných papírů navázaných na pojistné smlouvy a společností obchodujících s deriváty.
            
         5.   Ratingová agentura uvede, do které kategorie aktiv a (případně) podkategorie aktiv každý hodnocený nástroj patří.
   6.   Pro účely pole 17 v tabulce 1 přílohy II je kódem země, který se použije pro nástroj, domicil většiny podkladových aktiv. Pokud není možné určit domicil většiny podkladových aktiv, hodnocený nástroj se klasifikuje jako „mezinárodní“.
   Článek 6
   Ratingy států a veřejných financí
   1.   Ratingová agentura předloží údaje, pokud jde o ratingy států a veřejných financí podle emitenta. Ratingová agentura klasifikuje ratingy v rámci jednoho z těchto sektorů:
   
               a)
            
            
               ratingy států v domácí měně;
            
         
               b)
            
            
               ratingy států v zahraniční měně;
            
         
               c)
            
            
               ratingy jednotek menších než stát a obcí jako samosprávných a místních orgánů;
            
         
               d)
            
            
               ratingy nadnárodních organizací jako jsou instituce zřízené, vlastněné a ovládané více než jedním akcionářem svrchované vlády státu, včetně organizací, na které se vztahuje kód U (Činnosti extrateritoriálních organizací a orgánů) podle statistické klasifikace ekonomických činností v Evropském společenství (dále jen „NACE“); (3)
               
            
         
               e)
            
            
               subjekty veřejného sektoru, včetně těch, které spadají v rámci klasifikace NACE pod kód O (Veřejná správa a obrana; povinné sociální zabezpečení), kód P (Vzdělávání) a kód Q (Zdravotní a sociální péče).
            
         2.   Za každý sektor se předloží krátkodobé a dlouhodobé ratingy emitenta. Pokud není rating emitenta k dispozici, předloží se rating dlouhodobého dluhu.
   3.   Pro účely pole 17 v tabulce 1 přílohy II, pokud v případě nadnárodních organizací nelze identifikovat žádnou konkrétní zemi jako zemi emise, jak je uvedeno v odst. 1 písm. d), se hodnocený emitent klasifikuje jako „mezinárodní“.
   KAPITOLA III
   
      FORMÁT VYKAZOVÁNÍ
   
   Článek 7
   Kvalitativní údaje
   1.   Ratingová agentura poskytne zprávy obsahující kvalitativní údaje ve formátu stanoveném v tabulce 1 přílohy I. Ratingová agentura poskytne zejména kvalitativní údaje o své ratingové stupnici vysvětlující individuální charakteristiky a význam každého ratingu. Ratingová agentura může vykázat až šest ratingových stupnic. V souvislosti s jakoukoli konkrétní kombinací časového horizontu a druhu ratingu může být vykázána maximálně jedna ratingová stupnice.
   2.   Pokud ratingová agentura vydává ratingy pro určitý časový horizont a druh ratingu, přičemž používá více než jednu ratingovou stupnici, ve své zprávě obsahující kvalitativní údaje vykáže pouze ratingovou stupnici použitou pro početní většinu takových ratingů. Ve zprávě obsahující ratingové údaje se nevykáží ratingy, u kterých se používá ratingová stupnice, jež nebyla vykázána podle tohoto odstavce.
   3.   Ratingová stupnice obsahuje neurčený počet hlavních ratingových kategorií, které mohou jako podkategorie zahrnovat neurčený počet stupňů. Ratingová agentura vykáže kategorie ratingů i případně stupňů.
   Článek 8
   Ratingové údaje
   1.   Ratingová agentura poskytne zprávy obsahující ratingové údaje za ratingy uvedené v článku 3 ve formátu stanoveném v tabulce 1 přílohy II.
   2.   Pro účely pole 12 tabulky 1 přílohy II vykáže ratingová agentura případ selhání u ratingu, kde nastala jedna z těchto událostí:
   
               a)
            
            
               rating uvádí, že došlo k selhání podle definice selhání ratingové agentury;
            
         
               b)
            
            
               rating byl odebrán z důvodu platební neschopnosti hodnoceného subjektu nebo kvůli restrukturalizaci dluhu;
            
         
               c)
            
            
               veškeré jiné případy, kdy se ratingová agentura domnívá, že u hodnoceného subjektu nebo hodnoceného nástroje došlo k selhání, výraznému zhoršení nebo rovnocenné situaci.
            
         3.   U všech vykázaných ratingů odebraných během konkrétního vykazovaného období se uvede důvod odebrání v poli 11 tabulky 1 přílohy II. Ratingy, které byly odebrány před 7. zářím 2010, mohou být zapsány v kategorii „Konec platnosti ratingu z jiných důvodů“.
   Článek 9
   Změny a výmazy kvalitativních údajů
   1.   Ratingová agentura předloží změny a výmazy vykázaných kvalitativních údajů, pokud je to nezbytné pro:
   
               a)
            
            
               zachycení změn v kvalitativních údajích;
            
         
               b)
            
            
               opravu věcných chyb při vykazování ratingové stupnice.
            
         2.   V případě změn kvalitativních údajů, s výjimkou údajů o ratingové stupnici, zašle ratingová agentura novou zprávu obsahující aktualizované údaje. Ratingová agentura zašle novou zprávu obsahující kvalitativní údaje pouze tehdy, pokud dochází ke změně jakýchkoli údajů, a vykáže pouze údaje, které se změnily. V případě změny metodiky vykáže ratingová agentura aktualizované kvalitativní údaje a může odkázat na další informace o změnách metodiky v minulosti na svých internetových stránkách.
   3.   Pokud dochází ke změně na ratingové stupnici omezené na označení kategorií nebo stupňů, ratingová agentura zašle zprávu obsahující kvalitativní údaje spolu s aktualizovaným záznamem o předchozí ratingové stupnici (označené jejím specifickým identifikačním kódem), kterým se příslušně mění označení nebo popisy. Ostatní pole vztahující se k ratingové stupnici se do zprávy zahrnou beze změn. Ratingová agentura vyplní pole, jež jsou uvedena v tabulce 1 přílohy I.
   4.   Pokud dochází ke věcné změně ratingové stupnice, ratingová agentura oznámí novou ratingovou stupnici a provede tyto kroky:
   
               a)
            
            
               zašle soubor obsahující kvalitativní údaje spolu s aktualizovaným záznamem předchozí ratingové stupnice, kterým se mění datum konce platnosti na datum konce předchozího vykazovaného období. Ratingová agentura vyplní pole, jež jsou uvedena v tabulce 1 přílohy I;
            
         
               b)
            
            
               ratingová agentura vykáže novou ratingovou stupnici s novým specifickým identifikačním kódem a datum začátku platnosti prvního vykazovaného období, pro které stupnice platí;
            
         
               c)
            
            
               jakmile ratingová agentura obdrží potvrzení z centrálního archivu, že nová ratingová stupnice byla přijata, zašle soubory obsahující ratingové údaje za první vykazované období, ve kterém se nová ratingová stupnice používá.
            
         5.   Pokud je ratingová stupnice zrušena, ratingová agentura provede tyto kroky:
   
               a)
            
            
               ke zrušení musí dojít dříve, než ratingová agentura vykazuje jakékoli údaje ve spojení s uvedenou ratingovou stupnicí do centrálního archivu. V případě, že k vykázání údajů již došlo, musí ratingová agentura vymazat všechny ratingové údaje na základě předchozí ratingové stupnice;
            
         
               b)
            
            
               ratingová agentura zašle soubor obsahující kvalitativní údaje spolu s výmazem ratingové stupnice. Ratingová agentura vyplní pole, jež jsou uvedena v tabulce 2 přílohy I.
            
         Článek 10
   Výmaz ratingových údajů a vykazování ratingových údajů v minulosti
   1.   Pokud jsou ve vykázaných ratingových údajích identifikovány věcné chyby, ratingová agentura vykáže výmaz uvedených ratingových údajů a vymazané ratingové údaje nahradí.
   2.   Při výmazu ratingových údajů provede ratingová agentura jeden z těchto postupů:
   
               a)
            
            
               v případě záznamu ratingu ve stávajícím vykazovaném období použije ratingová agentura pole uvedená v tabulce 2 přílohy II. Jakmile je původní záznam vymazán, zašle novou verzi záznamu;
            
         
               b)
            
            
               v případě ratingových záznamů za předchozí vykazovaná období může ratingová agentura vymazat původní ratingové údaje za všechna vykazovaná období pomocí pole uvedeného v tabulce 2 přílohy II, včetně důvodu výmazu, a poté nahradí původní verzi záznamu za všechna období s využitím postupu uvedeného v čl. 3 odst. 4.
            
         3.   Pokud jsou ratingové údaje vykazovány zpětně, doplní ratingová agentura do polí týkajících se ratingu období, kdy byl rating vykazován v minulosti, a důvod pro vykazování ratingových údajů z minulosti, jak je uvedeno v poli 24 a 25 tabulky 1 přílohy II.
   KAPITOLA IV
   
      ZPŮSOB VYKAZOVÁNÍ
   
   Článek 11
   Způsob vykazování a přenos údajů
   1.   Za účelem vykazování údajů do centrálního archivu použije ratingová agentura zařízení k předkládání zpráv poskytované systémem centrálního archivu.
   2.   Všechny soubory zaslané do centrálního archivu a z něho obdržené musí být ve formátu XML, který je v souladu s režimy XSD vydanými orgánem ESMA.
   3.   Ratingová agentura soubory označí v souladu s pravidly vydanými orgánem ESMA.
   4.   Ratingová agentura uchovává soubory zaslané do centrálního archivu a z něho obdržené v elektronické podobě po dobu nejméně pěti let. Na vyžádání se zpřístupní orgánu ESMA.
   Článek 12
   Zásady výměny souborů a vykazovaná období
   1.   Ratingová agentura zašle všechny soubory, které se vztahují na konkrétní vykazované období v rámci následného období předběžného zveřejnění, do centrálního archivu. Tento požadavek se vztahuje na soubory obsahující kvalitativní údaje i na soubory s ratingovými údaji.
   2.   Vykazované období zahrnuje šestiměsíční období trvající od 1. ledna do 30. června nebo od 1. července do 31. prosince. Období předběžného zveřejnění je období tří měsíců po konci příslušného vykazovaného období, a tedy trvá od 1. ledna do 31. března nebo od 1. července do 30. září. Začátek a konec období předběžného zveřejnění a vykazované období jsou uvedeny ve středoevropském čase.
   3.   Ratingová agentura nejdříve předá kvalitativní údaje. Soubory obsahující ratingové údaje zašle až poté, co z centrálního archivu obdržela potvrzení, kterým se ověřují kvalitativní údaje.
   4.   Během každého období předběžného zveřejnění předloží ratingová agentura do centrálního archivu soubory obsahující ratingové údaje, včetně všech informací, jak je stanoveno v tabulkách 1, 2 a 3 přílohy II. Výmazy ratingových údajů se vykazují podle článku 10.
   5.   V případě, že ratingová agentura vykazuje údaje do centrálního archivu poprvé, zašle soubor obsahující kvalitativní údaje, včetně všech kvalitativních údajů, jak je stanoveno v tabulkách 1, 2 a 3 přílohy I. Následně vykazuje ratingová agentura pouze nové ratingové stupnice, aktualizace a výmazy kvalitativních údajů podle článku 9.
   6.   Kromě své první zprávy do centrálního archivu vykáže ratingová agentura rovněž údaje z minulosti podle čl. 3 odst. 4. Uvedené předkládání údajů se provede chronologicky podle vykazovaných období, počínaje nejdřívějším.
   Článek 13
   Postup vykazování
   1.   Ratingová agentura zajistí, aby informace zasílané do centrálního archivu odpovídaly jejím interním záznamům. V rámci každého období předběžného zveřejnění se všechny příslušné soubory zašlou v chronologickém pořadí a v průběhu období předběžného zveřejnění se opraví chyby.
   2.   Centrální archiv zašle ratingové agentuře potvrzení za veškeré vykázané soubory údajů, přičemž buď potvrdí, že soubor byl přijat a nahrán správně, nebo ji informuje o zjištěných chybách. Pokud centrální archiv zjistí chybu, musí ratingová agentura zaslat opravy v patřičné lhůtě takto:
   
               a)
            
            
               v případě chyb v souborech opraví ratingová agentura chybu tak, jak je uvedeno v potvrzení, a opětovně zašle celý soubor;
            
         
               b)
            
            
               v případě chyb v obsahu opraví ratingová agentura chybu tak, jak je uvedeno v potvrzení, a opětovně zašle pouze opravené záznamy.
            
         KAPITOLA V
   
      ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
   
   Článek 14
   Vstup v platnost
   Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
   
      Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
      V Bruselu dne 21. března 2012.
      
         
            Za Komisi
         
         José Manuel BARROSO
         
            předseda
         
      
   
   
      (1)  Úř. věst. L 302, 17.11.2009, s. 1.
   
      (2)  Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 84.
   
      (3)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 ze dne 20. prosince 2006, kterým se zavádí statistická klasifikace ekonomických činností NACE Revize 2 a kterým se mění nařízení Rady (EHS) č. 3037/90 a některá nařízení ES o specifických statistických oblastech, Úř. věst. L 393, 30.12.2006, s. 1.
   
      PŘÍLOHA I
      
         Seznam polí pro soubor kvalitativních údajů
      
      
         Tabulka 1:   Seznam polí o společnosti při prvním předložení a aktualizaci souboru kvalitativních údajů
      
      
                  Č.
               
               
                  Označení pole
               
               
                  Popis
               
               
                  Druh
               
               
                  Norma
               
            
                  1
               
               
                  CRA Name
               
               
                  Název používaný k identifikaci ratingové agentury v internetovém rozhraní centrálního archivu (CEREP). Odpovídá názvu, který ratingová agentura použila při registraci a který používá ve všech dalších postupech dohledu v kontaktu s orgánem ESMA. V případě, že jeden člen skupiny ratingových agentur předkládá zprávu za celou skupinu, uvádí se název skupiny ratingových agentur.
               
               
                  Povinné pro počáteční předložení nebo v případě změn.
               
               
                  —
               
            
                  2
               
               
                  CRA Description
               
               
                  Stručný popis ratingové agentury.
               
               
                  Povinné pro počáteční předložení nebo v případě změn.
               
               
                  —
               
            
                  3
               
               
                  CRA Methodology
               
               
                  Popis metodiky pro vydávání ratingů ratingové agentury. Ratingová agentura má možnost popsat specifické rysy své metodiky pro vydávání ratingů.
               
               
                  Povinné pro počáteční předložení nebo v případě změn.
               
               
                  —
               
            
                  4
               
               
                  Solicited and unsolicited ratings policies
               
               
                  Popis postupu ratingové agentury, pokud jde o vyžádané a nevyžádané ratingy. Pokud existuje více než jeden postup, upřesní se příslušné druhy ratingů, které se vztahují ke každému postupu.
               
               
                  Povinné pro počáteční předložení nebo v případě změn.
               
               
                  —
               
            
                  5
               
               
                  Subsidiary ratings policy
               
               
                  Popis postupu, pokud jde o předkládání ratingů dceřiných společností.
               
               
                  Povinné pro počáteční předložení nebo v případě změn. Použije se pouze pro ratingové agentury, které vydávají ratingy podniků.
               
               
                  —
               
            
                  6
               
               
                  Geographical reporting scope
               
               
                  Popis, zda existuje celosvětové pokrytí. Pokud není pokrytí celosvětové, ratingová agentura vysvětlí z jakého důvodu.
               
               
                  Povinné pro počáteční předložení nebo v případě změn.
               
               
                  K identifikaci, zda existuje, či neexistuje celosvětové pokrytí, by měla být zvolena značka XML Celosvětové/Necelosvětové pokrytí. V případě výběru necelosvětového pokrytí je povinné dílčí pole s odůvodněním.
               
            
                  7
               
               
                  Definition of default
               
               
                  Ratingová agentura definuje selhání.
               
               
                  Povinné pro počáteční předložení nebo v případě změn.
               
               
                  —
               
            
                  8
               
               
                  Rating scale identifier
               
               
                  Specificky identifikuje konkrétní ratingovou stupnici ratingové agentury.
               
               
                  Povinné, pokud je třeba ratingovou stupnici předložit nebo aktualizovat.
               
               
                  —
               
            
                  9
               
               
                  Rating scale validity start date
               
               
                  Datum, od kdy začíná ratingová stupnice platit (BOP). V systému odpovídá datu začátku platnosti vykazovaného období. Datum se nesmí překrývat s již vykázanou ratingovou stupnicí pro totožný rozsah.
               
               
                  Povinné, pokud se předkládá „označení ratingové stupnice“.
               
               
                  Formát data podle ISO 8601
                  (RRRR-MM-DD).
               
            
                  10
               
               
                  Rating scale validity end date
               
               
                  Poslední den platnosti ratingové stupnice (EOP). V systému odpovídá datu konce platnosti vykazovaného období. Pokud není známo konkrétní datum konce platnosti nebo je v budoucnosti, označí se jako 9999-01-01. Datum se nesmí překrývat s již vykázanou ratingovou stupnicí pro totožný rozsah.
               
               
                  Povinné, pokud se předkládá „označení ratingové stupnice“.
               
               
                  Formát data podle ISO 8601
                  (RRRR-MM-DD).
               
            
                  11
               
               
                  Time horizon
               
               
                  Označuje použitelnost ratingové stupnice podle časového horizontu. Kombinace druhu ratingu a časového horizontu musí být v platnosti.
               
               
                  Povinné, pokud se předkládá „označení ratingové stupnice“.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „L“ v případě, že se ratingová stupnice používá pro dlouhodobé ratingy;
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „S“ v případě, že se ratingová stupnice používá pro krátkodobé ratingy.
                           
                        
            
                  12
               
               
                  Rating type
               
               
                  Označuje použitelnost ratingové stupnice podle druhu ratingu. Kombinace druhu ratingu a časového horizontu musí být v platnosti.
               
               
                  Povinné, pokud se předkládá „označení ratingové stupnice“.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „C“ v případě, že se ratingová stupnice používá pro ratingy podniků.
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „S“ v případě, že se ratingová stupnice používá pro ratingy států a veřejných financí.
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „T“ v případě, že se ratingová stupnice používá pro ratingy strukturovaného financování.
                           
                        
            
                  13
               
               
                  Rating category label
               
               
                  Označuje konkrétní ratingovou kategorii na ratingové stupnici.
               
               
                  Povinné, pokud se předkládá „označení ratingové stupnice“.
               
               
                  —
               
            
                  14
               
               
                  Rating category description
               
               
                  Definice ratingové kategorie na ratingové stupnici.
               
               
                  Povinné, pokud se předkládá „označení ratingové stupnice“.
               
               
                  —
               
            
                  15
               
               
                  Rating category value
               
               
                  Pořadí ratingové kategorie na ratingové stupnici s ohledem na jednotlivé stupně jako podkategorie.
               
               
                  Povinné, pokud se předkládá „označení ratingové stupnice“.
               
               
                  Pořadové číslo je celé číslo s minimální hodnotou 1 a maximální hodnotou 20. Hodnoty ratingových kategorií musí být po sobě jdoucí. Pro každý rating musí existovat minimálně jedna ratingová kategorie.
               
            
                  16
               
               
                  Notch label
               
               
                  Označuje konkrétní stupeň na ratingové stupnici. Stupně podrobně informují o ratingové kategorii.
               
               
                  Povinné, pokud je stupeň obsažen na ratingové stupnici.
               
               
                  —
               
            
                  17
               
               
                  Notch description
               
               
                  Definice stupně na ratingové stupnici.
               
               
                  Povinné, pokud je stupeň obsažen na ratingové stupnici.
               
               
                  —
               
            
                  18
               
               
                  Notch value
               
               
                  Pořadí stupně na ratingové stupnici. Hodnota stupně je hodnota přiřazená ke každému ratingu k označení ratingu na začátku a konci každého období.
               
               
                  Povinné, pokud je stupeň obsažen na ratingové stupnici.
               
               
                  Hodnota stupně je celé číslo s minimální hodnotou 1 a maximální hodnotou 99. Hodnoty musí být po sobě jdoucí. Existuje nespecifikovaný počet stupňů, které náleží ke každé konkrétní kategorii ratingu.
               
            
         
      
         Tabulka 2:   Pole k výmazu ratingových stupnic
      
      
                  Č.
               
               
                  Označení pole
               
               
                  Popis
               
               
                  Druh
               
               
                  Norma
               
            
                  1
               
               
                  Rating scale identifier
               
               
                  Označení ratingové stupnice, která se má vymazat
               
               
                  Povinné
               
               
                  —
               
            
         
      
         Tabulka 3:   Seznam technických polí pro soubor kvalitativních údajů
      
      
                  Č.
               
               
                  Označení pole
               
               
                  Popis
               
               
                  Druh
               
               
                  Norma
               
            
                  1
               
               
                  Language
               
               
                  Definuje jazyk souboru.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  ISO 639-1.
               
            
                  2
               
               
                  CRA unique identifier
               
               
                  Systémem interně používaný kód k identifikaci ratingové agentury. Musí se uvést identifikační kód společnosti (BIC) ratingové agentury, která soubor zasílá.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  ISO 9362.
               
            
                  3
               
               
                  Version
               
               
                  Verze formátu XML (XSD), která byla použita pro vytvoření souboru.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  Uvádí se přesné číslo verze.
               
            
                  4
               
               
                  Creation date
               
               
                  Datum, kdy byl soubor vytvořen.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  Formát data podle ISO 8601
                  (RRRR-MM-DD).
               
            
                  5
               
               
                  Creation time
               
               
                  Čas, kdy byl soubor vytvořen. Zaznamená se v místním čase ratingové agentury, která soubor vytvořila, a uvede se v koordinovaném světovém čase (UTC) +/– počet hodin rozdílu.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  Formát data podle ISO 8601
                  (RRRR-MM-SS).
               
            
                  6
               
               
                  Creation time offset
               
               
                  Uvádí, že byl použit posun místního času v HH před nebo za UTC u vytvoření souboru. Samostatné dílčí soubory s hodnotami (+/–) HH, které se upraví pro letní čas.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  —
               
            
   
      PŘÍLOHA II
      
         Seznam polí pro soubor ratingových údajů
      
      
         Tabulka 1:   Seznam polí společnosti pro soubor ratingových údajů
      
      
                  Č.
               
               
                  Označení pole
               
               
                  Popis
               
               
                  Druh
               
               
                  Norma
               
            
                  1
               
               
                  Rating identifier
               
               
                  Specifické označení ratingu, které zůstává v čase nezměněno.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  —
               
            
                  2
               
               
                  Rating name
               
               
                  Název nebo popis ratingu. Označuje hodnocený rating, nástroj nebo emitenta.
               
               
                  Nepovinné.
               
               
                  —
               
            
                  3
               
               
                  Internal instrument identifier
               
               
                  Specifický kód k označení hodnoceného finančního nástroje. Zůstává v čase nezměněn.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pouze pro ratingy strukturovaného financování (nikoliv pro ratingy jednotek pro strukturované investice (SIV)).
               
               
                  —
               
            
                  4
               
               
                  Standard instrument identifier
               
               
                  Mezinárodní identifikační číslo cenných papírů (ISIN) hodnoceného nástroje. Zůstává v čase nezměněno.
               
               
                  Nepovinné.
                  Použije se pouze pro ratingy strukturovaného financování (nikoliv pro ratingy SIV).
               
               
                  Kód ISO 6166.
               
            
                  5
               
               
                  Internal issuer identifier
               
               
                  Specifický identifikační kód emitenta (nebo mateřské společnosti emitenta). Zůstává v čase nezměněn.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pouze pro ratingy podniků, států, veřejných financí a ratingy SIV.
               
               
                  —
               
            
                  6
               
               
                  Standard issuer identifier
               
               
                  Specifický identifikační kód společnosti (BIC) emitenta. Zůstává v čase nezměněn.
               
               
                  Nepovinné.
                  Použije se pouze pro ratingy podniků, států, veřejných financí a ratingy SIV.
               
               
                  Kód ISO 9362.
               
            
                  7
               
               
                  Rating BOP
               
               
                  Hodnota stupně na začátku vykazovaného období. Shoduje se s ratingem EOP v předchozím období s výjimkou změn na ratingové stupnici.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pouze pro ratingy, které existovaly na začátku vykazovaného období.
               
               
                  —
               
            
                  8
               
               
                  Rating EOP
               
               
                  Hodnota stupně na konci vykazovaného období.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pouze pro ratingy, které existovaly na konci vykazovaného období.
               
               
                  —
               
            
                  9
               
               
                  New rating
               
               
                  Označení, že se jedná o první rating během vykazovaného období.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  —
               
            
                  10
               
               
                  Withdrawal
               
               
                  Označení, že rating byl během vykazovaného období odebrán. Jakmile je odebrán, tento konkrétní rating se již v následujících vykazovaných obdobích neuvádí.
               
               
                  Povinné, pokud byl rating odebrán během vykazovaného období.
               
               
                  —
               
            
                  11
               
               
                  Withdrawal reason
               
               
                  Odůvodnění, pokud je vyplněno pole „odebrání“.
               
               
                  Povinné, pokud je vykázáno pole „odebrání“.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „1“ v případě nesprávných či nedostatečných informací o emitentovi/emisi,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „2“ v případě úpadku hodnoceného subjektu nebo restrukturalizace dluhu,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „3“ v případě reorganizace hodnoceného subjektu včetně fúze nebo akvizice hodnoceného subjektu,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „4“ v případě konce splatnosti dluhového cenného papíru,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „5“ v případě automatické neplatnosti ratingu kvůli obchodnímu modelu ratingové agentury,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „6“ v případě ukončení platnosti ratingu z jiných důvodů.
                           
                        
            
                  12
               
               
                  Default
               
               
                  Označuje, zda u hodnoceného emitenta nebo nástroje došlo během vykazovaného období k selhání, jak je uvedeno v čl. 9 odst. 2.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  —
               
            
                  13
               
               
                  Solicited/Unsolicited
               
               
                  Rating se považuje za nevyžádaný, pokud o něj emitent nebo hodnocený subjekt nepožádá. Rating se považuje za vyžádaný, pokud o rating požádal emitent, hodnocený subjekt nebo jeho zástupce.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „S“ v případě, že se jedná o vyžádaný rating,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „U“ v případě, že se jedná o nevyžádaný rating,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „N“ v případě, že tyto informace za vykazovaná období před 7. zářím 2010 nejsou k dispozici.
                           
                        
            
                  14
               
               
                  Location of the issuance of the rating
               
               
                  Definuje, kdo rating vydává.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „I“, pokud je rating vydán v EU ratingovou agenturou registrovanou podle nařízení (ES) č. 1060/2009,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „E“, pokud byl rating převzat v souladu s čl. 4 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „T“, pokud rating vydává certifikovaná ratingová agentura v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009 ve znění pozdějších předpisů,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „N“ v případě, že tyto informace za vykazovaná období před 7. zářím 2010 nejsou k dispozici,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „O“ ve všech ostatních případech.
                           
                        
            
                  15
               
               
                  Time horizon
               
               
                  Označuje, zda se jedná o krátkodobý nebo dlouhodobý rating. Zůstává v čase nezměněn.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „S“, pokud se jedná o krátkodobý rating,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „L“ pro dlouhodobý rating.
                           
                        
            
                  16
               
               
                  Rating type
               
               
                  Označuje, zda se jedná o rating podniku, státu, veřejných financí nebo o rating strukturovaného financování. Zůstává v čase nezměněn.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „C“ pro rating podniku,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „S“ pro rating státu a veřejných financí,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „T“ pro rating strukturovaného financování.
                           
                        
            
                  17
               
               
                  Country
               
               
                  Kód země hodnoceného emitenta/nástroje.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  ISO 3166-1. Kód „ZZ“ se použije k označení kategorie „mezinárodní“.
               
            
                  18
               
               
                  Industry
               
               
                  Odvětvový segment emitenta.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pro ratingy podniků.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „FI“ v případě, že se jedná o finanční instituci, včetně úvěrových institucí a investičních společností,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „IN“ v případě, že se jedná o pojišťovnu,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „CO“ v případě, že se jedná o podnikového emitenta, který není finanční institucí nebo pojišťovnou.
                           
                        
            
                  19
               
               
                  Sector
               
               
                  Uvádí podkategorie pro ratingy států a veřejných financí.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pro ratingy států a veřejných financí.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „FC“ pro rating státu v zahraniční měně,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „SL“ pro rating státu v domácí měně,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „SM“ pro ratingy jednotek menších než stát nebo obcí,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „SO“ pro rating nadnárodních organizací,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „PE“ pro rating subjektu veřejného sektoru.
                           
                        
            
                  20
               
               
                  Asset class
               
               
                  Definuje hlavní kategorie aktiv pro ratingy strukturovaného financování.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pro ratingy strukturovaného financování.
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              „ABS“ pro cenné papíry zajištěné aktivy,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „RMBS“ pro cenné papíry zajištěné hypotékami na bydlení,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „CMBS“ pro cenné papíry zajištěné hypotékami na obchodní nemovitosti,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „CDO“ pro zajištěné dluhové obligace,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „ABCP“ pro komerční papíry zajištěné aktivy,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „OTH“ ve všech ostatních případech.
                           
                        
            
                  21
               
               
                  Sub-asset
               
               
                  Definuje podkategorie aktiv pro ratingy ABS, RMBS a CDO.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pro definované kategorie aktiv pro ratingy strukturovaného financování.
               
               
                  Pro ABS:
                  
                              —
                           
                           
                              „CCS“ pro cenný papír zajištěný pohledávkami z kreditních karet,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „ALB“ pro cenný papír zajištěný úvěrem na auto,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „OTH“ pro jiné druhy ABS.
                           
                        Pro RMBS:
                  
                              —
                           
                           
                              „HEL“ pro domácí kapitálový úvěr,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „PRR“ pro bonitní RMBS,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „NPR“ pro nebonitní RMBS.
                           
                        Pro CDO:
                  
                              —
                           
                           
                              „CFH“ pro hotovostní nebo hybridní CDO/CLO,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „SDO“ pro syntetické CDO/CLO,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              „MVO“ pro CDO podle tržní hodnoty.
                           
                        
            
                  22
               
               
                  Vintage year
               
               
                  Udává rok emise hodnoceného nástroje. Zůstává v čase nezměněn.
               
               
                  Povinné.
                  Použije se pro ratingy strukturovaného financování.
               
               
                  —
               
            
                  23
               
               
                  Responsible CRA unique identifier
               
               
                  Identifikační kód společnosti (BIC) subjektu odpovědného za rating, tj. pro:
                  
                              —
                           
                           
                              rating vydaný v EU, ratingová agentura registrovaná podle nařízení (ES) č. 1060/2009, která rating vydala,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              převzatý rating, ratingová agentura registrovaná podle nařízení (ES) č. 1060/2009, která rating převzala,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              rating vydaný certifikovanou ratingovou agenturou podle nařízení (ES) č. 1060/2090, certifikovaný subjekt,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              rating vydaný ve třetí zemi, který však ratingová agentura registrovaná podle nařízení (ES) č. 1060/2009 nepřevzala, ratingová agentura třetí země, která rating vydala.
                           
                        
               
                  Povinné.
               
               
                  ISO 9362.
               
            
                  24
               
               
                  Historical reporting period of the rating
               
               
                  Označuje vykazované období ratingu, pokud je to v minulosti. Použije se, pokud je rating pro zveřejněné období vykázán kvůli opravě věcných chyb.
               
               
                  Nepovinné.
               
               
                  Formát data podle ISO 8601 (RRRR-MM-DD).
               
            
                  25
               
               
                  Reason for historical rating reporting
               
               
                  Odůvodnění, proč je vykázán rating za předchozí vykazovaná období.
               
               
                  Povinné, pokud je vyplněno pole „Předchozí vykazované období ratingu“.
               
               
                  —
               
            
         
      
         Tabulka 2:   Seznam polí pro výmaz ratingových údajů
      
      
                  Č.
               
               
                  Označení pole
               
               
                  Popis
               
               
                  Druh
               
               
                  Norma
               
            
                  1
               
               
                  Rating identifier
               
               
                  Prohlášení o stávajícím identifikačním kódu ratingu, který má být vymazán.
               
               
                  Povinné.
               
               
                  —
               
            
                  2
               
               
                  Reason for Historic Cancellation
               
               
                  Odůvodnění, proč je rating vymazán za všechna předchozí vykazovaná období.
               
               
                  Nepovinné.
                  Povinné v případě úplného výmazu (výmaz ratingu za všechna období).
               
               
                  —
               
            
         
      
         Tabulka 3:   Seznam technických polí pro soubor ratingových údajů
      
      
                  Č.
               
               
                  Označení pole
               
               
                  Popis
               
               
                  Druh
               
               
                  Norma
               
            
                  1
               
               
                  Language
               
               
                  Definuje jazyk souboru.
               
               
                  Povinné
               
               
                  ISO 639-1
               
            
                  2
               
               
                  CRA unique identifier
               
               
                  Systémem interně používaný kód k identifikaci ratingové agentury. Musí se uvést identifikační kód společnosti (BIC) ratingové agentury, která soubor zasílá.
               
               
                  Povinné
               
               
                  ISO 9362
               
            
                  3
               
               
                  Version
               
               
                  Verze formátu XML (XSD), která byla použita pro vytvoření souboru.
               
               
                  Povinné
               
               
                  Uvádí se přesné číslo verze.
               
            
                  4
               
               
                  Creation date
               
               
                  Datum, kdy byl soubor vytvořen.
               
               
                  Povinné
               
               
                  Formát data podle ISO 8601 (RRRR-MM-DD)
               
            
                  5
               
               
                  Creation time
               
               
                  Čas, kdy byl soubor vytvořen. Zaznamená se v místním čase ratingové agentury, která soubor vytvořila, a uvede se v koordinovaném světovém čase (UTC) +/- počet hodin rozdílu.
               
               
                  Povinné
               
               
                  Formát data podle ISO 8601 (RRRR-MM-SS)
               
            
                  6
               
               
                  Creation time offset
               
               
                  Uvádí, že byl použit posun místního času v HH před nebo za UTC u vytvoření souboru. Samostatné dílčí soubory s hodnotami (+/-) HH, které se upraví pro letní čas.
               
               
                  Povinné
               
               
                  —
               
            
                  7
               
               
                  Reporting period
               
               
                  Označuje období, za které jsou v souboru údaje vykazovány. Odpovídá datu začátku období.
               
               
                  Povinné
               
               
                  Formát data BOP podle ISO 8601 (RRRR-MM-DD)
               
            
                  8
               
               
                  Number of records
               
               
                  Celkový počet záznamů o ratingu v souboru, včetně prohlášení o ratingu a výmazů ratingů.
               
               
                  Povinné
               
               
                  —