CELEX: 51990PC0451
Language: da
Date: 1990-11-22
Title: FORSLAG TIL RAADETS DIREKTIV OM TILSYN MED KREDITINSTITUTTER PAA ET KONSOLIDERET GRUNDLAG

14. 12. 90                                   De Europæiske Fællesskabers Tidende                                  Nr. C 315/15
                                                                 II
                                                       (Forberedende retsakter)
                                                 KOMMISSIONEN
                   Forslag til Rådets direktiv om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag
                                             KOM(90)     451 endelig udg. — SYN 306
                                          (Forelagt af Kommissionen den 9. oktober 1990)
                                                           (90/C 315/09)
RÅDET FOR DE EUROPÆISKE                                              kan medlemsstaterne foreskrive passende konsoliderings-
FÆLLESSKABER HAR —                                                   metoder med henblik på at nå det med dette direktiv
                                                                     tilstræbte mål; de kompetente myndigheder bør mindst
                                                                     have mulighed for at indhente de oplysninger fra samt-
under henvisning til Traktaten om Oprettelse af Det                  lige virksomheder i koncernen, der er nødvendige for
Europæiske Økonomiske Fællesskab, særlig artikel 57,                 udøvelsen af deres hverv; der bør etableres et samarbejde
stk. 2, første og tredje punktum,                                    mellem de ansvarlige tilsynsmyndigheder inden for de
                                                                     forskellige finansielle sektorer, når tilsynet vedrører
                                                                     koncerner af virksomheder, der udøver forskellige typer
under henvisning til forslag fra Kommissionen,                       finansiel virksomhed;
i samarbejde med Europa-Parlamentet,
                                                                     der bør i særdeleshed opstilles regler for begrænsning af
under henvisning til udtalelse fra Det Økonomiske og                 et kreditinstituts engagementer med det blandede
Sociale Udvalg, og                                                   selskab, som det er et datterselskab af, og dets engage-
                                                                     menter med dette blandede selskabs øvrige dattersel-
                                                                     skaber; sådanne regler bør dog fastsættes i en mere
ud fra følgende betragtninger:                                       global sammenhæng som led i et fremtidigt direktiv om
                                                                     begrænsning af store engagementer;
Ved Rådets direktiv 83/350/EØF af 13. juni 1983 om
tilsyn    med     kreditinstitutter    på    et    konsolideret
grundlag ('), blev der skabt det nødvendige grundlag for
tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag;            medlemsstaterne kan i øvrigt tilbagekalde eller undlade
siden direktivets gennemførelse i medlemsstaternes                   at meddele tilladelse til udøvelse af bankvirksomhed, hvis
lovgivning er princippet om tilsyn på et konsolideret                der er tale om koncernstrukturer, som de måtte anse for
grundlag blevet anvendt i hele Fællesskabet;                         uegnede til bankvirksomhed, bl.a. fordi der ikke vil
                                                                     kunne føres et tilfredstillende tilsyn med denne virk-
                                                                     somhed; med henblik herpå råder de kompetente
med henblik på at sikre effektiviteten af tilsynet på et             myndigheder — for derved at sikre en sund og forsigtig
konsolideret grundlag bør det kunne anvendes over for                forvaltning af kreditinstitutter — over de beføjelser, der
samtlige bankkoncerner, herunder sådanne, hvor moder-                er fastsat i artikel 11 i Rådets andet direktiv
selskabet ikke er et kreditinstitut; de kompetente                   89/646/EØF af 15. december 1989 om samordning af
myndigheder bør tillægges de beføjelser, der er nødven-              lovgivningen om adgang til at optage og udøve virk-
dige for at gennemføre et sådant tilsyn;                             somhed som kreditinstitut og om ændring af direktiv
                                                                     77/780/EØF( 2 );
hvad angår koncerner, der driver virksomhed af forskel-
ligartet karakter, og hvis moderselskaber kontrollerer
mindst ét datterselskab, der er et kreditinstitut, bør de
kompetente myndigheder sikres mulighed for at vurdere                medlemsstaterne kan ligeledes indføre et passende tilsyn
kreditinstituttets finansielle situation inden for rammerne          med koncerner, der har en struktur, som ikke er
af disse koncerner; i afventning af en senere samordning             omfattet af nærværende direktiv; bestemmelserne
(') EFT nr. L 193 af 18. 7. 1983, s. 18.                             (2) EFT nr. L 386 af 30. 12. 1989, s. 1.
 ---pagebreak---  Nr. C 315/16                               De Europæiske Fællesskabers Tidende                                      14. 12. 90
 i dette direktiv bør suppleres for at dække sådanne struk-      UDSTEDT FØLGENDE DIREKTIV:
turer, såfremt de bliver mere udbredte;
                                                                                             Artikel 1
 der bør i princippet føres tilsyn på et konsolideret
grundlag med alle virksomheder, der udøver aktiviteter,                                    Definitioner
der i bilaget til direktiv 89/646/EØF defineres som
bankvirksomhed; definitionen på finansieringsinstitutter
bør derfor ændres;                                              I dette direktiv forstås ved:
de kompetente myndigheder kan dog — så længe der                — kreditinstitut: et kreditinstitut som defineret i arti-
ikke er foretaget en yderligere samordning af kravene til           kel 1, første led, i Rådets direktiv 77/780/EØF ( 5 );
egenkapitalen i relation til markedsrisici — fortsat
undtage finansieringsinstitutter, hvis aktiviteter hovedsa-
                                                                — finansieringsinstitut: et foretagende, der ikke er et
gelig er underkastet markedsrisici, og som er ansvarlige
                                                                    kreditinstitut, og hvis hovedvirksomhed består i at
for de særlige tilsynsregler, fra anvendelsesområdet for
                                                                    erhverve og besidde kapitalinteresser eller udøve en
tilsyn på et konsolideret grundlag;
                                                                    eller flere af de aktiviteter, der er anført under pkt. 2
                                                                    til 12 i bilaget til direktiv 89/646/EØF;
efter vedtagelsen af Rådets direktiv 86/635/EØF af
8. december 1986 om bankers og andre penge- og finan-           — finansieringsselskab: et finansieringsforetagende, hvis
sieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regn-           datterselskaber udelukkende eller primært er et eller
skaber ('), hvori der er fastsat konsolideringsregler for de        flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og
af kreditinstitutter offentliggjorte regnskaber, vil det            hvoraf mindst ét er et kreditinstitut;
fremover være muligt mere præcist at angive, hvilke
metoder der skal benyttes i forbindelse med tilsyn på et
konsolideret grundlag;                                          — blandet selskab: et moderselskab, der ikke er et finan-
                                                                    sieringsselskab eller et kreditinstitut, og som blandt
                                                                    sine datterselskaber tæller mindst et kreditinstitut;
som følge af de mange ændringer til direktiv
83/350/EØF bør dette i sin helhed erstattes af nærvæ-
rende direktiv;                                                — accessorisk bankservicevirksomhed: en virksomhed,
                                                                    hvis hovedaktivitet består i besiddelse og forvaltning
                                                                    af fast ejendom, forvaltning af edb-serviceydelser
nærværende direktiv er i nøje overensstemmelse med de i             eller enhver anden lignende aktivitet, der har acces-
Den Europæiske Fælles Akt fastsatte målsætninger og vil             sorisk karakter i forhold til et eller flere kreditinsti-
bl.a. muliggøre en ensartet anvendelse i hele Fællesskabet          tutters ordinære virksomhed;
af de ved andre EF-retsakter indførte forsigtighedsregler,
som skal overholdes på et konsolideret grundlag:
                                                               — kapitalinteresser: det forhold, at der direkte eller indi-
Kommissionens henstilling 87/62/EØF af 22. december
                                                                    rekte besiddes 20 % eller mere af stemmerettighe-
1986 vedrørende overvågning af og kontrol med kredit-
                                                                    derne eller kapitalen i en virksomhed;
institutters store engagementer (2), Rådets direktiv
89/647/EØF af 18. december 1989 om solvensnøgletal
for kreditinstitutter (3) og de ved direktiv 89/646/EØF        — moderselskab: en modervirksomhed som defineret i
harmoniserede regler; nærværende direktiv er især
                                                                    artikel 1, stk. 1, i Rådets direktiv 83/349/EØF ( 6 );
nødvendigt for at sikre en korrekt anvendelse af Rådets
direktiv 89/299/EØF af 17. april 1989 om kreditinstitut-
ters egenkapital ( 4 );                                        — datterselskab: en dattervirksomhed som defineret i
                                                                    artikel 1, stk. 1, og artikel 2 i direktiv 83/349/EØF;
                                                                    ethvert datterselskab af et datterselskab betragtes som
der bør på grundlag af princippet om gensidighed indgås             et datterselskab af det moderselskab, som står i
aftaler mellem Fællesskabet og tredjelande for herved at            spidsen for disse selskaber;
åbne mulighed for en konkret udøvelse af det konsoli-
derede tilsyn på det størst mulige geografiske grund-
lag —                                                          — kompetente myndigheder: de nationale myndigheder,
                                                                    der ved lov eller anden forskrift er bemyndiget til at
                                                                    føre tilsyn med kreditinstitutter;
C)  EFT   nr. L 372 af 31. 12. 1986, s. 1.
O   EFT   nr. L 33 af 4. 2. 1987, s. 10.
C)  EFT   nr. L 386 af 30. 12. 1989, s. 14.                     (5) EFT nr. L 322 af 17. 12. 1977, s. 30.
(4) EFT   nr. L 124 af 5. 5. 1989, s. 16.                       (6) EFT nr. L 193 af 18. 7. 1983, s. 1.
 ---pagebreak---  14. 12. 90                                       De Europæiske Fællesskabers Tidende                                  Nr. C 315/17
— aktiv portefølje: den portefølje, der er defineret i                     end 10 millioner ECU, idet det laveste tal lægges til
     artikel 2 i Rådets direktiv . . . / . . . / E Ø F om kravene          grund; hvis flere virksomheder opfylder ovenstående
     til investeringsselskabers og kreditinstitutters kapital-             kriterier, skal de dog medtages i konsolideringen,
     grundlag.                                                             dersom de som helhed er af ikke uvæsentlig betyd-
                                                                           ning i forhold til ovennævnte formål, eller
                            Artikel 2
                      Anvendelsesområde                               — når aktiviteterne i det kreditinstitut eller finansie-
                                                                           ringsinstitut, hvori kapitalinteresserne haves, er af en
                                                                           sådan art, at de kompetente myndigheder, der er
Dette direktiv finder anvendelse på alle kreditinstitutter,
                                                                           ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, finder, at en
finansieringsselskaber og blandede selskaber.                              konsolidering af dets finansielle situation ville være
                                                                           uhensigtsmæssig eller vildledende, eller
Med undtagelse af medlemsstaternes centralbanker lige-
stilles de foretagender, der permanent er undtaget i
henhold til artikel 2 i direktiv 77/780/EØF, med finan-               — indtil en senere samordning af kravene til egenkapi-
sieringsinstitutter med henblik på anvendelse af de i dette                talen i relation til markedsrisici, når det finansierings-
direktiv fastsatte bestemmelser.                                           institut, hvori kapitalinteresserne haves, udøver akti-
                                                                           viteter, der primært er underkastet markedsrisici, og
                                                                           dette institut er underlagt særlige tilsynsregier; de
                            Artikel 3                                      kompetente myndigheder kan fra konsolideringen
                                                                           ligeledes udelade den aktive portefølje hos de kredi-
Tilsyn med kreditinstitutter og finansieringsselskaber på                  tinstitutter og finansieringsinstitutter, hvori kapitalin-
                   et konsolideret grundlag                                teresserne haves, forudsat at denne portefølje er
                                                                           underkastet særlige tilsynsregier.
1.      Ethvert kreditinstitut, som har kapitalinteresser i et
andet kreditinstitut eller finansieringsinstitut, skal i over-
ensstemmelse med reglerne i artikel 5 være undergivet
tilsyn på grundlag af en konsolidering af dets egen finan-            4.     Når en medlemsstats kompetente myndigheder
sielle situation og den finansielle situation i de institutter,       under henvisning til et af de i stk. 3 nævnte tilfælde ikke
hvori det har sådanne kapitalinteresser. Dette tilsyn                 gennemfører det konsoliderede tilsyn, er moderselskabet
omfatter som et minimum de elementer, der er nævnt i                  forpligtet til på forlangende at fremlægge sådanne oplys-
stk. 5 og 6.                                                          ninger for de kompetente myndigheder i de medlems-
                                                                      stater, hvori datterkreditinstitutter er etableret, at det er
                                                                      muligt for sidstnævnte myndigheder at gennemføre et
2.      Ethvert finansieringsselskab skal i overensstemmelse          konsolideret tilsyn i overensstemmelse med dette direktiv.
med reglerne i artikel 5 være undergivet tilsyn på
grundlag af en konsolidering af dets egen finansielle
situation og den finansielle situation i de kreditinstitutter         5.     Tilsynet med et kreditinstituts eller finansieringssel-
og finansieringsinstitutter, hvori det har kapitalinteresser.         skabs solvens og store engagementer udøves på et konso-
Dette tilsyn omfatter som et minimum de elementer, der                lideret grundlag i overensstemmelse med gældende
er nævnt i stk. 5 og 6. Tilsynet indebærer på ingen måde,             EF-regler. Medlemsstaterne træffer de tilpasningsforan-
at de kompetente myndigheder udøver en kontrolfunk-                   staltninger, der måtte være nødvendige for at bringe
tion i forhold til det individuelle finansieringsselskab.             disse EF-regler i anvendelse på finansieringsselskaber.
3.      De kompetente myndigheder, der i henhold til
artikel 4 har til opgave at føre det konsoliderede tilsyn,            Når moderselskabet er et kreditinstitut, foretages der på
kan undlade at medtage et kreditinstitut eller et finansie-           et konsolideret grundlag tilsyn og kontrol med, at de i
ringsinstitut i konsolideringen,                                      artikel 12, stk. 1 og 2, i direktiv 89/646/EØF fastsatte
                                                                      begrænsninger overholdes.
— når det kreditinstitut eller finansieringsinstitut, hvori
     kapitalinteresserne haves, er beliggende i et tredje-
     land, hvor der foreligger retlige hindringer for over-           6.     De kompetente myndigheder påser, at der er en
     førsel af de nødvendige oplysninger, eller                       betryggende intern revision i alle de kredit- og finansie-
                                                                      ringsinstitutter, der er omfattet af det tilsyn på et konso-
                                                                      lideret grundlag, som et kreditinstitut eller finansierings-
— når den pågældende virksomhed efter de kompetente
                                                                      selskab er undergivet.
     myndigheders opfattelse er af uvæsentlig betydning i
     forhold til formålet med kreditinstituttilsynet, og
     under alle omstændigheder når balancesummen for
     det kreditinstitut eller finansieringsinstitut, hvori            7.     Medlemsstaterne kan undlade at føre et individuelt
     kapitalinteresserne haves, udgør mindre end 1 % af               tilsyn med kreditinstitutter, der i deres egenskab af
     balancesummen i det kreditinstitut eller finansierings-          moderselskaber er undergivet tilsyn på et konsolideret
     selskab, der har disse kapitalinteresser, eller mindre           grundlag. Hvis de kompetente myndigheder udøver et
 ---pagebreak---  Nr. C 315/18                               De Europæiske Fællesskabers Tidende                                   14. 12. 90
 individuelt tilsyn, kan de med henblik på beregning af          kompetente myndigheder, der har godkendt kreditinsti-
 egenkapitalen gøre brug af bestemmelsen i artikel 2, stk.       tuttet med den højeste balancesum; hvis balancesummen
 1, tredje afsnit, i direktiv 89/299/EØF.                        er den samme, udøves det konsoliderede tilsyn af de
                                                                 kompetente myndigheder, der som de første har meddelt
                                                                 den i artikel 3 i direktiv 77/780/EØF nævnte tilladelse.
 8. Dersom et kreditinstitut, som er et datterselskab af
 et moderselskab, der er et kreditinstitut, er blevet            3. De pågældende kompetente myndigheder kan efter
 godkendt og er beliggende i en anden medlemsstat, fører        fælles aftale fravige de i stk. 2, første og andet afsnit,
 de kompetente myndigheder, der har meddelt denne               fastsatte regler.
 godkendelse, et under-konsolideret eller individuelt
 tilsyn med dette datterkreditinstitut.
                                                                4. De i stk. 2, tredje afsnit, og stk. 3 nævnte aftaler
                                                                skal indeholde nærmere bestemmelser med henblik på
                                                                samarbejde og videregivelse af de oplysninger, der er
9. Uanset stk. 8 kan de kompetente myndigheder, der             nødvendige for at kunne nå de i dette direktiv fastsatte
er ansvarlige for godkendelsen af datterselskabet af et         mål.
 moderselskab, der er et kreditinstitut, ved tosidig aftale
overdrage deres tilsynspligt til de kompetente myndig-
heder, der har godkendt og fører tilsyn med modersel-                                     Artikel 5
skabet. Kommissionen skal underrettes om sådanne
                                                                             Konsolideringens form og indhold
aftaler og indholdet heraf. Den videregiver oplysningerne
herom til de øvrige myndigheder og Det Rådgivende
Bankudvalg.                                                      1. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for
                                                                det konsoliderede tilsyn, skal med henblik på tilsynet
                                                                forlange en fuldstændig konsolidering af de kreditinsti-
                                                                tutter og finansieringsinstitutter, som er datterselskaber
                                                                af moderselskabet, eller hvorover moderselskabet rent
                            Artikel 4                           faktisk udøver en bestemmende indflydelse efter de
De for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente           kompetente myndigheders opfattelse. Konsolideringen
                         myndigheder                            skal sikre tilsyn på et konsolideret grundlag af i hvert
                                                                fald de aktiviteter, som er angivet i bilaget til direktiv
                                                                89/646/EØF.
 1. Når moderselskabet er et kreditinstitut, udøves det
konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der
har meddelt dette kreditinstitut den i artikel 3 i direktiv     Der kan dog foreskrives en pro rata konsolidering i de
77/780/EØF nævnte tililadelse.                                  tilfælde, hvor de kompetente myndigheder finder, at den
                                                                kapitalinteressebesiddende virksomheds ansvar — som
                                                               følge at det ansvar, som påhviler de øvrige aktionærer og
                                                                selskabsdeltagere, og som følge af disses tilfredsstillende
2. Når et kreditinstituts moderselskab er et finansie-         solvens — er begrænset i forhold til den kapitalandel,
ringsselskab, udøves det konsoliderede tilsyn af de             den pågældende virksomhed besidder. De øvrige aktio-
kompetente myndigheder, der har meddelt dette kredit-          nærers og selskabsdeltageres ansvar skal være klart fast-
institut den i artikel 3 i direktiv 77/780/EØF nævnte          slået, om nødvendigt ved udtrykkeligt indgåede forplig-
tilladelse.                                                    telser.
                                                                2. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for
Når kreditinstitutter, der er godkendt i mere end en            det konsoliderede tilsyn, skal med henblik på tilsynet
medlemsstat, har det samme finansieringsselskab som             forlange en pro rata konsolidering af kapitalinteresser i
moderselskab, udøves det konsoliderede tilsyn dog af de         kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, der i fælles-
myndigheder, der har kompetence i forhold til det kredi-        skab ledes af en virksomhed, der indgår i konsolider-
tinstitut, der er blevet godkendt i den medlemsstat, hvor       ingen, og af en eller flere virksomheder, der ikke indgår
finansieringsselskabet er blevet oprettet.                      i konsolideringen, når dette medfører en begrænsning af
                                                                de pågældende virksomheders ansvar i forhold til den
                                                                kapitalandel, de besidder.
Hvis der ikke findes et godkendt datterkreditinstitut i
den medlemsstat, hvor finansieringsselskabet er blevet          3. I andre tilfælde af kapitalinteresser end de i stk. 1
oprettet, afgør de kompetente myndigheder i de berørte         og 2 nævnte, eller når der rent faktisk kan udøves en
medlemsstater (herunder den medlemsstat, hvor finansie-        betydelig indflydelse, bestemmer de kompetente myndig-
ringsselskabet er blevet oprettet) efter fælles aftale, hvem    heder, om konsolideringen skal finde sted og i bekræf-
der skal udøve det konsoliderede tilsyn. I mangel af en        tende fald hvorledes. De kan navnlig tillade eller fore-
sådan aftale, udøves det konsoliderede tilsyn af de            skrive brug af den indre værdis metode.
 ---pagebreak--- 14. 12. 90                                    De Europæiske Fællesskabers Tidende                                  Nr. C 315/19
4.    Accessoriske bankservicevirksomheder medtages i             kompetente myndigheder udøver en tilsynsførende funk-
konsolideringen efter de samme metoder som dem, der               tion over for disse institutter eller virksomheder på indi-
er foreskrevet i stk. 1, 2 og 3.                                  viduelt grundlag.
                                                                  Medlemsstaterne tillader ligeledes udveksling mellem
                           Artikel 6                              deres kompetente myndigheder af de i artikel 6 nævnte
Oplysninger som blandede selskaber og deres dattersel-            oplysninger, dog således, at indhentning af eller rådighed
                     skaber skal meddele                          over oplysninger på ingen måde medfører, at de kompe-
                                                                  tente myndigheder udøver en tilsynsførende funktion
                                                                  over for blandede selskaber og disses datterselskaber,
1.    Indtil en senere samordning af konsolideringsme-
                                                                  som ikke er kreditinstitutter.
toder fastsætter medlemsstaterne, at deres kompetente
myndigheder skal forlange, at blandede selskaber og
disses datterselskaber meddeler alle de oplysninger m.v.,         4.     Hvis et kreditinstitut, et finansieringsselskab eller et
der er nødvendige for udøvelsen af tilsynet med de                blandet selskab kontrollerer et eller flere datterselskaber,
kreditinstitutter, der er datterselskaber af de pågældende        som er forsikringsselskaber eller andre foretagender, der
blandede selskaber.                                               tilbyder investeringsservice, som er underkastet en
                                                                  godkendelsesordning, etableres der et snævert samar-
                                                                  bejde mellem de kompetente myndigheder og de
2.    Medlemsstaterne fastsætter, at deres kompetente             myndigheder, der varetager det offentlige tilsyn med
myndigheder selv kan foretage eller kan lade eksterne             sådanne forsikringsselskaber eller foretagender. Disse
revisorer foretage kontrol på stedet af de oplysninger,           myndigheder udveksler alle sådanne oplysninger, der kan
der er modtaget fra blandede selskaber og disses datter-          lette udøvelsen af deres hverv og sikre kontrol med den
selskaber.                                                        finansielle situation og aktiviteterne i samtlige foreta-
                                                                  gender, der er underlagt deres tilsyn.
                           Artikel 7
                                                                  5.     Oplysninger, der indhentes i henhold til bestemmel-
Foranstaltninger der skal lette gennemførelsen af tilsynet        serne i dette direktiv, herunder navnlig enhver udveks-
                 på et konsolideret grundlag                      ling af oplysninger mellem kompetente myndigheder i
                                                                  henhold til nærværende direktiv, er undergivet tjenstlig
1.    Medlemsstaterne træffer de nødvendige foranstalt-           tavshedspligt i overensstemmelse med artikel 12 i direktiv
ninger for at sikre, at der ikke foreligger retlige               77/780/EØF.
hindringer for, at et kreditinstitut, et finansieringsinstitut,
en accessorisk bankservicevirksomhed eller et dattersel-
skab, jf. artikel 6, giver et kreditinstitut, et finansierings-   6.     De kompetente myndigheder udarbejder en forteg-
selskab eller et blandet selskab, der besidder kapitalinter-      nelse over de finansieringsselskaber, som undergives
esser heri, de oplysninger, der er nødvendige for at              tilsyn på et konsolideret grundlag. Denne fortegnelse
kunne foretage tilsyn på et konsolideret grundlag i over-         videregives til de andre medlemsstaters kompetente
ensstemmelse med dette direktiv.                                  myndigheder og Kommissionen.
2.    Når moderselskabet og dets datterkreditinstitut(ter)        7.     Ønsker de kompetente myndigheder i en medlems-
er beliggende i forskellige medlemsstater, skal de kompe-         stat i forbindelse med anvendelsen af dette direktiv på et
tente myndigheder i de forskellige medlemsstater                  kreditinstitut, et finansieringsselskab eller et blandet
udveksle alle de oplysninger, der kan muliggøre eller             selskab i bestemte tilfælde at kontrollere oplysninger om
lette udøvelsen af det konsoliderede tilsyn i overensstem-        et kreditinstitut, et finansieringsinstitut, en accessorisk
melse med dette direktiv.                                         bankservicevirksomhed eller et af de i artikel 6 nævnte
                                                                  datterselskaber, der er beliggende i en anden medlems-
                                                                  stat, anmoder de de kompetente myndigheder i den
Hvis de kompetente myndigheder i den medlemsstat,                 anden medlemsstat om, at denne kontrol finder sted. De
hvor moderselskabet er beliggende, ikke selv foretager            myndigheder, som modtager anmodningen, skal inden
det konsoliderede tilsyn i henhold til artikel 4, indhenter       for rammerne af deres beføjelser efterkomme denne
de fra det pågældende moderselskab de oplysninger, der            enten ved selv at foretage kontrollen eller ved at tillade,
er nødvendige for udøvelsen af det konsoliderede tilsyn,          at de myndigheder, der har fremsat anmodningen, fore-
og videregiver dem til de for dette tilsyn ansvarlige             tager kontrollen, eller ved at lade en revisor eller anden
kompetente myndigheder.                                           sagkyndig foretage denne.
3.    Medlemsstaterne tillader udveksling mellem deres            8.     Medlemsstaterne fastsætter, uden at dette i øvrigt
kompetente myndigheder af de i stk. 2 nævnte oplys-               berører strafferetlige bestemmelser, at deres respective
ninger, dog således at indhentning af eller rådighed over         kompetente myndigheder kan iværksætte sanktioner eller
oplysninger om finansieringsinstitutter eller accessoriske        andre foranstaltninger mod finansieringsselskaber og
bankservicevirksomheder på ingen måde medfører, at de             blandede selskaber eller deres ansvarlige ledere for over-
 ---pagebreak--- Nr. C 315/20                                 De Europæiske Fællesskabers Tidende                                     14. 12. 90
trædeise af love og administrative bestemmelser, som er          — dels at de kompetente myndigheder i tredjelande kan
vedtaget i henhold til dette direktiv, med det formål at             indhente de oplysninger, der er nødvendige for at
bringe de konstaterede overtrædelser eller årsagerne                 føre tilsyn med moderselskaber, der har deres hjem-
hertil til ophør. Sådanne foranstaltninger kan i visse               sted inden for de pågældende landes område, og som
tilfælde nødvendiggøre de retlige myndigheders                       besidder kapitalinteresser i kredit- eller finansierings-
medvirken. De kompetente myndigheder arbejder tæt                    institutter, der er beliggende i en eller flere medlems-
sammen for at sikre, at ovennævnte sanktioner eller                  stater.
foranstaltninger fører til det tilsigtede resultat, navnlig
når hjemstedet for et finansieringsselskab eller et blandet      3. Kommissionen gennemgår sammen med det rådgi-
selskab ikke befinder sig samme sted som dets centrale           vende udvalg, der er nedsat i henhold til artikel 11 i
administration eller hovedforretningssted.                       direktiv 77/780/EØF, resultatet af disse forhandlinger
                                                                 og den situation, der følger af disse.
                           Artikel 8
                                                                                            Artikel 9 f
                          Tredjelande
                                                                                   Afsluttende bestemmelser
1. Kommissionen kan enten på anmodning fra en
medlemsstat eller på eget initiativ fremsætte forslag for        1. Medlemsstaterne sætter de nødvendige love og
Rådet om at indlede forhandlinger med et eller flere             administrative bestemmelser i kraft for senest den 1.
tredjelande om aftaler, der skal tjene til at fastsætte de       januar 1993 at efterkomme dette direktiv. De underretter
nærmere vilkår for, hvordan det konsoliderede tilsyn skal        straks Kommissionen herom.
anvendes på
                                                                 Når medlemsstaterne vedtager disse bestemmelser,
— kreditinstitutter, hvis moderselskab har sit hjemsted i        henvises der deri til dette direktiv, eller de ledsages ved
     et tredjeland, og                                           offentliggørelsen af en sådan henvisning. De nærmere
                                                                 regler for denne henvisning fastsættes af medlemssta-
— kreditinstitutter, der er beliggende i tredjelande, og         terne.
     hvis moderkreditinstitut eller moderfinansieringssel-
     skab har sit hjemsted inden for Fællesskabet.               2. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen de
                                                                 vigtigste nationale retsforskrifter, som de udsteder på det
2. De i stk. 1 omhandlede aftaler har navnlig til                område, der er omfattet af dette direktiv.
formål at sikre
— dels at de kompetente myndigheder i medlemssta-                                          Artikel 10
     terne kan indhente de oplysninger, der er nødvendige        Direktiv 83/350/EØF          ophæves    med virkning       fra
     for at føre tilsyn på et konsolideret grundlag med et i     1. januar 1993.
     Fællesskabet beliggende kreditinstitut eller finansie-
     ringsselskab, som har kapitalinteresser i et kreditin-                                Artikel 11
     stitut eller et finansieringsinstitut, der er beliggende
     uden for Fællesskabet                                       Dette direktiv er rettet til medlemsstaterne.