CELEX: 32021R2284
Language: fi
Date: 2021-12-10 00:00:00
Title: Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2021/2284, annettu 10 päivänä joulukuuta 2021, teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2019/2033 soveltamiseksi sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvontaan liittyvän raportoinnin ja tietojen julkistamisen osalta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

22.12.2021   
               
               
                  FI
               
               
                  Euroopan unionin virallinen lehti
               
               
                  L 458/48
               
            
         KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2021/2284,
         annettu 10 päivänä joulukuuta 2021,
         teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2019/2033 soveltamiseksi sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvontaan liittyvän raportoinnin ja tietojen julkistamisen osalta
         (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
         EUROOPAN KOMISSIO, joka
         ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
         ottaa huomioon sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista sekä asetusten (EU) N:o 1093/2010, (EU) N:o 575/2013, (EU) N:o 600/2014 ja (EU) N:o 806/2014 muuttamisesta 27 päivänä marraskuuta 2019 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2019/2033 (1) ja erityisesti sen 49 artiklan 2 kohdan ja 54 artiklan 3 kohdan,
         sekä katsoo seuraavaa:
         
                     (1)
                  
                  
                     Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklassa säädetyt sijoituspalveluyrityksiä koskevat raportointivaatimukset olisi mukautettava sijoituspalveluyritysten liiketoimintaan, ja niiden olisi oltava oikeassa suhteessa eri sijoituspalveluyritysten laajuuteen ja monimuotoisuuteen. Näissä vaatimuksissa olisi erityisesti otettava huomioon, että tiettyjä sijoituspalveluyrityksiä on pidettävä pieninä ja ilman sidossuhteita olevina yrityksinä asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklassa säädettyjen edellytysten mukaisesti.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan mukaisesti pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot omien varojensa tasosta ja koostumuksesta, omien varojen vaatimuksistaan, omien varojen vaatimustensa laskentaperusteista sekä toiminnan laajuudesta asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdassa säädettyjen edellytysten perusteella. Pienten ja ilman sidossuhteita olevien yritysten ei näin ollen tarvitse ilmoittaa yhtä yksityiskohtaisia tietoja kuin muiden asetuksen (EU) 2019/2033 soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten. K-tekijöiden laskentaa koskevia raportointilomakkeita ei sen vuoksi pitäisi soveltaa pieniin ja ilman sidossuhteita oleviin yrityksiin. Lisäksi asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti pienet ja ilman sidossuhteita olevat yritykset on vapautettu keskittymäriskiä koskevasta raportoinnista ja toimivaltaiset viranomaiset voivat vapauttaa pienet ja ilman sidossuhteita olevat yritykset maksuvalmiusvaatimuksista.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Kaikkien asetuksen (EU) 2019/2033 soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten olisi ilmoitettava toimintaprofiilinsa ja kokonsa, jotta toimivaltaiset viranomaiset voivat arvioida, täyttävätkö kyseiset sijoituspalveluyritykset asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklassa säädetyt edellytykset siten, että ne voidaan luokitella pieniksi ja ilman sidossuhteita oleviksi sijoituspalveluyrityksiksi.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Asetuksen (EU) 2019/2033 46 artiklassa edellytetään, että muut sijoituspalveluyritykset kuin pienet ja ilman sidossuhteita olevat sijoituspalveluyritykset julkistavat kyseisen asetuksen kuudennessa osassa täsmennetyt tiedot läpinäkyvyyden takaamiseksi sijoittajilleen ja laajemmille markkinoille. Pienet ja ilman sidossuhteita olevat sijoituspalveluyritykset eivät kuulu näiden julkistamisvaatimusten piiriin, paitsi jos ne laskevat liikkeeseen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jolloin sijoittajille olisi tarjottava läpinäkyviä tietoja kyseisistä instrumenteista.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Tällä asetuksella olisi annettava sijoituspalveluyrityksille lomakkeet ja taulukot riittävän kattavien ja vertailukelpoisten tietojen antamiseksi yritysten omien varojen koostumuksesta ja laadusta. Tarkemmin sanottuna on tarpeen ottaa käyttöön omien varojen koostumusta koskeva määrällinen julkistamislomake ja lakisääteisten omien varojen ja tarkastettujen tilinpäätösten täsmäyttämistä koskeva joustava lomake. Samasta syystä on myös tarpeen vahvistaa lomake, joka sisältää tiedot sijoituspalveluyrityksen liikkeeseenlaskemien omien varojen välineiden tärkeimmistä ominaisuuksista.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Raportointi- ja julkistamisvaatimusten täytäntöönpanon helpottamiseksi on tarpeen parantaa raportointi- ja julkistamismallien välistä johdonmukaisuutta. Omien varojen koostumusta koskevien tietojen julkistamista koskeva lomake olisi sen vuoksi sovitettava tiiviisti yhteen siihen liittyvän omien varojen tasoa ja koostumusta koskevan raportointilomakkeen kanssa. Samasta syystä omien varojen täydellistä täsmäytystä tarkastettuun tilinpäätökseen koskevan julkistamislomakkeen olisi oltava joustava siten, että lomakkeen jaottelu perustuisi sijoituspalveluyrityksen tarkastetussa tilinpäätöksessä olevan taseen jaotteluun. Lisäksi lakisääteisten omien varojen keskeisiä ominaisuuksia koskevien tietojen julkistamislomakkeen olisi oltava vakiomuotoinen lomake, ja sen monimutkaisuuden olisi määräydyttävä omien varojen instrumenttien monimutkaisuuden perusteella.
                  
               
                     (7)
                  
                  
                     Sen varmistamiseksi, että sijoituspalveluyrityksille säännösten noudattamisesta aiheutuvat kustannukset eivät lisäänny kohtuuttomasti ja että tietojen laatu säilyy, raportointi- ja julkistamisvelvoitteet olisi sovitettava sisällöltään mahdollisimman pitkälti yhteen. Sen vuoksi on aiheellista vahvistaa yhdessä asetuksessa vaatimukset, joita sovelletaan sekä raportointi- että julkistamisvaatimuksiin.
                  
               
                     (8)
                  
                  
                     Tämä asetus perustuu Euroopan pankkiviranomaisen, jäljempänä ’EPV’, komissiolle toimittamiin teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, joita laadittaessa se on kuullut Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaista.
                  
               
                     (9)
                  
                  
                     EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia niistä teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (2) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,
                  
               ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
         I LUKU
         
            VALVONTAAN LIITTYVÄ RAPORTOINTI
         
         
            1 artikla
            Raportoinnin viitepäivämäärät
            
               1.   Asetuksen 54 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on ilmoitettava sellaisina kuin ne ovat seuraavina raportoinnin viitepäivämäärinä:
               
                           a)
                        
                        
                           neljännesvuosittainen raportointi: 31 päivänä maaliskuuta, 30 päivänä kesäkuuta, 30 päivänä syyskuuta ja 31 päivänä joulukuuta;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           vuosittainen raportointi: 31 päivänä joulukuuta.
                        
                     
            
               2.   Edellä 1 kohdassa tarkoitettuja raportoinnin viitepäivämääriä voidaan mukauttaa, jos sijoituspalveluyritykset voivat kansallisen lainsäädännön nojalla raportoida taloudelliset tietonsa kalenterivuodesta poikkeavan tilikauden lopun perusteella siten, että neljännesvuosittainen raportointi tapahtuu asianomaisella tilikaudella kolmen kuukauden välein ja vuosittainen raportointi tilikauden lopussa.
            
         
         
            2 artikla
            Raportoinnin ilmoituspäivämäärät
            
               1.   Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava pankkipäivän loppuun mennessä seuraavina ilmoituspäivämäärinä:
               
                           a)
                        
                        
                           neljännesvuosittainen raportointi: 12 päivänä toukokuuta, 11 päivänä elokuuta, 11 päivänä marraskuuta ja 11 päivänä helmikuuta;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           vuosittainen raportointi: 11 päivänä helmikuuta.
                        
                     
            
               2.   Jos ilmoituspäivä on yleinen vapaapäivä jäsenvaltiossa, jonka toimivaltaiselle viranomaiselle raportti on jätettävä, tai lauantai tai sunnuntai, ilmoituspäivä on seuraava työpäivä.
            
            
               3.   Jos sijoituspalveluyritykset ilmoittavat tietonsa tämän asetuksen 1 artiklan 2 kohdan nojalla laitosten tilinpäätöspäivän perusteella mukautettujen raportoinnin viitepäivämäärien mukaisesti, ilmoituspäivämääriä voidaan mukauttaa vastaavasti siten, että mukautetusta raportoinnin viitepäivämäärästä laskettava ilmoituskausi säilyy samana.
            
            
               4.   Sijoituspalveluyritykset voivat toimittaa tarkastamattomia lukuja. Jos tarkastetut luvut poikkeavat toimitetuista tarkastamattomista luvuista, korjatut tarkastetut luvut on toimitettava ilman aiheetonta viivytystä. Tässä artiklassa tarkoitetaan tarkastamattomilla luvuilla niitä lukuja, joista ulkoinen tarkastaja ei ole antanut tarkastuslausumaa, kun taas tarkastetut luvut ovat lukuja, jotka ulkoinen tarkastaja on tarkastanut ja joista hän on antanut tarkastuslausuman.
            
            
               5.   Toimitettuihin raportteihin tehtävät korjaukset on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ilman aiheetonta viivytystä.
            
         
         
            3 artikla
            Raportointivaatimusten yksilöllinen soveltaminen
            Täyttääkseen asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklassa säädetyt raportointivaatimukset yksittäisinä yrityksinä sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tämän asetuksen 5, 6 ja 7 artiklassa täsmennetyt tiedot kyseissä artikloissa säädetyllä tiheydellä.
         
         
            4 artikla
            Raportointivaatimusten soveltaminen konsolidoinnin perusteella
            Täyttääkseen asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklassa tarkoitetut raportointivaatimukset konsolidoinnin perusteella sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tämän täytäntöönpanoasetuksen 5 ja 6 artiklassa täsmennetyt tiedot kyseisissä artikloissa säädetyllä tiheydellä.
         
         
            5 artikla
            Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten raportoinnin muoto ja tiheys
            
               1.   Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 ja 2 kohdassa vaaditut tiedot käyttämällä tämän asetuksen liitteessä I vahvistettuja lomakkeita tämän asetuksen liitteessä II annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.
            
            
               2.   Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten, jotka määrittävät RtM K -tekijöiden mukaisen vaatimuksen asetuksen (EU) 2019/2033 21 artiklan 1 kohdan mukaisesti K-NPR:n perusteella, on ilmoitettava komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 (3) liitteessä I olevissa lomakkeissa C 18.00–C 24.00 täsmennetyt tiedot kyseisen täytäntöönpanoasetuksen liitteessä II olevassa 2 osassa annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.
            
            
               3.   Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten, jotka soveltavat asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 4 kohdassa säädettyä poikkeusta, on ilmoitettava täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä I olevassa lomakkeessa C 34.02 täsmennetyt tiedot kyseisen täytäntöönpanoasetuksen liitteessä II olevassa 2 osassa annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.
            
            
               4.   Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten, jotka soveltavat asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 5 kohdan toisessa alakohdassa säädettyä poikkeusta, on ilmoitettava täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä I olevassa lomakkeessa C 25.00 täsmennetyt tiedot kyseisen täytäntöönpanoasetuksen liitteessä II olevassa 2 osassa annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.
            
         
         
            6 artikla
            Pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten raportoinnin muoto ja tiheys
            
               1.   Pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava vuosittain tämän asetuksen liitteessä III olevissa lomakkeissa täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä IV annettujen ohjeiden mukaisesti. Sijoituspalveluyritykset, joihin sovelletaan asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitettua vapautusta, vapautetaan velvollisuudesta toimittaa tämän asetuksen liitteessä III olevassa lomakkeessa IF 09.01 täsmennetyt tiedot.
            
         
         
            7 artikla
            Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan soveltamisesta hyötyvien yhteisöjen raportoinnin muoto ja tiheys
            Poiketen siitä, mitä tämän asetuksen 4 artiklassa säädetään, niiden asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdassa tarkoitettujen yhteisöjen, jotka hyötyvät kyseisen artiklan soveltamisesta, on ilmoitettava tämän asetuksen liitteessä VIII olevissa lomakkeissa säädetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä IX annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.
         
         
            8 artikla
            Tietojen täsmällisyys ja toimitettavat tiedot
            
               1.   Sijoituspalveluyritysten on toimitettava tässä asetuksessa tarkoitetut tiedot käyttäen toimivaltaisten viranomaisten tietojen vaihdolle määrittelemiä muotoja ja esitystapoja ja noudattaen tietopistemallin tietopisteille annettuja määritelmiä ja liitteessä V määriteltyjä validointikaavoja sekä seuraavia vaatimuksia:
               
                           a)
                        
                        
                           tietotoimituksiin ei saa sisällyttää tietoja, joita ei ole pyydetty tai jotka ovat käyttötarkoitukseen soveltumattomia;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           numeeriset arvot ilmoitetaan tosiasiallisina tietoina seuraavien käytäntöjen mukaisesti:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava tuhansien vähimmäistarkkuudella;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava prosenttiyksiköinä, joiden vähimmäistarkkuus on neljä desimaalia;
                                    
                                 
                                       iii)
                                    
                                    
                                       luokkaan ”kokonaisluku” (integer) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava ilman desimaaleja yksikkötarkkuudella.
                                    
                                 
                     
            
               2.   Sijoituspalveluyritykset on yksilöitävä niiden oikeushenkilötunnuksella (LEI). Muut oikeushenkilöt ja vastapuolet kuin sijoituspalveluyritykset on yksilöitävä niiden oikeushenkilötunnuksella, jos sellainen on käytettävissä.
            
            
               3.   Sijoituspalveluyritysten tämän asetuksen perusteella toimittamiin tietoihin on liitettävä seuraavat tiedot:
               
                           a)
                        
                        
                           raportoinnin viitepäivämäärä ja viitekausi;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           raportointivaluutta;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           tilinpäätösstandardi;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           raportoivan laitoksen oikeushenkilötunnus (LEI);
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           konsolidoinnin laajuus.
                        
                     
         
         II LUKU
         
            JULKISTAMINEN SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN TOIMESTA
         
         
            9 artikla
            Julkistamisen periaatteet
            
               1.   Tämän asetuksen mukaisesti julkistettaviin tietoihin sovelletaan seuraavia periaatteita:
               
                           a)
                        
                        
                           julkistettaviin tietoihin sovelletaan samantasoista sisäistä todennusta kuin sijoituspalveluyrityksen tilinpäätökseen sisältyvään johdon raportointiin;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           julkistettavien tietojen on oltava selkeitä ja ne on esitettävä tietojen käyttäjille ymmärrettävässä muodossa, minkä lisäksi ne on välitettävä helposti saatavilla olevalla välineellä; tärkeät viestit on korostettava ja niiden on oltava helposti löydettävissä; monimutkaiset seikat on selitettävä yksinkertaisella kielellä; asiaan liittyvät tiedot on esitettävä yhdessä;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           julkistettavien tietojen on oltava ajan mittaan tarkoituksenmukaisia ja johdonmukaisia, jotta tietojen käyttäjät voivat vertailla eri julkistamiskausien tietoja;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           määrällisten tietojen mukana on oltava laadulliset selitykset ja muut täydentävät tiedot, jotka voivat olla tarpeen, jotta kyseisten tietojen käyttäjät voivat ymmärtää tiedot, ja niissä on erityisesti otettava huomioon mahdolliset merkittävät muutokset julkistettavissa tiedoissa verrattuna edellisillä kerroilla julkistettuihin tietoihin.
                        
                     
         
         
            10 artikla
            Sijoituspalveluyritysten omien varojen julkistaminen
            Sijoituspalveluyritysten on julkistettava asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdassa edellytetyt omia varoja koskevat tiedot käyttäen tämän asetuksen liitteessä VI olevia malleja ja noudattaen tämän asetuksen liitteessä VII annettuja asiaankuuluvia ohjeita.
         
         
            11 artikla
            Yleiset julkistamissäännökset
            
               1.   Sijoituspalveluyritysten on tämän asetuksen 10 artiklassa tarkoitettuja tietoja julkistaessaan varmistettava, että numeeriset arvot ilmoitetaan tosiasiallisina tietoina seuraavasti:
               
                           a)
                        
                        
                           määrälliset rahamääräiset tiedot on ilmoitettava tuhansien yksiköiden vähimmäistarkkuudella;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat määrälliset tiedot on ilmoitettava yksiköinä, joiden vähimmäistarkkuus on neljä desimaalia.
                        
                     
            
               2.   Sijoituspalveluyritysten on tämän asetuksen 10 artiklassa tarkoitettuja tietoja julkistaessaan varmistettava, että tiedot liittyvät kaikkiin seuraaviin tietoihin:
               
                           a)
                        
                        
                           julkistamisen viitepäivämäärä ja viitejakso;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           julkistamisvaluutta;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           tiedot julkistavan laitoksen nimi ja tarvittaessa sen oikeushenkilötunnus (LEI);
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           tarvittaessa tilinpäätösstandardi;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           tarvittaessa konsolidoinnin laajuus.
                        
                     
         
         III LUKU
         
            LOPPUSÄÄNNÖKSET
         
         
            12 artikla
            Voimaantulo
            Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
         
         
            Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
            Tehty Brysselissä 10 päivänä joulukuuta 2021.
            
               
                  Komission puolesta
               
               
                  Puheenjohtaja
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  EUVL L 314, 5.12.2019, s. 1.
         
            (2)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).
         
            (3)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2021/451, annettu 17 päivänä joulukuuta 2020, teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamiseksi laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvän raportoinnin osalta ja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 kumoamisesta (EUVL L 97, 19.3.2021, s. 1).
      
      
         
            LIITE I
            MUITA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KUIN PIENIÄ JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVIA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI
            
                        
                           SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN LOMAKKEET
                        
                     
                  
                        
                           Lomakkeen numero
                        
                     
                     
                        
                           Lomakkeen koodi
                        
                     
                     
                        
                           Lomakkeen/lomakeryhmän nimi
                        
                     
                     
                        
                           Lyhytnimi
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           OMAT VARAT: taso, koostumus, vaatimukset ja laskelmat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.00
                     
                     
                        Omat varat
                     
                     
                        I1
                     
                  
                        2,1
                     
                     
                        I 02.01
                     
                     
                        Omien varojen vaatimukset
                     
                     
                        I2.1
                     
                  
                        2,2
                     
                     
                        I 02.02
                     
                     
                        Vakavaraisuussuhteet
                     
                     
                        I2.2
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I 03.00
                     
                     
                        Kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskenta
                     
                     
                        I3
                     
                  
                        4
                     
                     
                        I 04.00
                     
                     
                        K-tekijöiden mukaista kokonaisvaatimusta koskevat laskelmat
                     
                     
                        I4
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Toiminnan laajuus – kynnysarvojen tarkastelu
                     
                     
                        I5
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-TEKIJÖIDEN MUKAISET VAATIMUKSET – LISÄTIEDOT
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.01
                     
                     
                        Hoidettavina olevia varoja (AUM) koskevat lisätiedot
                     
                     
                        I6.1
                     
                  
                        6,2
                     
                     
                        I 06.02
                     
                     
                        Kaikkien kuukauden aikana hoidettavina olevien varojen keskiarvo
                     
                     
                        I6.2
                     
                  
                        6,3
                     
                     
                        I 06.03
                     
                     
                        Hallussa olevia asiakasrahoja (CMH) koskevat lisätiedot
                     
                     
                        I6.3
                     
                  
                        6,4
                     
                     
                        I 06.04
                     
                     
                        Kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen keskiarvo
                     
                     
                        I6.4
                     
                  
                        6,5
                     
                     
                        I 06.05
                     
                     
                        Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevia varoja (ASA) koskevat lisätiedot
                     
                     
                        I6.5
                     
                  
                        6,6
                     
                     
                        I 06.06
                     
                     
                        Kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen keskiarvo
                     
                     
                        I6.6
                     
                  
                        6,7
                     
                     
                        I 06.07
                     
                     
                        Käsiteltävinä olevia asiakastoimeksiantoja (COH) koskevat lisätiedot
                     
                     
                        I6.7
                     
                  
                        6,8
                     
                     
                        I 06.08
                     
                     
                        Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo
                     
                     
                        I6.8
                     
                  
                        6,9
                     
                     
                        I 06.09
                     
                     
                        K-nettopositioriskiä (K-NPR) koskevat lisätiedot
                     
                     
                        I6.9
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.10
                     
                     
                        Annettua määritysmarginaalia (CMG) koskevat lisätiedot
                     
                     
                        I6.10
                     
                  
                        6,11
                     
                     
                        I 06.11
                     
                     
                        Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys – TCD:tä koskevat lisätiedot
                     
                     
                        I6.11
                     
                  
                        6,12
                     
                     
                        I 06.12
                     
                     
                        Päivittäinen kaupankäyntivirta – DTF:ää koskevat lisätiedot
                     
                     
                        I6.12
                     
                  
                        6,13
                     
                     
                        I 06.13
                     
                     
                        Koko päivittäisen kaupankäyntivirran keskiarvo
                     
                     
                        I6.13
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KESKITTYMÄRISKI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        I 07.00
                     
                     
                        K-CON – lisätiedot
                     
                     
                        I7
                     
                  
                        8,1
                     
                     
                        I 08.01
                     
                     
                        Keskittymäriskin taso – hallussa olevat asiakasrahat
                     
                     
                        I8.1
                     
                  
                        8,2
                     
                     
                        I 08.02
                     
                     
                        Keskittymäriskin taso – säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                     
                     
                        I8.2
                     
                  
                        8,3
                     
                     
                        I 08.03
                     
                     
                        Keskittymäriskin taso – omat käteistalletukset yhteensä
                     
                     
                        I8.3
                     
                  
                        8,4
                     
                     
                        I 08.04
                     
                     
                        Keskittymäriskin taso – kokonaistulos
                     
                     
                        I8.4
                     
                  
                        8,5
                     
                     
                        I 08.05
                     
                     
                        Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut
                     
                     
                        I8.5
                     
                  
                        8,6
                     
                     
                        I 08.06
                     
                     
                        Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat ja taseen ulkopuoliset erät
                     
                     
                        I8.6
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        I 09.00
                     
                     
                        Maksuvalmiusvaatimukset
                     
                     
                        I9
                     
                  
               I 01.00 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I1)
            
            
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAT VARAT
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           YDINPÄÄOMA (CET1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Kertyneet voittovarat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Edellisvuosien kertyneet voittovarat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Hyväksyttävät voitot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Muut rahastot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Muut rahastot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        (–) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        (–) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        (–) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Liikearvo
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Muut vähennykset
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        (–) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        (–) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        (–) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Muut vähennykset
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        (–) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        (–) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        (–) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.01 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I2.1)
            
            
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Omien varojen vaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Pysyvä vähimmäispääomavaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        K-tekijöiden mukainen vaatimus yhteensä
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Siirtymäkauden omien varojen vaatimukset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vakavaraisuusasetuksen mukaisiin omien varojen vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeviin vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joihin on aiemmin sovellettu ainoastaan perustamispääomavaatimusta
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Perustamispääomavaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus toimiluvan myöntämisen yhteydessä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joilla ei ole toimilupaa tarjota tiettyjä palveluja
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Vähintään 250 000  euron siirtymäkauden vaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Lisätietoerät
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Omien varojen lisävaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Täydentäviä omia varoja koskevat ohjeet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Omien varojen vaatimus yhteensä
                     
                     
                         
                     
                  
               IF 02.02 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (IF2.2)
            
            
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Ydinpääoman (CET1) suhde
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Ensisijaisen pääoman (T1) suhde
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Omien varojen suhde
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.00 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I3)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Edellisen vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Edellisen vuoden kustannukset yhteensä voitonjaon jälkeen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Joista: kolmansille osapuolille sijoituspalveluyritysten puolesta aiheutuneet kiinteät kustannukset
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Vähennykset yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Henkilöstön bonukset ja muut palkkiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet nettovoitosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Muut harkinnanvaraiset voitonjaot ja muuttuvat palkkiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Maksetut yhteispalkkiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Keskusvastapuolille maksettavat asiakkailta veloitettavat maksut, välityspalkkiot ja muut maksut
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Sidonnaisasiamiehille suoritetut palkkiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        (–) Asiakkaille asiakasrahasta maksettava korko, jos se perustuu yrityksen harkintaan
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Epätavanomaisesta toiminnasta johtuvat kertaluonteiset menot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Veromenot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Sopimusperusteiset voittojen ja tappioiden siirtämistä koskevat sopimukset
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Raaka-aineisiin liittyvät menot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Maksut yleisen pankkiriskin rahastoon
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Omista varoista jo vähennettyihin eriin liittyvät kustannukset
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Kiinteiden yleiskustannusten vaihtelu (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 04.00 – K-TEKIJÖIDEN MUKAISEN KOKONAISVAATIMUKSEN LASKELMAT (I4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä
                        
                     
                     
                        
                           K-tekijöiden mukainen vaatimus
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           K-TEKIJÖIDEN MUKAINEN VAATIMUS YHTEENSÄ
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Asiakkaaseen kohdistuva riski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Hoidettavina olevat varat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Hallussa olevat asiakasrahat – erotellut
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiskaupat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Markkinoihin kohdistuva riski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        K-nettopositioriskiä koskeva vaatimus
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Annettu määritysmarginaali
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Yritykseen kohdistuva riski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        K-keskittymäriskiä koskeva vaatimus
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Hoidettavina olevat (yhdistetyt) varat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – johdannaiset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat ja johdannaiskaupat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Nettopositioriski
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Annettu määritysmarginaali
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           Taseeseen sisältyvä ja taseen ulkopuolinen (yhdistetty) loppusumma
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Yhdistetyt vuotuiset kokonaisbruttotuotot
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Vuotuiset kokonaisbruttotuotot
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Ryhmän sisäinen osa vuotuisista bruttotuotoista
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Joista: tulot toimeksiantojen vastaanottamisesta ja välittämisestä
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Joista: tulot toimeksiantojen toteuttamisesta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Joista: tulot kaupankäynnistä omaan lukuun
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Joista: tulot salkunhoidosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Joista: tulot sijoitusneuvonnasta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Joista: tulot rahoitusvälineiden merkinnästä / rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä merkintätakauksen perusteella
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Joista: tulot rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä ilman merkintätakausta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Joista: tulot monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Joista: tulot organisoidun kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Joista: tulot rahoitusvälineiden säilyttämisestä ja hoidosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Joista: tulot luoton- tai lainanannosta sijoittajille
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Joista: tulot yrityksille annettavasta neuvonnasta pääomarakenteesta, teollisuusstrategiasta sekä muista näihin liittyvistä kysymyksistä sekä yritysten sulautumista ja yritysostoja koskevasta neuvonnasta ja palveluista
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Joista: tulot valuuttapalveluista
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Joista: sijoitustutkimus ja rahoitusanalyysi
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Joista: tulot merkintäsitoumuksia koskevista palveluista
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Joista: sijoituspalvelut ja oheistoiminta, jotka liittyvät johdannaisten kohde-etuuksiin
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.00   K-tekijä – lisätiedot (I 06)
            
            
               I 06.01   Hoidettavina olevat varat – AUM:ää koskevat lisätiedot
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–1
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        AUM yhteensä (keskimääräiset määrät)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Joista: AUM – harkinnanvarainen salkunhoito
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Joista: virallisesti toiselle yhteisölle siirretty AUM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        AUM – jatkuva muu kuin harkinnanvarainen neuvonta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.02   Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukauden päätösarvot
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–3
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–4
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–5
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–6
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–7
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–8
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–9
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–10
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–11
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–12
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–13
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–14
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–15
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–16
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           0140
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat yhteensä
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat – harkinnanvarainen salkunhoito
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Joista: virallisesti toiselle yhteisölle siirretyt varat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat – jatkuva muu kuin harkinnanvarainen neuvonta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.03   Hallussa olevat asiakasrahat – CMH:ta koskevat lisätiedot
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–1
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        CMH – eroteltu (keskimääräiset määrät)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        CMH – erottelematon (keskimääräiset määrät)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.04   Kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen keskiarvo
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–3
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–4
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–5
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–6
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–7
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–8
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–9
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Kaikki päivän aikana hallussa olevat asiakasrahat – eroteltu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Kaikki päivän aikana hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.05   Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat – ASA:ta koskevat lisätiedot
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–1
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        ASA yhteensä (keskimääräiset määrät)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Joista: virallisesti toiselle finanssialan yhteisölle siirretyt varat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Joista: toisen sellaisen finanssialan yhteisön varat, joka on virallisesti siirtänyt tehtävät sijoituspalveluyritykselle
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.06   Kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen keskiarvo
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kaikkien päivän ASA-arvojen kuukausittaiset keskiarvot
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–3
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–4
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–5
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–6
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–7
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–8
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–9
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Joista: virallisesti toiselle finanssialan yhteisölle siirretyt varat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Joista: toisen sellaisen finanssialan yhteisön varat, joka on virallisesti siirtänyt tehtävät sijoituspalveluyritykselle
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.07   Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – COH:ta koskevat lisätiedot
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–1
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           COH – käteiskaupat (keskimääräiset määrät)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           COH – johdannaiset (keskimääräiset määrät)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.08   Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–3
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–4
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–5
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–6
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–7
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Kaikki päivän aikana käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteisarvo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Kaikki päivän aikana käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiset
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.09   K-nettopositioriski – K-NPR:ää koskevat lisätiedot
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-tekijöiden mukainen vaatimus / määrä
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Standardimenetelmä yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Positioriski
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Joista: arvopaperistamiset
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0055
                        
                     
                     
                        Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Valuuttakurssiriski
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Hyödykeriski
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Sisäisten mallien menetelmä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.10   Annettu määritysmarginaali – CMG:tä koskevat lisätiedot
            
            
                        
                           Määritysosapuoli
                        
                     
                     
                        
                           Päivittäinen osuus edellytettyyn kokonaismarginaaliin päivänä, jona on
                        
                     
                  
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           kokonaismarginaalin suurin määrä
                        
                     
                     
                        
                           kokonaismarginaalin toiseksi suurin määrä
                        
                     
                     
                        
                           kokonaismarginaalin kolmanneksi suurin määrä
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.11   Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys – TCD:tä koskevat lisätiedot
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-tekijöiden mukainen vaatimus
                        
                     
                     
                        
                           Vastuuarvo
                        
                     
                     
                        
                           Jälleenhankinta-arvo (RC)
                        
                     
                     
                        
                           Tulevaisuuden potentiaalinen vastapuoliriski (PFE)
                        
                     
                     
                        
                           Vakuus (C)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Vastuuarvon määrittämismenetelmän mukainen erittely
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        IFR:n soveltaminen: K-TCD
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Vaihtoehtoiset menetelmät: vakavaraisuusasetuksen mukaisesti määritetty vastuuarvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        SA-CCR-menetelmä
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Yksinkertaistettu SA-CCR-menetelmä
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Vaihtoehtoiset menetelmät: vakavaraisuusasetuksen kehyksen täysimittainen soveltaminen
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Lisätietoerä: CVA-komponentti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Josta: lasketaan vakavaraisuusasetuksen kehyksen mukaisesti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Erittely vastapuolen tyypin mukaan
                        
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Valtiot, keskuspankit sekä julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Luottolaitokset ja sijoituspalveluyritykset
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Muut vastapuolet
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.12   Päivittäinen kaupankäyntivirta – DTF:ää koskevat lisätiedot
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–1
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        DTF yhteensä – käteiskaupat (keskimääräiset määrät)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        DTF yhteensä – johdannaiskaupat (keskimääräiset määrät)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.13   Koko päivittäisten kaupankäyntivirtojen keskiarvo
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Koko päivittäisten kaupankäyntivirtojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–3
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–4
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–5
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–6
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–7
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–8
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–9
                        
                     
                     
                        
                           Kuukausi t–10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 07.00 – K-CON – lisätiedot (I7)
            
            
                        
                           Vastapuolen tunnistetiedot
                        
                     
                     
                        
                           Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, jotka ylittävät sijoituspalveluyritysasetuksen 37 artiklan 1 kohdassa vahvistetut rajat
                        
                     
                  
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                     
                     
                        
                           Vastapuolityyppi
                        
                     
                     
                        
                           Vastuuarvo (EV)
                        
                     
                     
                        
                           Vastuuarvo (% omista varoista)
                        
                     
                     
                        
                           Vastuiden kokonaismäärää koskeva omien varojen vaatimus (OFR)
                        
                     
                     
                        
                           Vastuuarvon ylitys (EVE)
                        
                     
                     
                        
                           Ylityksen kesto (päivinä)
                        
                     
                     
                        
                           K-CON:n ylityksen omien varojen vaatimus (OFRE)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.00 – KESKITTYMÄRISKI – sijoituspalveluyritysasetuksen 54 artikla (I8)
            
            
               I 08.01   Keskittymäriskin taso – hallussa olevat asiakasrahat
            
            
                        
                           Laitokset
                        
                     
                     
                        
                           CMH yhteensä raportointipäivänä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                     
                     
                        Tämän laitoksen hallussa olevien asiakasrahojen prosenttiosuus
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.02   Keskittymäriskin taso – säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
            
            
                        
                           Laitokset
                        
                     
                     
                        
                           ASA yhteensä raportointipäivänä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                     
                     
                        Tässä laitoksessa säilytettävien asiakkaiden arvopaperien prosenttiosuus
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.03   Keskittymäriskin taso – omat käteistalletukset yhteensä
            
            
                        
                           Laitos
                        
                     
                     
                        
                           Yrityksen omat käteistalletukset – viisi suurinta vastuuta
                        
                     
                  
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                     
                     
                        
                           Yrityksen käteistalletusten määrä laitoksessa
                        
                     
                     
                        Yrityksen laitoksessa olevien omien käteistalletusten prosenttiosuus
                     
                  
                         
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.04   Keskittymäriskin taso – kokonaistulos
            
            
                        
                           Asiakas
                        
                     
                     
                        
                           Tulos – viisi suurinta vastuuta
                        
                     
                  
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                     
                     
                        
                           Tästä asiakkaasta saatu kokonaistulos
                        
                     
                     
                        
                           Korko- ja osinkotulot
                        
                     
                     
                        
                           Palkkiotuotot ja muut tulot
                        
                     
                  
                        
                           Kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista saatu määrä
                        
                     
                     
                        
                           Kaupankäyntivarastoon kuulumattomista positioista saatu määrä
                        
                     
                     
                        
                           Josta: taseen ulkopuolisista eristä saatu määrä
                        
                     
                     
                        Tästä asiakkaasta saatujen korko- ja osinkotulojen prosenttiosuus
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                     
                        Tästä asiakkaasta saatujen palkkiotuottojen ja muiden tulojen prosenttiosuus
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.05   Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut
            
            
                        
                           Vastapuoli
                        
                     
                     
                        
                           Kaupankäyntivarastoon kuuluvat viisi suurinta vastuuta
                        
                     
                  
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                     
                     
                        
                           Tähän vastapuoleen liittyvän vastuun prosenttiosuus yrityksen omista varoista (vain kaupankäyntivarastoon kuuluvat positiot)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.06   Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat ja taseen ulkopuoliset erät
            
            
                        
                           Vastapuoli
                        
                     
                     
                        
                           Viisi suurinta vastuuta yhteensä (mukaan lukien kaupankäyntivarastoon kuulumattomat ja taseen ulkopuoliset erät)
                        
                     
                  
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                     
                     
                        
                           Vastuiden prosenttiosuus yrityksen omista varoista (mukaan lukien taseen ulkopuoliset varat ja kaupankäyntivarastoon kuulumattomat erät)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.00 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I9)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Maksuvalmiusvaatimus
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Asiakkaille annetut takaukset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Likvidit varat yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Kiinnittämättömät lyhytaikaiset talletukset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           30 päivän kuluessa erääntyvät hyväksyttävät saamiset yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Tason 1 varat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Kolikot ja setelit
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Nostettavissa olevat keskuspankkivarannot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Keskuspankeilta olevat varat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Keskushallinnoilta olevat varat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Aluehallinnoilta/paikallisviranomaisilta olevat varat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        Julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Hyväksyttävät kotimaan ja ulkomaan valuutan määräiset keskushallinnolta ja keskuspankilta olevat varat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Luottolaitosten liikkeeseenlaskemat varat (luottolaitokset jäsenvaltion hallituksen suojaamia tai edistämislainojen antajia)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevat varat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Erittäin laadukkaat katetut joukkolainat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        
                           Tason 2A varat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Aluehallinnoilta/paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat (jäsenvaltio, 20 %:n riskipaino)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Keskuspankeilta tai keskushallinnoilta/aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat (kolmas maa, 20 %:n riskipaino)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Laadukkaat katetut joukkolainat (LL 2)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Laadukkaat katetut joukkolainat (kolmas maa, LL 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Yritysten joukkolainat (LL 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        
                           Tason 2B varat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Omaisuusvakuudelliset arvopaperit
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Yritysten joukkolainat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Osakkeet (keskeinen osakeindeksi)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Rajoitetusti käytettävät sitovat likviditeettisopimukset keskuspankin kanssa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Laadukkaat katetut joukkolainat (35 %:n riskipaino)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        
                           Ehdot täyttävät yhteissijoitusyrityksissä olevat osakkeet/osuudet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0300
                        
                     
                     
                        
                           Muut hyväksyttävät rahoitusvälineet yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            LIITE II
            MUITA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KUIN PIENIÄ JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVIA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI
            Sisällysluettelo
            
                        I OSA:
                     
                     YLEISET OHJEET
                     68
                  
                        1.
                     
                     Rakenne ja käytännöt
                     68
                  
                        1.1.
                     
                     Rakenne
                     68
                  
                        1.2.
                     
                     Numerointikäytäntö
                     68
                  
                        1.3.
                     
                     Merkkikäytäntö
                     68
                  
                        1.4.
                     
                     Varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi
                     68
                  
                        II OSA:
                     
                     LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET
                     69
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT
                     
                     69
                  
                        1.1.
                     
                     Yleiset huomiot
                     69
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.00 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I 1)
                     69
                  
                        1.2.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     69
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.01 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I 2.1)
                     76
                  
                        1.3.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     76
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.02 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I 2.2)
                     78
                  
                        1.4.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     78
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.00 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I 3)
                     78
                  
                        1.5.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     78
                  
                        1.6.
                     
                     I 04.00 – K-TEKIJÖIDEN MUKAISEN KOKONAISVAATIMUKSEN LASKELMAT (I 4)
                     81
                  
                        1.6.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     81
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET
                     
                     83
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I 5)
                     83
                  
                        2.1.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     83
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        K-TEKIJÖIDEN MUKAISET VAATIMUKSET – LISÄTIEDOT
                     
                     86
                  
                        3.2.
                     
                     I 06.01 – HOIDETTAVINA OLEVAT VARAT (AUM) – LISÄTIEDOT (I 6.1)
                     86
                  
                        3.2.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     23
                  
                        3.3.
                     
                     I 06.02 – KUUKAUDEN AIKANA HOIDETTAVINA OLEVAT VARAT (I 6.2)
                     86
                  
                        3.3.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     87
                  
                        3.4.
                     
                     I 06.03 HALLUSSA OLEVAT ASIAKASRAHAT – LISÄTIEDOT (I 6.3)
                     87
                  
                        3.4.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     88
                  
                        3.5.
                     
                     I 06.04 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA HALLUSSA OLEVIEN ASIAKASRAHOJEN KESKIARVO (I 6.4)
                     89
                  
                        3.5.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     89
                  
                        3.6.
                     
                     I 06.05 SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVAT VARAT – LISÄTIEDOT (I 6.5)
                     89
                  
                        3.6.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     89
                  
                        3.7.
                     
                     I 06.06 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVIEN VAROJEN KESKIARVO (I 6.6)
                     90
                  
                        3.7.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     90
                  
                        3.8.
                     
                     I 06.07 KÄSITELTÄVINÄ OLEVAT ASIAKASTOIMEKSIANNOT (I 6.7)
                     91
                  
                        3.8.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     91
                  
                        3.9.
                     
                     I 06.08 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA KÄSITELTÄVINÄ OLEVIEN ASIAKASTOIMEKSIANTOJEN KESKIARVO (I 6.8)
                     93
                  
                        3.9.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     91
                  
                        3.10.
                     
                     I 06.09 – K-NETTOPOSITIORISKI – LISÄTIEDOT (I 6.9)
                     93
                  
                        3.10.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     93
                  
                        3.11.
                     
                     I 06.10 – ANNETTU MÄÄRITYSMARGINAALI – LISÄTIEDOT (I 6.10)
                     94
                  
                        3.11.1.
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     94
                  
                        3.12.
                     
                     I 06.11 KAUPAN VASTAPUOLEN MAKSUKYVYTTÖMYYS – TCD:TÄ KOSKEVAT LISÄTIEDOT (I 6.11)
                     95
                  
                        3.12.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     95
                  
                        3.13.
                     
                     I 06.12 PÄIVITTÄINEN KAUPANKÄYNTIVIRTA – LISÄTIEDOT (I 6.12)
                     96
                  
                        3.13.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     96
                  
                        3.14.
                     
                     I 06.13 – KOKO PÄIVITTÄISEN KAUPANKÄYNTIVIRRAN KESKIARVO (I 6.13)
                     98
                  
                        3.14.1.
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     98
                  
                        
                           4.
                        
                     
                     
                        KESKITTYMÄRISKIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI
                     
                     98
                  
                        4.1.
                     
                     Yleiset huomiot
                     98
                  
                        4.2.
                     
                     I 07.00 – K-CON:ÄÄ KOSKEVAT LISÄTIEDOT (I7)
                     99
                  
                        4.2.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     99
                  
                        4.3.
                     
                     I 08.01 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – HALLUSSA OLEVAT ASIAKASRAHAT (I 8.1)
                     99
                  
                        4.3.1
                     
                     Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
                     99
                  
                        4.4.
                     
                     I 08.02 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVAT VARAT (I 8.2)
                     101
                  
                        4.4.1
                     
                     Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
                     101
                  
                        4.5.
                     
                     I 08.03 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – OMAT KÄTEISTALLETUKSET YHTEENSÄ (I 8.3)
                     101
                  
                        4.5.1
                     
                     Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
                     101
                  
                        4.6.
                     
                     I 08.04 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – KOKONAISTULOS (I 8.4)
                     102
                  
                        4.6.1
                     
                     Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
                     102
                  
                        4.7.
                     
                     I 08.05 – KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT VASTUUT (I 8.5)
                     103
                  
                        4.7.1
                     
                     Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
                     103
                  
                        4.8.
                     
                     I 08.06 – KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUMATTOMAT JA TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT (I 8.6)
                     104
                  
                        4.8.1
                     
                     Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
                     104
                  
                        
                           5.
                        
                     
                     
                        MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET
                     
                     105
                  
                        5.1.
                     
                     I 09.00 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I 9)
                     105
                  
                        5.1.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     106
                  
               I OSA:   YLEISET OHJEET
            
            1.   Rakenne ja käytännöt
            1.1.   Rakenne
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Kehys koostuu kaiken kaikkiaan seuraavista tietokokonaisuuksista:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    omat varat;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    omien varojen vaatimuksia koskevat laskelmat;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskenta;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    toiminnan laajuus asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdassa säädettyjen edellytysten perusteella;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskelmat;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    keskittymäriskiä koskevat vaatimukset;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    maksuvalmiusvaatimukset.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Tämä asetuksen osa sisältää tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista sekä positiokohtaiset ohjeet ja validointisäännöt.
                     
                  1.2.   Numerointikäytäntö
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Tässä asiakirjassa noudatetaan 4–7 kohdassa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Kyseisiä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: {rivi; sarake}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake; rivi}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.
                     
                  1.3.   Merkkikäytäntö
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia tai maksuvalmiusvaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (–), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua.
                     
                  1.4.   Varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Jos poikkeusta ei ole myönnetty, asetusta (EU) 2019/2033 ja direktiiviä (EU) 2019/2034 sovelletaan sijoituspalveluyrityksiin yksilöllisesti ja konsolidoidusti, mikä sisältää asetuksen (EU) 2019/2033 seitsemännen osan raportointivaatimukset. Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 11 alakohdassa määritellään konsolidoitu asema sellaiseksi asemaksi, joka syntyy soveltamalla asetuksen (EU) 2019/2033 vaatimuksia sijoituspalveluyritysryhmään ikään kuin ryhmän yhteisöt muodostaisivat yhden ainoan sijoituspalveluyrityksen. Asetuksen (EU) 2019/2033 7 artiklan soveltamisen jälkeen sijoituspalveluyritysryhmien on täytettävä raportointivaatimukset kaikissa lomakkeissa, jotka perustuvat niiden varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin laajuuteen (joka voi poiketa niiden kirjanpidollisen konsolidoinnin laajuudesta).
                     
                  
               II OSA:   LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET
            
            
               1.   OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT
            
            1.1.   Yleiset huomiot
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Omia varoja koskeva yleiskatsaus sisältää tiedot sijoituspalveluyrityksen omista varoista ja omien varojen vaatimuksista. Se koostuu kahdesta lomakkeesta:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Lomake I 01.00 sisältää sijoituspalveluyrityksen hallussa olevien omien varojen koostumukset: ydinpääoma (CET1), ensisijainen lisäpääoma (AT1) ja toissijainen pääoma (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Lomakkeet I 02.01 ja I 02.02 sisältävät omien varojen vaatimukset yhteensä, pysyvän vähimmäispääomavaatimuksen, kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen ja K-tekijöiden mukaisen kokonaisvaatimuksen, mahdolliset omien varojen lisävaatimukset ja ohjeet sekä siirtymäkauden omien varojen vaatimuksen ja vakavaraisuussuhteet.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Lomake I 03.00 sisältää tietoja kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskemisesta.
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    Lomake I 04.00 sisältää K-tekijöiden mukaiset vaatimukset ja tekijän määrän.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Näiden lomakkeiden erät ilmoitetaan bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että luvut (lukuun ottamatta tapauksia, joissa siirtymäkauden omien varojen vaatimus on nimenomaisesti mainittu) lasketaan loppusäännösten mukaisesti (eli ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisi).
                     
                  1.2.   I 01.00 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I 1)
            1.2.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAT VARAT
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
                        
                        Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           YDINPÄÄOMA (CET1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.
                        Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).
                        Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                        Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kertyneet voittovarat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.
                        Ilmoitetaan rivien 0070 ja 0080 summa.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Edellisvuosien kertyneet voittovarat
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ”edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti”.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Hyväksyttävät voitot
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta ja 26 artiklan 2 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                        Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 artiklan 1 kohta, 85 artiklan 1 kohta ja 87 artiklan 1 kohta.
                        Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Ilmoitetaan rivien 0150 ja 0190–0280 summa.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                        Sijoituspalveluyrityksen hallussa olevat ydinpääoman (CET1) instrumentit.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                        Sijoituspalveluyrityksen hallussa olevat ydinpääoman (CET1) instrumentit.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Liikearvo
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.
                        Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan h alakohta.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan d alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Muut vähennykset
                        
                        Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisten vähennysten summa, jotka eivät sisälly mihinkään edellä olevista riveistä 0150–0270.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0040–0280.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 0310–0330 ja 0410 summa.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 0340 ja 0380–0400 summa.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat sijoituspalveluyrityksen hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 57 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        
                           (–) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        
                           (–) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        
                           (–) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan c alakohta.
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohta.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Muut vähennykset
                        
                        Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan mukaisten vähennysten summa, jotka eivät sisälly mihinkään edellä olevista riveistä 0340–0390.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla)
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 85 ja 86 artikla): tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema pääoma (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla) siten, että tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä tarkoittaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0300 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 0280.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0310–0400.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 0430–0450 ja 0520 summa.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta sekä 63 ja 65 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 67 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        
                           (–) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        
                           (–) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        
                           (–) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan c alakohta.
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 66 artiklan d alakohta sekä 68, 69 ja 79 artikla.
                        Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joissa sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 87 ja 88 artikla): tytäryritysten ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla): tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) siten, että ne vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohdan mukaisesti: Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien toissijaisen pääoman (T2) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0420 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0430–0510.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  1.3.   I 02.01 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I 2.1)
            1.3.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 11 artiklan 1 kohta.
                        Määrä on se määrä, joka saadaan soveltamatta asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3, 4 tai 6 kohtaa.
                        Tällä rivillä ilmoitettava määrä on riveillä 0020, 0030 ja 0040 ilmoitettu enimmäismäärä.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Pysyvä vähimmäispääomavaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 14 artikla.
                        Määrä on se määrä, joka saadaan soveltamatta asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3, 4 tai 6 kohtaa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artikla.
                        Määrä on se määrä, joka saadaan soveltamatta asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3, 4 tai 6 kohtaa.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           K-tekijöiden mukainen vaatimus yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artikla.
                        Määrä on se määrä, joka saadaan soveltamatta asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3, 4 tai 6 kohtaa.
                     
                  
                        0050–0100
                     
                     
                        
                           Siirtymäkauden omien varojen vaatimukset
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisiin omien varojen vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskevaan vaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joihin on aiemmin sovellettu ainoastaan perustamispääomavaatimusta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Perustamispääomavaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus toimiluvan myöntämisen yhteydessä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joilla ei ole toimilupaa tarjota tiettyjä palveluja
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Vähintään 250 000  euron siirtymäkauden vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 6 kohta.
                     
                  
                        0110–0130
                     
                     
                        
                           Lisätietoerät
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Omien varojen lisävaatimus
                        
                        Direktiivin (EU) 2019/2034 40 artikla.
                        Vakavaraisuuden arviointiprosessin jälkeen vaadittavat täydentävät omat varat.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Omien varojen lisävaatimuksia koskevat ohjeet
                        
                        Direktiivin (EU) 2019/2034 41 artikla.
                        Omien varojen lisävaatimuksia koskevien ohjeiden perusteella vaaditut täydentävät omat varat.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimus yhteensä
                        
                        Sijoituspalveluyrityksen omien varojen kokonaisvaatimus koostuu sen viitepäivänä sovellettavien omien varojen vaatimusten, rivillä 0110 ilmoitettujen omien varojen lisävaatimusten ja rivillä 0120 ilmoitettujen ohjeiden mukaisten omien varojen lisävaatimusten summasta.
                     
                  1.4.   I 02.02 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I 2.2)
            1.4.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ydinpääoman (CET1) suhde
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 11 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.
                        Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                        
                        Tämä erä osoittaa ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ensisijaisen pääoman (T1) suhde
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 11 artiklan 1 kohta.
                        Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                        
                        Tämä erä osoittaa ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Omien varojen suhde
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 11 artiklan 1 kohta.
                        Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                        
                        Tämä erä osoittaa omien varojen ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
                     
                  1.5.   I 03.00 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I 3)
            1.5.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.
                        Ilmoitettavan määrän on oltava vähintään 25 prosenttia edellisen vuoden vuosittaisista kiinteistä yleiskustannuksista (rivi 0020).
                        Jos kyseessä on olennainen muutos, ilmoitettava määrä on toimivaltaisen viranomaisen asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti asettama kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 3 kohdassa eritellyissä tapauksissa ilmoitettava määrä on kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset (rivi 0210).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Edellisen vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava edellisen vuoden kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Edellisen vuoden kustannukset yhteensä voitonjaon jälkeen
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.
                        Ilmoitettava määrä on voitonjaon jälkeinen määrä.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Josta: kolmansille osapuolille sijoituspalveluyritysten puolesta aiheutuneet kiinteät kustannukset
                        
                        Jos kolmansille osapuolille, mukaan lukien sidonnaisasiamiehet, aiheutuu sijoituspalveluyritysten puolesta kiinteitä kustannuksia, joita ei ole jo sisällytetty 1 kohdassa tarkoitetun vuositilinpäätöksen kokonaiskustannuksiin, nämä kiinteät kustannukset on lisättävä sijoituspalveluyrityksen kokonaiskustannuksiin. Jos kolmannen osapuolen kustannukset on eritelty, sijoituspalveluyrityksen on lisättävä kokonaiskustannuksia edustavaan lukuun ainoastaan se osuus näistä kiinteistä kustannuksista, jota sovelletaan sijoituspalveluyritykseen. Jos tällaista erittelyä ei ole saatavilla, sijoituspalveluyrityksen on lisättävä kokonaiskustannuksia edustavaan lukuun ainoastaan oma osuutensa kolmannen osapuolen kustannuksista sellaisena kuin se ilmenee sijoituspalveluyrityksen liiketoimintasuunnitelmasta.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        (–) Vähennykset yhteensä
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdassa tarkoitettujen vähennettävien erien lisäksi kokonaiskustannuksista on vähennettävä myös seuraavat erät, jos ne sisältyvät kokonaiskustannuksiin asiaankuuluvan tilinpäätössäännöstön mukaisesti:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    keskusvastapuolille, pörsseille ja muille kauppapaikoille ja välittäjille liiketoimien toteuttamista, rekisteröintiä tai selvitystä varten maksettavat palkkiot, välityspalkkiot ja muut maksut ainoastaan, jos ne siirretään suoraan asiakkaille ja veloitetaan niiltä. näihin eivät sisälly palkkiot ja muut maksut, jotka ovat tarpeen keskusvastapuolten, pörssien ja muiden kauppapaikkojen jäsenyyden ylläpitämiseksi tai muutoin tappioiden jakamista koskevien taloudellisten velvoitteiden täyttämiseksi keskusvastapuolia, pörssejä ja muita kauppapaikkoja kohtaan;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    asiakkaille asiakasrahoista maksetut korot, jos tällaisia korkoja ei ole millään tavalla velvoitettu maksamaan;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    menot veroista, jos ne erääntyvät suhteessa sijoituspalveluyrityksen vuotuiseen voittoon;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    maksut, jotka liittyvät sopimusperusteisiin voittojen ja tappioiden siirtämistä koskeviin sopimuksiin, joiden mukaisesti sijoituspalveluyrityksen on vuositilinpäätöksensä laatimisen jälkeen siirrettävä vuotuinen tulos emoyritykselle;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaiset maksut yleisten pankkiriskien rahastoon;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    kustannukset, jotka liittyvät sellaisiin eriin, jotka on jo vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Henkilöstön bonukset ja muut palkkiot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan a alakohta.
                        Henkilöstön bonuksien ja muiden palkkioiden katsotaan riippuvan sijoituspalveluyrityksen kyseisen vuoden nettovoitosta, jos molemmat seuraavista edellytyksistä täyttyvät:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    vähennettävät henkilöstön bonukset tai muut palkkiot on jo maksettu työntekijöille maksuvuotta edeltävänä vuonna tai henkilöstön bonusten tai muiden palkkioiden maksaminen työntekijöille ei vaikuta yrityksen pääomapositioon maksuvuonna;
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    yritys ei ole velvollinen myöntämään tai jakamaan muita bonuksia tai muita palkkioiden muodossa suoritettavia maksuja kuluvan vuoden ja tulevien vuosien osalta, ellei se tee kyseisenä vuonna nettovoittoa.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet nettovoitosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan b alakohta.
                        Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet voitosta lasketaan nettovoiton perusteella.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Muut harkinnanvaraiset voitonjaot ja muuttuvat palkkiot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Maksetut yhteispalkkiot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Keskusvastapuolille maksettavat asiakkailta veloitettavat maksut, välityspalkkiot ja muut maksut
                        
                        Keskusvastapuolille, pörsseille ja muille kauppapaikoille ja välittäjille liiketoimien toteuttamista, rekisteröintiä tai selvitystä varten maksettavat palkkiot, välityspalkkiot ja muut maksut ainoastaan, jos ne siirretään suoraan asiakkaille ja veloitetaan niiltä. Näihin eivät sisälly palkkiot ja muut maksut, jotka ovat tarpeen keskusvastapuolten, pörssien ja muiden kauppapaikkojen jäsenyyden ylläpitämiseksi tai muutoin tappioiden jakamista koskevien taloudellisten velvoitteiden täyttämiseksi keskusvastapuolia, pörssejä ja muita kauppapaikkoja kohtaan;
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Sidonnaisasiamiehille suoritetut palkkiot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan e alakohta.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           (–) Asiakkaille asiakasrahasta maksettava korko, jos se perustuu yrityksen harkintaan
                        
                        Asiakkaille asiakasrahoista maksetut korot, jos tällaisia korkoja ei ole millään tavalla velvoitettu maksamaan.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Epätavanomaisesta toiminnasta johtuvat kertaluonteiset menot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan f alakohta.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Veromenot
                        
                        Menot veroista, jos ne erääntyvät suhteessa sijoituspalveluyrityksen vuotuiseen voittoon.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä
                        
                        Tappiot, jotka johtuvat omaan lukuun rahoitusvälineillä käytävästä kaupankäynnistä.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Sopimusperusteiset voittojen ja tappioiden siirtämistä koskevat sopimukset
                        
                        Maksut, jotka liittyvät sopimusperusteisiin voittojen ja tappioiden siirtämistä koskeviin sopimuksiin, joiden mukaisesti sijoituspalveluyrityksen on vuositilinpäätöksensä laatimisen jälkeen siirrettävä vuotuinen tulos emoyritykselle.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Raaka-aineisiin liittyvät menot
                        
                        Hyödyke- ja päästöoikeusmarkkinoilla toimivat välittäjät voivat vähentää raaka-aineista aiheutuvat menot, jotka liittyvät sijoituspalveluyrityksen kaupankäyntiin kohde-etuutena olevan hyödykkeen johdannaisilla.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Maksut yleisen pankkiriskin rahastoon
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaiset maksut yleisten pankkiriskien rahastoon.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Omista varoista jo vähennettyihin eriin liittyvät kustannukset
                        
                        Kustannukset, jotka liittyvät sellaisiin eriin, jotka on jo vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset
                        
                        Voitonjakoa seuraavan vuoden kiinteiden yleiskustannusten ennuste.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Kiinteiden yleiskustannusten vaihtelu (%)
                        
                        Määrä ilmoitetaan seuraavana absoluuttisena arvona:
                        [(Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset) – (edellisen vuoden vuosittaiset kiinteät yleiskustannukset)] / (edellisen vuoden vuosittaiset kiinteät yleiskustannukset).
                     
                  1.6.   I 04.00 – K-TEKIJÖIDEN MUKAISEN KOKONAISVAATIMUKSEN LASKELMAT (I 4)
            1.6.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           K-TEKIJÖIDEN MUKAINEN VAATIMUS YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 1 kohta.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Asiakkaaseen kohdistuva riski
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 16 artikla.
                        Ilmoitettava määrä on rivien 0030–0080 summa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Hoidettavina olevat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 17 artikla
                        Hoidettavina oleviin varoihin on sisällyttävä harkinnanvaraiset salkunhoitojärjestelyt ja muut kuin harkinnanvaraiset neuvontajärjestelyt.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat – erotellut
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 18 artikla
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 18 artikla
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 19 artikla
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta, 20 artiklan 1 kohta ja 20 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta, 20 artiklan 1 kohta ja 20 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Markkinoihin kohdistuva riski
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 21 artiklan 1 kohta.
                        Ilmoitettava määrä on rivien 0100–0110 summa.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           K-nettopositioriskiä koskeva vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artikla.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Annettu määritysmarginaali
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 23 artiklan 2 kohta.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Yritykseen kohdistuva riski
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 24 artikla.
                        Ilmoitettava määrä on rivien 0130–0160 summa.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 26 ja 24 artikla.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskentaa koskevat tiedot soveltaen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa säädettyä kerrointa.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan c alakohdan mukaisissa stressikausien markkinaolosuhteissa sijoituspalveluyritysten on sovellettava teknisten sääntelystandardien 1 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua mukautettua kerrointa K-DTF-tekijän kertoimiin tehtävien korjausten määrittämiseksi.
                        Päivittäisen kaupankäyntivirran tekijä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskentaa koskevat tiedot soveltaen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa säädettyä kerrointa.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan c alakohdan mukaisissa stressikausien markkinaolosuhteissa sijoituspalveluyritysten on sovellettava teknisten sääntelystandardien 1 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettua mukautettua kerrointa K-DTF-tekijän kertoimiin tehtävien korjausten määrittämiseksi.
                        Päivittäisen kaupankäyntivirran tekijä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           K-keskittymäriskiä koskeva vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 2 kohta sekä 39 ja 24 artikla.
                     
                  
               
            
                        Sarake
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kutakin tekijää vastaava määrä ennen kuin kukin tekijä kerrotaan vastaavalla kertoimella.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           K-tekijöiden mukainen vaatimus
                        
                        Lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 16, 21 ja 24 artiklan mukaisesti.
                     
                  
               2.   PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET
            
            2.1.   I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I 5)
            2.1.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Hoidettavina olevat (yhdistetyt) varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                        Sijoituspalveluyritysten on sisällytettävä hoidettavina olevat harkinnanvaraiset ja muut kuin harkinnanvaraiset varat.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – johdannaiset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat ja johdannaiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nettopositioriski
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan f alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Annettu määritysmarginaali
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan f alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan g alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Taseeseen sisältyvä ja taseen ulkopuolinen (yhdistetty) loppusumma
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan h alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Yhdistetyt vuotuiset kokonaisbruttotuotot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Vuotuiset kokonaisbruttotuotot
                        
                        Vuotuisten kokonaisbruttotuottojen arvo ilman ryhmän sisäisiä bruttotuottoja asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Ryhmän sisäinen osa vuotuisista bruttotuotoista
                        
                        Sijoituspalveluyritysryhmässä asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti saatujen bruttotuottojen arvo.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Joista: tulot toimeksiantojen vastaanottamisesta ja välittämisestä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Joista: tulot toimeksiantojen toteuttamisesta asiakkaiden lukuun
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Joista: tulot kaupankäynnistä omaan lukuun
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Joista: tulot salkunhoidosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Joista: tulot sijoitusneuvonnasta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Joista: tulot rahoitusvälineiden merkinnästä / rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä merkintätakauksen perusteella
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Joista: tulot rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä ilman merkintätakausta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Joista: tulot monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Joista: tulot organisoidun kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Joista: tulot rahoitusvälineiden säilyttämisestä ja hoidosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Joista: tulot luoton- tai lainanannosta sijoittajille
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Joista: tulot yrityksille annettavasta neuvonnasta pääomarakenteesta, teollisuusstrategiasta sekä muista näihin liittyvistä kysymyksistä sekä yritysten sulautumista ja yritysostoja koskevasta neuvonnasta ja palveluista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Joista: tulot valuuttapalveluista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Joista: sijoitustutkimus ja rahoitusanalyysi
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Joista: tulot merkintäsitoumuksia koskevista palveluista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Joista: sijoituspalvelut ja oheistoiminta, jotka liittyvät johdannaisten kohde-etuuksiin
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
               3.   K-TEKIJÖIDEN MUKAISET VAATIMUKSET – LISÄTIEDOT
            
            3.1.   Yleiset huomiot
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Lomakkeessa I 06.00 kullekin K-tekijälle eli AUM:lle, ASA:lle, CMH:lle, COH:lle ja DTF:lle on osoitettu kaksi taulukkoa.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Ensimmäinen taulukko sisältää sarakkeissa ”tekijän määrään” liittyvät tiedot kultakin raportointivuosineljänneksen kuukaudelta. Tekijän määrä on arvo, jota käytetään kunkin K-tekijän laskemiseen ennen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa olevan taulukon 1 mukaisen kertoimen soveltamista.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Toinen taulukko sisältää yksityiskohtaiset tiedot, joita tarvitaan tekijän määrän laskemiseen.
                        AUM:n osalta tämä vastaa hoidettavina olevien varojen arvoa kuukauden viimeisenä päivänä asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan mukaisesti.
                        CMH:n, ASA:n, COH:n ja DTF:n osalta ilmoitettavan arvon on vastattava asiaankuuluvan indikaattorin päivittäisten arvojen keskiarvoa kuukauden ajalta.
                     
                  3.2.   I 06.01 – HOIDETTAVINA OLEVAT VARAT (AUM) – LISÄTIEDOT (I 6.1)
            3.2.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           AUM yhteensä (keskimääräiset määrät)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta.
                        AUM-kokonaisarvo on asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukainen aritmeettinen keskiarvo. Ilmoitettava arvo on rivien 0020 ja 0040 summa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Joista: AUM – harkinnanvarainen salkunhoito
                        
                        Niiden varojen kokonaismäärä, joiden osalta sijoituspalveluyritys harjoittaa direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 8 alakohdassa määriteltyjä salkunhoitopalveluja ja jotka on laskettu asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Joista: virallisesti toiselle yhteisölle siirretty AUM
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 2 kohta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           AUM – jatkuva muu kuin harkinnanvarainen neuvonta
                        
                        Niiden varojen kokonaismäärä, joiden osalta sijoituspalveluyritys tarjoaa jatkuvaa ja muuta kuin harkinnanvaraista direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 4 alakohdassa määriteltyä sijoitusneuvontaa.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t
                        
                        AUM sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t–1
                        
                        AUM sen vuosineljänneksen toisena kuukautena, johon raportissa viitataan.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t–2
                        
                        AUM sen vuosineljänneksen ensimmäisenä kuukautena, johon raportissa viitataan.
                     
                  3.3.   I 06.02 – KUUKAUDEN AIKANA HOIDETTAVINA OLEVAT VARAT (I 6.2)
            3.3.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta.
                        Kaikki kuukauden aikana hoidettavina olevat varat asianomaisen kuukauden viimeisenä pankkipäivänä asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                        Tällä rivillä ilmoitettava määrä on rivien 0020 ja 0040 summa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat – harkinnanvarainen salkunhoito
                        
                        Ilmoitettava määrä on ne kuukausittaiset varat, joiden osalta sijoituspalveluyritys tarjoaa direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 8 alakohdassa määriteltyä salkunhoitopalvelua asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun asianomaisen kuukauden viimeisestä pankkipäivästä alkaen.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Joista: virallisesti toiselle yhteisölle siirretyt varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 2 kohta.
                        Kuukausittaiset varat, joiden hallinnointi on virallisesti siirretty toiselle yhteisölle, asianomaisen kuukauden viimeisenä pankkipäivänä ilmoitettuna.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kuukauden aikana hoidettavina olevat varat – jatkuva muu kuin harkinnanvarainen neuvonta
                        
                        Niiden varojen kokonaismäärä, joiden osalta sijoituspalveluyritys tarjoaa jatkuvaa ja muuta kuin harkinnanvaraista direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 4 alakohdassa määriteltyä sijoitusneuvontaa, asianomaisen kuukauden viimeisenä pankkipäivänä ilmoitettuna.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0140
                     
                     
                        
                           Kuukauden päätösarvot
                        
                        Ilmoitetaan asetuksen (EU) 2019/2033 17 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut asianomaisen kuukauden viimeisen pankkipäivän arvot.
                     
                  3.4.   I 06.03 HALLUSSA OLEVAT ASIAKASRAHAT – LISÄTIEDOT (I 6.3)
            3.4.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           CMH – eroteltu (keskimääräiset määrät)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 28 ja 49 alakohta sekä eroteltujen tilien määritelmää koskevien teknisten sääntelystandardien 1 artikla (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan b alakohta).
                        Ilmoitettava arvo on CMH:n päivittäisten arvojen aritmeettinen keskiarvo, kun asiakasrahaa pidetään hallussa erotelluilla tileillä asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           CMH – erottelematon (keskimääräiset määrät)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 28 ja 49 alakohta.
                        Ilmoitettava arvo on CMH:n päivittäisten arvojen aritmeettinen keskiarvo, kun asiakasrahaa ei pidetä hallussa erotelluilla tileillä asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t
                        
                        CMH sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                        Tämä määrä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdassa säädetyn ajanjakson päivittäisten määrien aritmeettisena keskiarvona.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t–1
                        
                        CMH sen vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                        Tämä määrä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdassa säädetyn ajanjakson päivittäisten määrien aritmeettisena keskiarvona.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t–2
                        
                        CMH sen vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                        Tämä määrä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdassa säädetyn ajanjakson päivittäisten määrien aritmeettisena keskiarvona.
                     
                  3.5.   I 06.04 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA HALLUSSA OLEVIEN ASIAKASRAHOJEN KESKIARVO (I 6.4)
            3.5.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kaikki päivän aikana hallussa olevat asiakasrahat – eroteltu
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 28 ja 49 alakohta sekä eroteltujen tilien määritelmää koskevat tekniset sääntelystandardit (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan b alakohta).
                        Ilmoitettava arvo on niiden kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen kuukausittainen keskiarvo, kun asiakasrahoja pidetään erotelluilla tileillä asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kaikki päivän aikana hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 28 ja 49 alakohta.
                        Ilmoitettava arvo on niiden kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen kuukausittainen keskiarvo, kun asiakasrahoja ei pidetä erotelluilla tileillä asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kunakin kuukautena kaikkien päivän aikana hallussa olevien asiakasrahojen kuukausittainen keskiarvo, joka on mitattu kunkin pankkipäivän lopussa asetuksen (EU) 2019/2033 18 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                     
                  3.6.   I 06.05 SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVAT VARAT – LISÄTIEDOT (I 6.5)
            3.6.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           ASA yhteensä (keskimääräiset määrät)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 29 alakohta.
                        K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta).
                        ASA-kokonaisarvo on kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen arvon liukuva keskiarvo mitattuna asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti kunkin pankkipäivän päättyessä edeltävien yhdeksän kuukauden ajalta ottamatta kuitenkaan huomioon kolmea viimeisintä kuukautta.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 2)
                        
                        K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta a alakohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta).
                        Tason 2 rahoitusvälineet, jotka arvostetaan IFRS 13.81:n mukaisesti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 3)
                        
                        K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta a alakohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta).
                        Arvostus piilevien tietojen perusteella käyttäen parasta saatavilla olevaa tietoa IFRS 13.86:sta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Josta: virallisesti toiselle finanssialan yhteisölle siirretyt varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 2 kohta.
                        Sellaisten varojen arvo, joiden säilyttäminen ja hallinnointi on virallisesti siirretty toiselle finanssialan yhteisölle, asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisena aritmeettisena keskiarvona.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Joista: toisen sellaisen finanssialan yhteisön varat, joka on virallisesti siirtänyt tehtävät sijoituspalveluyritykselle
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 2 kohta.
                        Sellaisen toisen finanssialan yhteisön varojen arvo, joka on virallisesti siirtänyt säilyttämisen ja hallinnoinnin sijoituspalveluyritykselle, asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisena aritmeettisena keskiarvona.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t
                        
                        ASA sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t–1
                        
                        ASA sen vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t–2
                        
                        ASA sen vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  3.7.   I 06.06 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVIEN VAROJEN KESKIARVO (I 6.6)
            3.7.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 29 alakohta.
                        K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta).
                        Ilmoitettava arvo on kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen kuukausittainen keskiarvo asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 2)
                        
                        K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 2 kohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta).
                        Tason 2 rahoitusvälineet, jotka arvostetaan IFRS 13.81:n mukaisesti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Joista: rahoitusvälineiden käypä arvo (taso 3)
                        
                        K-tekijöiden mittausmenetelmien määrittämistä koskevien teknisten sääntelystandardien 5 artiklan 1 kohta a alakohta (asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan a alakohta).
                        Arvostus piilevien tietojen perusteella käyttäen parasta saatavilla olevaa tietoa IFRS 13.86:sta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Josta: virallisesti toiselle finanssialan yhteisölle siirretyt varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 2 kohta.
                        Ilmoitettava arvo on niiden kaikkien päivittäisten varojen asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan mukainen kuukausittainen keskiarvo, joiden säilyttäminen ja hallinnointi on virallisesti siirretty toiselle finanssialan yhteisölle.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Joista: toisen sellaisen finanssialan yhteisön varat, joka on virallisesti siirtänyt tehtävät sijoituspalveluyritykselle
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 2 kohta.
                        Ilmoitettava arvo on sellaisen toisen finanssialan yhteisön, joka on virallisesti siirtänyt varojen säilyttämisen ja hallinnoinnin sijoituspalveluyritykselle, asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan mukainen kaikkien päivittäisten varojen kuukausittainen keskiarvo.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen kuukausittaiset keskiarvot
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kunakin kuukautena kaikkien päivän aikana säilytettävinä ja hallinnoitavina olevien varojen päivittäinen keskiarvo, joka on mitattu kunkin pankkipäivän päättyessä asetuksen (EU) 2019/2033 19 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                     
                  3.8.   I 06.07 KÄSITELTÄVINÄ OLEVAT ASIAKASTOIMEKSIANNOT (I 6.7)
            3.8.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           COH – käteiskaupat (keskimääräiset määrät)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohdassa määriteltyjen COH-käteiskauppojen arvo mitattuna asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava COH-käteiskauppojen määrän aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja määrä on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
                        
                        COH, kun kyseessä ovat käteiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantoja asiakkaan lukuun direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyllä tavalla.
                        Ilmoitetaan COH:n arvon aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
                        
                        COH, kun kyseessä ovat käteiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantojen vastaanotto- ja välityspalveluja.
                        Ilmoitetaan COH:n arvon aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           COH – johdannaiset (keskimääräiset määrät)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohta.
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava COH-johdannaisten määrän aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja määrä on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
                        
                        COH, kun kyseessä ovat johdannaiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantoja asiakkaan lukuun direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyllä tavalla.
                        Ilmoitetaan COH:n arvon aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
                        
                        COH, kun kyseessä ovat johdannaiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantojen vastaanotto- ja välityspalveluja.
                        Ilmoitetaan COH:n arvon aritmeettinen keskiarvo edeltävien kuuden kuukauden ajalta ottamatta huomioon kolmea viimeisintä kuukautta asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t
                        
                        COH:n arvo sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t–1
                        
                        COH:n arvo sen vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Tekijän määrä – kuukausi t–2
                        
                        COH:n arvo sen vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  3.9.   I 06.08 – KAIKKIEN PÄIVÄN AIKANA KÄSITELTÄVINÄ OLEVIEN ASIAKASTOIMEKSIANTOJEN KESKIARVO (I 6.8)
            3.9.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kaikki päivän aikana käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohta.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen (käteiskaupat) asianomaisen kuukauden keskiarvo, joka on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
                        
                        Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo, kun kyseessä ovat käteiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantoja asiakkaan lukuun direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyllä tavalla.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
                        
                        Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo, kun kyseessä ovat käteiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantojen vastaanotto- ja välityspalveluja.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kaikki päivän aikana käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohta.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen (johdannaiset) asianomaisen kuukauden keskiarvo, joka on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 20 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen toteuttaminen
                        
                        Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo, kun kyseessä ovat johdannaiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantoja asiakkaan lukuun direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyllä tavalla.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Joista: asiakastoimeksiantojen vastaanottaminen ja välittäminen
                        
                        Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen keskiarvo, kun kyseessä ovat johdannaiskaupat, joiden yhteydessä sijoituspalveluyritys toteuttaa asiakastoimeksiantojen vastaanotto- ja välityspalveluja.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kuukausittain 20 artiklan 1 kohdan mukainen kaikkien päivän aikana käsiteltävinä olevien asiakastoimeksiantojen kuukausittainen keskiarvo.
                     
                  3.10.   I 06.09 – K-NETTOPOSITIORISKI – LISÄTIEDOT (I 6.9)
            3.10.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Standardimenetelmä yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta.
                        Positiot, joille omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2, 3 tai 4 luvun mukaisesti.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Positioriski
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta.
                        Kaupankäyntivaraston positiot, joissa positioriskiä koskeva omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta.
                        Kaupankäyntivaraston positiot oman pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä, joille määritetään omien varojen vaatimus asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun 3 jakson mukaisesti.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta.
                        Kaupankäyntivaraston positiot vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä, joille määritetään omien varojen vaatimus asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun 2 jakson mukaisesti.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Joista: arvopaperistamiset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 337 artiklassa tarkoitettujen arvopaperistamisvälineiden positiot ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklassa tarkoitetun korrelaatiokaupankäyntisalkun positiot.
                     
                  
                        0055
                     
                     
                        
                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 kohta.
                        Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos pääomavaatimukset lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan mukaisesti joko välittömästi tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 350 artiklan 3 kohdan c alakohdassa vahvistetun ylärajan seurauksena. Asetuksessa (EU) N:o 575/2013 näitä positioita ei nimenomaisesti luokitella korkoriskin tai osakeriskin piiriin.
                        Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaista erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on 32 prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta.
                        Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan toisessa virkkeessä vahvistettua erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on pienempi seuraavista kahdesta luvusta: määrä, joka vastaa 32:ta prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta, tai määrä, joka saadaan vähentämällä 40 prosentin osuudesta kyseisessä nettopositiossa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvään vastuuseen liittyvän valuuttakurssiriskin synnyttämien omien varojen vaatimusten määrä.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Valuuttakurssiriski
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 ja 4 kohta.
                        Positiot, joihin kohdistuu valuuttakurssiriski ja joiden osalta omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 3 luvun mukaisesti.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Hyödykeriski
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artiklan a alakohta ja 21 artiklan 3 ja 4 kohta.
                        Positiot, joihin kohdistuu hyödykeriski ja joiden osalta omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Sisäisten mallien menetelmä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 2 kohta ja 21 artiklan 3 ja 4 kohta.
                        Kaupankäyntivaraston positiot ja kaupankäyntivaraston ulkopuoliset positiot, joihin kohdistuu valuuttakurssi- tai hyödykeriski ja joiden osalta omien varojen vaatimus määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaisesti.
                     
                  3.11.   I 06.10 – ANNETTU MÄÄRITYSMARGINAALI – LISÄTIEDOT (I 6.10)
            
                     
                        15.
                     
                     
                        Tässä lomakkeessa niiden yritysten, jotka käyvät kauppaa omaan lukuunsa, on ilmoitettava kaikki ehdot täyttävien keskusvastapuolten määritysosapuolet, joiden vastuulla yrityksen liiketoimien toteuttaminen ja selvittäminen tapahtuu.
                     
                  3.11.1.   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Sarake
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0030
                     
                     
                        
                           Määritysosapuoli
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava niiden ehdot täyttävien keskusvastapuolten määritysosapuolten nimet, joiden vastuulla on omaan lukuunsa kauppaa käyvän yrityksen liiketoimien toteuttaminen ja selvittäminen.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        On ilmoitettava, onko sarakkeessa 0020 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                     
                  
                        0040–0060
                     
                     
                        
                           Osuus päivittäin edellytettyyn kokonaismarginaaliin
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot edellisen kolmen kuukauden niiltä kolmelta päivältä, joina asetuksen (EU) 2019/2033 23 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu suurin, toiseksi suurin ja kolmanneksi suurin päivittäin edellytetyn kokonaismarginaalin määrä laskettiin.
                        Sijoituspalveluyrityksen on sisällytettävä lomakkeeseen kaikki määritysosapuolet, joita on käytetty vähintään yhtenä kyseisistä päivistä.
                        Osuus päivittäin edellytetystä kokonaismarginaalista on ilmoitettava määränä ennen sen kertomista asetuksen (EU) 2019/2033 23 artiklan 2 kohdassa tarkoitetulla kertoimella 1,3.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Osuus päivittäin edellytettyyn kokonaismarginaaliin – päivänä, jona edellytetyn kokonaismarginaalin määrä on suurin
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Osuus päivittäin edellytettyyn kokonaismarginaaliin – päivänä, jona edellytetyn kokonaismarginaalin määrä on toiseksi suurin
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Osuus päivittäin edellytettyyn kokonaismarginaaliin – päivänä, jona edellytetyn kokonaismarginaalin määrä on kolmanneksi suurin
                        
                     
                  3.12.   I 06.11 KAUPAN VASTAPUOLEN MAKSUKYVYTTÖMYYS – TCD:TÄ KOSKEVAT LISÄTIEDOT (I 6.11)
            3.12.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Vastuuarvon määrittämismenetelmän mukainen erittely
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Asetuksen (EU) 2019/2033 soveltaminen: K-TCD
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 26 artikla.
                        Vastuut, joiden osalta omien varojen vaatimus lasketaan K-TCD:nä asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan mukaisesti.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vaihtoehtoiset menetelmät: asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti määritetty vastuuarvo
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 4 kohdan ensimmäinen alakohta.
                        Vastuut, joiden vastuuarvo määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti ja joihin liittyvät omien varojen vaatimukset lasketaan kertomalla vastuuarvo asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan taulukossa 2 esitetyllä riskitekijällä.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           SA-CCR-menetelmä
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 274 artikla.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Yksinkertaistettu SA-CCR-menetelmä
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artikla.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artikla.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Vaihtoehtoiset menetelmät: asetuksen (EU) N:o 575/2013 kehyksen täysimittainen soveltaminen
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 4 kohdan toinen alakohta.
                        Vastuut, joiden vastuuarvo ja omien varojen vaatimukset määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Lisätietoerä: CVA-komponentti
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 5 kohta ja 26 artikla.
                        Jos laitos soveltaa asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan mukaista menetelmää tai asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan 5 kohdan ensimmäisessä alakohdassa säädettyä poikkeusta, CVA-komponentti on CVA-tekijäkertoimen soveltamisen jälkeisen asiaankuuluvan määrän ja CVA-tekijäkertoimen soveltamista edeltävän asiaankuuluvan määrän välinen erotus.
                        Jos laitos soveltaa asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 5 kohdan toisessa alakohdassa säädettyä poikkeusta, CVA-komponentti määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan VI osaston mukaisesti.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Josta: lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kehyksen mukaisesti
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 25 artiklan 5 kohdan toinen alakohta.
                     
                  
                        0090–0110
                     
                     
                        
                           Erittely vastapuolen tyypin mukaan
                        
                        Vastapuolen mukaan tehtävä erittely perustuu asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan taulukossa 2 tarkoitettuihin vastapuolityyppeihin.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Valtiot, keskuspankit sekä julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Luottolaitokset ja sijoituspalveluyritykset
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Muut vastapuolet
                        
                     
                  
               
            
                        Sarake
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           K-tekijöiden mukainen vaatimus
                        
                        Omien varojen vaatimus on ilmoitettava asetuksen (EU) 2019/2033 26 artiklan mukaisesti tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 sovellettavien säännösten mukaisesti laskettuna.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vastuuarvo
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 27 artiklan mukaisesti tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 sovellettavien säännösten mukaisesti laskettu vastuuarvo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Jälleenhankinta-arvo (RC)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 28 artikla.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Tulevaisuuden potentiaalinen vastapuoliriski (PFE)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 29 artikla.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vakuus (C)
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 2019/2033 30 artiklan 2 ja 3 kohta.
                        Ilmoitettava arvo on vastuuarvon laskennassa käytettävän vakuuden arvo ja siten tarvittaessa asetuksen (EU) 2019/2033 30 artiklan 1 ja 3 kohdan mukaisen volatiliteettikorjauksen ja valuuttaeroihin perustuvan volatiliteettikorjauksen soveltamisen jälkeinen arvo.
                     
                  3.13.   I 06.12 PÄIVITTÄINEN KAUPANKÄYNTIVIRTA – LISÄTIEDOT (I 6.12)
            3.13.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           DTF yhteensä – käteiskaupat (keskimääräiset määrät)
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava DTF-käteiskauppojen määrän kuuden jäljelle jäävän kuukauden aritmeettinen keskiarvo asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja keskiarvo on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
                        Tässä solussa ilmoitettavassa määrässä on otettava huomioon asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 3 kohta.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           DTF yhteensä – johdannaiskaupat (keskimääräiset määrät)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava DTF-johdannaiskauppojen määrän kuuden jäljelle jäävän kuukauden aritmeettinen keskiarvo asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, ja keskiarvo on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
                        Tässä solussa ilmoitettavassa määrässä on otettava huomioon asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 3 kohta.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Keskimääräinen tekijän määrä – kuukausi t
                        
                        DTF:n arvo sen vuosineljänneksen kolmannen (eli viimeisimmän) kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Keskimääräinen tekijän määrä – kuukausi t–1
                        
                        DTF:n arvo sen vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Keskimääräinen tekijän määrä – kuukausi t–2
                        
                        DTF:n arvo sen vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa, johon raportissa viitataan.
                     
                  3.14.   I 06.13 – KOKO PÄIVITTÄISEN KAUPANKÄYNTIVIRRAN KESKIARVO (I 6.13)
            3.14.1.   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu koko päivittäisen kaupankäyntivirran (käteisarvo) asianomaisen kuukauden keskiarvo, joka on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu koko päivittäisen kaupankäyntivirran (johdannaiskaupat) asianomaisen kuukauden keskiarvo, joka on mitattava asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
                     
                  
               
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Koko päivittäisten kaupankäyntivirtojen arvojen kuukausittaiset keskiarvot
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava kunkin asiaankuuluvan kuukauden sarakkeessa asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 1 kohdan mukainen jokaisen pankkipäivän aikana mitatun koko päivittäisen kaupankäyntivirran kuukausittainen keskiarvo.
                     
                  
               4.   KESKITTYMÄRISKIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI
            
            4.1.   Yleiset huomiot
            
                     
                        16.
                     
                     
                        Keskittymäriskiä koskeva raportointi sisältää tietoja keskittymäriskeistä, joille sijoituspalveluyritys altistuu kaupankäyntivaraston positioidensa kautta vastapuolten maksukyvyttömyyden vuoksi. Tämän vuoksi K-CON:n laskemiseen sisältyy omien varojen lisävaatimus, joka johtuu sijoituspalveluyrityksen taseessa olevista vastuista. Tämä on asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 31 alakohdan keskittymäriskin määritelmän mukainen, jossa ’keskittymäriskillä’ tai ’CON:llä’ (concentration risk) tarkoitetaan sijoituspalveluyrityksen kaupankäyntivarastoon sisältyviä, asiakkaaseen tai asiakaskokonaisuuteen liittyviä vastuita, joiden arvo ylittää 37 artiklan 1 kohdassa säädetyt rajat.
                     
                  
                     
                        17.
                     
                     
                        Keskittymäriskiä koskevaan raportointiin sisältyvät myös seuraavat tiedot:
                        
                                    i.
                                 
                                 
                                    asiakasrahat
                                 
                              
                                    ii.
                                 
                                 
                                    asiakkaan varat
                                 
                              
                                    iii.
                                 
                                 
                                    yrityksen omat käteisvarat
                                 
                              
                                    iv.
                                 
                                 
                                    asiakkailta saatavat tuotot
                                 
                              
                                    v.
                                 
                                 
                                    kaupankäyntivaraston positiot
                                 
                              
                                    vi.
                                 
                                 
                                    vastuut, joiden laskennassa otetaan huomioon sellaiset varat ja taseen ulkopuoliset erät, joita ei ole kirjattu kaupankäyntivarastoon.
                                 
                              
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Vaikka asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan sanamuodossa viitataan myös keskittymäriskiin, asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 31 alakohtaan sisältyvä määritelmä ja 37 artiklan 1 kohdassa vahvistetut rajat eivät ole yhteensopivia asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan b–e alakohdassa kuvattujen erien kanssa. Tästä syystä vaadittavassa raportoinnissa keskitytään, jos ne ovat saatavilla, kappaleen 19 kunkin kohdan i–vi erän osalta viiteen suurimpaan positioon, jotka ovat tietyn laitoksen, asiakkaan tai muun yhteisön hallussa tai jotka liittyvät tiettyyn laitokseen, asiakkaaseen tai muuhun yhteisöön. Tämän raportoinnin avulla toimivaltaiset viranomaiset saavat paremman käsityksen näistä aiheutuvista riskeistä, joita sijoituspalveluyritykset saattavat kohdata.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Keskittymäriskiä koskeva raportointi koostuu lomakkeista I 07.00 ja I 08.00, ja asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan mukaisesti niiden yritysten, jotka täyttävät asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdassa säädetyt pienen ja ilman sidossuhteita olevan sijoituspalveluyrityksen edellytykset, ei tarvitse ilmoittaa tätä koskevia tietoja.
                     
                  4.2.   I 07.00 – K-CON:ÄÄ KOSKEVAT LISÄTIEDOT (I7)
            4.2.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           Vastapuolen tunnistetiedot
                        
                        Sijoituspalveluyrityksen on ilmoitettava niiden vastapuolten tai sen asiakaskokonaisuuden tunnistetiedot, joiden vastuu ylittää asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 1 kohdassa säädetyt rajat.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                        Tunnuksen tyyppi on ilmoitettava aina.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee asiakaskokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                        Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, sijoituspalveluyritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, sijoituspalveluyritys merkitsee ”2”.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vastapuolityyppi
                        
                        Sijoituspalveluyrityksen on raportoitava kustakin vastuusta, jos se liittyy
                        
                                    1.
                                 
                                 
                                    luottolaitokseen tai asiakaskokonaisuuteen, johon kuuluu luottolaitos;
                                 
                              
                                    2.
                                 
                                 
                                    sijoituspalveluyritykseen tai asiakaskokonaisuuteen, johon kuuluu sijoituspalveluyritys;
                                 
                              
                                    3.
                                 
                                 
                                    muihin kuin luottolaitoksiin, sijoituspalveluyrityksiin tai asiakaskokonaisuuteen, joihin kuuluu sijoituspalveluyritys tai laitos.
                                 
                              
                  
                        0060–0110
                     
                     
                        
                           Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, jotka ylittävät asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 1 kohdassa vahvistetut rajat
                        
                        Sijoituspalveluyrityksen on ilmoitettava tiedot kustakin vastuusta, joka ylittää asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 1 kohdassa säädetyt rajat, asetuksen (EU) 2019/2033 36 ja 39 artiklan mukaisesti.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Vastuuarvo (EV)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 36 artikla.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Vastuuarvo (% omista varoista)
                        
                        Vastuut, jotka lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 36 artiklan mukaisesti ja ilmaistaan prosenttiosuutena yrityksen omista varoista.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Vastuiden kokonaismäärää koskeva omien varojen vaatimus (OFR)
                        
                        Yksittäiseen vastapuoleen tai asiakaskokonaisuuteen kohdistuvan vastuiden kokonaismäärää koskevan omien varojen vaatimus, joka lasketaan K-TCD:n ja K-NPR:n erityisen riskivaatimuksen kokonaismääränä kyseisen vastuun osalta.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Vastuuarvon ylitys (EVE)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti asianomaisen vastuun osalta laskettava määrä.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ylityksen kesto (päivinä)
                        
                        Niiden päivien lukumäärä, jotka ovat kuluneet siitä, kun vastuun ylitys on tapahtunut ensimmäisen kerran.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           K-CON:n ylityksen omien varojen vaatimus (OFRE)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 39 artiklan 2 kohdan mukaisesti asianomaisen vastuun osalta laskettava määrä.
                     
                  4.3.   I 08.01 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – HALLUSSA OLEVAT ASIAKASRAHAT (I 8.1)
            4.3.1   Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           CMH yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                        Sijoituspalveluyrityksen on ilmoitettava niiden viiden vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden tunnistetiedot, joiden hallussa ovat suurimmat asiakasrahojen määrät, jos ne ovat saatavilla.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                        Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           CMH yhteensä raportointipäivänä
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava asiakasrahan kokonaismäärä raportointipäivänä.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Tämän laitoksen hallussa olevien asiakasrahojen prosenttiosuus
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava kunkin raportoinnin kohteena olevan vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden hallussa olevien asiakasrahojen määrä raportointipäivänä prosenttiosuutena kokonaismäärästä (ilmoitetaan sarakkeessa 0050).
                     
                  4.4.   I 08.02 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – SÄILYTETTÄVINÄ JA HALLINNOITAVINA OLEVAT VARAT (I 8.2)
            4.4.1   Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           ASA yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Yrityksen on ilmoitettava niiden viiden vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden tunnistetiedot, jotka säilyttävät suurimpia määriä asiakkaiden arvopapereita, jos ne ovat saatavilla.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                        Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           ASA yhteensä raportointipäivänä
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava kussakin laitoksessa raportointipäivänä säilytettävien asiakkaiden arvopapereiden kokonaismäärä.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Tässä laitoksessa säilytettävien asiakkaiden arvopaperien prosenttiosuus
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava kunkin raportoinnin kohteena olevan vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden säilyttämien asiakkaiden arvopaperien määrä raportointipäivänä prosenttiosuutena kokonaismäärästä (ilmoitetaan sarakkeessa 0050).
                     
                  4.5.   I 08.03 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – OMAT KÄTEISTALLETUKSET YHTEENSÄ (I 8.3)
            4.5.1   Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           Omat käteistalletukset yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan d ja f alakohta.
                        Yrityksen on ilmoitettava niiden viiden vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden tunnistetiedot, jotka säilyttävät suurimpia määriä yrityksen omia käteisvaroja, jos ne ovat saatavilla.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                        Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Yrityksen käteistalletusten määrä laitoksessa
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava kunkin laitoksen hallussa olevien omien käteisvarojen kokonaismäärä viitepäivänä.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Yrityksen laitoksessa olevien omien käteistalletusten prosenttiosuus
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava kunkin raportoinnin kohteena olevan vastapuolen tai vastapuolikokonaisuuden säilyttämien omien käteisvarojen määrä raportointipäivänä prosenttiosuutena sijoituspalveluyrityksen omien käteisvarojen kokonaismäärästä.
                     
                  4.6.   I 08.04 – KESKITTYMÄRISKIN TASO – KOKONAISTULOS (I 8.4)
            4.6.1   Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Kokonaistulos
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan e ja f alakohta.
                        Yrityksen on ilmoitettava niiden viiden asiakkaan tai asiakaskokonaisuuden tunnistetiedot, joilta saadaan suurin osa yrityksen tuloista, jos ne ovat saatavilla.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee asiakaskokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä asiakasta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                        Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Tästä asiakkaasta saatu kokonaistulos
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava tilikauden alusta lähtien kertyneet kokonaistuotot asiakasta tai kokonaisuutta kohden. Tuotot on eriteltävä yhtäältä korko- ja osinkotulojen ja toisaalta palkkiotulojen ja muiden tulojen mukaan.
                     
                  
                        0060–0090
                     
                     
                        
                           Korko- ja osinkotulot
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Korko- ja osinkotulot – kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista saatu määrä
                        
                        Kaupankäyntivarasto sellaisena kuin se on määritelty asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 54 alakohdassa.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Korko- ja osinkotulot – kaupankäyntivarastoon kuulumattomista positioista saatu määrä
                        
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Korko- ja osinkotulot – joista: taseen ulkopuolisista eristä saatu määrä
                        
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Tästä asiakkaasta saatujen korko- ja osinkotulojen prosenttiosuus
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava kustakin asiakkaasta tai asiakaskokonaisuudesta kertyneet korko- ja osinkotulot prosenttiosuutena sijoituspalveluyrityksen kaikista korko- ja osinkotuloista.
                     
                  
                        0100–0110
                     
                     
                        
                           Palkkiotulot ja muut tulot
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Palkkiotulot ja muut tulot – määrä
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Tästä asiakkaasta saatujen palkkiotuottojen ja muiden tulojen prosenttiosuus
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava kustakin asiakkaasta tai asiakaskokonaisuudesta kertyneet palkkiotulot ja muut tulot prosenttiosuutena sijoituspalveluyrityksen kaikista palkkiotuloista ja muista tuloista.
                     
                  4.7.   I 08.05 – KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT VASTUUT (I 8.5)
            4.7.1   Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                        Yrityksen on ilmoitettava tiedot viidestä suurimmasta kaupankäyntivarastoon kuuluvasta vastuusta, jos ne ovat saatavilla.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                        Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Tähän vastapuoleen liittyvän vastuun prosenttiosuus yrityksen omista varoista (vain kaupankäyntivarastoon kuuluvat positiot)
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut raportointipäivänä kaikille vastapuolille tai vastapuolikokonaisuuksille, joiden osalta raportointi tehdään, ilmaistuna prosenttiosuutena omista varoista.
                     
                  4.8.   I 08.06 – KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUMATTOMAT JA TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT (I 8.6)
            4.8.1   Yksittäisiä sarakkeita koskevat ohjeet
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat ja taseen ulkopuoliset erät
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 2 kohdan f alakohta.
                        Yrityksen on ilmoitettava tiedot viidestä suurimmasta vastuusta, jos ne ovat saatavilla, mukaan lukien kaupankäyntivarastoon kirjaamattomat varat.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nimi
                        
                        Nimen on vastattava emoyrityksen nimeä, jos ilmoitus koskee vastapuolikokonaisuutta. Muussa tapauksessa nimen on vastattava yksittäistä vastapuolta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ryhmä / yksittäinen yritys
                        
                        Jos kyseessä on yksittäisen asiakkaan vastuu, yritys merkitsee ”1”, ja jos kyseessä on asiakaskokonaisuuden vastuu, yritys merkitsee ”2”.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vastuiden prosenttiosuus yrityksen omista varoista (mukaan lukien taseen ulkopuoliset varat ja kaupankäyntivarastoon kuulumattomat erät)
                        
                        Yrityksen on ilmoitettava raportointipäivänä vastuut, jotka on laskettu ottaen huomioon kaupankäyntivarastoon kuulumattomat varat ja taseen ulkopuoliset erät kaupankäyntivarastoon kuulumattomien positioiden lisäksi, kaikille vastapuolille tai vastapuolikokonaisuuksille, joiden osalta raportointi tehdään, ilmaistuna prosenttiosuutena hyväksyttävästä pääomasta.
                     
                  
               5.   MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET
            
            5.1.   I 09.00 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I 9)
            5.1.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Maksuvalmiusvaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohta.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Asiakkaille annetut takaukset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 45 artikla.
                        Ilmoitettava arvo on 1,6 prosenttia asiakkaille asetuksen (EU) 2019/2033 45 artiklan mukaisesti annettujen takausten kokonaismäärästä.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Likvidit varat yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 43 artiklan 2 kohta.
                        Likvidien varojen kokonaismäärä ilmoitetaan asiaankuuluvien arvonleikkausten soveltamisen jälkeen.
                        Tämä rivi on rivien 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 ja 0300 summa.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kiinnittämättömät lyhytaikaiset talletukset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan d alakohta ja 43 artiklan 2 kohta.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           30 päivän kuluessa erääntyvät hyväksyttävät saamiset yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 2 ja 3 kohta.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Tason 1 varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artikla ja asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 2 kohta.
                        Likvidien varojen kokonaismäärä ilmoitetaan asiaankuuluvien arvonleikkausten soveltamisen jälkeen.
                        Rivien 0070–0160 summa.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Kolikot ja setelit
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                        Kolikkoina ja seteleinä olevien käteisvarojen kokonaismäärä.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Nostettavissa olevat keskuspankkivarannot
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan b alakohdan iii alakohta.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Keskuspankeilta olevat varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan b alakohdan i ja ii alakohta.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Keskushallinnoilta olevat varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan c alakohdan i ja ii alakohta.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Aluehallinnoilta/paikallisviranomaisilta olevat varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan c alakohdan iii ja iv alakohta.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Hyväksyttävät kotimaan ja ulkomaan valuutan määräiset keskushallinnolta ja keskuspankilta olevat varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Luottolaitosten liikkeeseenlaskemat varat (luottolaitokset jäsenvaltion hallituksen suojaamia tai edistämislainojen antajia)
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan e alakohdan i ja ii alakohta.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevat varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan g alakohta.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Erittäin laadukkaat katetut joukkolainat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan f alakohta.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Tason 2A varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artikla ja asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 2 kohta.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Aluehallinnoilta/paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat (jäsenvaltio, 20 %:n riskipaino)
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Keskuspankeilta tai keskushallinnoilta/aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevat varat (kolmas maa, 20 %:n riskipaino)
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Laadukkaat katetut joukkolainat (LL 2)
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Laadukkaat katetut joukkolainat (kolmas maa, LL 1)
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Yritysten joukkolainat (LL 1)
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Tason 2B varat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artikla ja asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 2 kohta.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Omaisuusvakuudelliset arvopaperit
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 13 artiklan 2 kohta.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Yritysten joukkolainat
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Osakkeet (keskeinen osakeindeksi)
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Rajoitetusti käytettävät sitovat likviditeettisopimukset keskuspankin kanssa
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 12 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Laadukkaat katetut joukkolainat (35 %:n riskipaino)
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan 2 kohdan f alakohta.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Ehdot täyttävät yhteissijoitusyrityksissä olevat osakkeet/osuudet
                        
                        Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artikla.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           Muut hyväksyttävät rahoitusvälineet yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
      
      
         
            LIITE III
            PIENIÄ JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVIA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI
            
                        
                           SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN LOMAKKEET
                        
                     
                  
                        
                           Lomakkeen numero
                        
                     
                     
                        
                           Lomakkeen koodi
                        
                     
                     
                        
                           Lomakkeen/lomakeryhmän nimi
                        
                     
                     
                        
                           Lyhytnimi
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           OMAT VARAT: taso, koostumus, vaatimukset ja laskelmat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.01
                     
                     
                        Omat varat
                     
                     
                        I1.1
                     
                  
                        2,3
                     
                     
                        I 02.03
                     
                     
                        Omien varojen vaatimukset
                     
                     
                        I2.3
                     
                  
                        2,4
                     
                     
                        I 02.04
                     
                     
                        Vakavaraisuussuhteet
                     
                     
                        I2.4
                     
                  
                        3,1
                     
                     
                        I 03.01
                     
                     
                        Kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskenta
                     
                     
                        I3.1
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Toiminnan laajuus – kynnysarvojen tarkastelu
                     
                     
                        I5.0
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9,1
                     
                     
                        I 09.01
                     
                     
                        Maksuvalmiusvaatimukset
                     
                     
                        I9.1
                     
                  
               I 01.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I1.1)
            
            
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAT VARAT
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           YDINPÄÄOMA (CET1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Kertyneet voittovarat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Edellisvuosien kertyneet voittovarat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Hyväksyttävät voitot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Muut rahastot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Muut rahastot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Liikearvo
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                     
                     
                         
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        (–) Muut vähennykset
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.03 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I2.3)
            
            
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimus
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Pysyvä vähimmäispääomavaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Siirtymäkauden omien varojen vaatimukset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vakavaraisuusasetuksen mukaisiin omien varojen vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeviin vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joihin on aiemmin sovellettu ainoastaan perustamispääomavaatimusta
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Perustamispääomavaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus toimiluvan myöntämisen yhteydessä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joilla ei ole toimilupaa tarjota tiettyjä palveluja
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Lisätietoerät
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Omien varojen lisävaatimus
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimus yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.04 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I2.4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Ydinpääoman (CET1) suhde
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Ensisijaisen pääoman (T1) suhde
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Omien varojen suhde
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.01 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I3.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Edellisen vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Edellisen vuoden kustannukset yhteensä voitonjaon jälkeen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Joista: kolmansille osapuolille sijoituspalveluyritysten puolesta aiheutuneet kiinteät kustannukset
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Vähennykset yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Henkilöstön bonukset ja muut palkkiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet nettovoitosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Muut harkinnanvaraiset voitonjaot ja muuttuvat palkkiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Maksetut yhteispalkkiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Keskusvastapuolille maksettavat asiakkailta veloitettavat maksut, välityspalkkiot ja muut maksut
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Sidonnaisasiamiehille suoritetut palkkiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Epätavanomaisesta toiminnasta johtuvat kertaluonteiset menot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Veromenot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Sopimusperusteiset voittojen ja tappioiden siirtämistä koskevat sopimukset
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Raaka-aineisiin liittyvät menot
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Maksut yleisen pankkiriskin rahastoon
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Omista varoista jo vähennettyihin eriin liittyvät kustannukset
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Kiinteiden yleiskustannusten vaihtelu (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Hoidettavina olevat (yhdistetyt) varat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – johdannaiset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat ja johdannaiskaupat
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Nettopositioriski
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Annettu määritysmarginaali
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           Taseeseen sisältyvä ja taseen ulkopuolinen (yhdistetty) loppusumma
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Yhdistetyt vuotuiset kokonaisbruttotuotot
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Vuotuiset kokonaisbruttotuotot
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Ryhmän sisäinen osa vuotuisista bruttotuotoista
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Joista: tulot toimeksiantojen vastaanottamisesta ja välittämisestä
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Joista: tulot toimeksiantojen toteuttamisesta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Joista: tulot kaupankäynnistä omaan lukuun
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Joista: tulot salkunhoidosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Joista: tulot sijoitusneuvonnasta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Joista: tulot rahoitusvälineiden merkinnästä / rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä merkintätakauksen perusteella
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Joista: tulot rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä ilman merkintätakausta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Joista: tulot monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Joista: tulot organisoidun kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Joista: tulot rahoitusvälineiden säilyttämisestä ja hoidosta
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Joista: tulot luoton- tai lainanannosta sijoittajille
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Joista: tulot yrityksille annettavasta neuvonnasta pääomarakenteesta, teollisuusstrategiasta sekä muista näihin liittyvistä kysymyksistä sekä yritysten sulautumista ja yritysostoja koskevasta neuvonnasta ja palveluista
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Joista: tulot valuuttapalveluista
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Joista: sijoitustutkimus ja rahoitusanalyysi
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Joista: tulot merkintäsitoumuksia koskevista palveluista
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Joista: sijoituspalvelut ja oheistoiminta, jotka liittyvät johdannaisten kohde-etuuksiin
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.01 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I9.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Maksuvalmiusvaatimus
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Asiakkaille annetut takaukset
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Likvidit varat yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            LIITE IV
            PIENIÄ JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVIA SIJOITUSPALVELUYRITYKSIÄ KOSKEVA RAPORTOINTI
            Sisällysluettelo
            
                        I OSA:
                     
                     YLEISET OHJEET
                     114
                  
                        1.
                     
                     Rakenne ja käytännöt
                     114
                  
                        1.1.
                     
                     Rakenne
                     114
                  
                        1.2.
                     
                     Numerointikäytäntö
                     115
                  
                        1.3.
                     
                     Merkkikäytäntö
                     115
                  
                        1.4
                     
                     Varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi
                     115
                  
                        II OSA:
                     
                     LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET
                     115
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT
                     
                     115
                  
                        1.1.
                     
                     Yleiset huomiot
                     115
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I 1.1)
                     115
                  
                        1.2.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     115
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.03 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I 2.3)
                     120
                  
                        1.3.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     120
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.04 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I 2.4)
                     121
                  
                        1.4.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     121
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.01 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I 3.1)
                     122
                  
                        1.5.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     122
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET
                     
                     124
                  
                        2,1
                     
                     I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I 5)
                     124
                  
                        2.1.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     124
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET
                     
                     127
                  
                        3.1.
                     
                     I 09.01 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I 9.1)
                     127
                  
                        3.1.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     127
                  
               I OSA:   YLEISET OHJEET
            
            1.   Rakenne ja käytännöt
            1.1.   Rakenne
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Kehys koostuu kaiken kaikkiaan seuraavista tietokokonaisuuksista:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    omat varat;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    omien varojen vaatimuksia koskevat laskelmat;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskenta;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    toiminnan laajuus asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdassa säädettyjen edellytysten perusteella;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    maksuvalmiusvaatimukset.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Tämä asetuksen osa sisältää tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista sekä positiokohtaiset ohjeet ja validointisäännöt.
                     
                  1.2.   Numerointikäytäntö
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Tässä asiakirjassa noudatetaan 4–7 kohdassa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Kyseisiä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: {rivi; sarake}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake; rivi}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.
                     
                  1.3.   Merkkikäytäntö
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia tai maksuvalmiusvaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (–), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua.
                     
                  1.4   Varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Asetusta (EU) 2019/2033 ja direktiiviä (EU) 2019/2034 sovelletaan sijoituspalveluyrityksiin yksilöllisesti ja konsolidoidusti, mikä sisältää asetuksen (EU) 2019/2033 seitsemännen osan raportointivaatimukset, lukuun ottamatta tapauksia, joissa on myönnetty poikkeus. Asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 11 kohdan 1 alakohdassa määritellään konsolidoitu asema sellaiseksi asemaksi, joka syntyy soveltamalla asetuksen (EU) 2019/2033 vaatimuksia sijoituspalveluyritysryhmään ikään kuin ryhmän yhteisöt muodostaisivat yhden ainoan sijoituspalveluyrityksen. Asetuksen (EU) 2019/2033 7 artiklan soveltamisen seurauksena sijoituspalveluyritysryhmien on täytettävä raportointivaatimukset täyttämällä kaikki kyseisten ryhmien varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin laajuuden (joka voi poiketa niiden kirjanpidollisen konsolidoinnin laajuudesta) perusteella vaaditut lomakkeet.
                     
                  
               II OSA:   LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET
            
            
               1.   OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT
            
            1.1.   Yleiset huomiot
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Omia varoja koskeva yleiskatsaus sisältää tiedot sijoituspalveluyrityksen omista varoista ja omien varojen vaatimuksista. Se koostuu kahdesta lomakkeesta:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Lomake I 01.01 sisältää sijoituspalveluyrityksen hallussa olevien omien varojen koostumukset: ydinpääoma (CET1), ensisijainen lisäpääoma (AT1) ja toissijainen pääoma (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Lomakkeet I 02.03 ja I 02.04 sisältävät omien varojen vaatimukset yhteensä, pysyvän vähimmäispääomavaatimuksen, kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen, mahdolliset omien varojen lisävaatimukset ja ohjeet sekä siirtymäkauden omien varojen vaatimuksen ja vakavaraisuussuhteet.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Lomake I 03.01 sisältää tietoja kiinteitä yleiskustannuksia koskevan vaatimuksen laskemisesta.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Näiden lomakkeiden erät ilmoitetaan bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että luvut (lukuun ottamatta tapauksia, joissa siirtymäkauden omien varojen vaatimus on nimenomaisesti mainittu) lasketaan loppusäännösten mukaisesti (eli ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisi).
                     
                  1.2.   I 01.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS (I 1.1)
            1.2.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAT VARAT
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.
                        Ilmoitetaan rivien 0020 ja 0380 summa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
                        
                        Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           YDINPÄÄOMA (CET1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 0040–0060, 0090–0140 ja 0290 summa.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.
                        Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).
                        Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                        Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kertyneet voittovarat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.
                        Ilmoitetaan rivien 0070 ja 0080 summa.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Edellisvuosien kertyneet voittovarat
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ”edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti”.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Hyväksyttävät voitot
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                        Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 artiklan 1 kohta, 85 artiklan 1 kohta ja 87 artiklan 1 kohta.
                        Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Ilmoitetaan rivien 0190–0285 summa.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Liikearvo
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.
                        Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        
                           (–) Muut vähennykset
                        
                        Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisten vähennysten summa, jotka eivät sisälly mihinkään edellä olevista riveistä 0160–0240.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0040–0285.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 0310–0410 summa.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Kokonaan maksettuihin, suoraan liikkeeseenlaskettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 85 ja 86 artikla): tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema pääoma (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaiseen pääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla): tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja jotka vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä tarkoittaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0300 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 0285.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääoman (AT1) osatekijät tai ydinpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0310–0330.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää sellaisten pääomaerien tai vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan, jotka eivät kuulu asetuksen (EU) 2019/2033 tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalaan.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 0430–0520 summa.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Kokonaan maksettuihin, suoraan liikkeeseenlaskettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 87 ja 88 artikla): tytäryritysten ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla): tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) siten, että ne vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohdan mukaisesti: Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien toissijaisen pääoman (T2) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0420 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0430–0450.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  1.3.   I 02.03 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (I 2.3)
            1.3.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 11 artiklan 1 ja 2 kohta.
                        Tämä erä on rivien 0020 ja 0030 enimmäismäärä.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Pysyvä vähimmäispääomavaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 14 artikla.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artikla.
                     
                  
                        0050–0090
                     
                     
                        
                           Siirtymäkauden omien varojen vaatimukset
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisiin omien varojen vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeviin vaatimuksiin perustuva siirtymäkauden vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joihin on aiemmin sovellettu ainoastaan perustamispääomavaatimusta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Perustamispääomavaatimukseen perustuva siirtymäkauden vaatimus toimiluvan myöntämisen yhteydessä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Siirtymäkauden vaatimus sellaisten sijoituspalveluyritysten osalta, joilla ei ole toimilupaa tarjota tiettyjä palveluja
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 4 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0110–0130
                     
                     
                        
                           Lisätietoerät
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Omien varojen lisävaatimus
                        
                        Direktiivin (EU) 2019/2034 40 artikla.
                        Vakavaraisuuden arviointiprosessin jälkeen vaadittavat täydentävät omat varat.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimus yhteensä
                        
                        Sijoituspalveluyrityksen omien varojen kokonaisvaatimus koostuu sen viitepäivänä sovellettavien omien varojen vaatimusten, rivillä 0110 ilmoitettujen omien varojen lisävaatimusten ja rivillä 0120 ilmoitettujen täydentäviä omia varoja koskevien ohjeiden summasta.
                     
                  1.4.   I 02.04 – VAKAVARAISUUSSUHTEET (I 2.4)
            1.4.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ydinpääoman (CET1) suhde
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 11 artiklan 1 ja 2 kohta.
                        Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                        
                        Tämä erä osoittaa ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ensisijaisen pääoman (T1) suhde
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 11 artiklan 1 ja 2 kohta.
                        Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                        
                        Tämä erä osoittaa ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Omien varojen suhde
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 11 artiklan 1 ja 2 kohta.
                        Tämä erä ilmaistaan prosenttilukuna.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)
                        
                        Tämä erä osoittaa omien varojen ylijäämän tai alijäämän, joka liittyy asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdassa asetettuun vaatimukseen.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 57 artiklan 3 ja 4 kohdan siirtymäsäännöksiä ei oteta huomioon tämän erän osalta.
                     
                  1.5.   I 03.01 – KIINTEITÄ YLEISKUSTANNUKSIA KOSKEVAN VAATIMUKSEN LASKENTA (I 3.1)
            1.5.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.
                        Ilmoitettavan määrän on oltava vähintään 25 prosenttia edellisen vuoden vuosittaisista kiinteistä yleiskustannuksista (rivi 0020).
                        Jos kyseessä on asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 2 kohdan mukainen olennainen muutos, ilmoitettava määrä on toimivaltaisen viranomaisen kyseisen artiklan mukaisesti asettama kiinteitä yleiskustannuksia koskeva vaatimus.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 3 kohdassa eritellyissä tapauksissa ilmoitettava määrä on kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset (rivi 0200).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Edellisen vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava edellisen vuoden kiinteät yleiskustannukset voitonjaon jälkeen.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Edellisen vuoden kustannukset yhteensä voitonjaon jälkeen
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 1 kohta.
                        Ilmoitettava määrä on voitonjaon jälkeinen määrä.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Joista: kolmansille osapuolille sijoituspalveluyritysten puolesta aiheutuneet kiinteät kustannukset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artikla.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           (–) Vähennykset yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdassa tarkoitettujen vähennettävien erien lisäksi kokonaiskustannuksista on vähennettävä myös seuraavat erät, jos ne sisältyvät kokonaiskustannuksiin asiaankuuluvan tilinpäätössäännöstön mukaisesti:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    keskusvastapuolille, pörsseille ja muille kauppapaikoille ja välittäjille liiketoimien toteuttamista, rekisteröintiä tai selvitystä varten maksettavat palkkiot, välityspalkkiot ja muut maksut ainoastaan, jos ne siirretään suoraan asiakkaille ja veloitetaan niiltä. Näihin eivät sisälly palkkiot ja muut maksut, jotka ovat tarpeen keskusvastapuolten, pörssien ja muiden kauppapaikkojen jäsenyyden ylläpitämiseksi tai muutoin tappioiden jakamista koskevien taloudellisten velvoitteiden täyttämiseksi keskusvastapuolia, pörssejä ja muita kauppapaikkoja kohtaan;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    asiakkaille asiakasrahoista maksetut korot, jos tällaisia korkoja ei ole millään tavalla velvoitettu maksamaan;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    menot veroista, jos ne erääntyvät suhteessa sijoituspalveluyrityksen vuotuiseen voittoon;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    maksut, jotka liittyvät sopimusperusteisiin voittojen ja tappioiden siirtämistä koskeviin sopimuksiin, joiden mukaisesti sijoituspalveluyrityksen on vuositilinpäätöksensä laatimisen jälkeen siirrettävä vuotuinen tulos emoyritykselle;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaiset maksut yleisen pankkiriskin rahastoon;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    kustannukset, jotka liittyvät sellaisiin eriin, jotka on jo vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Henkilöstön bonukset ja muut palkkiot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan a alakohta.
                        Henkilöstön bonuksien ja muiden palkkioiden katsotaan riippuvan sijoituspalveluyrityksen kyseisen vuoden nettovoitosta, jos molemmat seuraavista edellytyksistä täyttyvät:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    vähennettävät henkilöstön bonukset tai muut palkkiot on jo maksettu työntekijöille maksuvuotta edeltävänä vuonna tai henkilöstön bonusten tai muiden palkkioiden maksaminen työntekijöille ei vaikuta yrityksen pääomapositioon maksuvuonna;
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    yritys ei ole velvollinen myöntämään tai jakamaan muita bonuksia tai muita palkkioiden muodossa suoritettavia maksuja kuluvan vuoden ja tulevien vuosien osalta, ellei se tee kyseisenä vuonna nettovoittoa.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet nettovoitosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan b alakohta.
                        Työntekijöiden, johtajien ja kumppaneiden osuudet voitosta lasketaan nettovoiton perusteella.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Muut harkinnanvaraiset voitonjaot ja muuttuvat palkkiot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Maksetut yhteispalkkiot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Keskusvastapuolille maksettavat asiakkailta veloitettavat maksut, välityspalkkiot ja muut maksut
                        
                        Keskusvastapuolille, pörsseille ja muille kauppapaikoille ja välittäjille liiketoimien toteuttamista, rekisteröintiä tai selvitystä varten maksettavat palkkiot, välityspalkkiot ja muut maksut ainoastaan, jos ne siirretään suoraan asiakkaille ja veloitetaan niiltä. Näihin eivät sisälly palkkiot ja muut maksut, jotka ovat tarpeen keskusvastapuolten, pörssien ja muiden kauppapaikkojen jäsenyyden ylläpitämiseksi tai muutoin tappioiden jakamista koskevien taloudellisten velvoitteiden täyttämiseksi keskusvastapuolia, pörssejä ja muita kauppapaikkoja kohtaan.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Sidonnaisasiamiehille suoritetut palkkiot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan e alakohta.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Epätavanomaisesta toiminnasta johtuvat kertaluonteiset menot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artiklan 4 kohdan f alakohta.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Veromenot
                        
                        
                                     
                                 
                                 
                                    Menot veroista, jos ne erääntyvät suhteessa sijoituspalveluyrityksen vuotuiseen voittoon.
                                 
                              
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Tappiot omaan lukuun käytävästä kaupankäynnistä rahoitusvälineillä
                        
                        Ei kaipaa tarkempaa selitystä.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Sopimusperusteiset voittojen ja tappioiden siirtämistä koskevat sopimukset
                        
                        Maksut, jotka liittyvät sopimusperusteisiin voittojen ja tappioiden siirtämistä koskeviin sopimuksiin, joiden mukaisesti sijoituspalveluyrityksen on vuositilinpäätöksensä laatimisen jälkeen siirrettävä vuotuinen tulos emoyritykselle.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Raaka-aineisiin liittyvät menot
                        
                        Hyödyke- ja päästöoikeusmarkkinoilla toimivat välittäjät voivat vähentää raaka-aineista aiheutuvat menot, jotka liittyvät sijoituspalveluyrityksen kaupankäyntiin kohde-etuutena olevan hyödykkeen johdannaisilla.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Maksut yleisen pankkiriskin rahastoon
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaiset maksut yleisen pankkiriskin rahastoon.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Omista varoista jo vähennettyihin eriin liittyvät kustannukset
                        
                        Kustannukset, jotka liittyvät sellaisiin eriin, jotka on jo vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Kuluvan vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset
                        
                        Voitonjakoa seuraavan vuoden kiinteiden yleiskustannusten ennuste.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Kiinteiden yleiskustannusten vaihtelu (%)
                        
                        Määrä ilmoitetaan seuraavana absoluuttisena arvona:
                        [(Kuluvan vuoden vuotuiset kiinteät yleiskustannukset) – (edellisen vuoden ennakoidut kiinteät yleiskustannukset) / (edellisen vuoden vuosittaiset kiinteät yleiskustannukset)].
                     
                  
               2.   PIENET JA ILMAN SIDOSSUHTEITA OLEVAT SIJOITUSPALVELUYRITYKSET
            
            2.1.   I 05.00 – TOIMINNAN LAAJUUS – KYNNYSARVOJEN TARKASTELU (I 5)
            2.1.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Hoidettavina olevat (yhdistetyt) varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                        Sijoituspalveluyritysten on sisällytettävä hoidettavina olevat harkinnanvaraiset ja muut kuin harkinnanvaraiset varat.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat (yhdistetyt) asiakastoimeksiannot – johdannaiset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat ja johdannaiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nettopositioriski
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan f alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Annettu määritysmarginaali
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan f alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan g alakohta.
                        Ilmoitettava määrä on se määrä, jota käytettäisiin K-tekijöiden laskemiseen ennen asiaankuuluvien kertoimien soveltamista.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Taseeseen sisältyvä ja taseen ulkopuolinen (yhdistetty) loppusumma
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan h alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Yhdistetyt vuotuiset kokonaisbruttotuotot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Jos raportoiva sijoituspalveluyritys kuuluu ryhmään, ilmoitettu arvo on asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettävä yhdistetysti kaikkien niiden sijoituspalveluyritysten osalta, jotka kuuluvat ryhmään.
                        Ilmoitettava arvo on rivi 0120 + rivi 0130.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Vuotuiset kokonaisbruttotuotot
                        
                        Vuotuisten kokonaisbruttotuottojen arvo ilman ryhmän sisäisiä bruttotuottoja asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Ryhmän sisäinen osa vuotuisista bruttotuotoista
                        
                        Sijoituspalveluyritysryhmässä asetuksen (EU) 2019/2033 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti saatujen bruttotuottojen arvo.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Joista: tulot toimeksiantojen vastaanottamisesta ja välittämisestä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Joista: tulot toimeksiantojen toteuttamisesta asiakkaiden lukuun
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Joista: tulot kaupankäynnistä omaan lukuun
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Joista: tulot salkunhoidosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Joista: tulot sijoitusneuvonnasta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Joista: tulot rahoitusvälineiden merkinnästä / rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä merkintätakauksen perusteella
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Joista: tulot rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskun järjestämisestä ilman merkintätakausta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Joista: tulot monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Joista: tulot organisoidun kaupankäyntijärjestelmän ylläpidosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Joista: tulot rahoitusvälineiden säilyttämisestä ja hoidosta
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Joista: tulot luoton- tai lainanannosta sijoittajille
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Joista: tulot yrityksille annettavasta neuvonnasta pääomarakenteesta, teollisuusstrategiasta sekä muista näihin liittyvistä kysymyksistä sekä yritysten sulautumista ja yritysostoja koskevasta neuvonnasta ja palveluista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Joista: tulot valuuttapalveluista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Joista: sijoitustutkimus ja rahoitusanalyysi
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Joista: tulot merkintäsitoumuksia koskevista palveluista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Joista: sijoituspalvelut ja oheistoiminta, jotka liittyvät johdannaisten kohde-etuuksiin
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 54 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                        Direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohta.
                     
                  
               3.   MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET
            
            3.1.   I 09.01 – MAKSUVALMIUSVAATIMUKSET (I 9.1)
            3.1.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Maksuvalmiusvaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohta.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Asiakkaille annetut takaukset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 45 artikla.
                        Ilmoitettava arvo on 1,6 prosenttia asiakkaille asetuksen (EU) 2019/2033 45 artiklan mukaisesti annettujen takausten kokonaismäärästä.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Likvidit varat yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 43 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 43 artiklan 2 kohta.
                        Likvidien varojen kokonaismäärä ilmoitetaan asiaankuuluvien arvonleikkausten soveltamisen jälkeen.
                     
                  
      
      
         
            LIITE V
            
               I osa: Yhteinen tietopistemalli
            
            Kaikki tämän asetuksen liitteissä esitetyt tietoerät on muutettava yhteiseksi tietopistemalliksi, joka muodostaa laitosten ja toimivaltaisten viranomaisten yhtenäisten tietotekniikkajärjestelmien perustan.
            Yhteisen tietopistemallin on täytettävä seuraavat kriteerit:
            
                        a)
                     
                     
                        siinä on oltava strukturoitu esitys kaikista liitteisiin I, III ja VIII sisältyvistä tietoeristä;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        siinä on yksilöitävä kaikki liitteissä I–IV sekä VIII–IX esitetyt liiketoimintamallit;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        siinä on oltava tietohakemisto, jossa yksilöidään taulukoiden nimet, koordinaattien nimet, akselien nimet, määrittelyjoukkojen nimet, dimensioiden nimet ja jäsenten nimet;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        siinä on oltava metriikka, jossa määritellään tietopisteiden ominaisuudet tai lukumäärä;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        siinä on oltava tietopisteiden määritelmät, jotka ilmaistaan niiden ominaisuuksien yhdistelmänä, joiden mukaan käytänne yksilöidään yksiselitteisesti;
                     
                  
                        f)
                     
                     
                        sen on sisällettävä kaikki asiaa koskevat tekniset eritelmät, joita tarvitaan yhtenäisten valvontatietojen laadinnassa käytettävien tietoteknisten raportointisovellusten kehittämisessä.
                     
                  
               II osa: Validointisäännöt
            
            Tämän asetuksen liitteissä esitettyihin tietoeriin on sovellettava validointisääntöjä, joilla varmistetaan tietojen laatu ja yhdenmukaisuus.
            Validointisääntöjen on täytettävä seuraavat kriteerit:
            
                        a)
                     
                     
                        niissä on määriteltävä kyseisten tietopisteiden väliset loogiset suhteet;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        niiden on sisällettävä suodattimet ja ennakkoedellytykset, joita käytetään niiden tietokokonaisuuksien määrittelyssä, joihin validointisääntöä sovelletaan;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        niillä on varmistettava raportoitavien tietojen yhdenmukaisuus;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        niillä on varmistettava raportoitavien tietojen oikeellisuus;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        niissä on vahvistettava oletusarvot, joita on sovellettava, jos tietoja ei ole raportoitu.
                     
                  
      
      
         
            ANNEX 6
            DISCLOSURE ON OWN FUNDS TEMPLATES
            
                        
                           INVESTMENT FIRMS DISCLOSURE
                        
                     
                  
                        
                           Template number
                        
                     
                     
                        
                           Template code
                        
                     
                     
                        
                           Name
                        
                     
                     
                        
                           Legislative reference
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           OWN FUNDS
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I CC1
                     
                     
                        COMPOSITION OF REGULATORY OWN FUNDS
                     
                     
                        Art 49(1)(c)
                     
                  
                        2
                     
                     
                        I CC2
                     
                     
                        OWN FUNDS RECONCILIATION WITH AUDITED FINANCIAL STATEMENTS
                     
                     
                        Art 49(1)(a)
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I CCA
                     
                     
                        OWN FUNDS MAIN FEATURES
                     
                     
                        Art 49(1)(b)
                     
                  
               Template EU IF CC1.01 - Composition of regulatory own funds (Iinvestment firms other than small and non-interconnected )
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Amounts
                        
                     
                     
                        
                           Source based on reference numbers/letters of the balance sheet in the audited financial statements
                        
                     
                  
                        
                           Common Equity Tier 1 (CET1) capital: instruments and reserves
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           OWN FUNDS
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           COMMON EQUITY TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Fully paid up capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Retained earnings
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Accumulated other comprehensive income
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Other reserves
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Minority interest given recognition in CET1 capital
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Adjustments to CET1 due to prudential filters
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Other funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (-)TOTAL DEDUCTIONS FROM COMMON EQUITY TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-) Own CET1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Direct holdings of CET1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Indirect holdings of CET1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (-) Synthetic holdings of CET1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (-) Losses for the current financial year
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (-) Other intangible assets
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (-) Deferred tax assets that rely on future profitability and do not arise from temporary differences net of associated tax liabilities
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (-) Qualifying holding outside the financial sector which exceeds 15% of own funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (-) Total qualifying holdings in undertaking other than financial sector entities which exceeds 60% of its own funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) CET1 instruments of financial sector entites where the institution does not have a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        (-) CET1 instruments of financial sector entities where the institution has a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        (-)Defined benefit pension fund assets
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        (-) Other deductions
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        CET1: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           ADDITIONAL TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Fully paid up, directly issued capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (-) TOTAL DEDUCTIONS FROM ADDITIONAL TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        (-) Own AT1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        (-) Direct holdings of AT1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        (-) Indirect holdings of AT1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        (-) Synthetic holdings of AT1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (-) AT1 instruments of financial sector entities where the institution does not have a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (-) AT1 instruments of financial sector entities where the institution has a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (-) Other deductions
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Additional Tier 1: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           TIER 2 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        41
                     
                     
                        Fully paid up, directly issued capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        43
                     
                     
                        (-) TOTAL DEDUCTIONS FROM TIER 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        44
                     
                     
                        (-) Own T2 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        45
                     
                     
                        (-) Direct holdings of T2 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        46
                     
                     
                        (-) Indirect holdings of T2 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        47
                     
                     
                        (-) Synthetic holdings of T2 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        48
                     
                     
                        (-) T2 instruments of financial sector entities where the institution does not have a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        49
                     
                     
                        (-) T2 instruments of financial sector entities where the institution has a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        50
                     
                     
                        Tier 2: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Template EU IF CC1.02 - Composition of regulatory own funds (Small and non-interconnected investment firms)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Amounts
                        
                     
                     
                        
                           Source based on reference numbers/letters of the balance sheet in the audited financial statements
                        
                     
                  
                        
                           Common Equity Tier 1 (CET1) capital: instruments and reserves
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           OWN FUNDS
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           COMMON EQUITY TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Fully paid up capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Retained earnings
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Accumulated other comprehensive income
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Other reserves
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Adjustments to CET1 due to prudential filters
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Other funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        (-)TOTAL DEDUCTIONS FROM COMMON EQUITY TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (-) Losses for the current financial year
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Other intangible assets
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Deferred tax assets that rely on future profitability and do not arise from temporary differences net of associated tax liabilities
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (-) Qualifying holding outside the financial sector which exceeds 15% of own funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (-) Total qualifying holdings in undertaking other than financial sector entities which exceeds 60% of its own funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Other deductions
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        CET1: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           ADDITIONAL TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Fully paid up, directly issued capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) TOTAL DEDUCTIONS FROM ADDITIONAL TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Additional Tier 1: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           TIER 2 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Fully paid up, directly issued capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (-) TOTAL DEDUCTIONS FROM TIER 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Tier 2: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Template EU IF CC1.03 - Composition of regulatory own funds (Group capital test)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Amounts
                        
                     
                     
                        
                           Source based on reference numbers/letters of the balance sheet in the audited financial statements
                        
                     
                  
                        
                           Common Equity Tier 1 (CET1) capital: instruments and reserves
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           OWN FUNDS
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           COMMON EQUITY TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Fully paid up capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Retained earnings
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Previous years retained earnings
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Profit or loss eligible
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Accumulated other comprehensive income
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Other reserves
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Adjustments to CET1 due to prudential filters
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Other funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-)TOTAL DEDUCTIONS FROM COMMON EQUITY TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Own CET1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Losses for the current financial year
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (-) Other intangible assets
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Deferred tax assets that rely on future profitability and do not arise from temporary differences net of associated tax liabilities
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (-) Qualifying holding outside the financial sector which exceeds 15% of own funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (-) Total qualifying holdings in undertaking other than financial sector entities which exceeds 60% of its own funds
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (-) CET1 instruments of financial sector entites where the institution does not have a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (-) Defined benefit pension fund assets
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) Other deductions
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        CET1: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           ADDITIONAL TIER 1 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Fully paid up, directly issued capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (-) TOTAL DEDUCTIONS FROM ADDITIONAL TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        (-) Own AT1 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        (-) AT1 instruments of financial sector entities where the institution does not have a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (-) Other deductions
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Additional Tier 1: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           TIER 2 CAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Fully paid up, directly issued capital instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Share premium
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (-) TOTAL DEDUCTIONS FROM TIER 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (-) Own T2 instruments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (-) T2 instruments of financial sector entities where the institution does not have a significant investment
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Tier 2: Other capital elements, deductions and adjustments
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Template EU ICC2: Own funds: reconciliation of regulatory own funds to balance sheet in the audited financial statements
            
            Flexible template.
            Rows have to be reported in line with the balance sheet included in the audited financial statements of the investment firm.
            Columns shall be kept fixed, unless the investment firm has the same accounting and regulatory scope of consolidation, in which case the volumes have to be entered in column (a) only.
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Balance sheet as in published/audited financial statements
                        
                     
                     
                        
                           Under regulatory scope of consolidation
                        
                     
                     
                        
                           Cross reference to EU IF CC1
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           As at period end
                        
                     
                     
                        
                           As at period end
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Assets -
                           Breakdown by asset classes according to the balance sheet in the published/audited financial statements
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Total Assets
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Liabilities
                           - Breakdown by liability classes according to the balance sheet in the published/auditied financial statements
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Total Liabilities
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Shareholders' Equity
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Total Shareholders' equity
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Template EU I CCA: Own funds: main features of own instruments issued by the firm
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Free text
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Issuer
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Unique identifier (e.g. CUSIP, ISIN or Bloomberg identifier for private placement)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Public or private placement
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Governing law(s) of the instrument
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Instrument type (types to be specified by each jurisdiction)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Amount recognised in regulatory capital (Currency in million, as of most recent reporting date)
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Nominal amount of instrument
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Issue price
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Redemption price
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Accounting classification
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Original date of issuance
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Perpetual or dated
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Original maturity date
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Issuer call subject to prior supervisory approval
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Optional call date, contingent call dates and redemption amount
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Subsequent call dates, if applicable
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Coupons / dividends
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Fixed or floating dividend/coupon
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Coupon rate and any related index
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Existence of a dividend stopper
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Fully discretionary, partially discretionary or mandatory (in terms of timing)
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Fully discretionary, partially discretionary or mandatory (in terms of amount)
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Existence of step up or other incentive to redeem
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Noncumulative or cumulative
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Convertible or non-convertible
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        If convertible, conversion trigger(s)
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        If convertible, fully or partially
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        If convertible, conversion rate
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        If convertible, mandatory or optional conversion
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        If convertible, specify instrument type convertible into
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        If convertible, specify issuer of instrument it converts into
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        Write-down features
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        If write-down, write-down trigger(s)
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        If write-down, full or partial
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        If write-down, permanent or temporary
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        If temporary write-down, description of write-up mechanism
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        Non-compliant transitioned features
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        If yes, specify non-compliant features
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        Link to the full term and conditions of the intrument (signposting)
                     
                     
                         
                     
                  
                        (1) Insert ‘N/A’ if the question is not applicable
                     
                  
      
      
         
            LIITE VII
            Omien varojen julkistamislomakkeita koskevat ohjeet
            
               Lomakkeet EU I CC1.01, EU I CC1.02 ja EU I CC1.03 – Lakisääteisten omien varojen koostumus
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysten on sovellettava tässä liitteessä annettuja ohjeita täyttäessään liitteessä VI olevaa lomaketta EU I CC1 asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdan a ja c alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysten on täytettävä sarake b, jossa selitetään jokaisen merkittävän syöttötiedon lähde, ja lisättävä ristiviittaukset lomakkeen EU I CC2 vastaaviin riveihin.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysten on sisällytettävä lomakkeeseen liitettävään selostukseen kuvaus kaikista rajoituksista, joita sovelletaan asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisessa omien varojen laskennassa, ja niistä instrumenteista ja vähennyksistä, joihin kyseisiä rajoituksia sovelletaan. Niissä on myös selitettävä tärkeimmät julkistettujen määrien muutokset verrattuna aiempiin julkistamiskausiin.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Tämä lomake on kiinteä, ja sijoituspalveluyritysten on julkistettava se täsmälleen liitteessä VI esitetyssä muodossa.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Muiden sijoituspalveluyritysten kuin pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten on julkistettava omien varojen koostumusta koskevat tiedot liitteessä VI olevan lomakkeen EU I CC1.01 mukaisesti. Sellaisten pienten ja ilman sidossuhteita olevien sijoituspalveluyritysten, jotka laskevat liikkeeseen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, on julkistettava tiedot omien varojen koostumuksesta liitteessä VI olevan lomakkeen EU I CC1.02 mukaisesti.
                     
                  
               Lomake EU I CC1.01 – Lakisääteisten omien varojen koostumus (muut kuin pienet ja ilman sidossuhteita olevat sijoituspalveluyritykset)
            
            
                        
                           Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                        
                     
                  
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Omat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.
                        Tämä rivi on rivien 2 ja 40 summa.
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Ensisijainen pääoma (T1)
                        
                        Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.
                        Tämä rivi on rivien 3 ja 28 summa.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Ydinpääoma (CET1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 4–12 ja 27 summa.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.
                        Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).
                        Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                        Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Kertyneet voittovarat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Kertyneisiin voittovaroihin on sisällytettävä edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                        Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet
                        
                        Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Ilmoitetaan rivien 13 ja 17–26 summa.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                        Sijoituspalveluyrityksen hallussa olevat ydinpääoman (CET1) instrumentit.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                        Sijoituspalveluyrityksen hallussa olevat ydinpääoman (CET1) instrumentit.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Liikearvo
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.
                        Muihin aineettomiin hyödykkeisiin on sisällyttävä sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaiset aineettomat hyödykkeet, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan h alakohta.
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan d alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           (–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           (–) Muut vähennykset
                        
                        Muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdassa lueteltujen vähennysten summa.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           CET1: muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 4–26.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 29–31 ja 39 summa.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        31
                     
                     
                        
                           (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 32 ja 36–38 summa.
                     
                  
                        32
                     
                     
                        
                           (–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat sijoituspalveluyrityksen hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 57 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           (–) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.
                     
                  
                        34
                     
                     
                        
                           (–) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.
                     
                  
                        35
                     
                     
                        
                           (–) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta.
                     
                  
                        36
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan c alakohta.
                     
                  
                        37
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohta.
                     
                  
                        38
                     
                     
                        
                           (–) Muut vähennykset
                        
                        Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan mukaisten vähennysten summa, jotka eivät sisälly mihinkään edellä olevista riveistä.
                     
                  
                        39
                     
                     
                        
                           Ensisijainen lisäpääoma (AT 1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 85 ja 86 artikla): tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema pääoma (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla)
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla) siten, että tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1)
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 28 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 38.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 29–38.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 41–43 ja 50 summa.
                     
                  
                        41
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        42
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        43
                     
                     
                        
                           (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.
                     
                  
                        44
                     
                     
                        
                           (–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 67 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        45
                     
                     
                        
                           (–) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                     
                  
                        46
                     
                     
                        
                           (–) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                     
                  
                        47
                     
                     
                        
                           (–) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                     
                  
                        48
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan c alakohta.
                     
                  
                        49
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 66 artiklan d alakohta sekä 68, 69 ja 79 artikla.
                        Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joissa sijoituspalveluyrityksellä on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.
                     
                  
                        50
                     
                     
                        
                           Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla)
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 87 ja 88 artikla): tytäryritysten ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla)
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla): tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) siten, että ne vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohdan mukaisesti: Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien toissijaisen pääoman (T2) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 40 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 41–49.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
               Lomake EU I CC1.02 – Lakisääteisten omien varojen koostumus (pienet ja ilman sidossuhteita olevat sijoituspalveluyritykset)
            
            
                        
                           Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                        
                     
                  
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Omat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.
                        Ilmoitetaan rivien 2 ja 25 summa.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Ensisijainen pääoma (T1)
                        
                        Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.
                        Ilmoitetaan rivien 3 ja 20 summa.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Ydinpääoma (CET1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 4–11 ja 19 summa.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.
                        Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).
                        Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                        Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Kertyneet voittovarat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                        Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Ilmoitetaan rivien 12–18 summa.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Liikearvo
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.
                        Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Muut vähennykset
                        
                        Muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdassa lueteltujen vähennysten summa.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           CET1: muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 4–18.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 21–24 summa.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Ensisijainen lisäpääoma (AT 1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 85 ja 86 artikla): tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema pääoma (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla)
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla) siten, että tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 20 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 18.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 21–23.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 26–29 summa.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla)
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 87 ja 88 artikla): tytäryritysten ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2), mukaan lukien erillisyhtiön liikkeeseenlaskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseenlaskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla): tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) siten, että ne vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohdan mukaisesti: Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien toissijaisen pääoman (T2) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 25 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 26–28.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
               Lomake EU I CC1.03 – Lakisääteisten omien varojen koostumus (ryhmän pääomavaatimus)
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Niiden asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdassa tarkoitettujen yhteisöjen, joihin sovelletaan samaa artiklaa, on julkistettava omien varojen koostumusta koskevat tiedot lomakkeen EU I CC1.03 ja seuraavien ohjeiden mukaisesti.
                        
                                    Rivi
                                 
                                 
                                    Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       OMAT VARAT
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                                    Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
                                    
                                    Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       YDINPÄÄOMA (CET1)
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Maksetut pääomainstrumentit
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.
                                    Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).
                                    Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                                    Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Ylikurssirahasto
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                                    Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                                    Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Kertyneet voittovarat
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                                    Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Edellisvuosien kertyneet voittovarat
                                    
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ”edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti”.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Hyväksyttävät voitot tai tappiot
                                    
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.
                                    Toisaalta tappiot on vähennettävä ydinpääomasta (CET1), kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohdassa todetaan.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Muut rahastot
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                                    Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Muut rahastot
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                                    
                                    Ilmoitetaan rivien 14–23 summa.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                                    Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                                    Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                                    Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                                    
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Liikearvo
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.
                                    Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan h alakohta.
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Muut vähennykset
                                    
                                    Muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdassa lueteltujen vähennysten summa.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       CET1: muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                                    
                                    Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 4–23.
                                             
                                          Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.
                                    Ilmoitetaan rivien 26–28 ja 32 summa.
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Maksetut pääomainstrumentit
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.
                                    Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Ylikurssirahasto
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.
                                    Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                                    Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                                    
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla.
                                    Ilmoitetaan rivien 29–31 summa.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.
                                    Näillä tarkoitetaan omia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat sijoituspalveluyrityksen hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 57 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                                    Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan c alakohta.
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Muut vähennykset
                                    
                                    Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan mukaisten vähennysten summa lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohdan mukaisia vähennyksiä, jotka eivät sisälly edellä oleviin riveihin 0340 tai 0380.
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    
                                       Ensisijainen lisäpääoma (AT 1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                                    
                                    Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0300 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 23.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 26–31.
                                             
                                          Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    
                                       TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.
                                    Ilmoitetaan rivien 34–36 ja 39 summa.
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    
                                       Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla.
                                    Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    
                                       Ylikurssirahasto
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.
                                    Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                                    Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    
                                       (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                                    
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla.
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                                    Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 67 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                                    Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                                    Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                                    
                                    Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                                    Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan c alakohta.
                                 
                              
                                    39
                                 
                                 
                                    
                                       Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                                    
                                    Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla)
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) siten, että ne vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohdan mukaisesti: Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien toissijaisen pääoman (T2) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 33 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 34–38.
                                             
                                          Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                                 
                              
                  
               Lomake EU I CC2 – Lakisääteisten omien varojen täsmäytys tarkastettuun tilinpäätökseen sisältyvään taseeseen
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysten on sovellettava tässä liitteessä annettuja ohjeita täyttääkseen liitteessä VI olevan lomakkeen EU I CC2 asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysten on julkistettava julkaistuun tilinpäätökseensä sisältyvä tase. Tilinpäätöksen on oltava vuoden lopussa esitettävien tietojen tarkastettu tilinpäätös.
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Lomakkeen rivit ovat joustavia, ja sijoituspalveluyritysten on täytettävä ne tilinpäätöksensä mukaisesti. Tarkastetussa tilinpäätöksessä omien varojen erien on katettava kaikki erät, jotka kuuluvat lakisääteisiin omiin varoihin tai jotka on vähennetty lakisääteisistä omista varoista, mukaan lukien oma pääoma, vastuut, kuten velat, ja muut taseen kohdat, jotka vaikuttavat lakisääteisiin omiin varoihin, kuten aineettomat hyödykkeet, liikearvo tai laskennalliset verosaamiset. Sijoituspalveluyritysten on tarvittaessa laajennettava taseen omien varojen eriä sen varmistamiseksi, että kaikki omien varojen koostumusta koskevaan julkistamislomakkeeseen (lomake EU I CC1) sisältyvät osatekijät esitetään erikseen. Sijoituspalveluyritykset saavat laajentaa taseen osia vain sille tarkkuustasolle, joka on tarpeen lomakkeessa EU I CC1 vaadittujen osien esittämiseksi. Esitettävien tietojen on oltava oikeassa suhteessa sijoituspalveluyrityksen taseen monimutkaisuuteen.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Sarakkeet ovat kiinteitä, ja ne on täytettävä seuraavasti:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    Sarake a: Sijoituspalveluyritysten on esitettävä tilinpäätössäännöstön mukaiseen konsolidointiin perustuvaan tarkastettuun tilinpäätökseensä sisältyvässä taseessa ilmoitetut luvut.
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    Sarake b: Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava vakavaraisuussääntelyn mukaisen konsolidoinnin laajuutta vastaavat luvut.
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    Sarake c: Sijoituspalveluyritysten on esitettävä lomakkeessa EU I CC2 olevan omien varojen erän ja omien varojen julkistamislomakkeessa EU I CC1 olevien asianomaisten erien välinen ristiviittaus. Lomakkeen EU I CC2 sarakkeessa c oleva viite on liitettävä lomakkeen EU I CC1 sarakkeessa b olevaan viitteeseen.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Jos sijoituspalveluyrityksen tilinpäätössäännöstön mukaisen konsolidoinnin ja vakavaraisuussääntelyn mukaisen konsolidoinnin laajuus on täysin sama, täytetään ainoastaan sarake a, ja tästä on ilmoitettava selkeästi:
                        
                                    d.
                                 
                                 
                                    Kun sijoituspalveluyritykset noudattavat sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista annetun asetuksen (EU) 2019/2033 kuudennessa osassa säädettyjä velvoitteita konsolidoinnin perusteella, mutta tilinpäätökseen sisältyvässä taseessa käytetty konsolidoinnin laajuus ja konsolidointimenetelmä ovat samat kuin asetuksen (EU) 2019/2033 ensimmäisen osan II osaston 2 luvussa määritelty konsolidoinnin laajuus ja konsolidointimenetelmä, ja sijoituspalveluyritykset ilmoittavat selkeästi lomakkeen liitteenä olevissa selvityksissä, että konsolidoinnin laajuudet ja konsolidointimenetelmät eivät eroa toisistaan.
                                 
                              
                                    e.
                                 
                                 
                                    Kun sijoituspalveluyritykset täyttävät asetuksen (EU) 2019/2033 kuudennessa osassa säädetyt velvoitteet yksittäisinä yrityksinä.
                                 
                              
                  
               Lomake EU I CCA – Yrityksen liikkeeseenlaskemien omien varojen instrumenttien keskeiset ominaisuudet
            
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysten on sovellettava tässä liitteessä annettuja ohjeita täyttääkseen liitteessä VI olevan lomakkeen EU I CCA asetuksen (EU) 2019/2033 49 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysten on täytettävä lomake EU I CCA seuraavien luokkien osalta: ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) instrumentit.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Lomakkeissa on oltava erilliset sarakkeet kunkin lakisääteisen omien varojen instrumentin ominaisuuksille. Jos samaan luokkaan kuuluvilla eri instrumenteilla on samat ominaisuudet, sijoituspalveluyritykset voivat täyttää vain yhden sarakkeen, jossa ilmoitetaan nämä samanlaiset ominaisuudet ja eritellään liikkeeseenlaskut, joihin samanlaiset ominaisuudet liittyvät.
                        
                                    
                                       Ohjeet yrityksen liikkeeseenlaskemien omien varojen instrumenttien keskeisiä ominaisuuksia koskevan lomakkeen täyttämiseen
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Rivinumero
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Selitys
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Liikkeeseenlaskija
                                    Tarkemmat tiedot liikkeeseenlaskevasta oikeushenkilöstä.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Yksilöllinen tunniste (esim. CUSIP, ISIN tai suunnatuissa anneissa Bloomberg-tunniste)
                                    Yksilöllinen tunniste (esim. CUSIP, ISIN tai suunnatuissa anneissa Bloomberg-tunniste).
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Julkinen vai suunnattu anti
                                    Ilmoitetaan, onko instrumentti suunnattu julkisille markkinoille vai rajoitetulle sijoittajajoukolle.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Julkinen] [Suunnattu]
                                    
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Instrumenttiin sovellettava lainsäädäntö
                                    Tarkemmat tiedot instrumenttiin sovellettavasta lainsäädännöstä.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Instrumentin laji (kukin lainkäyttöalue määrittelee lajit)
                                    Tarkemmat tiedot instrumenttilajeista, jotka vaihtelevat eri oikeudenkäyttöalueilla.
                                    
                                       Ydinpääoman (CET1) instrumenttien osalta valitaan instrumentin nimi EPV:n julkaisemasta CET1-luettelosta.
                                    
                                    
                                       Muiden instrumenttien osalta valitaan jokin seuraavista: kukin oikeudenkäyttöalue tarjoaa sijoituspalveluyrityksille omat valikkovaihtoehtonsa, ja jokaisen instrumenttityypin osalta ilmoitetaan asetuksen (EU) 2019/2033 artiklat, joissa siihen viitataan.
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Lakisääteiseen pääomaan kirjattu määrä (valuutta miljoonina viimeisimpänä raportointipäivänä)
                                    Ilmoitetaan tarkemmat tiedot lakisääteisiin omiin varoihin kirjatusta määrästä (instrumentin kokonaismäärä, joka on kirjattu ennen kyseistä julkistamistasoa koskevia siirtymäsäännöksiä – raportointivelvollisuuksien täyttämisessä käytettävä valuutta).
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti – tarkenna erityisesti, onko jotkin instrumenttien osat kirjattu toiselle lakisääteisten omien varojen tasolle ja eroaako lakisääteisiin omiin varoihin kirjattu määrä liikkeeseenlasketusta määrästä.
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Instrumentin nimellinen määrä
                                    Instrumentin nimellinen määrä (liikkeeseenlaskun valuutassa ja raportointivelvollisuuksia varten käytetyssä valuutassa).
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Liikkeeseenlaskuhinta
                                    Instrumentin liikkeeseenlaskuhinta.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Lunastushinta
                                    Instrumentin lunastushinta.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Tilinpäätösluokittelu
                                    Tarkemmat tiedot kirjanpidollisesta luokittelusta.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Oma pääoma] [Velka – jaksotettu hankintameno] [Velka – käypään arvoon arvostamismahdollisuus] [Määräysvallaton omistusosuus konsolidoidussa tytäryrityksessä]
                                    
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Alkuperäinen liikkeeseenlaskupäivä
                                    Tarkemmat tiedot liikkeeseenlaskupäivästä.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Eräpäivätön vai päivätty
                                    Tarkemmat tiedot sitä, onko instrumentti päivätty vai eräpäivätön.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Eräpäivätön] [Päivätty]
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Alkuperäinen maturiteettipäivä
                                    Päivättyjen instrumenttien osalta tarkemmat tiedot alkuperäisestä maturiteetista (päivä, kuukausi ja vuosi). Eräpäivättömien instrumenttien osalta merkitään ”ei maturiteettia”.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Liikkeeseenlaskijan takaisinlunastusoptio, joka edellyttää valvontaviranomaisen ennakkohyväksyntää
                                    Tarkemmat tiedot siitä, onko liikkeeseenlaskijalla takaisinlunastusmahdollisuus (kaikenlaiset takaisinlunastusmahdollisuudet).
                                    
                                       Valitse valikosta: [Kyllä] [Ei]
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Mahdollinen takaisinlunastuspäivä, ehdolliset takaisinlunastuspäivät ja lunastusmäärä
                                    Niiden instrumenttien osalta, joihin liikkeeseenlaskijalla on takaisinlunastusmahdollisuus, ensimmäinen lunastuspäivä, jos instrumenttiin liittyy takaisinlunastusmahdollisuus tiettynä päivänä (päivä, kuukausi ja vuosi), sekä lisäksi mahdollinen verotuksesta tai lainsäädännöstä johtuva takaisinlunastusmahdollisuus. Lisäksi tarkemmat tiedot lunastushinnasta. Helpottaa pysyvyyden arviointia.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Mahdolliset myöhemmät takaisinlunastuspäivät
                                    Tarkemmat tiedot mahdollisten myöhempien takaisinlunastuspäivien olemassaolosta ja tiheydestä. Helpottaa pysyvyyden arviointia.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Kiinteä- vai vaihtuvakorkoinen osinko/kuponki
                                    Tarkemmat tiedot siitä, onko kuponki/osinko kiinteä vai vaihtuva instrumentin elinkaaren aikana, tällä hetkellä kiinteä mutta tulevaisuudessa vaihtuvakorkoinen tai tällä hetkellä vaihtuva mutta tulevaisuudessa kiinteäkorkoinen.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Kiinteäkorkoinen] [Vaihtuvakorkoinen] [Kiinteäkorkoisesta vaihtuvakorkoiseksi muuttuva] [Vaihtuvakorkoisesta kiinteäkorkoiseksi muuttuva]
                                    
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Kuponkikorko ja siihen liittyvät indeksit
                                    Tarkemmat tiedot instrumentin kupongin korosta ja indekseistä, joihin kupongin/osingon korko on sidottu.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Dividend stopper -lausekkeen olemassaolo
                                    Tarkemmat tiedot siitä, estääkö instrumenttiin liittyvän kupongin tai osingon maksamatta jättäminen osinkojen maksamisen kantaosakkeista (ts. onko sovittu dividend stopper -lausekkeesta).
                                    
                                       Valitse valikosta: [Kyllä] [Ei]
                                    
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    Täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen vai pakollinen (ajoituksen osalta)
                                    Tarkemmat tiedot siitä, onko kupongin/osingon maksaminen liikkeeseenlaskijalle täysin harkinnanvaraista, osittain harkinnanvaraista vai pakollista. Jos laitoksella on täysi harkintavalta peruuttaa kupongin/osingon maksaminen kaikissa olosuhteissa, sen on valittava ”täysin harkinnanvarainen” (myös silloin, kun dividend stopper -lauseke ei estä laitosta peruuttamasta instrumenttiin liittyviä maksuja). Jos tiettyjen ehtojen on täytyttävä ennen kuin maksu voidaan peruuttaa (esim. omat varat alle tietyn kynnysarvon), laitoksen on valittava ”osittain harkinnanvarainen”. Jos laitos ei voi peruuttaa maksua muuten kuin selvitystilassa, sen on valittava ”pakollinen”.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Täysin harkinnanvarainen] [Osittain harkinnanvarainen] [Pakollinen]
                                    
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti (tarkenna harkinnanvaraisuuden perusteet, dividend pusher- ja dividend stopper -lausekkeiden olemassaolo, ACSM-järjestely [Alternative Coupon Satisfaction Mechanism])
                                    
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen vai pakollinen (suuruuden osalta)
                                    Tarkemmat tiedot siitä, onko kupongin/osingon määrä liikkeeseenlaskijalle täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen vai pakollinen.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Täysin harkinnanvarainen] [Osittain harkinnanvarainen] [Pakollinen]
                                    
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Step-up-ehdon tai muun lunastuskannustimen olemassaolo
                                    Tarkemmat tiedot step-up-ehdon tai muun lunastamiskannustimen olemassaolosta.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Kyllä] [Ei]
                                    
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    Muu kuin kumulatiivinen tai kumulatiivinen
                                    Tarkemmat tiedot siitä, ovatko osingot/kupongit kumulatiivisia vai ei-kumulatiivisia.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Ei-kumulatiivinen] [Kumulatiivinen] [ACSM]
                                    
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Muunnettava vai ei-muunnettava
                                    Tarkemmat tiedot siitä, onko instrumentti muunnettava vai ei.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Muunnettava] [Ei-muunnettava]
                                    
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    Jos instrumentti on muunnettava, mitkä tekijät laukaisevat muuntamisen?
                                    Tarkemmat tiedot ehdoista, joilla instrumentti voidaan muuntaa, mukaan lukien laitoksen elinkelvottomuushetki. Jos yhdellä tai usealla viranomaisella on mahdollisuus käynnistää muuntaminen, tällaiset viranomaiset on lueteltava. Kunkin viranomaisen osalta on ilmoitettava, onko viranomaisen mahdollisuus käynnistää muuntaminen kirjattu kyseistä instrumenttia koskevaan sopimukseen (sopimusperusteinen lähestymistapa) vai perustuuko mahdollisuus lainsäädäntöön (lainsäädäntöön perustuva lähestymistapa).
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Jos instrumentti on muunnettava, onko se kokonaisuudessaan vai osittain muunnettava?
                                    Tarkemmat tiedot siitä, muunnetaanko instrumentti aina kokonaisuudessaan, voidaanko sitä muuntaa kokonaan tai osittain vai muunnetaanko sitä aina osittain.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Aina kokonaan] [Kokonaan tai osittain] [Aina osittain]
                                    
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Jos instrumentti on muunnettava, mikä on muuntokurssi?
                                    Tarkemmat tiedot muuntokurssista, kun instrumentti muunnetaan instrumentiksi, jolla voidaan kattaa tappioita.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Jos instrumentti on muunnettava, onko muuntaminen pakollinen vai valinnainen?
                                    Jos instrumentti on muunnettava, tarkemmat tiedot siitä, onko muuntaminen pakollinen vai valinnainen.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Pakollinen] [Valinnainen] [N/A] ja [haltijoiden valinnan mukaan] [liikkeeseenlaskijan valinnan mukaan] [sekä haltijoiden että liikkeeseenlaskijan valinnan mukaan]
                                    
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    Jos instrumentti on muunnettava, tarkenna, minkälaiseksi instrumentiksi se voidaan muuntaa
                                    Jos instrumentti on muunnettava, tarkemmat tiedot siitä, minkälaisiksi instrumenteiksi se voidaan muuntaa.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Ydinpääoma (CET1)] [Ensisijainen lisäpääoma (AT1)] [Toissijainen pääoma (T2)] [Muu]
                                    
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    Jos instrumentti on muunnettava, tarkenna, minkä liikkeeseenlaskijan instrumentiksi se voidaan muuntaa
                                    Jos instrumentti on muunnettava, tarkemmat tiedot siitä, minkä liikkeeseenlaskijan instrumentiksi se voidaan muuntaa.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    Alaskirjausmahdollisuudet
                                    Tarkemmat tiedot siitä, onko kirjanpitoarvon alentaminen mahdollista.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Kyllä] [Ei]
                                    
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    Alaskirjauksen laukaisevat tekijät
                                    Tarkemmat tiedot tekijöistä, jotka laukaisevat kirjanpitoarvon alentamisen, mukaan lukien laitoksen elinkelvottomuushetki. Jos yhdellä tai useammalla viranomaisella on mahdollisuus laukaista alaskirjaus, tällaiset viranomaiset on lueteltava. Kunkin viranomaisen kohdalla on ilmoitettava, onko viranomaisen mahdollisuus laukaista kirjanpitoarvon alentaminen kirjattu kyseistä instrumenttia koskevaan sopimukseen (sopimusperusteinen lähestymistapa) vai perustuuko mahdollisuus lainsäädäntöön (lainsäädäntöön perustuva lähestymistapa).
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    Täydellinen vai osittainen alaskirjaus
                                    Tarkemmat tiedot siitä, alennetaanko instrumentin kirjanpitoarvo aina kokonaisuudessaan, voidaanko se alentaa osittain vai alennetaanko se aina osittain. Helpottaa tappionsietokyvyn arviointia alaskirjauksen yhteydessä.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Aina kokonaan] [Kokonaan tai osittain] [Aina osittain]
                                    
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    Pysyvä vai väliaikainen alaskirjaus
                                    Jos instrumentin kirjanpitoarvoa on alennettu, tarkemmat tiedot siitä, onko alentaminen pysyvää vai väliaikaista.
                                    
                                       Valitse valikosta: [Pysyvä] [Väliaikainen] [N/A]
                                    
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    Jos alaskirjaus on väliaikainen, kuvaus arvonkorotusmekanismista
                                    Kuvaus kirjanpitoarvon korotuksen mekanismista.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Vaatimustenvastaiset ominaisuudet
                                    Ilmoitetaan, onko vaatimustenvastaisia ominaisuuksia.
                                    Valitse [Kyllä] tai [Ei].
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Tarkenna mahdolliset vaatimustenvastaiset ominaisuudet
                                    Jos vaatimustenvastaisia ominaisuuksia on, laitosten on tarkennettava, mitä ne ovat.
                                    
                                       Vapaamuotoinen teksti
                                    
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    Linkki instrumentin koko voimassaoloaikaan ja ehtoihin
                                    Sijoituspalveluyritysten on annettava hyperlinkki, josta pääsee liikkeeseenlaskuesitteeseen, mukaan lukien kaikki instrumentin ehdot.
                                 
                              
                  
      
      
         
            LIITE VIII
            RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUSTA KOSKEVA RAPORTOINTI
            
                        
                           SIJOITUSPALVELUYRITYSTEN LOMAKKEET
                        
                     
                  
                        
                           Lomakkeen numero
                        
                     
                     
                        
                           Lomakkeen koodi
                        
                     
                     
                        
                           Lomakkeen/lomakeryhmän nimi
                        
                     
                     
                        
                           Lyhytnimi
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        11,1
                     
                     
                        I 11.01
                     
                     
                        OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS
                     
                     
                        I11.1
                     
                  
                        11,2
                     
                     
                        I 11.02
                     
                     
                        OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS
                     
                     
                        I11.2
                     
                  
                        11,3
                     
                     
                        I 11.03
                     
                     
                        TYTÄRYRITYKSIÄ KOSKEVAT TIEDOT
                     
                     
                        I11.3
                     
                  
               I 11.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.1)
            
            
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAT VARAT
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           YDINPÄÄOMA (CET1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Kertyneet voittovarat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Edellisvuosien kertyneet voittovarat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Hyväksyttävät voitot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Muut rahastot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Muut rahastot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Liikearvo
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Muut vähennykset
                     
                     
                         
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun sijoituspalveluyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Muut vähennykset
                     
                     
                         
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        Ensisijainen lisäpääoma (AT 1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Ylikurssirahasto
                     
                     
                         
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun emoyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.02 – OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.2)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Määrä
                        
                     
                  
                        
                           Rivit
                        
                     
                     
                        
                           Erä
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (AT1) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (T2) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Omistusosuudet sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvissa finanssialan yhteisöissä siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, jossa emoyrityksellä on sijoituksia
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen etuoikeudeltaan huonommat saamiset
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien yhteisöjen hyväksi luettavat ehdolliset velat
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Tytäryritysten omien varojen vaatimukset yhteensä
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.03: TYTÄRYRITYKSIÄ KOSKEVAT TIEDOT (I11.3)
            
            
                        
                           Tunnus
                        
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                     
                     
                        
                           Yrityksen nimi
                        
                     
                     
                        
                           Emoyritys/tytäryritys
                        
                     
                     
                        
                           Maa
                        
                     
                     
                        
                           Emoyrityksen sijoitukset
                        
                     
                     
                        
                           Yhteisön hyväksi luettavat emoyrityksen ehdolliset velat
                        
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimukset yhteensä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           CET1
                        
                     
                     
                        
                           AT1
                        
                     
                     
                        
                           T2
                        
                     
                     
                        
                           Omistusosuudet
                        
                     
                     
                        
                           Etuoikeudeltaan huonommat saamiset
                        
                     
                     
                        
                           Pysyvä vähimmäispääoma
                        
                     
                     
                        
                           K-tekijöiden mukainen vaatimus
                        
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskevat vaatimukset
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Hoidettavina olevat varat
                        
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat – erotellut
                        
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat
                        
                     
                     
                        
                           Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                        
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                        
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiskaupat
                        
                     
                     
                        
                           K-nettopositioriskiä koskeva vaatimus
                        
                     
                     
                        
                           Annettu määritysmarginaali
                        
                     
                     
                        
                           Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
                        
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat
                        
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat
                        
                     
                     
                        
                           K-keskittymäriskiä koskeva vaatimus
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                     
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                     
                        0210
                     
                     
                        0220
                     
                     
                        0230
                     
                     
                        0240
                     
                     
                        0250
                     
                     
                        0260
                     
                     
                        0270
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            LIITE IX
            RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUSTA KOSKEVA RAPORTOINTI
            Sisällysluettelo
            
                        I OSA:
                     
                     YLEISET OHJEET
                     162
                  
                        1.
                     
                     Rakenne ja käytännöt
                     162
                  
                        1.1.
                     
                     Rakenne
                     162
                  
                        1.2.
                     
                     Numerointikäytäntö
                     162
                  
                        1.3.
                     
                     Merkkikäytäntö
                     162
                  
                        II OSA:
                     
                     LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET
                     163
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT
                     
                     163
                  
                        1.1.
                     
                     Yleiset huomiot
                     163
                  
                        1.2.
                     
                     I 11.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.1)
                     163
                  
                        1.2.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     163
                  
                        1.3.
                     
                     I 11.02 OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.2)
                     169
                  
                        1.3.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     169
                  
                        1.4.
                     
                     IF 11.03 TYTÄRYRITYKSIÄ KOSKEVAT TIEDOT (IF11.3)
                     170
                  
                        1.4.1
                     
                     Positiokohtaiset ohjeet
                     170
                  
               I OSA:   YLEISET OHJEET
            
            1.   Rakenne ja käytännöt
            1.1.   Rakenne
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Ryhmän pääomavaatimusta koskeva raportointi koostuu kaikkiaan kahdesta lomakkeesta:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Omien varojen koostumus
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Omien varojen instrumentit.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Tämä asetuksen osa sisältää tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista sekä positiokohtaiset ohjeet ja validointisäännöt.
                     
                  1.2.   Numerointikäytäntö
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Tässä asiakirjassa noudatetaan 4–7 kohdassa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Kyseisiä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: {rivi; sarake}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake; rivi}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.
                     
                  1.3.   Merkkikäytäntö
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia tai maksuvalmiusvaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (–), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua.
                     
                  
               II OSA:   LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET
            
            
               1.   OMAT VARAT: TASO, KOOSTUMUS, VAATIMUKSET JA LASKELMAT
            
            1.1.   Yleiset huomiot
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Omia varoja koskeva yleiskatsaus sisältää tiedot sijoituspalveluyrityksen omista varoista ja omien varojen vaatimuksista. Se koostuu kahdesta lomakkeesta:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Lomake I 11.01 sisältää sijoituspalveluyrityksen hallussa olevien omien varojen koostumukset: ydinpääoma (CET1), ensisijainen lisäpääoma (AT1) ja toissijainen pääoma (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Lomake I 11.02 sisältää tiedot omien varojen vaatimuksista ryhmän pääomavaatimuksen yhteydessä eli ryhmän sisäisistä omistusosuuksista, ehdollisista veloista ja tytäryritysten omien varojen kokonaisvaatimuksista.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Lomake I 11.03 sisältää asiaankuuluvat tiedot pääomavaatimuksista, ehdollisista veloista, etuoikeudeltaan huonommista saamisista ja finanssisalan yhteisöjen tytäryritystason omistusosuuksista eriteltyinä yhteisöittäin.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Näiden lomakkeiden erät ilmoitetaan bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että luvut (lukuun ottamatta tapauksia, joissa siirtymäkauden omien varojen vaatimus on nimenomaisesti mainittu) lasketaan loppusäännösten mukaisesti (eli ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisi).
                     
                  1.2.   I 11.01 – OMIEN VAROJEN KOOSTUMUS – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.1)
            1.2.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           OMAT VARAT
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Sijoituspalveluyrityksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)
                        
                        Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           YDINPÄÄOMA (CET1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla.
                        Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).
                        Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                        Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan edellytykset täyttyvät.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Kertyneet voittovarat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.
                        Ilmoitetaan rivien 0070 ja 0080 summa.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Edellisvuosien kertyneet voittovarat
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ”edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti”.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Hyväksyttävät voitot
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Kertyneet muun laajan tuloksen erät
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan d alakohta.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                        Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muut rahastot
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 4 kohta.
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        
                           (–) YDINPÄÄOMASTA (CET1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 2 kohdan a alakohta ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohta, lukuun ottamatta kyseisen kohdan i alakohtaa.
                        Ilmoitetaan rivien 0150 ja 0190–0280 summa.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Kuluvan tilikauden tappiot
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Liikearvo
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Muut aineettomat hyödykkeet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta.
                        Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan ulkopuolinen huomattava omistusosuus, joka on yli 15 prosenttia omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Muissa yrityksissä kuin finanssialan yhteisöissä olevien huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärä, joka on yli 60 prosenttia yrityksen omista varoista
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 10 artiklan 1 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun emoyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan h alakohta.
                        Unionissa emoyrityksenä toimivalla yrityksellä tarkoitetaan tällä rivillä unionissa emoyrityksenä toimivia sijoituspalveluyrityksiä, unionissa emoyrityksenä toimivia sijoitusalan holdingyhtiöitä, unionissa emoyrityksenä toimivia rahoitusalan sekaholdingyhtiöitä tai mitä tahansa muuta emoyritystä, joka on sijoituspalveluyritys, rahoituslaitos, oheispalveluyritys tai sidonnaisasiamies.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan e alakohta.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Muut vähennykset
                        
                        Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan mukaisten vähennysten summa lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohdan mukaisia vähennyksiä, jotka eivät sisälly mihinkään edellä oleviin riveihin 0150–0270.
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        
                           Ydinpääoma (CET1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 484–487 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin ydinpääomasta (CET1) tehtäviä vähennyksiä koskevat oikaisut.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0040–0280.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        
                           (–) ENSISIJAISESTA LISÄPÄÄOMASTA (AT1) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artikla, lukuun ottamatta kyseisen artiklan d alakohtaa.
                        Ilmoitetaan rivien 0340, 0380 ja 0400 summa.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat sijoituspalveluyrityksen hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 57 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (AT1) instrumentit, kun emoyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan c alakohta.
                        Unionissa emoyrityksenä toimivalla yrityksellä tarkoitetaan tällä rivillä unionissa emoyrityksenä toimivia sijoituspalveluyrityksiä, unionissa emoyrityksenä toimivia sijoitusalan holdingyhtiöitä, unionissa emoyrityksenä toimivia rahoitusalan sekaholdingyhtiöitä tai mitä tahansa muuta emoyritystä, joka on sijoituspalveluyritys, rahoituslaitos, oheispalveluyritys tai sidonnaisasiamies.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Muut vähennykset
                        
                        Kaikkien muiden asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan mukaisten vähennysten summa lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohdan mukaisia vähennyksiä, jotka eivät sisälly edellä oleviin riveihin 0340 tai 0380.
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        
                           Ensisijainen pääoma (T1): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489 ja 491 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla): tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) siten, että ne vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti: Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä tarkoittaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0300 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan, ja se on käänteisluku siitä, kuinka paljon ne ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1), jotka sisältyvät muiden vähennysten ohella riville 0280.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0310–0400.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.
                        Ilmoitetaan rivien 0430–0455 ja 0525 summa.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseenlasketut pääomainstrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta sekä 63 ja 65 artikla.
                        Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Ylikurssirahasto
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla.
                        Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                        Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        
                           (–) TOISSIJAISESTA PÄÄOMASTA (T2) TEHTÄVÄT VÄHENNYKSET YHTEENSÄ
                        
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artikla, lukuun ottamatta kyseisen artiklan d alakohtaa.
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 1 kohdan i alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla.
                        Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Jollei asetuksen (EU) N:o 575/2013 67 artiklassa säädetyistä poikkeuksista muuta johdu.
                        Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                        Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (T2) instrumentit, kun emoyrityksellä ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 9 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan c alakohta.
                        Unionissa emoyrityksenä toimivalla yrityksellä tarkoitetaan tällä rivillä unionissa emoyrityksenä toimivia sijoituspalveluyrityksiä, unionissa emoyrityksenä toimivia sijoitusalan holdingyhtiöitä, unionissa emoyrityksenä toimivia rahoitusalan sekaholdingyhtiöitä tai mitä tahansa muuta emoyritystä, joka on sijoituspalveluyritys, rahoituslaitos, oheispalveluyritys tai sidonnaisasiamies.
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        
                           Toissijainen pääoma (T2): muut pääoman osatekijät, vähennykset ja oikaisut
                        
                        Tämä rivi sisältää tapauksen mukaan seuraavien erien summan:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla): siirtymäsäännöksistä johtuviin toissijaisesta pääomasta (T2) tehtäviin vähennyksiin tehtävät oikaisut.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) siten, että ne vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohdan mukaisesti: Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää käytettävissä olevien toissijaisen pääoman (T2) erien määrän. Jos näin tapahtuu, tämä erä edustaa määrää, joka tarvitaan rivillä 0420 ilmoitetun määrän korottamiseksi nollaan.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennykset, joita ei voida kirjata jollekin riveistä 0430–0500.
                                 
                              Tätä riviä ei saa käyttää asetusten (EU) 2019/2033 ja (EU) N:o 575/2013 ulkopuolelle jäävien pääomaerien tai -vähennysten sisällyttämiseen vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan.
                     
                  1.3.   I 11.02 OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET – RYHMÄN PÄÄOMAVAATIMUS (I11.2)
            1.3.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Rivi
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohdan kanssa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (AT1) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohdan kanssa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (T2) instrumentit, kun emoyrityksellä on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan d alakohdan kanssa.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Omistusosuudet sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvissa finanssialan yhteisöissä siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, jossa emoyrityksellä on sijoituksia
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta.
                        Tämä rivi sisältää emoyrityksen omistusosuudet siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, johon emoyritys on sijoittanut.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien finanssialan yhteisöjen etuoikeudeltaan huonommat saamiset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta.
                        Tämä rivi sisältää emoyrityksen etuoikeudeltaan huonommat saamiset siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, johon emoyritys on sijoittanut.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Sijoituspalveluyritysryhmään kuuluvien yhteisöjen hyväksi luettavat ehdolliset velat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Tytäryritysten omien varojen vaatimukset yhteensä
                        
                        Sovellettaessa asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 4 kohtaa.
                     
                  1.4.   IF 11.03 TYTÄRYRITYKSIÄ KOSKEVAT TIEDOT (IF11.3)
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Kaikki yhteisöt, jotka kuuluvat ryhmän pääomavaatimuksen soveltamisalaan, on ilmoitettava tässä lomakkeessa. Tämä koskee myös ryhmän emoyritystä itseään.
                     
                  1.4.1   Positiokohtaiset ohjeet
            
                        Sarakkeet
                     
                     
                        Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Tunnus
                        
                        Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Sijoituspalveluyritysten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, kansallinen tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa koko ajan. Tunnuksella on aina oltava arvo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tunnuksen tyyppi
                        
                        Raportoivan yhteisön on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0010 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”kansallinen tunnus”.
                        Tunnuksen tyyppi on ilmoitettava aina.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Yrityksen nimi
                        
                        Konsolidoinnin piiriin kuuluvan yrityksen nimi.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Emoyritys/tytäryritys
                        
                        Ilmoitetaan, onko rivillä ilmoitettu yhteisö ryhmän emoyritys vai tytäryritys.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Maa
                        
                        Tytäryrityksen sijaintimaa on ilmoitettava.
                     
                  
                        0060–0100
                     
                     
                        
                           Emoyrityksen sijoitukset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta.
                        Tässä jaksossa ilmoitetaan emoyrityksen sijoitukset ryhmään kuuluviin yhteisöihin.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           CET1
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan i alakohdan kanssa.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           AT1
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohdan kanssa.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           T2
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan d alakohdan kanssa.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Omistusosuudet
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta.
                        Tämä sarake sisältää emoyrityksen omistusosuudet siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, johon emoyritys on sijoittanut.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Etuoikeudeltaan huonommat saamiset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan a alakohta.
                        Tämä sarake sisältää emoyrityksen etuoikeudeltaan huonommat saamiset siltä osin kuin ne eivät muodosta omia varoja ryhmään kuuluvalle yhteisölle, johon emoyritys on sijoittanut.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Yhteisön hyväksi luettavat emoyrityksen ehdolliset velat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 3 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Tytäryritysten omien varojen vaatimukset yhteensä
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklan 4 kohta.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Pysyvä vähimmäispääoma
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 14 artikla.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           K-tekijöiden mukainen vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artikla.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Hoidettavina olevat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 17 artikla
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat – erotellut
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 18 artikla
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Hallussa olevat asiakasrahat – erottelemattomat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 18 artikla
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Säilytettävinä ja hallinnoitavina olevat varat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta ja 19 artikla
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – käteiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta, 20 artiklan 1 kohta ja 20 artiklan 2 kohdan a alakohta.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Käsiteltävinä olevat asiakastoimeksiannot – johdannaiskaupat
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohta, 20 artiklan 1 kohta ja 20 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           K-nettopositioriskiä koskeva vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 22 artikla.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Annettu määritysmarginaali
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 23 artiklan 2 kohta.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Kaupan vastapuolen maksukyvyttömyys
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 24 ja 26 artikla.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – käteiskaupat
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskentaa koskevat tiedot soveltaen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa säädettyä kerrointa.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan c alakohdan mukaisissa stressikausien markkinaolosuhteissa sijoituspalveluyritysten on sovellettava kyseisessä alakohdassa tarkoitettua mukautettua kerrointa.
                        Päivittäisen kaupankäyntivirran tekijä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Päivittäinen kaupankäyntivirta – johdannaiskaupat
                        
                        Sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava K-tekijöiden mukaisten vaatimusten laskentaa koskevat tiedot soveltaen asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 2 kohdassa säädettyä kerrointa.
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 15 artiklan 5 kohdan c alakohdan mukaisissa stressikausien markkinaolosuhteissa sijoituspalveluyritysten on sovellettava kyseisessä alakohdassa tarkoitettua mukautettua kerrointa.
                        Päivittäisen kaupankäyntivirran tekijä lasketaan asetuksen (EU) 2019/2033 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           K-keskittymäriskiä koskeva vaatimus
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 37 artiklan 2 kohta sekä 24 ja 39 artikla.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Kiinteitä yleiskustannuksia koskevat vaatimukset
                        
                        Asetuksen (EU) 2019/2033 13 artikla.