CELEX: 32018D0304
Language: pl
Date: 2018-02-27 00:00:00
Title: Decyzja wykonawcza Komisji (UE) 2018/304 z dnia 27 lutego 2018 r. wyłączająca z finansowania Unii Europejskiej niektóre wydatki poniesione przez państwa członkowskie z tytułu Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) oraz Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW) (notyfikowana jako dokument nr C(2018) 955)

1.3.2018   
               
               
                  PL
               
               
                  Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej
               
               
                  L 59/3
               
            DECYZJA WYKONAWCZA KOMISJI (UE) 2018/304
      z dnia 27 lutego 2018 r.
      wyłączająca z finansowania Unii Europejskiej niektóre wydatki poniesione przez państwa członkowskie z tytułu Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) oraz Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW)
      
         
            (notyfikowana jako dokument nr C(2018) 955)
         
      
      (Jedynie teksty w języku angielskim, duńskim, estońskim, francuskim, greckim, hiszpańskim, niderlandzkim, polskim, portugalskim, węgierskim i włoskim autentyczne)
      KOMISJA EUROPEJSKA,
      uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
      uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej oraz uchylające rozporządzenia Rady (EWG) nr 352/78, (WE) nr 165/94, (WE) nr 2799/98, (WE) nr 814/2000, (WE) nr 1290/2005 i (WE) nr 485/2008 (1), w szczególności jego art. 52,
      po konsultacji z Komitetem ds. Funduszy Rolniczych,
      a także mając na uwadze, co następuje:
      
                  (1)
               
               
                  Zgodnie z art. 31 rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005 (2), a od dnia 1 stycznia 2015 r. zgodnie z art. 52 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 Komisja dokonuje niezbędnych weryfikacji, informuje państwa członkowskie o wynikach tych weryfikacji, zapoznaje się z uwagami zgłoszonymi przez państwa członkowskie, zwołuje dwustronne rozmowy w celu wypracowania porozumienia z danymi państwami członkowskimi i oficjalnie informuje je o swoich wnioskach.
               
            
                  (2)
               
               
                  Państwa członkowskie miały możliwość złożenia wniosku o rozpoczęcie procedury pojednawczej. W niektórych przypadkach możliwość ta została wykorzystana, a Komisja przeanalizowała sprawozdania sporządzone po zakończeniu tej procedury.
               
            
                  (3)
               
               
                  Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1306/2013 finansowane mogą być jedynie wydatki rolne dokonane zgodnie z prawem Unii.
               
            
                  (4)
               
               
                  Przeprowadzone weryfikacje, wyniki rozmów dwustronnych i procedury pojednawcze wykazały, że część wydatków zadeklarowanych przez państwa członkowskie nie spełnia tego wymogu i nie może być zatem finansowana w ramach EFRG ani EFRROW.
               
            
                  (5)
               
               
                  Należy wskazać, które kwoty nie zostały uznane za kwalifikujące się do zwrotu w ramach EFRG i EFRROW. Kwoty te nie dotyczą wydatków poniesionych wcześniej niż dwadzieścia cztery miesiące przed pisemnym powiadomieniem państw członkowskich przez Komisję o wynikach weryfikacji.
               
            
                  (6)
               
               
                  Kwoty wyłączone z finansowania unijnego na podstawie niniejszej decyzji powinny również uwzględniać wszelkie zmniejszenia i zawieszenia zgodnie z art. 41 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 z uwagi na fakt, że takie zmniejszenia lub zawieszenia mają charakter tymczasowy, bez uszczerbku dla decyzji podjętych na podstawie art. 51 lub 52 tego rozporządzenia.
               
            
                  (7)
               
               
                  Jeśli chodzi o przypadki objęte niniejszą decyzją, Komisja przedstawiła państwom członkowskim w sprawozdaniu zbiorczym szacunkowe kwoty do wyłączenia z uwagi na ich niezgodność z prawem Unii (3).
               
            
                  (8)
               
               
                  Niniejsza decyzja nie przesądza o skutkach finansowych wynikających dla Komisji z wyroków Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawach będących w toku w dniu 1 grudnia 2017 r.,
               
            PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:
      Artykuł 1
      Kwoty określone w załączniku, odnoszące się do wydatków poniesionych przez akredytowane agencje płatnicze państw członkowskich, zadeklarowane z tytułu EFRG lub EFRROW, wyłącza się z finansowania unijnego.
      Artykuł 2
      Niniejsza decyzja skierowana jest do Królestwa Belgii, Królestwa Danii, Republiki Estońskiej, Republiki Greckiej, Królestwa Hiszpanii, Republiki Francuskiej, Republiki Włoskiej, Republiki Cypryjskiej, Węgier, Królestwa Niderlandów, Rzeczypospolitej Polskiej, Republiki Portugalskiej oraz Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej.
      
         Sporządzono w Brukseli dnia 27 lutego 2018 r.
         
            
               W imieniu Komisji
            
            Phil HOGAN
            
               Członek Komisji
            
         
      
      
         (1)  Dz.U. L 347 z 20.12.2013, s. 549.
      
         (2)  Rozporządzenie Rady (WE) nr 1290/2005 z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej (Dz.U. L 209 z 11.8.2005, s. 1).
      
         (3)  Ares(2018)693441
      
         ZAŁĄCZNIK
         
            Decyzja: 56
         
         
            Pozycja budżetu: 6701
            
         
         
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        BE
                     
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w 2 kluczowych mechanizmach kontroli: 1) „Kontrole w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano” i 2) „Przeprowadzanie odpowiedniej liczby kontroli na miejscu”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 401 667,45 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 401 667,45 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w 2 kluczowych mechanizmach kontroli: 1) „Kontrole w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano” i 2) „Przeprowadzanie odpowiedniej liczby kontroli na miejscu”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 3 048 613,14 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 3 048 613,14 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w 2 kluczowych mechanizmach kontroli: 1) „Kontrole w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano” i 2) „Przeprowadzanie odpowiedniej liczby kontroli na miejscu”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 454 962,80 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 454 962,80 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem BE:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 4 905 243,39 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 4 905 243,39 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        CY
                     
                  
                  
                     Inna pomoc bezpośrednia – art. 68–72 rozporządzenia 73/2009
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kluczowych mechanizmów kontroli dotyczących kontroli administracyjnych w celu ustalenia kwalifikowalności pomocy, liczby i jakości kontroli na miejscu oraz kontroli poprawności obliczenia pomocy, w tym stosowania kar
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     25,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 743 559,01 
                  
                  
                     – 5 021,96 
                  
                  
                     – 738 537,05 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Wykonanie pokrywających się kwot
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     743,15
                  
                  
                     – 743,15
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem CY:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 743 559,01 
                     
                  
                  
                     
                        – 4 278,81 
                     
                  
                  
                     
                        – 739 280,20 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        DK
                     
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Brak w kluczowym mechanizmie kontroli: kontrola w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zmiany) – program operacyjny 2013
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 77 482,99 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 77 482,99 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Brak w kluczowym mechanizmie kontroli: kontrola w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zmiany) – program operacyjny 2013
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 004,19 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 004,19 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Brak w kluczowym mechanizmie kontroli: kontrola w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zmiany) – program operacyjny 2014
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 50 929,21 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 50 929,21 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Brak w kluczowym mechanizmie kontroli: kontrola w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zmiany) – program operacyjny 2015
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 33 919,75 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 33 919,75 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Brak w kluczowym mechanizmie kontroli: kontrola w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zmiany) – program operacyjny 2016
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 3 746,21 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 3 746,21 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kluczowych mechanizmach kontroli: Kontrole w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zatwierdzenia) oraz przeprowadzanie odpowiedniej liczby kontroli na miejscu – program operacyjny 2014
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 148 588,55 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 148 588,55 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kluczowych mechanizmach kontroli: Kontrole w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zatwierdzenia) oraz przeprowadzanie odpowiedniej liczby kontroli na miejscu – program operacyjny 2015
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 203 788,65 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 203 788,65 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kluczowych mechanizmach kontroli: kontrola w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zmiany) oraz przeprowadzanie odpowiedniej liczby kontroli na miejscu – program operacyjny 2016
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 93 947,04 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 93 947,04 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kluczowych mechanizmach kontroli: kontrola w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zatwierdzenia) oraz przeprowadzanie odpowiedniej liczby kontroli na miejscu – program operacyjny 2013
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 69 031,56 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 69 031,56 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kluczowych mechanizmach kontroli: kontrola w celu określenia dostępu do pomocy, o którą wnioskowano (zatwierdzenia) oraz przeprowadzanie odpowiedniej liczby kontroli na miejscu – program operacyjny 2013
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 894,66
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 894,66
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem DK:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 683 332,81 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 683 332,81 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        EE
                     
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Brak kontroli w zakresie SMR 1 i SMR 5 poza obszarem Natura 2000 oraz brak skutecznych kontroli stosowania normy GAEC dotyczącej płodozmianu, rok składania wniosków 2013
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 165 629,58 
                  
                  
                     – 8,70
                  
                  
                     – 165 620,88 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Brak skutecznej kontroli stosowania normy GAEC dotyczącej płodozmianu, rok składania wniosków 2014
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 222 292,54 
                  
                  
                     – 48,45
                  
                  
                     – 222 244,09 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w siatce ocen dotyczącej wymagań weterynaryjnych, nieprawidłowe stosowanie powtórzeń i tolerancji w odniesieniu do brakujących kolczyków, rok składania wniosków 2013
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 5 199,82 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 5 199,82 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w siatce ocen dotyczącej wymagań weterynaryjnych, nieprawidłowe stosowanie powtórzeń i tolerancji w odniesieniu do brakujących kolczyków, rok składania wniosków 2014
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 23 685,66 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 23 685,66 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w siatce ocen dotyczącej wymagań weterynaryjnych, nieprawidłowe stosowanie powtórzeń i tolerancji w odniesieniu do brakujących kolczyków, rok składania wniosków 2015
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 11 745,83 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 11 745,83 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem EE:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 428 553,43 
                     
                  
                  
                     
                        – 57,15
                     
                  
                  
                     
                        – 428 496,28 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        ES
                     
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kontroli w celu ustalenia kwalifikowalności pomocy – Wspólnota Autonomiczna Walencji
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 899 575,15 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 899 575,15 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kontroli w celu ustalenia kwalifikowalności pomocy – Wspólnota Autonomiczna Walencji
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 772 727,27 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 772 727,27 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kontroli w celu ustalenia kwalifikowalności pomocy – Wspólnota Autonomiczna Walencji
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 005 671,79 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 005 671,79 
                  
               
                      
                  
                  
                     Certyfikacja
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Znane błędy dotyczące EFRG nieobjętego ZSZiK za rok budżetowy 2015
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 38 949,69 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 38 949,69 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Brakujące elementy odnoszące się do SMR 16 i 17 (świnie i cielęta)
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 300 289,12 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 300 289,12 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Zakres, liczba i jakość kontroli na miejscu: niewystarczający zakres SMR 11, brakujące elementy SMR 16 i 17.
                     Sprawozdawczość z ustaleń: niedostateczne sprawozdania z kontroli w odniesieniu do norm GAEC i wymogów SMR 1 + 5
                     Prawidłowe stosowanie kar: złagodzenie kar w odniesieniu do SMR 7 + 8
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 4 571,41 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 4 571,41 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Zakres, liczba i jakość kontroli na miejscu: niewystarczający zakres SMR 11, brakujące elementy SMR 16 i 17.
                     Sprawozdawczość z ustaleń: niedostateczne sprawozdania z kontroli w odniesieniu do norm GAEC i wymogów SMR 1 + 5
                     Prawidłowe stosowanie kar: złagodzenie kar w odniesieniu do SMR 7 + 8
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 817 690,48 
                  
                  
                     – 6 308,46 
                  
                  
                     – 811 382,02 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Zakres, liczba i jakość kontroli na miejscu: niewystarczający zakres SMR 11, brakujące elementy SMR 16 i 17.
                     Sprawozdawczość z ustaleń: niedostateczne sprawozdania z kontroli w odniesieniu do norm GAEC i wymogów SMR 1 + 5
                     Prawidłowe stosowanie kar: złagodzenie kar w odniesieniu do SMR 7 + 8
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 795 478,95 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 795 478,95 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Zakres i jakość kontroli na miejscu
                     Prawidłowe stosowanie kar administracyjnych
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 305 781,24 
                  
                  
                     – 9 506,08 
                  
                  
                     – 296 275,16 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Zakres i jakość kontroli na miejscu
                     Prawidłowe stosowanie kar administracyjnych
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 326 996,52 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 326 996,52 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Konkretne koszty – Środki ochrony środowiska – Hiszpania
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 2 354 959,99 
                  
                  
                     – 37 337,46 
                  
                  
                     – 2 317 622,53 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Konkretne koszty – Środki ochrony środowiska – Hiszpania
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 410 165,94 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 410 165,94 
                  
               
                      
                  
                  
                     Owoce i warzywa – programy operacyjne, w tym operacje wycofania
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Konkretne koszty – Środki ochrony środowiska – Hiszpania
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 226 301,84 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 226 301,84 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem ES:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 10 259 159,39 
                     
                  
                  
                     
                        – 53 152,00 
                     
                  
                  
                     
                        – 10 206 007,39 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        FR
                     
                  
                  
                     Certyfikacja
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Kwoty niewypłacone na rzecz beneficjenta
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 3 582,52 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 3 582,52 
                  
               
                      
                  
                  
                     Kontrola transakcji
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Nieprawidłowości stwierdzone podczas kontroli, nieuwzględnione w odpowiedzi beneficjenta mimo braku ważnych dowodów
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 315 360,32 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 315 360,32 
                  
               
                      
                  
                  
                     Certyfikacja
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Nie stosuje się pułapu do wydatków na program promocji
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 205,52 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 205,52 
                  
               
                      
                  
                  
                     Działania promocyjne
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Wydatki niekwalifikowalne
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 43,23
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 43,23
                  
               
                      
                  
                  
                     Działania promocyjne
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Wydatki niekwalifikowalne
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 2 307,64 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 2 307,64 
                  
               
                      
                  
                  
                     Certyfikacja
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Błąd w obliczaniu pomocy
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 26,04
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 26,04
                  
               
                      
                  
                  
                     Działania promocyjne
                  
                  
                     2011
                  
                  
                     Zamówienia publiczne
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     25,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 12 847,81 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 12 847,81 
                  
               
                      
                  
                  
                     Działania promocyjne
                  
                  
                     2012
                  
                  
                     Zamówienia publiczne
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     25,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 28 531,03 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 28 531,03 
                  
               
                      
                  
                  
                     Działania promocyjne
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Zamówienia publiczne
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     25,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 30 952,82 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 30 952,82 
                  
               
                      
                  
                  
                     Działania promocyjne
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Zamówienia publiczne
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     25,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 36 623,83 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 36 623,83 
                  
               
                      
                  
                  
                     Działania promocyjne
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Zamówienia publiczne
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     25,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 33 421,85 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 33 421,85 
                  
               
                      
                  
                  
                     Działania promocyjne
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Zamówienia publiczne
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     25,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 33 285,15 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 33 285,15 
                  
               
                      
                  
                  
                     Kontrola transakcji
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Badania w ramach ponownej weryfikacji –różnice w obliczonych kwotach
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 22,15
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 22,15
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem FR:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 498 209,91 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 498 209,91 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        GR
                     
                  
                  
                     Kontrola transakcji
                  
                  
                     2011
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kontroli ex post w roku budżetowym 2011
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     0,50 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 119 748,86 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 119 748,86 
                  
               
                      
                  
                  
                     Kontrola transakcji
                  
                  
                     2012
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kontroli ex post w roku budżetowym 2012
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     0,50 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 204 033,17 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 204 033,17 
                  
               
                      
                  
                  
                     Kontrola transakcji
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kontroli ex post w roku budżetowym 2013
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     0,50 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 166 301,76 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 166 301,76 
                  
               
                      
                  
                  
                     Kontrola transakcji
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kontroli ex post w roku budżetowym 2014
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     0,50 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 98 019,80 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 98 019,80 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem GR:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 588 103,59 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 588 103,59 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        IT
                     
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Płatności bezpośrednie – rok składania wniosków 2014 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 29 114,62 
                  
                  
                     – 65,77
                  
                  
                     – 29 048,85 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Płatności bezpośrednie – rok składania wniosków 2014 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 267,75
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 267,75
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Płatności bezpośrednie – rok składania wniosków 2015 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 39 163,32 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 39 163,32 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2017
                  
                  
                     Płatności bezpośrednie – rok składania wniosków 2015 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 679,35
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 679,35
                  
               
                      
                  
                  
                     Mleko – mleko dostarczane do szkół
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niepełne kontrole na miejscu: niewystarczająca jakość kontroli na miejscu (kluczowy mechanizm kontroli); brak weryfikacji (podczas kontroli na miejscu) istnienia, treści i lokalizacji plakatu europejskiego programu dopłat do spożycia mleka (pomocniczy mechanizm kontroli)
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 88 557,31 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 88 557,31 
                  
               
                      
                  
                  
                     Mleko – mleko dostarczane do szkół
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niepełne kontrole na miejscu: niewystarczająca jakość kontroli na miejscu (kluczowy mechanizm kontroli); brak weryfikacji (podczas kontroli na miejscu) istnienia, treści i lokalizacji plakatu europejskiego programu dopłat do spożycia mleka (pomocniczy mechanizm kontroli)
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 105 852,81 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 105 852,81 
                  
               
                      
                  
                  
                     Mleko – mleko dostarczane do szkół
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niepełne kontrole na miejscu: niewystarczająca jakość kontroli na miejscu (kluczowy mechanizm kontroli); brak weryfikacji (podczas kontroli na miejscu) istnienia, treści i lokalizacji plakatu europejskiego programu dopłat do spożycia mleka (pomocniczy mechanizm kontroli)
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 84 911,30 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 84 911,30 
                  
               
                      
                  
                  
                     Pszczelarstwo
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Brak nadzoru nad zadaniami delegowanymi do administracji regionalnych i ministerstw: brak odpowiedniego nadzoru nad procedurą (pomocniczy mechanizm kontroli) oraz brak oceny wyników przeprowadzonych kontroli (pomocniczy mechanizm kontroli)
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 55 066,50 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 55 066,50 
                  
               
                      
                  
                  
                     Pszczelarstwo
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Brak nadzoru nad zadaniami delegowanymi do administracji regionalnych i ministerstw: brak odpowiedniego nadzoru nad procedurą (pomocniczy mechanizm kontroli) oraz brak oceny wyników przeprowadzonych kontroli (pomocniczy mechanizm kontroli)
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 54 104,65 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 54 104,65 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem IT:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 457 717,61 
                     
                  
                  
                     
                        – 65,77
                     
                  
                  
                     
                        – 457 651,84 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        PT
                     
                  
                  
                     Nieprawidłowości
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Należności błędnie przedstawione w tabeli w załączniku III, unikanie stosowania zasady 50/50
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 052 101,05 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 052 101,05 
                  
               
                      
                  
                  
                     Nieprawidłowości
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Stwierdzone opóźnienia w procedurze odzyskiwania należności w przypadkach przejętych przez IFAP od poprzedniej agencji płatniczej
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 741 737,97 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 741 737,97 
                  
               
                      
                  
                  
                     Nieprawidłowości
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     obserwowane opóźnienia w procedurze odzyskiwania należności w indywidualnych przypadkach
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 104 962,96 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 104 962,96 
                  
               
                      
                  
                  
                     Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kontrolach krzyżowych i kontrolach na miejscu – rok składania wniosków 2014
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 3 242 209,73 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 3 242 209,73 
                  
               
                      
                  
                  
                     Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kontrolach krzyżowych i kontrolach na miejscu – rok składania wniosków 2014
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 3 715,50 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 3 715,50 
                  
               
                      
                  
                  
                     Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kontrolach krzyżowych i kontrolach na miejscu – rok składania wniosków 2015
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 884 717,49 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 884 717,49 
                  
               
                      
                  
                  
                     Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w kontrolach krzyżowych i kontrolach na miejscu – rok składania wniosków 2015
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 3 590 150,34 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 3 590 150,34 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem PT:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 9 619 595,04 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 9 619 595,04 
                     
                  
               
            
         
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     – 28 183 474,18 
                  
                  
                     – 57 553,73 
                  
                  
                     – 28 125 920,45 
                  
               
            Pozycja budżetu: 6711
            
         
         
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        EE
                     
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Brak kontroli w zakresie SMR 1 i SMR 5 poza obszarem Natura 2000 oraz brak skutecznych kontroli stosowania normy GAEC dotyczącej płodozmianu, rok składania wniosków 2013
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 77 416,43 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 77 416,43 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Brak skutecznej kontroli stosowania normy GAEC dotyczącej płodozmianu, rok składania wniosków 2014
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 19 774,20 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 19 774,20 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem EE:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 97 190,63 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 97 190,63 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        ES
                     
                  
                  
                     Certyfikacja
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Korekta w odniesieniu do najbardziej prawdopodobnego poziomu błędu w przypadku EFRROW
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 668 699,81 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 668 699,81 
                  
               
                      
                  
                  
                     Certyfikacja
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Korekta finansowa odpowiadająca znanemu błędowi w EFRROW nieobjętym ZSZIK za rok budżetowy 2015
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 11 440,01 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 11 440,01 
                  
               
                      
                  
                  
                     Certyfikacja
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Korekta finansowa w odniesieniu do EFRROW nieobjętego ZSZIK za rok budżetowy 2015
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 113 175,10 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 113 175,10 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Brakujące elementy odnoszące się do SMR 16 i 17 (świnie i cielęta)
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 21 343,86 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 21 343,86 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Zakres, liczba i jakość kontroli na miejscu: niewystarczający zakres SMR 11, brakujące elementy SMR 16 i 17.
                     Sprawozdawczość z ustaleń: niedostateczne sprawozdania z kontroli w odniesieniu do norm GAEC i wymogów SMR 1 + 5
                     Prawidłowe stosowanie kar: złagodzenie kar w odniesieniu do SMR 7 + 8
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 762,38
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 762,38
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Zakres, liczba i jakość kontroli na miejscu: niewystarczający zakres SMR 11, brakujące elementy SMR 16 i 17.
                     Sprawozdawczość z ustaleń: niedostateczne sprawozdania z kontroli w odniesieniu do norm GAEC i wymogów SMR 1 + 5
                     Prawidłowe stosowanie kar: złagodzenie kar w odniesieniu do SMR 7 + 8
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 62 486,64 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 62 486,64 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Zakres, liczba i jakość kontroli na miejscu: niewystarczający zakres SMR 11, brakujące elementy SMR 16 i 17.
                     Sprawozdawczość z ustaleń: niedostateczne sprawozdania z kontroli w odniesieniu do norm GAEC i wymogów SMR 1+5
                     Prawidłowe stosowanie kar: złagodzenie kar w odniesieniu do SMR 7 + 8
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 59 547,37 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 59 547,37 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Zakres, liczba i jakość kontroli na miejscu: niewystarczający zakres SMR 11, brakujące elementy SMR 16 i 17.
                     Sprawozdawczość z ustaleń: niedostateczne sprawozdania z kontroli w odniesieniu do norm GAEC i wymogów SMR 1 + 5
                     Prawidłowe stosowanie kar: złagodzenie kar w odniesieniu do SMR 7 + 8
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 921,49
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 921,49
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem ES:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 938 376,66 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 938 376,66 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        FR
                     
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER (2007–2013)
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w funkcjonowaniu 5 kluczowych mechanizmów kontroli i niestosowanie jednego pomocniczego mechanizmu kontroli.
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 2 027 152,90 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 2 027 152,90 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, LEADER
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w funkcjonowaniu 5 kluczowych mechanizmów kontroli i niestosowanie jednego pomocniczego mechanizmu kontroli.
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 8 656 384,25 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 8 656 384,25 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, LEADER
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w funkcjonowaniu 5 kluczowych mechanizmów kontroli i niestosowanie jednego pomocniczego mechanizmu kontroli.
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 4 018 872,63 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 4 018 872,63 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem FR:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 14 702 409,78 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 14 702 409,78 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        GB
                     
                  
                  
                     Certyfikacja
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Rozliczenie rachunków EFRROW w ostatnim roku realizacji (kwartały Q1-Q5) – udowodniony „znany błąd”
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 213 546,87 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 213 546,87 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem GB:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 213 546,87 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 213 546,87 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        GR
                     
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2012
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji racjonalności kosztów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 120 897,57 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 120 897,57 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji racjonalności kosztów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 303 292,01 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 303 292,01 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji racjonalności kosztów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 553 152,71 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 553 152,71 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji racjonalności kosztów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 437 893,87 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 437 893,87 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji racjonalności kosztów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 822 852,07 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 822 852,07 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2010
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 30 749,91 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 30 749,91 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2011
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 49 826,52 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 49 826,52 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2012
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 119 551,88 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 119 551,88 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 201 254,10 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 201 254,10 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 830 312,29 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 830 312,29 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 6 136 480,21 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 6 136 480,21 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 703 301,49 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 703 301,49 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 2 155 409,32 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 2 155 409,32 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2010
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 554 055,15 
                  
                  
                     – 487 979,28 
                  
                  
                     – 66 075,87 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2011
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 220 515,76 
                  
                  
                     – 656 150,49 
                  
                  
                     – 564 365,27 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2012
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 828 268,31 
                  
                  
                     – 996 721,66 
                  
                  
                     – 831 546,65 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Niewłaściwe procedury wyboru projektów
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     10,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 801 318,58 
                  
                  
                     – 871 203,34 
                  
                  
                     – 930 115,24 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem GR:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 17 869 131,75 
                     
                  
                  
                     
                        – 3 012 054,77 
                     
                  
                  
                     
                        – 14 857 076,98 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        HU
                     
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, pomoc techniczna (2007–2013)
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Kontrole administracyjne dotyczące kwalifikowalności wydatków i racjonalności kosztów – wydatki na sekretariat krajowej sieci obszarów wiejskich
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 9 628,57 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 9 628,57 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, pomoc techniczna (2007–2013)
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Kontrole administracyjne dotyczące kwalifikowalności wydatków i racjonalności kosztów – wydatki na sekretariat krajowej sieci obszarów wiejskich
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 58 417,95 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 58 417,95 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Kontrole administracyjne dotyczące kwalifikowalności wydatków i racjonalności kosztów – wydatki na sekretariat krajowej sieci obszarów wiejskich
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 21 014,37 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 21 014,37 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli „weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z odpowiednimi zasadami udzielania zamówień publicznych”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     3,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 689 987,98 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 689 987,98 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli „weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z odpowiednimi zasadami udzielania zamówień publicznych”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     3,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 159 748,42 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 159 748,42 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli „weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z odpowiednimi zasadami udzielania zamówień publicznych”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     3,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 369 614,85 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 369 614,85 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), środki objęte wsparciem ryczałtowym
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli „weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z odpowiednimi zasadami udzielania zamówień publicznych”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     3,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 934 232,55 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 934 232,55 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli „weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z odpowiednimi zasadami udzielania zamówień publicznych”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     3,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 25 148,56 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 25 148,56 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli „weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z odpowiednimi zasadami udzielania zamówień publicznych”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     3,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 335 499,23 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 335 499,23 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), środki objęte wsparciem ryczałtowym
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli „weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z odpowiednimi zasadami udzielania zamówień publicznych”
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     3,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 108 319,82 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 108 319,82 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji kryteriów wyboru
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 049 828,99 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 049 828,99 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji kryteriów wyboru
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 2 107 770,83 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 2 107 770,83 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji kryteriów wyboru
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 3 591 328,19 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 3 591 328,19 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia w weryfikacji kryteriów wyboru
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 3 760 449,18 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 3 760 449,18 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Wydatki niekwalifikowalne – „zasiłek rehabilitacyjny”
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 78 404,09 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 78 404,09 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem HU:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 15 299 393,58 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 15 299 393,58 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        IT
                     
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2012
                  
                  
                     M121 – ocena racjonalności kosztów za pomocą odpowiedniego systemu oceny
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 050,85 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 050,85 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     M121 i M311 – ocena racjonalności kosztów za pomocą odpowiedniego systemu oceny
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 44 795,62 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 44 795,62 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     M121 i M311 – ocena racjonalności kosztów za pomocą odpowiedniego systemu oceny
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 683 051,22 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 683 051,22 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 1 + 3 – środki przeznaczone na inwestycje (2007–2013)
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     M123 – ocena racjonalności kosztów za pomocą odpowiedniego systemu oceny
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 69 906,41 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 69 906,41 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     M123 – ocena racjonalności kosztów za pomocą odpowiedniego systemu oceny
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 187 357,16 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 187 357,16 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), środki objęte ZSZiK
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     M10 – niedostateczne informacje w sprawozdaniach z kontroli na miejscu.
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 372 560,23 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 372 560,23 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich – rok składania wniosków 2014 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 424,78
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 424,78
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich – rok składania wniosków 2014 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 11 664,44 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 11 664,44 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2017
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich – rok składania wniosków 2014 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 6,64
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 6,64
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich – rok składania wniosków 2015 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 22 843,51 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 22 843,51 
                  
               
                      
                  
                  
                     Zasada wzajemnej zgodności
                  
                  
                     2017
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich – rok składania wniosków 2015 – brak kontroli SMR 12 – niedociągnięcia w kontroli SMR 11
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     2,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 2 984,28 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 2 984,28 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem IT:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 1 396 645,14 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 1 396 645,14 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        NL
                     
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW oś 2 (2007–2013, środki nieobszarowe)
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     M216 – rok budżetowy 2014: weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z regulacjami krajowymi i unijnymi
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 73 468,75 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 73 468,75 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – prywatni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     M216 – rok budżetowy 2015: weryfikacja zgodności procedur udzielania zamówień publicznych z regulacjami krajowymi i unijnymi
                  
                  
                     JEDNORAZOWA
                  
                  
                      
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 41 982,05 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 41 982,05 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem NL:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 115 450,80 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 115 450,80 
                     
                  
               
                     Państwo członkowskie
                  
                  
                     Środek
                  
                  
                     Rok budżetowy
                  
                  
                     Uzasadnienie
                  
                  
                     Rodzaj
                  
                  
                     Korekta (%)
                  
                  
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        PL
                     
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, pomoc techniczna (2007–2013)
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Niedociągnięcia stwierdzone w kontrolach administracyjnych wdrożonych przez Polskę w odniesieniu do pomocy technicznej w ramach PROW 2007–2013, związane z kosztami zamówień publicznych
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 611 934,31 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 611 934,31 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, pomoc techniczna (2007–2013)
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia stwierdzone w kontrolach administracyjnych wdrożonych przez Polskę w odniesieniu do pomocy technicznej w ramach PROW 2007–2013, związane z kosztami zamówień publicznych
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 225 106,61 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 225 106,61 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia stwierdzone w kontrolach administracyjnych wdrożonych przez Polskę w odniesieniu do pomocy technicznej w ramach PROW 2007–2013, związane z kosztami zamówień publicznych
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 452 711,75 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 452 711,75 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia stwierdzone w kontrolach administracyjnych wdrożonych przez Polskę w odniesieniu do pomocy technicznej w ramach PROW 2007–2013, związane z kosztami zamówień publicznych
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 24 793,37 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 24 793,37 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, pomoc techniczna (2007–2013)
                  
                  
                     2013
                  
                  
                     Niedociągnięcia stwierdzone w kontrolach administracyjnych wdrożonych przez Polskę w odniesieniu do pomocy technicznej w ramach PROW 2007–2013, związane z kosztami personelu
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 364 619,66 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 364 619,66 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW, pomoc techniczna (2007–2013)
                  
                  
                     2014
                  
                  
                     Niedociągnięcia stwierdzone w kontrolach administracyjnych wdrożonych przez Polskę w odniesieniu do pomocy technicznej w ramach PROW 2007–2013, związane z kosztami personelu
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 1 268 615,21 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 1 268 615,21 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2015
                  
                  
                     Niedociągnięcia stwierdzone w kontrolach administracyjnych wdrożonych przez Polskę w odniesieniu do pomocy technicznej w ramach PROW 2007–2013, związane z kosztami personelu
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 998 547,68 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 998 547,68 
                  
               
                      
                  
                  
                     Rozwój obszarów wiejskich, EFRROW (2014–2020), inwestycje – publiczni beneficjenci
                  
                  
                     2016
                  
                  
                     Niedociągnięcia stwierdzone w kontrolach administracyjnych wdrożonych przez Polskę w odniesieniu do pomocy technicznej w ramach PROW 2007–2013, związane z kosztami personelu
                  
                  
                     ZRYCZAŁTOWANA
                  
                  
                     5,00 %
                  
                  
                     EUR
                  
                  
                     – 806 758,57 
                  
                  
                     0,00
                  
                  
                     – 806 758,57 
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ogółem PL:
                     
                  
                  
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     
                        – 4 753 087,16 
                     
                  
                  
                     
                        0,00
                     
                  
                  
                     
                        – 4 753 087,16 
                     
                  
               
            
         
                     Waluta
                  
                  
                     Kwota
                  
                  
                     Odliczenia
                  
                  
                     Skutki finansowe
                  
               
                     
                        EUR
                     
                  
                  
                     – 55 385 232,37 
                  
                  
                     – 3 012 054,77 
                  
                  
                     – 52 373 177,60