CELEX: 32021R0453
Language: da
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/453 af 15. marts 2021 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår de specifikke indberetningskrav for markedsrisiko (EØS-relevant tekst)

16.3.2021   
               
               
                  DA
               
               
                  Den Europæiske Unions Tidende
               
               
                  L 89/3
               
            
         KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2021/453
         af 15. marts 2021
         om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår de specifikke indberetningskrav for markedsrisiko
         (EØS-relevant tekst)
         EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —
         under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
         under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (1), særlig artikel 430b, stk. 6, og
         ud fra følgende betragtninger:
         
                     (1)
                  
                  
                     I 2019 offentliggjorde Baselkomitéen for Banktilsyn den reviderede standard »Minimum capital requirements for market risk«, som behandlede svaghederne i den tilsynsmæssige behandling af bankernes handelsbeholdningsaktiviteter og bl.a. indførte et krav om en risikofølsom standardmetode for markedsrisiko, som er udformet og kalibreret, så den kan anvendes som et troværdigt alternativ til metoden med interne modeller.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/876 (2) ændrede forordning (EU) nr. 575/2013, hvorved der blev indført et krav i Unionens tilsynsmæssige ramme, som pålægger institutter at indberette oplysninger om kapitalgrundlagskravene efter den alternative risikofølsomme standardmetode.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Der bør fastsættes ensartede indberetningskrav vedrørende kapitalgrundlaget efter den alternative standardmetode i forbindelse med indberetningen til kompetente myndigheder i overensstemmelse med artikel 430b i forordning (EU) nr. 575/2013 og i overensstemmelse med den delegerede retsakt omhandlet i samme forordnings artikel 461a.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     I henhold til artikel 430b, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 bør de specifikke indberetningskrav for markedsrisiko i nævnte artikel finde anvendelse fra datoen for anvendelsen af den i samme forordnings artikel 461a omhandlede delegerede retsakt. Datoen for anvendelsen af nærværende forordning bør derfor bringes i overensstemmelse med datoen for anvendelsen af den delegerede retsakt.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     EBA har afholdt åbne offentlige høringer om udkastet til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet den interessentgruppe, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (3), om en udtalelse —
                  
               VEDTAGET DENNE FORORDNING:
         
            Artikel 1
            Referencedatoer og indberetningsdatoer
            
               1.   Institutterne indberetter de oplysninger, der er omhandlet i artikel 430b, artikel 94, stk. 1, og artikel 325a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, til de kompetente myndigheder hvert kvartal, som oplysningerne foreligger den 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december.
            
            
               2.   Institutterne indberetter de i stk. 1 omhandlede oplysninger senest ved lukketid på følgende dage: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar.
            
            
               3.   Når den i stk. 2 omhandlede dag ikke er en arbejdsdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, til hvilken oplysningerne skal indberettes, eller det er en lørdag eller søndag, skal oplysningerne indberettes senest ved lukketid den følgende arbejdsdag.
            
            
               4.   Institutterne oplyser de kompetente myndigheder om eventuelle rettelser af de indberettede oplysninger uden unødigt ophold.
            
         
         
            Artikel 2
            Indberetning om tærsklerne i artikel 94, stk. 1, og artikel 325a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
            Institutterne indberetter oplysninger om omfanget af deres balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, som er udsat for markedsrisiko, og om omfanget af deres handelsbeholdning, på individuelt grundlag eller på konsolideret grundlag, alt efter hvad der er relevant, ved anvendelse af skema 90 i bilag I og i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, afdeling 1, til denne forordning.
         
         
            Artikel 3
            Indberetning om den alternative standardmetode
            Institutterne indberetter resultaterne af beregningerne baseret på den alternative standardmetode, jf. artikel 430b, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt grundlag eller på konsolideret grundlag, alt efter hvad der er relevant, ved anvendelse af skema 91 i bilag I til nærværende forordning og i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, afdeling 2, til nærværende forordning.
         
         
            Artikel 4
            Dataudvekslingsformater og oplysninger forbundet med indgivelser
            
               1.   Institutterne indberetter de oplysninger, der er omhandlet i denne forordnings artikel 2 og 3, i de dataudvekslingsformater og repræsentationer, der er specificeret af deres kompetente myndighed, og respekterer datapunktmodellens datapunktdefinition og valideringsformlerne i bilag III.
            
            
               2.   Oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data.
            
            
               3.   Talværdier indgives som følger:
               
                           a)
                        
                        
                           datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og med en præcision svarende til enheder.
                        
                     
            
               4.   Institutterne identificeres udelukkende ved deres LEI-kode (Legal Entity Identifier). Juridiske enheder og modparter, bortset fra institutter, identificeres ved deres LEI-kode, hvis en sådan foreligger.
            
            
               5.   De oplysninger, der indberettes af institutterne, skal knyttes til følgende:
               
                           a)
                        
                        
                           skæringsdato for indberetning og referenceperiode
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           indberetningsvaluta
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           regnskabsstandard
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           Det indberettende instituts LEI-kode
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           konsolidering.
                        
                     
         
         
            Artikel 5
            Ikrafttræden og anvendelsesdato
            Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
            Den anvendes fra af 5. oktober 2021.
         
         
            Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
            Udfærdiget i Bruxelles, 15. marts 2021.
            
               
                  På Kommissionens vegne
               
               Ursula VON DER LEYEN
               
                  Formand
               
            
         
         
            (1)  EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1.
         
            (2)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/876 af 20. maj 2019 om ændring af forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår gearingsgrad, net stable funding ratio, krav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, modpartskreditrisiko, markedsrisiko, eksponeringer mod centrale modparter, eksponeringer mod kollektive investeringsordninger, store eksponeringer og indberetnings- og oplysningskrav, og forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 150 af 7.6.2019, s. 1).
         
            (3)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).
      
      
         
            BILAG I
            SPECIFIKKE INDBERETNINGSKRAV VEDRØRENDE MARKEDSRISIKO
            
                        
                           COREP-SKEMAER
                        
                     
                  
                        
                           Skema nr.
                        
                     
                     
                        
                           Skemakode
                        
                     
                     
                        
                           Navn på skema/gruppe af skemaer
                        
                     
                     
                        
                           Navn i kortform
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tærskler
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        TÆRSKLER FOR HANDELSBEHOLDNING OG MARKEDSRISIKO
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternativ standardmetode vedrørende markedsrisiko
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        KAPITALGRUNDLAGSKRAV
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Tærskler for handelsbeholdning og markedsrisiko (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter udsat for markedsrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Aktiver i alt
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Opdeling efter handelsbeholdning
                        
                     
                     
                        
                           i % af samlede aktiver
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Handelsbeholdning
                        
                     
                     
                        
                           Uden for handelsbeholdningen
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           heraf: Handelsbeholdningsaktiviteter, jf. artikel 94 i CRR
                        
                     
                     
                        
                           Positioner udsat for valutakursrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Positioner udsat for råvarerisiko
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           I alt
                        
                     
                     
                        
                           i % af samlede aktiver
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Måned 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Måned 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Måned 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Den alternative standardmetode: Oversigt (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Positioner omfattet af følsomhedsmetoden
                        
                     
                  
                        
                           Uvægtede deltafølsomheder
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagskrav i de forskellige scenarier
                        
                     
                  
                        
                           Scenariet lav korrelation
                        
                     
                     
                        
                           Scenariet mellemhøj korrelation
                        
                     
                     
                        
                           Scenariet høj korrelation
                        
                     
                  
                        
                           Positiv
                        
                     
                     
                        
                           Negativ
                        
                     
                     
                        
                           Nettofølsomheder pr. risikoklasse
                        
                     
                     
                        
                           Deltarisiko
                        
                     
                     
                        
                           Vegarisiko
                        
                     
                     
                        
                           Curvaturerisiko
                        
                     
                     
                        
                           I alt
                        
                     
                     
                        
                           Deltarisiko
                        
                     
                     
                        
                           Vegarisiko
                        
                     
                     
                        
                           Curvaturerisiko
                        
                     
                     
                        
                           I alt
                        
                     
                     
                        
                           Deltarisiko
                        
                     
                     
                        
                           Vegarisiko
                        
                     
                     
                        
                           Curvaturerisiko
                        
                     
                     
                        
                           I alt
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           I alt (alternativ standardmetode)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Følsomhedsmetode
                        
                     
                     
                        
                           Almindelige renterisikofaktorer (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kreditspændsrisiko for ikkesecuritiseringer (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR uden for ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR i ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktierisiko (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Råvarerisiko (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutakursrisiko (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Misligholdelsesrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Ikkesecuritiseringer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (uden for ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Restrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Eksotiske underliggende instrumenter
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andre restrisici
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Positioner udsat for misligholdelsesrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Positioner udsat for restrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagskrav
                        
                     
                     
                        
                           Samlet risikoeksponering
                        
                     
                  
                        
                           Bruttobeløb for pludselig misligholdelse (JTD)
                        
                     
                     
                        
                           Nominel bruttoværdi
                        
                     
                  
                        
                           Lang
                        
                     
                     
                        
                           Kort
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           I alt (alternativ standardmetode)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Følsomhedsmetode
                        
                     
                     
                        
                           Almindelige renterisikofaktorer (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kreditspændsrisiko for ikkesecuritiseringer (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR uden for ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR i ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktierisiko (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Råvarerisiko (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutakursrisiko (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Misligholdelsesrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Ikkesecuritiseringer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (uden for ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Restrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Eksotiske underliggende instrumenter
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andre restrisici
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            BILAG II
            
               INSTRUKSER FOR UDFYLDELSE AF SKEMAERNE I BILAG I OM SPECIFIKKE INDBERETNINGSKRAV FOR MARKEDSRISIKO
            
            
               DEL I: GENERELLE INSTRUKSER
            
            1.   Opbygning og konventioner
            1.1.   Struktur
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Med henblik på indberetning af oplysninger i overensstemmelse med denne gennemførelsesforordning skal institutterne udfylde to separate skemaer:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    et skema for indberetning af oplysninger om tærsklerne i artikel 94 og artikel 325a i forordning (EU) nr. 575/2013 og
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    et skema for indberetning af en oversigt over positionerne og teoretiske kapitalgrundlagskrav baseret på den alternative standardmetode.
                                 
                              
                  1.2.   Nummereringskonvention
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Følgende konventioner anvendes til at henvise til kolonnerne, rækkerne og cellerne i skemaerne i disse instrukser og valideringsreglerne for at validere de indberettede oplysninger:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    I tilfælde af henvisninger eller valideringsregler inden for et skema, der kun henviser til eller anvender datapunkter i det pågældende skema, angives skemaet ikke: {Række;Kolonne}
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række}
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    En asterisk anvendes til at udtrykke, at henvisningen gælder for de tidligere angivne rækker eller kolonner.
                                 
                              
                  1.3.   Tegnkonvention
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalgrundlagskravene, indberettes som et positivt tal. Beløb, der mindsker det samlede kapitalgrundlag eller kapitalgrundlagskravet, indberettes som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
                     
                  1.4.   Forkortelser
            I dette bilag henvises der til forordning (EU) nr. 575/2013 ved hjælp af forkortelsen »CRR«.
            
               DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
            
            1.   C 90.00 — Tærskler for handelsbeholdning og markedsrisiko
            1.1.   Generelle bemærkninger
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Oplysningerne i dette skema skal afspejle resultatet af den beregning, der er omhandlet i artikel 94 i CRR (undtagelser for mindre handelsbeholdningsaktiviteter), og omfanget af et instituts balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, beregnet i overensstemmelse med artikel 325a i CRR. Disse oplysninger bestemmer, om forpligtelsen til at indberette oplysninger om den »alternative standardmetode« eller den »alternative metode med interne modeller«, jf. artikel 430 i CRR, finder anvendelse.
                     
                  1.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Resultatet af den beregning, der er omhandlet i artikel 94 i CRR, og oplysningerne om omfanget af et instituts balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, beregnet i overensstemmelse med artikel 325a i CRR skal indberettes separat for hver månedsafslutning i det kvartal, indberetningen henviser til i række 0010-0030.
                        
                                    
                                       Række
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Henvisninger til retsakter og instrukser
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Måned 3
                                    
                                    Data pr. udgangen af den tredje måned i det kvartal, indberetningen henviser til
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Måned 2
                                    
                                    Data pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen henviser til
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Måned 1
                                    
                                    Data pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen henviser til
                                 
                              
                                    
                                       Kolonne
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Henvisninger til retsakter og instrukser
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter udsat for markedsrisiko
                                    
                                    Artikel 325a, stk. 2, i CRR
                                    Institutter skal indberette det absolutte beløb, der afspejler instituttets balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, beregnet i overensstemmelse med artikel 325a, stk. 2, i CRR.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Opdeling efter handelsbeholdning
                                    
                                    Balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, skal opdeles efter om de er i handelsbeholdningen eller uden for handelsbeholdningen.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Handelsbeholdning
                                    
                                    Artikel 325a, stk. 2, litra a), c) og f), i CRR
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       heraf: Handelsbeholdningsaktiviteter, jf. artikel 94 i CRR
                                    
                                    Artikel 94, stk. 3, i CRR
                                    Som krævet i henhold til artikel 94, stk. 3, litra b), i CRR skal institutter indberette markedsværdier, som de er den sidste dag i hver måned; hvis markedsværdierne ikke er tilgængelige, anvendes dagsværdien på den samme dato, eller, hvis markedsværdierne og dagsværdierne ikke er tilgængelige på denne dato, anvendes den seneste markedsværdi eller dagsværdi.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       I alt
                                    
                                    Artikel 94, stk. 3, i CRR
                                    Lange positioners absolutte værdi og korte positioners absolutte værdi adderes, jf. artikel 94, stk. 3, litra c), i CRR.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       i % af samlede aktiver
                                    
                                    Artikel 94, stk. 1, litra a), i CRR
                                    Omfanget af handelsbeholdningsaktiviteterne med henblik på artikel 94 i CRR skal udtrykkes som en procentdel af de samlede aktiver.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Uden for handelsbeholdningen
                                    
                                    Artikel 325a, stk. 2, litra d), e) og f), i CRR
                                    Positioner uden for handelsbeholdningen, der er udsat for markedsrisiko, skal indberettes opdelt i positioner, der er udsat for valutakursrisiko, og positioner, der er udsat for råvarerisiko.
                                    De relevante værdier skal fastsættes i overensstemmelse med artikel 325a, stk. 2, litra d) og e), i CRR.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       i % af samlede aktiver
                                    
                                    Artikel 325a, stk. 1, litra a), i CRR
                                    De balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, skal udtrykkes som en procentdel af de samlede aktiver.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Aktiver i alt
                                    
                                    Artikel 94, stk. 1, litra a), i CRR
                                    Artikel 325a, stk. 1, litra a), i CRR
                                 
                              
                  2.   C 91.00 — Markedsrisiko: oversigt over den alternative standardmetode (MKR ASA SUM)
            2.1.   Generelle bemærkninger
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Dette skema indeholder oplysninger i oversigtsform om beregningen af kapitalgrundlagskravet for markedsrisiko efter den alternative standardmetode (ASA), som fastsat i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, i CRR.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Efter den alternative standardmetode (ASA) beregner institutterne kapitalgrundlagskravet for markedsrisiko for en portefølje af positioner i handelsbeholdningen eller positioner uden for handelsbeholdningen, der er udsat for valutakursrisiko og råvarerisiko, som summen af følgende tre komponenter:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kapitalgrundlagskravet efter følsomhedsmetoden, som beskrevet i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 2, i CRR
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    kapitalgrundlagskravet for misligholdelsesrisikoen, som beskrevet i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, i CRR, for positioner i handelsbeholdningen
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    kapitalgrundlagskravet for restrisici, som beskrevet i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 4, i CRR, for positioner i handelsbeholdningen.
                                 
                              
                  2.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        
                           Kolonne
                        
                     
                     
                        
                           Henvisninger til retsakter og instrukser
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Positioner omfattet af følsomhedsmetoden
                        
                        De kapitalgrundlagskrav, som er beregnet efter den risikofølsomme metode for delta-, vega- og curvaturerisici for instrumenter med og uden optionalitet, alt efter hvad der er relevant, indberettes separat og som en sum i skemaet.
                        Proceduren for beregning af de risikoklassespecifikke kapitalgrundlagskrav skal udføres for tre forskellige scenarier pr. risikoklasse, som skal afspejles i skemaets separate afsnit:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    scenariet lav korrelation i kolonne 0040-0070
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenariet mellemhøj korrelation i kolonne 0080-0110
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenariet høj korrelation i kolonne 0120-0150.
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Uvægtede deltafølsomheder
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Uvægtede deltafølsomheder — positiv
                        
                        Artikel 325f, stk. 3, og artikel 325r i CRR
                        Institutterne beregner følsomheden af deres portefølje for hver risikofaktor inden for risikoklassen i henhold til artikel 325f, stk. 3, i CRR. De skal indberette summen af alle positive følsomheder over for deltarisikofaktorer inden for risikoklassen.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Uvægtede deltafølsomheder — negativ
                        
                        Artikel 325f, stk. 3, og artikel 325r i CRR
                        Institutterne beregner følsomheden af deres portefølje for hver risikofaktor inden for risikoklassen i henhold til artikel 325f, stk. 3, i CRR. De indberetter summen af alle negative følsomheder over for deltarisikofaktorer inden for risikoklassen.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Uvægtede deltafølsomheder — nettofølsomheder pr. risikoklasse
                        
                        Institutterne indberetter nettosummen af alle positive og negative følsomheder over for de forskellige deltarisikofaktorer inden for en risikoklasse.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Deltarisiko
                        
                        Artikel 325e, stk. 1, litra a), og artikel 325f i CRR
                        Institutterne indberetter det risikoklassespecifikke kapitalgrundlagskrav for deltarisiko, som omhandlet i artikel 325f, stk. 8, i CRR for det relevante scenarie.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Vegarisiko
                        
                        Artikel 325e, stk. 1, litra b), og artikel 325f i CRR
                        Institutterne indberetter det risikoklassespecifikke kapitalgrundlagskrav for vegarisiko, som omhandlet i artikel 325f, stk. 8, i CRR for de relevante scenarier.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Curvaturerisiko
                        
                        Artikel 325e, stk. 1, litra c), og artikel 325g i CRR
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           I alt
                        
                        Artikel 325h, stk. 3, i CRR
                        Institutterne indberetter summen af de risikoklassespecifikke kapitalgrundlagskrav vedrørende delta-, vega- og curvaturerisiko for hvert scenarie.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Positioner udsat for misligholdelsesrisiko — bruttobeløb for pludselig misligholdelse (JTD)
                        
                        Institutterne indberetter bruttobeløbene for pludselig misligholdelse for deres eksponeringer mod ikkesecuritiseringsinstrumenter beregnet i overensstemmelse med artikel 325w i CRR, for securitiseringer, der ikke indgår i ACTP'en, fastsat i overensstemmelse med artikel 325z i CRR, og for securitiseringseksponeringer og ikkesecuritiseringseksponeringer, der indgår i ACTP'en fastsat i overensstemmelse med artikel 325ac i CRR med en opdeling i lange og korte positioner.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Lang
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Kort
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Positioner udsat for restrisiko — nominel bruttoværdi
                        
                        Artikel 325u i CRR
                        Institutterne indberetter de nominelle bruttoværdier, jf. artikel 325u, stk. 3, i CRR, af instrumenter omhandlet i artikel 325u, stk. 2, i CRR, som er omfattet af kapitalgrundlagskravet for restrisici, jf. artikel 325u, stk. 1 og 4, i CRR.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagskrav
                        
                        Artikel 325h, stk. 4, artikel 325w-325ad og artikel 325u i CRR
                        Det kapitalkrav, der er fastsat i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, i CRR for positioner inden for den alternative standardmetodes anvendelsesområde.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Samlet risikoeksponering
                        
                        Artikel 92, stk. 3, litra b), og artikel 92, stk. 4, i CRR
                     
                  
               
            
                        
                           Række
                        
                     
                     
                        
                           Henvisninger til retsakter og instrukser
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           I alt (alternativ standardmetode)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Følsomhedsmetode
                        
                        Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 2, i CRR
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Almindelige renterisikofaktorer (GIRR)
                        
                        Artikel 325d, stk. 1, nr. i), i CRR
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kreditspændsrisiko for ikkesecuritiseringer (CSR)
                        
                        Artikel 325d, stk. 1, nr. ii), i CRR
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR uden for ACTP)
                        
                        Artikel 325d, stk. 1, nr. iii), i CRR
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           ACTP CSR — Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR i ACTP)
                        
                        Artikel 325d, stk. 1, nr. iv), i CRR
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktierisiko (EQU)
                        
                        Artikel 325d, stk. 1, nr. v), i CRR
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Råvarerisiko (COM)
                        
                        Artikel 325d, stk. 1, nr. vi), i CRR
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutakursrisiko (FX)
                        
                        Artikel 325d, stk. 1, nr. vii), i CRR
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Misligholdelsesrisiko
                        
                        Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, i CRR
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Ikkesecuritiseringer
                        
                        Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, underafdeling 1, i CRR
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (uden for ACTP)
                        
                        Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, underafdeling 2, i CRR
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (ACTP)
                        
                        Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, underafdeling 3, i CRR
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Restrisiko
                        
                        Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 4, i CRR
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Eksotiske underliggende instrumenter
                        
                        Artikel 325u, stk. 2, litra a), i CRR
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andre restrisici
                        
                        Artikel 325u, stk. 2, litra b), i CRR