CELEX: 
Language: pl
Date: 2021-02-24 00:00:00
Title: ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) …/… uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 w odniesieniu do dodatkowych informacji do celów konwergencji sprawozdawczości dla organów nadzoru

UZASADNIENIE
            
            
               1.KONTEKST AKTU DELEGOWANEGO
            
            
               1.1.Kontekst ogólny
            
            
               Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 z dnia 20 czerwca 2019 r. w sprawie ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego (OIPE) ustanowiono ogólnoeuropejskie ramy dotyczące uzupełniających indywidualnych emerytalnych programów oszczędnościowych. 
            
            
               Ludność Europy starzeje się. W 2060 r. na każdego emeryta przypadać będą średnio tylko dwie osoby w wieku produkcyjnym, w porównaniu z przypadającymi obecnie czterema osobami. W konsekwencji, mimo istotnych reform przeprowadzonych przez liczne państwa członkowskie UE, stabilność i adekwatność systemów emerytalnych w państwach członkowskich znajdzie się pod coraz większą presją. Pod presją znalazły się już zwłaszcza państwowe systemy emerytalne. 
            
            
               Zwiększenie oszczędności jest konieczne, aby dochody emerytalne pochodzące z tradycyjnych państwowych systemów emerytalnych uzupełnić świadczeniami dodatkowymi. W związku z powyższym rozporządzenie w sprawie OIPE stanowi istotny krok na drodze do zniwelowania luki emerytalnej oraz do stworzenia ogólnoeuropejskiego rynku indywidualnych produktów emerytalnych w ramach unii rynków kapitałowych.
            
            
               Ustanawia ono dla konsumentów dodatkową możliwość oszczędzania na emeryturę. Rozporządzenie w sprawie OIPE kładzie podwaliny pod ogólnoeuropejski rynek indywidualnych produktów emerytalnych dzięki ujednoliceniu przepisów dotyczących podstawowych cech produktu, takich jak wymogi w zakresie przejrzystości, doradztwo, zasady dotyczące inwestowania, prawo zmiany dostawcy, rodzaj wariantów inwestycyjnych, rodzaj wypłat. 
            
            
               1.2.Cele
            
            
               Zgodnie z rozporządzeniem w sprawie OIPE niniejsze rozporządzenie delegowane ma następujący cel: 
            
            
               1.
                     uzupełnienie rozporządzenia w sprawie OIPE poprzez określenie dodatkowych informacji, o których mowa w art. 40, w celu zapewnienia odpowiedniej konwergencji sprawozdawczości dla organów nadzoru.
            
            
               1.3.Kontekst prawny
            
            
               Niniejszy akt uzupełnia rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 z dnia 20 czerwca 2019 r. w sprawie ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego (OIPE) w oparciu o uprawnienia dla Komisji przewidziane w art. 40 ust. 9 tego rozporządzenia. 
            
            
               2.KONSULTACJE PRZEPROWADZONE PRZED PRZYJĘCIEM AKTU
            
            
               Podstawą niniejszego aktu jest opinia techniczna przekazana przez EIOPA zgodnie z art. 10 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1094/2010. Przed przedstawieniem opinii technicznej Komisji EIOPA przeprowadził w dniach od 2 grudnia 2019 r. do 2 marca 2020 r. otwarte konsultacje publiczne. Przed przeprowadzeniem konsultacji publicznych EIOPA otrzymał wspólne opinie od dwóch grup interesariuszy: Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji oraz Grupy Interesariuszy z Sektora Pracowniczych Programów Emerytalnych. Ponadto EIOPA powołał grupę konsultacyjną ekspertów mających doświadczenie praktyczne w sprawie OIPE w celu omówienia praktycznych aspektów opracowanych koncepcji oraz wymienił poglądy z OECD oraz utytułowanymi przedstawicielami środowiska akademickiego zajmującymi się kwestiami emerytalnymi. W dniu 24 lutego 2020 r. EIOPA zorganizował wysłuchanie publiczne w celu zapoznania się z uwagami zainteresowanych stron.  EIOPA przeprowadził również ocenę kosztów i korzyści, którą zamieszczono w sprawozdaniu końcowym wraz z wynikami konsultacji publicznych i odpowiedziami EIOPA dla zainteresowanych stron. EIOPA przesłał Komisji sprawozdanie końcowe z opinią techniczną w dniu 14 sierpnia 2020 r. 
            
            
               3.ASPEKTY PRAWNE AKTU DELEGOWANEGO 
            
            
               Celem niniejszego rozporządzenia delegowanego jest określenie niektórych elementów uzupełniających systemu OIPE, które nie pociągają za sobą strategicznych decyzji ani wyborów w zakresie polityki. Uzupełniają one ramy polityki określone w rozporządzeniu (UE) 2019/1238 informacjami szczegółowymi i wyjaśnieniami w zakresie tych elementów, które objęte są uprawnieniem. 
            
            
               Art. 1 określa informacje dodatkowe w celu osiągnięcia konwergencji sprawozdawczości nadzorczej, które muszą gromadzić właściwe organy.
            
            
               ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) …/…
            
            
               z dnia 24.2.2021 r.
            
         
         
            
               uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 w odniesieniu do dodatkowych informacji do celów konwergencji sprawozdawczości dla organów nadzoru 
               
            
               (Tekst mający znaczenie dla EOG)
            
            
               KOMISJA EUROPEJSKA,
            
            
               uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
            
            
               uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 z dnia 20 czerwca 2019 r. w sprawie ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego (OIPE)
                  1
               , w szczególności jego art. 40 ust. 9 akapit pierwszy,
            
            
               a także mając na uwadze, co następuje:
            
            
               (1)Dostawcy ogólnoeuropejskich indywidualnych produktów emerytalnych (OIPE) podlegają różnym unijnym i krajowym przepisom sektorowym w dziedzinie usług finansowych oraz stosownym wymogom sektorowym w zakresie sprawozdawczości dla właściwych organów, w tym dla Europejskich Urzędów Nadzoru. Należy przyjąć ujednolicone podejście w zakresie informacji koniecznych do celów nadzoru oprócz informacji udostępnianych zgodnie z odpowiednimi przepisami sektorowymi, aby ograniczyć możliwość występowania rozbieżnych dodatkowych istotnych wymogów krajowych dotyczących sprawozdawczości. Komisja zwróciła się do Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych o przedstawienie wytycznych technicznych.
            
            
               (2)Standardowy zestaw informacji jest niezbędny do poprawy porównywalności i zwiększenia efektywności oraz uniknięcia powielania sprawozdawczości w związku z sektorowymi wymogami w zakresie udostępniania informacji,
            
            
            
            
               PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
            
            
               Artykuł 1
            
            
               Dodatkowe informacje, o których mowa w art. 40 ust. 1–5 rozporządzenia (UE) 2019/1238, obejmują następujące informacje:
            
            
               a)opis systemu zarządzania ryzykiem stosowanego przez dostawcę OIPE, w tym jego system zarządzania, w odniesieniu do zarządzania ryzykiem wynikającym z produktów OIPE;
            
            
               b)opis działalności prowadzonej przez dostawcę OIPE dotyczącej sektora, w którym działa dostawca OIPE, w tym informacje o rodzaju dokonanych inwestycji oraz sposobie zarządzania nimi, o tym, czy inwestycje są aktywne czy bierne, czy oferowane są gwarancje, o wdrożeniu technik ograniczania ryzyka, o skali działalności pod względem składek i wartości aktywów, jak również wykaz obejmujący państwo członkowskie pochodzenia dostawcy OIPE oraz wszelkie przyjmujące państwa członkowskie dostawcy OIPE;
            
            
               c)informacje na temat posiadanych przez dostawców OIPE zasad na piśmie dotyczących stosownych rodzajów ryzyka;
            
            
               d)informacje na temat zasad wyceny stosowanych do celów określenia wypłacalności, w stosownych przypadkach;
            
            
               e)przegląd stosownych rodzajów ryzyka odnoszących się do oferowania OIPE lub związanych z oferowaniem OIPE oraz tego, w jaki sposób dostawca OIPE zamierza zarządzać tymi rodzajami ryzyka, w tym między innymi ryzykiem finansowym i ryzykiem utraty płynności, ryzykiem rynkowym, ryzykiem kredytowym, ryzykiem utraty reputacji oraz ryzykiem związanym z czynnikami z zakresu ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego;
            
            
               f)informacje dotyczące struktury kapitałowej dostawcy OIPE, w tym współczynniki kapitałowe i poziomy dźwigni finansowej;
            
            
               g)informacje dotyczące umów zawartych przez dostawców OIPE lub umów zawartych z osobami trzecimi, w tym informacje na temat zobowiązań względem oszczędzających w ramach OIPE w fazie dekumulacji, lub umów dotyczących oferowania subkont OIPE.
            
         
         
            
            
            
            
               Artykuł 2
            
            
               Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
            
            
            
               Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
            
            
               Sporządzono w Brukseli dnia 24.2.2021 r.
            
            
               
                     W imieniu Komisji
               
               
                     Przewodnicząca
                     Ursula VON DER LEYEN
               
            
         
         
            
                  
                     (1)
                  
                        Dz.U. L 198 z 25.7.2019, s. 1.