CELEX: 32021R2284
Language: et
Date: 2021-12-10 00:00:00
Title: Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2021/2284, 10. detsember 2021, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2019/2033 kohaldamiseks seoses investeerimisühingute järelevalvelise aruandluse ja avalikustamisega (EMPs kohaldatav tekst)

22.12.2021   
               
               
                  ET
               
               
                  Euroopa Liidu Teataja
               
               
                  L 458/48
               
            
         KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2021/2284,
         10. detsember 2021,
         milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2019/2033 kohaldamiseks seoses investeerimisühingute järelevalvelise aruandluse ja avalikustamisega
         (EMPs kohaldatav tekst)
         EUROOPA KOMISJON,
         võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
         võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 27. novembri 2019. aasta määrust (EL) 2019/2033, mis käsitleb investeerimisühingute suhtes kohaldatavaid usaldatavusnõudeid ning millega muudetakse määrusi (EL) nr 1093/2010, (EL) nr 575/2013, (EL) nr 600/2014 ja (EL) nr 806/2014, (1) eriti selle artikli 49 lõiget 2 ja artikli 54 lõiget 3,
         ning arvestades järgmist:
         
                     (1)
                  
                  
                     Määruse (EL) 2019/2033 artiklis 54 sätestatud investeerimisühingute aruandlusnõuded tuleks kohandada investeerimisühingute äritegevusele ning need peaksid olema proportsionaalsed eri investeerimisühingute suuruse ja keerukusega. Nende nõuete puhul tuleks eelkõige arvesse võtta, et teatavaid investeerimisühinguid tuleb pidada väikesteks ja mitteseotud investeerimisühinguteks vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklis 12 sätestatud tingimustele.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 kohaselt peavad väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud esitama teabe oma omavahendite suuruse ja koosseisu, omavahendite nõuete, omavahendite nõuete arvutamise aluse ja tegevuse taseme kohta seoses määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikes 1 sätestatud tingimustega. Väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud ei pea seega esitama sama üksikasjalikku teavet kui muud investeerimisühingud, kelle suhtes kohaldatakse määrust (EL) 2019/2033. Seepärast ei tohiks väikeste ja mitteseotud investeerimisühingute suhtes kohaldada K-teguri arvutamise aruandevorme. Lisaks on väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 kolmanda lõigu kohaselt vabastatud kontsentratsiooniriski aruandlusest ning pädevad asutused võivad nad vabastada likviidsusnõudeid käsitleva aruandluse kohustusest.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Kõik investeerimisühingud, kelle suhtes kohaldatakse määrust (EL) 2019/2033, peaksid esitama teabe oma tegevusprofiili ja suuruse kohta, et pädevad asutused saaksid hinnata, kas kõnealused investeerimisühingud vastavad määruse (EL) 2019/2033 artiklis 12 sätestatud tingimustele, et neid saaks liigitada väikesteks ja mitteseotud investeerimisühinguteks.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Selleks et tagada läbipaistvus oma investoritele ja laiematele turgudele, on määruse (EL) 2019/2033 artiklis 46 ette nähtud, et muud investeerimisühingud kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud peavad avalikustama kõnealuse määruse VI osas kindlaks määratud teabe. Väikeste ja mitteseotud investeerimisühingute suhtes kõnealuseid avalikustamisnõudeid ei kohaldada, välja arvatud juhul, kui nad emiteerivad täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente, et nendesse instrumentidesse investeerijate jaoks oleks tagatud läbipaistvus.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Käesoleva määrusega tuleks investeerimisühingutele ette näha vormid ja tabelid, et nad saaksid esitada piisavalt põhjalikku ja võrreldavat teavet omavahendite koosseisu ja kvaliteedi kohta. Täpsemalt tuleb ette näha omavahendite koosseisu kvantitatiivse avalikustamise vorm ning paindlik vorm regulatiivsete omavahendite kooskõlastavaks võrdlemiseks auditeeritud finantsaruannetega. Samal põhjusel tuleb ette näha ka vorm, milles esitatakse teave investeerimisühingu emiteeritud omavahenditesse kuuluvate instrumentide kõige olulisemate tunnuste kohta.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Selleks et hõlbustada aruandlus- ja avalikustamisnõuete rakendamist, tuleb parandada aruandlus- ja avalikustamisvormide omavahelist kooskõla. Seepärast peaks omavahendite koosseisu avalikustamise vorm olema kooskõlas asjaomase omavahendite taseme ja koosseisu aruandluse vormiga. Samal põhjusel peaks omavahendite ja auditeeritud finantsaruannete täieliku kooskõlastava võrdlemise avalikustamise vorm olema paindlik selles mõttes, et vormi jaotus peaks põhinema investeerimisühingu auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansi jaotusel. Lisaks peaks regulatiivsete omavahendite põhitunnuseid käsitleva teabe avalikustamise vorm olema muutumatu vorm ja selle keerukus peaks sõltuma omavahenditesse kuuluvate instrumentide keerukusest.
                  
               
                     (7)
                  
                  
                     Tagamaks, et investeerimisühingute nõuete täitmisega seotud kulud põhjendamatult ei suureneks ning et andmete kvaliteet säiliks, tuleks aruandlus- ja avalikustamiskohustused viia omavahel võimalikult suures ulatuses kooskõlla. Seepärast on asjakohane sätestada ühes määruses nii aruandlus- ja kui ka avalikustamisnõuete puhul kohaldatavad standardid.
                  
               
                     (8)
                  
                  
                     Käesolev määrus põhineb rakenduslike tehniliste standardite eelnõul, mille Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) esitas komisjonile pärast konsulteerimist Euroopa Väärtpaberiturujärelevalvega.
                  
               
                     (9)
                  
                  
                     EBA on korraldanud käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta avalikud konsultatsioonid, analüüsinud võimalikku kaasnevat kulu ja kasu ning küsinud nõu Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 (2) artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult,
                  
               ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
         I PEATÜKK
         
            JÄRELEVALVELINE ARUANDLUS
         
         
            Artikkel 1
            Aruandekuupäevad
            
               1.   Määruse artikli 54 lõikes 1 osutatud teave esitatakse järgmiste aruandekuupäevade seisuga:
               
                           a)
                        
                        
                           kvartaliaruandlus: 31. märts, 30. juuni, 30. september ja 31. detsember;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           aastaaruandlus: 31. detsember.
                        
                     
            
               2.   Lõikes 1 osutatud aruandekuupäevi võib muuta, kui investeerimisühingutel on siseriikliku õiguse kohaselt lubatud esitada finantsteavet majandusaasta lõpu seisuga, mis erineb kalendriaastast, nii et kvartaliaruandlus toimub vastava majandusaasta iga kolme kuu järel ja aastaaruandlus majandusaasta lõpu seisuga.
            
         
         
            Artikkel 2
            Aruande esitamise kuupäevad
            
               1.   Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõikes 1 osutatud teave esitatakse tööpäeva lõpuks järgmistel aruande esitamise kuupäevadel:
               
                           a)
                        
                        
                           kvartaliaruandlus: 12. mai, 11. august, 11. november ja 11. veebruar;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           aastaaruandlus: 11. veebruar.
                        
                     
            
               2.   Kui aruande esitamise kuupäev on sellise pädeva asutuse liikmesriigis, kellele aruanne tuleb esitada, riigipüha või laupäev või pühapäev, on aruande esitamise kuupäev järgmine tööpäev.
            
            
               3.   Kui investeerimisühing esitab oma finantsteavet muudetud aruandekuupäevade seisuga, lähtuvalt oma majandusaasta lõpust, nagu sätestatud käesoleva määruse artikli 1 lõikes 2, võib aruande esitamise kuupäevi vastavalt sellele muuta, nii et muudetud aruandekuupäeva ja aruande esitamise kuupäeva vahele jääb sama arv päevi.
            
            
               4.   Investeerimisühingud võivad esitada auditeerimata arvandmeid. Kui auditeeritud arvandmed erinevad juba esitatud auditeerimata arvandmetest, tuleb ilma põhjendamatute viivitusteta esitada parandatud, auditeeritud arvandmed. Käesoleva artikli kohaldamisel on „auditeerimata arvandmed“ sellised arvandmed, mille kohta ei ole saadud välisaudiitori arvamust, samas kui auditeeritud arvandmed on arvandmed, mille on auditeerinud välisaudiitor, kes on esitanud oma auditiarvamuse.
            
            
               5.   Esitatud aruannete parandused tuleb esitada pädevatele asutustele põhjendamatu viivituseta.
            
         
         
            Artikkel 3
            Aruandlusnõuete individuaalne kohaldamine
            Selleks et täita määruse (EL) 2019/2033 artiklis 54 sätestatud aruandlusnõudeid individuaalselt, esitavad investeerimisühingud käesoleva määruse artiklites 5, 6 ja 7 kindlaks määratud teabe nendes artiklites kindlaks määratud sagedusega.
         
         
            Artikkel 4
            Aruandlusnõuete kohaldamine konsolideeritud alusel
            Selleks et täita määruse (EL) 2019/2033 artiklis 54 osutatud aruandlusnõudeid konsolideeritud alusel, esitavad investeerimisühingud käesoleva rakendusmääruse artiklites 5 ja 6 kindlaks määratud teabe nendes artiklites kindlaks määratud sagedusega.
         
         
            Artikkel 5
            Muude investeerimisühingute kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud aruandluse vorming ja sagedus
            
               1.   Muud investeerimisühingud kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud esitavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõigetes 1 ja 2 nõutud teabe kord kvartalis, kasutades käesoleva määruse I lisas sätestatud vorme vastavalt käesoleva määruse II lisas esitatud juhistele.
            
            
               2.   Muud investeerimisühingud kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud, kes määravad RtM K-teguri nõude kindlaks K-NPRi alusel vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 21 lõikele 1, esitavad komisjoni rakendusmääruse (EL) 2021/451 (3) I lisa vormides C 18.00 – C 24.00 kindlaks määratud teabe kord kvartalis vastavalt kõnealuse rakendusmääruse II lisa 2. osas esitatud juhistele.
            
            
               3.   Muud investeerimisühingud kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud, kes kasutavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 25 lõikes 4 sätestatud erandit, esitavad rakendusmääruse (EL) 2021/451 I lisa vormis C 34.02 kindlaks määratud teabe kord kvartalis vastavalt kõnealuse rakendusmääruse II lisa 2. osas esitatud juhistele.
            
            
               4.   Muud investeerimisühingud kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud, kes kasutavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 25 lõike 5 teises lõigus sätestatud erandit, esitavad rakendusmääruse (EL) 2021/451 I lisa vormis C 25.00 kindlaks määratud teabe kord kvartalis vastavalt kõnealuse rakendusmääruse II lisa 2. osas sätestatud juhistele.
            
         
         
            Artikkel 6
            Väikeste ja mitteseotud investeerimisühingute aruandluse vorming ja sagedus
            
               1.   Väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud esitavad käesoleva määruse III lisas esitatud vormides kindlaks määratud teabe kord aastas vastavalt käesoleva määruse IV lisas esitatud juhistele. Investeerimisühingud, kelle suhtes kohaldatakse määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõike 1 teises lõigus osutatud vabastust, on vabastatud kohustusest esitada käesoleva määruse III lisa vormis IF 09.01 kindlaks määratud teave.
            
         
         
            Artikkel 7
            Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 kohaldamisest kasu saavate üksuste aruandluse vorming ja sagedus
            Erandina käesoleva määruse artiklist 4 esitavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõikes 3 osutatud üksused, kes saavad kasu kõnealuse artikli kohaldamisest, käesoleva määruse VIII lisa vormides sätestatud teabe kord kvartalis vastavalt käesoleva määruse IX lisas sätestatud juhistele.
         
         
            Artikkel 8
            Andmete täpsus ja esitamisega seotud teave
            
               1.   Investeerimisühingud esitavad käesolevas määruses osutatud teabe pädevate asutuste kindlaks määratud andmevahetusvormingutes ja esituses, järgides V lisas kindlaks määratud andmepunktimudeli andmepunktimääratlust ja valideerimisvalemeid ning järgmist:
               
                           a)
                        
                        
                           andmete esitamisel ei esitata teavet, mida ei ole nõutud või mis ei ole asjakohane;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           arvväärtused esitatakse faktidena vastavalt järgmistele põhimõtetele:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       „rahalist“ andmetüüpi andmepunktid esitatakse miinimumtäpsusega tuhat ühikut;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       „protsendilist“ andmetüüpi andmepunktid väljendatakse ühiku kohta miinimumtäpsusega neli kohta pärast koma;
                                    
                                 
                                       iii)
                                    
                                    
                                       „täisarvulist“ andmetüüpi andmepunktid esitatakse ilma kümnendkohtadeta, täisühiku täpsusega.
                                    
                                 
                     
            
               2.   Investeerimisühingute identifitseerimiseks kasutatakse nende juriidilise isiku tunnust (LEI). Muude juriidiliste isikute ja vastaspoolte kui investeerimisühingud identifitseerimiseks kasutatakse LEId siis, kui see on olemas.
            
            
               3.   Investeerimisühingud lisavad käesoleva määruse alusel esitatavale teabele järgmise teabe:
               
                           a)
                        
                        
                           aruandekuupäev ja aruandeperiood;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           aruandlusvaluuta;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           raamatupidamisstandard;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           aruannet esitava investeerimisühingu juriidilise isiku tunnus (LEI);
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           konsolideerimise ulatus.
                        
                     
         
         II PEATÜKK
         
            TEABE AVALIKUSTAMINE INVESTEERIMISÜHINGUTE POOLT
         
         
            Artikkel 9
            Avalikustamise põhimõtted
            
               1.   Käesoleva määruse kohaselt avalikustatava teabe suhtes kohaldatakse järgmisi põhimõtteid:
               
                           a)
                        
                        
                           avalikustatava teabe suhtes kohaldatakse sama sisekontrolli taset, mida kohaldatakse investeerimisühingu finantsaruandes sisalduva tegevusaruande suhtes;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           avalikustatav teave peab olema selge ja esitatud teabe kasutajatele arusaadavalt ning edastatud ligipääsetaval andmekandjal. Olulised sõnumid peavad olema esile tõstetud ja kergesti leitavad. Keerukaid küsimusi selgitatakse lihtsas keeles. Seotud teave esitatakse koos;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           avalikustatav teave peab olema aja jooksul sisukas ja järjepidev, et teabe kasutajad saaksid võrrelda teavet avalikustamisperioodide lõikes;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           kvantitatiivse avalikustatava teabe juures peab alati olema kvalitatiivne selgitus ja muu lisateave, mida võib olla vaja teabe kasutajatele selle teabe mõistmiseks, kusjuures eelkõige tuleb välja tuua iga oluline muutus võrreldes varem avalikustatud teabega.
                        
                     
         
         
            Artikkel 10
            Omavahendite avalikustamine investeerimisühingute poolt
            Investeerimisühingud avalikustavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 49 lõikes 1 nõutud teabe omavahendite kohta, kasutades käesoleva määruse VI lisas esitatud vorme vastavalt käesoleva määruse VII lisas esitatud asjakohastele juhistele.
         
         
            Artikkel 11
            Avalikustamise üldsätted
            
               1.   Käesoleva määruse artiklis 10 osutatud teabe avalikustamisel tagavad investeerimisühingud, et arvväärtused esitatakse faktidena kooskõlas järgmisega:
               
                           a)
                        
                        
                           kvantitatiivsed rahalised andmed avalikustatakse miinimumtäpsusega tuhat ühikut;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           „protsendina“ avalikustatavad kvantitatiivsed andmed väljendatakse ühiku kohta miinimumtäpsusega neli kohta pärast koma.
                        
                     
            
               2.   Käesoleva määruse artiklis 10 osutatud teabe avalikustamisel tagavad investeerimisühingud, et andmed on seotud kogu järgmise teabega:
               
                           a)
                        
                        
                           avalikustamiskuupäev ja -periood;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           avalikustamisel kasutatav vääring;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           avalikustava investeerimisühingu nimi ja asjakohasel juhul juriidilise isiku tunnus (LEI);
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           raamatupidamisstandard, kui see on asjakohane;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           konsolideerimise ulatus, kui see on asjakohane.
                        
                     
         
         III PEATÜKK
         
            LÕPPSÄTTED
         
         
            Artikkel 12
            Jõustumine
            Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
         
         
            Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
            Brüssel, 10. detsember 2021
            
               
                  Komisjoni nimel
               
               
                  president
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  ELT L 314, 5.12.2019, lk 1.
         
            (2)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1093/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Pangandusjärelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/78/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 12).
         
            (3)  Komisjoni 17. detsembri 2020. aasta rakendusmäärus (EL) 2021/451, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 kohaldamiseks seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega ning tunnistatakse kehtetuks rakendusmäärus (EL) nr 680/2014 (ELT L 97, 19.3.2021, lk 1).
      
      
         
            I LISA
            ARUANDLUS MUUDE INVESTEERIMISÜHINGUTE PUHUL KUI VÄIKESED JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUD
            
                        
                           VORMID INVESTEERIMISÜHINGUTE JAOKS
                        
                     
                  
                        
                           Vormi number
                        
                     
                     
                        
                           Vormi kood
                        
                     
                     
                        
                           Vormi / vormide rühma nimi
                        
                     
                     
                        
                           Lühinimi
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID: tase, koosseis, nõuded ja arvutamine
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.00
                     
                     
                        Omavahendid
                     
                     
                        I1
                     
                  
                        2,1
                     
                     
                        I 02.01
                     
                     
                        Omavahendite nõuded
                     
                     
                        I2.1
                     
                  
                        2,2
                     
                     
                        I 02.02
                     
                     
                        Omavahendite suhtarvud
                     
                     
                        I2.2
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I 03.00
                     
                     
                        Püsivate üldkulude nõuete arvutamine
                     
                     
                        I3
                     
                  
                        4
                     
                     
                        I 04.00
                     
                     
                        K-teguri kogunõude arvutamine
                     
                     
                        I4
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           VÄIKESED JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUD
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Tegevuse tase – künniste läbivaatamine
                     
                     
                        I5
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-TEGURI NÕUDED – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.01
                     
                     
                        Valitsetav vara – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I6.1
                     
                  
                        6,2
                     
                     
                        I 06.02
                     
                     
                        Valitsetava vara koguväärtuse kuu keskmine
                     
                     
                        I6.2
                     
                  
                        6,3
                     
                     
                        I 06.03
                     
                     
                        Hoitav klientide raha – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I6.3
                     
                  
                        6,4
                     
                     
                        I 06.04
                     
                     
                        Päevase hoitava klientide raha kogusumma keskmine
                     
                     
                        I6.4
                     
                  
                        6,5
                     
                     
                        I 06.05
                     
                     
                        Hoitav ja hallatav vara – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I6.5
                     
                  
                        6,6
                     
                     
                        I 06.06
                     
                     
                        Päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse keskmine
                     
                     
                        I6.6
                     
                  
                        6,7
                     
                     
                        I 06.07
                     
                     
                        Käideldud kliendi korraldused – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I6.7
                     
                  
                        6,8
                     
                     
                        I 06.08
                     
                     
                        Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse keskmine
                     
                     
                        I6.8
                     
                  
                        6,9
                     
                     
                        I 06.09
                     
                     
                        K-netopositsioonirisk – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I6.9
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.10
                     
                     
                        Kliiringu tagatis – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I6.10
                     
                  
                        6,11
                     
                     
                        I 06.11
                     
                     
                        Tehingu vastaspoole makseviivitus – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I6.11
                     
                  
                        6,12
                     
                     
                        I 06.12
                     
                     
                        Päevane kauplemismaht – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I6.12
                     
                  
                        6,13
                     
                     
                        I 06.13
                     
                     
                        Kogu päevase kauplemismahu keskmine väärtus
                     
                     
                        I6.13
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KONTSENTRATSIOONIRISK
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        I 07.00
                     
                     
                        K-CON – täiendavad üksikasjad
                     
                     
                        I7
                     
                  
                        8,1
                     
                     
                        I 08.01
                     
                     
                        Kontsentratsiooniriski tase – hoitav klientide raha
                     
                     
                        I8.1
                     
                  
                        8,2
                     
                     
                        I 08.02
                     
                     
                        Kontsentratsiooniriski tase – hoitav ja hallatav vara
                     
                     
                        I8.2
                     
                  
                        8,3
                     
                     
                        I 08.03
                     
                     
                        Kontsentratsiooniriski tase – hoiustatud oma raha kokku
                     
                     
                        I8.3
                     
                  
                        8,4
                     
                     
                        I 08.04
                     
                     
                        Kontsentratsiooniriski tase – kogutulu
                     
                     
                        I8.4
                     
                  
                        8,5
                     
                     
                        I 08.05
                     
                     
                        Kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid
                     
                     
                        I8.5
                     
                  
                        8,6
                     
                     
                        I 08.06
                     
                     
                        Kauplemisportfellivälised ja bilansivälised kirjed
                     
                     
                        I8.6
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           LIKVIIDSUSNÕUDED
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        I 09.00
                     
                     
                        Likviidsusnõuded
                     
                     
                        I9
                     
                  
               I 01.00 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS (I1)
            
            
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Eelmiste aastate jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Aktsepteeritav kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Muu akumuleeritud koondkasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Muud reservid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Muud vahendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        (-) Otsesed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        (-) Kaudsed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        (-) Sünteetilised osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (-) Firmaväärtus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (-) Muu immateriaalne vara
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        (-) Otsesed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        (-) Kaudsed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        (-) Sünteetilised osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        (-) Otsesed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        (-) Kaudsed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        (-) Sünteetilised osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.01 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS (I2.1)
            
            
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Omavahendite nõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Püsiv miinimumkapitalinõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Püsivate üldkulude nõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        K-teguri kogunõue
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Üleminekulised omavahendite nõuded
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kapitalinõuete määruse omavahendite nõuetel põhinev üleminekunõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõudel põhinev üleminekunõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Üleminekunõue investeerimisühingute puhul, kelle suhtes kohaldati varem ainult algkapitalinõuet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Üleminekunõue, mis põhineb algkapitalinõudel tegevusloa saamise ajal
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Üleminekunõue investeerimisühingute puhul, kellel ei ole luba osutada teatavaid teenuseid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Üleminekunõue vähemalt 250 000  eurot
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Memokirjed
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Täiendavate omavahendite nõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Täiendavate omavahendite suunis
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Omavahendite kogunõue
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.02 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD (IF2.2)
            
            
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite ülejääk (+) / puudujääk (–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Esimese taseme omavahendite suhtarv
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Esimese taseme omavahendite ülejääk (+) / puudujääk (–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Omavahendite suhtarv
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Koguomavahendite ülejääk (+) / puudujääk (-)
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.00 – PÜSIVATE ÜLDKULUDE NÕUDE ARVUTAMINE (I3)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõue
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Eelmise aasta püsivad üldkulud pärast kasumi jaotamist
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Eelmise aasta kogukulud pärast kasumi jaotamist
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Millest: kolmandate isikute poolt investeerimisühingute nimel kantud püsikulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (-) Mahaarvamised kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (-) Töötajate preemiad ja muud tasud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (-) Töötajate, direktorite ja osanike netokasumiosad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (-) Muud kaalutlusõigusepõhised kasumijaotised ja muutuvtasu
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (-) Maksmisele kuuluvad jagatud komisjonitasud ja tasud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (-) Kesksetele vastaspooltele makstud tasud, maakleritasud ja muud kulud, mida võetakse klientidelt
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (-) Tasud seotud vahendajatele
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        (-) Klientidele kliendi rahalt makstud intressid, kui investeerimisühingul on sellega seoses kaalutlusõigus
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (-) Erakorralisest tegevusest tulenevad ühekordsed kulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (-) Maksudega seotud kulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (-) Oma arvel finantsinstrumentidega kauplemisest tulenev kahjum
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (-) Lepingupõhised kasumi ja kahjumi ülekandmise lepingud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (-) Toorainekulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (-) Maksed üldisesse pangandusreservi
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (-) Omavahenditest juba maha arvatud kirjetega seotud kulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Jooksva aasta prognoositavad püsivad üldkulud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude muutus (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 04.00 – K-TEGURI KOGUNÕUDE ARVUTAMINE (I4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Teguri summa
                        
                     
                     
                        
                           K-teguri nõue
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           K-TEGURI KOGUNÕUE
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Kliendile tekitatav risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Valitsetav vara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Hoitav klientide raha – eraldi kontodel
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Hoitav klientide raha – eraldamata kontodel
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Hoitav ja hallatav vara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Käideldavad kliendi korraldused – kassatehingud
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Käideldavad kliendi korraldused – tuletistehingud
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Turule tekitatav risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        K-netopositsiooniriski nõue
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Kliiringu tagatis
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Investeerimisühingule tekitatav risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Tehingu vastaspoole makseviivitus
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Päevane kauplemismaht – kassatehingud
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Päevane kauplemismaht – tuletistehingud
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        K-kontsentratsiooniriski nõue
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – TEGEVUSE TASE – KÜNNISTE LÄBIVAATAMINE (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) valitsetav vara
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) käideldavad kliendi korraldused – kassatehingud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) käideldavad kliendi korraldused – tuletisinstrumendid
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Hoitav ja hallatav vara
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – kassa- ja tuletistehingud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Netopositsioonirisk
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Kliiringu tagatis
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Tehingu vastaspoole makseviivitus
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) bilansimaht ja bilansiväline maht
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Kombineeritud aastane kogubrutotulu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Aastane kogubrutotulu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (-) Grupisisene osa aastasest kogubrutotulust
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Millest: tulu korralduste vastuvõtmisest ja edastamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Millest: tulu korralduste täitmisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Millest: tulu oma arvel kauplemisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Millest: tulu portfelli valitsemisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Millest: tulu investeerimisnõustamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Millest: tulu finantsinstrumentide emissiooni tagamisest / pakkumise korraldamisest siduva kohustuse alusel
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Millest: tulu pakkumise korraldamisest siduva kohustuseta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Millest: tulu mitmepoolse kauplemissüsteemi korraldamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Millest: tulu organiseeritud kauplemissüsteemi korraldamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Millest: tulu finantsinstrumentide hoidmisest ja haldamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Millest: tulu investoritele krediidi või laenu andmisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Millest: tulu ettevõtjate nõustamisest kapitali struktuuri, tööstusstrateegia ja muudes sellealastes küsimustes ning äriühingute ühinemise ja ostuga seotud nõustamisest ja teenustest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Millest: tulu valuutavahetusteenustest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Millest: investeerimis- ja finantsanalüüs
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Millest: tulu väärtpaberite emissiooni tagamisega seotud teenustest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Millest: tuletisinstrumentide alusvaraga seotud investeerimisteenused ja abitegevused
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.00   K-tegur - täiendavad üksikasjad (I 06)
            
            
               I 06.01   Valitsetav vara – täiendavad üksikasjad
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Teguri summa
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-1
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        AUM kokku (keskmised summad)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Millest: AUM - kaalutlusõigusel põhinev väärtpaberiportfelli valitsemine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Millest: ametlikult teisele ettevõtjale delegeeritud AUM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        AUM - pidev kaalutlusõiguseväline nõustamine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.02   Kuine valitsetav vara
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuulõpu väärtused
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t-3
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-4
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-5
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-6
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-7
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-8
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-9
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-10
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-11
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-12
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-13
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-14
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-15
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-16
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           0140
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Kuine valitsetav vara kokku
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Kuine valitsetav vara – kaalutlusõigusel põhinev väärtpaberiportfelli valitsemine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Millest: ametlikult teisele ettevõtjale delegeeritud varad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Kuine valitsetav vara – pidev kaalutlusõiguseväline nõustamine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.03   Hoitav klientide raha – täiendavad üksikasjad
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Teguri summa
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-1
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        CMH – eraldi kontodel (keskmised summad)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        CMH – eraldamata kontodel (keskmised summad)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.04   Päevase hoitava klientide raha kogusumma keskmine
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Päevase hoitava klientide raha kogusumma kuu keskmine
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t-3
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-4
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-5
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-6
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-7
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-8
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-9
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Päevase hoitava klientide raha kogusumma– eraldi kontodel
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Päevase hoitava klientide raha kogusumma– eraldamata kontodel
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.05   Hoitav ja hallatav vara – täiendavad üksikasjad
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Teguri summa
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-1
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        ASA kokku (keskmised summad)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Millest: finantsinstrumentide õiglane väärtus (2. tase)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Millest: finantsinstrumentide õiglane väärtus (3. tase)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Millest: ametlikult teisele finantsettevõtjale delegeeritud varad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Millest: teise finantsettevõtja varad, mis on ametlikult delegeeritud investeerimisühingule
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.06   Päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse keskmine
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse kuu keskmine
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t-3
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-4
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-5
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-6
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-7
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-8
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-9
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Hoitav ja hallatav vara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Millest: finantsinstrumentide õiglane väärtus (2. tase)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Millest: finantsinstrumentide õiglane väärtus (3. tase)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Millest: ametlikult teisele finantsettevõtjale delegeeritud varad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Millest: teise finantsettevõtja varad, mis on ametlikult delegeeritud investeerimisühingule
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.07   Käideldud kliendi korraldused – täiendavad üksikasjad
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Teguri summa
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-1
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           COH - kassatehingud (keskmised summad)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste täitmine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste vastuvõtmine ja edastamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           COH - tuletisinstrumendid (keskmised summad)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste täitmine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste vastuvõtmine ja edastamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.08   Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse keskmine
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse kuu keskmine
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t-3
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-4
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-5
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-6
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-7
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtus – kassaväärtus
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste täitmine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste vastuvõtmine ja edastamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtus - tuletisinstrumendid
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste täitmine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste vastuvõtmine ja edastamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.09   K-netopositsioonirisk – täiendavad üksikasjad
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-teguri nõue / summa
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Standardmeetod kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Positsioonirisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Omakapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Võlainstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Millest: väärtpaberistamised
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0055
                        
                     
                     
                        Investeerimisfondides olevate positsioonide positsioonirisk, mille suhtes kohaldatakse erimeetodit
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Valuutarisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Kaubarisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Sisemudeli meetod
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.10   Kliiringu tagatis – täiendavad üksikasjad
            
            
                        
                           Kliiriv liige
                        
                     
                     
                        
                           Panus igapäevaselt nõutavasse kogutagatisse päeval, mil
                        
                     
                  
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           nõutav kogutagatis oli suurim
                        
                     
                     
                        
                           nõutav kogutagatis oli suuruselt teine
                        
                     
                     
                        
                           nõutav kogutagatis oli suuruselt kolmas
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.11   Tehingu vastaspoole makseviivitus – täiendavad üksikasjad
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-teguri nõue
                        
                     
                     
                        
                           Riskipositsiooni väärtus
                        
                     
                     
                        
                           Asenduskulu
                        
                     
                     
                        
                           Võimalik tulevane riskipositsioon
                        
                     
                     
                        
                           Tagatis
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Jaotus riskipositsiooni väärtuse kindlaksmääramise meetodi järgi
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Investeerimisühinguid käsitleva määruse kohaldamine: K-TCD
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Alternatiivsed meetodid: vastavalt kapitalinõuete määrusele kindlaks määratud riskipositsiooni väärtus
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Lihtsustatud SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Esmase riskipositsiooni meetod
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Alternatiivsed meetodid: kapitalinõuete määruse raamistiku täielik kohaldamine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Memokirje: krediidiväärtuse korrigeerimise komponent
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Millest: arvutatud vastavalt kapitalinõuete määruse raamistikule
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Jaotus vastaspoole liikide alusel
                        
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Keskvalitsused, keskpangad ja avaliku sektori asutused
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Muud vastaspooled
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.12   Päevane kauplemismaht – täiendavad üksikasjad
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Teguri summa
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-1
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        DTF kokku - kassatehingud (keskmised summad)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        DTF kokku - tuletistehingud (keskmised summad)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.13   Kogu päevase kauplemismahu keskmine väärtus
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kogu päevase kauplemismahu kuu keskmine
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuu t-3
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-4
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-5
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-6
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-7
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-8
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-9
                        
                     
                     
                        
                           Kuu t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Päevane kauplemismaht – kassatehingud
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Päevane kauplemismaht – tuletistehingud
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 07.00 – K-CON - täiendavad üksikasjad (I7)
            
            
                        
                           Vastaspoole tunnuskood
                        
                     
                     
                        
                           Kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid, mis ületavad investeerimisühinguid käsitleva määruse artikli 37 lõikes 1 sätestatud piirmäärasid
                        
                     
                  
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                     
                     
                        
                           Vastaspoole liik
                        
                     
                     
                        
                           Riskipositsiooni väärtus
                        
                     
                     
                        
                           Riskipositsiooni väärtus (protsendina omavahenditest)
                        
                     
                     
                        
                           Koguriskipositsiooni omavahendite nõue
                        
                     
                     
                        
                           Riskipositsiooni väärtuse ületamine
                        
                     
                     
                        
                           Ületamise kestus (päevades)
                        
                     
                     
                        
                           K-CONi omavahendite nõue ületamise puhul
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.00 – KONTSENTRATSIOONIRISK – investeerimisühinguid käsitleva määruse artikel 54 (I8)
            
            
               I 08.01   Kontsentratsiooniriski tase – hoitav klientide raha
            
            
                        
                           Ettevõtjad
                        
                     
                     
                        
                           CMH kokku aruandekuupäeval
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                     
                     
                        Selles ettevõtjas hoitava klientide raha protsent
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.02   Kontsentratsiooniriski tase – hoitav ja hallatav vara
            
            
                        
                           Ettevõtjad
                        
                     
                     
                        
                           ASA kokku aruandekuupäeval
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                     
                     
                        Selles ettevõtjas hoitavate kliendi väärtpaberite protsent
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.03   Kontsentratsiooniriski tase - hoiustatud oma raha kokku
            
            
                        
                           Ettevõtja
                        
                     
                     
                        
                           Investeerimisühingu hoiustatud oma raha – viis suurimat riskipositsiooni
                        
                     
                  
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                     
                     
                        
                           Ettevõtjas hoitavate investeerimisühingu rahahoiuste summa
                        
                     
                     
                        Ettevõtjas hoitavate investeerimisühingu rahahoiuste protsent
                     
                  
                         
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.04   Kontsentratsiooniriski tase – kogutulu
            
            
                        
                           Klient
                        
                     
                     
                        
                           Tulu – viis suurimat riskipositsiooni
                        
                     
                  
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                     
                     
                        
                           Sellelt kliendilt saadud kogutulu
                        
                     
                     
                        
                           Intressi- ja dividenditulu
                        
                     
                     
                        
                           Teenus- ja vahendustasud ning muud tulud
                        
                     
                  
                        
                           Kauplemisportfelli kuuluvatest positsioonidest saadud summa
                        
                     
                     
                        
                           Kauplemisportfellivälistest positsioonidest saadud summa
                        
                     
                     
                        
                           Millest: bilansivälistest kirjetest saadud summa
                        
                     
                     
                        Sellelt kliendilt saadud intressi- ja dividenditulu protsent
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                     
                        Sellelt kliendilt saadud teenus- ja vahendustasude ning muude tulude protsent
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.05   Kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid
            
            
                        
                           Vastaspool
                        
                     
                     
                        
                           Viis suurimat kauplemisportfelli kuuluvat riskipositsiooni
                        
                     
                  
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                     
                     
                        
                           Selle vastaspoole suhtes olev riskipositsioon, väljendatuna protsendina investeerimisühingu omavahenditest (ainult kauplemisportfelli kuuluvad positsioonid)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.06   Kauplemisportfellivälised ja bilansivälised kirjed
            
            
                        
                           Vastaspool
                        
                     
                     
                        
                           Viis suurimat koguriskipositsiooni (hõlmab kauplemisportfelliväliseid ja bilansiväliseid kirjeid)
                        
                     
                  
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                     
                     
                        
                           Riskipositsioon, väljendatuna protsendina investeerimisühingu omavahenditest (hõlmab bilansiväliseid varasid ja kauplemisportfelliväliseid kirjeid)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.00 – LIKVIIDSUSNÕUDED (I 9)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Likviidsusnõue
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Klientidele antud tagatised
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Likviidsed varad kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Koormamata lühiajalised hoiused
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           30 päeva jooksul tasumisele kuuluvad aktsepteeritavad nõuded kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           1. tasandi varad
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Mündid ja pangatähed
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Väljavõetavad keskpanga reservid
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Keskpanga varad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Keskvalitsuse varad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Piirkondliku valitsuse / kohalike omavalitsuste varad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        Avaliku sektori asutuse varad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Keskvalitsuse ja keskpanga varad aktsepteeritavas omavääringus ja välisvaluutas
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Krediidiasutuse (liikmesriigi valitsuse, tugilaenu andja kaitse all olevad) varad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Mitmepoolse arengupanga ja rahvusvaheliste organisatsioonide varad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        
                           2. tasandi varad
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Piirkondlike valitsuste/kohalike omavalitsuste või avaliku sektori asutuste varad (liikmesriik, riskikaal 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Keskpanga või keskvalitsuse/piirkondliku valitsuse või kohalike omavalitsuste või avaliku sektori asutuste varad (kolmas riik, riskikaal 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad (krediidikvaliteedi aste 2)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad (kolmas riik, krediidikvaliteedi aste 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Äriühingu võlaväärtpaberid (krediidikvaliteedi aste 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        
                           2B tasandi varad
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Varaga tagatud väärtpaberid
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Äriühingu võlaväärtpaberid
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Aktsiad (oluline aktsiaindeks)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Keskpanga piiratud kasutusega likviidsuslimiidid
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad (riskikaal 35 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        
                           Kvalifitseeruvad ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjate aktsiad/osakud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0300
                        
                     
                     
                        
                           Muud aktsepteeritavad finantsinstrumendid kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            II LISA
            ARUANDLUS MUUDE INVESTEERIMISÜHINGUTE PUHUL KUI VÄIKESED JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUD
            Sisukord
            
                        I OSA.
                     
                     ÜLDISED JUHISED
                     68
                  
                        1.
                     
                     Struktuur ja põhimõtted
                     68
                  
                        1.1
                     
                     Struktuur
                     68
                  
                        1.2
                     
                     Nummerdamise põhimõtted
                     68
                  
                        1.3
                     
                     Märgipõhimõtted
                     68
                  
                        1.4
                     
                     Usaldatavusnõuete kohane konsolideerimine
                     68
                  
                        II OSA.
                     
                     VORMIDE TÄITMISE JUHISED
                     69
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        OMAVAHENDID: TASE, KOOSSEIS, NÕUDED JA ARVUTAMINE
                     
                     69
                  
                        1.1
                     
                     Üldised märkused
                     69
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.00 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS (I 1)
                     69
                  
                        1.2.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     69
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.01 – OMAVAHENDITE NÕUDED (I 2.1)
                     76
                  
                        1.3.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     76
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.02 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD (I 2.2)
                     78
                  
                        1.4.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     78
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.00 – PÜSIVATE ÜLDKULUDE NÕUDE ARVUTAMINE (I 3)
                     78
                  
                        1.5.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     78
                  
                        1.6.
                     
                     I 04.00 – K-TEGURI KOGUNÕUDE ARVUTAMINE (I 4)
                     81
                  
                        1.6.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     81
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        VÄIKESED JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUD
                     
                     83
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 – TEGEVUSE TASE – KÜNNISE LÄBIVAATAMINE (I 5)
                     83
                  
                        2.1.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     83
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        K-TEGURI NÕUDED – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD
                     
                     86
                  
                        3.2.
                     
                     I 06.01 – VALITSETAV VARA – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.1)
                     86
                  
                        3.2.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     23
                  
                        3.3.
                     
                     I 06.02 – KUINE VALITSETAV VARA (I 6.2)
                     86
                  
                        3.3.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     87
                  
                        3.4.
                     
                     I 06.03 – HOITAV KLIENTIDE RAHA – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.3)
                     87
                  
                        3.4.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     88
                  
                        3.5.
                     
                     I 06.04 – PÄEVASE HOITAVA KLIENTIDE RAHA KOGUSUMMA KESKMINE (I 6.4)
                     89
                  
                        3.5.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     89
                  
                        3.6.
                     
                     I 06.05 – HOITAV JA HALLATAV VARA – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.5)
                     89
                  
                        3.6.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     89
                  
                        3.7.
                     
                     I 06.06 – PÄEVASE HOITAVA JA HALLATAVA VARA KOGUVÄÄRTUSE KESKMINE (I 6.6)
                     90
                  
                        3.7.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     90
                  
                        3.8.
                     
                     I 06.07 – KÄIDELDAVAD KLIENDI KORRALDUSED – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.7)
                     91
                  
                        3.8.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     91
                  
                        3.9.
                     
                     I 06.08 – PÄEVAS KÄIDELDUD KLIENDI KORRALDUSTE KOGUVÄÄRTUSE KESKMINE (I 6.8)
                     93
                  
                        3.9.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     91
                  
                        3.10.
                     
                     I 06.09 – K-NETOPOSITSIOONIRISK – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.9)
                     93
                  
                        3.10.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     93
                  
                        3.11.
                     
                     I 06.10 – KLIIRINGU TAGATIS – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.10)
                     94
                  
                        3.11.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     94
                  
                        3.12.
                     
                     I 06.11 – TEHINGU VASTASPOOLE MAKSEVIIVITUS – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.11)
                     95
                  
                        3.12.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     95
                  
                        3.13.
                     
                     I 06.12 – PÄEVANE KAUPLEMISMAHT – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.12)
                     96
                  
                        3.13.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     96
                  
                        3.14.
                     
                     I 06.13 – KOGU PÄEVASE KAUPLEMISMAHU KESKMINE VÄÄRTUS (I 6.13)
                     98
                  
                        3.14.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     98
                  
                        
                           4.
                        
                     
                     
                        KONTSENTRATSIOONIRISKI ARUANDLUS
                     
                     98
                  
                        4.1.
                     
                     Üldised märkused
                     98
                  
                        4.2.
                     
                     I 07.00 – K-CONi TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I7)
                     99
                  
                        4.2.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     99
                  
                        4.3.
                     
                     I 08.01 – KONTSENTRATSIOONIRISKI TASE - HOITAV KLIENTIDE RAHA (I 8.1)
                     99
                  
                        4.3.1.
                     
                     Juhised konkreetsete veergude kohta
                     99
                  
                        4.4.
                     
                     I 08.02 – KONTSENTRATSIOONIRISKI TASE - HOITAV JA HALLATAV VARA (I 8.2)
                     101
                  
                        4.4.1.
                     
                     Juhised konkreetsete veergude kohta
                     101
                  
                        4.5.
                     
                     I 08.03 – KONTSENTRATSIOONIRISKI TASE – HOIUSTATUD OMA RAHA KOKKU (I 8.3)
                     101
                  
                        4.5.1.
                     
                     Juhised konkreetsete veergude kohta
                     101
                  
                        4.6.
                     
                     I 08.04 – KONTSENTRATSIOONIRISKI TASE – KOGUTULU (I 8.4)
                     102
                  
                        4.6.1.
                     
                     Juhised konkreetsete veergude kohta
                     102
                  
                        4.7.
                     
                     I 08.05 – KAUPLEMISPORTFELLI KUULUVAD RISKIPOSITSIOONID (I 8.5)
                     103
                  
                        4.7.1.
                     
                     Juhised konkreetsete veergude kohta
                     103
                  
                        4.8.
                     
                     I 08.06 – KAUPLEMISPORTFELLIVÄLISED JA BILANSIVÄLISED KIRJED (I 8.6)
                     104
                  
                        4.8.1.
                     
                     Juhised konkreetsete veergude kohta
                     104
                  
                        
                           5.
                        
                     
                     
                        LIKVIIDSUSNÕUDED
                     
                     105
                  
                        5.1
                     
                     I 09.00 – LIKVIIDSUSNÕUDED (I 9)
                     105
                  
                        5.1.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     106
                  
               I OSA.   ÜLDISED JUHISED
            
            1.   Struktuur ja põhimõtted
            1.1   Struktuur
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Üldiselt koosneb raamistik järgmistest teabeplokkidest:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    omavahendid;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    omavahendite nõuete arvutamine;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    püsivate üldkulude nõuete arvutamine;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    tegevuse tase vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikes 1 sätestatud tingimustele;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    K-teguri nõuete arvutamine;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    kontsentratsiooniriski nõuded;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    likviidsusnõuded.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Iga vormi puhul on esitatud viited õigussätetele. Üksikasjalikum teave iga vormide kogumi esitamise üldpõhimõtete kohta, juhised konkreetsete kirjete kohta ja valideerimiseeskirjad esitatakse käesoleva rakendusmääruse selles osas.
                     
                  1.2   Nummerdamise põhimõtted
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on käesolevas dokumendis aluseks võetud punktides 4–7 kirjeldatud nummerdamispõhimõtted. Need numbrilised koodid on valideerimiseeskirjades laialdaselt kasutusel.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Juhistes kasutatakse järgmisel kujul olevat üldist märget: {vorm; rida; veerg}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: {rida; veerg}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Ainult ühte veergu sisaldavate vormide puhul viidatakse ainult ridadele: {vorm; rida}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Tärni kasutatakse selle tähistamiseks, et valideerimisele kuulub eelnevalt kindlaks määratud rida või veerg.
                     
                  1.3   Märgipõhimõtted
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Mis tahes summa, mis suurendab omavahendeid või omavahendite nõudeid või likviidsusnõudeid kajastatakse aruandes positiivse arvuna. Seevastu iga summa, mis vähendab summaarseid omavahendeid või omavahendite nõudeid, kajastatakse aruandes negatiivse arvuna. Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (-), ei esitata kõnealuse kirje puhul positiivset arvu.
                     
                  1.4   Usaldatavusnõuete kohane konsolideerimine
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Kui ei ole tehtud erandit, kohaldatakse investeerimisühingute suhtes individuaalselt ja konsolideeritud alusel määrust (EL) 2019/2033 ja direktiivi (EL) 2019/2034, sealhulgas määruse (EL) 2019/2033 VII osas sätestatud aruandlusnõudeid. Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktis 11 on konsolideeritud olukord määratletud olukorrana, mis tuleneb määruse (EL) 2019/2033 nõuete kohaldamisest investeerimisühingugrupi suhtes nii, nagu moodustaksid grupi ettevõtjad koos ühe investeerimisühingu. Määruse (EL) 2019/2033 artikli 7 kohaldamisel täidavad investeerimisühingugrupid aruandlusnõudeid kõigis vormides nende usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise ulatuse põhjal (mis võib erineda nende raamatupidamisliku konsolideerimise ulatusest).
                     
                  
               II OSA.   VORMIDE TÄITMISE JUHISED
            
            
               1.   OMAVAHENDID: TASE, KOOSSEIS, NÕUDED JA ARVUTAMINE
            
            1.1   Üldised märkused
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Omavahendite ülevaate jaotis sisaldab teavet investeerimisühingu hoitavate omavahendite ja tema omavahendite nõuete kohta. See koosneb kahest vormist.
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Vormis I 01.00 kajastatakse investeerimisühingu hoitavate omavahendite koosseisu: esimese taseme põhiomavahendid, täiendavad esimese taseme omavahendid ja teise taseme omavahendid.
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Vormides I 02.01 ja I 02.02 esitatakse teave omavahendite kogunõude, püsiva miinimumkapitalinõude, püsivate üldkulude nõude, K-teguri kogunõude, mis tahes täiendavate omavahendite nõude ja suunise ning üleminekulise omavahendite nõude ja omavahendite suhtarvude kohta.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Vormis I 03.00 esitatakse teave püsivate üldkulude nõude arvutamise kohta.
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    Vormis I 04.00 esitatakse teave K-tegurite nõuete ja teguri summa kohta.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Kõnealuste vormide kirjetes üleminekusätetest tulenevaid korrigeerimisi arvesse ei võeta. See tähendab, et arvväärtused (välja arvatud juhul, kui üleminekuline omavahendite nõue on konkreetselt välja toodud) arvutatakse vastavalt lõppsätetele (st nagu üleminekusätteid ei oleks).
                     
                  1.2.   I 01.00 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS (I 1)
            1.2.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Investeerimisühingu omavahendid võrduvad tema esimese ja teise taseme omavahendite summaga.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 50
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt a ja artiklid 27–31
                        See hõlmab vastastikuste seltside, ühistute või samalaadsete investeerimisühingute kapitaliinstrumente (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 27–29).
                        Arvesse ei võeta instrumentidega seotud ülekurssi.
                        Arvesse võetakse avaliku sektori asutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumente, kui täidetud on kõik määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 31 sätestatud tingimused.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Jaotamata kasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt c
                        Jaotamata kasum hõlmab eelmiste aastate jaotamata kasumit koos aruandeperioodi aktsepteeritava vahekasumi või aastakasumiga.
                        Kajastatakse ridade 0070 ja 0080 kogusumma.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Eelmiste aastate jaotamata kasum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 123 ja artikli 26 lõike 1 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 123 on jaotamata kasum määratletud kui „eelmiste aastate jaotamata kasum või kahjum kohaldatava raamatupidamistava tähenduses“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Aktsepteeritav kasum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 121 ja artikli 26 lõige 2
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõikega 2 lubatakse pädevate asutuste eelneval nõusolekul võtta jaotamata kasumina arvesse aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit, kui täidetud on teatavad tingimused.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Muu akumuleeritud koondkasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt d
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Muud reservid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 117 ja artikli 26 lõike 1 punkt e
                        Asjaomane summa kajastatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 84 lõige 1, artikli 85 lõige 1 ja artikli 87 lõige 1
                        Tütarettevõtjate kõigi selliste vähemusosaluste summa, mis arvatakse konsolideeritud esimese taseme põhiomavahendite hulka.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 32–35
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muud vahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 4
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Kajastatakse ridade 0150 ja 0190–0280 kogusumma.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                        Aruandva investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda esimese taseme põhiomavahendites aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 42 sätestatud erandeid.
                        Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
                        Kajastatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (-) Otsesed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                        Investeerimisühingu hoitavad esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (-) Kaudsed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                        Investeerimisühingu hoitavad esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (-) Sünteetilised osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (-) Firmaväärtus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 113, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikkel 37
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (-) Muu immateriaalne vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 115, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikli 37 punkt a
                        Muu immateriaalne vara on kohaldatava raamatupidamistava alusel kajastatav immateriaalne vara, millest on maha arvatud firmaväärtus vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt a
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt c
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt b
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt h
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt d
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt i
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt b
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt e
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (-) Muud mahaarvamised
                        
                        Kõigi muude selliste mahaarvamiste summa vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikele 1, mida ei ole eespool esitatud ridadel 0150–0270 arvesse võetud.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 1, 2 ja 3 ning artiklid 484–487);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses täiendavate vähemusosalustega (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 479 ja 480);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 469–478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate esimese taseme põhiomavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised esimese taseme põhiomavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0040–0280.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 61
                        Kajastatakse ridade 0310–0330 ja 0410 kogusumma.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt a ning artiklid 52, 53 ja 54
                        Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 56
                        Kajastatakse ridade 0340 ja 0380–0400 kogusumma.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 52 lõike 1 punkt b, artikli 56 punkt a ja artikkel 57
                        Investeerimisühingu osalused enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 57 sätestatud erandeid.
                        Kajastatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        
                           (-) Otsesed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt a
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        
                           (-) Kaudsed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt a
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        
                           (-) Sünteetilised osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt a
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt c
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt d
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (-) Muud mahaarvamised
                        
                        Kõigi muude selliste mahaarvamiste summa vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 56, mida ei ole eespool esitatud ridadel 0340–0390 arvesse võetud.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 4 ja 5, artiklid 484–487 ning artiklid 489 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse täiendavate esimese taseme omavahendite hulka (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 83, 85 ja 86): tütarettevõtjate kõigi kvalifitseeruvate esimese taseme omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka, sealhulgas eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud omavahendid (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 83);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtjate emiteeritud instrumentide täiendava kajastamisega täiendavates esimese taseme omavahendites (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 480): üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate esimese taseme omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 474, 475, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenev mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktile j. Täiendavad esimese taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate täiendavate esimese taseme omavahendite kirjete summat. Sellisel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 0300 kajastatud summa suurendamiseks nullini ning mis võrdub muude mahaarvamiste kõrval real 0280 kajastatud täiendavatest esimese taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste sellise summa pöördväärtusega, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0310–0400.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 71
                        Kajastatakse ridade 0430–0450 ja 0520 kogusumma.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt a ning artiklid 63 ja 65
                        Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt b ja artikkel 65
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 66
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 63 punkti b alapunkt i, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                        Aruandva investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 67 sätestatud erandeid.
                        Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
                        Kajastatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        
                           (-) Otsesed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        
                           (-) Kaudsed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        
                           (-) Sünteetilised osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 126, artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 66 punkt c
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 27, artikli 66 punkt d ning artiklid 68, 69 ja 79
                        Investeerimisühingu osalus selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 27) teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus investeerimisühingul on oluline investeering, arvatakse täielikult maha.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 6 ja 7 ning artiklid 484, 486, 488, 490 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse teise taseme omavahendite hulka (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 83, 87 ja 88): tütarettevõtjate kõigi kvalifitseeruvate omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka, sealhulgas eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud kvalifitseeruvad teise taseme omavahendid (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 83);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtjate emiteeritud instrumentide täiendava kajastamisega teise taseme omavahendites (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 480): üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 476, 477, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate teise taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punktile c. Teise taseme põhiomavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised teise taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate teise taseme omavahendite kirjete summat. Sel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 0420 kajastatud summa suurendamiseks nullini;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised teise taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0430–0510.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  1.3.   I 02.01 – OMAVAHENDITE NÕUDED (I 2.1)
            1.3.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Omavahendite nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 11 lõige 1
                        Summa puhul ei kohaldata määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõikeid 3, 4 või 6.
                        Sellel real kajastatav summa on ridadel 0020, 0030 ja 0040 kajastatud maksimumsumma.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Püsiv miinimumkapitalinõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 14
                        Summa puhul ei kohaldata määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõikeid 3, 4 või 6.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 13
                        Summa puhul ei kohaldata määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõikeid 3, 4 või 6.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           K-teguri kogunõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 15
                        Summa puhul ei kohaldata määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõikeid 3, 4 või 6.
                     
                  
                        0050 – 0100
                     
                     
                        
                           Üleminekulised omavahendite nõuded
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Määruse (EL) nr 575/2013 kohastel omavahendite nõuetel põhinev üleminekunõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 3 punkt a
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõudel põhinev üleminekunõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 3 punkt b
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Üleminekunõue investeerimisühingute puhul, kelle suhtes kohaldati varem ainult algkapitalinõuet
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 4 punkt a
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Üleminekunõue, mis põhineb algkapitalinõudel tegevusloa saamise ajal
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 4 punkt b
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Üleminekunõue investeerimisühingute puhul, kellel ei ole luba osutada teatavaid teenuseid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 4 punkt c
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Üleminekunõue vähemalt 250 000  eurot
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõige 6
                     
                  
                        0110 – 0130
                     
                     
                        
                           Memokirjed
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Täiendavate omavahendite nõue
                        
                        Direktiivi (EL) 2019/2034 artikkel 40
                        Järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi tulemusel nõutavad täiendavad omavahendid.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Täiendavate omavahendite suunis
                        
                        Direktiivi (EL) 2019/2034 artikkel 41
                        Täiendavate omavahendite suunisena nõutavad täiendavad omavahendid.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Omavahendite kogunõue
                        
                        Investeerimisühingu omavahendite kogunõue võrdub aruandekuupäeval kehtivate omavahendite nõuete, real 0110 kajastatud täiendavate omavahendite nõude ja real 0120 kajastatud täiendavate omavahendite suunise summaga.
                     
                  1.4.   I 02.02 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD (I 2.2)
            1.4.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt a ja artikli 11 lõige 1
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 4
                        Seda kirjet väljendatakse protsendina.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite ülejääk (+)/puudujääk (–)
                        
                        Sellel kirjel kajastatakse esimese taseme põhiomavahendite ülejääki või puudujääki, mis on seotud määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõikes 1 sätestatud nõudega.
                        Selle kirje puhul ei võeta arvesse määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõigete 3 ja 4 üleminekusätteid.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Esimese taseme omavahendite suhtarv
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt b ja artikli 11 lõige 1
                        Seda kirjet väljendatakse protsendina.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Esimese taseme omavahendite ülejääk (+)/puudujääk (–)
                        
                        Sellel kirjel kajastatakse esimese taseme omavahendite ülejääki või puudujääki, mis on seotud määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõikes 1 sätestatud nõudega.
                        Selle kirje puhul ei võeta arvesse määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõigete 3 ja 4 üleminekusätteid.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Omavahendite suhtarv
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt c ja artikli 11 lõige 1
                        Seda kirjet väljendatakse protsendina.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Koguomavahendite ülejääk (+)/puudujääk (-)
                        
                        Sellel kirjel kajastatakse omavahendite ülejääki või puudujääki, mis on seotud määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõikes 1 sätestatud nõudega.
                        Selle kirje puhul ei võeta arvesse määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõigete 3 ja 4 üleminekusätteid.
                     
                  1.5.   I 03.00 – PÜSIVATE ÜLDKULUDE NÕUDE ARVUTAMINE (I 3)
            1.5.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõige 1
                        Kajastatav summa peab olema vähemalt 25 % eelmise aasta püsivatest üldkuludest (rida 0020).
                        Olulise muutuse korral on kajastatav summa pädeva asutuse poolt määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõikes 2 kohaselt kehtestatud püsivate üldkulude nõue.
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõikes 3 kindlaks määratud juhtudel on kajastatav summa jooksva aasta prognoositud püsivad üldkulud (rida 0210).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Eelmise aasta püsivad üldkulud pärast kasumi jaotamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõige 1
                        Investeerimisühingud kajastavad eelmise aasta püsivad üldkulud pärast kasumi jaotamist.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Eelmise aasta kogukulud pärast kasumi jaotamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõige 1
                        Kajastatav summa on pärast kasumi jaotamist.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Millest: kolmandate isikute poolt investeerimisühingute nimel kantud püsikulud
                        
                        Kui kolmandad isikud, sealhulgas seotud vahendajad, on kandnud investeerimisühingute nimel püsikulusid, mida ei ole juba kajastatud lõikes 1 osutatud aruandeaasta finantsaruandes, lisatakse need püsikulud investeerimisühingu kogukuludele. Kui kolmanda isiku kulude jaotus on kättesaadav, lisab investeerimisühing kogukulude summale ainult kõnealuste püsikulude osa, mis jääb investeerimisühingu arvele. Kui selline jaotus ei ole kättesaadav, lisab investeerimisühing kogukulude summale ainult oma osa kolmanda isiku kuludest, nagu see tuleneb investeerimisühingu äriplaanist.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        (-) Mahaarvamised kokku
                        Lisaks määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 punktis 4 osutatud mahaarvatavatele kirjetele arvatakse kogukuludest maha ka järgmised kirjed, kui need sisalduvad kogukuludes vastavalt asjakohasele raamatupidamistavale:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kesksetele vastaspooltele, börsidele ja vahendajatele tehingute tegemise, registreerimise või kliirimise eest makstavad tasud, maakleritasud ja muud kulud, ainult juhul, kui need kantakse otse üle ja võetakse klientidelt. Need ei hõlma tasusid ega muid kulusid, mida on vaja liikmesuse säilitamiseks või kahjumi jagamisega seotud finantskohustuste täitmiseks kesksete vastaspoolte, börside ja muude kauplemiskohtade ees;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    intressid, mida makstakse klientidele kliendi rahalt, kui mingit selliste intresside maksmise kohustust ei ole;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    maksudega seotud kulud, kui need kuuluvad tasumisele seoses investeerimisühingu aastakasumiga;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    oma arvel finantsinstrumentidega kauplemisest tulenev kahjum;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    maksed, mis on seotud lepingupõhiste kasumi ja kahjumi ülekandmise lepingutega, mille kohaselt investeerimisühing on pärast aruandeaasta finantsaruannete koostamist kohustatud kandma oma aastatulemi üle emaettevõtjale;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    maksed üldisesse pangandusreservi vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punktile f;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    kulud, mis on seotud kirjetega, mis on omavahenditest juba maha arvatud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikele 1.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (-) Töötajate preemiad ja muud tasud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt a
                        Töötajate preemiad ja muud tasud loetakse sõltuvaks investeerimisühingu vastava aasta puhaskasumist, kui täidetud on mõlemad järgmised tingimused:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    töötajate preemiad või muud mahaarvatavad tasud on töötajatele juba makstud makse tegemise aastale eelneval aastal või töötajate preemiate või muude tasude maksmine töötajatele ei mõjuta investeerimisühingu kapitalipositsiooni makse tegemise aastal;
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    jooksva aasta ja tulevaste aastate puhul ei ole investeerimisühing kohustatud andma või määrama täiendavaid preemiaid või tegema muid tasu vormis makseid, välja arvatud juhul, kui ta teenib kõnealusel aastal puhaskasumit.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (-) Töötajate, direktorite ja osanike netokasumiosad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt b
                        Töötajate, direktorite ja osanike kasumiosa arvutatakse netokasumi alusel.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (-) Muud kaalutlusõigusepõhised kasumijaotised ja muutuvtasu
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt c
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (-) Maksmisele kuuluvad jagatud komisjonitasud ja tasud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt d
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (-) Kesksetele vastaspooltele makstud tasud, maakleritasud ja muud kulud, mida võetakse klientidelt
                        
                        Kesksetele vastaspooltele, börsidele ja vahendajatele tehingute tegemise, registreerimise või kliirimise eest makstavad tasud, maakleritasud ja muud kulud, ainult juhul, kui need kantakse otse üle ja võetakse klientidelt. Need ei hõlma tasusid ega muid kulusid, mida on vaja liikmesuse säilitamiseks või kahjumi jagamisega seotud finantskohustuste täitmiseks kesksete vastaspoolte, börside ja muude kauplemiskohtade ees.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (-) Tasud seotud vahendajatele
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt e
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           (-) Klientidele kliendi rahalt makstud intressid, kui investeerimisühingul on sellega seoses kaalutlusõigus
                        
                        Intressid, mida makstakse klientidele kliendi rahalt, kui mingit selliste intresside maksmise kohustust ei ole.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (-) Erakorralisest tegevusest tulenevad ühekordsed kulud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt f
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (-) Maksudega seotud kulud
                        
                        Maksudega seotud kulud, kui need kuuluvad tasumisele seoses investeerimisühingu aastakasumiga.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-) Oma arvel finantsinstrumentidega kauplemisest tulenev kahjum
                        
                        Oma arvel finantsinstrumentidega kauplemisest tulenev kahjum.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (-) Lepingupõhised kasumi ja kahjumi ülekandmise lepingud
                        
                        Maksed, mis on seotud lepingupõhiste kasumi ja kahjumi ülekandmise lepingutega, mille kohaselt investeerimisühing on pärast aruandeaasta finantsaruannete koostamist kohustatud kandma oma aastatulemi üle emaettevõtjale.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (-) Toorainekulud
                        
                        Kaubadiilerid ja lubatud heitkoguse väärtpaberite diilerid võivad maha arvata toorainekulud seoses investeerimisühinguga, kes kaupleb alusvaraks oleva kauba tuletisinstrumentidega.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (-) Maksed üldisesse pangandusreservi
                        
                        Maksed üldisesse pangandusreservi vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punktile f.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (-) Omavahenditest juba maha arvatud kirjetega seotud kulud
                        
                        Kulud, mis on seotud kirjetega, mis on omavahenditest juba maha arvatud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikele 1.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Jooksva aasta prognoositavad püsivad üldkulud
                        
                        Jooksva aasta prognoositavad püsivad üldkulud pärast kasumi jaotamist.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude muutus (%)
                        
                        Summa esitatakse järgmise absoluutväärtusena:
                        [(jooksva aasta prognoositud püsivad üldkulud) – (eelmise aasta püsivad üldkulud)]/(eelmise aasta püsivad üldkulud).
                     
                  1.6.   I 04.00 – K-TEGURI KOGUNÕUDE ARVUTAMINE (I 4)
            1.6.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           K-TEGURI KOGUNÕUE
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 1
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kliendile tekitatav risk
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 16
                        Kajastatav summa on ridade 0030–0080 summa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Valitsetav vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2 ja artikkel 17
                        Valitsetav vara hõlmab nii kaalutlusõigusel põhinevat väärtpaberiportfelli valitsemist kui ka kaalutlusõigusevälist (nõustamis)korraldust.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha – eraldi kontodel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2 ja artikkel 18
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha – eraldamata kontodel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2 ja artikkel 18
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Hoitav ja hallatav vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2 ja artikkel 19
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Käideldavad kliendi korraldused – kassatehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2, artikli 20 lõige 1 ja artikli 20 lõike 2 punkt a
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Käideldavad kliendi korraldused – tuletistehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2, artikli 20 lõige 1 ja artikli 20 lõike 2 punkt b
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Turule tekitatav risk
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 21 lõige 1
                        Kajastatav summa on ridade 0100 – 0110 summa.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           K-netopositsiooniriski nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 22
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kliiringu tagatis
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 23 lõige 2
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Investeerimisühingule tekitatav risk
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 24
                        Kajastatav summa on ridade 0130 – 0160 summa.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Tehingu vastaspoole makseviivitus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 26 ja artikkel 24
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – kassatehingud
                        
                        K-teguri nõude arvutamisel esitavad investeerimisühingud teabe, kohaldades määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõikes 2 sätestatud koefitsienti.
                        Halvenenud turutingimuste korral kohaldavad investeerimisühingud kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punktiga c kohandatud koefitsienti, nagu on kindlaks määratud regulatiivsete tehniliste standardite artikli 1 lõike 1 punktis a, et määrata kindlaks K-DTF koefitsientide kohandused.
                        Päevase kauplemismahu tegur arvutatakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punktile a.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – tuletistehingud
                        
                        K-teguri nõude arvutamisel esitavad investeerimisühingud teabe, kohaldades määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõikes 2 sätestatud koefitsienti.
                        Halvenenud turutingimuste korral kohaldavad investeerimisühingud kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punktiga c kohandatud koefitsienti, nagu on kindlaks määratud regulatiivsete tehniliste standardite artikli 1 lõike 1 punktis b, et määrata kindlaks K-DTF koefitsientide kohandused.
                        Päevase kauplemismahu tegur arvutatakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punktile b.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           K-kontsentratsiooniriski nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 37 lõige 2, artikkel 39 ja artikkel 24
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Teguri summa
                        
                        Investeerimisühingud kajastavad igale tegurile vastava summa enne iga teguri korrutamist vastava koefitsiendiga.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           K-teguri nõue
                        
                        See arvutatakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklitele 16, 21 ja 24.
                     
                  
               2.   VÄIKESED JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUD
            
            2.1.   I 05.00 – TEGEVUSE TASE – KÜNNISE LÄBIVAATAMINE (I 5)
            2.1.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) valitsetav vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt a
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                        Investeerimisühingud võtavad arvesse kaalutlusõiguse põhiselt valitsetavat vara ja kaalutlusõiguseväliselt valitsetavat vara.
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) käideldavad kliendi korraldused – kassatehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkti b alapunkt i
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) käideldavad kliendi korraldused – tuletisinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkti b alapunkt ii
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Hoitav ja hallatav vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt c
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt d
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – kassa- ja tuletistehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt e
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Netopositsioonirisk
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt f
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kliiringu tagatis
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt f
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Tehingu vastaspoole makseviivitus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt g
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) bilansimaht ja bilansiväline maht
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt h
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kombineeritud aastane kogubrutotulu
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt i
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Aastane kogubrutotulu
                        
                        Aastase kogubrutotulu väärtus, jättes vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2 välja kogubrutotulu, mis on saadud investeerimisühingugrupi sees.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (-) Grupisisene osa aastasest kogubrutotulust
                        
                        Investeerimisühingugrupi sees saadud kogubrutotulu väärtus vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Millest: tulu korralduste vastuvõtmisest ja edastamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Millest: tulu korralduste täitmisest klientide nimel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Millest: tulu oma arvel kauplemisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Millest: tulu portfelli valitsemisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Millest: tulu investeerimisnõustamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Millest: tulu finantsinstrumentide emissiooni tagamisest/pakkumise korraldamisest siduva kohustuse alusel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Millest: tulu pakkumise korraldamisest siduva kohustuseta
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Millest: tulu mitmepoolse kauplemissüsteemi korraldamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Millest: tulu organiseeritud kauplemissüsteemi korraldamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Millest: tulu finantsinstrumentide hoidmisest ja haldamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Millest: tulu investoritele krediidi või laenu andmisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Millest: tulu ettevõtjate nõustamisest kapitali struktuuri, tööstusstrateegia ja muudes sellealastes küsimustes ning äriühingute ühinemise ja ostuga seotud nõustamisest ja teenustest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Millest: tulu valuutavahetusteenustest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Millest: investeerimis- ja finantsanalüüs
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Millest: tulu väärtpaberite emissiooni tagamisega seotud teenustest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Millest: tuletisinstrumentide alusvaraga seotud investeerimisteenused ja abitegevused
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
               3.   K-TEGURI NÕUDED – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD
            
            3.1.   Üldised märkused
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Vormis I 06.00 on iga K-teguri (AUM, ASA, CMH, COH ja DTF) jaoks kaks spetsiaalset tabelit.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Esimene tabel sisaldab veergudes teavet „teguri summa“ kohta aruandekvartali iga kuu kohta. Teguri summa on väärtus, mida kasutatakse iga K-teguri arvutamiseks enne määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 2 tabelis 1 esitatud koefitsiendi kohaldamist.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Teine tabel sisaldab üksikasjalikku teavet, mida on vaja teguri summa arvutamiseks.
                        AUMi puhul vastab see valitsetava vara väärtusele kuu viimase päeva seisuga, nagu on sätestatud määruse (EL) 2019/2033 artiklis 17.
                        CMH, ASA, COHi ja DTFi puhul vastab kajastatav väärtus asjaomase näitaja kuu keskmisele päevaväärtusele.
                     
                  3.2.   I 06.01 – VALITSETAV VARA – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.1)
            3.2.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           AUM kokku (keskmised summad)
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punkt 27
                        AUMi koguväärtus aritmeetilise keskmisena vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 17 lõike 1 esimesele lõigule. Kajastatav väärtus on ridade 0020 – 0040 summa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Millest: AUM - kaalutlusõigusel põhinev väärtpaberiportfelli valitsemine
                        
                        Selliste varade kogusumma, millega seoses investeerimisühing osutab direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punktis 8 määratletud väärtpaberiportfelli valitsemise teenust ja mis on arvutatud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 17 lõikele 1.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Millest: ametlikult teisele ettevõtjale delegeeritud AUM
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 17 lõige 2
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           AUM - pidev kaalutlusõiguseväline nõustamine
                        
                        Selliste varade kogusumma, millega seoses investeerimisühing osutab direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punktis 4 määratletud pidevat ja kaalutlusõigusevälist investeerimisnõustamise teenust.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t
                        
                        AUM aruandes kajastatud kvartali kolmanda kuu (st viimase kuu) lõpu seisuga.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t–1
                        
                        AUM aruandes kajastatud kvartali teise kuu puhul.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t-2
                        
                        AUM aruandes kajastatud kvartali esimese kuu puhul.
                     
                  3.3.   I 06.02 – KUINE VALITSETAV VARA (I 6.2)
            3.3.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kuine valitsetav vara kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punkt 27
                        Kuine valitsetav vara kokku asjaomase kuu viimase tööpäeva seisuga, nagu on osutatud määruse (EL) 2019/2033 artikli 17 lõikes 1.
                        Sellel real kajastatav summa on ridade 0020 ja 0040 summa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kuine valitsetav vara – kaalutlusõigusel põhinev väärtpaberiportfelli valitsemine
                        
                        Kajastatav summa on kuine vara, millega seoses investeerimisühing osutab direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punktis 8 määratletud väärtpaberiportfelli valitsemise teenust, asjaomase kuu viimase tööpäeva seisuga, nagu on osutatud määruse (EL) 2019/2033 artikli 17 lõikes 1.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Millest: ametlikult teisele ettevõtjale delegeeritud varad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 17 lõige 2
                        Kuine vara, mille valitsemine delegeeriti ametlikult teisele üksusele ja mis on kajastatud asjaomase kuu viimase tööpäeva seisuga.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kuine valitsetav vara – pidev kaalutlusõiguseväline nõustamine
                        
                        Selliste varade kogusumma, millega seoses investeerimisühing osutab direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punktis 4 määratletud pidevat ja kaalutlusõigusevälist investeerimisnõustamise teenust ja mis on kajastatud asjaomase kuu viimase tööpäeva seisuga.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0140
                     
                     
                        
                           Kuulõpu väärtused
                        
                        Kajastatakse väärtused asjaomase kuu viimase tööpäeva seisuga, nagu on osutatud määruse (EL) 2019/2033 artikli 17 lõikes 1.
                     
                  3.4.   I 06.03 – HOITAV KLIENTIDE RAHA – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.3)
            3.4.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           CMH – eraldi kontodel (keskmised summad)
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktid 28 ja 49 ning eraldi konto määratlust käsitleva regulatiivse tehnilise standardi artikkel 1 (määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punkt b).
                        Kajastatav väärtus on CMH päevaväärtuste aritmeetiline keskmine, kui kliendi raha hoitakse eraldi kontodel kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 18 lõike 1 esimese lõiguga.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           CMH – eraldamata kontodel (keskmised summad)
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktid 28 ja 49
                        Kajastatav väärtus on CMH päevaväärtuste aritmeetiline keskmine, kui kliendi raha ei hoita eraldi kontodel kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 18 lõike 1 esimese lõiguga.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t
                        
                        CMH aruandes kajastatud kvartali kolmanda kuu (st viimase kuu) lõpu seisuga.
                        See summa arvutatakse päevasummade aritmeetilise keskmisena määruse (EL) 2019/2033 artikli 18 lõikes 1 sätestatud ajavahemikul.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t–1
                        
                        CMH aruandes kajastatud kvartali teise kuu lõpu seisuga.
                        See summa arvutatakse päevasummade aritmeetilise keskmisena määruse (EL) 2019/2033 artikli 18 lõikes 1 sätestatud ajavahemikul.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t-2
                        
                        CMH aruandes kajastatud kvartali esimese kuu lõpu seisuga.
                        See summa arvutatakse päevasummade aritmeetilise keskmisena määruse (EL) 2019/2033 artikli 18 lõikes 1 sätestatud ajavahemikul.
                     
                  3.5.   I 06.04 – PÄEVASE HOITAVA KLIENTIDE RAHA KOGUSUMMA KESKMINE (I 6.4)
            3.5.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Päevase hoitava klientide raha kogusumma– eraldi kontodel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktid 28 ja 49 ning eraldi konto määratlust käsitlev regulatiivne tehniline standard (määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punkt b).
                        Kajastatav väärtus on päevase hoitava klientide raha kogusumma aritmeetiline keskmine, kui kliendi raha hoitakse eraldi kontodel kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 18 lõikega 1.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Päevase hoitava klientide raha kogusumma– eraldamata kontodel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktid 28 ja 49
                        Kajastatav väärtus on päevase hoitava klientide raha kogusumma aritmeetiline keskmine, kui kliendi raha ei hoita eraldi kontodel kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 18 lõikega 1.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0080
                     
                     
                        
                           Päevase hoitava klientide raha kogusumma kuu keskmine
                        
                        Investeerimisühingud esitavad igal kuul iga tööpäeva lõpu seisuga mõõdetava päevase hoitava klientide raha kogusumma kuu keskmise vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 18 lõikele 1.
                     
                  3.6.   I 06.05 – HOITAV JA HALLATAV VARA – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.5)
            3.6.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           ASA kokku (keskmised summad)
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punkt 29
                        Regulatiivsete tehniliste standardite (millega täpsustatakse K-tegurite mõõtmise meetodid) (määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punkt a) artikli 5 lõige 1
                        ASA koguväärtus päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse libiseva keskmisena, mõõdetuna iga tööpäeva lõpu seisuga viimase üheksa kuu kohta, välja arvatud kolm viimast kuud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõike 1 esimesele lõigule.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Millest: finantsinstrumentide õiglane väärtus (2. tase)
                        
                        Regulatiivsete tehniliste standardite (millega täpsustatakse K-tegurite mõõtmise meetodid) (määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punkt a) artikli 5 lõike 1 punkt a
                        IFRS 13.81 kohaselt hinnatud 2. taseme finantsinstrumendid.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Millest: finantsinstrumentide õiglane väärtus (3. tase)
                        
                        Regulatiivsete tehniliste standardite (millega täpsustatakse K-tegurite mõõtmise meetodid) (määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punkt a) artikli 5 lõike 1 punkt a
                        Hindamine jälgimatute sisendite põhjal, kasutades parimat kättesaadavat teavet (IFRS 13.86).
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Millest: ametlikult teisele finantsettevõtjale delegeeritud varad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõige 2
                        Selliste varade väärtus, mille hoidmine ja haldamine on ametlikult delegeeritud teisele finantssektori ettevõtjale, aritmeetilise keskmisena vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõike 1 esimesele lõigule.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Millest: teise finantsettevõtja varad, mis on ametlikult delegeeritud investeerimisühingule
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõige 2
                        Teise sellise finantsettevõtja varade väärtus, kes on varade hoidmise ja haldamise ametlikult delegeerinud investeerimisühingule, aritmeetilise keskmisena vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõike 1 esimesele lõigule.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t
                        
                        ASA aruandes kajastatud kvartali kolmanda kuu (st viimase kuu) lõpu seisuga.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t–1
                        
                        ASA aruandes kajastatud kvartali teise kuu lõpu seisuga.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t-2
                        
                        ASA aruandes kajastatud kvartali esimese kuu lõpu seisuga.
                     
                  3.7.   I 06.06 – PÄEVASE HOITAVA JA HALLATAVA VARA KOGUVÄÄRTUSE KESKMINE (I 6.6)
            3.7.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Hoitav ja hallatav vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punkt 29
                        Regulatiivsete tehniliste standardite (millega täpsustatakse K-tegurite mõõtmise meetodid) (määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punkt a) artikli 5 lõige 1
                        Kajastatav väärtus on päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse kuu keskmine vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõikele 1.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Millest: finantsinstrumentide õiglane väärtus (2. tase)
                        
                        Regulatiivsete tehniliste standardite (millega täpsustatakse K-tegurite mõõtmise meetodid) (määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punkt a) artikli 5 lõige 2
                        IFRS 13.81 kohaselt hinnatud 2. taseme finantsinstrumendid.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Millest: finantsinstrumentide õiglane väärtus (3. tase)
                        
                        Regulatiivsete tehniliste standardite (millega täpsustatakse K-tegurite mõõtmise meetodid) (määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punkt a) artikli 5 lõike 1 punkt a
                        Hindamine jälgimatute sisendite põhjal, kasutades parimat kättesaadavat teavet (IFRS 13.86).
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Millest: ametlikult teisele finantsettevõtjale delegeeritud varad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõige 2
                        Kajastatav väärtus on sellise päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse kuu keskmine vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõikele 1, mille hoidmine ja haldamine on ametlikult delegeeritud teisele finantsettevõtjale.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Millest: teise finantsettevõtja varad, mis on ametlikult delegeeritud investeerimisühingule
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõige 2
                        Kajastatav väärtus on teise sellise finantsettevõtja päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse kuu keskmine vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõikele 1, kes on hoidmise ja haldamise ametlikult delegeeritud investeerimisühingule.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0080
                     
                     
                        
                           Päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse kuu keskmine
                        
                        Investeerimisühingud esitavad igal kuul iga tööpäeva lõpu seisuga mõõdetava päevase hoitava ja hallatava vara koguväärtuse kuu keskmise vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 19 lõikele 1.
                     
                  3.8.   I 06.07 – KÄIDELDAVAD KLIENDI KORRALDUSED – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.7)
            3.8.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           COH - kassatehingud (keskmised summad)
                        
                        COH - kassatehingute väärtus, nagu on määratletud määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktis 30 ja mõõdetud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõikele 1.
                        Investeerimisühingud esitavad COH - kassatehingute aritmeetilise keskmise viimase kuue kuu kohta, välja arvatud kolm viimast kuud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 1 esimesele lõigule, ja seda mõõdetakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 2 punktile a.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste täitmine
                        
                        COH kassatehingute puhul, millega seoses investeerimisühing osutab kliendi nimel kliendi korralduste täitmise teenust, nagu on määratletud direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punktis 5.
                        Esitatakse COHi väärtuse aritmeetiline keskmine viimase kuue kuu kohta, välja arvatud kolm viimast kuud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 1 esimesele lõigule.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste vastuvõtmine ja edastamine
                        
                        COH kassatehingute puhul, millega seoses investeerimisühing osutab kliendi korralduste vastuvõtmise ja edastamise teenust.
                        Esitatakse COHi väärtuse aritmeetiline keskmine viimase kuue kuu kohta, välja arvatud kolm viimast kuud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 1 esimesele lõigule.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           COH - tuletisinstrumendid (keskmised summad)
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punkt 30
                        Investeerimisühingud esitavad COH - tuletisinstrumentide aritmeetilise keskmise viimase kuue kuu kohta, välja arvatud kolm viimast kuud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 1 esimesele lõigule, ja seda mõõdetakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 2 punktile b.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste täitmine
                        
                        COH tuletistehingute puhul, millega seoses investeerimisühing osutab kliendi nimel kliendi korralduste täitmise teenust, nagu on määratletud direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punktis 5.
                        Esitatakse COHi väärtuse aritmeetiline keskmine viimase kuue kuu kohta, välja arvatud kolm viimast kuud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 1 esimesele lõigule.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste vastuvõtmine ja edastamine
                        
                        COH tuletistehingute puhul, millega seoses investeerimisühing osutab kliendi korralduste vastuvõtmise ja edastamise teenust.
                        Esitatakse COHi väärtuse aritmeetiline keskmine viimase kuue kuu kohta, välja arvatud kolm viimast kuud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 1 esimesele lõigule.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t
                        
                        COHi väärtus aruandes kajastatud kvartali kolmanda kuu (st viimase kuu) lõpu seisuga.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t–1
                        
                        COHi väärtus aruandes kajastatud kvartali teise kuu lõpu seisuga.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Teguri summa – kuu t-2
                        
                        COHi väärtus aruandes kajastatud kvartali esimese kuu lõpu seisuga.
                     
                  3.9.   I 06.08 – PÄEVAS KÄIDELDUD KLIENDI KORRALDUSTE KOGUVÄÄRTUSE KESKMINE (I 6.8)
            3.9.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtus – kassatehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punkt 30
                        Päevas käideldud kliendi korralduste (kassatehingud) koguväärtuse keskmine asjaomasel kuul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõikele 1 ja seda mõõdetakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 2 punktile a.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste täitmine
                        
                        Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse keskmine kassatehingute puhul, millega seoses investeerimisühing osutab kliendi nimel kliendi korralduste täitmise teenust, nagu on määratletud direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punktis 5.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste vastuvõtmine ja edastamine
                        
                        Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse keskmine kassatehingute puhul, millega seoses investeerimisühing osutab kliendi korralduste vastuvõtmise ja edastamise teenust.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtus - tuletisinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punkt 30
                        Päevas käideldud kliendi korralduste (tuletisinstrumendid) koguväärtuse keskmine vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõikele 1 ja seda mõõdetakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 20 lõike 2 punktile b.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste täitmine
                        
                        Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse keskmine tuletistehingute puhul, millega seoses investeerimisühing osutab kliendi nimel kliendi korralduste täitmise teenust, nagu on määratletud direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punktis 5.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Millest: kliendi korralduste vastuvõtmine ja edastamine
                        
                        Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse keskmine tuletistehingute puhul, millega seoses investeerimisühing osutab kliendi korralduste vastuvõtmise ja edastamise teenust.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0050
                     
                     
                        
                           Päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse kuu keskmine
                        
                        Investeerimisühingud esitavad iga kuu päevas käideldud kliendi korralduste koguväärtuse kuu keskmise vastavalt artikli 20 lõikele 1.
                     
                  3.10.   I 06.09 – K-NETOPOSITSIOONIRISK – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.9)
            3.10.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Standardmeetod kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 22 punkt a
                        Positsioonid, mille puhul on omavahendite nõue kindlaks määratud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 2., 3. või 4. peatükile.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Positsioonirisk
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 22 punkt a ja artikli 21 lõige 3
                        Kauplemisportfelli kuuluvad positsioonid, mille puhul on positsiooniriski omavahendite nõue kindlaks määratud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 2. peatükile.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Omakapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 22 punkt a ja artikli 21 lõige 3
                        Kauplemisportfelli kuuluvad positsioonid omakapitaliinstrumentides, mille puhul on omavahendite nõue kindlaks määratud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 2. peatüki 3. jaole.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Võlainstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 22 punkt a ja artikli 21 lõige 3
                        Kauplemisportfelli kuuluvad positsioonid võlainstrumentides, mille puhul on omavahendite nõue kindlaks määratud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 2. peatüki 2. jaole.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Millest: väärtpaberistamised
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 22 punkt a ja artikli 21 lõige 3
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 337 osutatud väärtpaberistamise instrumentides olevad positsioonid ja määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 338 osutatud korrelatsioonil põhinevas kauplemisportfellis olevad positsioonid.
                     
                  
                        0055
                     
                     
                        
                           Investeerimisfondides olevate positsioonide positsioonirisk, mille suhtes kohaldatakse erimeetodit
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 22 punkt a ja artikli 21 lõige 3
                        Koguriskipositsioon investeerimisfondides olevate positsioonide puhul, kui kapitalinõuded arvutatakse vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 348 lõikele 1 kas kohe või tulenevalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 350 lõike 3 punktis c määratletud piirmäärast. Määruses (EL) nr 575/2013 ei ole kõnealuseid positsioone otseselt määratud intressiriski ega aktsiariski alla.
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 348 lõike 1 esimese lause kohase erimeetodi kohaldamisel on kajastatav summa 32 % asjaomasest investeerimisfondis olevast netopositsioonist.
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 348 lõike 1 teise lause kohase erimeetodi kohaldamisel kajastatakse kas summat, mis vastab 32 %-le asjaomasest investeerimisfondis olevast netopositsioonist, või summat, mis vastab 40 %-le kõnealusest netopositsioonist, millest on lahutatud kõnealuse investeerimisfondis oleva positsiooniga seotud valuutariskist tulenevate omavahendite nõuded, olenevalt sellest, kumb neist summadest on väiksem.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Valuutarisk
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 22 punkt a ning artikli 21 lõiked 3 ja 4
                        Valuutariskile avatud positsioonid, mille puhul on omavahendite nõue kindlaks määratud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 3. peatükile.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Kaubarisk
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 22 punkt a ning artikli 21 lõiked 3 ja 4
                        Kaubariskile avatud positsioonid, mille puhul on omavahendite nõue kindlaks määratud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 4. peatükile.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Sisemudeli meetod
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõige 2 ning artikli 21 lõiked 3 ja 4
                        Kauplemisportfelli kuuluvad ja kauplemisportfellivälised positsioonid, mis on avatud valuutariskile või kaubariskile ja mille puhul on omavahendite nõue kindlaks määratud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 5. peatükile.
                     
                  3.11.   I 06.10 – KLIIRINGU TAGATIS – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.10)
            
                     
                        15.
                     
                     
                        Selles vormis esitavad oma arvel kauplevad investeerimisühingud kõik kvalifitseeruvate kesksete vastaspoolte kliirivad liikmed, kes vastutavad investeerimisühingu tehingute tegemise ja arveldamise eest.
                     
                  3.11.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Veerg
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Kliiriv liige
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Investeerimisühingud esitavad kõik kvalifitseeruvate kesksete vastaspoolte kliirivad liikmed, kes vastutavad omal arvel kaupleva investeerimisühingu tehingute tegemise ja arveldamise eest.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute puhul tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Veerus 0020 esitatud koodi liigiks märgitakse „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                     
                  
                        0040 – 0060
                     
                     
                        
                           Panus igapäevaselt nõutavasse kogutagatisse
                        
                        Investeerimisühingud esitavad teabe eelneva kolme kuu kolme päeva kohta, mil arvutuste kohaselt oli määruse (EL) 2019/2033 artikli 23 lõikes 2 osutatud igapäevaselt nõutava kogutagatise summa suurim, suuruselt teine ja suuruselt kolmas.
                        Investeerimisühing toob vormis välja kõik kliirivad liikmed, keda kasutati vähemalt ühel neist päevadest.
                        Panus igapäevaselt nõutavasse kogutagatisse kajastatakse summana enne korrutamist määruse (EL) 2019/2033 artikli 23 lõikes 2 osutatud teguriga 1,3.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Panus igapäevaselt nõutavasse kogutagatisse – päeval, mil nõutav kogutagatis oli suurim
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Panus igapäevaselt nõutavasse kogutagatisse – päeval, mil nõutav kogutagatis oli suuruselt teine
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Panus igapäevaselt nõutavasse kogutagatisse – päeval, mil nõutav kogutagatis oli suuruselt kolmas
                        
                     
                  3.12.   I 06.11 – TEHINGU VASTASPOOLE MAKSEVIIVITUS – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.11)
            3.12.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010 - 0080
                     
                     
                        
                           Jaotus riskipositsiooni väärtuse kindlaksmääramise meetodi järgi
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Määruse (EL) 2019/2033 kohaldamine: K-TCD
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 26
                        Riskipositsioonid, mille puhul arvutatakse omavahendite nõue K-TCDna vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklile 26.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Alternatiivsed meetodid: vastavalt määrusele (EL) nr 575/2013 kindlaksmääratud riskipositsiooni väärtus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 25 lõike 4 esimene lõik
                        Riskipositsioonid, mille riskipositsiooni väärtus määratakse kindlaks vastavalt määrusele (EL) nr 575/2013 ja mille asjaomaste omavahendite nõuete arvutamiseks korrutatakse riskipositsiooni väärtus määruse (EL) 2019/2033 artikli 26 tabelis 2 sätestatud riskiteguriga.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           SA-CCR
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 274
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Lihtsustatud SA-CCR
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 281
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Esmase riskipositsiooni meetod
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 282
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Alternatiivsed meetodid: määruse (EL) nr 575/2013 raamistiku täielik kohaldamine
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 25 lõike 4 teine lõik
                        Riskipositsioonid, mille riskipositsiooni väärtus ja omavahendite nõuded määratakse kindlaks vastavalt määrusele (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Memokirje: krediidiväärtuse korrigeerimise komponent
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 25 lõige 5 ja artikkel 26
                        Kui ettevõtja kohaldab määruse (EL) 2019/2033 artiklis 26 sätestatud meetodit või määruse (EL) 2019/2033 artikli 26 lõike 5 esimeses lõigus sätestatud erandit, määratakse krediidiväärtuse korrigeerimise komponent kindlaks järgmiste vahena: asjaomane summa pärast krediidiväärtuse korrigeerimise teguri kordaja kohaldamist ja asjaomane summa enne krediidiväärtuse korrigeerimise teguri kordaja kohaldamist.
                        Kui ettevõtja kohaldab määruse (EL) 2019/2033 artikli 25 lõike 5 teises lõigus sätestatud erandit, määratakse krediidiväärtuse korrigeerimise komponent kindlaks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa VI jaotisele.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Millest: arvutatud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 raamistikule
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 25 lõike 5 teine lõik
                     
                  
                        0090 - 0110
                     
                     
                        
                           Jaotus vastaspoole liikide alusel
                        
                        Vastaspoolte jaotus põhineb määruse (EL) 2019/2033 artikli 26 tabelis 2 osutatud vastaspoolte liikidel.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Keskvalitsused, keskpangad ja avaliku sektori asutused
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Krediidiasutused ja investeerimisühingud
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Muud vastaspooled
                        
                     
                  
               
            
                        Veerg
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           K-teguri nõue
                        
                        Kajastatav omavahendite nõue arvutatakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklile 26 või määruse (EL) nr 575/2013 kohaldatavatele sätetele.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Riskipositsiooni väärtus
                        
                        Riskipositsiooni väärtus arvutatakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklile 27 või määruse (EL) nr 575/2013 kohaldatavatele sätetele.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Asenduskulu
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 28
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Võimalik tulevane riskipositsioon
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 29
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Tagatis
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 30 lõiked 2 ja 3
                        Kajastatav väärtus on tagatise väärtus, mida kasutatakse riskipositsiooni väärtuse arvutamiseks, ja asjakohasel juhul väärtus pärast määruse (EL) 2019/2033 artikli 30 lõigete 1 ja 3 kohast volatiilsusega korrigeerimist ja valuutade mittevastavusega seotud volatiilsusega korrigeerimist.
                     
                  3.13.   I 06.12 – PÄEVANE KAUPLEMISMAHT – TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I 6.12)
            3.13.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           DTF kokku - kassatehingud (keskmised summad)
                        
                        Investeerimisühingud esitavad DTF - kassatehingute ülejäänud kuue kuu aritmeetilise keskmise vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 1 esimesele lõigule ja seda mõõdetakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punktile a.
                        Sellel andmeväljal kajastatava summa puhul võetakse arvesse määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõiget 3.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           DTF kokku - tuletistehingud (keskmised summad)
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punkt b
                        Investeerimisühingud esitavad DTF - tuletistehingute ülejäänud kuue kuu aritmeetilise keskmise vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 1 esimesele lõigule ja seda mõõdetakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punktile b.
                        Sellel andmeväljal kajastatava summa puhul võetakse arvesse määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõiget 3.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Keskmine teguri summa – kuu t
                        
                        DTFi väärtus aruandes kajastatud kvartali kolmanda kuu (st viimase kuu) lõpu seisuga.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Keskmine teguri summa – kuu t–1
                        
                        DTFi väärtus aruandes kajastatud kvartali teise kuu lõpu seisuga.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Keskmine teguri summa – kuu t–2
                        
                        DTFi väärtus aruandes kajastatud kvartali esimese kuu lõpu seisuga.
                     
                  3.14.   I 06.13 – KOGU PÄEVASE KAUPLEMISMAHU KESKMINE VÄÄRTUS (I 6.13)
            3.14.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – kassatehingud
                        
                        Kogu päevase kauplemismahu (kassatehingud) keskmine väärtus asjaomasel kuul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõikele 1 ja seda mõõdetakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punktile a.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – tuletistehingud
                        
                        Kogu päevase kauplemismahu (tuletisinstrumendid) keskmine väärtus vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõikele 1 ja seda mõõdetakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punktile b.
                     
                  
               
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0080
                     
                     
                        
                           Kogu päevase kauplemismahu kuu keskmine
                        
                        Investeerimisühingud esitavad iga asjaomase kuu veerus iga tööpäeva lõpu seisuga mõõdetava kogu päevase kauplemismahu kuu keskmise vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõikele 1.
                     
                  
               4.   KONTSENTRATSIOONIRISKI ARUANDLUS
            
            4.1.   Üldised märkused
            
                     
                        16.
                     
                     
                        Kontsentratsiooniriski aruandlus hõlmab teavet kontsentratsiooniriskide kohta, millele investeerimisühing on avatud oma kauplemisportfelli positsioonide kaudu vastaspoolte makseviivituse tõttu. Seepärast arvutatakse K-CON, täiendavate omavahendite nõue, mis tuleneb investeerimisühingu bilansis olevatest riskipositsioonidest. See on kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktis 31 esitatud kontsentratsiooniriski määratlusega: „kontsentratsioonirisk“ ehk „CON“ – investeerimisühingu kauplemisportfelli kuuluvad kliendi või omavahel seotud klientide rühma suhtes olevad riskipositsioonid, mille väärtus ületab artikli 37 lõikes 1 sätestatud piirmäärasid.
                     
                  
                     
                        17.
                     
                     
                        Kontsentratsiooniriski aruandlus hõlmab ka järgmist teavet:
                        
                                    i.
                                 
                                 
                                    klientide raha;
                                 
                              
                                    ii.
                                 
                                 
                                    klientide varad;
                                 
                              
                                    iii.
                                 
                                 
                                    investeerimisühingu oma raha;
                                 
                              
                                    iv.
                                 
                                 
                                    klientidelt saadud tulu;
                                 
                              
                                    v.
                                 
                                 
                                    kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid;
                                 
                              
                                    vi.
                                 
                                 
                                    riskipositsioonid, mille arvutamisel võetakse arvesse kauplemisportfelliväliseid varasid ja bilansiväliseid kirjeid.
                                 
                              
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Kuigi ka määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõikes 2 osutatakse kontsentratsiooniriskile, ei ole määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktis 31 sätestatud määratlus ja määruse (EL) 2019/2033 artikli 37 lõikes 1 sätestatud piirmäärad kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 punktides b–e kirjeldatud kirjetega. Seepärast keskendutakse aruandluses lõike 19 iga kirje i–vi suhtes olevale viiele suurimale positsioonile (kui neid on nii palju), mida hoitakse konkreetses ettevõtjas, kliendis või muus üksuses või mis on neile omistatavad. Selline aruandlus võimaldab pädevatel asutustel paremini mõista riske, millele investeerimisühingud võivad olla avatud.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Kontsentratsiooniriski aruandlus koosneb vormidest I 07.00 ja I 08.00 ning määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 kohaselt ei pea sellekohast teavet esitama investeerimisühingud, kes vastavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikes 1 sätestatud väikeseks ja mitteseotud investeerimisühinguks kvalifitseerumise tingimustele.
                     
                  4.2.   I 07.00 – K-CONi TÄIENDAVAD ÜKSIKASJAD (I7)
            4.2.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0060
                     
                     
                        
                           Vastaspoole tunnuskood
                        
                        Investeerimisühing esitab andmed vastaspoolte või omavahel seotud klientide rühma kohta, kelle suhtes neil on riskipositsioon, mis ületab määruse (EL) 2019/2033 artikli 37 lõikes 1 sätestatud piirmäärasid.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute ja kindlustusandjate korral tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Investeerimisühing märgib veerus 0010 esitatud koodi liigiks „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                        Koodi liik tuleb märkida alati.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Alati, kui esitatakse andmed omavahel seotud klientide rühma kohta, peab nimi vastama emaettevõtja nimele. Igal muul juhul peab nimi vastama üksiku vastaspoole nimele.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                        Üksikklientide suhtes olevate riskipositsioonide puhul märgib investeerimisühing „1“ ja omavahel seotud klientide rühmade suhtes olevate riskipositsioonide puhul „2“.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vastaspoole liik
                        
                        Investeerimisühing märgib iga riskipositsiooni kohta, kas see on seotud järgmisega:
                        
                                    1.
                                 
                                 
                                    krediidiasutus või omavahel seotud klientide rühm, kuhu kuulub krediidiasutus;
                                 
                              
                                    2.
                                 
                                 
                                    investeerimisühing või omavahel seotud klientide rühm, kuhu kuulub investeerimisühing;
                                 
                              
                                    3.
                                 
                                 
                                    muu kui krediidiasutused või investeerimisühingud või omavahel seotud klientide rühm, kuhu kuulub investeerimisühing või krediidiasutus.
                                 
                              
                  
                        0060-0110
                     
                     
                        
                           Kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid, mis ületavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 37 lõikes 1 sätestatud piirmäärasid
                        
                        Investeerimisühing esitab teabe iga riskipositsiooni kohta, mis ületab määruse (EL) 2019/2033 artikli 37 lõikes 1 sätestatud piirmäärasid, vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklitele 36 ja 39.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Riskipositsiooni väärtus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 36
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riskipositsiooni väärtus (protsendina omavahenditest)
                        
                        Riskipositsioon, mis on arvutatud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklile 36 ja väljendatud protsendina investeerimisühingu omavahenditest.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Koguriskipositsiooni omavahendite nõue
                        
                        Omavahendite nõue seoses koguriskipositsiooniga üksiku vastaspoole või omavahel seotud klientide rühma suhtes, arvutatuna K-TCD ja K-NPRi spetsiifilise riski nõude kogusummana asjaomase riskipositsiooni puhul.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riskipositsiooni väärtuse ületamine
                        
                        Summa, mis on asjaomase riskipositsiooni puhul arvutatud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 37 lõike 2 teisele lõigule.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ületamise kestus (päevades)
                        
                        Riskipositsiooni väärtuse ületamise esmakordsest tekkest möödunud päevade arv.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           K-CONi omavahendite nõue ületamise puhul
                        
                        Summa, mis on asjaomase riskipositsiooni puhul arvutatud vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 39 lõikele 2.
                     
                  4.3.   I 08.01 – KONTSENTRATSIOONIRISKI TASE - HOITAV KLIENTIDE RAHA (I 8.1)
            4.3.1.   Juhised konkreetsete veergude kohta
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0060
                     
                     
                        
                           CMH kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 punkt b
                        Investeerimisühing esitab andmed viie (kui neid on nii palju) vastaspoole või omavahel seotud vastaspoolte rühma kohta, kus hoitakse suurimaid kliendi rahasummasid.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute ja kindlustusandjate korral tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Investeerimisühing märgib veerus 0010 esitatud koodi liigiks „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Alati, kui esitatakse andmed omavahel seotud vastaspoolte rühma kohta, peab nimi vastama emaettevõtja nimele. Igal muul juhul peab nimi vastama üksiku vastaspoole nimele.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                        Üksikklientide suhtes olevate riskipositsioonide puhul märgib investeerimisühing „1“ ja omavahel seotud klientide rühmade suhtes olevate riskipositsioonide puhul „2“.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           CMH kokku aruandekuupäeval
                        
                        Investeerimisühing esitab kliendi raha kogusumma aruandekuupäeva seisuga.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Selles ettevõtjas hoitava klientide raha protsent
                        
                        Investeerimisühing esitab aruandekuupäeva seisuga igas vastaspooles või seotud vastaspoolte rühmas, kelle kohta teave esitatakse, hoitava klientide raha summa, väljendatuna protsendina kogusummast (esitatud veerus 0050).
                     
                  4.4.   I 08.02 – KONTSENTRATSIOONIRISKI TASE - HOITAV JA HALLATAV VARA (I 8.2)
            4.4.1.   Juhised konkreetsete veergude kohta
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0060
                     
                     
                        
                           ASA kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 punkt c
                        Investeerimisühing esitab andmed viie (kui neid on nii palju) vastaspoole või omavahel seotud vastaspoolte rühma kohta, kus hoitavate kliendi väärtpaberite summa on kõige suurem.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute ja kindlustusandjate korral tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Investeerimisühing märgib veerus 0010 esitatud koodi liigiks „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Alati, kui esitatakse andmed omavahel seotud vastaspoolte rühma kohta, peab nimi vastama emaettevõtja nimele. Igal muul juhul peab nimi vastama üksiku vastaspoole nimele.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                        Üksikklientide suhtes olevate riskipositsioonide puhul märgib investeerimisühing „1“ ja omavahel seotud klientide rühmade suhtes olevate riskipositsioonide puhul „2“.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           ASA kokku aruandekuupäeval
                        
                        Investeerimisühing esitab kõigis ettevõtjates hoitavate kliendi väärtpaberite kogusumma aruandekuupäeva seisuga.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Selles ettevõtjas hoitavate kliendi väärtpaberite protsent
                        
                        Investeerimisühing esitab aruandekuupäeva seisuga igas vastaspooles või seotud vastaspoolte rühmas, kelle kohta teave esitatakse, hoitavate kliendi väärtpaberite summa, väljendatuna protsendina kogusummast (esitatud veerus 0050).
                     
                  4.5.   I 08.03 – KONTSENTRATSIOONIRISKI TASE – HOIUSTATUD OMA RAHA KOKKU (I 8.3)
            4.5.1.   Juhised konkreetsete veergude kohta
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0060
                     
                     
                        
                           Hoiustatud oma raha kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 punktid d ja f
                        Investeerimisühing esitab andmed viie (kui neid on nii palju) vastaspoole või omavahel seotud vastaspoolte rühma kohta, kus investeerimisühingu hoiustatud oma raha summa on kõige suurem.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute ja kindlustusandjate korral tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Investeerimisühing märgib veerus 0010 esitatud koodi liigiks „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Alati, kui esitatakse andmed omavahel seotud vastaspoolte rühma kohta, peab nimi vastama emaettevõtja nimele. Igal muul juhul peab nimi vastama üksiku vastaspoole nimele.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                        Üksikklientide suhtes olevate riskipositsioonide puhul märgib investeerimisühing „1“ ja omavahel seotud klientide rühmade suhtes olevate riskipositsioonide puhul „2“.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ettevõtjas hoitavate investeerimisühingu rahahoiuste summa
                        
                        Investeerimisühing esitab kõigis ettevõtjates hoitava oma raha kogusumma aruandekuupäeva seisuga.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Ettevõtjas hoitavate investeerimisühingu rahahoiuste protsent
                        
                        Investeerimisühing esitab aruandekuupäeva seisuga igas vastaspooles või seotud vastaspoolte rühmas, kelle kohta teave esitatakse, hoitava oma raha summa, väljendatuna protsendina investeerimisühingu oma raha kogusummast.
                     
                  4.6.   I 08.04 – KONTSENTRATSIOONIRISKI TASE – KOGUTULU (I 8.4)
            4.6.1.   Juhised konkreetsete veergude kohta
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0080
                     
                     
                        
                           Kogutulu
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 punktid e ja f
                        Investeerimisühing esitab andmed viie (kui neid on nii palju) vastaspoole või omavahel seotud klientide rühma kohta, kellelt investeerimisühing on saanud kõige rohkem tulu.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute ja kindlustusandjate korral tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Investeerimisühing märgib veerus 0010 esitatud koodi liigiks „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Alati, kui esitatakse andmed omavahel seotud klientide rühma kohta, peab nimi vastama emaettevõtja nimele. Igal muul juhul peab nimi vastama üksiku kliendi nimele.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                        Üksikklientide suhtes olevate riskipositsioonide puhul märgib investeerimisühing „1“ ja omavahel seotud klientide rühmade suhtes olevate riskipositsioonide puhul „2“.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Sellelt kliendilt saadud kogutulu
                        
                        Investeerimisühing esitab kliendi või omavahel seotud klientide rühma kogutulu, mis on saadud alates aruandeaasta algusest. Tulud jaotatakse ühelt poolt intressi- ja dividendituludeks ning teiselt poolt teenus- ja vahendustasude tuludeks ja muudeks tuludeks.
                     
                  
                        0060 – 0090
                     
                     
                        
                           Intressi- ja dividenditulu
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Intressi- ja dividenditulu – kauplemisportfelli kuuluvatest positsioonidest saadud summa
                        
                        Kauplemisportfell, nagu on määratletud määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktis 54.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Intressi- ja dividenditulu – kauplemisportfellivälistest positsioonidest saadud summa
                        
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Intressi- ja dividenditulu – millest: bilansivälistest kirjetest saadud summa
                        
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Sellelt kliendilt saadud intressi- ja dividenditulu protsent
                        
                        Investeerimisühing esitab igalt kliendilt või omavahel seotud klientide rühmalt saadud intressi- ja dividenditulu, väljendatuna protsendina investeerimisühingu intressi- ja dividenditulu kogusummast.
                     
                  
                        0100 – 0110
                     
                     
                        
                           Teenus- ja vahendustasud ning muud tulud
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Teenus- ja vahendustasud ning muud tulud – summa
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sellelt kliendilt saadud teenus- ja vahendustasude ning muude tulude protsent
                        
                        Investeerimisühing esitab igalt kliendilt või omavahel seotud klientide rühmalt saadud teenus- ja vahendustasud ning muud tulud, väljendatuna protsendina investeerimisühingu teenus- ja vahendustasude ning muude tulude kogusummast.
                     
                  4.7.   I 08.05 – KAUPLEMISPORTFELLI KUULUVAD RISKIPOSITSIOONID (I 8.5)
            4.7.1.   Juhised konkreetsete veergude kohta
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0050
                     
                     
                        
                           Kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 punkt a
                        Investeerimisühing esitab teabe kauplemisportfelli kuuluva viie (kui neid on nii palju) suurima riskipositsiooni kohta.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute ja kindlustusandjate korral tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Investeerimisühing märgib veerus 0010 esitatud koodi liigiks „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Alati, kui esitatakse andmed omavahel seotud vastaspoolte rühma kohta, peab nimi vastama emaettevõtja nimele. Igal muul juhul peab nimi vastama üksiku vastaspoole nimele.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                        Üksikklientide suhtes olevate riskipositsioonide puhul märgib investeerimisühing „1“ ja omavahel seotud klientide rühmade suhtes olevate riskipositsioonide puhul „2“.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Selle vastaspoole suhtes olev riskipositsioon, väljendatuna protsendina investeerimisühingu omavahenditest (ainult kauplemisportfelli kuuluvad positsioonid)
                        
                        Investeerimisühing esitab aruandekuupäeva seisuga iga vastaspoole või seotud vastaspoolte rühma, kelle kohta teave esitatakse, suhtes olevad kauplemisportfelli kuuluvad riskipositsioonid, väljendatuna protsendina omavahenditest.
                     
                  4.8.   I 08.06 – KAUPLEMISPORTFELLIVÄLISED JA BILANSIVÄLISED KIRJED (I 8.6)
            4.8.1.   Juhised konkreetsete veergude kohta
            
                        Veerud
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010-0050
                     
                     
                        
                           Kauplemisportfellivälised ja bilansivälised kirjed
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 2 punkt f
                        Investeerimisühing esitab teabe viie (kui neid on nii palju) suurima riskipositsiooni kohta, mille arvutamisel on arvesse võetud kauplemisportfellivälised varad.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute ja kindlustusandjate korral tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Investeerimisühing märgib veerus 0010 esitatud koodi liigiks „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Alati, kui esitatakse andmed omavahel seotud vastaspoolte rühma kohta, peab nimi vastama emaettevõtja nimele. Igal muul juhul peab nimi vastama üksiku vastaspoole nimele.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rühm/üksikklient
                        
                        Üksikklientide suhtes olevate riskipositsioonide puhul märgib investeerimisühing „1“ ja omavahel seotud klientide rühmade suhtes olevate riskipositsioonide puhul „2“.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riskipositsioon, väljendatuna protsendina investeerimisühingu omavahenditest (hõlmab bilansiväliseid varasid ja kauplemisportfelliväliseid kirjeid)
                        
                        Investeerimisühing esitab aruandekuupäeva seisuga riskipositsioonid, mille arvutamisel on lisaks kauplemisportfelli kuuluvatele positsioonidele võetud arvesse ka kauplemisportfelliväliseid varasid ja bilansiväliseid kirjeid ning mis on iga vastaspoole või seotud vastaspoolte rühma suhtes, kelle kohta teave esitatakse, väljendatuna protsendina aktsepteeritavast kapitalist.
                     
                  
               5.   LIKVIIDSUSNÕUDED
            
            5.1   I 09.00 – LIKVIIDSUSNÕUDED (I 9)
            5.1.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Likviidsusnõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõige 1
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Klientidele antud tagatised
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 45
                        Kajastatav väärtus on 1,6 % klientidele antud tagatiste kogusummast vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklile 45.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Likviidsed varad kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõike 1 punkt a ja artikli 43 lõige 2
                        Likviidsete varade kogusumma kajastatakse pärast asjakohaste väärtuskärbete kohaldamist.
                        See rida on ridade 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 ja 0300 summa.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Koormamata lühiajalised hoiused
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõike 1 punkt d ja artikli 43 lõige 2
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           30 päeva jooksul tasumisele kuuluvad aktsepteeritavad nõuded kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõige 3 ja määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõige 2
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           1. tasandi varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikkel 10 ja määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõige 2
                        Likviidsete varade kogusumma kajastatakse pärast asjakohaste väärtuskärbete kohaldamist.
                        Ridade 0070 – 0160 summa.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Mündid ja pangatähed
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkt a
                        Müntidest ja pangatähtedest tuleneva raha kogusumma.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Väljavõetavad keskpanga reservid
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkti b alapunkt iii
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Keskpanga varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkti b alapunktid i ja ii
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Keskvalitsuse varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkti c alapunktid i ja ii
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Piirkondliku valitsuse/kohalike omavalitsuste varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkti c alapunktid iii ja iv
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Avaliku sektori asutuse varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkti c alapunkt v
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Keskvalitsuse ja keskpanga varad aktsepteeritavas omavääringus ja välisvaluutas
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkt d
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Krediidiasutuse (liikmesriigi valitsuse, tugilaenu andja kaitse all olevad) varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkti e alapunktid i ja ii
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Mitmepoolse arengupanga ja rahvusvaheliste organisatsioonide varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkt g
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 lõike 1 punkt f
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           2. tasandi varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikkel 11 ja määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõige 2
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Piirkondlike valitsuste/kohalike omavalitsuste või avaliku sektori asutuste varad (liikmesriik, riskikaal 20 %)
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 11 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Keskpanga või keskvalitsuse/piirkondliku valitsuse või kohalike omavalitsuste või avaliku sektori asutuste varad (kolmas riik, riskikaal 20 %)
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 11 lõike 1 punkt b
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad (krediidikvaliteedi aste 2)
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 11 lõike 1 punkt c
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad (kolmas riik, krediidikvaliteedi aste 1)
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 11 lõike 1 punkt d
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Äriühingu võlaväärtpaberid (krediidikvaliteedi aste 1)
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 11 lõike 1 punkt e
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           2B tasandi varad
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikkel 12 ja määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõige 2
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Varaga tagatud väärtpaberid
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 12 lõike 1 punkt a ja artikli 13 lõike 2 punkt g
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Äriühingu võlaväärtpaberid
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 12 lõike 1 punkt b
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Aktsiad (oluline aktsiaindeks)
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 12 lõike 1 punkt c
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Keskpanga piiratud kasutusega likviidsuslimiidid
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 12 lõike 1 punkt d
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad (riskikaal 35 %)
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 15 lõike 2 punkt f
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Kvalifitseeruvad ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjate aktsiad/osakud
                        
                        Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikkel 15
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõike 1 punkt b
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           Muud aktsepteeritavad finantsinstrumendid kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõike 1 punkt c
                     
                  
      
      
         
            III LISA
            ARUANDLUS VÄIKESTE JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUTE PUHUL
            
                        
                           VORMID INVESTEERIMISÜHINGUTE JAOKS
                        
                     
                  
                        
                           Vormi number
                        
                     
                     
                        
                           Vormi kood
                        
                     
                     
                        
                           Vormi / vormide rühma nimi
                        
                     
                     
                        
                           Lühinimi
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID: tase, koosseis, nõuded ja arvutamine
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.01
                     
                     
                        Omavahendid
                     
                     
                        I1.1
                     
                  
                        2,3
                     
                     
                        I 02.03
                     
                     
                        Omavahendite nõuded
                     
                     
                        I2.3
                     
                  
                        2,4
                     
                     
                        I 02.04
                     
                     
                        Omavahendite suhtarvud
                     
                     
                        I2.4
                     
                  
                        3,1
                     
                     
                        I 03.01
                     
                     
                        Püsivate üldkulude nõuete arvutamine
                     
                     
                        I3.1
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           VÄIKESED JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUD
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Tegevuse tase – künniste läbivaatamine
                     
                     
                        I5.0
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           LIKVIIDSUSNÕUDED
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9,1
                     
                     
                        I 09.01
                     
                     
                        Likviidsusnõuded
                     
                     
                        I9.1
                     
                  
               I 01.01 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS (I1.1)
            
            
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Eelmiste aastate jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Aktsepteeritav kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Muu akumuleeritud koondkasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Muud reservid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Muud vahendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (-) Firmaväärtus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (-) Muu immateriaalne vara
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.03 – OMAVAHENDITE NÕUDED (I2.3)
            
            
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Omavahendite nõue
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Püsiv miinimumkapitalinõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Püsivate üldkulude nõue
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Üleminekulised omavahendite nõuded
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kapitalinõuete määruse omavahendite nõuetel põhinev üleminekunõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõudel põhinev üleminekunõue
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Üleminekunõue investeerimisühingute puhul, kelle suhtes kohaldati varem ainult algkapitalinõuet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Üleminekunõue, mis põhineb algkapitalinõudel tegevusloa saamise ajal
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Üleminekunõue investeerimisühingute puhul, kellel ei ole luba osutada teatavaid teenuseid
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Memokirjed
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Täiendavate omavahendite nõue
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Omavahendite kogunõue
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.04 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD (I2.4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite ülejääk (+) / puudujääk (–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Esimese taseme omavahendite suhtarv
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Esimese taseme omavahendite ülejääk (+) / puudujääk (–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Omavahendite suhtarv
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Koguomavahendite ülejääk (+) / puudujääk (-)
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.01 – PÜSIVATE ÜLDKULUDE NÕUDE ARVUTAMINE (I3.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõue
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Eelmise aasta püsivad üldkulud pärast kasumi jaotamist
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Eelmise aasta kogukulud pärast kasumi jaotamist
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Millest: kolmandate isikute poolt investeerimisühingute nimel kantud püsikulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (-) Mahaarvamised kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (-) Töötajate preemiad ja muud tasud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (-) Töötajate, direktorite ja osanike netokasumiosad
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (-) Muud kaalutlusõigusepõhised kasumijaotised ja muutuvtasu
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (-) Maksmisele kuuluvad jagatud komisjonitasud ja tasud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (-) Kesksetele vastaspooltele makstud tasud, maakleritasud ja muud kulud, mida võetakse klientidelt
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (-) Tasud seotud vahendajatele
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (-) Erakorralisest tegevusest tulenevad ühekordsed kulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (-) Maksudega seotud kulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (-) Oma arvel finantsinstrumentidega kauplemisest tulenev kahjum
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (-) Lepingupõhised kasumi ja kahjumi ülekandmise lepingud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (-) Toorainekulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (-) Maksed üldisesse pangandusreservi
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (-) Omavahenditest juba maha arvatud kirjetega seotud kulud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Jooksva aasta prognoositavad püsivad üldkulud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude muutus (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – TEGEVUSE TASE – KÜNNISTE LÄBIVAATAMINE (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) valitsetav vara
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) käideldavad kliendi korraldused – kassatehingud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) käideldavad kliendi korraldused – tuletisinstrumendid
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Hoitav ja hallatav vara
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – kassa- ja tuletistehingud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Netopositsioonirisk
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Kliiringu tagatis
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Tehingu vastaspoole makseviivitus
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) bilansimaht ja bilansiväline maht
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Kombineeritud aastane kogubrutotulu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Aastane kogubrutotulu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (-) Grupisisene osa aastasest kogubrutotulust
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Millest: tulu korralduste vastuvõtmisest ja edastamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Millest: tulu korralduste täitmisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Millest: tulu oma arvel kauplemisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Millest: tulu portfelli valitsemisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Millest: tulu investeerimisnõustamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Millest: tulu finantsinstrumentide emissiooni tagamisest / pakkumise korraldamisest siduva kohustuse alusel
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Millest: tulu pakkumise korraldamisest siduva kohustuseta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Millest: tulu mitmepoolse kauplemissüsteemi korraldamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Millest: tulu organiseeritud kauplemissüsteemi korraldamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Millest: tulu finantsinstrumentide hoidmisest ja haldamisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Millest: tulu investoritele krediidi või laenu andmisest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Millest: tulu ettevõtjate nõustamisest kapitali struktuuri, tööstusstrateegia ja muudes sellealastes küsimustes ning äriühingute ühinemise ja ostuga seotud nõustamisest ja teenustest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Millest: tulu valuutavahetusteenustest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Millest: investeerimis- ja finantsanalüüs
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Millest: tulu väärtpaberite emissiooni tagamisega seotud teenustest
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Millest: tuletisinstrumentide alusvaraga seotud investeerimisteenused ja abitegevused
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.01 – LIKVIIDSUSNÕUDED (I9.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Likviidsusnõue
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Klientidele antud tagatised
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Likviidsed varad kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            IV LISA
            ARUANDLUS VÄIKESTE JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUTE PUHUL
            Sisukord
            
                        I OSA.
                     
                     ÜLDISED JUHISED
                     114
                  
                        1.
                     
                     Struktuur ja põhimõtted
                     114
                  
                        1.1
                     
                     Struktuur
                     114
                  
                        1.2
                     
                     Nummerdamise põhimõtted
                     115
                  
                        1.3
                     
                     Märgipõhimõtted
                     115
                  
                        1.4
                     
                     Usaldatavusnõuete kohane konsolideerimine
                     115
                  
                        II OSA.
                     
                     VORMIDE TÄITMISE JUHISED
                     115
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        OMAVAHENDID: TASE, KOOSSEIS, NÕUDED JA ARVUTAMINE
                     
                     115
                  
                        1.1
                     
                     Üldised märkused
                     115
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.01 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS (I 1.1)
                     115
                  
                        1.2.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     115
                  
                        1.3
                     
                     I 02.03 – OMAVAHENDITE NÕUDED (I 2.3)
                     120
                  
                        1.3.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     120
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.04 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD (I 2.4)
                     121
                  
                        1.4.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     121
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.01 – PÜSIVATE ÜLDKULUDE NÕUDE ARVUTAMINE (I 3.1)
                     122
                  
                        1.5.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     122
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        VÄIKESED JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUD
                     
                     124
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 – TEGEVUSE TASE – KÜNNISE LÄBIVAATAMINE (I 5)
                     124
                  
                        2.1.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     124
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        LIKVIIDSUSNÕUDED
                     
                     127
                  
                        3.1
                     
                     I 09.01 – LIKVIIDSUSNÕUDED (I 9.1)
                     127
                  
                        3.1.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     127
                  
               I OSA.   ÜLDISED JUHISED
            
            1.   Struktuur ja põhimõtted
            1.1   Struktuur
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Üldiselt koosneb raamistik järgmistest teabeplokkidest:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    omavahendid;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    omavahendite nõuete arvutamine;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    püsivate üldkulude nõuete arvutamine;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    tegevuse tase vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikes 1 sätestatud tingimustele;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    likviidsusnõuded.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Iga vormi puhul on esitatud viited õigussätetele. Üksikasjalikum teave iga vormide kogumi esitamise üldpõhimõtete kohta, juhised konkreetsete kirjete kohta ja valideerimiseeskirjad esitatakse käesoleva rakendusmääruse selles osas.
                     
                  1.2   Nummerdamise põhimõtted
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on käesolevas dokumendis aluseks võetud punktides 4–7 kirjeldatud nummerdamispõhimõtted. Need numbrilised koodid on valideerimiseeskirjades laialdaselt kasutusel.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Juhistes kasutatakse järgmisel kujul olevat üldist märget: {vorm; rida; veerg}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: {rida; veerg}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Ainult ühte veergu sisaldavate vormide puhul viidatakse ainult ridadele: {vorm; rida}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Tärni kasutatakse selle tähistamiseks, et valideerimisele kuulub eelnevalt kindlaks määratud rida või veerg.
                     
                  1.3   Märgipõhimõtted
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Mis tahes summa, mis suurendab omavahendeid või omavahendite nõudeid või likviidsusnõudeid kajastatakse aruandes positiivse arvuna. Seevastu iga summa, mis vähendab summaarseid omavahendeid või omavahendite nõudeid, kajastatakse aruandes negatiivse arvuna. Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (-), ei esitata kõnealuse kirje puhul positiivset arvu.
                     
                  1.4   Usaldatavusnõuete kohane konsolideerimine
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Kui ei ole tehtud erandit, kohaldatakse investeerimisühingute suhtes individuaalselt ja konsolideeritud alusel määrust (EL) 2019/2033 ja direktiivi (EL) 2019/2034, sealhulgas määruse (EL) 2019/2033 VII osas sätestatud aruandlusnõudeid. Määruse (EL) 2019/2033 artikli 4 lõike 1 punktis 11 on konsolideeritud olukord määratletud olukorrana, mis tuleneb määruse (EL) 2019/2033 nõuete kohaldamisest investeerimisühingugrupi suhtes nii, nagu moodustaksid grupi ettevõtjad koos ühe investeerimisühingu. Määruse (EL) 2019/2033 artikli 7 kohaldamisel täidavad investeerimisühingugrupid aruandlusnõudeid kõigis vormides nende usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise ulatuse põhjal (mis võib erineda nende raamatupidamisliku konsolideerimise ulatusest).
                     
                  
               II OSA.   VORMIDE TÄITMISE JUHISED
            
            
               1.   OMAVAHENDID: TASE, KOOSSEIS, NÕUDED JA ARVUTAMINE
            
            1.1   Üldised märkused
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Omavahendite ülevaate jaotis sisaldab teavet investeerimisühingu hoitavate omavahendite ja tema omavahendite nõuete kohta. See koosneb kahest vormist.
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Vormis I 01.01 kajastatakse investeerimisühingu hoitavate omavahendite koosseisu: esimese taseme põhiomavahendid, täiendavad esimese taseme omavahendid ja teise taseme omavahendid.
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Vormides I 02.03 ja I 02.04 esitatakse teave omavahendite kogunõude, püsiva miinimumkapitalinõude, püsivate üldkulude nõude, mis tahes täiendavate omavahendite nõude ja suunise ning üleminekulise omavahendite nõude ja omavahendite suhtarvude kohta.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Vormis I 03.01 esitatakse teave püsivate üldkulude nõude arvutamise kohta.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Kõnealuste vormide kirjetes üleminekusätetest tulenevaid korrigeerimisi arvesse ei võeta. See tähendab, et arvväärtused (välja arvatud juhul, kui üleminekuline omavahendite nõue on konkreetselt välja toodud) arvutatakse vastavalt lõppsätetele (st nagu üleminekusätteid ei oleks).
                     
                  1.2.   I 01.01 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS (I 1.1)
            1.2.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Investeerimisühingu omavahendid võrduvad tema esimese ja teise taseme omavahendite summaga.
                        Kajastatakse ridade 0020 ja 0380 kogusumma.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 50
                        Kajastatakse ridade 0040–0060, 0090–0140 ja 0290 kogusumma.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt a ja artiklid 27–31
                        See hõlmab vastastikuste seltside, ühistute või samalaadsete investeerimisühingute kapitaliinstrumente (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 27–29).
                        Arvesse ei võeta instrumentidega seotud ülekurssi.
                        Arvesse võetakse avaliku sektori asutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumente, kui täidetud on kõik määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 31 sätestatud tingimused.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Jaotamata kasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt c
                        Jaotamata kasum hõlmab eelmiste aastate jaotamata kasumit koos aruandeperioodi aktsepteeritava vahekasumi või aastakasumiga.
                        Kajastatakse ridade 0070 ja 0080 kogusumma.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Eelmiste aastate jaotamata kasum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 123 ja artikli 26 lõike 1 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 123 on jaotamata kasum määratletud kui „eelmiste aastate jaotamata kasum või kahjum kohaldatava raamatupidamistava tähenduses“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Aktsepteeritav kasum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 121, artikli 26 lõige 2 ja artikli 36 lõike 1 punkt a
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõikega 2 lubatakse pädevate asutuste eelneval nõusolekul võtta jaotamata kasumina arvesse aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit, kui täidetud on teatavad tingimused.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Muu akumuleeritud koondkasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt d
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Muud reservid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 117 ja artikli 26 lõike 1 punkt e
                        Asjaomane summa kajastatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 84 lõige 1, artikli 85 lõige 1 ja artikli 87 lõige 1
                        Tütarettevõtjate kõigi selliste vähemusosaluste summa, mis arvatakse konsolideeritud esimese taseme põhiomavahendite hulka.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 32–35
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muud vahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 4
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Kajastatakse ridade 0190–0285 kogusumma.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (-) Firmaväärtus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 113, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikkel 37
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (-) Muu immateriaalne vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 115, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikli 37 punkt a
                        Muu immateriaalne vara on kohaldatava raamatupidamistava alusel kajastatav immateriaalne vara, millest on maha arvatud firmaväärtus vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt a
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt c
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevad olulised osalused kokku, mis ületab 60 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt b
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        
                           (-) Muud mahaarvamised
                        
                        Kõigi muude selliste mahaarvamiste summa vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikele 1, mida ei ole eespool ridadel 0160–0240 arvesse võetud.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 1, 2 ja 3 ning artiklid 484–487);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses täiendavate vähemusosalustega (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 479 ja 480);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 469–478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate esimese taseme põhiomavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised esimese taseme põhiomavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0040–0285.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 61
                        Kajastatakse ridade 0310–0410 kogusumma.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt a ning artiklid 52, 53 ja 54
                        Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selles punktis kajastatav summa on kirjega „Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 56
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 4 ja 5, artiklid 484–487 ning artiklid 489 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse täiendavate esimese taseme omavahendite hulka (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 83, 85 ja 86): tütarettevõtjate kõigi kvalifitseeruvate esimese taseme omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka, sealhulgas eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud omavahendid (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 83);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtjate emiteeritud instrumentide täiendava kajastamisega täiendavates esimese taseme omavahendites (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 480): üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate esimese taseme omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 474, 475, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenev mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktile j. Täiendavad esimese taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate täiendavate esimese taseme omavahendite kirjete summat. Sellisel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 0300 kajastatud summa suurendamiseks nullini ning mis võrdub muude mahaarvamiste kõrval real 0285 kajastatud täiendavatest esimese taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste sellise summa pöördväärtusega, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0310–0330.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määruse (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 71
                        Kajastatakse ridade 0430–0520 kogusumma.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt a ning artiklid 63–65
                        Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt b ja artikkel 65
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selles punktis kajastatav summa on kirjega „Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 66
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 6 ja 7 ning artiklid 484, 486, 488, 490 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse teise taseme omavahendite hulka (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 83, 87 ja 88): tütarettevõtjate kõigi kvalifitseeruvate omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka, sealhulgas eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud kvalifitseeruvad teise taseme omavahendid (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 83);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtjate emiteeritud instrumentide täiendava kajastamisega teise taseme omavahendites (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 480): üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 476, 477, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate teise taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punktile e. Teise taseme põhiomavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised teise taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate teise taseme omavahendite kirjete summat. Sel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 0420 kajastatud summa suurendamiseks nullini;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised teise taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0430–0450.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või (EL) nr 575/2013.
                     
                  1.3   I 02.03 – OMAVAHENDITE NÕUDED (I 2.3)
            1.3.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Omavahendite nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 11 lõiked 1 ja 2
                        See kirje on ridade 0020 ja 0030 kogusumma.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Püsiv miinimumkapitalinõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 14
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 13
                     
                  
                        0050 – 0090
                     
                     
                        
                           Omavahendite üleminekunõuded
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Määruse (EL) nr 575/2013 kohastel omavahendite nõuetel põhinev üleminekunõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 3 punkt a
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõudel põhinev üleminekunõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 3 punkt b
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Üleminekunõue investeerimisühingute puhul, kelle suhtes kohaldati varem ainult algkapitalinõuet
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 4 punkt a
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Üleminekunõue, mis põhineb algkapitalinõudel tegevusloa saamise ajal
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 4 punkt b
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Üleminekunõue investeerimisühingute puhul, kellel ei ole luba osutada teatavaid teenuseid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 4 punkt c
                     
                  
                        0110 – 0130
                     
                     
                        
                           Memokirjed
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Täiendavate omavahendite nõue
                        
                        Direktiivi (EL) 2019/2034 artikkel 40
                        Järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi tulemusel nõutavad täiendavad omavahendid.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Omavahendite kogunõue
                        
                        Investeerimisühingu omavahendite kogunõue võrdub aruandekuupäeval kehtivate omavahendite nõuete, real 0110 kajastatud täiendavate omavahendite nõude ja real 0120 kajastatud täiendavate omavahendite suunise summaga.
                     
                  1.4.   I 02.04 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD (I 2.4)
            1.4.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt a ning artikli 11 lõiked 1 ja 2
                        Seda kirjet väljendatakse protsendina.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite ülejääk (+)/puudujääk (–)
                        
                        Sellel kirjel kajastatakse esimese taseme põhiomavahendite ülejääki või puudujääki, mis on seotud määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõikes 1 sätestatud nõudega.
                        Selle kirje puhul ei võeta arvesse määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõigete 3 ja 4 üleminekusätteid.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Esimese taseme omavahendite suhtarv
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt b ning artikli 11 lõiked 1 ja 2
                        Seda kirjet väljendatakse protsendina.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Esimese taseme omavahendite ülejääk (+)/puudujääk (–)
                        
                        Sellel kirjel kajastatakse esimese taseme omavahendite ülejääki või puudujääki, mis on seotud määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõikes 1 sätestatud nõudega.
                        Selle kirje puhul ei võeta arvesse määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõigete 3 ja 4 üleminekusätteid.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Omavahendite suhtarv
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt c ning artikli 11 lõiked 1 ja 2
                        Seda kirjet väljendatakse protsendina.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Koguomavahendite ülejääk (+)/puudujääk (-)
                        
                        Sellel kirjel kajastatakse omavahendite ülejääki või puudujääki, mis on seotud määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõikes 1 sätestatud nõudega.
                        Selle kirje puhul ei võeta arvesse määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõigete 3 ja 4 üleminekusätteid.
                     
                  1.5.   I 03.01 – PÜSIVATE ÜLDKULUDE NÕUDE ARVUTAMINE (I 3.1)
            1.5.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõige 1
                        Kajastatav summa peab olema vähemalt 25 % eelmise aasta püsivatest üldkuludest (rida 0020).
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõikes 2 osutatud olulise muutuse korral on kajastatav summa pädeva asutuse poolt kõnealuse artikli kohaselt kehtestatud püsivate üldkulude nõue.
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõikes 3 kindlaks määratud juhtudel on kajastatav summa jooksva aasta prognoositud püsivad üldkulud (rida 0200).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Eelmise aasta püsivad üldkulud pärast kasumi jaotamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõige 1
                        Investeerimisühingud kajastavad eelmise aasta püsivad üldkulud pärast kasumi jaotamist.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Eelmise aasta kogukulud pärast kasumi jaotamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõige 1
                        Kajastatav summa on pärast kasumi jaotamist.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Millest: kolmandate isikute poolt investeerimisühingute nimel kantud püsikulud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 13
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           (-) Mahaarvamised kokku
                        
                        Lisaks määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 punktis 4 osutatud mahaarvatavatele kirjetele arvatakse kogukuludest maha ka järgmised kirjed, kui need sisalduvad kogukuludes vastavalt asjakohasele raamatupidamistavale:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kesksetele vastaspooltele, börsidele ja vahendajatele tehingute tegemise, registreerimise või kliirimise eest makstavad tasud, maakleritasud ja muud kulud ainult juhul, kui need kantakse otse üle ja võetakse klientidelt. Need ei hõlma tasusid ega muid kulusid, mida on vaja liikmesuse säilitamiseks või kahjumi jagamisega seotud finantskohustuste täitmiseks kesksete vastaspoolte, börside ja muude kauplemiskohtade ees;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    intressid, mida makstakse klientidele kliendi rahalt, kui mingit selliste intresside maksmise kohustust ei ole;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    maksudega seotud kulud, kui need kuuluvad tasumisele seoses investeerimisühingu aastakasumiga;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    oma arvel finantsinstrumentidega kauplemisest tulenev kahjum;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    maksed, mis on seotud lepingupõhiste kasumi ja kahjumi ülekandmise lepingutega, mille kohaselt investeerimisühing on pärast aruandeaasta finantsaruannete koostamist kohustatud kandma oma aastatulemi üle emaettevõtjale;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    maksed üldisesse pangandusreservi vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punktile f;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    kulud, mis on seotud kirjetega, mis on omavahenditest juba maha arvatud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikele 1.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (-) Töötajate preemiad ja muud tasud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt a
                        Töötajate preemiad ja muud tasud loetakse sõltuvaks investeerimisühingu vastava aasta puhaskasumist, kui täidetud on mõlemad järgmised tingimused:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    töötajate preemiad või muu mahaarvatav tasu on töötajatele juba makstud makse tegemise aastale eelneval aastal või töötajate preemiate või muude tasude maksmine töötajatele ei mõjuta investeerimisühingu kapitalipositsiooni makse tegemise aastal;
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    jooksva aasta ja tulevaste aastate puhul ei ole investeerimisühing kohustatud andma või määrama täiendavaid preemiaid või tegema muid tasu vormis makseid, välja arvatud juhul, kui ta teenib kõnealusel aastal puhaskasumit.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (-) Töötajate, direktorite ja osanike netokasumiosad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt b
                        Töötajate, direktorite ja osanike kasumiosa arvutatakse netokasumi alusel.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (-) Muud kaalutlusõigusepõhised kasumijaotised ja muu muutuvtasu
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt c
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (-) Maksmisele kuuluvad jagatud komisjonitasud ja tasud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt d
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (-) Kesksetele vastaspooltele makstud tasud, maakleritasud ja muud kulud, mida võetakse klientidelt
                        
                        Kesksetele vastaspooltele, börsidele ja vahendajatele tehingute tegemise, registreerimise või kliirimise eest makstavad tasud, maakleritasud ja muud kulud, ainult juhul, kui need kantakse otse üle ja võetakse klientidelt. Need ei hõlma tasusid ega muid kulusid, mida on vaja liikmesuse säilitamiseks või kahjumi jagamisega seotud finantskohustuste täitmiseks kesksete vastaspoolte, börside ja muude kauplemiskohtade ees.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (-) Tasud seotud vahendajatele
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt e
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (-) Erakorralisest tegevusest tulenevad ühekordsed kulud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 13 lõike 4 punkt f
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (-) Maksudega seotud kulud
                        
                        
                                     
                                 
                                 
                                    Maksudega seotud kulud, kui need kuuluvad tasumisele seoses investeerimisühingu aastakasumiga.
                                 
                              
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-) Oma arvel finantsinstrumentidega kauplemisest tulenev kahjum
                        
                        Ei vaja selgitust.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (-) Lepingupõhised kasumi ja kahjumi ülekandmise lepingud
                        
                        Maksed, mis on seotud lepingupõhiste kasumi ja kahjumi ülekandmise lepingutega, mille kohaselt investeerimisühing on pärast aruandeaasta finantsaruannete koostamist kohustatud kandma oma aastatulemi üle emaettevõtjale.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (-) Toorainekulud
                        
                        Kaubadiilerid ja lubatud heitkoguse väärtpaberite diilerid võivad maha arvata toorainekulud seoses investeerimisühinguga, kes kaupleb alusvaraks oleva kauba tuletisinstrumentidega.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (-) Maksed üldisesse pangandusreservi
                        
                        Maksed üldisesse pangandusreservi vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punktile f.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (-) Omavahenditest juba maha arvatud kirjetega seotud kulud
                        
                        Kulud, mis on seotud kirjetega, mis on omavahenditest juba maha arvatud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikele 1.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Jooksva aasta prognoositavad püsivad üldkulud
                        
                        Jooksva aasta prognoositavad püsivad üldkulud pärast kasumi jaotamist.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude muutus (%)
                        
                        Summa esitatakse järgmise absoluutväärtusena:
                        [(jooksva aasta püsivad üldkulud) – (eelmise aasta prognoositud püsivad üldkulud)/(eelmise aasta püsivad üldkulud)]
                     
                  
               2.   VÄIKESED JA MITTESEOTUD INVESTEERIMISÜHINGUD
            
            2.1.   I 05.00 – TEGEVUSE TASE – KÜNNISE LÄBIVAATAMINE (I 5)
            2.1.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) valitsetavad varad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt a
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                        Investeerimisühingud võtavad arvesse kaalutlusõiguse põhiselt valitsetavaid varasid ja kaalutlusõiguseväliselt valitsetavaid varasid.
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) käideldavad kliendi korraldused – kassatehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkti b alapunkt i
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) käideldavad kliendi korraldused – tuletisinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkti b alapunkt i
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Hoitav ja hallatav vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt c
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt d
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – kassa- ja tuletistehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt e
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Netopositsioonirisk
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt f
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kliiringu tagatis
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt f
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Tehingu vastaspoole makseviivitus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt g
                        Kajastatav summa on summa, mida oleks kasutatud K-tegurite arvutamiseks enne asjakohaste koefitsientide kohaldamist.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombineeritud) bilansimaht ja bilansiväline maht
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt h
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kombineeritud aastane kogubrutotulu
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõike 1 punkt i
                        Kui aruandev investeerimisühing kuulub gruppi, määratakse kajastatav väärtus kindlaks kombineeritud alusel kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute puhul vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                        Kajastatav väärtus on (rida 0120 + rida 0130).
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Aastane kogubrutotulu
                        
                        Aastase kogubrutotulu väärtus, jättes vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2 välja kogubrutotulu, mis on saadud investeerimisühingugrupi sees.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (-) Grupisisene osa aastasest kogubrutotulust
                        
                        Investeerimisühingugrupi sees saadud kogubrutotulu väärtus vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 12 lõikele 2.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Millest: tulu korralduste vastuvõtmisest ja edastamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Millest: tulu korralduste täitmisest klientide nimel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Millest: tulu oma arvel kauplemisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Millest: tulu portfelli valitsemisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Millest: tulu investeerimisnõustamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Millest: tulu finantsinstrumentide emissiooni tagamisest/pakkumise korraldamisest siduva kohustuse alusel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Millest: tulu pakkumise korraldamisest siduva kohustuseta
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Millest: tulu mitmepoolse kauplemissüsteemi korraldamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Millest: tulu organiseeritud kauplemissüsteemi korraldamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 2
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Millest: tulu finantsinstrumentide hoidmisest ja haldamisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Millest: tulu investoritele krediidi või laenu andmisest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Millest: tulu ettevõtjate nõustamisest kapitali struktuuri, tööstusstrateegia ja muudes sellealastes küsimustes ning äriühingute ühinemise ja ostuga seotud nõustamisest ja teenustest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Millest: tulu valuutavahetusteenustest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Millest: investeerimis- ja finantsanalüüs
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Millest: tulu väärtpaberite emissiooni tagamisega seotud teenustest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Millest: tuletisinstrumentide alusvaraga seotud investeerimisteenused ja abitegevused
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 54 lõike 1 punkt d
                        Direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkt 3
                     
                  
               3.   LIKVIIDSUSNÕUDED
            
            3.1   I 09.01 – LIKVIIDSUSNÕUDED (I 9.1)
            3.1.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Likviidsusnõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõige 1
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Klientidele antud tagatised
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 45
                        Kajastatav väärtus on 1,6 % klientidele antud tagatiste kogusummast vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklile 45.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Likviidsed varad kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 43 lõike 1 punkt a ja artikli 43 lõige 2
                        Likviidsete varade kogusumma kajastatakse pärast asjakohaste väärtuskärbete kohaldamist.
                     
                  
      
      
         
            V LISA
            
               I osa. Ühtne andmepunktide mudel
            
            Kõik käesoleva määruse lisades sätestatud andmekirjed muudetakse ühtseks andmepunktide mudeliks, mis on ettevõtjate ja pädevate asutuste ühtsete IT-süsteemide aluseks.
            Ühtne andmepunktide mudel peab vastama järgmistele kriteeriumidele:
            
                        a)
                     
                     
                        sellega tagatakse kõigi I, III ja VIII lisas sätestatud andmekirjete struktureeritud esitus;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        sellega määratletakse kõik I–IV ja VIII–IX lisas sätestatud ärikontseptsioonid;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        sellega esitatakse andmesõnastik, milles määratletakse tabelite, ordinaatide, telgede, valdkondade, mõõtmete ja liikmete nimetused;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        sellega esitatakse parameetrid, millega määratakse kindlaks andmepunktide omadused või summa;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        sellega esitatakse andmepunkti määratlused, mida väljendatakse selliste omaduste kogumina, mis määratlevad kontseptsiooni üheselt;
                     
                  
                        f)
                     
                     
                        see peab hõlmama terviklikku asjakohast tehnilist kirjeldust, mida on vaja selleks, et arendada ühtseid järelevalveandmeid tagavaid IT-aruandluslahendusi.
                     
                  
               II osa. Valideerimiseeskirjad
            
            Käesoleva määruse lisades sätestatud andmekirjete suhtes kohaldatakse valideerimiseeskirju, et tagada andmete kvaliteet ja ühtsus.
            Valideerimiseeskirjad peavad vastama järgmistele kriteeriumidele:
            
                        a)
                     
                     
                        nendega määratletakse loogiline seos asjakohaste andmepunktide vahel;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        nendega hõlmatakse filtrid ja eeltingimused, mis määravad kindlaks andmekogumid, mille suhtes valideerimiseeskirja kohaldatakse;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        nende alusel kontrollitakse esitatud andmete ühtsust;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        nende alusel kontrollitakse esitatud andmete täpsust;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        nendega määratakse kindlaks vaikeväärtused, mida kohaldatakse juhul, kui asjakohast teavet ei ole esitatud.
                     
                  
      
      
         
            6. LISA
            OMAVAHENDITE AVALIKUSTAMISE VORMID
            
                        
                           AVALIKUSTAMINE INVESTEERIMISÜHINGUTE PUHUL
                        
                     
                  
                        
                           Vormi number
                        
                     
                     
                        
                           Vormi kood
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Viide õigussättele
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I CC1
                     
                     
                        REGULATIIVSETE OMAVAHENDITE KOOSSEIS
                     
                     
                        Artikli 49 lõike 1 punkt c
                     
                  
                        2
                     
                     
                        I CC2
                     
                     
                        OMAVAHENDITE KOOSKÕLASTAV VÕRDLEMINE AUDITEERITUD FINANTSARUANNETEGA
                     
                     
                        Artikli 49 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I CCA
                     
                     
                        OMAVAHENDITE PÕHITUNNUSED
                     
                     
                        Artikli 49 lõike 1 punkt b
                     
                  
               Vorm EU IF CC1.01. Regulatiivsete omavahendite koosseis (muud investeerimisühingud kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summad
                        
                     
                     
                        
                           Allikas, mis põhineb auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansi viitenumbritel/tähtedel
                        
                     
                  
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid: instrumendid ja reservid
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Muu akumuleeritud koondkasum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Muud reservid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Muud vahendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Otsesed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Kaudsed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (-) Sünteetilised osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Firmaväärtus
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (-) Muu immateriaalne vara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        (-) Otsesed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        (-) Kaudsed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        (-) Sünteetilised osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        41
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        43
                     
                     
                        (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        44
                     
                     
                        (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        45
                     
                     
                        (-) Otsesed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        46
                     
                     
                        (-) Kaudsed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        47
                     
                     
                        (-) Sünteetilised osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        48
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        49
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        50
                     
                     
                        Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Vorm EU IF CC1.02. Regulatiivsete omavahendite koosseis (väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summad
                        
                     
                     
                        
                           Allikas, mis põhineb auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansi viitenumbritel/tähtedel
                        
                     
                  
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid: instrumendid ja reservid
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Muu akumuleeritud koondkasum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Muud reservid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Muud vahendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-) Firmaväärtus
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Muu immateriaalne vara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Vorm EU IF CC1.03. Regulatiivsete omavahendite koosseis (grupi kapitalitest)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summad
                        
                     
                     
                        
                           Allikas, mis põhineb auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansi viitenumbritel/tähtedel
                        
                     
                  
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid: instrumendid ja reservid
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Eelmiste aastate jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Aktsepteeritav kasum või kahjum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Muu akumuleeritud koondkasum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Muud reservid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Muud vahendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (-) Firmaväärtus
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (-) Muu immateriaalne vara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Vorm EU ICC2. Omavahendid: regulatiivsete omavahendite ja auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansi kooskõlastav võrdlemine
            
            Paindlik vorm.
            Read tuleb täita kooskõlas investeerimisühingu auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansiga.
            Veerud jäetakse samaks, välja arvatud juhul, kui investeerimisühingu raamatupidamisliku ja regulatiivse konsolideerimise kohaldamisala on sama, millisel juhul tuleb summad märkida üksnes veergu a.
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Avaldatud/auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilanss
                        
                     
                     
                        
                           Regulatiivse konsolideerimise korral
                        
                     
                     
                        
                           Ristviide vormile EU IF CC1
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Perioodi lõpu seisuga
                        
                     
                     
                        
                           Perioodi lõpu seisuga
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Varad - Jaotus varaklasside kaupa vastavalt avaldatud/auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansile
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Varad kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kohustused - Jaotus kohustuseklasside kaupa vastavalt avaldatud/auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansile
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Kohustused kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Omakapital
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Omakapital kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Vorm EU I CCA. Omavahendid: selliste omavahenditesse kuuluvate instrumentide põhitunnused, mille on emiteerinud investeerimisühing
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Vabas vormis tekst
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Emitent
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Kordumatu tunnus (nt CUSIP, ISIN või Bloombergi tunnuskood suunatud pakkumiste puhul)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Avalik või suunatud pakkumine
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Instrumendi suhtes kehtiv õigus
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Instrumendi liik (liigid määrab kindlaks iga jurisdiktsioon)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Regulatiivses kapitalis kajastatud summa (valuuta miljonites, viimase aruandekuupäeva seisuga)
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Instrumendi nimiväärtus
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Emissioonihind
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Tagasivõtuhind
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Raamatupidamislik liigitus
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Esmase emissiooni kuupäev
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Tähtajatu või tähtajaline
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Algne lõpptähtaeg
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Tagasiost emitendi algatusel järelevalveasutuse eelneva heakskiidu korral
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Valitav tagasiostukuupäev, tingimuslikud tagasiostukuupäevad ja tagasivõtmisel makstav summa
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Hilisemad tagasiostukuupäevad, kui see on asjakohane
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Kupongid / dividendid
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Fikseeritud või ujuv dividend/kupong
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Kupongimäär ja mis tahes seotud indeksid
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Dividendide maksmise piirangu olemasolu
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Täielik kaalutlusõigus, osaline kaalutlusõigus või kohustuslik (ajaliselt)
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Täielik kaalutlusõigus, osaline kaalutlusõigus või kohustuslik (summa seisukohast)
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Väljamakse suurendamise või muu tagasiostu ajendava tingimuse olemasolu
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Mittekumulatiivne või kumulatiivne
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Vahetatav või mittevahetatav
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Kui vahetatav, vahetamise käiviti(d)
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Kui vahetatav, kas täielikult või osaliselt
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Kui vahetatav, vahetamise määr
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        Kui vahetatav, kas kohustuslik või vabatahtlik vahetamine
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Kui vahetatav, märkida instrumendi liik, mille vastu vahetatakse
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Kui vahetatav, täpsustada selle instrumendi emitent, mille vastu vahetatakse
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        Allahindamise tunnused
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Allahindamise korral selle käiviti(d)
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        Allahindamise korral, kas osaline või täielik allahindamine
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Allahindamise korral, kas alaline või ajutine allahindamine
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Ajutise allahindamise korral üleshindamise mehhanismi kirjeldus
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        Nõuetele mittevastavad üleminekutunnused
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        Kui jah, täpsustada neid tunnuseid.
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        Link instrumendi täielikele tingimustele (viited)
                     
                     
                         
                     
                  
                        i) Kui küsimus ei ole asjakohane, märkida „N/A“.
                     
                  
      
      
         
            VII LISA.
            Juhised omavahendite avalikustamise vormide kohta
            
               Vormid EU I CC1.01, EU I CC1.02 ja EU I CC1.03. Regulatiivsete omavahendite koosseis
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Investeerimisühingud järgivad käesolevas lisas esitatud juhiseid, et täita VI lisas esitatud vorm EU I CC1 vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 49 lõike 1 punktidele a ja c.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Investeerimisühingud täidavad vormi veeru b, et selgitada iga olulise sisendi allikat, lisades ristviited vormi EU I CC2 vastavatele ridadele.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Investeerimisühingud peavad esitama vormile lisatavas selgituses kirjelduse kõigi piirangute kohta, mida on järgitud omavahendite arvutamisel vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 49 lõike 1 punktile c, ning instrumentide ja mahaarvamiste kohta, mille puhul kõnealuseid piiranguid kasutati. Samuti peavad nad selgitama peamisi muutusi avalikustatud summades võrreldes eelmiste avalikustamisperioodidega.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        See vorm on muutumatu ja investeerimisühingud peavad selle avalikustama täpselt samas vormingus nagu on esitatud VI lisas.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Muud investeerimisühingud kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud avalikustavad teabe omavahendite koosseisu kohta vastavalt VI lisas esitatud vormile EU I CC1.01. Väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud, kes on emiteerinud täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente, avalikustavad teabe omavahendite koosseisu kohta vastavalt VI lisas esitatud vormile EU I CC1.02.
                     
                  
               Vorm EU I CC1.01. Regulatiivsete omavahendite koosseis (muud investeerimisühingud kui väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud)
            
            
                        
                           Viited õigussätetele ja juhised
                        
                     
                  
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Omavahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Investeerimisühingu omavahendid võrduvad tema esimese taseme põhiomavahendite, täiendavate esimese taseme omavahendite ja teise taseme omavahendite summaga.
                        See rida on ridade 2 ja 40 summa.
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Esimese taseme omavahendid
                        
                        Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.
                        See rida on ridade 3 ja 28 summa.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 50
                        Avalikustatakse ridade 4–12 ja 27 kogusumma.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt a ja artiklid 27–31
                        See hõlmab määruse (EL) nr 575/2013 artiklite 27 ja 29 kohaseid vastastikuste seltside, ühistute või samalaadsete investeerimisühingute kapitaliinstrumente.
                        Arvesse ei võeta instrumentidega seotud ülekurssi.
                        Arvesse võetakse avaliku sektori asutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumente, kui täidetud on kõik määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 31 sätestatud tingimused.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Jaotamata kasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt c
                        Jaotamata kasum hõlmab eelmiste aastate jaotamata kasumit koos aruandeperioodi aktsepteeritava vahekasumi või aastakasumiga.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Muu akumuleeritud koondkasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt d
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Muud reservid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 117 ja artikli 26 lõike 1 punkt e
                        Asjaomane summa avalikustatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka
                        
                        Tütarettevõtjate kõigi selliste vähemusosaluste summa, mis arvatakse konsolideeritud esimese taseme põhiomavahendite hulka.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 32–35
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Muud vahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 4
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Avalikustatakse ridade 13 ja 17–26 kogusumma.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                        Aruandva investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda esimese taseme põhiomavahendites aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 42 sätestatud erandeid.
                        Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei avalikustata sellel real.
                        Avalikustatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (-) Otsesed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                        Investeerimisühingu hoitavad esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (-) Kaudsed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                        Investeerimisühingu hoitavad esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (-) Sünteetilised osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (-) Firmaväärtus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 113, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikkel 37
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           (-) Muu immateriaalne vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 115, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikli 37 punkt a
                        Muu immateriaalne vara hõlmab kohaldatava raamatupidamistava alusel kajastatavat immateriaalset vara, millest on maha arvatud firmaväärtus vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt a
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt c
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           (–) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt b
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt h
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt d
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt i
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt b
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt e
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           (-) Muud mahaarvamised
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikes 1 loetletud muude mahaarvamiste summa.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 1, 2 ja 3 ning artiklid 484–487);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses täiendavate vähemusosalustega (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 479 ja 480);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 469–478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate esimese taseme põhiomavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised esimese taseme põhiomavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 4–26.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 61
                        Avalikustatakse ridade 29–31 ja 39 kogusumma.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt a ning artiklid 52, 53 ja 54
                        Avalikustatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        31
                     
                     
                        
                           (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 56
                        Avalikustatakse ridade 32 ja 36–38 kogusumma.
                     
                  
                        32
                     
                     
                        
                           (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 52 lõike 1 punkt b, artikli 56 punkt a ja artikkel 57
                        Investeerimisühingu osalused enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 57 sätestatud erandeid.
                        Avalikustatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           (-) Otsesed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt a
                     
                  
                        34
                     
                     
                        
                           (-) Kaudsed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt a
                     
                  
                        35
                     
                     
                        
                           (-) Sünteetilised osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt a
                     
                  
                        36
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt c
                     
                  
                        37
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt d
                     
                  
                        38
                     
                     
                        
                           (-) Muud mahaarvamised
                        
                        Kõigi muude selliste mahaarvamiste summa vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 56, mida ei ole ühelgi eespool esitatud real arvesse võetud.
                     
                  
                        39
                     
                     
                        
                           Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 4 ja 5, artiklid 484–487 ning artiklid 489 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    tütarettevõtjate emiteeritud instrumendid, mis arvatakse täiendavate esimese taseme omavahendite hulka (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 83, 85 ja 86): tütarettevõtjate kõigi kvalifitseeruvate esimese taseme omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka, sealhulgas eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud omavahendid (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 83);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtjate emiteeritud instrumentide täiendava kajastamisega täiendavates esimese taseme omavahendites (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 480): üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate esimese taseme omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 474, 475, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenev mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktile j. Täiendavad esimese taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate täiendavate esimese taseme omavahendite kirjete summat. Sellisel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 28 kajastatud summa suurendamiseks nullini ning mis võrdub muude mahaarvamiste kõrval real 38 kajastatud täiendavatest esimese taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste sellise summa pöördväärtusega, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 29–38.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 2
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 71
                        Avalikustatakse ridade 41–43 ja 50 kogusumma.
                     
                  
                        41
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt a ning artiklid 63–65
                        Avalikustatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        42
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt b ja artikkel 65
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        43
                     
                     
                        
                           (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 66
                     
                  
                        44
                     
                     
                        
                           (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 63 punkti b alapunkt i, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                        Aruandva investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 67 sätestatud erandeid.
                        Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei avalikustata sellel real.
                        Avalikustatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        45
                     
                     
                        
                           (-) Otsesed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                     
                  
                        46
                     
                     
                        
                           (-) Kaudsed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                     
                  
                        47
                     
                     
                        
                           (-) Sünteetilised osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 126, artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                     
                  
                        48
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 66 punkt c
                     
                  
                        49
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul on oluline investeering
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 27, artikli 66 punkt d ning artiklid 68, 69 ja 79
                        Investeerimisühingu osalus selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 27) teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus investeerimisühingul on oluline investeering, arvatakse täielikult maha.
                     
                  
                        50
                     
                     
                        
                           Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 6 ja 7 ning artiklid 484, 486, 488, 490 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse teise taseme omavahendite hulka (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 83, 87 ja 88): tütarettevõtjate kõigi kvalifitseeruvate omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka, sealhulgas eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud kvalifitseeruvad teise taseme omavahendid (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 83);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtjate emiteeritud instrumentide täiendava kajastamisega teise taseme omavahendites (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 480): üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 476, 477, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate teise taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punktile c. Teise taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised teise taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate teise taseme omavahendite kirjete summat. Sel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 40 kajastatud summa suurendamiseks nullini;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised teise taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 41–49.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
               Vorm EU I CC1.02. Regulatiivsete omavahendite koosseis (väikesed ja mitteseotud investeerimisühingud)
            
            
                        
                           Viited õigussätetele ja juhised
                        
                     
                  
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Omavahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Investeerimisühingu omavahendid võrduvad tema esimese taseme põhiomavahendite, täiendavate esimese taseme omavahendite ja teise taseme omavahendite summaga.
                        Avalikustatakse ridade 2 ja 25 kogusumma.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Esimese taseme omavahendid
                        
                        Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.
                        Avalikustatakse ridade 3 ja 20 kogusumma.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 50
                        Avalikustatakse ridade 4–11 ja 19 kogusumma.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt a ja artiklid 27–31
                        See hõlmab vastastikuste seltside, ühistute või samalaadsete investeerimisühingute kapitaliinstrumente (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 27–29).
                        Arvesse ei võeta instrumentidega seotud ülekurssi.
                        Arvesse võetakse avaliku sektori asutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumente, kui täidetud on kõik määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 31 sätestatud tingimused.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Jaotamata kasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt c
                        Jaotamata kasum hõlmab eelmiste aastate jaotamata kasumit koos aruandeperioodi aktsepteeritava vahekasumi või aastakasumiga.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Muu akumuleeritud koondkasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt d
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Muud reservid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 117 ja artikli 26 lõike 1 punkt e
                        Asjaomane summa avalikustatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 32–35
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Muud vahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 4
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Avalikustatakse ridade 12 ja 18 kogusumma.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (-) Firmaväärtus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 113, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikkel 37
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (-) Muu immateriaalne vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 115, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikli 37 punkt a
                        Muu immateriaalne vara on kohaldatava raamatupidamistava alusel kajastatav immateriaalne vara, millest on maha arvatud firmaväärtus vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt a
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt c
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (-) Muud mahaarvamised
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikes 1 loetletud muude mahaarvamiste summa.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 1, 2 ja 3 ning artiklid 484–487);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses täiendavate vähemusosalustega (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 479 ja 480);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 469–478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate esimese taseme põhiomavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised esimese taseme põhiomavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 4–18.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 61
                        Avalikustatakse ridade 21 ja 24 kogusumma.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapital
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt a ning artiklid 52, 53 ja 54
                        Avalikustatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 56
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 4 ja 5, artiklid 484–487 ning artiklid 489 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    tütarettevõtjate emiteeritud instrumendid, mis arvatakse täiendavate esimese taseme omavahendite hulka (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 83, 85 ja 86): tütarettevõtjate kõigi kvalifitseeruvate esimese taseme omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka, sealhulgas eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud omavahendid (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 83);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtjate emiteeritud instrumentide täiendava kajastamisega täiendavates esimese taseme omavahendites (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 480): üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate esimese taseme omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 474, 475, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenev mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktile j. Täiendavad esimese taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate täiendavate esimese taseme omavahendite kirjete summat. Sellisel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 20 kajastatud summa suurendamiseks nullini ning mis võrdub muude mahaarvamiste kõrval real 18 kajastatud täiendavatest esimese taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste sellise summa pöördväärtusega, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 21–23.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 71
                        Avalikustatakse ridade 26 ja 29 kogusumma.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt a ning artiklid 63–65
                        Avalikustatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt b ja artikkel 65
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 66
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 6 ja 7 ning artiklid 484, 486, 488, 490 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse teise taseme omavahendite hulka (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 83, 87 ja 88): tütarettevõtjate kõigi kvalifitseeruvate omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka, sealhulgas eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud kvalifitseeruvad teise taseme omavahendid (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 83);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtjate emiteeritud instrumentide täiendava kajastamisega teise taseme omavahendites (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 480): üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 476, 477, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate teise taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punktile e. Teise taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised teise taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate teise taseme omavahendite kirjete summat. Sel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 25 kajastatud summa suurendamiseks nullini;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised teise taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 26–28.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                     
                  
               Vorm EU CC1.03. Regulatiivsete omavahendite koosseis (grupi kapitalitest)
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõikes 3 osutatud üksused, kes saavad kasu kõnealuse artikli kohaldamisest, avalikustavad teabe omavahendite koosseisu kohta vastavalt vormile EU I CC1.03 ja järgmistele juhistele.
                        
                                    Rida
                                 
                                 
                                    Viited õigussätetele ja juhised
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       OMAVAHENDID
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                                    Investeerimisühingu omavahendid võrduvad tema esimese ja teise taseme omavahendite summaga.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                                    
                                    Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 50
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Sissemakstud kapitaliinstrumendid
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt a ja artiklid 27–31
                                    See hõlmab vastastikuste seltside, ühistute või samalaadsete investeerimisühingute kapitaliinstrumente (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 27–29).
                                    Arvesse ei võeta instrumentidega seotud ülekurssi.
                                    Arvesse võetakse avaliku sektori asutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumente, kui täidetud on kõik määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 31 sätestatud tingimused.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Ülekurss
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt b
                                    Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                                    Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Jaotamata kasum
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt c
                                    Jaotamata kasum hõlmab eelmiste aastate jaotamata kasumit koos aruandeperioodi aktsepteeritava vahekasumi või aastakasumiga.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Eelmiste aastate jaotamata kasum
                                    
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 123 ja artikli 26 lõike 1 punkt c
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 123 on jaotamata kasum määratletud kui „eelmiste aastate jaotamata kasum või kahjum kohaldatava raamatupidamistava tähenduses“.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Aktsepteeritav kasum või kahjum
                                    
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 121, artikli 26 lõige 2 ja artikli 36 lõike 1 punkt a
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõikega 2 lubatakse pädevate asutuste eelneval nõusolekul võtta jaotamata kasumina arvesse aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit, kui täidetud on teatavad tingimused.
                                    Teiselt poolt arvatakse vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktile a esimese taseme põhiomavahenditest maha kahjum.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Muu akumuleeritud koondkasum
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt d
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Muud reservid
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 117 ja artikli 26 lõike 1 punkt e
                                    Asjaomane summa avalikustatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 32–35
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Muud vahendid
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 4
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                                    
                                    Avalikustatakse ridade 14–23 kogusumma.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                                    Aruandva investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda esimese taseme põhiomavahendites aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 42 sätestatud erandeid.
                                    Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
                                    Avalikustatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                                    
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt a
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Firmaväärtus
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 113, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikkel 37
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Muu immateriaalne vara
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 115, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikli 37 punkt a
                                    Muu immateriaalne vara on kohaldatava raamatupidamistava alusel kajastatav immateriaalne vara, millest on maha arvatud firmaväärtus vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt a
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt c
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt a
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt b
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt h
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt b
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt e
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Muud mahaarvamised
                                    
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikes 1 loetletud muude mahaarvamiste summa.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                                    
                                    See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 1, 2 ja 3 ning artiklid 484–487);
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 469–478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate esimese taseme põhiomavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                muud esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised esimese taseme põhiomavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 4–23.
                                             
                                          Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 61
                                    Avalikustatakse ridade 26–28 ja 32 kogusumma.
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Sissemakstud kapitaliinstrumendid
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt a ning artiklid 52, 53 ja 54
                                    Avalikustatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Ülekurss
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt b
                                    Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                                    Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                                    
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 56
                                    Avalikustatakse ridade 29–31 kogusumma.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 52 lõike 1 punkt b, artikli 56 punkt a ja artikkel 57
                                    Investeerimisühingu osalused enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 57 sätestatud erandeid.
                                    Avalikustatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt c
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Muud mahaarvamised
                                    
                                    Kõigi muude mahaarvamiste summa vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 56, välja arvatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkti d kohased mahaarvamised, mida ei ole kajastatud eespool esitatud real 0340 või 0380.
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    
                                       Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                                    
                                    See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 4 ja 5, artiklid 484–487 ning artiklid 489 ja 491);
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 474, 475, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenev mahaarvamiste korrigeerimine;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktile j. Täiendavad esimese taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate täiendavate esimese taseme omavahendite kirjete summat. Sellisel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 0300 kajastatud summa suurendamiseks nullini ning mis võrdub muude mahaarvamiste kõrval real 23 kajastatud täiendavatest esimese taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste sellise summa pöördväärtusega, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                muud täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 26–31.
                                             
                                          Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    
                                       TEISE TASEME OMAVAHENDID
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 71
                                    Avalikustatakse ridade 34–36 ja 39 kogusumma.
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    
                                       Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt a ning artiklid 63–65
                                    Avalikustatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    
                                       Ülekurss
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt b ja artikkel 65
                                    Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                                    Selle kirje puhul avalikustatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    
                                       (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                                    
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 66
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 63 punkti b alapunkt i, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                                    Aruandva investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 67 sätestatud erandeid.
                                    Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei avalikustata sellel real.
                                    Avalikustatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                                    
                                    Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                                    Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 66 punkt c
                                 
                              
                                    39
                                 
                                 
                                    
                                       Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                                    
                                    See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 6 ja 7 ning artiklid 484, 486, 488, 490 ja 491);
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 476, 477, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate teise taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punktile e. Teise taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised teise taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate teise taseme omavahendite kirjete summat. Sel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 33 kajastatud summa suurendamiseks nullini;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                muud teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised teise taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 34–38.
                                             
                                          Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või määrusega (EL) nr 575/2013.
                                 
                              
                  
               Vorm EU I CC2. Regulatiivsete omavahendite ja auditeeritud finantsaruannetes esitatud bilansi kooskõlastav võrdlemine
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Investeerimisühingud järgivad käesolevas lisas esitatud juhiseid, et täita VI lisas esitatud vorm EU I CC2 vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 49 lõike 1 punktile a.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Investeerimisühingud avalikustavad avaldatud finantsaruannetes esitatud bilansi. Finantsaruanded on auditeeritud finantsaruanded, mis sisaldavad teavet aasta lõpu seisuga.
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Vormi read on paindlikud ja investeerimisühingud täidavad need kooskõlas oma finantsaruannetega. Omavahendite kirjed auditeeritud finantsaruannetes hõlmavad kõiki kirjeid, mis on regulatiivsete omavahendite (sealhulgas omakapital, kohustused, nt võlg) osad või on nendest maha arvatud, või muid bilansiridu, mis mõjutavad regulatiivseid omavahendeid (nt immateriaalne vara, firmaväärtus, edasilükkunud tulumaksu vara). Investeerimisühingud laiendavad vajaduse korral bilansi omavahendite kirjeid tagamaks, et kõik omavahendite avalikustamise vormi (vorm EU I CC1) komponendid on eraldi kindlaks tehtavad. Investeerimisühingud laiendavad bilansi elemente ainult nii üksikasjalikult, kui on vaja vormiga EU I CC1 nõutud komponentide kindlakstegemiseks. Avalikustamine peab olema proportsionaalne investeerimisühingu bilansi keerukusega.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Veerud on muutumatud ja need täidetakse järgmiselt.
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    Veerg a: investeerimisühingud kajastavad auditeeritud finantsaruannetes sisalduvas bilansis esitatud arvnäitajaid vastavalt konsolideerimise raamatupidamislikule kohaldamisalale.
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    Veerg b: investeerimisühingud avalikustavad arvnäitajad, mis vastavad konsolideerimise regulatiivsele kohaldamisalale.
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    Veerg c: investeerimisühingud lisavad vormi EU I CC2 omavahendite kirjete ja omavahendite avalikustamise vormi EU I CC1 asjaomaste kirjete vahele ristviited. Vormi EU I CC2 veerus c esitatud viide seotakse vormi EU I CC1 veerus b esitatud viitega.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Järgmistel juhtudel, kui investeerimisühingu raamatupidamislik konsolideerimine ja regulatiivne konsolideerimine kattuvad, täidetakse üksnes veerg a ning see asjaolu avalikustatakse selgelt:
                        
                                    d.
                                 
                                 
                                    kui investeerimisühingud täidavad määruse (EL) nr 2019/2033 VI osa kohaseid investeerimisühingute usaldatavusnõuetega seotud kohustusi konsolideeritud või allkonsolideeritud alusel, kuid finantsaruannetes bilansi puhul kasutatud konsolideerimise kohaldamisala või meetod on identne määruse (EL) nr 2019/2033 I osa II jaotise 2. peatükis määratletud konsolideerimise kohaldamisala ja meetodiga, ning kui investeerimisühingud vormile lisatud selgituses selgelt märgivad, et puuduvad erinevused konsolideerimise vastavates kohaldamisalades ja meetodites.
                                 
                              
                                    e.
                                 
                                 
                                    kui investeerimisühingud täidavad määruse (EL) 2019/2033 VI osas sätestatud kohustusi individuaalselt.
                                 
                              
                  
               Tabel EU I CCA. Selliste omavahenditesse kuuluvate instrumentide põhitunnused, mille on emiteerinud investeerimisühing
            
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Investeerimisühingud järgivad käesolevas lisas esitatud juhiseid, et täita VI lisas esitatud vorm EU I CCA vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 49 lõike 1 punktile b.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Investeerimisühingud täidavad tabeli EU I CCA järgmiste kategooriate kohta: esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid ja teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Tabelid koosnevad eraldi veergudest, milles esitatakse iga regulatiivsetesse omavahenditesse kuuluva instrumendi põhitunnused. Kui sama kategooria eri instrumentidel on samad tunnused, võivad investeerimisühingud täita ainult ühe veeru ja esitada seal samad tunnused ning märkida emissioonid, millele samad tunnused osutavad.
                        
                                    
                                       Juhised selliste omavahenditesse kuuluvate instrumentide põhitunnuste tabeli täitmiseks, mille on emiteerinud investeerimisühing
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Rea number
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Selgitus
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Emitent
                                    Emitendi juriidiline staatus
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Kordumatu tunnus (nt CUSIP, ISIN või Bloombergi tunnuskood suunatud pakkumiste puhul)
                                    Kordumatu tunnus (nt CUSIP ISIN või Bloombergi tunnuskood suunatud pakkumiste puhul).
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Avalik või suunatud pakkumine
                                    Täpsustada, kas instrument on emiteeritud avaliku või suunatud pakkumise teel.
                                    
                                       Valida menüüst: [avalik] [suunatud]
                                    
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Instrumendi suhtes kehtiv õigus
                                    Täpsustada instrumendi suhtes kehtiv õigus.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Instrumendi liik (liigid määrab kindlaks iga jurisdiktsioon)
                                    Täpsustada instrumendi liik; erineb jurisdiktsioonide lõikes.
                                    
                                       Esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide puhul valida instrumendi nimetus esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide loetelus, mille on avaldanud EBA.
                                    
                                    
                                       Muude instrumentide puhul valida menüüst: menüü valikuvõimalused näeb investeerimisühingutele ette iga jurisdiktsioon – lisada õiguslikud viited määruse (EL) 2019/2033 artiklitele iga instrumendiliigi puhul.
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Regulatiivses kapitalis kajastatud summa (valuuta miljonites, viimase aruandekuupäeva seisuga)
                                    Täpsustada regulatiivsete omavahenditena kajastatud summa (kajastatud instrumendi kogusumma enne üleminekusätete kohaldamist asjaomase avalikustamistaseme puhul – aruandluskohustuste täitmisel kasutatud valuuta).
                                    
                                       Vabas vormis tekst – eelkõige täpsustada, kui instrumentide teatavad osad kuuluvad regulatiivsete omavahendite eri tasemete alla ning kui regulatiivsete omavahenditena kajastatud summa erineb emiteeritud summast.
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Instrumendi nimiväärtus
                                    Instrumendi nimiväärtus (emiteerimise valuutas ja aruandluskohustuse täitmise valuutas).
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Emissioonihind
                                    Instrumendi emiteerimise hind.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Tagasivõtuhind
                                    Instrumendi tagasivõtmise hind.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Raamatupidamislik liigitus
                                    Täpsustada raamatupidamislik liigitus.
                                    
                                       Valida menüüst: [aktsiakapital] [kohustused – amortiseeritud soetusmaksumus] [kohustused – õiglase väärtuse võimaluse kasutamine] [mittekontrolliv osalus konsolideeritud tütarettevõtjas]
                                    
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Esmase emissiooni kuupäev
                                    Täpsustada emissiooni kuupäev.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Tähtajatu või tähtajaline
                                    Täpsustada, kas tähtajaline või tähtajatu.
                                    
                                       Valida menüüst: [tähtajatu] [tähtajaline]
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Algne lõpptähtaeg
                                    Tähtajalise instrumendi puhul märkida algne lõpptähtaeg (päev, kuu, aasta). Tähtajatute instrumentide puhul märkida „lõpptähtaeg puudub“.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Tagasiost emitendi algatusel järelevalveasutuse eelneva heakskiidu korral
                                    Täpsustada, kas emitendil on tagasiostuõigus (kõik tagasiostuõiguse liigid).
                                    
                                       Valida menüüst: [jah] [ei]
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Valitav tagasiostukuupäev, tingimuslikud tagasiostukuupäevad ja tagasivõtmisel makstav summa
                                    Emitendi tagasiostuõigusega instrumendi puhul täpsustada tagasiostu esimene kuupäev, kui instrumendi puhul kehtib tagasiostuõigus konkreetsel kuupäeval (päev, kuu ja aasta) ning lisaks täpsustada, kas instrumendi puhul kehtib tagasiostuõigus maksu- ja/või regulatiivse sündmuse korral. Täpsustada ka tagasivõtmise hinda. Aitab hinnata püsivust.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Hilisemad tagasiostukuupäevad, kui see on asjakohane
                                    Asjakohasel juhul täpsustada hilisemate tagasiostukuupäevade olemasolu ja sagedust. Aitab hinnata püsivust.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Fikseeritud või ujuv dividend/kupong
                                    Täpsustada, kas kupong/dividend on: instrumendi tähtaja jooksul fikseeritud või ujuv või praegu fikseeritud, kuid muutub tulevikus ujuvaks, või praegu ujuv, kuid muutub tulevikus fikseerituks.
                                    
                                       Valida menüüst: [fikseeritud] [ujuv] [fikseeritud, muutub ujuvaks] [ujuv, muutub fikseerituks]
                                    
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Kupongimäär ja mis tahes seotud indeksid
                                    Märkida instrumendi kupongimäär ja mis tahes seotud indeks, millega kupongi/dividendimäär on seotud.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Dividendide maksmise piirangu olemasolu
                                    Täpsustada, kas instrumendilt kupongi või dividendi maksmata jätmine takistab dividendide maksmist lihtaktsiatelt (st, kas dividendide maksmisel on piirang).
                                    
                                       Valida menüüst: [jah], [ei]
                                    
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    Täielik kaalutlusõigus, osaline kaalutlusõigus või kohustuslik (ajaliselt)
                                    Täpsustada, kas emitendil on kupongi/dividendi maksmise osas täielik või osaline kaalutlusõigus või see puudub. Kui investeerimisühingul on täielik kaalutlusõigus tühistada kupongi/dividendi maksmised kõigis olukordades, peab ta valima „täielik kaalutlusõigus“ (muu hulgas, kui dividendide maksmisel on piirang, mis ei takista investeerimisühingut tühistamast makseid instrumendilt). Kui esineb tingimus, mis peab olema enne makse tühistamist täidetud (nt omavahendid alla teatava künnise), peab investeerimisühing valima „osaline kaalutlusõigus“. Kui investeerimisühing saab tühistada maksed ainult maksejõuetuse korral, tuleb valida „kohustuslik“.
                                    
                                       Valida menüüst: [täielik kaalutlusõigus] [osaline kaalutlusõigus] [kohustuslik]
                                    
                                    
                                       Vabas vormis tekst (märkida kaalutluse põhjused, dividendide maksmise käivitite olemasolu, dividendide maksmise piirangud, alternatiivne kupongimaksmise mehhanism ACSM)
                                    
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Täielik kaalutlusõigus, osaline kaalutlusõigus või kohustuslik (summa seisukohast)
                                    Täpsustada, kas emitendil on kupongi/dividendi summa osas täielik või osaline kaalutlusõigus või see puudub.
                                    
                                       Valida menüüst: [täielik kaalutlusõigus] [osaline kaalutlusõigus] [kohustuslik]
                                    
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Väljamakse suurendamise või muu tagasiostu ajendava tingimuse olemasolu
                                    Täpsustada, kas esineb väljamaksete suurendamist või muid tagasiostu ajendavaid tingimusi.
                                    
                                       Valida menüüst: [jah] [ei]
                                    
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    Mittekumulatiivne või kumulatiivne
                                    Täpsustada, kas dividendid/kupongid on kumulatiivsed või mittekumulatiivsed.
                                    
                                       Valida menüüst: [mittekumulatiivne] [kumulatiivne] [ACSM]
                                    
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Vahetatav või mittevahetatav
                                    Täpsustada, kas instrument on vahetatav või mitte.
                                    
                                       Valida menüüst: [vahetatav] [mittevahetatav]
                                    
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    Kui vahetatav, vahetamise käiviti(d)
                                    Täpsustada tingimusi, mille alusel instrument vahetatakse, sealhulgas hetk, mil investeerimisühing ei ole enam elujõuline. Kui vahetamise saavad käivitada üks või rohkem ametiasutust, tuleb need loetleda. Kui vahetamise saavad käivitada üks või rohkem ametiasutust, tuleb need loetleda. Iga ametiasutuse puhul tuleb märkida, kas talle annavad õigusliku aluse vahetamise käivitamiseks instrumendi lepingu tingimused (lepinguline lähenemisviis) või annavad selle õigusvahendid (õiguspõhine lähenemisviis).
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Kui vahetatav, kas täielikult või osaliselt
                                    Täpsustada, kas instrument vahetatakse alati täielikult, seda saab vahetada täielikult või osaliselt või vahetatakse see alati osaliselt.
                                    
                                       Valida menüüst: [alati täielikult] [osaliselt või täielikult] [alati osaliselt]
                                    
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Kui vahetatav, vahetamise määr
                                    Märkida kõige enam kahju katva instrumendi vastu vahetamise määr.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Kui vahetatav, kas kohustuslik või vabatahtlik vahetamine
                                    Vahetatavate instrumentide puhul täpsustada, kas vahetamine on kohustuslik või mitte.
                                    
                                       Valida menüüst: [kohustuslik] [vabatahtlik] [ei kohaldata] ja [omanike valikul] [emitendi valikul] [nii omanike kui ka emitendi valikul]
                                    
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    Kui vahetatav, märkida instrumendi liik, mille vastu vahetatakse
                                    Vahetatavate instrumentide puhul täpsustada selle instrumendi liiki, mille vastu vahetatakse.
                                    
                                       Valida menüüst: [esimese taseme põhiomavahendid] [täiendavad esimese taseme omavahendid] [teise taseme omavahendid] [muu]
                                    
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    Kui vahetatav, märkida selle instrumendi emitent, mille vastu vahetatakse
                                    Kui vahetatav, märkida selle instrumendi emitent, mille vastu vahetatakse.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    Allahindamise tunnused
                                    Täpsustada, kas esineb allahindamise tunnus.
                                    
                                       Valida menüüst: [jah] [ei]
                                    
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    Allahindamise korral selle käiviti(d)
                                    Märkida käiviti, mille korral allahindamine toimub, sealhulgas hetk, mil investeerimisühing ei ole enam elujõuline. Kui allahindamise saavad käivitada üks või rohkem ametiasutust, tuleb need loetleda. Kui allahindamise saavad käivitada üks või rohkem ametiasutust, tuleb need loetleda. Iga ametiasutuse puhul tuleb märkida, kas talle annavad õigusliku aluse allahindamise käivitamiseks instrumendi lepingu tingimused (lepinguline lähenemisviis) või annavad selle õigusvahendid (õiguspõhine lähenemisviis).
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    Allahindamise korral, kas osaline või täielik allahindamine
                                    Täpsustada, kas instrument hinnatakse alati alla täielikult, võib seda teha osaliselt või see hinnatakse alati alla osaliselt. Aitab allahindamisel hinnata kahjumi katmise võimet.
                                    
                                       Valida menüüst: [alati täielikult] [osaliselt või täielikult] [alati osaliselt]
                                    
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    Allahindamise korral, kas alaline või ajutine allahindamine
                                    Allahinnatava instrumendi kohta täpsustada, kas allahindamine on alaline või ajutine.
                                    
                                       Valida menüüst: [alaline] [ajutine] [ei kohaldata]
                                    
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    Ajutise allahindamise korral üleshindamise mehhanismi kirjeldus
                                    Kirjeldada üleshindamise mehhanismi.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Nõuetele mittevastavad üleminekutunnused
                                    Kui on nõuetele mittevastavaid tunnuseid, kirjeldada neid.
                                    Valige [jah] või [ei].
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Kui jah, täpsustada neid tunnuseid.
                                    Kui esineb nõuetele mittevastavaid tunnuseid, täpsustab investeerimisühing neid.
                                    
                                       Vabas vormis tekst
                                    
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    Link instrumendi täielikele tingimustele (viited)
                                    Investeerimisühingud lisavad hüperlingi, mis võimaldab juurdepääsu emissiooniprospektile, sealhulgas kõigile instrumendi tingimustele.
                                 
                              
                  
      
      
         
            VIII LISA
            ARUANDLUS GRUPI KAPITALITESTI KOHTA
            
                        
                           VORMID INVESTEERIMISÜHINGUTE JAOKS
                        
                     
                  
                        
                           Vormi number
                        
                     
                     
                        
                           Vormi kood
                        
                     
                     
                        
                           Vormi / vormide rühma nimi
                        
                     
                     
                        
                           Lühinimi
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           GRUPI KAPITALITEST
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        11,1
                     
                     
                        I 11.01
                     
                     
                        OMAVAHENDITE KOOSSEIS – GRUPI KAPITALITEST
                     
                     
                        I11.1
                     
                  
                        11,2
                     
                     
                        I 11.02
                     
                     
                        OMAVAHENDITE INSTRUMENDID – GRUPI KAPITALITEST
                     
                     
                        I11.2
                     
                  
                        11,3
                     
                     
                        I 11.03
                     
                     
                        TEAVE TÜTARETTEVÕTJATE KOHTA
                     
                     
                        I11.3
                     
                  
               I 11.01 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS – GRUPI KAPITALITEST (I11.1)
            
            
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Eelmiste aastate jaotamata kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Aktsepteeritav kasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Muu akumuleeritud koondkasum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Muud reservid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Muud vahendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (-) Firmaväärtus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (-) Muu immateriaalne vara
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (-) Muud mahaarvamised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Ülekurss
                     
                     
                         
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal ei ole olulist investeeringut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.02 – OMAVAHENDITE INSTRUMENDID – GRUPI KAPITALITEST (I11.2)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Summa
                        
                     
                  
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Kirje
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Sellisesse investeerimisühingugruppi kuuluvate finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal on neis ettevõtjates oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Sellisesse investeerimisühingugruppi kuuluvate finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal on neis ettevõtjates oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Sellisesse investeerimisühingugruppi kuuluvate finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal on neis ettevõtjates oluline investeering
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Finantssektori ettevõtjate osalused investeerimisühingugrupis selles ulatuses, milles need ei kujuta endast grupi sellise ettevõtja omavahendeid, kellesse emaettevõtja on investeerinud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Investeerimisühingugruppi kuuluvate finantssektori ettevõtjate allutatud nõuded
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Tingimuslikud kohustused investeerimisühingugruppi kuuluvate ettevõtjate kasuks
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Tütarettevõtjate omavahendite nõuded kokku
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.03: TEAVE TÜTARETTEVÕTJATE KOHTA (I11.3)
            
            
                        
                           Kood
                        
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                     
                     
                        
                           Ettevõtja nimi
                        
                     
                     
                        
                           Emaettevõtja / tütarettevõtja
                        
                     
                     
                        
                           Riik
                        
                     
                     
                        
                           Emaettevõtja investeeringud
                        
                     
                     
                        
                           Emaettevõtja tingimuslikud kohustused ettevõtja kasuks
                        
                     
                     
                        
                           Omavahendite nõuded kokku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           CET1
                        
                     
                     
                        
                           AT1
                        
                     
                     
                        
                           T2
                        
                     
                     
                        
                           Osalused
                        
                     
                     
                        
                           Allutatud nõuded
                        
                     
                     
                        
                           Püsiv miinimumkapital
                        
                     
                     
                        
                           K-teguri nõue
                        
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõue
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Valitsetav vara
                        
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha – eraldi kontodel
                        
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha – eraldamata kontodel
                        
                     
                     
                        
                           Hoitav ja hallatav vara
                        
                     
                     
                        
                           Käideldavad kliendi korraldused – kassatehingud
                        
                     
                     
                        
                           Käideldavad kliendi korraldused – tuletistehingud
                        
                     
                     
                        
                           K-netopositsiooniriski nõue
                        
                     
                     
                        
                           Kliiringu tagatis
                        
                     
                     
                        
                           Tehingu vastaspoole makseviivitus
                        
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – kassatehingud
                        
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – tuletistehingud
                        
                     
                     
                        
                           K-kontsentratsiooniriski nõue
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                     
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                     
                        0210
                     
                     
                        0220
                     
                     
                        0230
                     
                     
                        0240
                     
                     
                        0250
                     
                     
                        0260
                     
                     
                        0270
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            IX LISA
            ARUANDLUS GRUPI KAPITALITESTI KOHTA
            Sisukord
            
                        I OSA.
                     
                     ÜLDISED JUHISED
                     162
                  
                        1.
                     
                     Struktuur ja põhimõtted
                     162
                  
                        1.1.
                     
                     Struktuur
                     162
                  
                        1.2.
                     
                     Nummerdamise põhimõtted
                     162
                  
                        1.3.
                     
                     Märgipõhimõtted
                     162
                  
                        II OSA.
                     
                     VORMIDE TÄITMISE JUHISED
                     163
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        OMAVAHENDID: TASE, KOOSSEIS, NÕUDED JA ARVUTAMINE
                     
                     163
                  
                        1.1
                     
                     Üldised märkused
                     163
                  
                        1.2.
                     
                     I 11.01 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS – GRUPI KAPITALITEST (I11.1)
                     163
                  
                        1.2.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     163
                  
                        1.3
                     
                     I 11.02 – OMAVAHENDITE NÕUDED – GRUPI KAPITALITEST (I11.2)
                     169
                  
                        1.3.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     169
                  
                        1.4
                     
                     IF 11.03 TEAVE TÜTARETTEVÕTJATE KOHTA (IF11.3)
                     170
                  
                        1.4.1.
                     
                     Juhised konkreetsete kirjete kohta
                     170
                  
               I OSA.   ÜLDISED JUHISED
            
            1.   Struktuur ja põhimõtted
            1.1.   Struktuur
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Üldiselt koosneb grupi kapitalitesti aruandlus kahest vormist:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    omavahendite koosseis;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    omavahenditesse kuuluvad instrumendid.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Iga vormi puhul on esitatud viited õigussätetele. Üksikasjalikum teave iga vormide kogumi esitamise üldpõhimõtete kohta, juhised konkreetsete kirjete kohta ja valideerimiseeskirjad esitatakse käesoleva rakendusmääruse selles osas.
                     
                  1.2.   Nummerdamise põhimõtted
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on käesolevas dokumendis aluseks võetud punktides 4–7 kirjeldatud nummerdamispõhimõtted. Need numbrilised koodid on valideerimiseeskirjades laialdaselt kasutusel.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Juhistes kasutatakse järgmisel kujul olevat üldist märget: {vorm; rida; veerg}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: {rida; veerg}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Ainult ühte veergu sisaldavate vormide puhul viidatakse ainult ridadele: {vorm; rida}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Tärni kasutatakse selle tähistamiseks, et valideerimisele kuulub eelnevalt kindlaks määratud rida või veerg.
                     
                  1.3.   Märgipõhimõtted
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Mis tahes summa, mis suurendab omavahendeid või omavahendite nõudeid või likviidsusnõudeid kajastatakse aruandes positiivse arvuna. Seevastu iga summa, mis vähendab summaarseid omavahendeid või omavahendite nõudeid, kajastatakse aruandes negatiivse arvuna. Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (–), ei esitata kõnealuse kirje puhul positiivset arvu.
                     
                  
               II OSA.   VORMIDE TÄITMISE JUHISED
            
            
               1.   OMAVAHENDID: TASE, KOOSSEIS, NÕUDED JA ARVUTAMINE
            
            1.1   Üldised märkused
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Omavahendite ülevaate jaotis sisaldab teavet investeerimisühingu hoitavate omavahendite ja tema omavahendite nõuete kohta. See koosneb kahest vormist.
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Vormis I 11.01 kajastatakse investeerimisühingu hoitavate omavahendite koosseisu: esimese taseme põhiomavahendid, täiendavad esimese taseme omavahendid ja teise taseme omavahendid.
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Vormis I 11.02 esitatakse teave omavahendite nõuete kohta seoses grupi kapitalitestiga, st grupisisesed osalused, tingimuslikud kohustused ja tütarettevõtjate omavahendite nõuded kokku.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Vormis I 11.03 esitatakse asjakohane teave finantssektori ettevõtjate kapitalinõuete, tingimuslike kohustuste, allutatud nõuete ja osaluste kohta tütarettevõtja tasandil ettevõtjate kaupa.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Kõnealuste vormide kirjetes üleminekusätetest tulenevaid korrigeerimisi arvesse ei võeta. See tähendab, et arvväärtused (välja arvatud juhul, kui üleminekuline omavahendite nõue on konkreetselt välja toodud) arvutatakse vastavalt lõppsätetele (st nagu üleminekusätteid ei oleks).
                     
                  1.2.   I 11.01 – OMAVAHENDITE KOOSSEIS – GRUPI KAPITALITEST (I11.1)
            1.2.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Investeerimisühingu omavahendid võrduvad tema esimese ja teise taseme omavahendite summaga.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 50
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt a ja artiklid 27–31
                        See hõlmab vastastikuste seltside, ühistute või samalaadsete investeerimisühingute kapitaliinstrumente (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 27–29).
                        Arvesse ei võeta instrumentidega seotud ülekurssi.
                        Arvesse võetakse avaliku sektori asutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumente, kui täidetud on kõik määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 31 sätestatud tingimused.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Jaotamata kasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt c
                        Jaotamata kasum hõlmab eelmiste aastate jaotamata kasumit koos aruandeperioodi aktsepteeritava vahekasumi või aastakasumiga.
                        Kajastatakse ridade 0070 ja 0080 kogusumma.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Eelmiste aastate jaotamata kasum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 123 ja artikli 26 lõike 1 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 123 on jaotamata kasum määratletud kui „eelmiste aastate jaotamata kasum või kahjum kohaldatava raamatupidamistava tähenduses“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Aktsepteeritav kasum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 121, artikli 26 lõige 2 ja artikli 36 lõike 1 punkt a
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõikega 2 lubatakse pädevate asutuste eelneval nõusolekul võtta jaotamata kasumina arvesse aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit, kui täidetud on teatavad tingimused.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Muu akumuleeritud koondkasum
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 26 lõike 1 punkt d
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Muud reservid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 117 ja artikli 26 lõike 1 punkt e
                        Asjaomane summa kajastatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 32–35
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muud vahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 4
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        
                           (-) ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 2 punkt a ja määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõige 1, välja arvatud kõnealuse lõike punkt i
                        Kajastatakse ridade 0150 ja 0190–0280 kogusumma.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                        Aruandva investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda esimese taseme põhiomavahendites aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 42 sätestatud erandeid.
                        Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
                        Kajastatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (-) Jooksva majandusaasta kahjum
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (-) Firmaväärtus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 113, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikkel 37
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (-) Muu immateriaalne vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 115, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikli 37 punkt a
                        Muu immateriaalne vara on kohaldatava raamatupidamistava alusel kajastatav immateriaalne vara, millest on maha arvatud firmaväärtus vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt a
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt c
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mis ületab 15 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt a
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (-) Finantssektorivälistes ettevõtjates olevate oluliste osaluste kogusumma, mis ületab 60 % omavahenditest
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 10 lõike 1 punkt b
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt h
                        Sellel real tähendab liidus tegutsev emaettevõtja liidus emaettevõtjana tegutsevat investeerimisühingut, liidus emaettevõtjana tegutsevat investeerimisvaldusettevõtjat, liidus emaettevõtjana tegutsevat segafinantsvaldusettevõtjat või mis tahes muud emaettevõtjat, kes on investeerimisühing, finantseerimisasutus, abiettevõtja või seotud vahendaja.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt b
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkt e
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (-) Muud mahaarvamised
                        
                        Kõigi muude mahaarvamiste summa vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõikele 1, välja arvatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punkti i kohased mahaarvamised, mida ei ole kajastatud eespool ridadel 0150–0270.
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 1, 2 ja 3 ning artiklid 484–487);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 469–478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate esimese taseme põhiomavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised esimese taseme põhiomavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0040–0280.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 61
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt a ning artiklid 52, 53 ja 54
                        Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 51 punkt b
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        
                           (-) TÄIENDAVATEST ESIMESE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 56, välja arvatud kõnealuse artikli punkt d
                        Kajastatakse ridade 0340, 0380 ja 0400 kogusumma.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 52 lõike 1 punkt b, artikli 56 punkt a ja artikkel 57
                        Investeerimisühingu osalused enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 57 sätestatud erandeid.
                        Kajastatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkt c
                        Sellel real tähendab liidus tegutsev emaettevõtja liidus emaettevõtjana tegutsevat investeerimisühingut, liidus emaettevõtjana tegutsevat investeerimisvaldusettevõtjat, liidus emaettevõtjana tegutsevat segafinantsvaldusettevõtjat või mis tahes muud emaettevõtjat, kes on investeerimisühing, finantseerimisasutus, abiettevõtja või seotud vahendaja.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (-) Muud mahaarvamised
                        
                        Kõigi muude mahaarvamiste summa vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 56, välja arvatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punkti d kohased mahaarvamised, mida ei ole kajastatud eespool real 0340 või 0380.
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        
                           Täiendavad esimese taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 4 ja 5, artiklid 484–487 ning artiklid 489 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 474, 475, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenev mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktile j. Täiendavad esimese taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate täiendavate esimese taseme omavahendite kirjete summat. Sellisel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 0300 kajastatud summa suurendamiseks nullini ning mis võrdub muude mahaarvamiste kõrval real 0280 kajastatud täiendavatest esimese taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste sellise summa pöördväärtusega, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised täiendavate esimese taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0310–0400.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või (EL) nr 575/2013.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TEISE TASEME OMAVAHENDID
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõige 1
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 71
                        Kajastatakse ridade 0430–0455 ja 0525 kogusumma.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt a ning artiklid 63–65
                        Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Ülekurss
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 62 punkt b ja artikkel 65
                        Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                        Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        
                           (-) TEISE TASEME OMAVAHENDITEST TEHTUD MAHAARVAMISED KOKKU
                        
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 66, välja arvatud kõnealuse artikli punkt d
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 1 punkt i
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 63 punkti b alapunkt i, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                        Aruandva investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 67 sätestatud erandeid.
                        Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
                        Kajastatav summa hõlmab omaaktsiatega seotud ülekurssi.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal ei ole olulist investeeringut
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 9 lõike 2 punkt c
                        Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 66 punkt c
                        Sellel real tähendab liidus tegutsev emaettevõtja liidus emaettevõtjana tegutsevat investeerimisühingut, liidus emaettevõtjana tegutsevat investeerimisvaldusettevõtjat, liidus emaettevõtjana tegutsevat segafinantsvaldusettevõtjat või mis tahes muud emaettevõtjat, kes on investeerimisühing, finantseerimisasutus, abiettevõtja või seotud vahendaja.
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        
                           Teise taseme omavahendid: muud kapitalielemendid, mahaarvamised ja korrigeerimised
                        
                        See rida sisaldab asjakohasel juhul järgmiste kirjete summat:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes (määruse (EL) nr 575/2013 artikli 483 lõiked 6 ja 7 ning artiklid 484, 486, 488, 490 ja 491);
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised (määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 472, 473a, 476, 477, 478 ja 481): üleminekusätetest tulenevate teise taseme omavahenditest tehtavate mahaarvamiste korrigeerimine;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid ja mis arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punktile e. Teise taseme põhiomavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et mahaarvamised teise taseme omavahendite kirjetest ületavad olemasolevate teise taseme omavahendite kirjete summat. Sel juhul kajastab see kirje summat, mida on vaja real 0420 kajastatud summa suurendamiseks nullini;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    muud teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised teise taseme omavahendite elemendist, mida ei saa määrata ühele ridadest 0430–0500.
                                 
                              Seda rida ei tohi kasutada selleks, et kaasata maksevõime suhtarvude arvutusse kapitalikirjeid või mahaarvamisi, mis ei ole hõlmatud määrusega (EL) 2019/2033 või (EL) nr 575/2013.
                     
                  1.3   I 11.02 – OMAVAHENDITE NÕUDED – GRUPI KAPITALITEST (I11.2)
            1.3.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Rida
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Sellisesse investeerimisühingugruppi kuuluvate finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal on neis ettevõtjates oluline investeering
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a koostoimes määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktiga i
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Sellisesse investeerimisühingugruppi kuuluvate finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal on neis ettevõtjates oluline investeering
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a koostoimes määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punktiga d
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Sellisesse investeerimisühingugruppi kuuluvate finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus emaettevõtjal on neis ettevõtjates oluline investeering
                        
                        Artikli 8 lõike 3 punkt a koostoimes määruse (EL) nr 575/2013 artikli 66 punktiga d
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Finantssektori ettevõtjate osalused investeerimisühingugrupis selles ulatuses, milles need ei kujuta endast grupi sellise ettevõtja omavahendeid, kellesse emaettevõtja on investeerinud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a
                        Sellel real kajastatakse emaettevõtja osalusi selles ulatuses, milles need ei kujuta endast grupi sellise ettevõtja omavahendeid, kellesse emaettevõtja on investeerinud.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Investeerimisühingugruppi kuuluvate finantssektori ettevõtjate allutatud nõuded
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a
                        Sellel real kajastatakse emaettevõtja allutatud nõudeid selles ulatuses, milles need ei kujuta endast grupi sellise ettevõtja omavahendeid, kellesse emaettevõtja on investeerinud.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Tingimuslikud kohustused investeerimisühingugruppi kuuluvate ettevõtjate kasuks
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt b
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Tütarettevõtjate omavahendite nõuded kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 4 kohaldamise korral
                     
                  1.4   IF 11.03 TEAVE TÜTARETTEVÕTJATE KOHTA (IF11.3)
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Selles vormis kajastatakse kõiki grupi kapitalitesti kohaldamisalasse kuuluvaid ettevõtjaid. See hõlmab ka grupi emaettevõtjat ennast.
                     
                  1.4.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        Veerg
                     
                     
                        Viited õigussätetele ja juhised
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kood
                        
                        Kood kui osa rea tunnusest peab olema iga aruandes kajastatava ettevõtja puhul kordumatu. Investeerimisühingute ja kindlustusandjate korral tuleb märkida LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral tuleb märkida kas LEI-kood või selle puudumisel muu kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada ühtmoodi kõikidel vormidel ja järjepidevalt. Koodil peab alati olema väärtus.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koodi liik
                        
                        Aruandev ettevõtja märgib veerus 0010 esitatud koodi liigiks „LEI-koodi liik“ või „siseriikliku koodi liik“.
                        Koodi liik tuleb märkida alati.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ettevõtja nimi
                        
                        Konsolideerimise alla kuuluva ettevõtja nimi.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Emaettevõtja/tütarettevõtja
                        
                        Näitab, kas real kajastatud ettevõtja on grupi emaettevõtja või tütarettevõtja.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riik
                        
                        Märgitakse riik, kus tütarettevõtja asub.
                     
                  
                        0060 - 0100
                     
                     
                        
                           Emaettevõtja investeeringud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a
                        Käesolevas jaos kajastatakse emaettevõtja investeeringuid grupi ettevõtjatesse.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Esimese taseme põhiomavahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a koostoimes määruse (EL) nr 575/2013 artikli 36 lõike 1 punktiga i
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Täiendavad esimese taseme omavahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a koostoimes määruse (EL) nr 575/2013 artikli 56 punktiga d
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Teise taseme omavahendid
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a koostoimes määruse (EL) nr 575/2013 artikli 66 punktiga d
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Osalused
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a
                        Selles veerus kajastatakse emaettevõtja osalusi selles ulatuses, milles need ei kujuta endast grupi sellise ettevõtja omavahendeid, kellesse emaettevõtja on investeerinud.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Allutatud nõuded
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt a
                        Selles veerus kajastatakse emaettevõtja allutatud nõudeid selles ulatuses, milles need ei kujuta endast grupi sellise ettevõtja omavahendeid, kellesse emaettevõtja on investeerinud.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Emaettevõtja tingimuslikud kohustused ettevõtja kasuks
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõike 3 punkt b
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Tütarettevõtjate omavahendite nõuded kokku
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõige 4
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Püsiv miinimumkapital
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 14
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           K-teguri nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 15
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Valitsetav vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2 ja artikkel 17
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha – eraldi kontodel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2 ja artikkel 18
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Hoitav klientide raha – eraldamata kontodel
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2 ja artikkel 18
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Hoitav ja hallatav vara
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2 ja artikkel 19
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Käideldavad kliendi korraldused – kassatehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2, artikli 20 lõige 1 ja artikli 20 lõike 2 punkt a
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Käideldavad kliendi korraldused – tuletistehingud
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõige 2, artikli 20 lõige 1 ja artikli 20 lõike 2 punkt b
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           K-netopositsiooniriski nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 22
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Kliiringu tagatis
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 23 lõige 2
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Tehingu vastaspoole makseviivitus
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 26 ja artikkel 24
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – kassatehingud
                        
                        K-teguri nõude arvutamisel esitavad investeerimisühingud teabe, kohaldades määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõikes 2 sätestatud koefitsienti.
                        Halvenenud turutingimuste korral kohaldavad investeerimisühingud kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punktiga c kohandatud koefitsienti, nagu on kindlaks määratud kõnealuses punktis.
                        Päevase kauplemismahu tegur arvutatakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punktile a.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Päevane kauplemismaht – tuletistehingud
                        
                        K-teguri nõude arvutamisel esitavad investeerimisühingud teabe, kohaldades määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõikes 2 sätestatud koefitsienti.
                        Halvenenud turutingimuste korral kohaldavad investeerimisühingud kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 15 lõike 5 punktiga c kohandatud koefitsienti, nagu on kindlaks määratud kõnealuses punktis.
                        Päevase kauplemismahu tegur arvutatakse vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 33 lõike 2 punktile b.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           K-kontsentratsiooniriski nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikli 37 lõige 2, artikkel 39 ja artikkel 24
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Püsivate üldkulude nõue
                        
                        Määruse (EL) 2019/2033 artikkel 13