CELEX: 51991PC0491
Language: el
Date: 1991-12-02
Title: Τροποποιημένη πρόταση οδηγίας του Συμβουλίου με την εποπτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων σε ενοποιημένη βάση

ΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ                            ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ
                                      COM(91)491 τελικό - SYN 306
                                      Βρυξέλλες, 2 Δεκεμβρίου 1991
                    Τροποποιημένη πρόταση
                   ΟΔΗΓΙΑ! ΤΟΥ DMBflïAJLfll
      ΜΕ ΤΗΝ ΕΠΟΠΤΕΙΑ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΣΕ
                    ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ
          (υποβλήθηκε από την Επιτροπή δυνάμει του)
         άρθρου 149, παράγραφος 3 της συνθήκης ΕΟΚ)
 ---pagebreak---  ---pagebreak---                                      - 1-
                              ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
    Στις 9 Οκτωβρίου     1990 η Επιτροπή υπέβαλε στο   Συμβούλιο μια πρόταση
    οδηγίας σχετικά με την εποπτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων σε ενοποιημένη
          1
    βάση^ ). Η οδηγία αυτή αποσκοπεί κυρίως στην ενίσχυση της εποπτείας των
    πιστωτικών ιδρυμάτων που ανήκουν σε τραπεζικούς ομίλους, ιδίως μέσω της
    επέκτασης του πεδίου εφαρμογής της εποπτείας σε ενοποιημένη βάση στους
    τραπεζικούς ομίλους των οποίων η μητρική επιχείρηση δεν είναι πιστωτικό
     ίδρυμα.
    Η Οικονομική και Κοινωνική Επιτροπή εξέδωσε τη γνωμοδότηση της στις 27
                       2
    Φεβρουαρίου  1991( ).    Το  Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο ολοκλήρωσε  την πρώτη
    ανάγνωση της οδηγίας και εξέδωσε τη γνώμη του στις 20 Νοεμβρίου 1991, με
    βάση την έκθεση που συνέταξε η Επιτροπή Νομικών θεμάτων και Δικαιωμάτων
    του Πολίτη. Σύμφωνα με το άρθρο 149, παράγραφος 3, της Συνθήκης και
    λαμβανομένων υπόψη των ανωτέρω δύο γνωμοδοτήσεων, η Επιτροπή υποβάλλει
    την τροποποιημένη διατύπωση της πρότασης οδηγίας.
    Με  την ευκαιρία αυτή, η Επιτροπή ενσωμάτωσε στο κείμενο της οδηγίας
    πολλές από τις τροπολογίες που προτάθηκαν από το Ευρωπαϊκό Κοοινοβουλιο
    και την Οικονομική και Κοινωνική Επιτροπή. Η Επιτροπή προτείνει επίσης
    ορισμένες άλλες τροποποιήσεις που προορίζονται να βελτιώσουν ορισμένες
    διατάξεις και να διευκρινίσουν το πεδίο εφαρμογής τους.
    Οι κυριότερες τροποποιήσεις σχολιάζονται κατωτέρω.
(1) COM(90) 451, ΕΕ αριθ. C 315 της 14.12.90.
(2) ΕΕ αριθ. C 102 της 18.04.1991, σ. 19.
 ---pagebreak---                                          - 2
Αιτιολογικές σκέψεις
Προστίθενται δύο νέες αιτιολογικές σκέψεις, η πέμπτη και η ενδέκατη, σύμφωνα
με σχετικές τροπολογίες του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου.
ΆΡΘΡΟ 3: Εποπτεία των πιοτωτικών ιδουυάτων οε ενοποιηυένη Βάση
Λαμβανομένης υπόψη της προόδου που σημειώνει η συζήτηση στο Συμβούλιο και το
Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο σχετικά με την πρόταση οδηγίας του Συμβουλίου για την
επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των επιχειρήσεων επενδύρεων και των πιστωτικών
ιδρυμάτων^1), η Επιτροπή δεν θεωρεί πλέον αναγκαίο να διατηρήσει την τέταρτη
περίπτωση η οποία παρείχε στα κράτη μέρη τη δυνατότητα να μην συμπεριλάβουν
στην  ενοποίηση    τους   χρηματοδοτικούς   οργανισμούς    που   υπόκεινται  κυρίως  σε
κινδύνους   αγοράς.    Εν αναμονή   της  έγκρισης   της   προαναφερθείσας οδηγίας, η
εποπτεία   αυτών   των οργανισμών σε     ενοποιημένη    βάση   θα γίνεται   σύμφωνα  με
μεθόδους   που   θα   καθορίζουν  τα   κράτη   μέλη  (βλέπε   κατωτέρω   άρθρο  9,  νέα
παράγραφος 2 ) .
naoavoaiooc 4
Προστέθηκε    ένα    νέο   πρώτο   εδάφιο    σύμφωνα   με   σχετική    τροπολογία   του
Κοινοβουλίου.
Παοάνοαωοο 5
Η εποπτεία της επάρκειας ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη των κινδύνων αγοράς
προστέθηκε στον κατάλογο των στοιχείων που αποτελούν αντικείμενο εποπτείας σε
ενοποιημένη βάση.
Προστέθηκε   ένα τρίτο     εδάφιο σύμφωνα    με σχετική    τροπολογία   του  Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου.
(1)    COM(90) 141, ΕΕ αριθ. C 152 της 21.06.1990.
 ---pagebreak---                                                - 3 -
:.; P O Y P C K Q C  7
.,^μύ,εχαι μια ακόμα δυνατότητα εξαίρεσης, υπό αυστηρές προϋποθέσεις, από την
εποΓ.τεία σε μεμονωμένη βάση στις περιπτώσεις στις οποίες ένα πιστωτικό ίδρυμα
είναι θυγατρική χρηματοδοτικής εταιρείας που εδρεύει στο ίδιο κράτος μέλος.
Το νέο εδάφιο 2 διευκρινίζει, κατ'αναλογία προς το καθεστώς που προβλέπεται
στο       άρθρο        3,  παράγραφος   4 της   οδηγίας  89/647/ΕΟΚ    για   το   συντελεστή
φερεγγυότητας, τους όρους εφαρμογής του καθεστώτος εξαίρεσης.
Παράγραφος 1Q
Πρόκειται για νέα παράγραφο που έχει σαν σκοπό να επιτρέψει στις αρμόδιες
αρχές να ζητούν πληροφορίες από τις μη ενοποιημένες θυγατρικές ενός πιστωτικού
 ιδρύματος ή χρηματοδοτικής εταιρείας.
Άοθοο 4:            Αουόδιεο govéc νια την άσκηση Tnc εποπτείαο σε ενοποιηυένη Βάση
Παράγραφος 5
 Η παράγραφος αυτή προστέθηκε προκειμένου να εξασφαλιστεί ο συντονισμός μεταξύ
 αρμόδιων           αρχών   στις  περιπτώσεις   στις  οποίες   στα   κράτη   μέλη   υπάρχουν
περισσότερες             αρχές  για   την εποπτεία   των  πιστωτικών    ιδρυμάτων   και  των
 χρηματοδοτικών οργανισμών.
 ---pagebreak---                                        _4-
ΆΡΘΡΟ  5: Μορφή και έκταση της ενοποίησης
Παράγραφος 3
Η   παράγραφος   3  επαναδιατυπώθηκε   κατά  τρόπο  που  να  καλύπτει   μόνο  τις
περιπτώσεις   στις οποίες   υπάρχει  συμμετοχή στο  κεφάλαιο  ή άλλος   παρόμοιος
δεσμός.
Σύμφωνα με σχετική τροπολογία του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, προστέθηκαν μερικές
λέξεις προκειμένου να διευκρινιστούν οι προϋποθέσεις προσφυγής στη μέθοδο της
θέσης σε ισοδυναμία.
Παράγράφος 4
Πρόκειται για νέα παράγραφο, η οποία αναφέρει, προαιρετικά, άλλες περιπτώσεις
που   μπορούν  να  αποτελέσουν  αντικείμενο  εποπτείας  σε  ενοποιημένη  βάση. Η
παράγραφος αυτή καλύπτει τις περιπτώσεις στις οποίες δεν υπάρχει συμμετοχή στο
κεφάλαιο ή άλλος παρόμοιος δεσμός.
Άοθοο 9: Τελικέ€ 6ιατά£ε^
Παράγραφος 2
Πρόκειται για νέα παράγραφο η οποία προβλέπει ότι εν αναμονή της έγκρισης της
οδηγίας για την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων, οι αρμόδιες αρχές καθορίζουν
μεθόδους για την ενοποίηση των χρηματοδοτικών οργανισμών που υπόκεινται κυρίως
σε  κινδύνους αγοράς, κατά παρέκκλιση από τους κανόνες που προβλέπονται στο
άρθρο 3, παράγραφος 5 (βλέπε ανωτέρω σχόλια στο άρθρο 3, παράγραφος 3 ) .
 ---pagebreak---              ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΤΑΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΧΕΤΙΚΑ
                  ΜΕ ΤΗΝ ΕΠΟΠΤΕΙΑ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΣΕ
                                ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ
ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ,
Έχοντας υπόψη :
τη συνθήκη για την ίδρυση της Ευρωπαϊκής Οικονομικής Κοινότητας, και ιδίως το
άρθρο 57 παράγραφος 2 πρώτη και τρίτη φράση,
                            1
την πρόταση της Επιτροπής,( )
σε συνεργασία με το Ευρωπαϊκό Ko ινοβούλιο,*2)
Έχοντας υπόψη :
τη γνώμη της Οικονομικής και Κοινωνικής Επιτροπής,^)
Εκτιμώντας :
ότι η οδηγία 83/350/ΕΟΚ του Συμβουλίου της 13ης Ιουνίου 1983 για την εποπτεία
των πιστωτικών ιδρυμάτων σε ενοποιημένη βάση(4) έχει θέσει τις απαραίτητες
βάσεις για την εποππτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων σε ενοποιημένη βάση? ότι
μετά την ενσωμάτωση της στο δίκαιο των κρατών μελών, η αρχή της εποπτείας σε
ενοποιημένη βάση εφαρμόζεται εφεξής στο σύνολο της Κοινότητας,
ότι η εποπτεία σε ενοποιημένη βάση προκειμένου να είναι αποτελεσματική, πρέπει
να μπορεί να εφαρμόζεται σε όλους τους τραπεζικούς ομίλους ακόμη και στις
περιπτώσεις κατά τις οποίες η μητρική επιχείρηση δεν είναι πιστωτικό ίδρυμα?
ότι οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διαθέτουν τα απαραίτητα νομικά μέσα για την
άσκηση της εν λόγω εποπτείας,
(1) ΕΕ αριθ. C 315 της 14.12.1990, σελ.15
(2) Απόφαση της 20ης Νοεμβρίου 1991 (δεν έχει ακόμη δημοσιευθεί)
(3) ΕΕ αριθ. C 102 της 18.4.1991, σελ. 19
(4) ΕΕ L 193 της 18.7.1983, σελ. 18
 ---pagebreak---                                         -ζ    -
ότι όσον αφορά τους ομίλους με ποικίλες δραστηριότητες, των οποίων η μητρική
επιχείρηση ελέγχει τουλάχιστον μία θυγατρική που είναι πιστωτικό             ίδρυμα, οι
αρμόδιες   αρχές  πρέπει   να  είναι  σε   θέση   να  εκτιμούν   τη χρηματοοικονομική
κατάσταση του πιστωτικού ιδρύματος στο πλαίσιο αυτών των ομίλων?           ότι τα κράτη
μέλη μπορούν, μέχρις ότου επιτευχθεί         πλήρης συντονισμός     να καθορίζουν τις
κατάλληλες   μεθόδους   ενοποίησης   για   να   επιτευχθεί    ο  στόχος   της   παρούσας
οδηγίας?   ότι οι αρμόδιες αρχές πρέπει τουλάχιστον να διαθέτουν τα μέσα για να
λαμβάνουν από όλες τις επιχειρήσεις του ομίλου τις αναγκαίες προς εκιέλεο. της
αποστολής   τους  πληροφορίες?    ότι οι   αρμόδιες    εποπτικές   αρχές  των   διαφόρων
χρηματοπιστωτικών     τομέων   πρέπει    να    συνεργάζονται    όταν    πρόκειται    για
επιχειρηματικούς ομίλους που ασκούν ποικίλες χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες,
ότι μπορούν να αποδειχθούν ιδιαιτέρως χρήσιμοι οι κανόνες για τον περιορισμό
των κινδύνων που αναλαμβάνει πιστωτικό ίδρυμα έναντι της μικτής εταιρίας της
οποίας αποτελεί θυγατρική επιχείρηση, καθώς και έναντι των άλλων θυγατρικών
αυτής της μικτής εταιρίας?      ότι ωστόσο θεωρείται προτιμότερο να ρυθμιστεί το
θέμα αυτό σε συνολικότερο πλαίσιο με την εκπόνηση, μελλοντικά, οδηγίας για τον
περιορισμό των μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων,
ότι  οι   κίνδυνοι   που   αναλαμβάνει   ένα    ή  περισσότερα    πιστωτικά    ιδρύματα,
παρουσιάζονται όχι μόνο στους λογαριασμούς που εμφανίζονται στον (ενοποιημένο)
ισολογισμό και στους ετήσιους λογαριασμούς, αλλά εξαρτώνται και απο τον τρόπο
που είναι οργανωμένες οι σχέσεις στο εσωτερικό των ομάδων επιχειρήσεων και τη
σχετική ανεξαρτησία της διαχείρισης των ενδιαφερομένων πιστωτικών ιδρυμάτων,
ότι  τα κράτη μέλη μπορούν      επιπλέον να αρνηθούν       ή να αποσύρουν     την άδεια
λειτουργίας   τραπεζών   από ορισμένες    μορφές    ομίλων   επιχειρήσεων   τις   οποίες
θεωρούν ακατάλληλες για την άσκηση τραπεζικών δραστηριοτήτων, ιδίως επειδή δεν
είναι δυνατόν να ασκείται κατά τρόπο ικανοποιητικό η εποπτεία των εν λόγω
 ---pagebreak---                                               -Jr-
 ,s α.:    . jïfiTuv    ότι   οι    αρμόδιες   αρχές    διαθέτουν    για   το   σκοπό   αυτό   τ·ς
                                                                                                 2
,.^ ...ν,;ε. ..-W α. ,:ρονται στο άρθρο 8 παρ. 1 γ) της πρώτης οδηγίας 77/780/ΞΟΚ
       Συμβουλίου α ης      17ης Δεκεμβρίου      1977 περί συντονισμού        των νομοθετικών,
.Wυν.ο.ικών και διοικητικών διατάξεων που αφορούν την ανάληψη και την άσκηση
δραστηριότητας       πιστωτικού     ιδρύματος, και στα άρθρα         5 και    11 της    δεύτερης
                          3
οδηγίας      89/646/ΕΟΚ       του    Συμβουλίου     της   15ης    Δεκεμβρίου     1989    για   το
συντονισμό των νομοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατάξεων που αφορούν
την ανάληψη και την άσκηση δραστηριότητας πιστωτικού ιδρύματος, με την οποία
τροποποιήθηκε       η οδηγία 77/780/ΕΟΚ       για να διασφαλιστεί         η υγιής    και συνετή
διαχείριση των πιστωτικών ιδρυμάτων,
ότι     τα  κράτη    μέλη   μπορούν    επίσης   να οργανώσουν      την   εποπτεία   σύμφωνα    με
μεθόδους κατάλληλες για ομίλους των οποίων οι δομές δεν καλύπτονται από την
παρούσα οδηγία? ότι πρέπει να ληφθεί μέριμνα ώστε να συμπληρωθούν οι διατάξεις
της     παρούσας    οδηγίας     προκειμένου    να    καλουφθούν    παρόμοιες     δομές,    εφόσον
γενικευθεί η χρησιμοποίηση τους,
ότι η ενοποιημένη εποπτεία πρέπει να καλύπτει κάθε δραστηριότητα οριζόμενη στο
παράρτημα της οδηγίας 89/646/ΕΟΚ?            ότι κατά συνέπεια όλες οι επιχειρήσεις που
αναπτύσσουν κατά κύριο λόγο τις δραστηριότητες αυτές πρέπει να υπόκεινται σε
ενοποιημένη εποπτεία?          ότι συνεπώς ο περιλαμβανόμενος στην οδηγία             83/350/ΕΟΚ
ορισμός των πιστωτικών ιδρυμάτων πρέπει να διευρυνθεί για να καλύψει και τις
δραστηριότητες αυτές,
ότι όσον αφορά την ενοποίηση των χρηματοπιστωτικών                  ιδρυμάτων των οποίων οι
δραστηριότητες        είναι     κυρίως   εκτεθειμένες      σε  κινδύνους      της   αγοράς    και
υπόκεινται       σε   ιδιαίτερους     κανόνες    εποπτείας,    ο   συντονισμός     των    μεθόδων
ενοποιημένης       εποπτείας     των  κινδύνων    της αγοράς     είναι   εφικτός   στα    πλαίσια
κοινοτικής      εναρμόνισης      της επαρκείας     των   ιδίων κεφαλαίων      των  επιχειρήσεων
2    ΕΕ αριθ. L 322 της 17.12.1977, σ. 30.
3    ΕΕ αριθ. L 386 της 30.12.1989, σ.           1.
 ---pagebreak--- επενδύσεων και των πιστωτικών ιδρυμάτων, η οποία και αποτελεί ήδη αντικείμενο
πρότασης οδηγίας που υπέβαλε η Επιτροπή (COM(90) 141)? ότι η εναρμόνιση αυτή
αφορά μεταξύ άλλων τις προϋποθέσεις υπό τις οποίες μπορούν να συμψηφίζονται οι
αντίθετες θέσεις εντός ενός και του αυτού ομίλου, καθώς και τις περιπτώσεις
όπου οι επιχειρήσεις αυτές υπόκεινται σε ιδιαίτερους κανόνες εποπτείας όσον
αφορά την χρηματοοικονομική τους σταθερότητα? ότι αυτό συνεπάγεται, εφόσον η
οδηγία "επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων σε σχέση με τους κινδύνους της αγοράς"
δεν   έχει  ακόμα   τεθεί   σε  ισχύ, ότι    οι   αρμόδιες   αρχές    θα υπαγάγουν    στην
ενοποιημένη εποπτεία τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που εκτίθενται κατά κύριο
λόγο σε κινδύνους      της   αγοράς, με μεθόδους       εποπτείας   που   θα  διαμορφώσουν
λαμβανομένης υπόψιν της ιδιομορφίας των εν λόγω κινδύνων,
ότι    μετά    την    έκδοση    της    οδηγίας    86/635/ΕΟΚ      του    Συμβουλίου    της
8ης Δεκεμβρίου 1986     για   τους   ετήσιους   και   ενοποιημένους     λογαριασμούς   των
                                                               4
τραπεζών   και   λοιπών   άλλων  χρηματοδοτικών     ιδρυμάτων ,    με την οποία     έχουν
καθοριστεί οι κανόνες       των ενοποιημένων λογαριασμών που δημοσιεύονται από τα
πιστωτικά ιδρύματα, σε συνδυασμό και με τις διατάξεις της οδηγίας 83/349/ΕΟΚ
του Συμβουλίου για τους ενοποιημένους λογαριασμούς είναι εξεφής δυνατόν να
διατυπωθούν σαφέστατα οι μέθοδοι που πρέπει να χρησιμοποιηθούν στο πλαίσιο της
εποπτείας σε ενοποιημένη βάση.
ότι η παρούσα οδηγία ανταποκρίνεται πλήρως στους στόχους που καθορίζονται από
την   Ενιαία   Ευρωπαϊκή    Πράξη   και  ότι, ειδικότερα      επιτρέπει    την  ομοιογενή
εφαρμογή, σε ολόκληρη την Κοινότητα, των κανόνων συνετούς                διαχείρισης   που
έχουν   θεσπιστεί   με   άλλες   κοινοτικές   πράξεις    και  πρέπει    να  τηρούνται   σε
ενοποιημένη βάση? ότι, η παρούσα οδηγία είναι            ιδιαιτέρως σημαντική για την
ορθή εφαρμογή της οδηγίας 89/299/ΕΟΚ         του Συμβουλίου      της   17ης Απριλίου 1989
σχετικά με τα ίδια κεφάλαια των πιστωτικών ιδρυμάτων $,
4   ΕΕ αριθ. L 372 της 31.12.1986, σ. 1.
5   ΕΕ αριθ. L 124 της 5. 5.1989, σ. 16.
 ---pagebreak---                                        -f-
       ηρίπει   να  συναφθούν  συμφωνίες,  σε  βάση  αμοιβαιότητας,  μεταξύ  της
 .•..<-υ;η;ας KÛ* των τρίτων χωρών προκειμένου να επιτευχθεί η πραγματική άσκηση
ι;(ι, ί-πο.Λείας σε ενοποιημένη βάση σε ένα όσο το δυνατόν ευρύτερο γεωγραφικό
πλαίσιο.
ότι λόγω των σημαντικών τροποποιήσεων που πρέπει να επέλθουν στην οδηγία
83/350/ΕΟΚ, η παρούσα οδηγία πρέπει να την αντικαταστήσει πλήρως,
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΟΔΗΓΙΑ :
 ---pagebreak---                                       -4ο-
                                     'Aûfiûû_l
                                     Ορισμοί
Κατά την έννοια της παρούσας οδηγίας νο«ίτοι «ς :
    πιστωτικό ίδρυμα : πιστωτικό ίδρυμα κατά την έννοια του άρθρου ί, τρ'-ηο
    περίπτωση,   της  οδηγίας  77/780/ΕΟΚ    του   Συμβουλίου   καθώς   κο<ι   όλες οι
    ιδιωτικές ή δημόσιες επιχειρήσεις που πληρούν τον ορισμό του άρθρου ν.υ;\,ύ
    και έχουν λάβει άδεια λειτουργίας σε τρίτη χώρα,
    χρηματοδοτικό ίδρυμα : επιχείρηση, η οποία δεν είναι πιστωτικό ίδρυμα και
    της  οποίας   η  κύρια   δραστηριότητα    συνίσταται    στην   λήψη    και   κατοχή
    χαρτοφυλακίου τίτλων   ή στην άσκηση μιας ή περισσοτέρων δραστηριοτήτων που
    εμφαίνονται στα σημεία 2 έως 12 του παραρτήματος της οδηγίας 89/646/ΕΟΚ.
    χρηματοδοτική εταιρία : χρηματοδοτικό       ίδρυμα, του οποίου οι θυγατρικές
    επιχειρήσεις   είναι  αποκλειστικώς    ή   κυρίως   πιστωτικά   ή   χρηματοδοτικά
    ιδρύματα, ενώ μία τουλάχιστον από τις θυγατρικές αυτές επιχειρήσεις είναι
    πιστωτικό ίδρυμα,
    μικτή εταιρία : μητρική εταιρία, η οποία δεν είναι χρηματοδοτική εταιρία ή
    πιστωτικό ίδρυμα και μεταξύ των θυγατρικών της οποίας περιλαμβάνεται ένα
    τουλάχιστον πιστωτικό ίδρυμα,
    επιχείρηση   παροχής  επικουρικών   τραπεζικών     υπηρεσιών : επιχείρηση       της
    οποίας η κύρια δραστηριότητα συνίσταται στην κατοχή ή διαχείριση ακινήτων,
    στη   διαχείριση   υπηρεσιών   πληροφορικής,     ή   σε   κάθε   άλλη    παρεμφερή
    δραστηριότητα βοηθητικού χαρακτήρα σε σχέση με την κύρια δραστηριότητα του
    πιστωτικού ιδρύματος,
 ---pagebreak---                                   -//
 .μμειοχή : η άμεση ή έμμεση κατοχή του 20 % ή πλέον των δικαιωμάτων ψήφου
η του κεφαλαίου επιχείρησης,
ί.]Η,ική επιχείρηση : μητρική επιχείρηση     κατά  την  έννοια   του άρθρου 1
παράγραφος 1 της οδηγίας 83/349/ΕΟΚ, καθώς και κάθε επιχείρηση η οποία
κατά τη γνώμη των αρμοδίων αρχών ασκεί πράγματι δεσπόζουσα επιρροή επί
άλλης επιχείρησης,
θυγατρική :    θυγατρική   επιχείρηση   κατά   την   έννοια    του   άρθρου 1,
παράγραφος 1, της οδηγίας 83/349/ΕΟΚ και κάθε επιχείρηση επί της οποίας η
μητρική επιχείρηση ασκεί κατά τη γνώμη των αρμοδίων αρχών, δεσπόζουσα
πράγματι   επιρροή?   κάθε  επιχείρηση   θυγατρική   μιας   άλλης   θυγατρικής
θεωρείται   θυγατρική   και  της   μητρικής  επιχείρησης    που   ηγείται  των
επιχειρήσεων αυτών,
αρμόδιες αρχές    : οι εθνικές αρχές που είναι εξουσιοδοτημένες, δυνάμει
νόμου ή διοικητικών ρυθμίσεων, να ελέγχουν τα πιστωτικά ιδρύματα.
 ---pagebreak---                                       -n-
                                    'Al2âfifi_2
                                Πεδίο εφαρμογής
Η παρούσα οδηγία εφαρμόζεται σε όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που διαθέτουν την
προβλεπόμενη στο άρθρο 3 της οδηγίας 77/780/ΕΟΚ άδεια, στις χρηματοδοτικές
εταιρίες και στις μικτές εταιρίες που έχουν την έδρα τους στην Κοινότητα.
Τα ιδρύματα που εξαιρούνται μόνιμα με βάση το άρθρο 2 της οδηγίας 77/780/ΕΟΚ,
εξαιρουμένων ωστόσο των κεντρικών τραπεζών των κρατών μελών, αντιμετωπίζονται
ως χρηματοδοτικά ιδρύματα για την εφαρμογή των διατάξεων της παρούσας οδηγίας.
 ---pagebreak---                                      -u-
                                   ΆΡθΡΟ 3
                        Εποπτεία σε ενοποιημένη βάση
                           των πιστωτικών ιδρυμάτων
Κάθε πιστωτικό ίδρυμα που έχει ως θυγατρική άλλο πιστωτικό ή χρηματοδοτικό
ίδρυμα,   ή    διαθέτει    συμμετοχή   σ'αυτά,    υπόκειται    σε   εποπτεία   της
ενοποιημένης χρηματοοικονομικής του κατάστασης, σύμφωνα με τους όρους και
τις  διαδικασίες    που  απαιτούνται   βάσει   του άρθρου   5.   Η εποπτεία   αυτή
καλύπτει  τουλάχιστον     τους  τομείς  που   προβλέπονται   στις   παραγράφους  5
και 6.
Κάθε πιστωτικό ίδρυμα του οποίου η μητρική επιχείρηση είναι χρηματοδοτική
εταιρία,   υπόκειται     σε   εποπτεία   της   ενοποιημένης    χρηματοοικονομικής
κατάστασης   της χρηματοδοτικής εταιρίας, σύμφωνα με τους όρους και τις
διαδικασίες   που   απαιτούνται   βάσει   του  άρθρου  5.   Η  εποπτεία   καλύπτει
τουλάχιστον   τους τομείς που προβλέπονται στις παραγράφους           5 και 6.   Η
ενοποίηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης της χρηματοδοτικής εταιρίας
δεν συνεπάγεται     κατ'ουδένα   τρόπο την υποχρέωση     των  αρμοδίων   αρχών να
ασκήσουν επί της εταιρίας αυτής έλεγχο σε ατομική βάση.
Τα κράτη μέλη ή οι αρμόδιες αρχές που έχουν αναλάβει              την ενοποιημένη
εποπτεία βάσει του άρθρου 4 μπορούν σε μεμονωμένες περιπτώσεις              να μην
υπαγάγουν   στην   ενοποίηση   ένα πιστωτικό     ή χρηματοδοτικό    ίδρυμα   ή μια
επιχείρηση επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιών που αποτελούν θυγατρικές ή στα
οποία κατέχεται μια μερίδα συμμετοχής :
- όταν η προς έλεγχο επιχείρηση ευρίσκεται σε τρίτη χώρα όπου υπάρχουν
  νομικά «μ*66ια στην 6ια0Jβάση τ#ν αναγκαίων πληροφοριών, ή
 ---pagebreak---                                    -u-
   - όταν η προς έλεγχο επιχείρηση είναι κατά τη γνώμη των αρμοδίων αρχών
     αμελητέα σε σχέση με τους στόχους της εποπτείας των πιστωτικών
     ιδρυμάτων, και εν πάσει περιπτώσει όταν ο συνολικός ισολογισμός της
     επιχείρησης αυτής δεν υπερβαίνει το χαμηλότερο των ακόλουθων δύο ποσών :
     τα 10 εκατομμ. ECU ή το 1% του συνολικού ισολογισμού της μητρικής ή της
     κατέχουσας την συμμετοχή επιχείρησης. Αν πλείονες επιχειρήσεις πληρούν
     τα κριτήρια αυτά, πρέπει παρά τούτα να υπαχθούν στην ενοποίηση όταν -JÇ
     σύνολο παρουσιάζουν σημαντικό ενδιαφέρον σε σχέση με τον ανώτερο στόχο,
     ή
   - όταν, κατά την γνώμη των αρμοδίων αρχών που έχουν αναλάβει την
     ενοποιημένη εποπτεία, η ενοποίηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης της
     προς έλεγχο επιχείρησης θα αντεδείκνυτο ή θα μπορούσε να οδηγήσει σε
     λάθη όσον αφορά τους στόχους της εποπτείας των πιστωτικών ιδρυμάτων.
4. Στην περίπτωση εφαρμογής του πρώτου εδαφίου της τρίτης παραγράφου, οι
   αρμόδιες αρχές θα συγκεντρώσουν παρ'όλα αυτά τα στοιχεία, η διαβίβαση των
   οποίων επιτρέπεται, και θα ενημερώσουν την Επιτροπή για τους περιορισμούς
   που επιβάλλει συγκεκριμένη τρίτη χώρα.
   Όταν οι αρμόδιες αρχές ενός κράτους μέλους δεν υπάγουν ένα θυγατρικό
   πιστωτικό ίδρυμα στην ενοποιημένη εποπτεία κατ'εφαρμογή μιας των
   περιπτώσεων της παραγράφου 3 περιπτώσεις 2 και 3, οι αρμόδιες αρχές του
   κράτους όπου βρίσκεται το ίδρυμα αυτό μπορούν να ζητήσουν από τη μητρική
   του επιχείρηση πληροφορίες που θα διευκολύνουν την άσκηση της εποπτείας
   του.
5. 0 έλεγχος της φερεγγυότητας, της επαρκείας ιδίων κεφαλαίων σε σχέση με
   τους κινδύνους της αγοράς και των μεγάλων ανοιγμάτων, όπως ρυθμίζεται από
   τις ισχύουσες κοινοτικές πράξεις, διενεργείται σε ενοποιημένη βάση σύμφωνα
 ---pagebreak---                                            -ft-
   j;r -ην παρούσα οδηγία. Τα κράτη μέλη θεσπίζουν τα μέτρα που ενδεχομένως
   CTÎ,-; ι τούντα. για την υπαγωγή στην ενοποιημένη εποπτεία των χρηματοδοτικών
   εταιριών, σύμφωνα με την παράγραφο 2.
   Η τήρηση των ορίων που προβλέπουν οι παράγραφοι 1 και 2 του άρθρου 12 της
   οδηγίας 89/646/ΕΟΚ αποτελεί αντικείμενο εποπτείας και ελέγχου βάσει της
   ενοποιημένης ή υπενοποιημένης χρηματοοικονομικής κατάστασης του πιστωτικού
   ιδρύματος.
   Η εποπτεία σε ενοποιημένη βάση θα περιλαμβάνει όλους τους λογαρισμούς και
   τα στοιχεία,        η  γνώση   των οποίων     μπορεί    να  θεωρηθεί    χρήσιμη   για  την
   επιδίωξη       της  ποιότητας    της  εποπτείας     σε   ενοποιημένη     βάση,   π.χ.  την
   οικονομική και χρηματοδοτική λειτουργία της ομάδας. Τούτο αφορά όχι μόνο
   τα οικονομικά στοιχεία, αλλά και την οργάνωση της επιχείρησης, την επιρροή
   που ασκούν μέσα σε μία ομάδα επιχειρήσεις σε άλλες επιχειρήσεις και την
   ύπαρξη ικανοποιητικής ροής πληροφοριών.
6. Οι       αρμόδιες     αρχές    επιβάλλουν,      σε   όλες      τις    επιχειρήσεις     που
   συμπεριλαμβάνονται        στην ενοποιημένη εποπτεία στην οποίαν υπόκειται              ένα
   πιστωτικό       ίδρυμα   δυνάμει   των ανωτέρω     παραγράφων     1 και   2, την    ύπαρξη
   κατάλληλων       διαδικασιών     εσωτερικού    ελέγχου     για   την   παροχή    στοιχείων
   πληροφοριών χρησίμων για την άσκηση της εποπτείας αυτής.
7. Με την επιφύλαξη ειδικών διατάξεων άλλων οδηγιών, τα κράτη μέλη δύνανται
   να     μην   εφαρμόσουν    σε βάση υποενοποιημένη ή ατομική            τους   κανόνες  της
   παραγράφου 5       στα    πιστωτικά    εκείνα    ιδρύματα     τα   οποία,    ως   μητρικές
   επιχειρήσεις,       υπόκεινται    σε  ενοποιημένη      εποπτεία,    καθώς   και   σε  κάθε
   θυγατρική των πιστωτικών αυτών            ιδρυμάτων που εξαρτάται από την παροχή
   αδείας      και   την   εποπτεία   τους   και   συμπεριλαμβάνεται      στην    ενοποιημένη
 ---pagebreak---                                         -If-
    εποπτεία του μητρικού πιστωτικού        ιδρύματος. Η ίδια δυνατότητα απαλλαγής
    παρέχεται   και  όταν   η   μητρική   επιχείρηση   είναι    χρηματοδοτική   εταιρία
    εδρεύουσα στο κράτος μέλος που εδρεύει και το πιστωτικό ίδρυμα, υπό τον
    όρο ότι υπόκειται στην εποπτεία που ασκείται επί των πιστωτικών ιδρυμάτων
    και ιδίως στους κανόνες της παραγράφου 5.
    Στις δύο ανωτέρω περιπτώσεις, πρέπει να ληφθούν τα κατάλληλα μέτρα για να
    διασφαλιστεί η ορθή κατανομή του κεφαλαίου εντός του τραπεζικού ομίλου.
8.  Στην  περίπτωση   κατά   την   οποία   πιστωτικό   ίδρυμα,   που   είναι  θυγατρική
    μητρικής επιχείρησης που είναι πιστωτικό ίδρυμα, έλαβε άδεια λειτουργίας
    και  είναι   εγκατεστημένο    σε άλλο    κράτος  μέλος, οι     αρμόδιες  αρχές   που
    χορήγησαν την εν λόγω άδεια λειτουργίας εφαρμόζουν στο ίδρυμα αυτό τους
    κανόνες   της παραγράφου 5 σε ατομική ή ενδεχομένως           μερικώς   ενοποιημένη
    βάση.
9.  Παρά   τις  απαιτήσεις    της   παραγράφου   8,  οι   αρμόδιες    αρχές  που   είναι
    υπεύθυνες για τη χορήγηση άδειας λειτουργίας στη θυγατρική μιας μητρικής
    επιχείρησης η οποία είναι πιστωτικό ίδρυμα μπορούν, με διμερή συμφωνία, να
    εκχωρήσουν την εποπτική τους αρμοδιότητα στις αρμόδιες αρχές που χορήγησαν
    την άδεια λειτουργίας και εποπτεύουν την μητρική επιχείρηση. Η Επιτροπή
    πρέπει   να   ενημερώνεται    για   την   ύπαρξη  και    το   περιεχόμενο    τέτοιων
    συμφωνιών. Η Επιτροπή διαβιβάζει τα πληροφοριακά αυτά στοιχεία στις άλλες
    αρχές και στη συμβουλευτική επιτροπή τραπεζικών θεμάτων.
10. Τα κράτη μέλη προβλέπουν ότι οι αρμόδιες εθνικές τους αρχές που έχουν
    αναλάβει την ενοποιημένη εποπτεία μπορούν να ζητήσουν από τις θυγατρικές
    ενός   πιστωτικού    ιδρύματος    ή   μιας   χρηματοδοτικής     εταιρίας   που   δεν
    υπόκεινται σε ενοποιημένη εποπτεία τις πληροφορίες που προβλέπονται στο
    άρθρο 6. Στην περίπτωση αυτή εφαρμόζονται οι προβλεπόμενες στο άρθρο αυτό
    διαδικασίες διαβίβασης και επαλήθευσης των πληροφοριών.
 ---pagebreak---                                      -s-
                                    ΆρθΡΟ 4
                 Αρμόδιες αρχές για την άσκηση της εποπτείας
                              σε ενοποιημένη βάση
1.  Όταν  η   μητρική  επιχείρηση   είναι  πιστωτικό    ίδρυμα,   η  εποπτεία   σε
   ενοποιημένη βάση ασκείται από τις αρμόδιες αρχές που χορήγησαν στο εν λόγω
   πιστωτικό  ίδρυμα την άδεια λειτουργίας που προβλέπεται στο άρθρο 3 της
   οδηγίας 77/780/ΕΟΚ.
2. Όταν η μητρική επιχείρηση ενός πιστωτικού ιδρύματος είναι χρηματοδοτική
   εταιρία, η εποπτεία σε ενοποιημένη βάση ασκείται από τις αρμόδιες αρχές
   που χορήγησαν στο εν λόγω πιστωτικό       ίδρυμα την άδεια λειτουργίας      που
   αναφέρεται στο άθρθρο 3 της οδηγίας 77/780/ΕΟΚ.
   Ωστόσο, στην περίπτωση κατά την οποία πιστωτικά ιδρύματα που έχουν λάβει
   άδεια λειτουργίας σε περισσότερα του ενός κράτη μέλη έχουν ως μητρική
   επιχείρηση την ίδια χρηματοδοτική εταιρία, η εποπτεία σε ενοποιημένη βάση
   ασκείται από τις αρμόδιες αρχές του πιστωτικού      ιδρύματος που έχει λάβει
   άδεια λειτουργίας στο κράτος μέλος στο οποίο συστήθηκε η χρηματοδοτική
   εταιρία.
   Εάν δεν υπάρχει θυγατρικό πιστωτικό ίδρυμα το οποίο να έχει λάβει άδεια
   λειτουργίας στο κράτος μέλος που συστήθηκε η χρηματοδοτική εταιρία, οι
   αρμόδιες αρχές των ενδιαφερόμενων κρατών μελών (συμπεριλαμβανομένου του
   κράτους μέλους στο οποίο συστήθηκε η χρηματοδοτική εταιρία διαβουλεύονται
   για να καθορίσουν, με κοινή συμφωνία, ποιες μεταξύ των αρχών αυτών θα
   ασκούν την εποπτεία σε ενοποιημένη βάση. Ελλείψει τέτοιας συμφωνίας, η
   εποπτεία  σε  ενοποιημένη   βάση θα ασκείται    από  τις  αρμόδιες  αρχές   που
   χορήγησαν την άδεια λειτουργίας στο πιστωτικό       ίδρυμα με τον υψηλότερο
   συνολικό  ισολογισμό?   εάν   οι συνολικοί   ισολογισμοί   είναι  ισόποσοι,   η
   εποπτεία  σε ενοποιημένη    βάση θα ασκείται    από  τις  αρμόδιες  αρχές  που
   χορήγησαν   πρώτες  την   άδεια  λειτουργίας    του  άρθρου   3  της   οδηγίας
   77/780/ΕΟΚ.
 ---pagebreak---                                     -49-
3. Οι   ενδιαφερόμενες  αρμόδιες   αρχές  μπορούν,    με  κοινή   συμφωνία,  να
   παρεκκλίνουν από τους κανόνες που καθορίζονται στην παράγραφο 2, πρώτο και
   δεύτερο εδάφιο.
4. Για   την επίτευξη  των  στόχων   που ορίζονται   στην  παρούσα  οδηγία,  οι
   συμφωνίες της παραγράφου 2, τρίτο εδάφιο, και της παραγράφου 3 προβλέπουν
   τα  συγκεκριμένα   μέτρα  συνεργασίας  και   διαβίβασης   των  πληροφοριακών
   στοιχείων.
5. Όταν τα κράτη μέλη διαθέτουν πλείονες αρμόδιες αρχές για την εποπτεία
   πιστωτικών και χρηματοδοτικών ιδρυμάτων, λαμβάνουν τα αναγκαία μέτρα για
   τον μεταξύ τους συντονισμό.
 ---pagebreak---                                       -•if
                                     •A.QJ90 5
                        Μορφή και έκταση της ενοποίηοτς
1. us αρμόδιες αρχές που είναι επιφορτισμένες με την άσκηση της εποπτείας σε
   ενοποιημένη βάση οφείλουν, για την άσκηση της εποπτείας, να απαιτήσουν την
   πλήρη ενοποίηση των πιστωτικών και χρηματοδοτικών ιδρυμάτων που αποτελούν
   θυγατρικές της μητρικής επιχείρησης.
   Ωστόσο, μπορεί να επιβληθεί η κατ'αναλογία ενοποίηση στην περίπτωση που,
   κατά τη γνώμη των αρμόδιων αρχών, η ευθύνη της μητρικής επιχείρησης η
   οποία  κατέχει   τη  συμμετοχή   περιορίζεται    στο  τμήμα  του   κεφαλαίου  που
   κατέχει,   λόγω   της   ευθύνης   των   άλλων    μετόχων   ή  εταίρων    και  της
   ικανοποιητικής τους φερεγγυότητας. Η ευθύνη των άλλων μετόχων και εταίρων
   πρέπει να καθορίζεται σαφώς, εν ανάγκη με την ανάληψη ρητών υποχρεώσεων.
2. Οι αρμόδιες αρχές που είναι επιφορτισμένες με την άσκηση της εποπτείας σε
   ενοποιημένη βάση οφείλουν, για την άσκηση της εποπτείας, να απαιτήσουν την
   κατ'αναλογία   ενοποίηση    των  συμμετοχών     σε  πιστωτικά   ή   χρηματοδοτικά
   ιδρύματα  τα οποία    διευθύνονται   από   επιχείρηση   συμπεριλαμβανομένη στην
   ενοποίηση    από    κοινού    με   μία    ή    περισσότερες    επιχειρήσεις    μη
   συμπεριλαμβανόμενες στην ενοποίηση, όταν από την ενοποίηση αυτή προκύπτει
   περιορισμός της ευθύνης των εν λόγω επιχειρήσεων στο τμήμα του κεφαλαίου
   που κατέχουν.
3. Εκτός  των περιπτώσεων    που αναφέρονται     στις παραγράφους    1 και   2, στις
   υπόλοιπες περιπτώσεις συμμετοχών ή κεφαλαιακού δεσμού, οι αρμόδιες αρχές
   ορίζουν αν και    με ποια μορφή πρέπει       να πραγματοποιείται     η ενοποίηση.
 ---pagebreak---                                       -ιο -
   Μπορούν  να  επιτρέψουν     τη  χρησιμοποίηση    της  μεθόδου    της   θέσης   σε
   ισοδυναμία, όπου ο κίνδυνος στον οποίο εκτίθεται ο μέτοχος, περιορίζεται
   στην  επένδυση   του.  Η   μέθοδος  αυτή   δεν  σημαίνει   ωστόσο   υπαγωγή   των
   επιχειρήσεων αυτών στην ενοποιημένη εποπτεία.
4. Με την επιφύλαξη των παραγράφων 1-3, οι αρμόδιες αρχές αποφασίζουν αν και
   με ποια μορφή πρέπει να γίνει η ενοποίηση, στις εξής περιπτώσεις :
   - όταν ένα πιστωτικό     ίδρυμα ασκεί, κατά τις αρμόδιες αρχές, σημαντική
     επιρροή επί ενός ή πλειόνων πιστωτικών ή χρηματοδοτικών ιδρυμάτων, χωρίς
     όμως να διαθέτει συμμετοχή ή άλλο κεφαλαιακό δεσμό με αυτά.
   - όταν  δύο ή πλείονα     πιστωτικά  ή χρηματοδοτικά     ιδρύματα  τίθενται   υπό
     ενιαία διοίκηση, χωρίς, προς τούτο να απαιτείται σχετική σύμβαση ή ρήτρα
     του καταστατικού,
   - όταν   δύο   ή  πλείονα    πιστωτικά   ή   χρηματοπιστωτικά   ιδρύματα    έχουν
     διαχειριστικά, διοικητικά ή εποπτικά όργανα αποτελούμενα κατά πλειοψηφία
     από τα ίδια πρόσωπα.
   Οι αρμόδιες αρχές μπορούν ιδίως να επιτρέψουν ή να επιβάλουν τη χρήση της
   μεθόδου του άρθρου 12 της οδηγίας 83/349/ΕΟΚ. Η μέθοδος αυτή δεν σημαίνει
   ωστόσο υπαγωγή των επιχειρήσεων αυτών στην ενοποιημένη εποπτεία.
5.  Όταν η ενοποιημένη εποπτεία επιβάλλεται κατ'εφαρμογή του άρθρου 3 παρ. 1
   και 2, οι επιχειρήσεις επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιών περιλαμβάνονται
   στην ενοποίηση στις ίδιες περιπτώσεις και με τις ίδιες μεθόδους όπως οι
   προβλεπόμενες στις παραγράφους 1, 2, 3 και 4 του παρόντος άρθρου.
 ---pagebreak---                                       11 -
     ιΐλΛΓ-·ο*ορίες που πρέπει να παρέχονται από τ ι ς μ ι κ τ έ ς  εταιρείες
                            και τις θυγατρικές τους
Εν αναμονή μελλοντικού συντονισμού των μεθόδων ενοποίησης, τα κράτη μέλη
προβλέπουν ότι, όταν η μητρική ενός ή πλειόνων πιστωτικών ιδρυμάτων είναι
μικτή   εταιρία, οι     αρχές   οι αρμόδιες  για   τη χορήγηση        αδείας   και  την
εποπτεία    των   ιδρυμάτων   αυτών απαιτούν   από την    μικτή      εταιρία   και  τις
θυγατρικές     της,   είτε  απ'ευθείας  είτε   μέσω  των    θυγατρικών      πιστωτικών
ιδρυμάτων, την κοινοποίηση όλων των πληροφοριών που είναι χρήσιμες για την
άσκηση της εποπτείας των θυγατρικών πιστωτικών ιδρυμάτων.
Τα κράτη μέλη ορίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές τους μπορούν να προβούν οι
ίδιες ή να αναθέσουν σε εξωτερικούς ελεγκτές την επιτόπια επαλήθευση των
πληροφοριακών      στοιχείων   που  απέστειλαν   οι   μικτές       εταιρείες    και  οι
θυγατρικές     τους. Αν    η μικτή  εταιρία  ή μία    των    θυγατρικών      της  είναι
ασφαλιστική     επιχείρηση   ή μία επιχείρηση η οποία        προσφέρει     επενδυτικές
υπηρεσίες, μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί και η διαδικασία του άρθρου 7
παράγραφος 4. Αν η μικτή εταιρία ή μία των θυγατρικών της βρίσκεται σε
κράτος μέλος άλλο από αυτό του θυγατρικού πιστωτικού ιδρύματος, η επιτόπια
επαλήθευση των πληροφοριακών στοιχείων γίνεται με τη διαδικασία του άρθρου
7 παράγραφος 7.
 ---pagebreak---                                        -it
                                      'Apgpo 7
                    Μέτρα για τη διευκόλυνση της εφαρμογής
                               της παρούσας οδηγίας
1. Τα κράτη μέλη λαμβάνουν τα αναγκαία μέτρα ώστε κανένα νομικό εμπόδιο να
   μην  εμποδίζει   τις   επιχειρήσεις    που   περιλαμβάνονται    στην   ενοποιημένη
   εποπτεία,   τις   μικτές    εταιρείες    και    τις   θυγατρικές    τους,   ή   τις
   προβλεπόμενες   στο   άρθρο   3  παράγραφος    10   θυγατρικές,  να   ανταλλάσσουν
   πληροφορίες χρήσιμες για την άσκηση της εποπτείας σύμφωνα με την παρούσα
   οδηγία.
2. Όταν   η μητρική    επιχείρηση   και  το ή τα πιστωτικά       ιδρύματα που είναι
   θυγατρικές της επιχείρησης αυτής είναι εγκατεστημένα σε διαφορετικά κράτη
   μέλη, οι αρμόδιες αρχές κάθε κράτους μέλους κοινοποιούν μεταξύ τους όλα τα
   πληροφοριακά στοιχεία που μπορούν να επιτρέψουν ή να διευκολύνουν την
   άσκηση της εποπτείας σε ενοποιημένη βάση.
   Όταν οι αρμόδιες αρχές του κράτους μέλους στο οποίο είναι εγκατεστημένη η
   μητρική επιχείρηση δεν ασκούν οι ίδιες την εποπτεία σε ενοποιημένη βάση
   σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4, μπορούν να κληθούν από τις αρμόδιες
   προς άσκηση της ενοποιημένης εποπτείας αρχές να ζητήσουν από τη μητρική
   πληροφορίες χρήσιμες για την άσκηση της ενοποιημένης εποπτείας, και να τις
   διαβιβάσουν στις αρχές αυτές.
3. Τα κράτη μέλη επιτρέπουν την ανταλλαγή, μεταξύ των αρμόδιων αρχών τους,
   των πληροφοριακών στοιχείων που αναφέρονται στην παράγραφο 2 υπό τον όρο
   ότι, στην περίπτωση χρηματοδοτικών εταιριών, χρηματοδοτικών            ιδρυμάτων ή
   επιχειρήσεων   επικουρικών    τραπεζικών   υπηρεσιών,    η  συλλογή   ή   η  κατοχή
   πληροφοριών δεν συνεπάγεται κατά κανένα τρόπο ότι οι αρμόδιες αρχές δεν
   υποχρεούνται  να ασκούν σε ατομική βάση εποπτεία αυτών των             ιδρυμάτων ή
   επιχειρήσεων.
 ---pagebreak---                                       -η
                     .'-\η επιτρέπουν την ανταλλαγή, μεταξύ των αρμόδιων σρχ.,
                  . ττου αναφέρονται στο άρθρο 6 υπό ΐ ον dp ο ότι η συλλογή ή η
    >. χ~       ,^ρ,^κών στοιχείων δεν συνεπάγεται κατά κανένα τρόπο ότι        οι
    Ρμυδίες αργές ασκούν εποπτεία στη μικτή εταιρία και τις θυγατρικές της οι
   οποίες δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα, ή στις θυγατρικές που αναφέρονται στο
   άρθρο 3 παράγραφος 10.
4. Όταν πιστωτικό ίδρυμα, χρηματοδοτική εταιρία ή μικτή εταιρία ελέγχει μία
   ή περισσότερες θυγατρικές που είναι ασφαλιστικές εταιρείες ή άλλου είδους
   επιχειρήσεις που προσφέρουν επενδυτικές υπηρεσίες υποκείμενες σε καθεστώς
   προηγούμενης έγκρισης, οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές που έχουν δημόσια
   εξουσία  εποπτείας     των  ασφαλιστικών   εταιριών  ή  των   εν   λόγω   άλλων
   επιχειρήσεων που προσφέρουν επενδυτικές υπηρεσίες συνεργάζονται στενά. Στα
   πλαίσια των αρμοδιοτήτων τους, οι αρχές αυτές κοινοποιούν μεταξύ τους όλα
   τα πληροφοριακά στοιχεία που μπορούν να διευκολύνουν την εκπλήρωση της
   αποστολής τους και να εξασφαλίσουν τον έλεγχο της δραστηριότητας και της
   χρηματοοικονομικής κατάστασης του συνόλου των επιχειρήσεων που ευρίσκονται
   υπό την εποπτεία τους.
5. Οι πληροφορίες που συλλέγονται βάσει των διατάξεων της παρούσας οδηγίας,
   ιδιαίτερα οι ανταλλαγές πληροφοριών μεταξύ αρμοδίων αρχών που προβλέπονται
   από  την  παρούσα    οδηγία,  υπόκεινται  στο  επαγγελματικό   απόρρητο,   όπως
   ορίζεται από το άρθρο 12 της οδηγίας 77/780/ΕΟΚ.
6. Οι αρμόδιες αρχές που έχουν αναλάβει την ενοποιημένη εποπτεία καταρτίζουν
   κατάλογο των χρηματοδοτικών εταιριών που αναφέρονται στο άρθρο 3 παρ. 2.
   Ο κατάλογος  αυτός    κοινοποιείται  στις αρμόδιες  αρχές  των λοιπών    κρατών
   μελών και στην Επιτροπή.
 ---pagebreak---                                     -u -
7. Όταν, στα πλαίσια της εφαρμογής της παρούσας οδηγίας οι αρμόδιες αρχές
   κράτους μέλους επιθυμούν, σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, να επαληθεύσουν
   πληροφορίες    σχετικά   με  πιστωτικό   ίδρυμα,     χρηματοδοτική   εταιρία,
   χρηματοδοτικό ίδρυμα, επιχείρηση παροχής επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιών,
   μικτή εταιρία, ή θυγατρική που αναφέρεται στο άρθρο 6, ή θυγατρική που
   αναφέρεται   στο άρθρο 3 παρ. 10, τα οποία     είναι   εγκατεστημένα σε άλλο
   κράτος μέλος, πρέπει να ζητήσουν από τις αρμόδιες αρχές του άλλου κράτους
   μέλους τη διενέργεια του ελέγχου αυτού. Οι αρχές οι οποίες έλαβαν την
   αίτηση, οφείλουν στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων τους να δώσουν συνέχεια είτε
   διενεργώντας οι ίδιες τον έλεγχο αυτόν, είτε επιτρέποντας στις αρχές που
   υπέβαλαν την αίτηση να διενεργήσουν οι ίδιες τον έλεγχο, είτε επιτρέποντας
   τη διενέργεια του από εμπειρογνώμονα ή ελεγκτή.
8. Τα  κράτη   μέλη  προβλέπουν ότι,   με την   επιφύλαξη    της  ποινικής  τους
   νομοθεσίας, μπορεί να επιβληθούν σε χρηματοδοτικές και μικτές εταιρίες ή
   στα υπεύθυνα στελέχη τους, που έχουν παραβεί νομοθετικές, κανονιστικές ή
   διοικητικές διατάξεις θεσπισθείσες βάσει της παρούσας οδηγίας, κυρώσεις ή
   μέτρα για την παύση της διαπιστωθείσας παράβασης ή της αιτίας τους. Σε
   ορισμένες περιπτώσεις τα μέτρα αυτά μπορεί να απαιτούν την παρέμβαση των
   δικαστικών αρχών. Οι αρμόδιες αρχές συνεργάζονται στενά μεταξύ τους ώστε
   οι κυρώσεις και τα μέτρα να επιτυγχάνουν      το στόχο τους, ιδίως όταν η
   εταιρική έδρα μιας χρηματοδοτικής ή μικτής εταιρίας ευρίσκεται εκτός του
   τόπου στον οποίο είναι εγκατεστημένη η κεντρική της διοίκηση ή το κύριο
   κατάστημα της.
 ---pagebreak---                                          - £Γ-
                                        ΆΡΘΡΟ g
                                     Τρίτες χώρες
 ι Η   Επιτροπή   μπορεί   να  υποβάλει    προτάσεις     στο   Συμβούλιο,   είτε   κατόπιν
   αιτήσεως   ενός   κράτους   μέλους,    είτε    με  δική   της   πρωτοβουλία,    για  τη
   διαπραγμάτευση     συμφωνιών   με   μια   ή   περισσότερες     χώρες,  με    σκοπό  τον
   καθορισμό των τρόπων εφαρμογής της αρχής της εποπτείας σε ενοποιημένη
   βάση:
   - στα πιστωτικά ιδρύματα των οποίων η μητρική επιχείρηση εδρεύει σε μια
      τρίτη χώρα, και
   - στα πιστωτικά ιδρύματα που είναι εγκατεστημένα σε μια τρίτη χώρα και των
      οποίων  η μητρική     επιχείρηση    είναι    πιστωτικό    ίδρυμα  ή   χρηματοδοτική
      εταιρία που εδρεύει στην Κοινότητα.
2. Οι   συμφωνίες   που  αναφέρονται     στην   παράγραφο    1 αποσκοπούν      ιδίως  στην
   εξασφάλιση της δυνατότητας :
   - αφενός μεν, για τις αρμόδιες αρχές των κρατών μελών, να συγκεντρώνουν
      τις πληροφορίες που είναι αναγκαίες για την εποπτεία, σε ενοποιημένη
      βάση,   πιστωτικού     ιδρύματος    ή    χρηματοδοτικής      εταιρίας    που   είναι
      εγκατεστημένη    στην   Κοινότητα     και    έχει   ως    θυγατρική    πιστωτικό   ή
      χρηματοδοτικό ίδρυμα που βρίσκεται εκτός Κοινότητας, ή κατέχει συμμετοχή
      σε τέτοια ιδρύματα,
   - αφετέρου δε, για τις αρμόδιες αρχές τρίτων χωρών, να συγκεντρώνουν τις
      πληροφορίες    που   είναι   αναγκαίες      για    την   εποπτεία    των    μητρικών
      επιχειρήσεων   που   εδρεύουν    στο   έδαφος    τους   και   έχουν   ως   θυγατρική
     πιστωτικό ή χρηματοδοτικό        ίδρυμα που βρίσκεται        σε ένα ή περισσότερα
     κράτη μέλη, ή κατέχουν συμμετοχή σε τέτοια ιδρύματα.
 ---pagebreak---                                  -lb-
3. Η Επιτροπή σε συνεργασία με τη Συμβουλευτική Επιτροπή που έχει συσταθεί
   σύμφωνα με το άρθρο 11 της οδηγίας 77/780/ΕΟΚ, εξετάζει τα αποτελέσματα
   αυτών των διαπραγματεύσεων, καθώς και την κατάσταση που προκύπτει   από
   αυτές.
 ---pagebreak---                                         - #
                                       'APQPQ 9
                                  Τελικές διατάξεις
    "c ,ru;,( r : η ίέτουν σε ισχύ τις αναγκαίες νομοθετικές, κανονιστικές και
   διοικητικές διατάξεις προκειμένου να συμμορφωθούν με την παρούσα οδηγία
   την 1η Ιανουαρίου 1993. Ενημερώνουν αμέσως την Επιτροπή σχετικά.
   Οταν τα κράτη μέλη θεσπίζουν τις εν λόγω διατάξεις, οι τελευταίες αυτές
   περιέχουν στην παρούσα οδηγία ή συνοδεύονται απο παρόμοια παραπομπή κατά
   την επίσημη      δημοσίευση τους. 0 τρόπος της παραπομπής καθορίζεται απο τα
   κράτη μέλη.
2. Παρά τις διατάξεις του άρθρου 3 παρ. 5 και ενόσω η οδηγία "επάρκεια των
   ιδίων κεφαλαίων σε σχέση με τους κινδύνους της αγοράς" δεν έχει τεθεί σε
   ισχύ, οι αρμόδιες αρχές θα συμπεριλαμβάνουν στον ενοποιημένο έλεγχο τα
   χρηματοδοτικά      ιδρύματα  που  είναι   κατά  κύριο  λόγο  εκτεθειμένα   στους
   κινδύνους     της αγοράς, βάσει    μεθόδων που   θα καθορίσουν  ανάλογα  με τις
   ιδιομορφίες των κινδύνων αυτών.
3. Τα κράτη μέλη γνωστοποιούν στην Επιτροπή το κείμενο των ουσιωδών διατάξεων
   εσωτερικού     δικαίου που θεσπίζουν στον τομέα ο οποίος διέπεται       από την
   παρούσα οδηγία.
 ---pagebreak---                                     -tf-
                                   ΆΡΘΡΟ 10
1.  Η οδηγία του Συμβουλίου 83/350/ΕΟΚ καταργείται από 1ης Ιανουαρίου 1993.
2.  Στις κατωτέρω διατάξεις οι λέξεις "οδηγία 83/350/ΕΟΚ "αντικαθίστανται από
    τις λέξεις "οδηγία .../.../ΕΟΚ" :
    - άρθρο 5 της οδηγίας 89/299/ΕΟΚ,
    - άρθρο 12 παρ. 6, άρθρο 13 παρ. 3, άρθρο 15 παρ. 2 και άρθρο 18 παρ. 2
      εδάφιο 1, περίπτωση 5, της οδηγίας 89/646/ΕΟΚ,
    - άρθρο 3 παρ. 3 της οδηγίας 89/647/ΕΟΚ.
3.  Στο άρθρο 1, σημείο 5, της οδηγίας 89/646/ΕΟΚ και στο άρθρο 2 παρ. 1,
    περίπτωση 1,  της  οδηγίας  89/647/ΕΟΚ,   ο  ορισμός  των  αρμοδίων  αρχών
    αντικαθίσταται ως εξής :
    "οι εθνικές αρχές που είναι εξουσιοδοτημένες, βάσει νόμου ή κανονιστικής
    ρύθμισης, να ελέγχουν τα πιστωτικά ιδρύματα".
                                   ΆΡ9ΡΟ 11
Η παρούσα οδηγία απευθύνεται στα κράτη μέλη.
 ---pagebreak---  ---pagebreak---                                                               ISSN 0254-1483
                                                     COM(91)49l τελικό
                                                           ΕΓΓΡΑΦΑ
GR                                                                       ίο
                           Apt*, καταλόγου : CB-CO-91-549-GR-C
                                                      ISBN 92-77-78277-3
Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων τον Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων
L-2985 Luxembourg