CELEX: 32021R0453
Language: lt
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/453 2021 m. kovo 15 d. kuriuo nustatomi Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 taikymo techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su specialiais informacijos teikimo reikalavimais rinkos rizikos atveju (Tekstas svarbus EEE)

2021 3 16   
               
               
                  LT
               
               
                  Europos Sąjungos oficialusis leidinys
               
               
                  L 89/3
               
            
         KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2021/453
         2021 m. kovo 15 d.
         kuriuo nustatomi Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 taikymo techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su specialiais informacijos teikimo reikalavimais rinkos rizikos atveju
         (Tekstas svarbus EEE)
         EUROPOS KOMISIJA,
         atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
         atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jo 430b straipsnio 6 dalį,
         kadangi:
         
                     (1)
                  
                  
                     2019 m. Bazelio bankų priežiūros komitetas (toliau – BBPK) paskelbė patikslintus minimalaus kapitalo reikalavimus rinkos rizikai padengti, kuriais siekta pašalinti bankų prekybos knygos veiklos prudencinio vertinimo spragas ir, be kita ko, nustatė reikalavimą taikyti rizikai jautrų standartizuotą rinkos rizikos apskaičiavimo metodą, kuriuo atsižvelgiama į riziką ir kuris yra parengtas ir sukalibruotas taip, kad jį būtų galima taikyti kaip patikimą atsarginį vidaus modelių metodą;
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) 2019/876 (2) iš dalies pakeistas Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, kad į Sąjungos prudencinę sistemą būtų įtrauktas reikalavimas įstaigoms teikti informaciją apie nuosavų lėšų reikalavimus pagal tą alternatyvų, rizikai jautrų standartizuotą metodą;
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     turėtų būti nustatyti vienodi informacijos apie nuosavas lėšas teikimo pagal tą alternatyvų standartizuotą metodą reikalavimai, susiję su informacijos teikimu kompetentingoms institucijoms pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430b straipsnį ir pagal to reglamento 461a straipsnyje nurodytą deleguotąjį aktą;
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430b straipsnio 1 dalį tame straipsnyje nustatyti specialūs informacijos teikimo reikalavimai rinkos rizikos atveju turėtų būti taikomi nuo to reglamento 461a straipsnyje nurodyto deleguotojo akto taikymo pradžios datos. Todėl tikslinga šio reglamento taikymo pradžios datą suderinti su to deleguotojo akto taikymo pradžios data;
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos (EBI) Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     EBI dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (3) 37 straipsnį, pateikti rekomendacijų,
                  
               PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
         
            1 straipsnis
            Ataskaitinės datos ir informacijos pateikimo datos
            
               1.   Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430b straipsnyje, 94 straipsnio 1 dalyje ir 325a straipsnio 1 dalyje nurodytą informaciją įstaigos kompetentingoms institucijoms teikia kas ketvirtį, pateikdamos kovo 31 d., birželio 30 d., rugsėjo 30 d. ir gruodžio 31 d. duomenis.
            
            
               2.   Įstaigos 1 dalyje nurodytą informaciją pateikia iki darbo pabaigos šiomis dienomis: gegužės 12 d., rugpjūčio 11 d., lapkričio 11 d. ir vasario 11 d.
            
            
               3.   Jeigu 2 dalyje nurodyta diena yra nedarbo diena kompetentingos institucijos, kuriai turi būti teikiama informacija, valstybėje narėje arba yra šeštadienis arba sekmadienis, informacija pateikiama iki kitos darbo dienos pabaigos.
            
            
               4.   Įstaigos nepagrįstai nedelsdamos kompetentingoms institucijoms pateikia bet kokius pateiktos informacijos pataisymus.
            
         
         
            2 straipsnis
            Informacijos apie Reglamento (ES) Nr. 575/2013 94 straipsnio 1 dalyje ir 325a straipsnio 1 dalyje nustatytas ribines vertes teikimas
            Įstaigos individualiai arba konsoliduotai, priklausomai nuo atvejo, teikia informaciją apie savo balansinės ir nebalansinės veiklos, kuriai kyla rinkos rizika, dydį ir apie savo prekybos knygos dydį, naudodamos I priedo 90 formą ir vadovaudamosi šio reglamento II priedo II dalies 1 skirsnio nurodymais.
         
         
            3 straipsnis
            Informacijos apie alternatyvų standartizuotą metodą teikimas
            Įstaigos individualiai arba konsoliduotai, priklausomai nuo atvejo, teikia informaciją apie skaičiavimų, pagrįstų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430b straipsnio 1 dalyje nurodytu alternatyviu standartizuotu metodu, rezultatus, naudodamos šio reglamento I priedo 91 formą ir vadovaudamosi šio reglamento II priedo II dalies 2 skirsnio nurodymais.
         
         
            4 straipsnis
            Keitimosi duomenimis formatai ir informacija, susijusi su pateikiamais duomenimis
            
               1.   Įstaigos šio reglamento 2 ir 3 straipsniuose nurodytą informaciją pateikia savo kompetentingos institucijos nustatytais keitimosi duomenimis formatais ir pateikimo būdais, laikydamosi III priede nustatytos duomenų vieneto apibrėžties, įtrauktos į duomenų vienetų modelį, ir patvirtinimo formulių.
            
            
               2.   Į pateikiamus duomenis nereikalaujama arba netaikoma informacija nėra įtraukiama.
            
            
               3.   Skaitinės reikšmės pateikiamos taip:
               
                           a)
                        
                        
                           duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „piniginė vertė“, nurodomi mažiausiai tūkstančių vienetų tikslumu;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „procentinė dalis“, nurodomi vienetais mažiausiai dešimttūkstantųjų tikslumu;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „sveikasis skaičius“, nurodomi nenaudojant dešimtainių skaičių, vienetų tikslumu.
                        
                     
            
               4.   Įstaigos identifikuojamos tik pagal jų juridinio asmens identifikatorių (LEI). Kiti nei įstaigos juridiniai asmenys ir sandorio šalys identifikuojami pagal jų LEI, jei toks yra.
            
            
               5.   Įstaigų teikiama informacija siejama su:
               
                           a)
                        
                        
                           ataskaitine data ir ataskaitiniu laikotarpiu;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           ataskaitose nurodoma valiuta;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           apskaitos standartu;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           ataskaitą teikiančios įstaigos juridinio asmens identifikatoriumi (LEI);
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           konsolidavimo mastu.
                        
                     
         
         
            5 straipsnis
            Įsigaliojimas ir taikymo pradžios data
            Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
            Jis taikomas nuo 2021 m. spalio 5 d.
         
         
            Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
            Priimta Briuselyje 2021 m. kovo 15 d.
            
               
                  Komisijos vardu
               
               
                  Pirmininkė
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  OL L 176, 2013 6 27, p. 1.
         
            (2)  2019 m. gegužės 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2019/876, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 nuostatos, susijusios su sverto koeficientu, grynojo pastovaus finansavimo rodikliu, nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimais, sandorio šalies kredito rizika, rinkos rizika, pagrindinių sandorio šalių pozicijomis, kolektyvinio investavimo subjektų pozicijomis, didelėmis pozicijomis, ataskaitų teikimo ir informacijos atskleidimo reikalavimais, ir Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (OL L 150, 2019 6 7, p. 1).
         
            (3)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos bankininkystės institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/78/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 12).
      
      
         
            I PRIEDAS
            SPECIALŪS INFORMACIJOS TEIKIMO REIKALAVIMAI RINKOS RIZIKOS ATVEJU
            
                        
                           COREP FORMOS
                        
                     
                  
                        
                           Formos numeris
                        
                     
                     
                        
                           Formos kodas
                        
                     
                     
                        
                           Formos (formų grupės) pavadinimas
                        
                     
                     
                        
                           Trumpasis pavadinimas
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Ribinės vertės
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        PREKYBOS KNYGA IR RINKOS RIZIKOS RIBINĖS VERTĖS
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternatyvus standartizuotas rinkos rizikos apskaičiavimo metodas
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00. Prekybos knyga ir rinkos rizikos ribinės vertės (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Balansinė ir nebalansinė veikla, kuriai kyla rinkos rizika
                        
                     
                     
                        
                           Iš viso turto
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Suskirstymas pagal reguliavimo knygas
                        
                     
                     
                        
                           % viso turto
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Prekybos knyga
                        
                     
                     
                        
                           Ne prekybos knyga
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iš jos: prekybos knygoje apskaitoma veikla KRR 94 straipsnio taikymo tikslais
                        
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurioms kyla užsienio valiutos kurso rizika
                        
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurioms kyla biržos prekių kainos rizika
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iš viso
                        
                     
                     
                        
                           % viso turto
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           3 mėnuo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           2 mėnuo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           1 mėnuo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00. Alternatyvus standartizuotas metodas Santrauka (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurioms taikomas jautrumu grindžiamas metodas
                        
                     
                  
                        
                           Nesvertinis jautrumas delta rizikai
                        
                     
                     
                        
                           Nuosavų lėšų reikalavimai pagal skirtingus scenarijus
                        
                     
                  
                        
                           Mažų koreliacijų scenarijus
                        
                     
                     
                        
                           Vidutinių koreliacijų scenarijus
                        
                     
                     
                        
                           Didelių koreliacijų scenarijus
                        
                     
                  
                        
                           Teigiamas
                        
                     
                     
                        
                           Neigiamas
                        
                     
                     
                        
                           Kiekvienos rizikos klasės grynasis jautrumas
                        
                     
                     
                        
                           Delta rizika
                        
                     
                     
                        
                           Vega rizika
                        
                     
                     
                        
                           Kreivumo rizika
                        
                     
                     
                        
                           Iš viso
                        
                     
                     
                        
                           Delta rizika
                        
                     
                     
                        
                           Vega rizika
                        
                     
                     
                        
                           Kreivumo rizika
                        
                     
                     
                        
                           Iš viso
                        
                     
                     
                        
                           Delta rizika
                        
                     
                     
                        
                           Vega rizika
                        
                     
                     
                        
                           Kreivumo rizika
                        
                     
                     
                        
                           Iš viso
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Iš viso (alternatyvus standartizuotas metodas)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Jautrumu grindžiamas metodas
                        
                     
                     
                        
                           Bendroji palūkanų normos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Pozicijų, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kredito maržos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Neįtraukto į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimo vertybiniais popieriais kredito maržos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Įtraukto į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimo vertybiniais popieriais kredito maržos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nuosavybės vertybinių popierių rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Biržos prekių kainos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Užsienio valiutos kurso rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimų neįvykdymo rizika
                        
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Neįtrauktas į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimas vertybiniais popieriais
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Įtrauktas į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimas vertybiniais popieriais
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Likutinė rizika
                        
                     
                     
                        
                           Egzotinės pagrindinės pozicijos
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Kita likutinė rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurioms kyla įsipareigojimų neįvykdymo rizika
                        
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurioms kyla likutinė rizika
                        
                     
                     
                        
                           Nuosavų lėšų reikalavimai
                        
                     
                     
                        
                           Bendra rizikos pozicijos suma
                        
                     
                  
                        
                           Bendrosios staigaus įsipareigojimų neįvykdymo rizikos (JTD) sumos
                        
                     
                     
                        
                           Bendroji tariamoji vertė
                        
                     
                  
                        
                           Ilgosios
                        
                     
                     
                        
                           Trumposios
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Iš viso (alternatyvus standartizuotas metodas)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Jautrumu grindžiamas metodas
                        
                     
                     
                        
                           Bendroji palūkanų normos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Pozicijų, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kredito maržos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Neįtraukto į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimo vertybiniais popieriais kredito maržos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Įtraukto į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimo vertybiniais popieriais kredito maržos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nuosavybės vertybinių popierių rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Biržos prekių kainos rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Užsienio valiutos kurso rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimų neįvykdymo rizika
                        
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Neįtrauktas į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimas vertybiniais popieriais
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Įtrauktas į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimas vertybiniais popieriais
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Likutinė rizika
                        
                     
                     
                        
                           Egzotinės pagrindinės pozicijos
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Kita likutinė rizika
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            II PRIEDAS
            
               I PRIEDO DĖL SPECIALIŲ INFORMACIJOS TEIKIMO REIKALAVIMŲ RINKOS RIZIKOS ATVEJU FORMŲ PILDYMO NURODYMAI
            
            
               I DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI
            
            1.   Struktūra ir tvarka
            1.1.   Struktūra
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Teikdamos informaciją pagal šį įgyvendinimo reglamentą įstaigos turi užpildyti dvi atskiras formas:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    formą, skirtą informacijai apie Reglamento (ES) Nr. 575/2013 94 straipsnyje ir 325a straipsnyje nustatytas ribines vertes teikti, ir
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    formą, skirtą pozicijų santraukai ir informacijai apie teorinius nuosavų lėšų reikalavimus, pagrįstus alternatyviu standartizuotu metodu, teikti.
                                 
                              
                  1.2.   Numeravimo tvarka
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Nurodant šių nurodymų formų skiltis, eilutes ir laukelius laikomasi toliau nurodytos tvarkos, o tvirtinant pateiktą informaciją – toliau išvardytų taisyklių:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    nurodymuose laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma; eilutė; skiltis};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    jei formoje pateikiamos nuorodos arba patvirtinimo taisyklės, kuriose nurodomi arba naudojami tik tos formos duomenų vienetai, forma nenurodoma; {eilutė; skiltis};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    kai formą sudaro tik viena skiltis, nurodomos tik eilutės: {forma; eilutė};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima pažymėti, kad anksčiau nurodytoms eilutėms arba skiltims pateikiamos nuorodos arba taikoma patvirtinimo taisyklė.
                                 
                              
                  1.3.   Ženklų tvarka
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Visos sumos, dėl kurių nuosavos lėšos arba nuosavų lėšų reikalavimai padidėja, nurodomos teigiamu skaičiumi. Visos sumos, dėl kurių bendra nuosavų lėšų suma arba nuosavų lėšų reikalavimai mažėja, nurodomos neigiamu skaičiumi. Prieš straipsnio pavadinimą įrašytas minuso ženklas (–) reiškia prielaidą, kad tame straipsnyje teigiamas skaičius nebus rašomas.
                     
                  1.4.   Santrumpos
            Šiame priede Reglamentas (ES) Nr. 575/2013 vadinamas KRR.
            
               II DALIS. SU FORMA SUSIJĘ NURODYMAI
            
            1.   C 90.00. Prekybos knyga ir rinkos rizikos ribinės vertės
            1.1.   Bendrosios pastabos
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Šioje formoje pateikiama informacija atspindi KRR 94 straipsnyje (smulkiai prekybos knygoje apskaitomai veiklai taikomos išlygos) nurodyto skaičiavimo rezultatą ir įstaigos balansinės ir nebalansinės veiklos, kuriai kyla rinkos rizika, dydį, apskaičiuotą pagal KRR 325a straipsnį. Remiantis ta informacija nustatoma, ar taikoma prievolė teikti informaciją apie KRR 430 straipsnyje nurodytą alternatyvų standartizuotą metodą ar apie alternatyvų vidaus modelių metodą.
                     
                  1.2.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
            
                     
                        5.
                     
                     
                        KRR 94 straipsnyje nurodyto skaičiavimo rezultatas ir informacija apie įstaigos balansinės ir nebalansinės veiklos, kuriai kyla rinkos rizika, dydį, apskaičiuotą pagal KRR 325a straipsnį, teikiami atskirai 0010–0030 eilutėse už kiekvieną praėjusį ketvirčio, kurio ataskaita teikiama, mėnesį.
                        
                                    
                                       Eilutė
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       3 mėnuo
                                    
                                    Teikiami ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, trečiojo mėnesio paskutinės dienos duomenys
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       2 mėnuo
                                    
                                    Teikiami ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, antrojo mėnesio paskutinės dienos duomenys
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       1 mėnuo
                                    
                                    Teikiami ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, pirmojo mėnesio paskutinės dienos duomenys
                                 
                              
                                    
                                       Skiltis
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Balansinė ir nebalansinė veikla, kuriai kyla rinkos rizika
                                    
                                    KRR 325a straipsnio 2 dalis.
                                    Įstaigos nurodo absoliučiąją sumą, atspindinčią įstaigos balansinę ir nebalansinę veiklą, kuriai kyla rinkos rizika, apskaičiuotą pagal KRR 325a straipsnio 2 dalį.
                                 
                              
                                    0020–0060
                                 
                                 
                                    
                                       Suskirstymas pagal reguliavimo knygas
                                    
                                    Balansinė ir nebalansinė veikla, kuriai kyla rinkos rizika, suskirstoma pagal prekybos ir ne prekybos knygas.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Prekybos knyga
                                    
                                    KRR 325a straipsnio 2 dalies a, c ir f punktai.
                                 
                              
                                    0030–0040
                                 
                                 
                                    
                                       Iš jos: prekybos knygoje apskaitoma veikla KRR 94 straipsnio taikymo tikslais
                                    
                                    KRR 94 straipsnio 3 dalis.
                                    Kaip reikalaujama KRR 94 straipsnio 3 dalies b punkte, įstaigos pateikia paskutinės mėnesio dienos rinkos vertes; jeigu rinkos vertės nėra žinomos – nurodo tos pačios dienos tikrąją vertę arba, jeigu tos dienos rinkos vertės ir tikroji vertės nėra žinomos – nurodo naujausią rinkos vertę arba tikrąją vertę.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Iš viso
                                    
                                    KRR 94 straipsnio 3 dalis.
                                    Ilgųjų ir trumpųjų pozicijų absoliučiosios vertės susumuojamos, kaip reikalaujama KRR 94 straipsnio 3 dalies c punkte.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       % viso turto
                                    
                                    KRR 94 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                    Taikant KRR 94 straipsnį, prekybos knygoje apskaitomos veiklos apimtis išreiškiama kaip viso turto procentinė dalis.
                                 
                              
                                    0050–0060
                                 
                                 
                                    
                                       Ne prekybos knyga
                                    
                                    KRR 325a straipsnio 2 dalies d, e ir f punktai.
                                    Ne prekybos knygos pozicijos, kurioms kyla rinkos rizika, suskirstomos pagal pozicijas, kurioms kyla užsienio valiutos kurso rizika, ir pozicijas, kurioms kyla biržos prekių kainos rizika.
                                    Atitinkamos sumos nustatomos pagal KRR 325a straipsnio 2 dalies d ir e punktus.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       % viso turto
                                    
                                    KRR 325a straipsnio 1 dalies a punktas.
                                    Balansinė ir nebalansinė veikla, kuriai kyla rinkos rizika, išreiškiama kaip viso turto procentinė dalis.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Iš viso turto
                                    
                                    KRR 94 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                    KRR 325a straipsnio 1 dalies a punktas.
                                 
                              
                  2.   C 91.00. Rinkos rizika: Alternatyvaus standartizuoto metodo santrauka (MKR ASA SUM)
            2.1.   Bendrosios pastabos
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Šioje formoje pateikiama informacijos apie nuosavų lėšų reikalavimų rinkos rizikai padengti apskaičiavimą pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriuje nustatytą alternatyvų standartizuotą metodą (ASA) santrauka.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Pagal alternatyvų standartizuotą metodą (ASA) įstaigos apskaičiuoja prekybos knygos pozicijų arba ne prekybos knygos pozicijų, kurioms kyla užsienio valiutos kurso arba biržos prekių kainos rizika, portfelio nuosavų lėšų reikalavimus rinkos rizikai padengti kaip šių trijų sudedamųjų dalių sumą:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    nuosavų lėšų reikalavimo, apskaičiuoto pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 2 skirsnyje nustatytą jautrumu grindžiamą metodą;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    prekybos knygos pozicijų nuosavų lėšų reikalavimo įsipareigojimų neįvykdymo rizikai padengti, nustatyto KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 5 skirsnyje;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    prekybos knygos pozicijų nuosavų lėšų reikalavimų įsipareigojimų likutinei rizikai padengti, nustatytų KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 4 skirsnyje.
                                 
                              
                  2.2.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
            
                        
                           Skiltis
                        
                     
                     
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                  
                        0010–0150
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurioms taikomas jautrumu grindžiamas metodas
                        
                        Informacija apie finansinių priemonių, atitinkamais atvejais, su šalutinėmis aplinkybėmis ir be šalutinių aplinkybių, nuosavų lėšų reikalavimus delta, vega ir kreivumo rizikai padengti, apskaičiuotus taikant jautrumu grindžiamą metodą, formoje teikiama atskirai ir kaip sudėtinė suma.
                        Rizikos klasei būdingų nuosavų lėšų reikalavimų apskaičiavimo procesas kiekvienos rizikos klasės atveju atliekamas pagal tris skirtingus scenarijus ir nurodomas skirtingose formos skiltyse:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    mažų koreliacijų scenarijaus 0040–0070 skiltyse;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    vidutinių koreliacijų scenarijaus 0080–0110 skiltyse;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    didelių koreliacijų scenarijaus 0120–0150 skiltyse.
                                 
                              
                  
                        0010–0030
                     
                     
                        
                           Nesvertinis jautrumas delta rizikai
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Nesvertinis jautrumas delta rizikai. Teigiamas
                        
                        KRR 325f straipsnio 3 dalis ir 325r straipsnis.
                        Įstaigos savo portfelio jautrumą kiekvienam iš į tą rizikos klasę įtrauktų rizikos veiksnių apskaičiuoja pagal KRR 325f straipsnio 3 dalį. Jos praneša apie susumuotą teigiamą jautrumą į tą rizikos klasę įtrauktiems delta rizikos veiksniams.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Nesvertinis jautrumas delta rizikai. Neigiamas
                        
                        KRR 325f straipsnio 3 dalis ir 325r straipsnis.
                        Įstaigos savo portfelio jautrumą kiekvienam iš į tą rizikos klasę įtrauktų rizikos veiksnių apskaičiuoja pagal KRR 325f straipsnio 3 dalį. Jos praneša apie susumuotą neigiamą jautrumą į tą rizikos klasę įtrauktiems delta rizikos veiksniams.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nesvertinis jautrumas delta rizikai. Kiekvienos rizikos klasės grynasis jautrumas
                        
                        Įstaigos praneša apie susumuotą grynąjį kiekvienos rizikos klasės teigiamą ir neigiamą jautrumą įvairiems delta rizikos veiksniams.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Delta rizika
                        
                        KRR 325e straipsnio 1 dalies a punktas ir 325f straipsnis.
                        Įstaigos praneša apie KRR 325f straipsnio 8 dalyje nurodytą rizikos klasei būdingą nuosavų lėšų reikalavimą delta rizikai padengti pagal taikytiną scenarijų.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Vega rizika
                        
                        KRR 325e straipsnio 1 dalies b punktas ir 325f straipsnis.
                        Įstaigos praneša apie KRR 325f straipsnio 8 dalyje nurodytą rizikos klasei būdingą nuosavų lėšų reikalavimą vega rizikai padengti pagal taikytiną scenarijų.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Kreivumo rizika
                        
                        KRR 325e straipsnio 1 dalies c punktas ir 325g straipsnis.
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Iš viso
                        
                        KRR 325h straipsnio 3 dalis.
                        Įstaigos nurodo kiekvieno scenarijaus delta, vega ir kreivumo rizikos klasei būdingų nuosavų lėšų reikalavimų sumą.
                     
                  
                        0160–0170
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurioms kyla įsipareigojimų neįvykdymo rizika. Bendrosios staigaus įsipareigojimų neįvykdymo rizikos (JTD) sumos
                        
                        Įstaigos nurodo savo finansinių priemonių pozicijų, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, bendrąsias staigaus įsipareigojimų neįvykdymo rizikos sumas, apskaičiuotas pagal KRR 325w straipsnį, taip pat neįtrauktų į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bendrąsias staigaus įsipareigojimų neįvykdymo rizikos sumas, nustatytas pagal KRR 325z straipsnį, ir alternatyvaus koreliacinės prekybos portfelio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų ir pozicijų, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, bendrąsias staigaus įsipareigojimų neįvykdymo rizikos sumas, nustatytas pagal KRR 325ac straipsnį, suskirstytas pagal ilgąsias ir trumpąsias pozicijas.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Ilgosios
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Trumposios
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurioms kyla likutinė rizika. Bendroji tariamoji vertė
                        
                        KRR 325u straipsnis.
                        Institucijos praneša apie KRR 325u straipsnio 2 dalyje nurodytų finansinių priemonių, kurioms pagal KRR 325u straipsnio 1 ir 4 dalis taikomas nuosavų lėšų reikalavimas likutinei rizikai padengti, KRR 325u straipsnio 3 dalyje nurodytas bendrąsias tariamąsias sumas.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Nuosavų lėšų reikalavimai
                        
                        KRR 325h straipsnio 4 dalis, 325w–325ad straipsniai ir 325u straipsnis.
                        Pozicijų, kurioms taikomas alternatyvus standartizuotas metodas, kapitalo poreikio koeficientas, nustatytas pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyrių.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Bendra rizikos pozicijos suma
                        
                        KRR 92 straipsnio 3 dalies b punktas ir 92 straipsnio 4 dalis.
                     
                  
               
            
                        
                           Eilutė
                        
                     
                     
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Iš viso (alternatyvus standartizuotas metodas)
                        
                     
                  
                        0020–0080
                     
                     
                        
                           Jautrumu grindžiamas metodas
                        
                        KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 2 skirsnis.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Bendroji palūkanų normos rizika
                        
                        KRR 325d straipsnio 1 dalies i punktas.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Pozicijų, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kredito maržos rizika
                        
                        KRR 325d straipsnio 1 dalies ii punktas.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Neįtraukto į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimo vertybiniais popieriais kredito maržos rizika
                        
                        KRR 325d straipsnio 1 dalies iii punktas.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Įtraukto į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimo vertybiniais popieriais kredito maržos rizika
                        
                        KRR 325d straipsnio 1 dalies iv punktas.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nuosavybės vertybinių popierių rizika
                        
                        KRR 325d straipsnio 1 dalies v punktas.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Biržos prekių kainos rizika
                        
                        KRR 325d straipsnio 1 dalies vi punktas.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Užsienio valiutos kurso rizika
                        
                        KRR 325d straipsnio 1 dalies vii punktas.
                     
                  
                        0090–0110
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimų neįvykdymo rizika
                        
                        KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 5 skirsnis.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Pozicijos, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos
                        
                        KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 5 skirsnio 1 poskirsnis.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Neįtrauktas į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimas vertybiniais popieriais
                        
                        KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 5 skirsnio 2 poskirsnis.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Įtrauktas į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį pakeitimas vertybiniais popieriais
                        
                        KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 5 skirsnio 3 poskirsnis.
                     
                  
                        0120–0130
                     
                     
                        
                           Likutinė rizika
                        
                        KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 1a skyriaus 4 skirsnis.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Egzotinės pagrindinės pozicijos
                        
                        KRR 325u straipsnio 2 dalies a punktas.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Kita likutinė rizika
                        
                        KRR 325u straipsnio 2 dalies b punktas.