CELEX: 32019D0035
Language: mt
Date: 2019-11-28 00:00:00
Title: Deċiżjoni (UE) 2019/2215 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-28 ta’ Novembru 2019 li temenda d-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2019/35)

23.12.2019   
               
               
                  MT
               
               
                  Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea
               
               
                  L 332/168
               
            
         DEĊIŻJONI (UE) 2019/2215 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW
         tat-28 ta’ Novembru 2019
         li temenda d-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2019/35)
         IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,
         Wara li kkunsidra t-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
         Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew, u b’mod partikolari l-Artikolu 26.2 tiegħu,
         Billi:
         
                     (1)
                  
                  
                     Id-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2016/35) (1) tistabbilixxi r-regoli għat-tħejjija tal-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE).
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     L-ambitu tad-dispożizzjoni stabbilita fl-Artikolu 8 tad-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 (BĊE/2016/35) għandu jiġi estiż biex ikopri r-riskji finanzjarji kollha.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Id-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 (BĊE/2016/35) teħtieġ li tistabbilixxi regoli ta’ valutazzjoni għal fondi ta’ investiment negozjabbli distinti minn dawk applikabbli għal ishma azzjonarji negozjabbli, u tiċċara r-rappurtar ta’ operazzjonijiet bil-maqlub ma’ istituzzjonijiet finanzjarji li mhumiex istituzzjonijiet ta’ kreditu.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Għalhekk, id-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 (BĊE/2016/35) għandha tiġi emendata kif meħtieġ,
                  
               ADOTTA DIN ID-DEĊIŻJONI:
         
            Artikolu 1
            Emendi
            Id-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 (BĊE/2016/35) hija emendata kif ġej:
            
                        1.
                     
                     
                        L-Artikolu 8 huwa ssostitwit b’dan li ġej:
                        
                           “Artikolu 8
                           Provvediment għal riskji finanzjarji
                           Filwaqt li jikkunsidra kif jixraq in-natura tal-attivitajiet tal-BĊE, il-Kunsill Governattiv jista’ jistabbilixxi provvediment għal riskji finanzjarji fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE. Il-Kunsill Governattiv għandu jiddeċiedi dwar id-daqs u l-użu tal-provvediment fuq il-bażi ta’ stima mmotivata tal-iskoperturi għar-riskju tal-BĊE.”;
                        
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        L-Artikolu 11 huwa ssostitwit b’dan li ġej:
                        
                           “Artikolu 11
                           Ishma azzjonarji negozjabbli
                           Għandu jingħata rendikont tal-ishma azzjonarji negozjabbli skont l-Artikolu 11 tal-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34).”;
                        
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        L-Artikolu 11a li ġej huwa miżjud:
                        
                           “Artikolu 11a
                           Fondi ta’ investiment negozjabbli
                           Għandu jingħata rendikont tal-fondi ta’ investiment negozjabbli skont l-Artikolu 11a tal-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34).”;
                        
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        L-Anness I huwa ssostitwit bl-Anness I ta’ din id-Deċiżjoni.;
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        L-Anness III huwa ssostitwit bl-Anness II ta’ din id-Deċiżjoni.
                     
                  
         
            Artikolu 2
            Dħul fis-seħħ
            Din id-Deċiżjoni għandha tidħol fis-seħħ fil-31 ta’ Diċembru 2019.
         
         
            Magħmul fi Frankfurt am Main, it-28 ta’ Novembru 2019.
            
               
                  Għall-Kunsill Governattiv
               
               
                  Il-President tal-BĊE
               
               Christine LAGARDE
            
         
         
            (1)  Id-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-3 ta’ Novembru 2016 dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2016/35) (ĠU L 347, 20.12.2016, p. 1).
      
      
         
            ANNESS I
            L-Anness I tad-Deċiżjoni (UE) 2016/2247 (BĊE/2016/35) huwa ssostitwit b’dan li ġej:
            
               
                  
                     ‘ANNESS I
                     KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ
                     ASSI
                     
                                  
                              
                              
                                 Partita tal-karta tal-bilanċ
                              
                              
                                 Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti tal-karta tal-bilanċ
                              
                              
                                 Prinċipju tal-valutazzjoni
                              
                           
                                 1
                              
                              
                                 
                                    Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb
                                 
                              
                              
                                 Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, biċċiet tad-deheb maħżunin jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’gold sight accounts (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u krediti għar-riċeviment ta’ deheb li jirriżulta mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: (a) tranżazzjonijiet ta’ titjib jew tnaqqis fil-grad; u (b) lokazzjoni tad-deheb jew purity swaps fejn ikun hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u meta jiġu riċevuti
                              
                              
                                 Valur tas-suq
                              
                           
                                 2
                              
                              
                                 
                                    Krediti kontra residenti mhux fiż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija
                                 
                              
                              
                                 Krediti kontra kontropartijiet residenti barra miż-żona tal-euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra miż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 2.1
                              
                              
                                 
                                    Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF)
                                 
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Drittijiet ta’ żbank fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
                                             
                                             Kwota nazzjonali bil-bilanċi f’euro mnaqqsin għad-dispożizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jiġi inkluż taħt din il-partita jew taħt il-partita “Obbligazzjonijiet għar-residenti barra miż-żona euro ddenominati f’euro”
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Drittijiet ta’ żbank fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
                                             
                                             Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                Drittijiet speċjali ta’ kreditu (SDR)
                                             
                                             Investimenti f’SDRs (gross)
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                SDRs
                                             
                                             Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             
                                                Krediti oħrajn
                                             
                                             Arranġamenti ġenerali għat-teħid ta’ self, self taħt arranġamenti speċjali ta’ teħid ta’ self, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             
                                                Krediti oħrajn
                                             
                                             Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju
                                          
                                       
                           
                                 2.2
                              
                              
                                 
                                    Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn
                                 
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Bilanċi ma’ banek barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi
                                                11.3
                                                “Assi finanzjarji oħrajn”
                                             
                                             Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Bilanċi ma’ banek barra miż-żona tal-euro
                                             
                                             Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                Investimenti f’titoli barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi
                                                11.3
                                                “Assi finanzjarji oħrajn”
                                             
                                             Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, ishma azzjonarji, fondi ta’ investiment miżmuma bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra miż-żona tal-euro
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                         (i)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità
                                                         
                                                         Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (ii)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità
                                                         
                                                         Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (iii)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli
                                                         
                                                         Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (iv)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Ishma azzjonarji negozjabbli
                                                         
                                                         Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju
                                                      
                                                   
                                                         (v)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Fondi ta’ investiment negozjabbli
                                                         
                                                         Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju
                                                      
                                                   
                                       
                           
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             
                                                Self barrani (depożiti) lil residenti barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
                                             
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             
                                                Self barrani
                                             
                                             Depożiti skont il-valur nominali, imsarrfa bir-rata tas-suq tal-kambju
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (d)
                                          
                                          
                                             
                                                Assi barranin oħrajn
                                             
                                             Karti tal-flus u muniti mhux fiż-żona tal-euro
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (d)
                                          
                                          
                                             
                                                Assi barranin oħrajn
                                             
                                             Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju
                                          
                                       
                           
                                 3
                              
                              
                                 
                                    Krediti kontra residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’munita barranija
                                 
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Investimenti f’titoli fiż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi
                                                11.3
                                                “Assi finanzjarji oħra
                                                ”
                                             
                                             Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona tal-euro
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                         (i)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità
                                                         
                                                         Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (ii)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità
                                                         
                                                         Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (iii)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli
                                                         
                                                         Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (iv)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Ishma azzjonarji negozjabbli
                                                         
                                                         Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju
                                                      
                                                   
                                                         (v)
                                                      
                                                      
                                                         Fondi ta’ investiment negozjabbli
                                                         Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju
                                                      
                                                   
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                Krediti oħrajn kontra residenti taż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-assi
                                                11.3
                                                “Assi finanzjarji oħrajn
                                                ”
                                             
                                             Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub, self varju
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                Krediti oħrajn
                                             
                                             Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju
                                          
                                       
                           
                                 4
                              
                              
                                 
                                    Krediti kontra residenti minn barra miż-żona tal-euro ddenominati f’euro
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 4.1
                              
                              
                                 
                                    Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self
                                 
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Bilanċi ma’ banek barra miż-żona tal-euro li mhumiex dawk li jaqgħu taħt il-partita tal-assi nru.
                                                11.3
                                                “Assi finanzjarji oħraj
                                                n
                                                ”
                                             
                                             Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo bil-maqlub b’rabta mal-ġestjoni ta’ titoli ddenominati f’euro
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Bilanċi ma’ banek barra miż-żona tal-euro
                                             
                                             Valur nominali
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                Investimenti f’titoli barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi
                                                11.3
                                                “Assi finanzjarji oħraj
                                                n
                                                ”
                                             
                                             Ishma azzjonarji, fondi ta’investiment, noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, kollha maħruġin minn residenti mhux fiż-żona tal-euro
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                         (i)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità
                                                         
                                                         Prezz tas-suq
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (ii)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità
                                                         
                                                         Kost suġġett għal indeboliment
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (iii)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli
                                                         
                                                         Kost suġġett għal indeboliment
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (iv)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Ishma azzjonarji negozjabbli
                                                         
                                                         Prezz tas-suq
                                                      
                                                   
                                                         (v)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Fondi ta’ investiment negozjabbli
                                                         
                                                         Prezz tas-suq
                                                      
                                                   
                                       
                           
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             
                                                Self lil residenti mhux fiż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3
                                                   “Assi finanzjarji oħraj
                                                   n”
                                                
                                             
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             
                                                Self barra miż-żona tal-euro
                                             
                                             Depożiti skont il-valur nominali
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (d)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli maħruġin minn entitajiet barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi
                                                11.3
                                                “Assi finanzjarji oħrajn”
                                                u l-partita tal-assi
                                                7.1
                                                “Titoli miżmuma għall-finijiet tal-politika monetarja”
                                             
                                             Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali, eż. il-Bank Ewropew tal-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom, u mhux mixtrija għal finijiet tal-politika monetarja
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (d)
                                          
                                          
                                             
                                                         (i)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn egozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità
                                                         
                                                         Prezz tas-suq
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (ii)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità
                                                         
                                                         Kost suġġett għal indeboliment
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (iii)
                                                      
                                                      
                                                         
                                                            Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli
                                                         
                                                         Kost suġġett għal indeboliment
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                       
                           
                                 4.2
                              
                              
                                 
                                    Krediti li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt il-Mekkaniżmu tar-Rata tal-Kambju (ERM II)
                                 
                              
                              
                                 Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 5
                              
                              
                                 
                                    Self lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro
                                 
                              
                              
                                 Partiti 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-instrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fil-Linja Gwida (UE) 2015/510 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2014/60) (*)
                                 
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 5.1
                              
                              
                                 
                                    Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal
                                 
                              
                              
                                 Tranżazzjonijiet bil-maqlub regolari li jipprovdu likwidità bi frekwenza ta’ kull xahar, u b’maturità itwal minn dik ta’ operazzjonijiet ewlenin ta’ rifinanzjament
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost repo
                              
                           
                                 5.2
                              
                              
                                 
                                    Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin
                                 
                              
                              
                                 Tranżazzjonijiet bil-maqlub regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull ġimgħa u li normalment għandhom maturità ta’ ġimgħa.
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost repo
                              
                           
                                 5.3
                              
                              
                                 
                                    Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni bil-maqlub
                                 
                              
                              
                                 Tranżazzjonijiet bil-maqlub, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal finijiet ta’ kalibrazzjoni
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost repo
                              
                           
                                 5.4
                              
                              
                                 
                                    Operazzjonijiet strutturali bil-maqlub
                                 
                              
                              
                                 Tranżazzjonijiet bil-maqlub li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost repo
                              
                           
                                 5.5
                              
                              
                                 
                                    Faċilità ta’ self marġinali
                                 
                              
                              
                                 Faċilità ta’ likwidità mil-lejl għan-nhar b’rata ta’ imgħax fuq assi eliġibbli speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost repo
                              
                           
                                 5.6
                              
                              
                                 
                                    Krediti relatati ma’ sejħiet marġinali
                                 
                              
                              
                                 Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżulta minn żidiet fil-valur tal-assi sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost
                              
                           
                                 6
                              
                              
                                 
                                    Krediti oħra kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu denominati f’euro
                                 
                              
                              
                                 Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub b’rabta mal-amministrazzjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita 7 tal-attiv “Titoli ta’ residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’euro”, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni tar-riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona tal-euro u krediti oħrajn. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu mhux domestiċi fiż-żona tal-euro. Krediti u operazzjonijiet oħrajn mhux relatati ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema.
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost
                              
                           
                                 7
                              
                              
                                 
                                    Titoli ta’ residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’euro
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 7.1
                              
                              
                                 
                                    Titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja
                                 
                              
                              
                                 Titoli miżmuma għal finijiet tal-politika monetarja (inklużi titoli mixtrija għal finijiet tal-politika monetarja maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali u internazzjonali, jew banek tal-iżvilupp multilaterali, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom). Ċertifikati ta’ dejn tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) mixtrijin għal finijiet ta’ kalibrazzjoni
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli negozjabbli ta’ dejn
                                             
                                             Kontabilizzati skont konsiderazzjonijiet tal-politika monetarja:
                                             
                                                         (i)
                                                      
                                                      
                                                         Prezz tas-suq
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                                         (ii)
                                                      
                                                      
                                                         Kost suġġett għall-indeboliment (kost meta l-indeboliment huwa kopert minn provvediment taħt il-partita tal-obbligazzjonijiet nru. 13(b) “Provvedimenti”)
                                                         Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                                      
                                                   
                                       
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli
                                             
                                             Kost suġġett għal indeboliment
                                             Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                          
                                       
                           
                                 7.2
                              
                              
                                 
                                    Titoli oħra
                                 
                              
                              
                                 Titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv 7.1 “Titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja” u taħt il-partita tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”; karti tal-flus u bonds, kambjali, bonds żero, strumenti tas-suq tal-flus miżmumin għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-Unjoni Ekonomika u Monetarja (UEM), iddenominati f’euro. Ishma azzjonarji u fondi ta’ investiment
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                                             
                                             Prezz tas-suq
                                             Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                          
                                       
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
                                             
                                             Kost suġġett għal indeboliment
                                             Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                          
                                       
                                             (c)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli
                                             
                                             Kost suġġett għal indeboliment
                                             Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                          
                                       
                                             (d)
                                          
                                          
                                             
                                                Ishma azzjonarji negozjabbli
                                             
                                             Prezz tas-suq
                                          
                                       
                                             (e)
                                          
                                          
                                             
                                                Fondi ta’ investiment negozjabbli
                                             
                                             Prezz tas-suq
                                          
                                       
                           
                                 8
                              
                              
                                 
                                    Dejn tal-gvern ġenerali ddenominat f’euro
                                 
                              
                              
                                 Pretensjonijiet kontra l-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM (titoli mhux negozjabbli, self)
                              
                              
                                 Depożiti/self bil-valur nominali, titoli mhux negozjabbli skont il-kost
                              
                           
                                 9
                              
                              
                                 
                                    Krediti Intra-Eurosistema
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 9.1
                              
                              
                                 
                                    Krediti marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE
                                 
                              
                              
                                 Pretensjonijiet intra-Eurosistema fil-konfront ta’ banek ċentrali nazzjonali (BĊNi), li jirriżultaw mill-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE
                              
                              
                                 Kost
                              
                           
                                 9.2
                              
                              
                                 
                                    Krediti marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema
                                 
                              
                              
                                 Pretensjonijiet marbutin mal-ħruġ ta’ karti tal-flus mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tal-Bank Ċentrali Ewropew  (**)
                                 
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 9.3
                              
                              
                                 
                                    Krediti oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)
                                 
                              
                              
                                 Pożizzjoni netta tas-subpartiti li ġejjin:
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             pretensjonijiet netti li jirriżultaw mill-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-pretensjonijiet u l-obbligazzjonijiet. Ara wkoll il-partita tal-obbligazzjonijiet 10.2 “Obbligazzjonijiet oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)”
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Valur nominali
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             krediti oħrajn intra-Eurosistema ddenominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE lilll-BĊNi
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Valur nominali
                                          
                                       
                           
                                 10
                              
                              
                                 
                                    Partiti fil-proċess li jiġu saldati
                                 
                              
                              
                                 Bilanċi fil-kont tas-saldu (krediti), inkluż iċ-ċaqliq taċ-ċekkijiet li qed jinġabru
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 11
                              
                              
                                 
                                    Assi oħrajn
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 11.1
                              
                              
                                 
                                    Muniti taż-żona tal-euro
                                 
                              
                              
                                 Muniti Euro
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 11.2
                              
                              
                                 
                                    Assi fissi tanġibbli u intanġibbli
                                 
                              
                              
                                 Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, softwer
                              
                              
                                 Kost wara d-deprezzament
                              
                           
                                 Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika tal-ammont deprezzabbli ta’ assi fuq il-perijodu ta’ utilità tiegħu. Il-perijodu ta’ utilità huwa l-perijodu li matulu assi fissi huma mistennija li jkunu jistgħu jintużaw mill-entità. Il-perijodi ta’ utilità ta’ assi fissi materjali individwali jistgħu jiġu reveduti fuq bażi sistematika, jekk l-aspettattivi jkunu differenti mill-istimi preċedenti. L-assi ewlenin jistgħu jinkludu komponenti b’perijodi ta’ utilità differenti. Il-perijodi ta’ utilità ta’ dawn il-komponenti għandhom ikunu vvalutati individwalment.
                                 Il-kost tal-assi intanġibbli jinkludi l-kost għall-akkwist tal-assi mhux tanġibbli. Spejjeż oħrajn diretti jew indiretti għandhom jiġu inklużi
                                 Kapitalizzazzjoni tan-nefqa: ibbażata fuq il-limitu (taħt EUR 10 000  eskluża l-VAT; mingħajr kapitalizzazzjoni)
                              
                           
                                 11.3
                              
                              
                                 
                                    Assi finanzjarji oħrajn
                                 
                              
                              
                                 
                                             —
                                          
                                          
                                             Interessi parteċipanti u investimenti f’sussidjarji, f’ishma ta’ ekwità u f’fondi ta’ investiment miżmuma għal raġunijiet strateġiċi/ta’ politika
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Titoli inklużi ishma azzjonarji, u strumenti finanzjarji u bilanċi oħrajn inklużi d-depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti miżmumin bħala portafoll immarkat
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Tranżazzjonjiet repo bil-maqlub ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt din il-partita tal-attiv
                                          
                                       
                                             —
                                          
                                          
                                             Tranżazzjonijiet repo bil-maqlub iddenominati f’euro ma’ istituzzjonijiet finanzjarji taż-żona tal-euro minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli minbarra dawk miżmuma taħt din il-partita
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             
                                                Ishma azzonarji negozjabbli
                                             
                                             Prezz tas-suq
                                          
                                       
                                             (b)
                                          
                                          
                                             
                                                Fondi ta’ investiment negozjabbli
                                             
                                             Prezz tas-suq
                                          
                                       
                                             (c)
                                          
                                          
                                             
                                                Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji mhux likwidi, u kwalunkwe strumenti ta’ ishma azzjonarji oħrajn miżmuma bħala investimenti permanenti
                                             
                                             Kost suġġett għal indeboliment
                                          
                                       
                                             (d)
                                          
                                          
                                             
                                                Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti
                                             
                                             Valur tal-assi nett
                                          
                                       
                                             (e)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                                             
                                             Primjums/skontijiet fuq il-prezz tas-suq huma amortizzati
                                          
                                       
                                             (f)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti
                                             
                                             Kost suġġett għal indeboliment
                                             Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                          
                                       
                                             (g)
                                          
                                          
                                             
                                                Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli
                                             
                                             Kost suġġett għal indeboliment
                                          
                                       
                                             (h)
                                          
                                          
                                             
                                                Bilanċi ma’ banek u self
                                             
                                             Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju jekk il-bilanċi/id-depożiti huma ddenominati f’valuti barranin
                                          
                                       
                           
                                 11.4
                              
                              
                                 
                                    Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ
                                 
                              
                              
                                 Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, swaps ta’ valuta barranija, swaps tar-rata tal-imgħax (sakemm ma tapplikax il-marġni ta’ varjazzjoni ta’ kuljum), ftehim forward tar-rata, tranżazzjonijiet forward f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju sad-data tas-saldu
                              
                              
                                 Il-pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju
                              
                           
                                 11.5
                              
                              
                                 
                                    Dovuti u spejjeż imħallsin minn qabel
                                 
                              
                              
                                 Dħul mhux dovut, imma assenjabbli għall-perijodu rrappurtat. Nefqa mħallsa minn qabel u imgħax akkumulat imħallas, jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu
                              
                              
                                 Valur nominali, valuta barranija msarrfa bir-rata tas-suq
                              
                           
                                 11.6
                              
                              
                                 
                                    Varji
                                 
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Avvanzi, self u partiti minuri oħra. Self mogħti fuq bażi ta’ fiduċja
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Valur nominali jew kost
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Investimenti relatati ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Valur tas-suq
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             Assi ta’ pensjonijiet netti
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             Skont l-Artikolu 25(2)
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (d)
                                          
                                          
                                             Pretensjonijiet pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest ta’ operazzjonijiet ta’ kreditu tal-Eurosistema
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (d)
                                          
                                          
                                             Valur nominali/li jista’ jiġi rkuprat (qabel/wara s-saldu tat-telf)
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (e)
                                          
                                          
                                             Assi jew pretensjonijiet (fil-konfront ta’ terzi) approprijati u/jew akkwistati fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-kollateral ippreżentat mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (e)
                                          
                                          
                                             Kost (imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fil-ħin tal-akkwist jekk l-assi finanzjarji jkuni ddenominati f’valuti barranin)
                                          
                                       
                           
                                 12
                              
                              
                                 
                                    Telf ghas-sena
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           OBBLIGAZZJONIJIET
                     
                                  
                              
                              
                                 Partita tal-karta tal-bilanċ
                              
                              
                                 Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti tal-karta tal-bilanċ
                              
                              
                                 Prinċipju tal-valutazzjoni
                              
                           
                                 1
                              
                              
                                 
                                    Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni
                                 
                              
                              
                                 Karti tal-flus euro maħruġin mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 2
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-euro marbutin ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominati f’euro
                                 
                              
                              
                                 Partiti 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f’euro kif deskritti fil-Linja Gwida (UE) 2015/510 (BĊE/2014/60)
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 2.1
                              
                              
                                 
                                    Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)
                                 
                              
                              
                                 Kontijiet iddenominati f’euro ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma inklużi fil-lista ta’ istituzzjonijiet finanzjarji soġġetti għal riżervi minimi skont l-Istatut tal-Istatut tas-Sistema Ewropea ta’ Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew (l-“Istatut tas-SEBĊ”). Din il-partita tinkludi primarjament kontijiet użati sabiex jinżammu riżervi minimi
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 2.2
                              
                              
                                 
                                    Faċilità ta’ depożitu
                                 
                              
                              
                                 Depożiti mil-lejl għan-nhar b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 2.3
                              
                              
                                 
                                    Depożiti b’terminu fiss
                                 
                              
                              
                                 Ġbir għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità minħabba operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 2.4
                              
                              
                                 
                                    Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni bil-maqlub
                                 
                              
                              
                                 Tranżazzjonijiet b’rabta mal-politika monetarja bil-għan li jkun hemm assorbiment ta’ likwidità
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost repo
                              
                           
                                 2.5
                              
                              
                                 
                                    Depożiti relatati ma’ sejħiet marġinali
                                 
                              
                              
                                 Depożiti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta’ assi sottostanti fil-konfront ta’ krediti lejn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 3
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet oħrajn għal istituzzjonijiet ta’ kreditu oħra taż-żona tal-euro ddenominati f’euro
                                 
                              
                              
                                 Tranżazzjonijiet repo konnessi ma’ tranżazzjonijiet repo bil-maqlub simultanji għall-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita tal-attiv nru 7 “Titoli ta’ residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’euro”. Operazzjonijiet oħrajn mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Ebda kontijiet kurrenti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost repo
                              
                           
                                 4
                              
                              
                                 
                                    Ċertifikati ta’ dejn maħruġin mill-BĊE
                                 
                              
                              
                                 Ċertifikati ta’ dejn kif deskritt fl-Anness fil-Linja Gwida (UE) (BĊE/2014/60). Karta ta’ skont, maħruġa bil-għan li jkun hemm assorbiment ta’ likwidata
                              
                              
                                 Kost
                                 Kull skont huwa ammortizzat
                              
                           
                                 5
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti ohra taż-żona tal-euro ddenominati f’euro
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 5.1
                              
                              
                                 
                                    Gvern ġenerali
                                 
                              
                              
                                 Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 5.2
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet oħrajn
                                 
                              
                              
                                 Kontijiet kurrenti ta’ persunal, kumpaniji u klijenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji elenkati bħala eżenti mill-obbligu li jżommu riżervi minimi (ara l-partita tal-obbligazzjonijiet 2.1); tranżazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-ġestjoni ta’ titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”; depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 6
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti mhux fiż-żona tal-euro ddenominati f’euro
                                 
                              
                              
                                 Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba inklużi kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ħlas u kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ġestjoni tar-riżervi: ta’ banek oħrajn, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inkluża l-Kummissjoni Ewropea; kontijiet kurrenti ta’ depożitanti oħra. Tranżazzjonijiet repo għall-ġestjoni ta’ titoli ddenominati f’euro. Bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 tal-banek ċentrali ta’ Stati Membri li l-valuta tagħhom mhijiex l-euro
                              
                              
                                 Valur nominali jew kost repo
                              
                           
                                 7
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija
                                 
                              
                              
                                 Kontijiet kurrenti Obbligazzjonijiet taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb
                              
                              
                                 Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fi tmiem is-sena
                              
                           
                                 8
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti barra miż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 8.1
                              
                              
                                 
                                    Depożiti, bilanċi u obbligazzjonijiet oħrajn
                                 
                              
                              
                                 Kontijiet kurrenti. Obbligazzjonijiet taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb
                              
                              
                                 Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fi tmiem is-sena
                              
                           
                                 8.2
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt ERM II
                                 
                              
                              
                                 Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II
                              
                              
                                 Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fi tmiem is-sena
                              
                           
                                 9
                              
                              
                                 
                                    Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF
                                 
                              
                              
                                 Element iddenominat bħala SDR li juri l-ammont ta’ SDRs li kienu oriġinalment allokati lil kull pajjiż/BĊN rispettiv
                              
                              
                                 Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fi tmiem is-sena
                              
                           
                                 10
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet intra-Eurosistema
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 10.1
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin
                                 
                              
                              
                                 Element fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE, iddenominat f’euro
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 10.2
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)
                                 
                              
                              
                                 Pożizzjoni netta tas-subpartiti li ġejjin:
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             obbligazzjonijiet netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-krediti u l-obbligazzjonijiet. Ara wkoll il-partita tal-attiv 9.3 “Krediti oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)”
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Valur nominali
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             obbligazzjonijiet oħrajn intra-Eurosistema ddenominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE lill-BĊNi
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Valur nominali
                                          
                                       
                           
                                 11
                              
                              
                                 
                                    Partiti fil-proċess li jiġu saldati
                                 
                              
                              
                                 Bilanċi fil-kont tas-saldu (obbligazzjonijiet), inkluż iċ-ċaqliq ta’ trasferimenti giro
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 12
                              
                              
                                 
                                    Obbligazzjonijiet oħrajn
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 12.1
                              
                              
                                 
                                    Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ
                                 
                              
                              
                                 Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, swaps ta’ valuta barranija, swaps tar-rata tal-imgħax (sakemm ma tapplikax il-marġni ta’ varjazzjoni ta’ kuljum), ftehim forward tar-rata, tranżazzjonijiet forward f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju sad-data tas-saldu
                              
                              
                                 Il-pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju
                              
                           
                                 12.2
                              
                              
                                 
                                    Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem
                                 
                              
                              
                                 Nefqa li ssir dovuta f’perjodu fil-futur imma marbuta mal-perijodu ta’ rapportar. Dħul riċevut fil-perjodu rrapportat imma marbut ma’ perjodu futur
                              
                              
                                 Valur nominali, valuta barranija msarrfa bir-rata tas-suq
                              
                           
                                 12.3
                              
                              
                                 
                                    Varji
                                 
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Kontijiet sospiżi għat-taxxa Kreditu f’valuta barranija jew kontijiet li jkopru l-garanzija. Tranżazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet finanzjarji għall-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”. Depożiti obbligatorji li mhumiex depożiti ta’ riżerva. Partiti minuri oħrajn. Obbligazzjonijiet fuq bażi fiduċjarja.
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Valur nominali jew kost (repo)
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Depożiti tad-deheb tal-konsumatur
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Valur tas-suq
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             Obbligazzjonijiet tal-pensjoni netti
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (c)
                                          
                                          
                                             Skont l-Artikolu 25(2)
                                          
                                       
                           
                                 13
                              
                              
                                 
                                    Provvedimenti
                                 
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Għar-rata tal-kambju, rata ta’ imgħax, riskji fil-kreditu u fil-prezz tad-deheb, u għal finijiet oħra, eż. spejjeż mistennija fil-futur u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ għal dak li jirrigwarda banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati.
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Kost/valur nominali
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Valur nominali (ibbażat fuq valutazzjoni fi tmiem is-sena mill-Kunsill Governattiv)
                                          
                                       
                           
                                 14
                              
                              
                                 
                                    Kontijiet ta’ rivalutazzjoni
                                 
                              
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ movimenti fil-prezz tad-deheb, għal kull tip ta’ titoli ddenominati f’euro, għal kull tip ta’ titoli ddenominati f’valuta barranija, għal opzjonijiet; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq marbutin ma’ derivattivi tar-rata ta’ imgħax; kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ ċaqliq fir-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni netta ta’ valuta barranija, inklużi swaps/forwards ta’ kambju u SDRs
                                             Kontijiet speċjali ta’ rivalutazzjoni li joriġinaw minn kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fil-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati. Ara l-Artikolu 14(2)
                                          
                                       
                              
                                 
                                             (a)
                                          
                                          
                                             Differenza fir-rivalutazzjoni bejn il-kost medju u l-valur tas-suq, bil-kambju imsarraf bir-rata tas-suq
                                          
                                       
                           
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Ir-riżultati tal-kejl mill-ġdid tal-obbligazzjoni ta’ benefiċċju definit nett (attiv) fir-rigward ta’ benefiċċji ta’ wara l-impjieg, li hija l-pożizzjoni netta tas-subpartiti li ġejjin:
                                             
                                                         (i)
                                                      
                                                      
                                                         Qligħ u telf attwarjali fil-valur preżenti tal-obbligu tal-benefiċċju ddefinit;
                                                      
                                                   
                                                         (ii)
                                                      
                                                      
                                                         Ir-redditu fuq l-assi tal-pjan, esklużi l-ammonti inklużi fl-imgħax nett fuq obbligazzjoni ta’ benefiċċju ddefinita netta (attiv);
                                                      
                                                   
                                                         (iii)
                                                      
                                                      
                                                         Kull tibdil fl-effett tal-massimu tal-attiv, esklużi l-ammonti inklużi fl-imgħax nett fuq l-obbligazzjoni ta’ benefiċċju ddefinit nett (attiv)
                                                      
                                                   
                                       
                              
                                 
                                             (b)
                                          
                                          
                                             Skont l-Artikolu 25(2)
                                          
                                       
                           
                                 15
                              
                              
                                 
                                    Kapital u riżervi
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 15.1
                              
                              
                                 
                                    Kapital
                                 
                              
                              
                                 Kapital imħallas
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 15.2
                              
                              
                                 
                                    Riżervi
                                 
                              
                              
                                 Riżervi legali, skont l-Artikolu 33 tal-Istatut tas-SEBĊ u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fir-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
                                 16
                              
                              
                                 
                                    Profitt għas-sena
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                 Valur nominali
                              
                           
               ’
            
               (*)  Linja Gwida (UE) 2015/510 tal-Bank Ċentrali Ewropew tad-19 ta’ Diċembru 2014 dwar l-implimentazzjoni tal-qafas tal-politika monetarja tal-Eurosistema (BĊE/2014/60) (ĠU L 91, 2.4.2015, p. 3).
            
               (**)  Id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-13 ta’ Diċembru 2010 dwar il-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-euro (ĠU L 35, 9.2.2011, p. 26).
         
      
      
         
            ANNESS II
            L-Anness III tar-Regolament (UE) 2016/2247 (BĊE/2016/35) huwa ssostitwit b’dan li ġej:
            
               
                  
                     ‘ANNESS III
                     Kont tal-qligħ u t-telf ippubblikat tal-BĊE
                     
                                 (EUR miljun)
                              
                           
                                 Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru...
                              
                              
                                 Rapportar sena
                              
                              
                                 Sena preċedenti sena
                              
                           
                                 
                                    1.1.1.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Dħul minn imgħax fuq assi ta’ riżervi barranin
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    1.1.2.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Dħul minn imgħax li jirriżulta mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    1.1.3.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Dħul ieħor minn imgħax
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    1.1.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Introjtu minn imgħax
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    1.2.1.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Remunerazzjoni għal krediti tal-BĊNi fir-rigward ta’ riżervi barranin ittrasferiti
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    1.2.2.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Spejjeż oħra ta’ imgħax
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    1.2.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Spejjeż ta’ imgħax
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 1
                              
                              
                                 Dħul nett mill-imgħax
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    2.1.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Qligħ/telf irrealizzat li jirriżulta minn operazzjonijiet finanzjarji
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    2.2.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Tnaqqis fil-valur ta’ assi u pożizzjonijiet finanzjarji
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    2.3.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Trasferiment lejn/minn dispożizzjonijiet għal riskji finanzjarji
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 2
                              
                              
                                 Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, tnaqqis fil-valur u provvedimenti għal riskji
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    3.1.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Miżati u dħul minn kummissjonijiet
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    3.2.
                                 
                              
                              
                                 
                                    Miżati u spejjeż ta’ kummissjonijiet
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 3
                              
                              
                                 Dħul/prezz nett ta’ miżati u kummissjonijiet (2)
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 4
                              
                              
                                 Dħul minn ishma azzjonarji u interessi parteċipatorji
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 5
                              
                              
                                 Dħul ieħor
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    Dħul totali nett
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 6
                              
                              
                                 Spejjeż tal-persunal (3)
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 7
                              
                              
                                 Spejjeż amministrattivi (3)
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 8
                              
                              
                                 Deprezzament ta’ assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 9
                              
                              
                                 Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (4)
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 10
                              
                              
                                 Spejjeż oħra
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
                                 
                                    (Telf)/qligħ għas-sena
                                 
                              
                              
                                  
                              
                              
                                  
                              
                           
               ’
            
               (1)  Alternattivament il-BĊE jista’ jippubblika l-ammonti eżatti f’euro, jew ammonti mqarrba b’mod differenti
            
               (2)  It-tqassim bejn dħul u spejjeż jista’ jkun ipprovdut alternattivament fin-noti spjegattivi tal-kontijiet annwali.
            
               (3)  Dan jinkludi provvedimenti amministrattivi.
            
               (4)  Din il-partita tintuża fil-każ ta’ produzzjoni esternalizzata tal-karti tal-flus (għall-kost tas-servizzi pprovduti mill-kumpaniji esterni responsabbli mill-produzzjoni f’isem il-banek ċentrali). Huwa rrakkomandat li l-kosti mġarrba b’rabta mal-ħruġ tal-karti tal-flus tal-euro għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf hekk kif tinħareġ fattura għalihom jew meta jiġu mġarrba mod ieħor, ara wkoll il-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34).