CELEX: 32021R2284
Language: sk
Date: 2021-12-10 00:00:00
Title: Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/2284 zo 10. decembra 2021, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033, pokiaľ ide o predkladanie správ a zverejňovanie informácií investičnými spoločnosťami na účely dohľadu (Text s významom pre EHP)

22.12.2021   
               
               
                  SK
               
               
                  Úradný vestník Európskej únie
               
               
                  L 458/48
               
            
         VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2021/2284
         zo 10. decembra 2021,
         ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033, pokiaľ ide o predkladanie správ a zverejňovanie informácií investičnými spoločnosťami na účely dohľadu
         (Text s významom pre EHP)
         EURÓPSKA KOMISIA,
         so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
         so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033 z 27. novembra 2019 o prudenciálnych požiadavkách na investičné spoločnosti a o zmene nariadení (EÚ) č. 1093/2010, (EÚ) č. 575/2013, (EÚ) č. 600/2014 a (EÚ) č. 806/2014 (1), a najmä na jeho článok 49 ods. 2 a článok 54 ods. 3,
         keďže:
         
                     (1)
                  
                  
                     Požiadavky na predkladanie správ pre investičné spoločnosti stanovené v článku 54 nariadenia (EÚ) 2019/2033 by mali byť prispôsobené obchodnej činnosti investičných spoločností a mali by byť primerané rozsahu a zložitosti rôznych investičných spoločností. V uvedených požiadavkách by sa malo zohľadniť najmä to, že určité investičné spoločnosti sa majú považovať za malé a neprepojené podľa podmienok stanovených v článku 12 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Podľa článku 54 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033 majú malé a neprepojené investičné spoločnosti oznamovať informácie o výške a zložení svojich vlastných zdrojov, svojich požiadavkách na vlastné zdroje, základe pre výpočet ich požiadaviek na vlastné zdroje a úrovni činnosti, pokiaľ ide o podmienky stanovené v článku 12 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033. Malé a neprepojené spoločnosti preto nemusia oznamovať rovnako podrobné informácie ako ostatné investičné spoločnosti, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033. Vzory na oznamovanie informácií o výpočte K-faktora by sa preto nemali uplatňovať na malé a neprepojené spoločnosti. Okrem toho sú podľa článku 54 ods. 2 tretieho pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033 malé a neprepojené spoločnosti oslobodené od povinnosti predkladať správy o riziku koncentrácie a príslušné orgány môžu oslobodiť malé a neprepojené spoločnosti od povinnosti predkladať správy o požiadavkách na likviditu.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Všetky investičné spoločnosti, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033, by mali oznámiť profil svojej činnosti a svoju veľkosť, aby príslušné orgány mohli posúdiť, či tieto investičné spoločnosti spĺňajú podmienky stanovené v článku 12 nariadenia (EÚ) 2019/2033, aby mohli byť klasifikované ako malé a neprepojené investičné spoločnosti.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     S cieľom zabezpečiť transparentnosť pre ich investorov a širšie trhy sa v článku 46 nariadenia (EÚ) 2019/2033 vyžaduje, aby investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti zverejňovali informácie uvedené v šiestej časti uvedeného nariadenia. Malé a neprepojené investičné spoločnosti nepodliehajú uvedeným požiadavkám na zverejňovanie informácií s výnimkou prípadu, ak emitujú nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 s cieľom zabezpečiť transparentnosť pre investorov investujúcich do týchto nástrojov.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Týmto nariadením by sa investičným spoločnostiam mali poskytnúť vzory a tabuľky na poskytovanie dostatočne komplexných a porovnateľných informácií o zložení a kvalite ich vlastných zdrojov. Konkrétnejšie treba zaviesť vzor na zverejňovanie kvantitatívnych informácií o zložení vlastných zdrojov a flexibilný vzor pre zosúhlasenie regulatórnych vlastných zdrojov s auditovanou účtovnou závierkou. Z rovnakého dôvodu je takisto potrebné stanoviť vzor s informáciami o najvýznamnejších charakteristikách nástrojov vlastných zdrojov emitovaných investičnou spoločnosťou.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     S cieľom uľahčiť vykonávanie požiadaviek na predkladanie správ a zverejňovanie informácií treba zlepšiť konzistentnosť medzi vzormi na oznamovanie informácií a vzormi na zverejňovanie informácií. Vzor na zverejňovanie informácií o zložení vlastných zdrojov by preto mal byť úzko zosúladený so súvisiacim vzorom na oznamovanie výšky a zloženia vlastných zdrojov. Z rovnakého dôvodu by vzor na zverejňovanie informácií o úplnom zosúhlasení vlastných zdrojov s auditovanou účtovnou závierkou mal byť flexibilný. Členenie vzoru by malo vychádzať z rozčlenenia súvahy v auditovanej účtovnej závierke investičnej spoločnosti. Okrem toho by vzor na zverejňovanie informácií o hlavných charakteristikách regulatórnych vlastných zdrojov mal byť fixným vzorom a jeho zložitosť by mala závisieť od zložitosti nástrojov vlastných zdrojov.
                  
               
                     (7)
                  
                  
                     S cieľom zabezpečiť, aby sa neprimerane nezvýšili náklady investičných spoločností na dodržiavanie predpisov a zachovala sa kvalita údajov, by sa povinnosti týkajúce sa predkladania správ a zverejňovania informácií mali vo svojej podstate čo najviac navzájom zosúladiť. Preto je vhodné stanoviť v jednom nariadení predpisy uplatniteľné na požiadavky na predkladanie správ, ako aj na požiadavky na zverejňovanie informácií.
                  
               
                     (8)
                  
                  
                     Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktorý Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA) po konzultácii s Európskym orgánom pre cenné papiere a trhy.
                  
               
                     (9)
                  
                  
                     Orgán EBA uskutočnil otvorené verejné konzultácie o návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorého vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (2),
                  
               PRIJALA TOTO NARIADENIE:
         KAPITOLA I
         
            PREDKLADANIE SPRÁV NA ÚČELY DOHĽADU
         
         
            Článok 1
            Referenčné dátumy predkladania správ
            
               1.   Informácie uvedené v článku 54 ods. 1 nariadenia sa oznamujú podľa stavu k týmto referenčným dátumom predkladania správ:
               
                           a)
                        
                        
                           štvrťročné predkladanie správ: 31. marec, 30. jún, 30. september a 31. december;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           ročné predkladanie správ: 31. december.
                        
                     
            
               2.   Referenčné dátumy predkladania správ uvedené v odseku 1 sa môžu upraviť, ak sa vo vnútroštátnych právnych predpisoch povoľuje investičným spoločnostiam oznamovať finančné informácie na základe konca ich účtovného roka, ktorý sa líši od kalendárneho roka, aby sa štvrťročné oznamovanie informácií vykonávalo každé tri mesiace príslušného účtovného roka a ročné predkladanie správ na konci účtovného roka.
            
         
         
            Článok 2
            Dátumy zasielania správ
            
               1.   Informácie uvedené v článku 54 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa predkladajú do konca pracovného času k týmto dátumom zasielania:
               
                           a)
                        
                        
                           štvrťročné predkladanie správ: 12. máj, 11. august, 11. november a 11. február;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           ročné predkladanie správ: 11. február.
                        
                     
            
               2.   Ak v členskom štáte príslušného orgánu, ktorému sa má predložiť správa, pripadá deň zaslania správy na štátny sviatok alebo na sobotu či nedeľu, dňom zaslania správy je nasledujúci pracovný deň.
            
            
               3.   Ak investičné spoločnosti oznamujú svoje informácie použitím prispôsobených referenčných dátumov predkladania správ na základe konca svojho účtovného roka, ako sa stanovuje v článku 1 ods. 2 tohto nariadenia, môžu byť zodpovedajúcim spôsobom prispôsobené aj dátumy zasielania tak, aby sa zachovalo rovnaké obdobie zasielania od prispôsobeného referenčného dátumu predkladania správ.
            
            
               4.   Investičné spoločnosti môžu predkladať neauditované údaje. Ak sa auditované údaje líšia od predložených neauditovaných údajov, bezodkladne sa predložia revidované, auditované údaje. Na účely tohto článku sú „neauditované údaje“ vymedzené ako údaje, ku ktorým externý audítor neposkytol stanovisko, zatiaľ čo auditované údaje sú údaje podrobené auditu externého audítora, ktorý vyjadril audítorské stanovisko.
            
            
               5.   Príslušným orgánom sa bezodkladne predkladajú opravy predložených správ.
            
         
         
            Článok 3
            Uplatňovanie požiadaviek na predkladanie správ na individuálnom základe
            S cieľom splniť požiadavky na predkladanie správ uvedené v článku 54 nariadenia (EÚ) 2019/2033 na individuálnom základe investičné spoločnosti oznamujú informácie uvedené v článkoch 5, 6 a 7 tohto nariadenia s frekvenciou, ktorá je v nich stanovená.
         
         
            Článok 4
            Uplatňovanie požiadaviek na predkladanie správ na konsolidovanom základe
            S cieľom splniť požiadavky na predkladanie správ uvedené v článku 54 nariadenia (EÚ) 2019/2033 na konsolidovanom základe investičné spoločnosti oznamujú informácie uvedené v článkoch 5 a 6 tohto vykonávacieho nariadenia s frekvenciou, ktorá je v nich stanovená.
         
         
            Článok 5
            Formát a frekvencia predkladania správ investičnými spoločnosťami inými než malé a neprepojené investičné spoločnosti
            
               1.   Investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti štvrťročne oznamujú informácie požadované v článku 54 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033 s použitím vzorov stanovených v prílohe I k tomuto nariadeniu v súlade s pokynmi stanovenými v prílohe II k tomuto nariadeniu.
            
            
               2.   Investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti, ktoré určujú požiadavku na základe K-faktora týkajúceho sa RtM podľa K-NPR v súlade s článkom 21 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, štvrťročne oznamujú informácie uvedené vo vzoroch C 18.00 až C 24.00 prílohy I k vykonávaciemu nariadeniu Komisie (EÚ) 2021/451 (3) v súlade s pokynmi stanovenými v časti 2 prílohy II k uvedenému vykonávaciemu nariadeniu.
            
            
               3.   Investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti, ktoré využívajú výnimku stanovenú v článku 25 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033, štvrťročne oznamujú informácie uvedené vo vzore C 34.02 prílohy I k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2021/451 v súlade s pokynmi stanovenými v časti 2 prílohy II k uvedenému vykonávaciemu nariadeniu.
            
            
               4.   Investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti, ktoré využívajú výnimku stanovenú v článku 25 ods. 5 druhom pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033, štvrťročne oznamujú informácie uvedené vo vzore C 25.00 prílohy I k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2021/451 v súlade s pokynmi stanovenými v časti 2 prílohy II k uvedenému vykonávaciemu nariadeniu.
            
         
         
            Článok 6
            Formát a frekvencia predkladania správ malými a neprepojenými investičnými spoločnosťami
            
               1.   Malé a neprepojené investičné spoločnosti každoročne oznamujú informácie uvedené vo vzoroch prílohy III k tomuto nariadeniu v súlade s pokynmi uvedenými v prílohe IV k tomuto nariadeniu. Investičné spoločnosti, ktoré využívajú výnimku uvedenú v článku 43 ods. 1 druhom pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033, sú oslobodené od povinnosti predkladať informácie uvedené vo vzore IF 09.01 prílohy III k tomuto nariadeniu.
            
         
         
            Článok 7
            Formát a frekvencia predkladania správ subjektmi, ktoré využívajú výhody uplatňovania článku 8 nariadenia (EÚ) 2019/2033
            Odchylne od článku 4 tohto nariadenia subjekty uvedené v článku 8 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033, ktoré využívajú výhody uplatňovania uvedeného článku, štvrťročne oznamujú informácie stanovené vo vzoroch prílohy VIII k tomuto nariadeniu v súlade s pokynmi stanovenými v prílohe IX k tomuto nariadeniu.
         
         
            Článok 8
            Presnosť údajov a informácie súvisiace s predkladanými údajmi
            
               1.   Investičné spoločnosti predkladajú informácie uvedené v tomto nariadení vo formátoch na výmenu údajov a v podobe spresnenej príslušnými orgánmi, pričom dodržiavajú vymedzenie údajových bodov v modeli údajových bodov a vzorce pre validáciu uvedené v prílohe V, ako aj tieto špecifikácie:
               
                           a)
                        
                        
                           informácie, ktoré sa nepožadujú alebo neuplatňujú, sa do predkladaných údajov nezahŕňajú;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           číselné hodnoty sa predkladajú ako fakty podľa týchto zvyklostí:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       údajové body s druhom údajov „peňažné“ sa vykazujú s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou tisícom jednotiek;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       údajové body s druhom údajov „percentuálny podiel“ sa vyjadrujú podľa jednotky s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou štyrom desatinným miestam;
                                    
                                 
                                       iii)
                                    
                                    
                                       údajové body s druhom údajov „celé číslo“ sa vykazujú bez použitia desatinných čísel a s presnosťou zodpovedajúcou jednotkám.
                                    
                                 
                     
            
               2.   Investičné spoločnosti sa identifikujú na základe ich identifikátora právneho subjektu (LEI). Právne subjekty a protistrany iné než investičné spoločnosti sa identifikujú na základe ich LEI, ak je k dispozícii.
            
            
               3.   Informácie, ktoré investičné spoločnosti predkladajú na základe tohto nariadenia, sa doplňujú o tieto informácie:
               
                           a)
                        
                        
                           referenčný dátum predkladania správ a referenčné obdobie;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           mena vykazovania;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           účtovný štandard;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           identifikátor právneho subjektu (LEI) vykazujúcej inštitúcie;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           rozsah konsolidácie.
                        
                     
         
         KAPITOLA II
         
            ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ INVESTIČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI
         
         
            Článok 9
            Zásady zverejňovania
            
               1.   Na informácie, ktoré sa majú zverejniť v súlade s týmto nariadením, sa vzťahujú tieto zásady:
               
                           a)
                        
                        
                           zverejňovanie informácií podlieha rovnakej úrovni vnútorného overenia, aká sa uplatňuje na správu o hospodárení, ktorá je súčasťou finančnej správy investičnej spoločnosti;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           zverejnené informácie musia byť jasné a prezentované vo forme, ktorá je pochopiteľná pre používateľov informácií a oznámená prostredníctvom dostupného média. Dôležité informácie sú zvýraznené, aby sa dali ľahko nájsť. Zložité otázky sú vysvetlené jednoduchým jazykom. Súvisiace informácie sa predkladajú spoločne;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           zverejnené informácie musia byť zmysluplné a konzistentné v priebehu času, aby používatelia informácií mohli porovnávať informácie naprieč obdobami zverejňovania informácií;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           zverejnenia kvantitatívnych informácií sú doplnené kvalitatívnym vysvetlením a akýmikoľvek inými dodatočnými informáciami, ktoré môžu byť potrebné na to, aby im používatelia informácií porozumeli, pričom sa predovšetkým uvedie každá významná zmena v daných zverejnených informáciách v porovnaní so skôr zverejnenými informáciami.
                        
                     
         
         
            Článok 10
            Zverejňovanie vlastných zdrojov investičnými spoločnosťami
            Investičné spoločnosti zverejňujú informácie o vlastných zdrojoch požadované v článku 49 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033 s použitím vzorov uvedených v prílohe VI k tomuto nariadeniu a v súlade s príslušnými pokynmi stanovenými v prílohe VII k tomuto nariadeniu.
         
         
            Článok 11
            Všeobecné ustanovenia o zverejňovaní informácií
            
               1.   Pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 10 tohto nariadenia investičné spoločnosti zabezpečia, aby sa číselné hodnoty predkladali ako fakty v súlade s týmito zvyklosťami:
               
                           a)
                        
                        
                           kvantitatívne peňažné údaje sa zverejňujú s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou tisícom jednotiek;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           kvantitatívne údaje zverejňované ako „percentuálny podiel“ sa vyjadrujú podľa jednotky s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou štyrom desatinným miestam.
                        
                     
            
               2.   Pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 10 tohto nariadenia investičné spoločnosti zabezpečia, aby sa údaje predkladali spolu so všetkými týmito informáciami:
               
                           a)
                        
                        
                           referenčný dátum zverejňovania a referenčné obdobie;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           mena zverejňovania;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           názov a prípadne identifikátor právneho subjektu (LEI) inštitúcie zverejňujúcej informácie;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           v relevantných prípadoch použitý účtovný štandard;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           v relevantných prípadoch rozsah konsolidácie.
                        
                     
         
         KAPITOLA III
         
            ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA
         
         
            Článok 12
            Nadobudnutie účinnosti
            Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
         
         
            Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
            V Bruseli 10. decembra 2021
            
               
                  Za Komisiu
               
               
                  predsedníčka
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  Ú. v. EÚ L 314, 5.12.2019, s. 1.
         
            (2)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).
         
            (3)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/451 zo 17. decembra 2020, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu, a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 (Ú. v. EÚ L 97, 19.3.2021, s. 1).
      
      
         
            PRILOHA I
            PREDKLADANIE SPRÁV INVESTIČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI INÝMI NEŽ MALÉ A NEPREPOJENÉ INVESTIČNÉ SPOLOČNOSTI
            
                        
                           VZORY INVESTIČNÝCH SPOLOČNOSTÍ
                        
                     
                  
                        
                           Číslo vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Kód vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Názov vzoru/skupiny vzorov
                        
                     
                     
                        
                           Skrátený názov
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE: úroveň, zloženie, požiadavky a výpočet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.00
                     
                     
                        Vlastné zdroje
                     
                     
                        I 1
                     
                  
                        2,1
                     
                     
                        I 02.01
                     
                     
                        Požiadavky na vlastné zdroje
                     
                     
                        I 2.1
                     
                  
                        2,2
                     
                     
                        I 02.02
                     
                     
                        Podiely kapitálu
                     
                     
                        I 2.2
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I 03.00
                     
                     
                        Výpočet požiadaviek na základe fixných režijných nákladov
                     
                     
                        I 3
                     
                  
                        4
                     
                     
                        I 04.00
                     
                     
                        Výpočty celkovej požiadavky na základe K-faktora
                     
                     
                        I 4
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MALÉ A NEPREPOJENÉ INVESTIČNÉ SPOLOČNOSTI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Úroveň činnosti – preskúmanie prahových hodnôt
                     
                     
                        I 5
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           POŽIADAVKY NA ZÁKLADE K-FAKTORA – ĎALŠIE PODROBNOSTI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.01
                     
                     
                        Spravované aktíva (AUM) – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 6.1
                     
                  
                        6,2
                     
                     
                        I 06.02
                     
                     
                        Priemerná hodnota celkových mesačných AUM
                     
                     
                        I 6.2
                     
                  
                        6,3
                     
                     
                        I 06.03
                     
                     
                        Peniaze klienta v držbe (CMH) – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 6.3
                     
                  
                        6,4
                     
                     
                        I 06.04
                     
                     
                        Priemerná hodnota celkových denných CMH
                     
                     
                        I 6.4
                     
                  
                        6,5
                     
                     
                        I 06.05
                     
                     
                        Aktíva v úschove a správe (ASA) – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 6.5
                     
                  
                        6,6
                     
                     
                        I 06.06
                     
                     
                        Priemerná hodnota celkových denných ASA
                     
                     
                        I 6.6
                     
                  
                        6,7
                     
                     
                        I 06.07
                     
                     
                        Vykonané pokyny klienta (COH) – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 6.7
                     
                  
                        6,8
                     
                     
                        I 06.08
                     
                     
                        Priemerná hodnota celkových denných COH
                     
                     
                        I 6.8
                     
                  
                        6,9
                     
                     
                        I 06.09
                     
                     
                        Riziko čistej pozície (K-NPR) – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 6.9
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.10
                     
                     
                        Poskytnutá zúčtovacia marža (CMG) – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 6.10
                     
                  
                        6,11
                     
                     
                        I 06.11
                     
                     
                        Zlyhanie obchodnej protistrany (TCD) – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 6.11
                     
                  
                        6,12
                     
                     
                        I 06.12
                     
                     
                        Denný obchodný tok (DTF) – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 6.12
                     
                  
                        6,13
                     
                     
                        I 06.13
                     
                     
                        Priemerná hodnota celkového DTF
                     
                     
                        I 6.13
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           RIZIKO KONCENTRÁCIE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        I 07.00
                     
                     
                        K-CON – ďalšie podrobnosti
                     
                     
                        I 7
                     
                  
                        8,1
                     
                     
                        I 08.01
                     
                     
                        Úroveň rizika koncentrácie – peniaze klienta v držbe
                     
                     
                        I 8.1
                     
                  
                        8,2
                     
                     
                        I 08.02
                     
                     
                        Úroveň rizika koncentrácie – aktíva v úschove a správe
                     
                     
                        I 8.2
                     
                  
                        8,3
                     
                     
                        I 08.03
                     
                     
                        Úroveň rizika koncentrácie – celková uložená vlastná hotovosť
                     
                     
                        I 8.3
                     
                  
                        8,4
                     
                     
                        I 08.04
                     
                     
                        Úroveň rizika koncentrácie – celkové zisky
                     
                     
                        I 8.4
                     
                  
                        8,5
                     
                     
                        I 08.05
                     
                     
                        Expozície v obchodnej knihe
                     
                     
                        I 8.5
                     
                  
                        8,6
                     
                     
                        I 08.06
                     
                     
                        Položky neobchodnej knihy a podsúvahové položky
                     
                     
                        I 8.6
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           POŽIADAVKY NA LIKVIDITU
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        I 09.00
                     
                     
                        Požiadavky na likviditu
                     
                     
                        I 9
                     
                  
               I 01.00 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV (I 1)
            
            
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Úplne splatené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Nerozdelené zisky
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prípustný zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostatné rezervy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Menšinová účasť uznaná vo vlastnom kapitáli Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Ostatné fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        (–) Priame podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        (–) Nepriame podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        (–) Syntetické podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Straty za bežný finančný rok
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Ostatné nehmotné aktíva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť má významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        (–) Priame podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        (–) Nepriame podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        (–) Syntetické podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť má významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        (–) Priame podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        (–) Nepriame podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        (–) Syntetické podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť má významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.01 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (I 2.1)
            
            
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Požiadavka na vlastné zdroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Trvalá minimálna kapitálová požiadavka
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Požiadavka na základe fixných režijných nákladov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Celková požiadavka na základe K-faktora
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Prechodné požiadavky na vlastné zdroje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Prechodná požiadavka založená na požiadavkách na vlastné zdroje podľa CRR
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Prechodná požiadavka založená na požiadavke na fixné režijné náklady
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Prechodná požiadavka na investičné spoločnosti, na ktoré sa predtým vzťahovala len požiadavka na počiatočný kapitál
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prechodná požiadavka založená na požiadavke na počiatočný kapitál pri udeľovaní povolenia
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Prechodná požiadavka na investičné spoločnosti, ktoré nie sú oprávnené poskytovať určité služby
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Prechodná požiadavka vo výške najmenej 250 000  EUR
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Doplňujúce položky
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Dodatočná požiadavka na vlastné zdroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Usmernenie o dodatočných vlastných zdrojoch
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Celková požiadavka na vlastné zdroje
                     
                     
                         
                     
                  
               IF 02.02 – PODIELY KAPITÁLU (IF 2.2)
            
            
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Podiel vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Prebytok (+)/deficit (–) vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Podiel kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Prebytok (+)/deficit (–) kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Podiel vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Prebytok (+)/deficit (–) celkového kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.00 – VÝPOČET POŽIADAVKY NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV (I 3)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe fixných režijných nákladov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Ročné fixné režijné náklady za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Celkové výdavky za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Z toho: fixné výdavky, ktoré vznikli tretím stranám v mene investičných spoločností
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Celkové odpočty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Zamestnanecké bonusy a iné odmeny
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Podiely zamestnancov, riaditeľov a spoločníkov na zisku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Iné diskrečné platby ziskov a iné pohyblivé zložky odmeňovania
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Spoločné provízie a poplatky, ktoré sa majú zaplatiť
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Poplatky, maklérske odmeny a iné platby splatné centrálnym protistranám, ktoré sa účtujú zákazníkom
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Poplatky pre viazaných sprostredkovateľov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        (–) Úroky platené zákazníkom z peňazí klienta, ak je to podľa vlastného uváženia spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Jednorazové výdavky z iných ako bežných činností
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Daňové výdavky
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Straty z obchodovania s finančnými nástrojmi na vlastný účet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Zmluvné dohody o prevode ziskov a strát
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Výdavky na suroviny
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Platby do fondu pre všeobecné bankové riziká
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Výdavky súvisiace s položkami, ktoré už boli odpočítané od vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Plánované fixné režijné náklady za bežný rok
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Zmena fixných režijných nákladov (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 04.00 – VÝPOČTY CELKOVEJ POŽIADAVKY NA ZÁKLADE K-FAKTORA (I 4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výška faktora
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe K-faktora
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           CELKOVÁ POŽIADAVKA NA ZÁKLADE K-FAKTORA
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Riziko pre klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Spravované aktíva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Peniaze klienta v držbe – oddelené
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Peniaze klienta v držbe – neoddelené
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Aktíva v úschove a správe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Vykonané pokyny klienta – obchody s derivátmi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Riziko pre trh
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Požiadavka na riziko čistých pozícií (K-NPR)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Poskytnutá zúčtovacia marža
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Riziko pre spoločnosť
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Zlyhanie obchodnej protistrany
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Denný obchodný tok – obchody v hotovosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Denný obchodný tok – obchody s derivátmi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Požiadavka na riziko K-koncentrácie
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – ÚROVEŇ ČINNOSTI – PRESKÚMANIE PRAHOVÝCH HODNÔT (I 5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Spravované (kombinované) aktíva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinované) vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinované) vykonané pokyny klienta – deriváty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Aktíva v úschove a správe
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody v hotovosti a obchody s derivátmi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Riziko čistej pozície
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Poskytnutá zúčtovacia marža
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Zlyhanie obchodnej protistrany
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinovaná) celková súvaha a podsúvaha
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Kombinované celkové ročné hrubé príjmy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Celkové ročné hrubé príjmy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Časť ročných hrubých príjmov v rámci skupiny
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z prijímania a postupovania pokynov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z vykonávania pokynov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z obchodovania na vlastný účet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy zo správy portfólia
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z investičného poradenstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z upisovania finančných nástrojov/umiestňovania na základe pevného záväzku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z umiestňovania bez pevného záväzku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z prevádzky MTF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z prevádzky OTF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z úschovy a zo správy finančných nástrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z poskytovania úverov alebo pôžičiek investorom
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z podnikového poradenstva o kapitálovej štruktúre, priemyselnej stratégii a súvisiacich záležitostiach a z poradenstva a zo služieb spojených s fúziami a kúpou podnikov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z devízových služieb
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Z toho: investičný prieskum a finančná analýza
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy zo služieb spojených s upisovaním
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Z toho: investičné služby a vedľajšie činnosti týkajúce sa podkladových aktív derivátov
                     
                     
                         
                     
                  
               I06.00   K-faktor – ďalšie podrobnosti (I 06)
            
            
               I06.01   Spravované aktíva (AUM) – ďalšie podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výška faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 1
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Celkové AUM (spravované aktíva) (priemerné sumy)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Z toho: AUM – diskrečná správa portfólia
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Z toho: AUM formálne delegované na iný subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        AUM – prebiehajúce nediskrečné poradenstvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.02   Celkové mesačné spravované aktíva
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Hodnoty ku koncu mesiaca
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 3
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 4
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 5
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 6
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 7
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 8
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 9
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 10
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 11
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 12
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 13
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 14
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 15
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 16
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           0140
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Celkové mesačné spravované aktíva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Mesačné spravované aktíva – diskrečná správa portfólia
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Z toho: aktíva formálne delegované na iný subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Mesačné spravované aktíva – prebiehajúce nediskrečné poradenstvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.03   Peniaze klienta v držbe (CMH) – ďalšie podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výška faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 1
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        CMH (peniaze klienta v držbe) – oddelené (priemerné sumy)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        CMH – neoddelené (priemerné sumy)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.04   Priemerná hodnota celkových denných peňazí klienta v držbe
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesačné priemery hodnôt celkových denných peňazí klienta v držbe
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 3
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 4
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 5
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 6
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 7
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 8
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 9
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Celkové denné peniaze klienta v držbe – oddelené
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Celkové denné peniaze klienta v držbe – neoddelené
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.05   Aktíva v úschove a správe (ASA) – ďalšie podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výška faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 1
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Celkové ASA (aktíva v úschove a správe) (priemerné sumy)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Z toho: reálna hodnota finančných nástrojov (úroveň 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Z toho: reálna hodnota finančných nástrojov (úroveň 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Z toho: aktíva formálne delegované na iný finančný subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Z toho: aktíva iného finančného subjektu, ktoré subjekt formálne delegoval na investičnú spoločnosť
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.06   Priemerná hodnota celkových denných aktív v úschove a správe
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesačné priemery hodnôt celkových denných aktív v úschove a správe
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 3
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 4
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 5
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 6
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 7
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 8
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 9
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Aktíva v úschove a správe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Z toho: reálna hodnota finančných nástrojov (úroveň 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Z toho: reálna hodnota finančných nástrojov (úroveň 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Z toho: aktíva formálne delegované na iný finančný subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Z toho: aktíva iného finančného subjektu, ktoré subjekt formálne delegoval na investičnú spoločnosť
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.07   Vykonané pokyny klienta (COH) – ďalšie podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výška faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 1
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           COH (vykonané pokyny klienta) – obchody v hotovosti (priemerné sumy)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: vykonávanie pokynov klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: prijímanie a postupovanie pokynov klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           COH – deriváty (priemerné sumy)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: vykonávanie pokynov klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: prijímanie a postupovanie pokynov klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.08   Priemerná hodnota celkových denných vykonaných pokynov klienta
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesačné priemery hodnôt celkových denných vykonaných pokynov klienta
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 3
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 4
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 5
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 6
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 7
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Celkové denné vykonané pokyny klienta – hodnota hotovosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: vykonávanie pokynov klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: prijímanie a postupovanie pokynov klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Celkové denné vykonané pokyny klienta – deriváty
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: vykonávanie pokynov klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: prijímanie a postupovanie pokynov klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.09   Riziko čistej pozície (K-NPR) – ďalšie podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe K-faktora/suma
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Celkový štandardizovaný prístup
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Pozičné riziko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Dlhové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Z toho: sekuritizácie
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0055
                        
                     
                     
                        Osobitný prístup pre pozičné riziko v PKI
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Devízové riziko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Komoditné riziko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Prístup interných modelov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.10   Poskytnutá zúčtovacia marža (CMG) – ďalšie podrobnosti
            
            
                        
                           Zúčtovací člen
                        
                     
                     
                        
                           Príspevok na celkovú maržu, ktorá sa vyžaduje denne – v deň
                        
                     
                  
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           najvyššej požadovanej sumy celkovej marže
                        
                     
                     
                        
                           druhej najvyššej požadovanej sumy celkovej marže
                        
                     
                     
                        
                           tretej najvyššej požadovanej sumy celkovej marže
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.11   Zlyhanie obchodnej protistrany (TCD) – ďalšie podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe K-faktora
                        
                     
                     
                        
                           Hodnota expozície
                        
                     
                     
                        
                           Reprodukčné náklady (RC)
                        
                     
                     
                        
                           Potenciálna budúca expozícia (PFE)
                        
                     
                     
                        
                           Kolaterál (C)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Rozčlenenie podľa metódy na určenie hodnoty expozície
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Uplatňovanie nariadenia o investičných spoločnostiach: K-TCD
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Alternatívne prístupy: hodnota expozície určená v súlade s CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Prístup SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Zjednodušený prístup SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Metóda pôvodnej expozície
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Alternatívne prístupy: rámec úplného uplatňovania CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Doplňujúca položka: zložka CVA
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Z toho: vypočítané v súlade s rámcom CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Rozčlenenie podľa druhu protistrany
                        
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Ústredné vlády, centrálne banky a subjekty verejného sektora
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Úverové inštitúcie a investičné spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Iné protistrany
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.12   Denný obchodný tok (DTF) – ďalšie podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výška faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 1
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Celkový DTF (denný obchodný tok) – obchody v hotovosti (priemerné sumy)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Celkový DTF – obchody s derivátmi (priemerné sumy)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.13   Priemerná hodnota celkových denných obchodných tokov
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesačné priemery hodnôt celkového denného obchodného toku
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 3
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 4
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 5
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 6
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 7
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 8
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 9
                        
                     
                     
                        
                           Mesiac t – 10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Denný obchodný tok – obchody v hotovosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Denný obchodný tok – obchody s derivátmi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 07.00 – K-CON – ďalšie podrobnosti (I 7)
            
            
                        
                           ID protistrany
                        
                     
                     
                        
                           Expozície v obchodnej knihe prekračujúce limity stanovené v článku 37 ods. 1 nariadenia o investičných spoločnostiach
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                     
                     
                        
                           Druh protistrany
                        
                     
                     
                        
                           Hodnota expozície (EV)
                        
                     
                     
                        
                           Hodnota expozície (ako % vlastných zdrojov)
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na vlastné zdroje pre celkovú expozíciu (OFR)
                        
                     
                     
                        
                           Prekročenie hodnoty expozície (EVE)
                        
                     
                     
                        
                           Trvanie prekročenia (v dňoch)
                        
                     
                     
                        
                           K-CON požiadavka na vlastné zdroje na prekročenie (OFRE)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.00 – RIZIKO KONCENTRÁCIE – článok 54 nariadenia o investičných spoločnostiach (I 8)
            
            
               I 08.01   Úroveň rizika koncentrácie – peniaze klienta v držbe
            
            
                        
                           Inštitúcie
                        
                     
                     
                        
                           Celkové CMH k dátumu vykazovania
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                     
                     
                        Percentuálny podiel peňazí klienta držaných v inštitúcii
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.02   Úroveň rizika koncentrácie – aktíva v úschove a správe
            
            
                        
                           Inštitúcie
                        
                     
                     
                        
                           Celkové ASA k dátumu vykazovania
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                     
                     
                        Percentuálny podiel cenných papierov klienta uložených v inštitúcii
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.03   Úroveň rizika koncentrácie – celková uložená vlastná hotovosť
            
            
                        
                           Inštitúcia
                        
                     
                     
                        
                           Uložená vlastná hotovosť spoločnosti – 5 najväčších expozícií
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                     
                     
                        
                           Výška hotovostných vkladov spoločnosti v inštitúcii
                        
                     
                     
                        Percentuálny podiel vlastných hotovostných vkladov spoločnosti v inštitúcii
                     
                  
                         
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.04   Úroveň rizika koncentrácie – celkové zisky
            
            
                        
                           Klient
                        
                     
                     
                        
                           Zisky – 5 najväčších expozícií
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                     
                     
                        
                           Celkové zisky daného klienta
                        
                     
                     
                        
                           Príjmy z úrokov a dividend
                        
                     
                     
                        
                           Poplatky a provízie a iné príjmy
                        
                     
                  
                        
                           Suma vytvorená z pozícií v obchodnej knihe
                        
                     
                     
                        
                           Suma vytvorená z pozícií v neobchodnej knihe
                        
                     
                     
                        
                           Z toho: suma získaná z podsúvahových položiek
                        
                     
                     
                        Percentuálny podiel príjmov z úrokov a dividend od daného klienta
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                     
                        Percentuálny podiel poplatkov a provízií a iných príjmov od daného klienta
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.05   Expozície v obchodnej knihe
            
            
                        
                           Protistrana
                        
                     
                     
                        
                           5 najväčších expozícií v obchodnej knihe
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                     
                     
                        
                           Expozícia voči danej protistrane vyjadrená ako percentuálny podiel vlastných zdrojov spoločnosti (len pozície v obchodnej knihe)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.06   Položky neobchodnej knihy a podsúvahové položky
            
            
                        
                           Protistrana
                        
                     
                     
                        
                           5 najväčších expozícií (vrátane položiek neobchodnej knihy a podsúvahových položiek)
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                     
                     
                        
                           Expozícia vyjadrená ako percentuálny podiel vlastných zdrojov spoločnosti (vrátane podsúvahových aktív a položiek neobchodnej knihy)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.00 – POŽIADAVKY NA LIKVIDITU (I 9)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na likviditu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Záruky pre klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Celkové likvidné aktíva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Nezaťažené krátkodobé vklady
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Celkové oprávnené pohľadávky splatné do 30 dní
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Aktíva úrovne 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Mince a bankovky
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Čerpateľné rezervy v centrálnej banke
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Aktíva centrálnych bánk
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Aktíva ústrednej štátnej správy
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        Aktíva subjektov verejného sektora
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Uznateľné aktíva ústrednej štátnej správy a centrálnej banky v domácej a cudzej mene
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Aktíva úverovej inštitúcie (chránenej štátnou správou členského štátu, poskytovateľ podporných úverov)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Aktíva multilaterálnych rozvojových bánk a medzinárodných organizácií
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        
                           Aktíva úrovne 2A
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (členský štát, riziková váha 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Aktíva centrálnej banky alebo ústrednej/regionálnej štátnej správy alebo miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (tretia krajina, riziková váha 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (CQS 2)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (tretia krajina, CQS 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        
                           Aktíva úrovne 2B
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Cenné papiere zabezpečené aktívami
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Podnikové dlhové cenné papiere
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Akcie (významný akciový index)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Záväzné facility likvidity s obmedzeným použitím poskytované centrálnou bankou
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        
                           Kvalifikované akcie/podiely v PKI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0300
                        
                     
                     
                        
                           Celkové ostatné oprávnené finančné nástroje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRÍLOHA II
            PREDKLADANIE SPRÁV INVESTIČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI INÝMI NEŽ MALÉ A NEPREPOJENÉ INVESTIČNÉ SPOLOČNOSTI
            Obsah
            
                        ČASŤ I:
                     
                     VŠEOBECNÉ POKYNY
                     68
                  
                        1.
                     
                     Štruktúra a pravidlá
                     68
                  
                        1.1.
                     
                     Štruktúra
                     68
                  
                        1.2.
                     
                     Pravidlá číslovania
                     68
                  
                        1.3.
                     
                     Pravidlá používania znamienok
                     68
                  
                        1.4.
                     
                     Prudenciálna konsolidácia
                     68
                  
                        ČASŤ II:
                     
                     POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
                     69
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        VLASTNÉ ZDROJE: ÚROVEŇ, ZLOŽENIE, POŽIADAVKY A VÝPOČET
                     
                     69
                  
                        1.1.
                     
                     Všeobecné poznámky
                     69
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.00 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV (I 1)
                     69
                  
                        1.2.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     69
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.01 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (I 2.1)
                     76
                  
                        1.3.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     76
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.02 – PODIELY KAPITÁLU (I 2.2)
                     78
                  
                        1.4.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     78
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.00 – VÝPOČET POŽIADAVKY NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV (I 3)
                     78
                  
                        1.5.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     78
                  
                        1.6.
                     
                     I 04.00 – VÝPOČTY CELKOVEJ POŽIADAVKY NA ZÁKLADE K-FAKTORA (I 4)
                     81
                  
                        1.6.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     81
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        MALÉ A NEPREPOJENÉ INVESTIČNÉ SPOLOČNOSTI
                     
                     83
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 – ÚROVEŇ ČINNOSTI – PRESKÚMANIE PRAHOVÝCH HODNÔT (I 5)
                     83
                  
                        2.1.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     83
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        POŽIADAVKY NA ZÁKLADE K-FAKTORA – ĎALŠIE PODROBNOSTI
                     
                     86
                  
                        3.2.
                     
                     I 06.01 – SPRAVOVANÉ AKTÍVA – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.1)
                     86
                  
                        3.2.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     22
                  
                        3.3.
                     
                     I 06.02 – MESAČNÉ SPRAVOVANÉ AKTÍVA (I 6.2)
                     86
                  
                        3.3.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     87
                  
                        3.4.
                     
                     I 06.03 – PENIAZE KLIENTA V DRŽBE – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.3)
                     87
                  
                        3.4.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     88
                  
                        3.5.
                     
                     I 06.04 – PRIEMERNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÝCH PEŇAZÍ KLIENTA V DRŽBE (I 6.4)
                     89
                  
                        3.5.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     89
                  
                        3.6.
                     
                     I 06.05 – AKTÍVA V ÚSCHOVE A SPRÁVE – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.5)
                     89
                  
                        3.6.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     89
                  
                        3.7.
                     
                     I 06.06 – PRIEMERNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÝCH AKTÍV V ÚSCHOVE A SPRÁVE (I 6.6)
                     90
                  
                        3.7.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     90
                  
                        3.8.
                     
                     I 06.07 – VYKONANÉ POKYNY KLIENTA – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.7)
                     91
                  
                        3.8.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     91
                  
                        3.9.
                     
                     I 06.08 – PRIEMERNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÝCH VYKONANÝCH POKYNOV KLIENTA (I 6.8)
                     93
                  
                        3.9.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     91
                  
                        3.10
                     
                     . I 06.09 – RIZIKO ČISTEJ POZÍCIE (K-NPR) – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.9)
                     93
                  
                        3.10.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     93
                  
                        3.11.
                     
                     I 06.10 – POSKYTNUTÁ ZÚČTOVACIA MARŽA – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.10)
                     94
                  
                        3.11.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     94
                  
                        3.12.
                     
                     I 06.11 – ZLYHANIE OBCHODNEJ PROTISTRANY (TCD) – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.11)
                     95
                  
                        3.12.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     95
                  
                        3.13.
                     
                     I 06.12 – DENNÝ OBCHODNÝ TOK – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.12)
                     96
                  
                        3.13.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     96
                  
                        3.14.
                     
                     I 06.13 – PRIEMERNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÝCH OBCHODNÝCH TOKOV (I 6.13)
                     98
                  
                        3.14.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     98
                  
                        
                           4.
                        
                     
                     
                        VYKAZOVANIE RIZIKA KONCENTRÁCIE
                     
                     98
                  
                        4.1.
                     
                     Všeobecné poznámky
                     98
                  
                        4.2.
                     
                     I 07.00 – K-CON – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 7)
                     99
                  
                        4.2.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     99
                  
                        4.3.
                     
                     I 08.01 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRÁCIE – PENIAZE KLIENTA V DRŽBE (I 8.1)
                     99
                  
                        4.3.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
                     99
                  
                        4.4.
                     
                     I 08.02 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRÁCIE – AKTÍVA V ÚSCHOVE A SPRÁVE (I 8.2)
                     101
                  
                        4.4.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
                     101
                  
                        4.5.
                     
                     I 08.03 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRÁCIE – CELKOVÁ ULOŽENÁ VLASTNÁ HOTOVOSŤ (I 8.3)
                     101
                  
                        4.5.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
                     101
                  
                        4.6.
                     
                     I 08.04 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRÁCIE – CELKOVÉ ZISKY (I 8.4)
                     102
                  
                        4.6.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
                     102
                  
                        4.7.
                     
                     I 08.05 – EXPOZÍCIE V OBCHODNEJ KNIHE (I 8.5)
                     103
                  
                        4.7.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
                     103
                  
                        4.8.
                     
                     I 08.06 – POLOŽKY NEOBCHODNEJ KNIHY A PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY (I 8.6)
                     104
                  
                        4.8.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
                     104
                  
                        
                           5.
                        
                     
                     
                        POŽIADAVKY NA LIKVIDITU
                     
                     105
                  
                        5.1.
                     
                     I 09.00 – POŽIADAVKY NA LIKVIDITU (I 9)
                     105
                  
                        5.1.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     106
                  
               ČASŤ I:   VŠEOBECNÉ POKYNY
            
            1.   Štruktúra a pravidlá
            1.1.   Štruktúra
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Celkovo sa rámec skladá z týchto blokov informácií:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    vlastné zdroje;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    výpočty požiadaviek na vlastné zdroje;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    výpočet požiadaviek na základe fixných režijných nákladov;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    úroveň činnosti, pokiaľ ide o podmienky stanovené v článku 12 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    výpočty požiadaviek na základe K-faktora;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    požiadavky na riziko koncentrácie;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    požiadavky na likviditu.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy. V tejto časti tohto nariadenia sa uvádzajú ďalšie podrobné informácie týkajúce sa všeobecnejších aspektov vykazovania pre jednotlivé bloky vzorov, pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií, ako aj pravidlá validácie.
                     
                  1.2.   Pravidlá číslovania
            
                     
                        3.
                     
                     
                        V dokumente sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzorov používajú pravidlá označovania stanovené v bodoch 4 až 7. V pravidlách validácie sa uvedené číselné kódy používajú vo veľkej miere.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: {vzor; riadok; stĺpec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V prípade validácií v rámci jediného vzoru, v ktorom sa používajú len dátové body daného vzoru, zápis neodkazuje na vzor: {riadok; stĺpec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        V prípade vzorov len s jedným stĺpcom sa odkazuje len na riadky: {vzor; riadok}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Symbol hviezdičky sa používa na vyjadrenie toho, že validácia sa vykonáva pre skôr vymedzené riadky alebo stĺpce.
                     
                  1.3.   Pravidlá používania znamienok
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Každá suma, o ktorú sa zvyšujú vlastné zdroje, požiadavky na vlastné zdroje alebo požiadavky na likviditu, sa vykazuje ako kladné číslo. Naopak každá suma, o ktorú sa znižujú celkové vlastné zdroje alebo požiadavky na vlastné zdroje, sa vykazuje ako záporné číslo. Ak je pred označením určitej položky záporné znamienko (–), očakáva sa, že v prípade tejto položky sa neuvedie žiadne kladné číslo.
                     
                  1.4.   Prudenciálna konsolidácia
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Pokiaľ nebola udelená výnimka, nariadenie (EÚ) 2019/2033 a smernica (EÚ) 2019/2034 sa uplatňujú na investičné spoločnosti na individuálnom a konsolidovanom základe, čo zahŕňa požiadavky na predkladanie správ v siedmej časti nariadenia (EÚ) 2019/2033. V článku 4 ods. 1 bode 11 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa konsolidovaná situácia vymedzuje ako dôsledok uplatňovania požiadaviek nariadenia (EÚ) 2019/2033 na skupinu investičných spoločností, ako keby subjekty skupiny tvorili spolu jednu investičnú spoločnosť. Po uplatnení článku 7 nariadenia (EÚ) 2019/2033 musia skupiny investičných spoločností spĺňať požiadavky na predkladanie správ vo všetkých vzoroch na základe rozsahu ich prudenciálnej konsolidácie (ktorý môže byť odlišný od rozsahu ich účtovnej konsolidácie).
                     
                  
               ČASŤ II:   POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
            
            
               1.   VLASTNÉ ZDROJE: ÚROVEŇ, ZLOŽENIE, POŽIADAVKY A VÝPOČET
            
            1.1.   Všeobecné poznámky
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddiel o prehľade vlastných zdrojov obsahuje informácie o vlastných zdrojoch, ktoré drží investičná spoločnosť, a o jej požiadavkách na vlastné zdroje. Pozostáva z dvoch vzorov:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Vzor I 01.00 obsahuje zloženie vlastných zdrojov, ktoré drží investičná spoločnosť: vlastný kapitál Tier 1 (CET1), dodatočný kapitál Tier 1 (AT1) a kapitál Tier 2 (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Vzory I 02.01 a I 02.02 obsahujú celkovú požiadavku na vlastné zdroje, trvalú minimálnu kapitálovú požiadavku, požiadavku na základe fixných režijných nákladov a celkovú požiadavku na základe K-faktora, akúkoľvek dodatočnú požiadavku na vlastné zdroje a príslušné usmernenie a prechodnú požiadavku na vlastné zdroje a podiely kapitálu.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Vzor I 03.00 zahŕňa informácie týkajúce sa výpočtu požiadavky na základe fixných režijných nákladov.
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    Vzor I 04.00 obsahuje požiadavky na základe K-faktorov a výšku faktora.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Pri vykazovaní položiek v týchto vzoroch sa neuplatňujú prechodné úpravy. To znamená, že číselné údaje (s výnimkou prípadov, keď je osobitne uvedená prechodná požiadavka na vlastné zdroje) sa vypočítavajú v súlade s konečnými ustanoveniami (t. j. tak, ako keby neexistovali prechodné ustanovenia).
                     
                  1.2.   I 01.00 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV (I 1)
            1.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vlastné zdroje investičnej spoločnosti pozostávajú zo súčtu jej kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                        Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 50 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Úplne splatené kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zahŕňajú sa kapitálové nástroje vzájomných spoločností, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií [články 27 a 29 nariadenia (EÚ) č. 575/2013].
                        Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahŕňa.
                        Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách sa zahŕňajú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nerozdelené zisky
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky z predchádzajúceho roka a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0070 a 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 123 a článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        V článku 4 ods. 1 bode 123 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa nerozdelené zisky vymedzujú ako „zisky a straty prenesené po použití konečného zisku alebo straty v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prípustný zisk
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 121 a článok 26 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        V článku 26 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa umožňuje do nerozdelených ziskov zahrnúť predbežné alebo koncoročné zisky, a to s predchádzajúcim súhlasom príslušných orgánov, ak sú splnené určité podmienky.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostatné rezervy
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Suma je vykazovaná po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Menšinová účasť uznaná vo vlastnom kapitáli Tier 1
                        
                        článok 84 ods. 1, článok 85 ods. 1 a článok 87 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Súčet všetkých hodnôt menšinových účastí dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného vlastného kapitálu Tier 1.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        články 32 až 35 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatné fondy
                        
                        článok 9 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        Vykazuje sa celkový súčet riadku 0150 a riadkov 0190 až 0280.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vlastný kapitál Tier 1, ktorý vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                        Vykazovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Priame podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného kapitálu Tier 1, ktoré drží investičná spoločnosť.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Nepriame podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného kapitálu Tier 1, ktoré drží investičná spoločnosť.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 114, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Straty za bežný finančný rok
                        
                        článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 113, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné nehmotné aktíva
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 115, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu, bez goodwillu, tiež podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. h) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť má významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. i) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné odpočty
                        
                        Súčet všetkých ostatných odpočtov v súlade s článkom 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré nie sú zahrnuté v žiadnom z uvedených riadkov 0150 až 0270.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov vlastného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí [články 479 a 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy vlastného kapitálu Tier 1 [články 469 až 478 a článok 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od vlastného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky vlastného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku vlastného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0040 až 0280.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 61 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0310 až 0330 a riadku 0410.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. a) a články 52, 53 a 54 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        článok 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazuje sa celkový súčet riadku 0340 a riadkov 0380 až 0400.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré investičná spoločnosť drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        Vykazovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        
                           (–) Priame podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        
                           (–) Nepriame podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť má významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné odpočty
                        
                        Súčet všetkých ostatných odpočtov v súlade s článkom 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré nie sú zahrnuté v žiadnom z uvedených riadkov 0340 až 0390.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 4 a 5, články 484 až 487 a články 489 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje emitované dcérskymi podnikmi, ktoré sú uznané v dodatočnom kapitáli Tier 1 [články 83, 85 a 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: súčet všetkých hodnôt kvalifikovaného kapitálu Tier 1 dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného dodatočného kapitálu Tier 1, a to vrátane kapitálu emitovaného účelovo vytvoreným subjektom [článok 83 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočného uznania nástrojov emitovaných dcérskymi podnikmi v dodatočnom kapitáli Tier 1 [článok 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], úpravy kvalifikovaného kapitálu Tier 1 zahrnutého do konsolidovaného dodatočného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    iné prechodné úpravy dodatočného kapitálu Tier 1 [články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúci dodatočný kapitál Tier 1 a odrátaný od vlastného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. j) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: dodatočný kapitál Tier 1 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 prekročia sumu dostupných položiek dodatočného kapitálu Tier 1. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 0300 na nulu a rovná sa inverznej hodnote odpočtov od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúcich dodatočný kapitál Tier 1 a zahrnutých okrem iných odpočtov v riadku 0280,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky dodatočného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0310 až 0400.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 71 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0430 až 0450 a riadku 0520.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. a) a články 63 a 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. b) a článok 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                        
                        článok 66 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 2
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 63 písm. b) bod i), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného kapitálu Tier 2, ktoré vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                        Vykazovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        
                           (–) Priame podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                        
                        článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        
                           (–) Nepriame podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 114, článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 126, článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 66 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť má významnú investíciu
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 27, článok 66 písm. d) a články 68, 69 a 79 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Podiely inštitúcie na nástrojoch kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora [podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], v ktorých má investičná spoločnosť významnú investíciu, sa odpočítavajú v plnej výške.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu Tier 2, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje emitované dcérskymi podnikmi, ktoré sú uznané v kapitáli Tier 2 [články 83, 87 a 88 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: súčet všetkých hodnôt kvalifikovaných vlastných zdrojov dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného kapitálu Tier 2, a to vrátane kvalifikovaného kapitálu Tier 2 emitovaného účelovo vytvoreným subjektom [článok 83 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočného uznania nástrojov emitovaných dcérskymi podnikmi v kapitáli Tier 2 [článok 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy kvalifikovaných vlastných zdrojov zahrnutých do konsolidovaného kapitálu Tier 2 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 2 [články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od kapitálu Tier 2 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek kapitálu Tier 2 presahujúci kapitál Tier 2 a odrátaný od dodatočného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 56 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: kapitál Tier 2 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek kapitálu Tier 2 prekročia sumu dostupných položiek kapitálu Tier 2. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 0420 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky kapitálu Tier 2 alebo odpočty od prvku kapitálu Tier 2, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0430 až 0510.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  1.3.   I 02.01 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (I 2.1)
            1.3.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požiadavka na vlastné zdroje
                        
                        článok 11 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Touto sumou je suma určená bez uplatnenia článku 57 ods. 3, 4 alebo 6 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Suma vykazovaná v tomto riadku je maximálna suma vykázaná v riadkoch 0020, 0030 a 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Trvalá minimálna kapitálová požiadavka
                        
                        článok 14 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Touto sumou je suma určená bez uplatnenia článku 57 ods. 3, 4 alebo 6 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe fixných režijných nákladov
                        
                        článok 13 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Touto sumou je suma určená bez uplatnenia článku 57 ods. 3, 4 alebo 6 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Celková požiadavka na základe K-faktora
                        
                        článok 15 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Touto sumou je suma určená bez uplatnenia článku 57 ods. 3, 4 alebo 6 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0050 – 0100
                     
                     
                        
                           Prechodné požiadavky na vlastné zdroje
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka založená na požiadavkách na vlastné zdroje podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        
                        článok 57 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka založená na požiadavke na fixné režijné náklady
                        
                        článok 57 ods. 3 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka na investičné spoločnosti, na ktoré sa predtým vzťahovala len požiadavka na počiatočný kapitál
                        
                        článok 57 ods. 4 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka založená na požiadavke na počiatočný kapitál pri udeľovaní povolenia
                        
                        článok 57 ods. 4 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka na investičné spoločnosti, ktoré nie sú oprávnené poskytovať určité služby
                        
                        článok 57 ods. 4 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka vo výške najmenej 250 000  EUR
                        
                        článok 57 ods. 6 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0110 – 0130
                     
                     
                        
                           Doplňujúce položky
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatočná požiadavka na vlastné zdroje
                        
                        článok 40 smernice (EÚ) 2019/2034
                        Dodatočné vlastné zdroje požadované podľa postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP)
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Usmernenie o dodatočných vlastných zdrojoch
                        
                        článok 41 smernice (EÚ) 2019/2034
                        Dodatočné vlastné zdroje požadované na základe usmernenia o dodatočných vlastných zdrojoch
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Celková požiadavka na vlastné zdroje
                        
                        Celková požiadavka na vlastné zdroje investičnej spoločnosti pozostáva z hodnoty jej požiadaviek na vlastné zdroje uplatniteľných k referenčnému dátumu, dodatočnej požiadavky na vlastné zdroje vykázanej v riadku 0110 a usmernenia o dodatočných vlastných zdrojoch vykázaných v riadku 0120.
                     
                  1.4.   I 02.02 – PODIELY KAPITÁLU (I 2.2)
            1.4.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Podiel vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 písm. a) a článok 11 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 9 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Táto položka je vyjadrená ako percentuálny podiel.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Prebytok (+)/deficit (–) vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        V tejto položke sa uvádza prebytok alebo deficit vlastného kapitálu Tier 1 v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Prechodné ustanovenia článku 57 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa pri tejto položke nezohľadňujú.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Podiel kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 písm. b) a článok 11 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Táto položka je vyjadrená ako percentuálny podiel.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Prebytok (+)/deficit (–) kapitálu Tier 1
                        
                        V tejto položke sa uvádza prebytok alebo deficit kapitálu Tier 1 v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Prechodné ustanovenia článku 57 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa pri tejto položke nezohľadňujú.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Podiel vlastných zdrojov
                        
                        článok 9 ods. 1 písm. c) a článok 11 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Táto položka je vyjadrená ako percentuálny podiel.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prebytok (+)/deficit (–) celkového kapitálu
                        
                        V tejto položke sa uvádza prebytok alebo deficit vlastných zdrojov v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Prechodné ustanovenia článku 57 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa pri tejto položke nezohľadňujú.
                     
                  1.5.   I 03.00 – VÝPOČET POŽIADAVKY NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV (I 3)
            1.5.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe fixných režijných nákladov
                        
                        článok 13 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma predstavuje najmenej 25 % ročných fixných režijných nákladov za predchádzajúci rok (riadok 0020).
                        V prípadoch, keď dôjde k podstatnej zmene, predstavuje vykazovaná suma požiadavku na základe fixných režijných nákladov, ktorú uložil príslušný orgán v súlade s článkom 13 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        V prípadoch uvedených v článku 13 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033 vykazovaná suma predstavuje plánované fixné režijné náklady za bežný rok (riadok 0210).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Ročné fixné režijné náklady za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov
                        
                        článok 13 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Investičné spoločnosti vykazujú fixné režijné náklady za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Celkové výdavky za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov
                        
                        článok 13 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazuje sa suma zostávajúca po rozdelení ziskov.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Z toho: fixné výdavky, ktoré vznikli tretím stranám v mene investičných spoločností
                        
                        Ak tretím stranám vrátane viazaných sprostredkovateľov vznikli fixné výdavky v mene investičných spoločností, ktoré ešte nie sú zahrnuté do celkových výdavkov v ročnej účtovnej závierke uvedenej v odseku 1, uvedené fixné výdavky sa pripočítajú k celkovým výdavkom investičnej spoločnosti. Ak je k dispozícii rozčlenenie výdavkov tretej strany, investičná spoločnosť pripočíta k údaju predstavujúcemu celkové výdavky len podiel tých fixných výdavkov, ktoré sa vzťahujú na investičnú spoločnosť. Ak takéto rozčlenenie nie je k dispozícii, investičná spoločnosť pripočíta k údaju predstavujúcemu celkové výdavky len svoj podiel na výdavkoch tretej strany, ako vyplýva z obchodného plánu investičnej spoločnosti.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        (–) Celkové odpočty
                        Okrem položiek na odpočet uvedených v článku 13 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa od celkových výdavkov odpočítajú aj tieto položky, ak sú zahrnuté do celkových výdavkov v súlade s príslušným účtovným rámcom:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    poplatky, maklérske odmeny a iné platby splatné centrálnym protistranám, burzám a iným obchodným miestam a sprostredkovateľom na účely vykonávania, registrácie alebo zúčtovania transakcií, len ak sú priamo prenesené na zákazníkov a účtované zákazníkom. Nezahŕňajú poplatky a iné platby potrebné na zachovanie členstva alebo iné plnenie finančných záväzkov zdieľania strát voči centrálnym protistranám, burzám a iným obchodným miestam;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    úroky platené zákazníkom z peňazí klienta, ak neexistuje žiadna povinnosť zaplatiť takéto úroky;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    daňové výdavky, ak sú splatné vo vzťahu k ročným ziskom investičnej spoločnosti;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    straty z obchodovania s finančnými nástrojmi na vlastný účet;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    platby súvisiace so zmluvnými dohodami o prevode ziskov a strát, podľa ktorých je investičná spoločnosť po zostavení svojej ročnej účtovnej závierky povinná previesť svoj ročný výsledok na materský podnik;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    platby do fondu pre všeobecné bankové riziká v súlade s článkom 26 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    výdavky súvisiace s položkami, ktoré už boli odpočítané od vlastných zdrojov v súlade s článkom 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Zamestnanecké bonusy a iné odmeny
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Zamestnanecké bonusy a iné odmeny sa považujú za závislé od čistého zisku investičnej spoločnosti v príslušnom roku, ak sú splnené obe tieto podmienky:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    zamestnanecké bonusy alebo iné odmeny, ktoré sa majú odpočítať, už boli zamestnancom vyplatené v roku predchádzajúcom roku platby, alebo vyplatenie zamestnaneckých bonusov alebo iných odmien zamestnancom nebude mať vplyv na kapitálovú pozíciu spoločnosti v roku platby;
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    pokiaľ ide o bežný rok a budúce roky, spoločnosť nie je povinná priznať alebo prideliť ďalšie bonusy ani iné platby vo forme odmeny, pokiaľ v danom roku nedosiahne čistý zisk.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Podiely zamestnancov, riaditeľov a spoločníkov na čistých ziskoch
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Podiely zamestnancov, riaditeľov a spoločníkov na zisku sa vypočítajú na základe čistých ziskov.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Iné diskrečné platby ziskov a iné pohyblivé zložky odmeňovania
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Spoločné provízie a poplatky, ktoré sa majú zaplatiť
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Poplatky, maklérske odmeny a iné platby splatné centrálnym protistranám, ktoré sa účtujú zákazníkom
                        
                        Poplatky, maklérske odmeny a iné platby splatné centrálnym protistranám, burzám a iným obchodným miestam a sprostredkovateľom na účely vykonávania, registrácie alebo zúčtovania transakcií, len ak sú priamo prenesené na zákazníkov a účtované zákazníkom. Nezahŕňajú poplatky a iné platby potrebné na zachovanie členstva alebo iné plnenie finančných záväzkov zdieľania strát voči centrálnym protistranám, burzám a iným obchodným miestam.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Poplatky pre viazaných sprostredkovateľov
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. e) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           (–) Úroky platené zákazníkom z peňazí klienta, ak je to podľa vlastného uváženia spoločnosti
                        
                        Úroky platené zákazníkom z peňazí klienta, ak neexistuje žiadna povinnosť zaplatiť takéto úroky
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Jednorazové výdavky z iných ako bežných činností
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Daňové výdavky
                        
                        Daňové výdavky, ak sú splatné vo vzťahu k ročným ziskom investičnej spoločnosti
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Straty z obchodovania s finančnými nástrojmi na vlastný účet
                        
                        Straty z obchodovania s finančnými nástrojmi na vlastný účet
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Zmluvné dohody o prevode ziskov a strát
                        
                        Platby súvisiace so zmluvnými dohodami o prevode ziskov a strát, podľa ktorých je investičná spoločnosť po zostavení svojej ročnej účtovnej závierky povinná previesť svoj ročný výsledok na materský podnik.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Výdavky na suroviny
                        
                        Obchodníci s komoditami a emisnými kvótami môžu odpočítať výdavky na suroviny súvisiace s investičnou spoločnosťou obchodujúcou s derivátmi podkladovej komodity.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Platby do fondu pre všeobecné bankové riziká
                        
                        Platby do fondu pre všeobecné bankové riziká v súlade s článkom 26 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Výdavky súvisiace s položkami, ktoré už boli odpočítané od vlastných zdrojov
                        
                        Výdavky súvisiace s položkami, ktoré už boli odpočítané od vlastných zdrojov v súlade s článkom 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Plánované fixné režijné náklady za bežný rok
                        
                        Prognóza fixných režijných nákladov za bežný rok po rozdelení ziskov
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Zmena fixných režijných nákladov (%)
                        
                        Suma sa vykazuje ako absolútna hodnota:
                        [(Plánované fixné režijné náklady za bežný rok) – (Ročné fixné režijné náklady za predchádzajúci rok)]/(Ročné fixné režijné náklady za predchádzajúci rok)
                     
                  1.6.   I 04.00 – VÝPOČTY CELKOVEJ POŽIADAVKY NA ZÁKLADE K-FAKTORA (I 4)
            1.6.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           CELKOVÁ POŽIADAVKA NA ZÁKLADE K-FAKTORA
                        
                        článok 15 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Riziko pre klienta
                        
                        článok 16 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je súčtom riadkov 0030 až 0080.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Spravované aktíva
                        
                        článok 15 ods. 2 a článok 17 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Spravované aktíva zahŕňajú diskrečnú správu portfólia a nediskrečné poradenské dojednania.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe – oddelené
                        
                        článok 15 ods. 2 a článok 18 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe – neoddelené
                        
                        článok 15 ods. 2 a článok 18 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktíva v úschove a správe
                        
                        článok 15 ods. 2 a článok 19 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                        
                        článok 15 ods. 2, článok 20 ods. 1 a článok 20 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Vykonané pokyny klienta – obchody s derivátmi
                        
                        článok 15 ods. 2, článok 20 ods. 1 a článok 20 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riziko pre trh
                        
                        článok 21 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je súčtom riadkov 0100 až 0110.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Požiadavka na riziko čistých pozícií (K-NPR)
                        
                        článok 22 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Poskytnutá zúčtovacia marža
                        
                        článok 23 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Riziko pre spoločnosť
                        
                        článok 24 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je súčtom riadkov 0130 až 0160.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Zlyhanie obchodnej protistrany
                        
                        článok 26 a článok 24 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody v hotovosti
                        
                        Na účely výpočtu požiadavky na základe K-faktora investičné spoločnosti uplatňujú koeficient uvedený v článku 15 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        V prípade stresových trhových podmienok v súlade s článkom 15 ods. 5 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033 investičné spoločnosti uplatňujú upravený koeficient uvedený v článku 1 ods. 1 písm. a) regulačných technických predpisov vypracovaných s cieľom spresniť úpravy koeficientov K-DTF.
                        Faktor denného obchodného toku sa vypočíta v súlade s článkom 33 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody s derivátmi
                        
                        Na účely výpočtu požiadavky na základe K-faktora investičné spoločnosti uplatňujú koeficient uvedený v článku 15 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        V prípade stresových trhových podmienok v súlade s článkom 15 ods. 5 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033 investičné spoločnosti uplatňujú upravený koeficient uvedený v článku 1 ods. 1 písm. b) regulačných technických predpisov vypracovaných s cieľom spresniť úpravy koeficientov K-DTF.
                        Faktor denného obchodného toku sa vypočíta v súlade s článkom 33 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Požiadavka na riziko K-koncentrácie
                        
                        článok 37 ods. 2, článok 39 a článok 24 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výška faktora
                        
                        Investičné spoločnosti vykazujú hodnotu, ktorá zodpovedá každému z faktorov, pred vynásobením každého faktora zodpovedajúcim koeficientom.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe K-faktora
                        
                        Vypočítava sa v súlade s článkami 16, 21 a 24 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               2.   MALÉ A NEPREPOJENÉ INVESTIČNÉ SPOLOČNOSTI
            
            2.1.   I 05.00 – ÚROVEŇ ČINNOSTI – PRESKÚMANIE PRAHOVÝCH HODNÔT (I 5)
            2.1.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Spravované (kombinované) aktíva
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Investičné spoločnosti zahŕňajú diskrečné a nediskrečné spravované aktíva.
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombinované) vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. b) bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombinované) vykonané pokyny klienta – deriváty
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. b) bod ii) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Aktíva v úschove a správe
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody v hotovosti a obchody s derivátmi
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riziko čistej pozície
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Poskytnutá zúčtovacia marža
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Zlyhanie obchodnej protistrany
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. g) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombinovaná) celková súvaha a podsúvaha
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. h) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kombinované celkové ročné hrubé príjmy
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celkové ročné hrubé príjmy
                        
                        Hodnota celkových ročných hrubých príjmov bez hrubých príjmov generovaných v rámci skupiny podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Časť ročných hrubých príjmov v rámci skupiny
                        
                        Hodnota hrubých príjmov generovaných v rámci skupiny investičných spoločností podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z prijímania a postupovania pokynov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z vykonávania pokynov v mene klientov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z obchodovania na vlastný účet
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy zo správy portfólia
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z investičného poradenstva
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z upisovania finančných nástrojov/umiestňovania na základe pevného záväzku
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z umiestňovania bez pevného záväzku
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z prevádzky MTF
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z prevádzky OTF
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z úschovy a zo správy finančných nástrojov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z poskytovania úverov alebo pôžičiek investorom
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z podnikového poradenstva o kapitálovej štruktúre, priemyselnej stratégii a súvisiacich záležitostiach a z poradenstva a zo služieb spojených s fúziami a kúpou podnikov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z devízových služieb
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Z toho: investičný prieskum a finančná analýza
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy zo služieb spojených s upisovaním
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Z toho: investičné služby a vedľajšie činnosti týkajúce sa podkladových aktív derivátov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
               3.   POŽIADAVKY NA ZÁKLADE K-FAKTORA – ĎALŠIE PODROBNOSTI
            
            3.1.   Všeobecné poznámky
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Vo vzore I 06.00 má každý z K-faktorov AUM, ASA, CMH, COH a DTF dve určené tabuľky.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Prvá tabuľka obsahuje v stĺpcoch informácie týkajúce sa „výšky faktora“ za každý mesiac vykazovaného štvrťroka. Výška faktora je hodnota, ktorá sa používa na výpočet každého K-faktora pred uplatnením koeficientu z tabuľky 1 článku 15 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Druhá tabuľka obsahuje podrobné informácie potrebné na výpočet výšky faktora.
                        V prípade AUM to zodpovedá hodnote spravovaných aktív k poslednému dňu mesiaca, ako sa uvádza v článku 17 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        V prípade CMH, ASA, COH a DTF zodpovedá vykazovaná hodnota priemernej dennej hodnote príslušného ukazovateľa za mesiac.
                     
                  3.2.   I 06.01 – SPRAVOVANÉ AKTÍVA – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.1)
            3.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkové AUM (spravované aktíva) (priemerné sumy)
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 27 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Celková hodnota AUM ako aritmetický priemer vypočítaný v súlade s článkom 17 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033. Vykazovaná suma je súčtom riadkov 0020 a 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: AUM – diskrečná správa portfólia
                        
                        Celková hodnota aktív, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu správy portfólia v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 8 smernice 2014/65/EÚ, vypočítaná v súlade s článkom 17 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: AUM formálne delegované na iný subjekt
                        
                        článok 17 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           AUM – prebiehajúce nediskrečné poradenstvo
                        
                        Celková hodnota aktív, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu investičného poradenstva v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 4 smernice 2014/65/EÚ na priebežnom a nediskrečnom základe.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t
                        
                        AUM ku koncu tretieho (t. j. posledného) mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t – 1
                        
                        AUM za druhý mesiac štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t – 2
                        
                        AUM za prvý mesiac štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  3.3.   I 06.02 – MESAČNÉ SPRAVOVANÉ AKTÍVA (I 6.2)
            3.3.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkové mesačné spravované aktíva
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 27 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Celkové mesačné spravované aktíva k poslednému obchodnému dňu príslušného mesiaca, ako sa uvádza v článku 17 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Suma vykazovaná v tomto riadku je súčtom riadkov 0020 a 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Mesačné spravované aktíva – diskrečná správa portfólia
                        
                        Vykazovanou sumou sú mesačné aktíva, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu správy portfólia v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 8 smernice 2014/65/EÚ, k poslednému obchodnému dňu príslušného mesiaca, ako sa uvádza v článku 17 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: aktíva formálne delegované na iný subjekt
                        
                        článok 17 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Mesačné aktíva, ktorých správa bola formálne delegovaná na iný subjekt, vykázané k poslednému obchodnému dňu príslušného mesiaca.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Mesačné spravované aktíva – prebiehajúce nediskrečné poradenstvo
                        
                        Celková hodnota aktív, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu investičného poradenstva v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 4 smernice 2014/65/EÚ na priebežnom a nediskrečnom základe, vykázaných k poslednému obchodnému dňu príslušného mesiaca.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0140
                     
                     
                        
                           Hodnoty ku koncu mesiaca
                        
                        Vykazujú sa hodnoty k poslednému obchodnému dňu príslušného mesiaca, ako sa uvádza v článku 17 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  3.4.   I 06.03 – PENIAZE KLIENTA V DRŽBE – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.3)
            3.4.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           CMH (peniaze klienta v držbe) – oddelené (priemerné sumy)
                        
                        článok 4 ods. 1 body 28 a 49 nariadenia (EÚ) 2019/2033 a článok 1 regulačných technických predpisov o vymedzení oddeleného účtu [článok 15 ods. 5 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033]
                        Vykazovaná hodnota je aritmetický priemer denných hodnôt CMH, keď sú peniaze klienta držané na oddelených účtoch, vypočítaný v súlade s článkom 18 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           CMH – neoddelené (priemerné sumy)
                        
                        článok 4 ods. 1 body 28 a 49 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná hodnota je aritmetický priemer denných hodnôt CMH, keď peniaze klienta nie sú držané na oddelených účtoch, vypočítaný v súlade s článkom 18 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t
                        
                        CMH ku koncu tretieho (t. j. posledného) mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                        Táto suma sa vypočíta ako aritmetický priemer denných súm v rámci obdobia stanoveného v článku 18 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t – 1
                        
                        CMH ku koncu druhého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                        Táto suma sa vypočíta ako aritmetický priemer denných súm v rámci obdobia stanoveného v článku 18 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t – 2
                        
                        CMH ku koncu prvého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                        Táto suma sa vypočíta ako aritmetický priemer denných súm v rámci obdobia stanoveného v článku 18 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  3.5.   I 06.04 – PRIEMERNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÝCH PEŇAZÍ KLIENTA V DRŽBE (I 6.4)
            3.5.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkové denné peniaze klienta v držbe – oddelené
                        
                        článok 4 ods. 1 body 28 a 49 nariadenia (EÚ) 2019/2033 a regulačné technické predpisy o vymedzení oddeleného účtu [článok 15 ods. 5 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033]
                        Vykazovaná hodnota je mesačný priemer celkových denných peňazí klienta v držbe, keď sú peniaze klienta držané na oddelených účtoch, vypočítaný v súlade s článkom 18 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Celkové denné peniaze klienta v držbe – neoddelené
                        
                        článok 4 ods. 1 body 28 a 49 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná hodnota je mesačný priemer celkových denných peňazí klienta v držbe, keď peniaze klienta nie sú držané na oddelených účtoch, vypočítaný v súlade s článkom 18 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Mesačné priemery hodnôt celkových denných peňazí klienta v držbe
                        
                        Investičné spoločnosti vykazujú za každý mesiac mesačnú priemernú hodnotu celkových denných peňazí klienta v držbe meranú na konci každého obchodného dňa podľa článku 18 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  3.6.   I 06.05 – AKTÍVA V ÚSCHOVE A SPRÁVE – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.5)
            3.6.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkové ASA (aktíva v úschove a správe) (priemerné sumy)
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 29 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 5 ods. 1 regulačných technických predpisov vypracovaných s cieľom spresniť metódy merania K-faktorov [článok 15 ods. 5 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033]
                        Celková hodnota ASA ako kĺzavý priemer hodnoty celkových denných aktív v úschove a správe meraný na konci každého obchodného dňa za predchádzajúcich deväť mesiacov okrem troch posledných mesiacov v súlade s článkom 19 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: reálna hodnota finančných nástrojov (úroveň 2)
                        
                        článok 5 ods. 1 písm. a) regulačných technických predpisov vypracovaných s cieľom spresniť metódy merania K-faktorov [článok 15 ods. 5 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033]
                        Finančné nástroje úrovne 2 ocenené podľa IFRS 13.81.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: reálna hodnota finančných nástrojov (úroveň 3)
                        
                        článok 5 ods. 1 písm. a) regulačných technických predpisov vypracovaných s cieľom spresniť metódy merania K-faktorov [článok 15 ods. 5 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033]
                        Hodnotenie založené na nepozorovateľných vstupoch s použitím najlepších informácií dostupných v IFRS 13.86.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Z toho: aktíva formálne delegované na iný finančný subjekt
                        
                        článok 19 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Hodnota aktív, ktorých úschova a správa boli formálne delegované na iný finančný subjekt, ako aritmetický priemer vypočítaný v súlade s článkom 19 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: aktíva iného finančného subjektu, ktoré subjekt formálne delegoval na investičnú spoločnosť
                        
                        článok 19 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Hodnota aktív iného finančného subjektu, ktorý formálne delegoval úschovu a správu na investičnú spoločnosť, ako aritmetický priemer vypočítaný v súlade s článkom 19 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t
                        
                        ASA ku koncu tretieho (t. j. posledného) mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t – 1
                        
                        ASA ku koncu druhého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t – 2
                        
                        ASA ku koncu prvého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  3.7.   I 06.06 – PRIEMERNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÝCH AKTÍV V ÚSCHOVE A SPRÁVE (I 6.6)
            3.7.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Aktíva v úschove a správe
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 29 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 5 ods. 1 regulačných technických predpisov vypracovaných s cieľom spresniť metódy merania K-faktorov [článok 15 ods. 5 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033]
                        Vykazovaná hodnota je mesačný priemer celkových denných aktív v úschove a správe vypočítaný v súlade s článkom 19 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: reálna hodnota finančných nástrojov (úroveň 2)
                        
                        článok 5 ods. 2 regulačných technických predpisov vypracovaných s cieľom spresniť metódy merania K-faktorov [článok 15 ods. 5 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033]
                        Finančné nástroje úrovne 2 ocenené podľa IFRS 13.81.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: reálna hodnota finančných nástrojov (úroveň 3)
                        
                        článok 5 ods. 1 písm. a) regulačných technických predpisov vypracovaných s cieľom spresniť metódy merania K-faktorov [článok 15 ods. 5 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033]
                        Hodnotenie založené na nepozorovateľných vstupoch s použitím najlepších informácií dostupných v IFRS 13.86.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Z toho: aktíva formálne delegované na iný finančný subjekt
                        
                        článok 19 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná hodnota je mesačný priemer celkových denných aktív, ktorých úschova a správa boli formálne delegované na iný finančný subjekt, vypočítaný v súlade s článkom 19 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: aktíva iného finančného subjektu, ktoré subjekt formálne delegoval na investičnú spoločnosť
                        
                        článok 19 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná hodnota je mesačný priemer celkových denných aktív iného finančného subjektu, ktorý formálne delegoval úschovu a správu na investičnú spoločnosť, vypočítaný v súlade s článkom 19 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Mesačné priemery celkových denných aktív v úschove a správe
                        
                        Investičné spoločnosti vykazujú za každý mesiac priemernú hodnotu celkových denných aktív v úschove a správe meranú na konci každého obchodného dňa podľa článku 19 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  3.8.   I 06.07 – VYKONANÉ POKYNY KLIENTA – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.7)
            3.8.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           COH (vykonané pokyny klienta) – obchody v hotovosti (priemerné sumy)
                        
                        Hodnota COH vymedzených v článku 4 ods. 1 bode 30 nariadenia (EÚ) 2019/2033 v prípade obchodov v hotovosti meraná podľa článku 20 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        V súlade s článkom 20 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033 investičné spoločnosti vykazujú aritmetický priemer COH v prípade obchodov v hotovosti za predchádzajúcich šesť mesiacov okrem troch posledných mesiacov meraných podľa článku 20 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: vykonávanie pokynov klienta
                        
                        COH v prípade obchodov v hotovosti, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu vykonávania pokynov klienta v mene klienta v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 5 smernice 2014/65/EÚ.
                        Vykazuje sa aritmetický priemer hodnoty COH za predchádzajúcich šesť mesiacov okrem troch posledných mesiacov podľa článku 20 ods. 1 prvého pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: prijímanie a postupovanie pokynov klienta
                        
                        COH v prípade obchodov v hotovosti, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu prijímania a postupovania pokynov klienta.
                        Vykazuje sa aritmetický priemer hodnoty COH za predchádzajúcich šesť mesiacov okrem troch posledných mesiacov podľa článku 20 ods. 1 prvého pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           COH – deriváty (priemerné sumy)
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 30 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        V súlade s článkom 20 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033 investičné spoločnosti vykazujú aritmetický priemer COH v prípade derivátov za predchádzajúcich šesť mesiacov okrem troch posledných mesiacov meraných podľa článku 20 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: vykonávanie pokynov klienta
                        
                        COH v prípade obchodov s derivátmi, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu vykonávania pokynov klienta v mene klienta v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 5 smernice 2014/65/EÚ.
                        Vykazuje sa aritmetický priemer hodnoty COH za predchádzajúcich šesť mesiacov okrem troch posledných mesiacov podľa článku 20 ods. 1 prvého pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Z toho: prijímanie a postupovanie pokynov klienta
                        
                        COH v prípade obchodov s derivátmi, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu prijímania a postupovania pokynov klienta.
                        Vykazuje sa aritmetický priemer hodnoty COH za predchádzajúcich šesť mesiacov okrem troch posledných mesiacov podľa článku 20 ods. 1 prvého pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t
                        
                        Hodnota COH ku koncu tretieho (t. j. posledného) mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t – 1
                        
                        Hodnota COH ku koncu druhého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Výška faktora – mesiac t – 2
                        
                        Hodnota COH ku koncu prvého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  3.9.   I 06.08 – PRIEMERNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÝCH VYKONANÝCH POKYNOV KLIENTA (I 6.8)
            3.9.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkové denné vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 30 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Priemerná hodnota celkových denných vykonaných pokynov klienta (obchody v hotovosti) za príslušný mesiac, ako sa uvádza v článku 20 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, meraných podľa článku 20 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: vykonávanie pokynov klienta
                        
                        Priemerná hodnota celkových denných vykonaných pokynov klienta v prípade obchodov v hotovosti, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu vykonávania pokynov klienta v mene klienta v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 5 smernice 2014/65/EÚ.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: prijímanie a postupovanie pokynov klienta
                        
                        Priemerná hodnota celkových denných vykonaných pokynov klienta v prípade obchodov v hotovosti, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu prijímania a postupovania pokynov klienta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Celkové denné vykonané pokyny klienta – deriváty
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 30 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Priemerná hodnota celkových denných vykonaných pokynov klienta (deriváty) za príslušný mesiac, ako sa uvádza v článku 20 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, meraných podľa článku 20 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: vykonávanie pokynov klienta
                        
                        Priemerná hodnota celkových denných vykonaných pokynov klienta v prípade obchodov s derivátmi, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu vykonávania pokynov klienta v mene klienta v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 5 smernice 2014/65/EÚ.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Z toho: prijímanie a postupovanie pokynov klienta
                        
                        Priemerná hodnota celkových denných vykonaných pokynov klienta v prípade obchodov s derivátmi, v súvislosti s ktorými investičná spoločnosť poskytuje službu prijímania a postupovania pokynov klienta.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0050
                     
                     
                        
                           Mesačné priemery hodnôt celkových denných vykonaných pokynov klienta
                        
                        Investičné spoločnosti každý mesiac vykazujú mesačnú priemernú hodnotu celkových denných vykonaných pokynov klienta podľa článku 20 ods. 1
                     
                  3.10.   I 06.09 – RIZIKO ČISTEJ POZÍCIE (K-NPR) – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.9)
            3.10.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkový štandardizovaný prístup
                        
                        článok 22 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Pozície, pre ktoré sa požiadavka na vlastné zdroje určuje v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolami 2, 3 alebo 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Pozičné riziko
                        
                        článok 22 písm. a) a článok 21 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Pozície obchodnej knihy, pre ktoré sa požiadavka na vlastné zdroje v prípade pozičného rizika určuje v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        článok 22 písm. a) a článok 21 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Pozície obchodnej knihy v kapitálových nástrojoch, pre ktoré sa požiadavka na vlastné zdroje určuje v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 oddielom 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Dlhové nástroje
                        
                        článok 22 písm. a) a článok 21 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Pozície obchodnej knihy v dlhových nástrojoch, pre ktoré sa požiadavka na vlastné zdroje určuje v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 oddielom 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: sekuritizácie
                        
                        článok 22 písm. a) a článok 21 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Pozície v sekuritizačných nástrojoch uvedené v článku 337 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a pozície v korelačnom obchodnom portfóliu uvedené v článku 338 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0055
                     
                     
                        
                           Osobitný prístup pre pozičné riziko v PKI
                        
                        článok 22 písm. a) a článok 21 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Celková hodnota rizikovej expozície pre pozície v PKI, ak sa kapitálové požiadavky počítajú v súlade s článkom 348 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a to buď okamžite, alebo ako dôsledok horného ohraničenia vymedzeného v článku 350 ods. 3 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. V nariadení (EÚ) č. 575/2013 sa tieto pozície výslovne nepriraďujú úrokovému riziku ani kapitálovému riziku.
                        Keď sa uplatňuje osobitný prístup v súlade s článkom 348 ods. 1 prvou vetou nariadenia (EÚ) č. 575/2013, vykazovaná suma je 32 % čistej pozície predmetnej expozície PKI.
                        Keď sa uplatňuje osobitný prístup v súlade s článkom 348 ods. 1 druhou vetou nariadenia (EÚ) č. 575/2013, vykazovaná suma je nižšia suma spomedzi 32 % čistej pozície príslušnej expozície PKI a rozdielu medzi 40 % tejto čistej pozície a požiadavkami na vlastné zdroje, ktoré vyplývajú z devízového rizika spojeného s expozíciou PKI.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Devízové riziko
                        
                        článok 22 písm. a) a článok 21 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Pozície podliehajúce devízovému riziku, pre ktoré sa požiadavka na vlastné zdroje určuje v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditné riziko
                        
                        článok 22 písm. a) a článok 21 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Pozície podliehajúce komoditnému riziku, pre ktoré sa požiadavka na vlastné zdroje určuje v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prístup interných modelov
                        
                        článok 57 ods. 2 a článok 21 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Pozície obchodnej knihy a pozície v neobchodnej knihe podliehajúce devízovému riziku alebo komoditnému riziku, pre ktoré sa požiadavka na vlastné zdroje určuje v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  3.11.   I 06.10 – POSKYTNUTÁ ZÚČTOVACIA MARŽA – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.10)
            
                     
                        15.
                     
                     
                        V tomto vzore spoločnosti obchodujúce na vlastný účet vykazujú všetkých zúčtovacích členov kvalifikovaných centrálnych protistrán, ktorí zodpovedajú za to, aby spoločnosť vykonala a vyrovnala transakcie.
                     
                  3.11.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Stĺpec
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Zúčtovací člen
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                        Investičné spoločnosti uvádzajú názov každého zúčtovacieho člena kvalifikovaných centrálnych protistrán, ktorý zodpovedá za to, aby spoločnosť, ktorá obchoduje na vlastný účet, vykonala a vyrovnala transakcie.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Druh kódu vykazovaný v stĺpci 0020 sa označuje ako „kód LEI“ alebo „vnútroštátny kód“.
                     
                  
                        0040 – 0060
                     
                     
                        
                           Príspevok na celkovú maržu, ktorá sa vyžaduje denne
                        
                        Investičné spoločnosti vykazujú informácie za tri dni predchádzajúcich troch mesiacov, keď sa vypočítala najvyššia, druhá najvyššia a tretia najvyššia suma celkovej marže, ktorá sa vyžaduje denne, ako sa uvádza v článku 23 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Investičná spoločnosť zahŕňa do vzoru všetkých zúčtovacích členov, ktorých služby sa využili aspoň v jednom z uvedených dní.
                        Príspevok na celkovú maržu, ktorá sa vyžaduje denne, sa vykazuje ako suma pred vynásobením koeficientom 1,3 uvedeným v článku 23 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Príspevok na celkovú maržu, ktorá sa vyžaduje denne – v deň najvyššej požadovanej sumy celkovej marže
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Príspevok na celkovú maržu, ktorá sa vyžaduje denne – v deň druhej najvyššej požadovanej sumy celkovej marže
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Príspevok na celkovú maržu, ktorá sa vyžaduje denne – v deň tretej najvyššej požadovanej sumy celkovej marže
                        
                     
                  3.12.   I 06.11 – ZLYHANIE OBCHODNEJ PROTISTRANY (TCD) – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.11)
            3.12.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Rozčlenenie podľa metódy na určenie hodnoty expozície
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Uplatňovanie nariadenia (EÚ) 2019/2033: K-TCD
                        
                        článok 26 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Expozície, pre ktoré sa požiadavka na vlastné zdroje počíta ako K-TCD v súlade s článkom 26 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Alternatívne prístupy: hodnota expozície určená v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013
                        
                        článok 25 ods. 4 prvý pododsek nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Expozície, pre ktoré sa hodnota expozície určuje v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013, pričom súvisiace požiadavky na vlastné zdroje sa vypočítavajú vynásobením hodnoty expozície rizikovým faktorom stanoveným v tabuľke 2 v článku 26 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Prístup SA-CCR
                        
                        článok 274 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Zjednodušený prístup SA-CCR
                        
                        článok 281 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Metóda pôvodnej expozície
                        
                        článok 282 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Alternatívne prístupy: rámec úplného uplatňovania nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        
                        článok 25 ods. 4 druhý pododsek nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Expozície, pre ktoré sa hodnota expozície a požiadavky na vlastné zdroje určujú v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Doplňujúca položka: zložka CVA
                        
                        článok 25 ods. 5 a článok 26 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak inštitúcia uplatňuje prístup podľa článku 26 nariadenia (EÚ) 2019/2033 alebo výnimku podľa článku 26 ods. 5 prvého pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033, zložka CVA sa určuje ako rozdiel medzi príslušnou sumou po uplatnení násobiteľa v podobe koeficientu CVA a príslušnou sumou pred uplatnením násobiteľa v podobe koeficientu CVA.
                        Ak inštitúcia uplatňuje výnimku podľa článku 25 ods. 5 druhého pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033, zložka CVA sa určuje v súlade s treťou časťou hlavou VI nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Z toho: vypočítané v súlade s rámcom nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        
                        článok 25 ods. 5 druhý pododsek nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Rozčlenenie podľa druhu protistrany
                        
                        Rozčlenenie protistrán je založené na druhoch protistrán uvedených v tabuľke 2 v článku 26 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Ústredné vlády, centrálne banky a subjekty verejného sektora
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Úverové inštitúcie a investičné spoločnosti
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Iné protistrany
                        
                     
                  
               
            
                        Stĺpec
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe K-faktora
                        
                        Vykazovaná požiadavka na vlastné zdroje sa vypočítava v súlade s článkom 26 nariadenia (EÚ) 2019/2033 alebo uplatniteľnými ustanoveniami nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Hodnota expozície
                        
                        Hodnota expozície vypočítaná v súlade s článkom 27 nariadenia (EÚ) 2019/2033 alebo uplatniteľnými ustanoveniami nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Reprodukčné náklady (RC)
                        
                        článok 28 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Potenciálna budúca expozícia (PFE)
                        
                        článok 29 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kolaterál (C)
                        
                        článok 30 ods. 2 a 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná hodnota je hodnota kolaterálu použitá na výpočet hodnoty expozície, a teda prípadne hodnota po uplatnení úpravy z dôvodu volatility a úpravy z dôvodu volatility v prípade nesúladu mien podľa článku 30 ods. 1 a 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  3.13.   I 06.12 – DENNÝ OBCHODNÝ TOK – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 6.12)
            3.13.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkový DTF (denný obchodný tok) – obchody v hotovosti (priemerné sumy)
                        
                        V súlade s článkom 33 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033 investičné spoločnosti vykazujú aritmetický priemer DTF v prípade obchodov v hotovosti za zvyšných šesť mesiacov meraného podľa článku 33 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Suma vykázaná v tejto bunke zohľadňuje článok 33 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Celkový DTF – obchody s derivátmi (priemerné sumy)
                        
                        článok 33 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        V súlade s článkom 33 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033 investičné spoločnosti vykazujú aritmetický priemer DTF v prípade obchodov s derivátmi za zvyšných šesť mesiacov meraného podľa článku 33 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Suma vykázaná v tejto bunke zohľadňuje článok 33 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Priemerná výška faktora – mesiac t
                        
                        Hodnota DTF ku koncu tretieho (t. j. posledného) mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Priemerná výška faktora – mesiac t – 1
                        
                        Hodnota DTF ku koncu druhého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Priemerná výška faktora – mesiac t – 2
                        
                        Hodnota DTF ku koncu prvého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa vzťahuje správa.
                     
                  3.14.   I 06.13 – PRIEMERNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÝCH OBCHODNÝCH TOKOV (I 6.13)
            3.14.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody v hotovosti
                        
                        Priemerná hodnota celkového denného obchodného toku (hodnota hotovosti) za príslušný mesiac, ako sa uvádza v článku 33 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, meraného podľa článku 33 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody s derivátmi
                        
                        Priemerná hodnota celkového denného obchodného toku (obchody s derivátmi) za príslušný mesiac, ako sa uvádza v článku 33 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, meraného podľa článku 33 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Mesačné priemery hodnôt celkového denného obchodného toku
                        
                        Investičné spoločnosti vykazujú v každom stĺpci zodpovedajúcom príslušnému mesiacu mesačnú priemernú hodnotu celkového denného obchodného toku meraného na konci každého obchodného dňa podľa článku 33 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
               4.   VYKAZOVANIE RIZIKA KONCENTRÁCIE
            
            4.1.   Všeobecné poznámky
            
                     
                        16.
                     
                     
                        Vykazovanie rizika koncentrácie obsahuje informácie o rizikách koncentrácie, ktorým je investičná spoločnosť vystavená prostredníctvom svojich pozícií v obchodnej knihe v dôsledku zlyhania protistrán. To vedie k výpočtu K-CON, t. j. dodatočnej požiadavky na vlastné zdroje z dôvodu expozícií, ktoré má investičná spoločnosť vo svojej súvahe. Je to v súlade s vymedzením pojmu „riziko koncentrácie“ v článku 4 ods. 1 bode 31 nariadenia (EÚ) 2019/2033, kde: „riziko koncentrácie“ alebo „CON“ sú expozície v obchodnej knihe investičnej spoločnosti voči klientovi alebo skupine prepojených klientov, ktorých hodnota presahuje limity stanovené v článku 37 ods. 1
                     
                  
                     
                        17.
                     
                     
                        Vykazovanie rizika koncentrácie zahŕňa aj informácie o týchto položkách:
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    peniaze klienta v držbe;
                                 
                              
                                    ii)
                                 
                                 
                                    aktíva klientov;
                                 
                              
                                    iii)
                                 
                                 
                                    vlastná hotovosť spoločnosti;
                                 
                              
                                    iv)
                                 
                                 
                                    zisky klientov;
                                 
                              
                                    v)
                                 
                                 
                                    pozície v obchodnej knihe;
                                 
                              
                                    vi)
                                 
                                 
                                    expozície vypočítané s prihliadnutím na aktíva a podsúvahové položky, ktoré nie sú zaznamenané v obchodnej knihe.
                                 
                              
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Hoci znenie článku 54 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033 odkazuje aj na „riziko koncentrácie“, vymedzenie tohto pojmu uvedené v článku 4 ods. 1 bode 31 nariadenia (EÚ) 2019/2033 a limity stanovené v článku 37 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033 nie sú zlučiteľné s položkami opísanými v článku 54 ods. 2 písm. b) až e) nariadenia (EÚ) 2019/2033. Z tohto dôvodu sa požadované vykazovanie zameriava na päť najväčších pozícií, ak sú k dispozícii, v súvislosti s každou z položiek i) až vi) odseku 19, ktoré má v držbe konkrétna inštitúcia, klient alebo iný subjekt alebo ktoré sa im môžu priradiť. Toto vykazovanie umožňuje príslušným orgánom lepšie pochopiť riziká, ktorým môžu v dôsledku toho čeliť investičné spoločnosti.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Vykazovanie rizika koncentrácie pozostáva zo vzorov I 07.00 a I 08.00 a v súlade s článkom 54 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa od spoločností, ktoré spĺňajú podmienky na to, aby sa mohli kvalifikovať ako malé a neprepojené investičné spoločnosti podľa článku 12 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, nevyžaduje, aby v tejto súvislosti vykazovali informácie.
                     
                  4.2.   I 07.00 – K-CON – ĎALŠIE PODROBNOSTI (I 7)
            4.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0060
                     
                     
                        
                           ID protistrany
                        
                        Investičná spoločnosť vykazuje identifikáciu protistrán alebo skupiny prepojených klientov, voči ktorým má expozíciu presahujúcu limity stanovené v článku 37 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností a poisťovní je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Investičná spoločnosť uvádza druh kódu vykazovaného v stĺpci 0010 ako „druh kódu LEI“ alebo „druh vnútroštátneho kódu“.
                        Druh kódu sa vykazuje vždy.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                        Názov zodpovedá názvu materského podniku vždy, keď sa vykazuje skupina prepojených klientov. V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnej protistrane.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                        Investičná spoločnosť vykazuje „1“ v prípade vykazovania expozícií voči individuálnym klientom alebo „2“ v prípade vykazovania expozícií voči skupinám prepojených klientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Druh protistrany
                        
                        Investičná spoločnosť vykazuje v prípade každej expozície, či je spojená s:
                        
                                    1.
                                 
                                 
                                    úverovou inštitúciou alebo so skupinou prepojených klientov, ktorá zahŕňa úverovú inštitúciu;
                                 
                              
                                    2.
                                 
                                 
                                    investičnou spoločnosťou alebo so skupinou prepojených klientov, ktorá zahŕňa investičnú spoločnosť;
                                 
                              
                                    3.
                                 
                                 
                                    inou protistranou než úverovou inštitúciou, investičnou spoločnosťou alebo skupinou prepojených klientov, ktorá zahŕňa investičnú spoločnosť alebo úverovú inštitúciu.
                                 
                              
                  
                        0060 – 0110
                     
                     
                        
                           Expozície v obchodnej knihe prekračujúce limity stanovené v článku 37 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        
                        Investičná spoločnosť vykazuje informácie o každej expozícii prekračujúcej limity stanovené v článku 37 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033 v súlade s článkami 36 a 39 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Hodnota expozície (EV)
                        
                        článok 36 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Hodnota expozície (ako % vlastných zdrojov)
                        
                        Expozícia vypočítaná v súlade s článkom 36 nariadenia (EÚ) 2019/2033 a vyjadrená ako percentuálny podiel vlastných zdrojov spoločnosti.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Požiadavka na vlastné zdroje pre celkovú expozíciu (OFR)
                        
                        Požiadavka na vlastné zdroje pre celkovú expozíciu voči jednotlivej protistrane alebo skupine prepojených klientov vypočítaná ako celková hodnota K-TCD a požiadavky na špecifické riziko pre K-NPR pre príslušnú expozíciu.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Prekročenie hodnoty expozície (EVE)
                        
                        Suma vypočítaná v súlade s článkom 37 ods. 2 druhým pododsekom nariadenia (EÚ) 2019/2033 pre príslušnú expozíciu.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Trvanie prekročenia (v dňoch)
                        
                        Počet dní, ktoré uplynuli od prvého výskytu prekročenia expozície.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           K-CON požiadavka na vlastné zdroje na prekročenie (OFRE)
                        
                        Suma vypočítaná v súlade s článkom 39 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033 pre príslušnú expozíciu.
                     
                  4.3.   I 08.01 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRÁCIE – PENIAZE KLIENTA V DRŽBE (I 8.1)
            4.3.1.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0060
                     
                     
                        
                           Celkové CMH
                        
                        článok 54 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Investičná spoločnosť vykazuje identifikáciu piatich protistrán alebo skupiny prepojených protistrán (ak je k dispozícii), u ktorých sú držané najväčšie sumy peňazí klienta.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností a poisťovní je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Investičná spoločnosť uvádza druh kódu vykazovaného v stĺpci 0010 ako „druh kódu LEI“ alebo „druh vnútroštátneho kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                        Názov zodpovedá názvu materského podniku vždy, keď sa vykazuje skupina prepojených protistrán. V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnej protistrane.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                        Spoločnosť vykazuje „1“ v prípade vykazovania expozícií voči individuálnym klientom alebo „2“ v prípade vykazovania expozícií voči skupinám prepojených klientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Celkové CMH k dátumu vykazovania
                        
                        Spoločnosť vykazuje celkovú sumu peňazí klienta k dátumu vykazovania.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Percentuálny podiel peňazí klienta držaných v inštitúcii
                        
                        Spoločnosť vykazuje sumu peňazí klienta držaných k dátumu vykazovania u každej protistrany alebo skupiny prepojených protistrán, v prípade ktorých sa uskutočňuje vykazovanie, vyjadrenú ako percentuálny podiel celkovej sumy (vykazovanej v stĺpci 0050).
                     
                  4.4.   I 08.02 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRÁCIE – AKTÍVA V ÚSCHOVE A SPRÁVE (I 8.2)
            4.4.1.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0060
                     
                     
                        
                           Celkové ASA
                        
                        článok 54 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Spoločnosť vykazuje identifikáciu piatich protistrán alebo skupiny prepojených protistrán (ak je k dispozícii), u ktorých sú uložené najväčšie sumy cenných papierov klienta.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností a poisťovní je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Investičná spoločnosť uvádza druh kódu vykazovaného v stĺpci 0010 ako „druh kódu LEI“ alebo „druh vnútroštátneho kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                        Názov zodpovedá názvu materského podniku vždy, keď sa vykazuje skupina prepojených protistrán. V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnej protistrane.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                        Spoločnosť vykazuje „1“ v prípade vykazovania expozícií voči individuálnym klientom alebo „2“ v prípade vykazovania expozícií voči skupinám prepojených klientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Celkové ASA k dátumu vykazovania
                        
                        Spoločnosť vykazuje celkovú sumu cenných papierov klienta uložených v každej inštitúcii k dátumu vykazovania.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Percentuálny podiel cenných papierov klienta uložených v inštitúcii
                        
                        Spoločnosť vykazuje sumu cenných papierov klienta uložených k dátumu vykazovania u každej protistrany alebo skupiny prepojených protistrán, v prípade ktorých sa uskutočňuje vykazovanie, vyjadrenú ako percentuálny podiel celkovej sumy (vykazovanej v stĺpci 0050).
                     
                  4.5.   I 08.03 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRÁCIE – CELKOVÁ ULOŽENÁ VLASTNÁ HOTOVOSŤ (I 8.3)
            4.5.1.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0060
                     
                     
                        
                           Celková uložená vlastná hotovosť
                        
                        článok 54 ods. 2 písm. d) a f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Spoločnosť vykazuje identifikáciu piatich protistrán alebo skupiny prepojených protistrán (ak je k dispozícii), u ktorých sú držané najväčšie sumy jej vlastnej hotovosti.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností a poisťovní je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Investičná spoločnosť uvádza druh kódu vykazovaného v stĺpci 0010 ako „druh kódu LEI“ alebo „druh vnútroštátneho kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                        Názov zodpovedá názvu materského podniku vždy, keď sa vykazuje skupina prepojených protistrán. V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnej protistrane.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                        Spoločnosť vykazuje „1“ v prípade vykazovania expozícií voči individuálnym klientom alebo „2“ v prípade vykazovania expozícií voči skupinám prepojených klientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Výška hotovostných vkladov spoločnosti v inštitúcii
                        
                        Spoločnosť vykazuje celkovú výšku vlastnej hotovosti držanej v každej inštitúcii k dátumu vykazovania.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Percentuálny podiel vlastných hotovostných vkladov spoločnosti v inštitúcii
                        
                        Spoločnosť vykazuje výšku vlastnej hotovosti uloženej k dátumu vykazovania u každej protistrany alebo skupiny prepojených protistrán, v prípade ktorých sa uskutočňuje vykazovanie, vyjadrenú ako percentuálny podiel celkovej vlastnej hotovosti investičnej spoločnosti.
                     
                  4.6.   I 08.04 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRÁCIE – CELKOVÉ ZISKY (I 8.4)
            4.6.1.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Celkové zisky
                        
                        článok 54 ods. 2 písm. e) a f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Spoločnosť vykazuje identifikáciu piatich klientov alebo skupiny prepojených klientov, od ktorých sú odvodené najväčšie sumy ziskov spoločnosti.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností a poisťovní je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Investičná spoločnosť uvádza druh kódu vykazovaného v stĺpci 0010 ako „druh kódu LEI“ alebo „druh vnútroštátneho kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                        Názov zodpovedá názvu materského podniku vždy, keď sa vykazuje skupina prepojených klientov. V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnemu klientovi.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                        Spoločnosť vykazuje „1“ v prípade vykazovania expozícií voči individuálnym klientom alebo „2“ v prípade vykazovania expozícií voči skupinám prepojených klientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Celkové zisky daného klienta
                        
                        Spoločnosť vykazuje celkové zisky na klienta alebo skupinu prepojených klientov vytvorené od začiatku účtovného roka. Zisky sa rozčlenia na príjmy z úrokov a dividend na jednej strane a príjmy z poplatkov a provízií a iné príjmy na druhej strane.
                     
                  
                        0060 – 0090
                     
                     
                        
                           Príjmy z úrokov a dividend
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Príjmy z úrokov a dividend – suma vytvorená z pozícií v obchodnej knihe
                        
                        Obchodná kniha vymedzená v článku 4 ods. 1 bode 54 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Príjmy z úrokov a dividend – suma vytvorená z pozícií v neobchodnej knihe
                        
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Príjmy z úrokov a dividend – z toho: suma získaná z podsúvahových položiek
                        
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Percentuálny podiel príjmov z úrokov a dividend od daného klienta
                        
                        Spoločnosť vykazuje príjmy z úrokov a dividend vytvorené každým klientom alebo skupinou prepojených klientov a vyjadrené ako percentuálny podiel celkových príjmov investičnej spoločnosti z úrokov a dividend.
                     
                  
                        0100 – 0110
                     
                     
                        
                           Poplatky a provízie a iné príjmy
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Poplatky a provízie a iné príjmy – suma
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Percentuálny podiel poplatkov a provízií a iných príjmov od daného klienta
                        
                        Spoločnosť vykazuje poplatky a provízie a iné príjmy vytvorené každým klientom alebo skupinou prepojených klientov a vyjadrené ako percentuálny podiel celkových poplatkov a provízií a iných príjmov investičnej spoločnosti.
                     
                  4.7.   I 08.05 – EXPOZÍCIE V OBCHODNEJ KNIHE (I 8.5)
            4.7.1.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0050
                     
                     
                        
                           Expozície v obchodnej knihe
                        
                        článok 54 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Spoločnosť vykazuje informácie týkajúce sa piatich najväčších expozícií v obchodnej knihe, ak sú k dispozícii.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností a poisťovní je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Investičná spoločnosť uvádza druh kódu vykazovaného v stĺpci 0010 ako „druh kódu LEI“ alebo „druh vnútroštátneho kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                        Názov zodpovedá názvu materského podniku vždy, keď sa vykazuje skupina prepojených protistrán. V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnej protistrane.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                        Spoločnosť vykazuje „1“ v prípade vykazovania expozícií voči individuálnym klientom alebo „2“ v prípade vykazovania expozícií voči skupinám prepojených klientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Expozície voči danej protistrane vyjadrené ako percentuálny podiel vlastných zdrojov spoločnosti (len pozície v obchodnej knihe)
                        
                        Spoločnosť vykazuje hodnotu expozícií v obchodnej knihe k dátumu vykazovania voči každej protistrane alebo skupine prepojených protistrán, v prípade ktorých sa uskutočňuje vykazovanie, vyjadrenú ako percentuálny podiel vlastných zdrojov.
                     
                  4.8.   I 08.06 – POLOŽKY NEOBCHODNEJ KNIHY A PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY (I 8.6)
            4.8.1.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010 – 0050
                     
                     
                        
                           Položky neobchodnej knihy a podsúvahové položky
                        
                        článok 54 ods. 2 písm. f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Spoločnosť vykazuje informácie týkajúce sa piatich najväčších vypočítaných expozícií, ak sú k dispozícii, pričom do výpočtu sú zahrnuté aj aktíva, ktoré nie sú zaznamenané v obchodnej knihe.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností a poisťovní je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Investičná spoločnosť uvádza druh kódu vykazovaného v stĺpci 0010 ako „druh kódu LEI“ alebo „druh vnútroštátneho kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                        Názov zodpovedá názvu materského podniku vždy, keď sa vykazuje skupina prepojených protistrán. V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnej protistrane.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina/individuálny klient
                        
                        Spoločnosť vykazuje „1“ v prípade vykazovania expozícií voči individuálnym klientom alebo „2“ v prípade vykazovania expozícií voči skupinám prepojených klientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Expozície vyjadrené ako percentuálny podiel vlastných zdrojov spoločnosti (vrátane podsúvahových aktív a položiek neobchodnej knihy)
                        
                        Spoločnosť vykazuje expozície vypočítané s prihliadnutím na aktíva a podsúvahové položky, ktoré nie sú zaznamenané v obchodnej knihe, nad rámec pozícií v obchodnej knihe, a to k dátumu vykazovania a voči každej z protistrán alebo skupín prepojených protistrán, v prípade ktorých sa uskutočňuje vykazovanie, vyjadrené ako percentuálny podiel prípustného kapitálu.
                     
                  
               5.   POŽIADAVKY NA LIKVIDITU
            
            5.1.   I 09.00 – POŽIADAVKY NA LIKVIDITU (I 9)
            5.1.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požiadavka na likviditu
                        
                        článok 43 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Záruky pre klienta
                        
                        článok 45 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná hodnota je 1,6 % celkovej výšky záruk poskytovaných klientom podľa článku 45 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Celkové likvidné aktíva
                        
                        článok 43 ods. 1 písm. a) a článok 43 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Celkové likvidné aktíva sa vykazujú po uplatnení príslušných zrážok.
                        Tento riadok je súčtom riadkov 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 a 0300.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Nezaťažené krátkodobé vklady
                        
                        článok 43 ods. 1 písm. d) a článok 43 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Celkové oprávnené pohľadávky splatné do 30 dní
                        
                        článok 43 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033 a článok 43 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktíva úrovne 1
                        
                        článok 10 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 a článok 43 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Celkové likvidné aktíva sa vykazujú po uplatnení príslušných zrážok.
                        Súčet riadkov 0070 až 0160.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Mince a bankovky
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                        Celková výška hotovosti zodpovedajúca minciam a bankovkám.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Čerpateľné rezervy v centrálnej banke
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. b) bod iii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Aktíva centrálnych bánk
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. b) body i) a ii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Aktíva ústrednej štátnej správy
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. c) body i) a ii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. c) body iii) a iv) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Aktíva subjektov verejného sektora
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. c) bod v) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Uznateľné aktíva ústrednej štátnej správy a centrálnej banky v domácej a cudzej mene
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Aktíva úverovej inštitúcie (chránenej štátnou správou členského štátu, poskytovateľ podporných úverov)
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. e) body i) a ii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Aktíva multilaterálnych rozvojových bánk a medzinárodných organizácií
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. g) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Aktíva úrovne 2A
                        
                        článok 11 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 a článok 43 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (členský štát, riziková váha 20 %)
                        
                        článok 11 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Aktíva centrálnej banky alebo ústrednej/regionálnej štátnej správy alebo miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (tretia krajina, riziková váha 20 %)
                        
                        článok 11 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (CQS 2)
                        
                        článok 11 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (tretia krajina, CQS 1)
                        
                        článok 11 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 1)
                        
                        článok 11 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Aktíva úrovne 2B
                        
                        článok 12 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 a článok 43 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Cenné papiere zabezpečené aktívami
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. a) a článok 13 ods. 2 písm. g) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Podnikové dlhové cenné papiere
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Akcie (významný akciový index)
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Záväzné facility likvidity s obmedzeným použitím poskytované centrálnou bankou
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %)
                        
                        článok 15 ods. 2 písm. f) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Kvalifikované akcie/podiely v PKI
                        
                        článok 15 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
                        článok 43 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           Celkové ostatné oprávnené finančné nástroje
                        
                        článok 43 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
      
      
         
            PRÍLOHA III
            PREDKLADANIE SPRÁV MALÝMI A NEPREPOJENÝMI INVESTIČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI
            
                        
                           VZORY INVESTIČNÝCH SPOLOČNOSTÍ
                        
                     
                  
                        
                           Číslo vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Kód vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Názov vzoru/skupiny vzorov
                        
                     
                     
                        
                           Skrátený názov
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE: úroveň, zloženie, požiadavky a výpočet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.01
                     
                     
                        Vlastné zdroje
                     
                     
                        I1.1
                     
                  
                        2,3
                     
                     
                        I 02.03
                     
                     
                        Požiadavky na vlastné zdroje
                     
                     
                        I2.3
                     
                  
                        2,4
                     
                     
                        I 02.04
                     
                     
                        Podiely kapitálu
                     
                     
                        I2.4
                     
                  
                        3,1
                     
                     
                        I 03.01
                     
                     
                        Výpočet požiadaviek na základe fixných režijných nákladov
                     
                     
                        I3.1
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MALÉ A NEPREPOJENÉ INVESTIČNÉ SPOLOČNOSTI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Úroveň činnosti – preskúmanie prahových hodnôt
                     
                     
                        I5.0
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           POŽIADAVKY NA LIKVIDITU
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9,1
                     
                     
                        I 09.01
                     
                     
                        Požiadavky na likviditu
                     
                     
                        I9.1
                     
                  
               I 01.01 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV (I1.1)
            
            
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Úplne splatené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Nerozdelené zisky
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prípustný zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostatné rezervy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Menšinová účasť uznaná vo vlastnom kapitáli Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Ostatné fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Straty za bežný finančný rok
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Ostatné nehmotné aktíva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.03 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (I2.3)
            
            
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požiadavka na vlastné zdroje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Trvalá minimálna kapitálová požiadavka
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Požiadavka na základe fixných režijných nákladov
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Prechodné požiadavky na vlastné zdroje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Prechodná požiadavka založená na požiadavkách na vlastné zdroje podľa CRR
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Prechodná požiadavka založená na požiadavke na fixné režijné náklady
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Prechodná požiadavka na investičné spoločnosti, na ktoré sa predtým vzťahovala len požiadavka na počiatočný kapitál
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prechodná požiadavka založená na požiadavke na počiatočný kapitál pri udeľovaní povolenia
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Prechodná požiadavka na investičné spoločnosti, ktoré nie sú oprávnené poskytovať určité služby
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Doplňujúce položky
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatočná požiadavka na vlastné zdroje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celková požiadavka na vlastné zdroje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.04 – PODIELY KAPITÁLU (I2.4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Podiel vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Prebytok (+)/deficit (–) vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Podiel kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Prebytok (+)/deficit (–) kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Podiel vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Prebytok (+)/deficit (–) celkového kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.01 – VÝPOČET POŽIADAVKY NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV (I3.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe fixných režijných nákladov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Ročné fixné režijné náklady za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Celkové výdavky za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Z toho: fixné výdavky, ktoré vznikli tretím stranám v mene investičných spoločností
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Celkové odpočty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Zamestnanecké bonusy a iné odmeny
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Podiely zamestnancov, riaditeľov a spoločníkov na čistých ziskoch
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Iné diskrečné platby ziskov a iné pohyblivé zložky odmeňovania
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Spoločné provízie a poplatky, ktoré sa majú zaplatiť
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Poplatky, maklérske odmeny a iné platby splatné centrálnym protistranám, ktoré sa účtujú zákazníkom
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Poplatky pre viazaných sprostredkovateľov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Jednorazové výdavky z iných ako bežných činností
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Daňové výdavky
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Straty z obchodovania s finančnými nástrojmi na vlastný účet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Zmluvné dohody o prevode ziskov a strát
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Výdavky na suroviny
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Platby do fondu pre všeobecné bankové riziká
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Výdavky súvisiace s položkami, ktoré už boli odpočítané od vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Plánované fixné režijné náklady za bežný rok
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Zmena fixných režijných nákladov (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – ÚROVEŇ ČINNOSTI – PRESKÚMANIE PRAHOVÝCH HODNÔT (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Spravované (kombinované) aktíva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinované) vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinované) vykonané pokyny klienta – deriváty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Aktíva v úschove a správe
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody v hotovosti a obchody s derivátmi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Riziko čistej pozície
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Poskytnutá zúčtovacia marža
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Zlyhanie obchodnej protistrany
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinovaná) celková súvaha a podsúvaha
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Kombinované celkové ročné hrubé príjmy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Celkové ročné hrubé príjmy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Časť ročných hrubých príjmov v rámci skupiny
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z prijímania a postupovania pokynov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z vykonávania pokynov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z obchodovania na vlastný účet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy zo správy portfólia
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z investičného poradenstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z upisovania finančných nástrojov/umiestňovania na základe pevného záväzku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z umiestňovania bez pevného záväzku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z prevádzky MTF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z prevádzky OTF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z úschovy a zo správy finančných nástrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z poskytovania úverov alebo pôžičiek investorom
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z podnikového poradenstva o kapitálovej štruktúre, priemyselnej stratégii a súvisiacich záležitostiach a z poradenstva a zo služieb spojených s fúziami a kúpou podnikov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy z devízových služieb
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Z toho: investičný prieskum a finančná analýza
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Z toho: príjmy zo služieb spojených s upisovaním
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Z toho: investičné služby a vedľajšie činnosti týkajúce sa podkladových aktív derivátov
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.01 – POŽIADAVKY NA LIKVIDITU (I9.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na likviditu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Záruky pre klienta
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Celkové likvidné aktíva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRÍLOHA IV
            PREDKLADANIE SPRÁV MALÝMI A NEPREPOJENÝMI INVESTIČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI
            Obsah
            
                        ČASŤ I:
                     
                     VŠEOBECNÉ POKYNY
                     114
                  
                        1.
                     
                     Štruktúra a pravidlá
                     114
                  
                        1.1.
                     
                     Štruktúra
                     114
                  
                        1.2.
                     
                     Pravidlá číslovania
                     115
                  
                        1.3.
                     
                     Pravidlá používania znamienok
                     115
                  
                        1.4.
                     
                     Prudenciálna konsolidácia
                     115
                  
                        ČASŤ II:
                     
                     POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
                     115
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        VLASTNÉ ZDROJE: ÚROVEŇ, ZLOŽENIE, POŽIADAVKY A VÝPOČET
                     
                     115
                  
                        1.1.
                     
                     Všeobecné poznámky
                     115
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.01 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV (I 1.1)
                     115
                  
                        1.2.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     115
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.03 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (I 2.3)
                     120
                  
                        1.3.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     120
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.04 – PODIELY KAPITÁLU (I 2.4)
                     121
                  
                        1.4.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     121
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.01 – VÝPOČET POŽIADAVKY NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV (I 3.1)
                     122
                  
                        1.5.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     122
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        MALÉ A NEPREPOJENÉ INVESTIČNÉ SPOLOČNOSTI
                     
                     124
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 – ÚROVEŇ ČINNOSTI – PRESKÚMANIE PRAHOVÝCH HODNÔT (I 5)
                     124
                  
                        2.1.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     124
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        POŽIADAVKY NA LIKVIDITU
                     
                     127
                  
                        3.1.
                     
                     I 09.01 – POŽIADAVKY NA LIKVIDITU (I 9.1)
                     127
                  
                        3.1.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     127
                  
               ČASŤ I:   VŠEOBECNÉ POKYNY
            
            1.   Štruktúra a pravidlá
            1.1.   Štruktúra
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Celkovo sa rámec skladá z týchto blokov informácií:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    vlastné zdroje;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    výpočty požiadaviek na vlastné zdroje;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    výpočet požiadaviek na základe fixných režijných nákladov;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    úroveň činnosti, pokiaľ ide o podmienky stanovené v článku 12 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    požiadavky na likviditu.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy. V tejto časti tohto nariadenia sa uvádzajú ďalšie podrobné informácie týkajúce sa všeobecnejších aspektov vykazovania pre jednotlivé bloky vzorov, pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií, ako aj pravidlá validácie.
                     
                  1.2.   Pravidlá číslovania
            
                     
                        3.
                     
                     
                        V dokumente sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzorov používajú pravidlá označovania stanovené v bodoch 4 až 7. V pravidlách validácie sa uvedené číselné kódy používajú vo veľkej miere.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: {vzor; riadok; stĺpec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V prípade validácií v rámci jediného vzoru, v ktorom sa používajú len dátové body daného vzoru, zápis neodkazuje na vzor: {riadok; stĺpec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        V prípade vzorov len s jedným stĺpcom sa odkazuje len na riadky: {vzor; riadok}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Symbol hviezdičky sa používa na vyjadrenie toho, že validácia sa vykonáva pre skôr vymedzené riadky alebo stĺpce.
                     
                  1.3.   Pravidlá používania znamienok
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Každá suma, o ktorú sa zvyšujú vlastné zdroje, požiadavky na vlastné zdroje alebo požiadavky na likviditu, sa vykazuje ako kladné číslo. Naopak každá suma, o ktorú sa znižujú celkové vlastné zdroje alebo požiadavky na vlastné zdroje, sa vykazuje ako záporné číslo. Ak je pred označením určitej položky záporné znamienko (–), očakáva sa, že v prípade tejto položky sa neuvedie žiadne kladné číslo.
                     
                  1.4.   Prudenciálna konsolidácia
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Pokiaľ nebola udelená výnimka, nariadenie (EÚ) 2019/2033 a smernica (EÚ) 2019/2034 sa uplatňujú na investičné spoločnosti na individuálnom a konsolidovanom základe, čo zahŕňa požiadavky na predkladanie správ uvedené v siedmej časti nariadenia (EÚ) 2019/2033. V článku 4 ods. 1 bode 11 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa konsolidovaná situácia vymedzuje ako dôsledok uplatňovania požiadaviek nariadenia (EÚ) 2019/2033 na skupinu investičných spoločností, ako keby subjekty skupiny tvorili spolu jednu investičnú spoločnosť. Po uplatnení článku 7 nariadenia (EÚ) 2019/2033 musia skupiny investičných spoločností spĺňať požiadavky na predkladanie správ vo všetkých vzoroch na základe rozsahu ich prudenciálnej konsolidácie (ktorý môže byť odlišný od rozsahu ich účtovnej konsolidácie).
                     
                  
               ČASŤ II:   POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
            
            
               1.   VLASTNÉ ZDROJE: ÚROVEŇ, ZLOŽENIE, POŽIADAVKY A VÝPOČET
            
            1.1.   Všeobecné poznámky
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddiel o prehľade vlastných zdrojov obsahuje informácie o vlastných zdrojoch, ktoré drží investičná spoločnosť, a o jej požiadavkách na vlastné zdroje. Pozostáva z dvoch vzorov:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Vzor I 01.01 obsahuje zloženie vlastných zdrojov, ktoré drží investičná spoločnosť: vlastný kapitál Tier 1 (CET1), dodatočný kapitál Tier 1 (AT1) a kapitál Tier 2 (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Vzory I 02.03 a I 02.04 obsahujú celkovú požiadavku na vlastné zdroje, trvalú minimálnu kapitálovú požiadavku, požiadavku na základe fixných režijných nákladov, akúkoľvek dodatočnú požiadavku na vlastné zdroje a príslušné usmernenie a prechodnú požiadavku na vlastné zdroje a podiely kapitálu.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Vzor I 03.01 zahŕňa informácie týkajúce sa výpočtu požiadavky na základe fixných režijných nákladov.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Pri vykazovaní položiek v týchto vzoroch sa neuplatňujú prechodné úpravy. To znamená, že číselné údaje (s výnimkou prípadov, keď je osobitne uvedená prechodná požiadavka na vlastné zdroje) sa vypočítavajú v súlade s konečnými ustanoveniami (t. j. tak, ako keby neexistovali prechodné ustanovenia).
                     
                  1.2.   I 01.01 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV (I 1.1)
            1.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vlastné zdroje investičnej spoločnosti pozostávajú zo súčtu jej kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov (0020 a 0380).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                        Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 50 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov (0040 až 0060, 0090 až 0140 a 0290).
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Úplne splatené kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zahŕňajú sa kapitálové nástroje vzájomných spoločností, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií [články 27 a 29 nariadenia (EÚ) č. 575/2013].
                        Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahŕňa.
                        Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách sa zahŕňajú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nerozdelené zisky
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky z predchádzajúceho roka a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0070 a 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 123 a článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        V článku 4 ods. 1 bode 123 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa nerozdelené zisky vymedzujú ako „zisky a straty prenesené po použití konečného zisku alebo straty v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prípustný zisk
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 121, článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        V článku 26 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa umožňuje do nerozdelených ziskov zahrnúť predbežné alebo koncoročné zisky, a to s predchádzajúcim súhlasom príslušných orgánov, ak sú splnené určité podmienky.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostatné rezervy
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Suma je vykazovaná po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Menšinová účasť uznaná vo vlastnom kapitáli Tier 1
                        
                        článok 84 ods. 1, článok 85 ods. 1 a článok 87 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Súčet všetkých hodnôt menšinových účastí dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného vlastného kapitálu Tier 1.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        články 32 až 35 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatné fondy
                        
                        článok 9 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0190 až 0285.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Straty za bežný finančný rok
                        
                        článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 113, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné nehmotné aktíva
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 115, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu, bez goodwillu, tiež podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné odpočty
                        
                        Súčet všetkých ostatných odpočtov v súlade s článkom 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré nie sú zahrnuté v žiadnom z uvedených riadkov 0160 až 0240.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov vlastného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí [články 479 a 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy vlastného kapitálu Tier 1 [články 469 až 478 a článok 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od vlastného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky vlastného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku vlastného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0040 až 0285.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 61 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0310 až 0410.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. a) a články 52, 53 a 54 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca s „úplne splatenými, priamo emitovanými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        článok 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 4 a 5, články 484 až 487 a články 489 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje emitované dcérskymi podnikmi, ktoré sú uznané v dodatočnom kapitáli Tier 1 [články 83, 85 a 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: súčet všetkých hodnôt kvalifikovaného kapitálu Tier 1 dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného dodatočného kapitálu Tier 1, a to vrátane kapitálu emitovaného účelovo vytvoreným subjektom [článok 83 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočného uznania nástrojov emitovaných dcérskymi podnikmi v dodatočnom kapitáli Tier 1 [článok 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], úpravy kvalifikovaného kapitálu Tier 1 zahrnutého do konsolidovaného dodatočného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    iné prechodné úpravy dodatočného kapitálu Tier 1 [články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúci dodatočný kapitál Tier 1 a odrátaný od vlastného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. j) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: dodatočný kapitál Tier 1 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 prekročia sumu dostupných položiek dodatočného kapitálu Tier 1. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 0300 na nulu a rovná sa inverznej hodnote odpočtov od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúcich dodatočný kapitál Tier 1 a zahrnutých okrem iných odpočtov v riadku 0285,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky dodatočného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0310 až 0330.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 71 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0430 až 0520.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. a) a články 63 a 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. b) a článok 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca s „úplne splatenými, priamo emitovanými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                        
                        článok 66 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Kapitál Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu Tier 2, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje emitované dcérskymi podnikmi, ktoré sú uznané v kapitáli Tier 2 [články 83, 87 a 88 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: súčet všetkých hodnôt kvalifikovaných vlastných zdrojov dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného kapitálu Tier 2, a to aj vrátane kvalifikovaného kapitálu Tier 2 emitovaného účelovo vytvoreným subjektom [článok 83 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočného uznania nástrojov emitovaných dcérskymi podnikmi v kapitáli Tier 2 [článok 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy kvalifikovaných vlastných zdrojov zahrnutých do konsolidovaného kapitálu T2 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 2 [články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od kapitálu Tier 2 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek kapitálu Tier 2 presahujúci kapitál Tier 2 a odrátaný od dodatočného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 56 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: kapitál Tier 2 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek kapitálu Tier 2 prekročia sumu dostupných položiek kapitálu Tier 2. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 0420 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky kapitálu Tier 2 alebo odpočty od prvku kapitálu Tier 2, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0430 až 0450.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  1.3.   I 02.03 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (I 2.3)
            1.3.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požiadavka na vlastné zdroje
                        
                        článok 11 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Táto položka predstavuje maximálne hodnoty riadkov 0020 a 0030.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Trvalá minimálna kapitálová požiadavka
                        
                        článok 14 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe fixných režijných nákladov
                        
                        článok 13 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0050 – 0090
                     
                     
                        
                           Prechodné požiadavky na vlastné zdroje
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka založená na požiadavkách na vlastné zdroje podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        
                        článok 57 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka založená na požiadavkách na fixné režijné náklady
                        
                        článok 57 ods. 3 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka na investičné spoločnosti, na ktoré sa predtým vzťahovala len požiadavka na počiatočný kapitál
                        
                        článok 57 ods. 4 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka založená na požiadavke na počiatočný kapitál pri udeľovaní povolenia
                        
                        článok 57 ods. 4 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Prechodná požiadavka na investičné spoločnosti, ktoré nie sú oprávnené poskytovať určité služby
                        
                        článok 57 ods. 4 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0110 – 0130
                     
                     
                        
                           Doplňujúce položky
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatočná požiadavka na vlastné zdroje
                        
                        článok 40 smernice (EÚ) 2019/2034
                        Dodatočné vlastné zdroje požadované podľa postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP)
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celková požiadavka na vlastné zdroje
                        
                        Celková požiadavka na vlastné zdroje investičnej spoločnosti pozostáva z hodnoty jej požiadaviek na vlastné zdroje uplatniteľných k referenčnému dátumu, dodatočnej požiadavky na vlastné zdroje vykázanej v riadku 0110a usmernenia o dodatočných vlastných zdrojoch vykázaných v riadku 0120.
                     
                  1.4.   I 02.04 – PODIELY KAPITÁLU (I 2.4)
            1.4.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Podiel vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 písm. a) a článok 11 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Táto položka je vyjadrená ako percentuálny podiel.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Prebytok (+)/deficit (–) vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        V tejto položke sa uvádza prebytok alebo deficit vlastného kapitálu Tier 1 v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Prechodné ustanovenia článku 57 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa pri tejto položke nezohľadňujú.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Podiel kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 písm. b) a článok 11 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Táto položka je vyjadrená ako percentuálny podiel.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Prebytok (+)/deficit (–) kapitálu Tier 1
                        
                        V tejto položke sa uvádza prebytok alebo deficit kapitálu Tier 1 v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Prechodné ustanovenia článku 57 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa pri tejto položke nezohľadňujú.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Podiel vlastných zdrojov
                        
                        článok 9 ods. 1 písm. c) a článok 11 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Táto položka je vyjadrená ako percentuálny podiel.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prebytok (+)/deficit (–) celkového kapitálu
                        
                        V tejto položke sa uvádza prebytok alebo deficit vlastných zdrojov v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Prechodné ustanovenia článku 57 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa pri tejto položke nezohľadňujú.
                     
                  1.5.   I 03.01 – VÝPOČET POŽIADAVKY NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV (I 3.1)
            1.5.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe fixných režijných nákladov
                        
                        článok 13 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma predstavuje najmenej 25 % ročných fixných režijných nákladov za predchádzajúci rok (riadok 0020).
                        V prípadoch, keď dôjde k podstatnej zmene, ako sa uvádza v článku 13 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033, predstavuje vykazovaná suma požiadavku na základe fixných režijných nákladov, ktorú uložil príslušný orgán v súlade s uvedeným článkom.
                        V prípadoch uvedených v článku 13 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033 vykazovaná suma predstavuje plánované fixné režijné náklady za bežný rok (riadok 0200).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Ročné fixné režijné náklady za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov
                        
                        článok 13 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Investičné spoločnosti vykazujú fixné režijné náklady za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Celkové výdavky za predchádzajúci rok po rozdelení ziskov
                        
                        článok 13 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazuje sa suma zostávajúca po rozdelení ziskov.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Z toho: fixné výdavky, ktoré vznikli tretím stranám v mene investičných spoločností
                        
                        článok 13 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           (–) Celkové odpočty
                        
                        Okrem položiek na odpočet uvedených v článku 13 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa od celkových výdavkov odpočítajú aj tieto položky, ak sú zahrnuté do celkových výdavkov v súlade s príslušným účtovným rámcom:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    poplatky, maklérske odmeny a iné platby splatné centrálnym protistranám, burzám a iným obchodným miestam a sprostredkovateľom na účely vykonávania, registrácie alebo zúčtovania transakcií, len ak sú priamo prenesené na zákazníkov a účtované zákazníkom. Tieto položky nezahŕňajú poplatky a iné platby potrebné na zachovanie členstva alebo iné plnenie finančných záväzkov zdieľania strát voči centrálnym protistranám, burzám a iným obchodným miestam;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    úroky platené zákazníkom z peňazí klienta, ak neexistuje žiadna povinnosť zaplatiť takéto úroky;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    daňové výdavky, ak sú splatné vo vzťahu k ročným ziskom investičnej spoločnosti;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    straty z obchodovania s finančnými nástrojmi na vlastný účet;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    platby súvisiace so zmluvnými dohodami o prevode ziskov a strát, podľa ktorých je investičná spoločnosť po zostavení svojej ročnej účtovnej závierky povinná previesť svoj ročný výsledok na materský podnik;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    platby do fondu pre všeobecné bankové riziká v súlade s článkom 26 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    výdavky súvisiace s položkami, ktoré už boli odpočítané od vlastných zdrojov v súlade s článkom 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Zamestnanecké bonusy a iné odmeny
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Zamestnanecké bonusy a iné odmeny sa považujú za závislé od čistého zisku investičnej spoločnosti v príslušnom roku, ak sú splnené obe tieto podmienky:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    zamestnanecké bonusy alebo iné odmeny, ktoré sa majú odpočítať, už boli zamestnancom vyplatené v roku predchádzajúcom roku platby, alebo vyplatenie zamestnaneckých bonusov alebo iných odmien zamestnancom nebude mať vplyv na kapitálovú pozíciu spoločnosti v roku platby;
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    pokiaľ ide o bežný rok a budúce roky, spoločnosť nie je povinná priznať alebo prideliť ďalšie bonusy ani iné platby vo forme odmeny, pokiaľ v danom roku nedosiahne čistý zisk.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Podiely zamestnancov, riaditeľov a spoločníkov na čistých ziskoch
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Podiely zamestnancov, riaditeľov a spoločníkov na zisku sa vypočítajú na základe čistých ziskov.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Iné diskrečné platby ziskov a iné pohyblivé zložky odmeňovania
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Spoločné provízie a poplatky, ktoré sa majú zaplatiť
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Poplatky, maklérske odmeny a iné platby splatné centrálnym protistranám, ktoré sa účtujú zákazníkom
                        
                        Poplatky, maklérske odmeny a iné platby splatné centrálnym protistranám, burzám a iným obchodným miestam a sprostredkovateľom na účely vykonávania, registrácie alebo zúčtovania transakcií, len ak sú priamo prenesené na zákazníkov a účtované zákazníkom. Tieto položky nezahŕňajú poplatky a iné platby potrebné na zachovanie členstva alebo iné plnenie finančných záväzkov zdieľania strát voči centrálnym protistranám, burzám a iným obchodným miestam.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Poplatky pre viazaných sprostredkovateľov
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. e) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Jednorazové výdavky z iných ako bežných činností
                        
                        článok 13 ods. 4 písm. f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Daňové výdavky
                        
                        
                                     
                                 
                                 
                                    Daňové výdavky, ak sú splatné vo vzťahu k ročným ziskom investičnej spoločnosti
                                 
                              
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Straty z obchodovania s finančnými nástrojmi na vlastný účet
                        
                        Vysvetlenie nie je potrebné.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Zmluvné dohody o prevode ziskov a strát
                        
                        Platby súvisiace so zmluvnými dohodami o prevode ziskov a strát, podľa ktorých je investičná spoločnosť po zostavení svojej ročnej účtovnej závierky povinná previesť svoj ročný výsledok na materský podnik.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Výdavky na suroviny
                        
                        Obchodníci s komoditami a emisnými kvótami môžu odpočítať výdavky na suroviny súvisiace s investičnou spoločnosťou obchodujúcou s derivátmi podkladovej komodity.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Platby do fondu pre všeobecné bankové riziká
                        
                        Platby do fondu pre všeobecné bankové riziká v súlade s článkom 26 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Výdavky súvisiace s položkami, ktoré už boli odpočítané od vlastných zdrojov
                        
                        Výdavky súvisiace s položkami, ktoré už boli odpočítané od vlastných zdrojov v súlade s článkom 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Plánované fixné režijné náklady za bežný rok
                        
                        Prognóza fixných režijných nákladov za bežný rok po rozdelení ziskov
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Zmena fixných režijných nákladov (%)
                        
                        Suma sa vykazuje ako absolútna hodnota:
                        [(Ročné fixné režijné náklady za bežný rok) – (Plánované fixné režijné náklady za predchádzajúci rok)/(Ročné fixné režijné náklady za predchádzajúci rok)]
                     
                  
               2.   MALÉ A NEPREPOJENÉ INVESTIČNÉ SPOLOČNOSTI
            
            2.1.   I 05.00 – ÚROVEŇ ČINNOSTI – PRESKÚMANIE PRAHOVÝCH HODNÔT (I 5)
            2.1.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Spravované (kombinované) aktíva
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Investičné spoločnosti zahŕňajú diskrečné a nediskrečné spravované aktíva.
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombinované) vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. b) bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombinované) vykonané pokyny klienta – deriváty
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. b) bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Aktíva v úschove a správe
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody v hotovosti a obchody s derivátmi
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riziko čistej pozície
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Poskytnutá zúčtovacia marža
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Zlyhanie obchodnej protistrany
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. g) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná suma je suma, ktorá by sa použila na výpočet K-faktorov pred uplatnením príslušných koeficientov.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombinovaná) celková súvaha a podsúvaha
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. h) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kombinované celkové ročné hrubé príjmy
                        
                        článok 12 ods. 1 písm. i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Ak je vykazujúca investičná spoločnosť súčasťou skupiny, vykazovaná hodnota sa určuje na spoločnom základe pre všetky investičné spoločnosti, ktoré sú súčasťou skupiny, podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Vykazovaná hodnota je (riadok 0120 + riadok 0130).
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celkové ročné hrubé príjmy
                        
                        Hodnota celkových ročných hrubých príjmov bez hrubých príjmov generovaných v rámci skupiny podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Časť ročných hrubých príjmov v rámci skupiny
                        
                        Hodnota hrubých príjmov generovaných v rámci skupiny investičných spoločností podľa článku 12 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z prijímania a postupovania pokynov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z vykonávania pokynov v mene klientov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z obchodovania na vlastný účet
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy zo správy portfólia
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z investičného poradenstva
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z upisovania finančných nástrojov/umiestňovania na základe pevného záväzku
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z umiestňovania bez pevného záväzku
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z prevádzky MTF
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z prevádzky OTF
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 2 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z úschovy a zo správy finančných nástrojov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z poskytovania úverov alebo pôžičiek investorom
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z podnikového poradenstva o kapitálovej štruktúre, priemyselnej stratégii a súvisiacich záležitostiach a z poradenstva a zo služieb spojených s fúziami a kúpou podnikov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy z devízových služieb
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Z toho: investičný prieskum a finančná analýza
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Z toho: príjmy zo služieb spojených s upisovaním
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Z toho: investičné služby a vedľajšie činnosti týkajúce sa podkladových aktív derivátov
                        
                        článok 54 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 3 smernice 2014/65/EÚ
                     
                  
               3.   POŽIADAVKY NA LIKVIDITU
            
            3.1.   I 09.01 – POŽIADAVKY NA LIKVIDITU (I 9.1)
            3.1.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požiadavka na likviditu
                        
                        článok 43 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Záruky pre klienta
                        
                        článok 45 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vykazovaná hodnota je 1,6 % celkovej výšky záruk poskytovaných klientom podľa článku 45 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Celkové likvidné aktíva
                        
                        článok 43 ods. 1 písm. a) a článok 43 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Celkové likvidné aktíva sa vykazujú po uplatnení príslušných zrážok.
                     
                  
      
      
         
            PRÍLOHA V
            
               Časť I: Jednotný model údajových bodov
            
            Všetky údajové položky stanovené v prílohách k tomuto nariadeniu sa pretransformujú na jednotný model údajových bodov, ktorý tvorí základ pre jednotné IT systémy inštitúcií a príslušných orgánov.
            Jednotný model údajových bodov musí spĺňať tieto kritériá:
            
                        a)
                     
                     
                        obsahuje štruktúrované zobrazenie všetkých údajových položiek stanovených v prílohách I, III a VIII;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        identifikuje všetky obchodné pojmy stanovené v prílohách I až IV a VIII a IX;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        obsahuje slovník údajov, v ktorom sú identifikované označenia tabuliek, súradníc, osí, oblastí, dimenzií a členov;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        obsahuje parametre, ktorými sa vymedzuje vlastnosť alebo hodnota údajových bodov;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        obsahuje vymedzenia údajových bodov, ktoré sú vyjadrené ako súhrn vlastností, ktoré jednoznačne identifikujú daný pojem;
                     
                  
                        f)
                     
                     
                        obsahuje všetky príslušné technické špecifikácie potrebné na to, aby sa vyvinuli IT riešenia v oblasti vykazovania, ktoré budú generovať harmonizované údaje v oblasti dohľadu.
                     
                  
               Časť II: Pravidlá validácie
            
            Údajové položky stanovené v prílohách k tomuto nariadeniu musia podliehať pravidlám validácie, aby sa zabezpečila kvalita a konzistentnosť údajov.
            Pravidlá validácie musia spĺňať tieto kritériá:
            
                        a)
                     
                     
                        sú v nich vymedzené logické vzťahy medzi príslušnými údajovými bodmi;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        obsahujú filtre a predpoklady, na základe ktorých je definovaný súbor údajov, na ktorý sa vzťahuje pravidlo validácie;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        kontroluje sa nimi konzistentnosť vykazovaných údajov;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        kontroluje sa nimi správnosť vykazovaných údajov;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        sú v nich stanovené prednastavené hodnoty, ktoré sa použijú vtedy, keď príslušné informácie neboli vykázané.
                     
                  
      
      
         
            PRILOHA VI
            VZORY NA ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ O VLASTNÝCH ZDROJOCH
            
                        
                           ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ O INVESTIČNÝCH SPOLOČNOSTIACH
                        
                     
                  
                        
                           Číslo vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Kód vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Názov
                        
                     
                     
                        
                           Odkaz na právne predpisy
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I CC1
                     
                     
                        ZLOŽENIE REGULATÓRNYCH VLASTNÝCH ZDROJOV
                     
                     
                        článok 49 ods. 1 písm. c)
                     
                  
                        2
                     
                     
                        I CC2
                     
                     
                        ZOSÚHLASENIE VLASTNÝCH ZDROJOV S AUDITOVANÝMI ÚČTOVNÝMI ZÁVIERKAMI
                     
                     
                        článok 49 ods. 1 písm. a)
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I CCA
                     
                     
                        HLAVNÉ CHARAKTERISTIKY VLASTNÝCH ZDROJOV
                     
                     
                        článok 49 ods. 1 písm. b)
                     
                  
               Vzor EU IF CC1.01 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov (investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Sumy
                        
                     
                     
                        
                           Zdroj založený na referenčných číslach/listoch súvahy v auditovaných účtovných závierkach
                        
                     
                  
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1 (CET1): nástroje a rezervy
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Úplne splatené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Nerozdelené zisky
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Ostatné rezervy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Menšinová účasť uznaná vo vlastnom kapitáli Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Ostatné fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Priame podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Nepriame podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Syntetické podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Straty za bežný finančný rok
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Ostatné nehmotné aktíva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        (–) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        (–) Priame podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        (–) Nepriame podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        (–) Syntetické podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        41
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        43
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        44
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        45
                     
                     
                        (–) Priame podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        46
                     
                     
                        (–) Nepriame podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        47
                     
                     
                        (–) Syntetické podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        48
                     
                     
                        (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        49
                     
                     
                        (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        50
                     
                     
                        Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Vzor EU IF CC1.02 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov (malé a neprepojené investičné spoločnosti)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Sumy
                        
                     
                     
                        
                           Zdroj založený na referenčných číslach/listoch súvahy v auditovaných účtovných závierkach
                        
                     
                  
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1 (CET1): nástroje a rezervy
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Úplne splatené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Nerozdelené zisky
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Ostatné rezervy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Ostatné fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (–) Straty za bežný finančný rok
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Ostatné nehmotné aktíva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Vzor EU CC1.03 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov (kapitálový test skupiny)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Sumy
                        
                     
                     
                        
                           Zdroj založený na referenčných číslach/listoch súvahy v auditovaných účtovných závierkach
                        
                     
                  
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1 (CET1): nástroje a rezervy
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Úplne splatené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Nerozdelené zisky
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Prípustný zisk alebo strata
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Ostatné rezervy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Ostatné fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Straty za bežný finančný rok
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Ostatné nehmotné aktíva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Vzor EU ICC2: Vlastné zdroje: zosúhlasenie regulatórnych vlastných zdrojov so súvahou v auditovanej účtovnej závierke
            
            Flexibilný vzor
            Riadky sa vykazujú v súlade so súvahou zahrnutou v auditovanej účtovnej závierke investičnej spoločnosti.
            Stĺpce sa zachovávajú pevné, pokiaľ investičná spoločnosť nemá rovnaký účtovný a regulačný rozsah pôsobnosti konsolidácie, pričom v takom prípade sa objemy musia uviesť len v stĺpci a).
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a)
                     
                     
                        b)
                     
                     
                        c)
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Súvaha podľa uverejnenej/auditovanej účtovnej závierky
                        
                     
                     
                        
                           Na základe regulačného rozsahu konsolidácie
                        
                     
                     
                        
                           Krížový odkaz na EU IF CC1
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           ku koncu obdobia
                        
                     
                     
                        
                           ku koncu obdobia
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Aktíva – rozčlenenie podľa tried aktív na základe súvahy v uverejnenej/auditovanej účtovnej závierke
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Aktíva spolu
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Záväzky – rozčlenenie podľa tried záväzkov na základe súvahy v uverejnenej/auditovanej účtovnej závierke
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Záväzky spolu
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Vlastný kapitál akcionárov
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Celkový vlastný kapitál akcionárov
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Vzor EU I CCA: Vlastné zdroje: hlavné znaky vlastných nástrojov emitovaných spoločnosťou
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a)
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Ľubovoľný text
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Emitent
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Jedinečný identifikátor (napr. identifikátor CUSIP, ISIN alebo Bloomberg pre súkromné umiestňovanie)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Verejné alebo súkromné umiestňovanie
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Rozhodné právo (práva) nástroja
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Druh nástroja (druhy upresnia jednotlivé jurisdikcie)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Suma vykázaná v regulatórnom kapitáli (mena v miliónoch, k poslednému dátumu vykazovania)
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Nominálna hodnota nástroja
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Emisná cena
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Cena pri splatení
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Účtovná klasifikácia
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Pôvodný dátum emisie
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Trvalý alebo termínovaný
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Pôvodný dátum splatnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Kúpna opcia emitenta s výhradou predchádzajúceho schválenia orgánom dohľadu
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Voliteľný dátum uplatnenia kúpnej opcie, podmienené dátumy uplatnenia kúpnej opcie a hodnota pri splatení
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Prípadne následné dátumy kúpnej opcie
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Kupóny/dividendy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Dividenda/kupón s pevnou alebo pohyblivou sadzbou
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Kupónová sadzba a prípadný súvisiaci index
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Existencia systému pozastavenia výplaty dividend
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Úplne podľa vlastného uváženia, čiastočne podľa vlastného uváženia alebo povinné (z hľadiska načasovania)
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Úplne podľa vlastného uváženia, čiastočne podľa vlastného uváženia alebo povinné (z hľadiska hodnoty)
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Existencia klauzuly o zvýšení alebo iného stimulu na splatenie
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Nekumulatívne alebo kumulatívne
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Konvertibilný alebo nekonvertibilný
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Ak konvertibilný, spúšťací faktor (faktory) konverzie
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Ak konvertibilný, úplne alebo čiastočne
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Ak konvertibilný, konverzná sadzba
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        Ak konvertibilný, povinná alebo nepovinná konverzia
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Ak konvertibilný, uveďte druh nástroja, na ktorý sa konvertuje
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Ak konvertibilný, uveďte emitenta nástroja, na ktorý sa konvertuje
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        Charakteristiky zníženia účtovnej hodnoty
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Ak zníženie účtovnej hodnoty, spúšťací faktor (faktory) zníženia účtovnej hodnoty
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        Ak zníženie účtovnej hodnoty, úplné alebo čiastočné
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Ak zníženie účtovnej hodnoty, trvalé alebo dočasné
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Ak dočasné zníženie účtovnej hodnoty, opis mechanizmu navýšenia účtovnej hodnoty
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        Charakteristiky nespĺňajúce požiadavky
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        Ak áno, uveďte charakteristiky nespĺňajúce požiadavky
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        Odkaz na úplné podmienky nástroja (označenie)
                     
                     
                         
                     
                  
                        1) Ak otázku nie je možné uplatniť, uveďte „neuvádza sa“.
                     
                  
      
      
         
            PRÍLOHA VII
            Pokyny pre vzory na zverejňovanie informácií o vlastných zdrojoch
            
               Vzory EU I CC1.01, EU I CC1.02 a EU I CC1.03 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Investičné spoločnosti uplatňujú pokyny uvedené v tejto prílohe s cieľom vyplniť vzor EU I CC1, ako sa uvádza v prílohe VI, podľa článku 49 ods. 1 písm. a) a c) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Investičné spoločnosti vypĺňajú stĺpec b) tohto vzoru s cieľom vysvetliť zdroj každého zásadného vstupu, ktorý má krížovo odkazovať na príslušné riadky vzoru EU I CC2.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Investičné spoločnosti do opisu sprevádzajúceho daný vzor zahŕňajú opis všetkých obmedzení uplatňovaných na výpočet vlastných zdrojov v súlade s článkom 49 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033 a nástrojov a odpočtov, na ktoré sa tieto obmedzenia uplatňujú. Vysvetľujú v nich aj hlavné zmeny zverejnených súm v porovnaní s predchádzajúcimi obdobiami zverejňovania.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Tento vzor je pevne stanovený a investičné spoločnosti ho zverejňujú v presne tom istom formáte, aký sa uvádza v prílohe VI.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti zverejňujú informácie o zložení vlastných zdrojov v súlade so vzorom EU I CC1.01 uvedeným v prílohe VI. Malé a neprepojené investičné spoločnosti s emisiami nástrojov dodatočného kapitálu Tier 1 zverejňujú informácie o zložení vlastných zdrojov v súlade so vzorom EU I CC1.02, ktorý je takisto uvedený v prílohe VI.
                     
                  
               Vzor EU I CC1.01 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov (investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti)
            
            
                        
                           Právne predpisy a pokyny
                        
                     
                  
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Vlastné zdroje
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vlastné zdroje investičnej spoločnosti pozostávajú zo súčtu jej vlastného kapitálu Tier 1, dodatočného kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.
                        Tento riadok je súčtom riadkov 2 a 40.
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Kapitál Tier 1
                        
                        Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.
                        Tento riadok je súčtom riadkov 3 a 28.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 50 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 4 až 12 a riadku 27.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Úplne splatené kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zahŕňajú sa kapitálové nástroje vzájomných spoločností, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií [články 27 a 29 nariadenia (EÚ) č. 575/2013].
                        Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahŕňa.
                        Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách sa zahŕňajú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Nerozdelené zisky
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky z predchádzajúceho roka a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Ostatné rezervy
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Suma je zverejňovaná po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Menšinová účasť uznaná vo vlastnom kapitáli Tier 1
                        
                        Súčet všetkých hodnôt menšinových účastí dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného vlastného kapitálu Tier 1.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        články 32 až 35 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Ostatné fondy
                        
                        článok 9 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadku 13 a riadkov 17 až 26.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vlastný kapitál Tier 1, ktorý vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        V tomto riadku sa nezverejňujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                        Zverejňovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Priame podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného kapitálu Tier 1, ktoré drží investičná spoločnosť.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Nepriame podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného kapitálu Tier 1, ktoré drží investičná spoločnosť.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické podiely na nástrojoch vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 114, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Straty za bežný finančný rok
                        
                        článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 113, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné nehmotné aktíva
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 115, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Ostatné nehmotné aktíva zahŕňajú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu, bez goodwillu, tiež podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. h) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. i) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           (–) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné odpočty
                        
                        Súčet akýchkoľvek iných odpočtov uvedených v článku 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov vlastného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí [články 479 a 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy vlastného kapitálu Tier 1 [články 469 až 478 a článok 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od vlastného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky vlastného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku vlastného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 4 až 26.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 61 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 29 až 31 a riadku 39.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. a) a články 52, 53 a 54 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        31
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        článok 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadku 32 a riadkov 36 až 38.
                     
                  
                        32
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré investičná spoločnosť drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        Zverejňovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           (–) Priame podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        34
                     
                     
                        
                           (–) Nepriame podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        35
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické podiely na nástrojoch dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        36
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        37
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        38
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné odpočty
                        
                        Súčet všetkých ostatných odpočtov v súlade s článkom 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré nie sú zahrnuté v žiadnom z uvedených riadkov.
                     
                  
                        39
                     
                     
                        
                           Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 4 a 5, články 484 až 487 a články 489 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje emitované dcérskymi podnikmi, ktoré sú uznané v dodatočnom kapitáli Tier 1 [články 83, 85 a 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: súčet všetkých hodnôt kvalifikovaného kapitálu Tier 1 dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného dodatočného kapitálu Tier 1, a to vrátane kapitálu emitovaného účelovo vytvoreným subjektom [článok 83 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočného uznania nástrojov emitovaných dcérskymi podnikmi v dodatočnom kapitáli Tier 1 [článok 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], úpravy kvalifikovaného kapitálu Tier 1 zahrnutého do konsolidovaného dodatočného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    iné prechodné úpravy dodatočného kapitálu Tier 1 [články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúci dodatočný kapitál Tier 1 a odrátaný od vlastného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. j) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: dodatočný kapitál Tier 1 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 prekročia sumu dostupných položiek dodatočného kapitálu Tier 1. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 28 na nulu a rovná sa inverznej hodnote odpočtov od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúcich dodatočný kapitál Tier 1 a zahrnutých okrem iných odpočtov v riadku 38,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky dodatočného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 29 až 38.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        článok 9 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 71 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 41 až 43 a riadku 50.
                     
                  
                        41
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. a) a články 63 a 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        42
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. b) a článok 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        43
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                        
                        článok 66 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        44
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 2
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 63 písm. b) bod i), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného kapitálu T2, ktoré vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        V tomto riadku sa nezverejňujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                        Zverejňovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        45
                     
                     
                        
                           (–) Priame podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                        
                        článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        46
                     
                     
                        
                           (–) Nepriame podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 114, článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        47
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické podiely na nástrojoch kapitálu Tier 2
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 126, článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        48
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 66 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        49
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 27, článok 66 písm. d), články 68, 69 a 79 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Podiely inštitúcie na nástrojoch kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora [podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], v ktorých má investičná spoločnosť významnú investíciu, sa odpočítavajú v plnej výške.
                     
                  
                        50
                     
                     
                        
                           Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu Tier 2, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje emitované dcérskymi podnikmi, ktoré sú uznané v kapitáli Tier 2 [články 83, 87 a 88 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: súčet všetkých hodnôt kvalifikovaných vlastných zdrojov dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného kapitálu Tier 2, a to vrátane kvalifikovaného kapitálu Tier 2 emitovaného účelovo vytvoreným subjektom [článok 83 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočného uznania nástrojov emitovaných dcérskymi podnikmi v kapitáli Tier 2 [článok 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy kvalifikovaných vlastných zdrojov zahrnutých do konsolidovaného kapitálu T2 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 2 [články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od kapitálu Tier 2 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek kapitálu Tier 2 presahujúci kapitál Tier 2 a odrátaný od dodatočného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 56 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: kapitál Tier 2 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek kapitálu Tier 2 prekročia sumu dostupných položiek kapitálu Tier 2. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 40 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky kapitálu Tier 2 alebo odpočty od prvku kapitálu Tier 2, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 41 až 49.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
               Vzor EU I CC1.02 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov (malé a neprepojené investičné spoločnosti)
            
            
                        
                           Právne predpisy a pokyny
                        
                     
                  
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Vlastné zdroje
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vlastné zdroje investičnej spoločnosti pozostávajú zo súčtu jej vlastného kapitálu Tier 1, dodatočného kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 2 a 25.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Kapitál Tier 1
                        
                        Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 3 a 20.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 50 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 4 až 11 a riadku 19.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Úplne splatené kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zahŕňajú sa kapitálové nástroje vzájomných spoločností, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií [články 27 a 29 nariadenia (EÚ) č. 575/2013].
                        Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahŕňa.
                        Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách sa zahŕňajú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Nerozdelené zisky
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky z predchádzajúceho roka a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Ostatné rezervy
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Suma je zverejňovaná po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        články 32 až 35 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Ostatné fondy
                        
                        článok 9 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 12 až 18.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) Straty za bežný finančný rok
                        
                        článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 113, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné nehmotné aktíva
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 115, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu, bez goodwillu, tiež podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné odpočty
                        
                        Súčet akýchkoľvek iných odpočtov uvedených v článku 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov vlastného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí [články 479 a 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy vlastného kapitálu Tier 1 [články 469 až 478 a článok 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od vlastného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky vlastného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku vlastného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 4 až 18.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 61 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 21 až 24.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           Úplne splatený, priamo emitovaný kapitál
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. a) a články 52, 53 a 54 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        článok 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 4 a 5, články 484 až 487 a články 489 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje emitované dcérskymi podnikmi, ktoré sú uznané v dodatočnom kapitáli Tier 1 [články 83, 85 a 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: súčet všetkých hodnôt kvalifikovaného kapitálu Tier 1 dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného dodatočného kapitálu Tier 1, a to vrátane kapitálu emitovaného účelovo vytvoreným subjektom [článok 83 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočného uznania nástrojov emitovaných dcérskymi podnikmi v dodatočnom kapitáli Tier 1 [článok 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], úpravy kvalifikovaného kapitálu Tier 1 zahrnutého do konsolidovaného dodatočného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    iné prechodné úpravy dodatočného kapitálu Tier 1 [články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúci dodatočný kapitál Tier 1 a odrátaný od vlastného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. j) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: dodatočný kapitál Tier 1 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 prekročia sumu dostupných položiek dodatočného kapitálu Tier 1. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 20 na nulu a rovná sa inverznej hodnote odpočtov od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúcich dodatočný kapitál Tier 1 a zahrnutých okrem iných odpočtov v riadku 18,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky dodatočného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 21 až 23.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 71 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 26 až 29.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. a) a články 63 a 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zverejňovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. b) a článok 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                        
                        článok 66 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Kapitál Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu Tier 2, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje emitované dcérskymi podnikmi, ktoré sú uznané v kapitáli Tier 2 [články 83, 87 a 88 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: súčet všetkých hodnôt kvalifikovaných vlastných zdrojov dcérskych podnikov, ktoré sú zahrnuté do konsolidovaného kapitálu Tier 2, a to vrátane kvalifikovaného kapitálu Tier 2 emitovaného účelovo vytvoreným subjektom [článok 83 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe dodatočného uznania nástrojov emitovaných dcérskymi podnikmi v kapitáli Tier 2 [článok 480 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy kvalifikovaných vlastných zdrojov zahrnutých do konsolidovaného kapitálu T2 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 2 [články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od kapitálu Tier 2 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek kapitálu Tier 2 presahujúci kapitál Tier 2 a odrátaný od dodatočného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 56 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: kapitál Tier 2 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek kapitálu Tier 2 prekročia sumu dostupných položiek kapitálu Tier 2. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 25 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky kapitálu Tier 2 alebo odpočty od prvku kapitálu Tier 2, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 26 až 28.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
               Vzor EU I CC1.03 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov (kapitálový test skupiny)
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Subjekty uvedené v článku 8 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033, ktoré využívajú výhody uplatňovania toho istého článku, zverejňujú informácie o zložení vlastných zdrojov v súlade so vzorom EU I CC1.03 a s týmito pokynmi.
                        
                                    Riadok
                                 
                                 
                                    Právne predpisy a pokyny
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       VLASTNÉ ZDROJE
                                    
                                    článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    Vlastné zdroje investičnej spoločnosti pozostávajú zo súčtu jej kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       KAPITÁL TIER 1
                                    
                                    Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                                    
                                    článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 50 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Splatené kapitálové nástroje
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Zahŕňajú sa kapitálové nástroje vzájomných spoločností, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií [články 27 a 29 nariadenia (EÚ) č. 575/2013].
                                    Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahŕňa.
                                    Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách sa zahŕňajú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Emisné ážio
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 26 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                                    Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Nerozdelené zisky
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky z predchádzajúceho roka a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov
                                    
                                    článok 4 ods. 1 bod 123 a článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    V článku 4 ods. 1 bode 123 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa nerozdelené zisky vymedzujú ako „zisky a straty prenesené po použití konečného zisku alebo straty v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom“.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Prípustný zisk alebo strata
                                    
                                    článok 4 ods. 1 bod 121, článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    V článku 26 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa umožňuje do nerozdelených ziskov zahrnúť predbežné alebo koncoročné zisky, a to s predchádzajúcim súhlasom príslušných orgánov, ak sú splnené určité podmienky.
                                    Na druhej strane sa od vlastného kapitálu Tier 1 odpočítavajú straty podľa ustanovení článku 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 26 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Ostatné rezervy
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Suma je zverejňovaná po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    články 32 až 35 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Ostatné fondy
                                    
                                    článok 9 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                                    
                                    Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 14 až 23.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Vlastný kapitál Tier 1, ktorý vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                                    V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                                    Zverejňovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Straty za bežný finančný rok
                                    
                                    článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Goodwill
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 4 ods. 1 bod 113, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Ostatné nehmotné aktíva
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 4 ods. 1 bod 115, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu, bez goodwillu, tiež podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                                    
                                    článok 9 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 36 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                                    
                                    článok 10 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                                    
                                    článok 10 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                                    
                                    článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 36 ods. 1 písm. h) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami
                                    
                                    článok 9 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 36 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Ostatné odpočty
                                    
                                    Súčet akýchkoľvek iných odpočtov uvedených v článku 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                                    
                                    Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prechodné úpravy na základe nástrojov vlastného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatné prechodné úpravy vlastného kapitálu Tier 1 [články 469 až 478 a článok 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od vlastného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatné prvky vlastného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku vlastného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 4 až 23.
                                             
                                          Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                                    
                                    článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 61 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 26 až 28 a riadku 32.
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Splatené kapitálové nástroje
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 51 písm. a) a články 52, 53 a 54 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Zverejňovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Emisné ážio
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 51 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                                    Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                                    
                                    článok 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 29 až 31.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré investičná spoločnosť drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                                    Zverejňovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                                    
                                    článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 56 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Ostatné odpočty
                                    
                                    Súčet všetkých ostatných odpočtov v súlade s článkom 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 s výnimkou odpočtov v súlade s článkom 56 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré nie sú zahrnuté v žiadnom z uvedených riadkov 0340 alebo 0380.
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    
                                       Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                                    
                                    Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prechodné úpravy na základe nástrojov dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 4 a 5, články 484 až 487 a články 489 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                iné prechodné úpravy dodatočného kapitálu Tier 1 [články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov na základe prechodných ustanovení,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                odpočet od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúci dodatočný kapitál Tier 1 a odrátaný od vlastného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. j) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: dodatočný kapitál Tier 1 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 prekročia sumu dostupných položiek dodatočného kapitálu Tier 1. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 0300 na nulu a rovná sa inverznej hodnote odpočtov od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúcich dodatočný kapitál Tier 1 a zahrnutých okrem iných odpočtov v riadku 23,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatné prvky dodatočného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 26 až 31.
                                             
                                          Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    
                                       KAPITÁL TIER 2
                                    
                                    článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 71 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Zverejňuje sa celkový súčet riadkov 34 až 36 a riadku 39.
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    
                                       Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 62 písm. a) a články 63 a 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Zverejňovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    
                                       Emisné ážio
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 62 písm. b) a článok 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                                    Suma zverejňovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    
                                       (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                                    
                                    článok 66 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 2
                                    
                                    článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 63 písm. b) bod i), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                    Nástroje vlastného kapitálu T2, ktoré vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                                    V tomto riadku sa nezverejňujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                                    Zverejňovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu
                                    
                                    článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                                    článok 66 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                                 
                              
                                    39
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitál Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                                    
                                    Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu Tier 2, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 2 [články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od kapitálu Tier 2 na základe prechodných ustanovení,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                odpočet od položiek kapitálu Tier 2 presahujúci kapitál Tier 2 a odrátaný od dodatočného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 56 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: kapitál Tier 2 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek kapitálu Tier 2 prekročia sumu dostupných položiek kapitálu Tier 2. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 33 na nulu,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatné prvky kapitálu Tier 2 alebo odpočty od prvku kapitálu Tier 2, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 34 až 38.
                                             
                                          Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                                 
                              
                  
               Vzor EU I CC2 – Zosúhlasenie regulatórnych vlastných zdrojov so súvahou v auditovanej účtovnej závierke
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Investičné spoločnosti uplatňujú pokyny uvedené v tejto prílohe s cieľom vyplniť vzor EU I CC2, ako sa uvádza v prílohe VI, v súlade s článkom 49 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Investičné spoločnosti zverejňujú súvahu zahrnutú do ich uverejnenej účtovnej závierky. Účtovná závierka je auditovaná účtovná závierka týkajúca sa informácií zverejňovaných ku koncu roka.
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Riadky vzoru sú flexibilné a investičné spoločnosti ich zverejňujú v súlade so svojou účtovnou závierkou. Položky vlastných zdrojov v auditovanej účtovnej závierke zahŕňajú všetky položky, ktoré sú súčasťou regulatórnych vlastných zdrojov alebo sú od nich odpočítané, a to vrátane vlastného kapitálu, záväzkov, ako je dlh, alebo iných súvahových položiek, ktoré ovplyvňujú regulatórne vlastné zdroje, ako sú napríklad nehmotné aktíva, goodwill a odložené daňové pohľadávky. Investičné spoločnosti rozpisujú položky vlastných zdrojov súvahy podľa potreby tak, aby sa zabezpečilo, že všetky položky zahrnuté do štruktúry vzoru na zverejňovanie informácií o vlastných zdrojoch (vzor EU I CC1) sú uvedené samostatne. Investičné spoločnosti rozpisujú prvky súvahy len do takej miery podrobnosti, ktorá je potrebná na odvodenie položiek požadovaných vo vzore EU I CC1. Zverejňovanie je primerané zložitosti súvahy investičnej spoločnosti.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Stĺpce sú pevne stanovené a zverejňujú sa takto:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Stĺpec a) Investičné spoločnosti zahŕňajú údaje vykázané v súvahe zahrnutej do ich auditovanej účtovnej závierky podľa účtovného rozsahu konsolidácie.
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Stĺpec b) Investičné spoločnosti vykazujú údaje zodpovedajúce regulačnému rozsahu konsolidácie.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Stĺpec c) Investičné spoločnosti zahŕňajú krížový odkaz medzi položkou vlastných zdrojov vo vzore EU I CC2 a príslušnými položkami vo vzore na zverejňovanie informácií o vlastných zdrojoch EU I CC1. Odkaz v stĺpci c) vzoru EU I CC2 sa prepojí s odkazom uvedeným v stĺpci b) vzoru EU I CC1.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        V nasledujúcich prípadoch, ak je účtovný rozsah konsolidácie investičnej spoločnosti úplne rovnaký ako jej regulačný rozsah konsolidácie, vypĺňa sa iba stĺpec a) a táto skutočnosť sa jednoznačne zverejní:
                        
                                    d)
                                 
                                 
                                    Ak investičné spoločnosti spĺňajú povinnosti stanovené v šiestej časti nariadenia (EÚ) 2019/2033 o prudenciálnych požiadavkách na investičné spoločnosti na konsolidovanom základe, ale rozsah konsolidácie a metóda konsolidácie použitá pre súvahu v účtovnej závierke sú totožné s rozsahom konsolidácie a metódou konsolidácie vymedzenou podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033, a investičné spoločnosti jasne uvedú v sprievodnej poznámke k vzoru, že neexistujú rozdiely medzi príslušnými rozsahmi pôsobnosti a metódami konsolidácie.
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    Ak investičné spoločnosti spĺňajú povinnosti stanovené v šiestej časti nariadenia (EÚ) 2019/2033 na individuálnom základe.
                                 
                              
                  
               Tabuľka EU I CCA – hlavné charakteristiky vlastných nástrojov emitovaných spoločnosťou
            
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Investičné spoločnosti uplatňujú pokyny uvedené v tejto prílohe s cieľom vyplniť tabuľku EU I CCA, ako sa uvádza v prílohe VI, v súlade s článkom 49 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Investičné spoločnosti vypĺňajú tabuľku EU I CCA pre tieto kategórie: nástroje vlastného kapitálu Tier 1, nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 a nástroje kapitálu Tier 2.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Tabuľky obsahujú samostatné stĺpce s charakteristikami jednotlivých nástrojov regulatórnych vlastných zdrojov. Keď rozličné nástroje rovnakej kategórie majú zhodné charakteristiky, investičné spoločnosti môžu vyplniť len jeden stĺpec s informáciami o týchto zhodných charakteristikách a označiť emisie, ktorých sa tieto zhodné charakteristiky týkajú.
                        
                                    
                                       Pokyny na vyplnenie tabuľky hlavných charakteristík nástrojov vlastných zdrojov emitovaných spoločnosťou
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Číslo riadku
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Vysvetlenie
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Emitent
                                    Identifikácia právneho subjektu emitenta
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Jedinečný identifikátor (napr. identifikátor CUSIP, ISIN alebo Bloomberg pre súkromné umiestňovanie)
                                    Jedinečný identifikátor (napr. identifikátor CUSIP, ISIN alebo Bloomberg pre súkromné umiestňovanie)
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Verejné alebo súkromné umiestňovanie
                                    Určenie, či bol nástroj umiestnený verejne alebo súkromne.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Verejné] [Súkromné]
                                    
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Rozhodné právo (práva) nástroja
                                    Určenie rozhodného práva (práv) nástroja
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Druh nástroja (druhy upresnia jednotlivé jurisdikcie)
                                    Určenie druhu nástroja v závislosti od jurisdikcie
                                    
                                       V prípade nástrojov vlastného kapitálu Tier 1 vyberte názov nástroja v zozname vlastného kapitálu Tier 1, ktorý uverejnil orgán EBA.
                                    
                                    
                                       V prípade iných nástrojov vyberte spomedzi: možností ponuky, ktoré sa poskytnú investičným spoločnostiam v rámci danej jurisdikcie – vložiť právne odkazy na články nariadenia (EÚ) 2019/2033 pre každý druh nástroja.
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Suma vykázaná v regulatórnom kapitáli (mena v miliónoch, k poslednému dátumu vykazovania)
                                    Určenie sumy vykázanej v regulatórnych vlastných zdrojoch (celková hodnota nástroja vykázaná pred uplatnením prechodných ustanovení pre príslušný stupeň zverejňovania – mena použitá v rámci povinností týkajúcich sa vykazovania)
                                    
                                       Ľubovoľný text – uveďte najmä to, či niektoré časti nástrojov sú v rôznych úrovniach (Tier) regulatórnych vlastných zdrojov a či sa vykazovaná suma regulatórnych vlastných zdrojov líši od emitovanej sumy.
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Nominálna hodnota nástroja
                                    Nominálna hodnota nástroja (v mene emisie a mene použitej v rámci povinností týkajúcich sa vykazovania)
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Emisná cena
                                    Emisná cena nástroja
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Cena pri splatení
                                    Cena pri splatení nástroja
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Účtovná klasifikácia
                                    Určenie účtovnej klasifikácie
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Vlastný kapitál akcionárov] [Záväzok – amortizovaná cena] [Záväzok – možnosť reálnej hodnoty] [Podiel nezakladajúci ovládanie v konsolidovanom dcérskom podniku]
                                    
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Pôvodný dátum emisie
                                    Určenie dátumu emisie
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Trvalý alebo termínovaný
                                    Určenie, či ide o termínovaný alebo trvalý nástroj.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Trvalý] [Termínovaný]
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Pôvodný dátum splatnosti
                                    V prípade termínovaného nástroja určenie pôvodného dátumu splatnosti (deň, mesiac a rok) V prípade trvalého nástroja sa uvedie „bez splatnosti“.
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Kúpna opcia emitenta s výhradou predchádzajúceho schválenia orgánom dohľadu
                                    Určenie, či existuje kúpna opcia emitenta (všetky typy kúpnych opcií).
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Áno] [Nie]
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Voliteľný dátum uplatnenia kúpnej opcie, podmienené dátumy kúpnej opcie a hodnota pri splatení
                                    V prípade nástroja s kúpnou opciou emitenta určenie prvého dátumu kúpnej opcie, ak nástroj má kúpnu opciu v konkrétny dátum (deň, mesiac a rok), a okrem toho určenie, či nástroj má opciu kúpy pri daňovej a/alebo regulačnej udalosti. Aj určenie ceny pri splatení, čo pomáha posúdiť trvalosť.
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Prípadne následné dátumy uplatnenia kúpnej opcie
                                    Určenie existencie a frekvencie prípadných následných dátumov uplatnenia kúpnej opcie, čo pomáha posúdiť trvalosť.
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Dividenda/kupón s pevnou alebo pohyblivou sadzbou
                                    Určenie, či kupón/dividenda sú: pevné počas celého obdobia životnosti nástroja alebo pohyblivé počas celého obdobia životnosti nástroja alebo v súčasnosti pevné, ale s prechodom na pohyblivú sadzbu v budúcnosti, alebo v súčasnosti pohyblivé, ale s prechodom na pevnú sadzbu v budúcnosti.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Pevné], [Pohyblivé], [Pevné, neskôr pohyblivé], [Pohyblivé, neskôr pevné]
                                    
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Kupónová sadzba a prípadný súvisiaci index
                                    Určenie kupónovej sadzby nástroja a prípadného súvisiaceho indexu, ktorý je referenciou pre sadzbu kupónu/dividendy
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Existencia systému pozastavenia výplaty dividend
                                    Určenie, či nevyplatenie kupónu alebo dividendy z nástroja zakazuje výplatu dividend z kmeňových akcií (t. j. či existuje systém pozastavenia výplaty dividend).
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [áno], [nie]
                                    
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    Úplne podľa vlastného uváženia, čiastočne podľa vlastného uváženia alebo povinné (z hľadiska načasovania)
                                    Určenie, či emitent rozhoduje o vyplatení kupónu/dividendy úplne podľa vlastného uváženia, čiastočne podľa vlastného uváženia alebo či nemá žiadnu právomoc rozhodnúť podľa vlastného uváženia. Ak inštitúcia rozhoduje o zrušení výplaty kupónu/dividendy za všetkých okolností úplne podľa vlastného uváženia, musí vybrať možnosť „úplne podľa vlastného uváženia“ (a to aj v prípade existencie systému pozastavenia výplaty dividend, ktorý nemá pre inštitúciu účinok zákazu zrušiť výplaty z nástroja). Ak existujú podmienky, ktoré musia byť splnené pred umožnením zrušenia výplaty (napr. vlastné zdroje pod určitou prahovou hodnotou), inštitúcia musí vybrať možnosť „čiastočne podľa vlastného uváženia“. Ak inštitúcia nemôže zrušiť výplatu s výnimkou prípadu platobnej neschopnosti, musí vybrať možnosť „povinné“.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Úplne podľa vlastného uváženia] [Čiastočne podľa vlastného uváženia] [Povinné]
                                    
                                    
                                       Ľubovoľný text (uveďte dôvody rozhodnutia podľa vlastného uváženia, existenciu systémov povinnej výplaty dividend, systémov pozastavenia výplaty dividend, ACSM – alternatívny mechanizmus výplaty kupónu).
                                    
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Úplne podľa vlastného uváženia, čiastočne podľa vlastného uváženia alebo povinné (z hľadiska hodnoty)
                                    Určenie, či emitent rozhoduje o výške kupónu/dividendy úplne podľa vlastného uváženia, čiastočne podľa vlastného uváženia alebo či nemá žiadnu právomoc rozhodnúť podľa vlastného uváženia.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Úplne podľa vlastného uváženia] [Čiastočne podľa vlastného uváženia] [Povinné]
                                    
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Existencia klauzuly o zvýšení alebo iného stimulu na splatenie
                                    Určenie, či existuje klauzula o zvýšení alebo iný stimul na splatenie.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Áno] [Nie]
                                    
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    Nekumulatívne alebo kumulatívne
                                    Určenie, či dividendy/kupóny sú kumulatívne alebo nekumulatívne.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Nekumulatívne] [Kumulatívne] [ACSM]
                                    
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Konvertibilný alebo nekonvertibilný
                                    Určenie, či nástroj je alebo nie je konvertibilný.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Konvertibilný] [Nekonvertibilný]
                                    
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    Ak konvertibilný, spúšťací faktor (faktory) konverzie
                                    Určenie podmienok, za ktorých sa nástroj konvertuje, vrátane bodu, keď už nie je životaschopný. Ak jeden alebo viaceré orgány majú možnosť spustiť konverziu, tieto orgány sa uvedú. Pri každom orgáne sa uvedie, či právny základ právomoci orgánu spustiť konverziu spočíva v zmluvných podmienkach nástroja (zmluvný prístup) alebo či právny základ stanovujú zákonné prostriedky (štatutárny prístup).
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Ak konvertibilný, úplne alebo čiastočne
                                    Určenie, či konverzia nástroja bude vždy úplná, môže byť úplná alebo čiastočná alebo bude vždy čiastočná.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Vždy úplná] [Úplná alebo čiastočná] [Vždy čiastočná]
                                    
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Ak konvertibilný, konverzná sadzba
                                    Určenie sadzby konverzie na nástroj, ktorý viac absorbuje stratu.
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Ak konvertibilný, povinná alebo nepovinná konverzia
                                    V prípade konvertibilných nástrojov určenie, či je konverzia povinná alebo nepovinná.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Povinná] [Nepovinná] [Neuplatňuje sa] a [podľa rozhodnutia držiteľov] [podľa rozhodnutia emitenta] [podľa rozhodnutia držiteľov a emitenta]
                                    
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    Ak konvertibilný, uveďte druh nástroja, na ktorý sa konvertuje.
                                    V prípade konvertibilných nástrojov určenie druhu nástroja, na ktorý sa konvertuje.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Vlastný kapitál Tier 1] [Dodatočný kapitál Tier 1] [Tier 2] [Iné]
                                    
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    Ak konvertibilný, uveďte emitenta nástroja, na ktorý sa konvertuje.
                                    Ak konvertibilný, uveďte emitenta nástroja, na ktorý sa konvertuje.
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    Charakteristiky zníženia účtovnej hodnoty
                                    Určenie, či existuje charakteristika zníženia účtovnej hodnoty.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Áno] [Nie]
                                    
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    Ak zníženie účtovnej hodnoty, spúšťací faktor (faktory) zníženia účtovnej hodnoty
                                    Určenie spúšťacích faktorov, pri ktorých sa uplatní zníženie hodnoty, vrátane bodu, keď už nástroj nie je životaschopný. Ak jeden alebo viaceré orgány majú možnosť spustiť zníženie účtovnej hodnoty, tieto orgány sa uvedú. Pri každom orgáne sa uvedie, či právny základ právomoci orgánu spustiť zníženie účtovnej hodnoty spočíva v zmluvných podmienkach nástroja (zmluvný prístup) alebo či právny základ stanovujú zákonné prostriedky (štatutárny prístup).
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    Ak zníženie účtovnej hodnoty, úplné alebo čiastočné
                                    Určenie, či sa hodnota nástroja zníži vždy úplne, či sa môže znížiť čiastočne alebo sa vždy zníži čiastočne. Pomáha posúdiť úroveň absorpcie straty pri znížení účtovnej hodnoty.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Vždy úplne] [Úplne alebo čiastočne] [Vždy čiastočne]
                                    
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    Ak zníženie účtovnej hodnoty, trvalé alebo dočasné
                                    Pri znížení účtovnej hodnoty nástroja určenie, či je zníženie hodnoty trvalé alebo dočasné.
                                    
                                       Vyberte z ponuky: [Trvalé] [Dočasné] [Neuplatňuje sa]
                                    
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    Ak dočasné zníženie účtovnej hodnoty, opis mechanizmu navýšenia účtovnej hodnoty
                                    Opis mechanizmu navýšenia účtovnej hodnoty
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Charakteristiky nespĺňajúce požiadavky
                                    Špecifikácia v prípade charakteristík nespĺňajúcich požiadavky
                                    Vyberte [áno] alebo [nie].
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Ak áno, uveďte charakteristiky nespĺňajúce požiadavky.
                                    V prípade charakteristík nespĺňajúcich požiadavky inštitúcia uvedie, o ktoré charakteristiky ide.
                                    
                                       Ľubovoľný text
                                    
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    Odkaz na úplné podmienky nástroja (označenie)
                                    Investičné spoločnosti zahŕňajú hypertextový odkaz, ktorý umožňuje prístup k prospektu emisie vrátane všetkých podmienok nástroja.
                                 
                              
                  
      
      
         
            PRILOHA VIII
            PREDKLADANIE SPRÁV O KAPITÁLOVOM TESTE SKUPINY
            
                        
                           VZORY INVESTIČNÝCH SPOLOČNOSTÍ
                        
                     
                  
                        
                           Číslo vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Kód vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Názov vzoru/skupiny vzorov
                        
                     
                     
                        
                           Skrátený názov
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        11,1
                     
                     
                        I 11.01
                     
                     
                        ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV – KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY
                     
                     
                        I11.1
                     
                  
                        11,2
                     
                     
                        I 11.02
                     
                     
                        NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV – KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY
                     
                     
                        I11.2
                     
                  
                        11,3
                     
                     
                        I 11.03
                     
                     
                        INFORMÁCIE O DCÉRSKYCH PODNIKOCH
                     
                     
                        I11.3
                     
                  
               I 11.01 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV – KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY (I11.1)
            
            
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Úplne splatené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Nerozdelené zisky
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prípustný zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostatné rezervy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Ostatné fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Straty za bežný finančný rok
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Ostatné nehmotné aktíva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účasti v iných podnikoch, než sú subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % vlastných zdrojov spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých investičná spoločnosť nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Ostatné odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Emisné ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých materský podnik nemá významnú investíciu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        Kapitál Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.02 – NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV – KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY (I11.2)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Suma
                        
                     
                  
                        
                           Riadky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností, v ktorých má materský podnik významnú investíciu do týchto subjektov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností, v ktorých má materský podnik významnú investíciu do týchto subjektov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností, v ktorých má materský podnik významnú investíciu do týchto subjektov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Účasti subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností, pokiaľ nepredstavujú vlastné zdroje pre subjekt skupiny, do ktorého materský podnik investuje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Podriadené pohľadávky subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Podmienené záväzky v prospech subjektov v skupine investičných spoločností
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Celkové požiadavky na vlastné zdroje pre dcérske podniky
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.03: INFORMÁCIE O DCÉRSKYCH PODNIKOCH (I11.3)
            
            
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                     
                     
                        
                           Názov podniku
                        
                     
                     
                        
                           Materský/dcérsky podnik
                        
                     
                     
                        
                           Krajina
                        
                     
                     
                        
                           Investície materského podniku
                        
                     
                     
                        
                           Podmienené záväzky materského podniku v prospech subjektu
                        
                     
                     
                        
                           Celkové požiadavky na vlastné zdroje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1
                        
                     
                     
                        
                           Dodatočný kapitál Tier 1
                        
                     
                     
                        
                           Kapitál Tier 2
                        
                     
                     
                        
                           Účasti
                        
                     
                     
                        
                           Podriadené pohľadávky
                        
                     
                     
                        
                           Trvalá minimálna kapitálová požiadavka
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe K-faktora
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavky na základe fixných režijných nákladov
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Spravované aktíva
                        
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe – oddelené
                        
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe – neoddelené
                        
                     
                     
                        
                           Aktíva v úschove a správe
                        
                     
                     
                        
                           Vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                        
                     
                     
                        
                           Vykonané pokyny klienta – obchody s derivátmi
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na riziko čistých pozícií (K-NPR)
                        
                     
                     
                        
                           Poskytnutá zúčtovacia marža
                        
                     
                     
                        
                           Zlyhanie obchodnej protistrany
                        
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody v hotovosti
                        
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody s derivátmi
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavka na riziko K-koncentrácie
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                     
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                     
                        0210
                     
                     
                        0220
                     
                     
                        0230
                     
                     
                        0240
                     
                     
                        0250
                     
                     
                        0260
                     
                     
                        0270
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRÍLOHA IX
            PREDKLADANIE SPRÁV O KAPITÁLOVOM TESTE SKUPINY
            Obsah
            
                        ČASŤ I:
                     
                     VŠEOBECNÉ POKYNY
                     162
                  
                        1.
                     
                     Štruktúra a pravidlá
                     162
                  
                        1.1.
                     
                     Štruktúra
                     162
                  
                        1.2.
                     
                     Pravidlá číslovania
                     162
                  
                        1.3.
                     
                     Pravidlá používania znamienok
                     162
                  
                        ČASŤ II:
                     
                     POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
                     163
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        VLASTNÉ ZDROJE: ÚROVEŇ, ZLOŽENIE, POŽIADAVKY A VÝPOČET
                     
                     163
                  
                        1.1.
                     
                     Všeobecné poznámky
                     163
                  
                        1.2.
                     
                     I 11.01 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV – KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY I11.1)
                     163
                  
                        1.2.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     163
                  
                        1.3.
                     
                     I 11.02 POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE – KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY I11.2)
                     169
                  
                        1.3.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     169
                  
                        1.4.
                     
                     IF 11.03 INFORMÁCIE O DCÉRSKYCH PODNIKOCH (IF11.3)
                     170
                  
                        1.4.1.
                     
                     Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
                     170
                  
               ČASŤ I:   VŠEOBECNÉ POKYNY
            
            1.   Štruktúra a pravidlá
            1.1.   Štruktúra
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Celkovo sa predkladanie správ o kapitálovom teste skupiny skladá z 2 vzorov:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    zloženie vlastných zdrojov;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    nástroje vlastných zdrojov.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy. V tejto časti tohto nariadenia sa uvádzajú ďalšie podrobné informácie týkajúce sa všeobecnejších aspektov vykazovania pre jednotlivé bloky vzorov, pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií, ako aj pravidlá validácie.
                     
                  1.2.   Pravidlá číslovania
            
                     
                        3.
                     
                     
                        V dokumente sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzorov používajú pravidlá označovania stanovené v bodoch 4 až 7. V pravidlách validácie sa uvedené číselné kódy používajú vo veľkej miere.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: {vzor; riadok; stĺpec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V prípade validácií v rámci jediného vzoru, v ktorom sa používajú len dátové body daného vzoru, zápis neodkazuje na vzor: {riadok; stĺpec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        V prípade vzorov len s jedným stĺpcom sa odkazuje len na riadky: {vzor; riadok}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Symbol hviezdičky sa používa na vyjadrenie toho, že validácia sa vykonáva pre skôr vymedzené riadky alebo stĺpce.
                     
                  1.3.   Pravidlá používania znamienok
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Každá suma, o ktorú sa zvyšujú vlastné zdroje alebo požiadavky na vlastné zdroje alebo požiadavky na likviditu, sa vykazuje ako kladné číslo. Naopak každá suma, o ktorú sa znižujú celkové vlastné zdroje alebo požiadavky na vlastné zdroje, sa vykazuje ako záporné číslo. Ak je pred označením určitej položky záporné znamienko (–), očakáva sa, že v prípade tejto položky sa neuvedie žiadne kladné číslo.
                     
                  
               ČASŤ II:   POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
            
            
               1.   VLASTNÉ ZDROJE: ÚROVEŇ, ZLOŽENIE, POŽIADAVKY A VÝPOČET
            
            1.1.   Všeobecné poznámky
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddiel o prehľade vlastných zdrojov obsahuje informácie o vlastných zdrojoch, ktoré drží investičná spoločnosť, a o jej požiadavkách na vlastné zdroje. Pozostáva z dvoch vzorov:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Vzor I 11.01 obsahuje zloženie vlastných zdrojov, ktoré drží investičná spoločnosť: vlastný kapitál Tier 1 (CET1), dodatočný kapitál Tier 1 (AT1) a kapitál Tier 2 (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Vzor I 11.02 obsahuje informácie o „požiadavkách na vlastné zdroje“ v kontexte kapitálového testu skupiny, t. j. vnútroskupinové podiely, podmienené záväzky a požiadavky na celkové vlastné zdroje dcérskych podnikov.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Vzor I 11.03 obsahuje príslušné informácie o kapitálových požiadavkách, podmienených záväzkoch, podriadených pohľadávkach a podieloch subjektov finančného sektora na úrovni dcérskych podnikov, rozčlenené podľa jednotlivých subjektov.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Pri vykazovaní položiek v týchto vzoroch sa neuplatňujú prechodné úpravy. To znamená, že číselné údaje (s výnimkou prípadov, keď je osobitne uvedená prechodná požiadavka na vlastné zdroje) sa vypočítavajú v súlade s konečnými ustanoveniami (t. j. tak, ako keby neexistovali prechodné ustanovenia).
                     
                  1.2.   I 11.01 – ZLOŽENIE VLASTNÝCH ZDROJOV – KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY I11.1)
            1.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010.
                     
                     
                        
                           VLASTNÉ ZDROJE
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        Vlastné zdroje investičnej spoločnosti pozostávajú zo súčtu jej kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                        Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 50 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Úplne splatené kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Zahrnú sa kapitálové nástroje vzájomných spoločností, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií [články 27 a 29 nariadenia (EÚ) č. 575/2013].
                        Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahŕňa.
                        Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách sa zahŕňajú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nerozdelené zisky
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky za predchádzajúci rok a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0070 a 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nerozdelené zisky za predchádzajúce roky
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 123 a článok 26 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        V článku 4 ods. 1 bode 123 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa nerozdelené zisky vymedzujú ako „zisky a straty prenesené po použití konečného zisku alebo straty v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prípustný zisk
                        
                        článok 4 ods. 1 bod 121, článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        V článku 26 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa umožňuje do nerozdelených ziskov zahrnúť predbežné alebo koncoročné zisky, a to s predchádzajúcim súhlasom príslušných orgánov, ak sú splnené určité podmienky.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 26 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostatné rezervy
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazovaná suma je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Úpravy vlastného kapitálu Tier 1 na základe prudenciálnych filtrov
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        články 32 až 35 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatné fondy
                        
                        článok 9 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        článok 8 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 a článok 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 s výnimkou bodu i) uvedeného odseku
                        Vykazuje sa súčet riadku 0150 a riadkov 0190 až 0280.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vlastný kapitál Tier 1 držaný vykazujúcou inštitúciou alebo skupinou k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 42 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                        Vykazovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Straty za bežný účtovný rok
                        
                        článok 36 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 113, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné nehmotné aktíva
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 4 ods. 1 bod 115, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu, bez goodwillu, tiež podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účasť mimo finančného sektora, ktorá presahuje 15 % vlastných zdrojov
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účasti v podnikoch iných ako subjekty finančného sektora, ktoré presahujú 60 % jeho vlastných zdrojov
                        
                        článok 10 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých materský podnik nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. h) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Materský podnik Únie v tomto riadku znamená materskú investičnú spoločnosť v Únii, materskú investičnú holdingovú spoločnosť v Únii, materskú zmiešanú finančnú holdingovú spoločnosť v Únii alebo akýkoľvek iný materský podnik, ktorý je investičnou spoločnosťou, finančnou inštitúciou, podnikom pomocných služieb alebo viazaným sprostredkovateľom.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 36 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné odpočty
                        
                        Súčet všetkých ostatných odpočtov v súlade s článkom 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, s výnimkou odpočtov v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. i) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré nie sú zahrnuté v žiadnom z uvedených riadkov 0150 až 0270.
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov vlastného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy vlastného kapitálu Tier 1 [články 469 až 478 a článok 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od vlastného kapitálu Tier 1 na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky vlastného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku vlastného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0040 až 0280.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 61 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. a) a články 52, 53 a 54 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 51 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1
                        
                        článok 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 s výnimkou písmena d) uvedeného článku
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0340, 0380 a 0400.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného dodatočného kapitálu Tier 1 držané vykazujúcou inštitúciou drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        Vykazovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora, v ktorých materský podnik nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 56 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Materský podnik Únie v tomto riadku znamená materskú investičnú spoločnosť v Únii, materskú investičnú holdingovú spoločnosť v Únii, materskú zmiešanú finančnú holdingovú spoločnosť v Únii alebo akýkoľvek iný materský podnik, ktorý je investičnou spoločnosťou, finančnou inštitúciou, podnikom pomocných služieb alebo viazaným sprostredkovateľom.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Ostatné odpočty
                        
                        Súčet všetkých ostatných odpočtov v súlade s článkom 56 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, s výnimkou odpočtov v súlade s článkom 56 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré nie sú zahrnuté v žiadnom z uvedených riadkov 0340 alebo 0380.
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        
                           Dodatočný kapitál Tier 1: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe kapitálových nástrojov dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 4 a 5, články 484 až 487 a články 489 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy dodatočného kapitálu Tier 1 [články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov na základe prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúci dodatočný kapitál Tier 1 a odrátaný od vlastného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. j) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: dodatočný kapitál Tier 1 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 prekročia sumu dostupných položiek dodatočného kapitálu Tier 1. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 0300 na nulu a rovná sa inverznej hodnote odpočtov od položiek dodatočného kapitálu Tier 1 presahujúcich dodatočný kapitál Tier 1 a zahrnutých okrem iných odpočtov v riadku 0280,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky dodatočného kapitálu Tier 1 alebo odpočty od prvku dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0310 až 0400.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        článok 9 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 71 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazuje sa celkový súčet riadkov 0430 až 0455 a riadku 0525.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Úplne splatené, priamo emitované kapitálové nástroje
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. a) a články 63 a 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Vykazovaná suma nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Emisné ážio
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 62 písm. b) a článok 65 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                        Suma vykazovaná v tejto položke je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        
                           (–) CELKOVÉ ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2
                        
                        článok 66 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 s výnimkou písmena d) uvedeného článku
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (-) Vlastné nástroje kapitálu Tier 2
                        
                        článok 9 ods. 1 bod i) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 63 písm. b) bod i), článok 66 písm. a) a článok 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Nástroje vlastného kapitálu Tier 2 držané vykazujúcou inštitúciou alebo skupinou k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 67 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                        V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                        Vykazovaná suma zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora, v ktorých materský podnik nemá významnú investíciu
                        
                        článok 9 ods. 2 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                        článok 66 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                        Materský podnik Únie v tomto riadku znamená materskú investičnú spoločnosť v Únii, materskú investičnú holdingovú spoločnosť v Únii, materskú zmiešanú finančnú holdingovú spoločnosť v Únii alebo akýkoľvek iný materský podnik, ktorý je investičnou spoločnosťou, finančnou inštitúciou, podnikom pomocných služieb alebo viazaným sprostredkovateľom.
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        
                           Kapitál Tier 2: ostatné kapitálové prvky, odpočty a úpravy
                        
                        Tento riadok podľa potreby zahŕňa súčet týchto položiek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu Tier 2, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave [článok 483 ods. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nariadenia (EÚ) č. 575/2013],
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 2 [články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]: úpravy odpočtov od kapitálu Tier 2 z dôvodu prechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položiek kapitálu Tier 2 presahujúci kapitál Tier 2 a odrátaný od dodatočného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 56 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013: kapitál Tier 2 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty od položiek kapitálu Tier 2 prekročia sumu dostupných položiek kapitálu Tier 2. Ak k tomu dôjde, táto položka predstavuje sumu potrebnú na zvýšenie sumy vykázanej v riadku 0420 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatné prvky kapitálu Tier 2 alebo odpočty od prvku kapitálu Tier 2, ktoré nemožno priradiť k žiadnemu z riadkov 0430 až 0500.
                                 
                              Tento riadok sa nepoužíva na zahrnutie kapitálových položiek alebo odpočtov, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033 ani nariadenie (EÚ) č. 575/2013, do výpočtu ukazovateľov platobnej schopnosti.
                     
                  1.3.   I 11.02 POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE – KAPITÁLOVÝ TEST SKUPINY I11.2)
            1.3.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Riadok
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností, v ktorých má materský podnik významnú investíciu do týchto subjektov
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 v spojení s článkom 36 ods. 1 písm. i) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností, v ktorých má materský podnik významnú investíciu do týchto subjektov
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 v spojení s článkom 56 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nástroje kapitálu Tier 2 subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností, v ktorých má materský podnik významnú investíciu do týchto subjektov
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 v spojení s článkom 66 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Účasti subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností, pokiaľ nepredstavujú vlastné zdroje pre subjekt skupiny, do ktorého materský podnik investuje
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 2019/2033
                        Tento riadok zahŕňa účasti materského podniku, pokiaľ nepredstavujú vlastné zdroje pre subjekt skupiny, do ktorého materský podnik investuje.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Podriadené pohľadávky subjektov finančného sektora v skupine investičných spoločností
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 2019/2033
                        Tento riadok zahŕňa podriadené pohľadávky materského podniku, pokiaľ nepredstavujú vlastné zdroje pre subjekt skupiny, do ktorého materský podnik investuje.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Podmienené záväzky v prospech subjektov v skupine investičných spoločností
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Celkové požiadavky na vlastné zdroje pre dcérske podniky
                        
                        v prípade uplatňovania článku 8 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  1.4.   IF 11.03 INFORMÁCIE O DCÉRSKYCH PODNIKOCH (IF11.3)
            
                     
                        10.
                     
                     
                        V tomto vzore sa vykazujú všetky subjekty zahrnuté do rozsahu pôsobnosti kapitálového testu skupiny. Zahŕňa to aj materský podnik samotnej skupiny.
                     
                  1.4.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        Stĺpce
                     
                     
                        Právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód ako súčasť identifikátora riadku musí byť jedinečný pre každý vykazovaný subjekt. V prípade investičných spoločností a poisťovní je kódom kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Druh kódu
                        
                        Investičná spoločnosť uvádza druh kódu vykazovaného v stĺpci 0010 ako „kód LEI“ alebo „vnútroštátny kód“.
                        Druh kódu sa vykazuje vždy.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Názov podniku
                        
                        Názov podniku v rámci rozsahu konsolidácie.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Materský/dcérsky podnik
                        
                        Označuje, či subjekt vykazovaný v riadku je materský podnik skupiny alebo dcérsky podnik.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Krajina
                        
                        Vykazuje sa krajina, v ktorej sa nachádza dcérsky podnik.
                     
                  
                        0060 – 0100
                     
                     
                        
                           Investície materského podniku
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 2019/2033
                        V tomto oddiele sa vykazujú investície materského podniku do subjektov skupiny.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Vlastný kapitál Tier 1
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 v spojení s článkom 36 ods. 1 písm. i) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Dodatočný kapitál Tier 1
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 v spojení s článkom 56 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kapitál Tier 2
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 v spojení s článkom 66 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Účasti
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 2019/2033
                        Tento stĺpec zahŕňa účasti materského podniku, pokiaľ nepredstavujú vlastné zdroje pre subjekt skupiny, do ktorého materský podnik investuje.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Podriadené pohľadávky
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 2019/2033
                        Tento stĺpec zahŕňa podriadené pohľadávky materského podniku, pokiaľ nepredstavujú vlastné zdroje pre subjekt skupiny, do ktorého materský podnik investuje.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Podmienené záväzky materského podniku v prospech subjektu
                        
                        článok 8 ods. 3 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celkové požiadavky na vlastné zdroje pre dcérske podniky
                        
                        článok 8 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Trvalý minimálny kapitál
                        
                        článok 14 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Požiadavka na základe K-faktora
                        
                        článok 15 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Spravované aktíva
                        
                        článok 15 ods. 2 a článok 17 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe – oddelené
                        
                        článok 15 ods. 2 a článok 18 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Peniaze klienta v držbe – neoddelené
                        
                        článok 15 ods. 2 a článok 18 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Aktíva v úschove a správe
                        
                        článok 15 ods. 2 a článok 19 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Vykonané pokyny klienta – obchody v hotovosti
                        
                        článok 15 ods. 2, článok 20 ods. 1 a článok 20 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Vykonané pokyny klienta – obchody s derivátmi
                        
                        článok 15 ods. 2, článok 20 ods. 1 a článok 20 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Požiadavka na riziko čistých pozícií (K-NPR)
                        
                        článok 22 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Poskytnutá zúčtovacia marža
                        
                        článok 23 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Zlyhanie obchodnej protistrany
                        
                        článok 26 a článok 24 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody v hotovosti
                        
                        Na účely výpočtu požiadavky na základe K-faktora investičné spoločnosti uplatňujú koeficient uvedený v článku 15 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        V prípade stresových trhových podmienok v súlade s článkom 15 ods. 5 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033 investičné spoločnosti uplatňujú upravený koeficient uvedený v danom písmene.
                        Faktor denného obchodného toku sa vypočíta v súlade s článkom 33 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Denný obchodný tok – obchody s derivátmi
                        
                        Na účely výpočtu požiadavky na základe K-faktora investičné spoločnosti uplatňujú koeficient uvedený v článku 15 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        V prípade stresových trhových podmienok v súlade s článkom 15 ods. 5 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033 investičné spoločnosti uplatňujú upravený koeficient uvedený v danom písmene.
                        Faktor denného obchodného toku sa vypočíta v súlade s článkom 33 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Požiadavka na riziko K-koncentrácie
                        
                        článok 37 ods. 2, článok 39 a článok 24 nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Požiadavky na základe fixných režijných nákladov
                        
                        článok 13 nariadenia (EÚ) 2019/2033