CELEX: 32015R0079
Language: mt
Date: 2014-12-18 00:00:00
Title: Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2015/79 tat- 18 ta' Diċembru 2014 li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta' interess ta' garanzija tal-assi, mudell ta' punt uniku tad-dejta u r-regoli dwar il-valutazzjoni  Test b'rilevanza għaż-ŻEE

21.1.2015   
               
               
                  MT
               
               
                  Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea
               
               
                  L 14/1
               
            REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/79
      tat-18 ta' Diċembru 2014
      li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta' interess ta' garanzija tal-assi, mudell ta' punt uniku tad-dejta u r-regoli dwar il-valutazzjoni
      (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
      IL-KUMMISSJONI EWROPEA,
      Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
      Wara li kkunsidrat ir-Regolament (KE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1) u b'mod partikolari l-ewwel u r-raba subparagrafu tal-Artikolu 99(5) tiegħu,
      Billi:
      
                  (1)
               
               
                  Ir-rappurtar informazzjoni konsistenti, preċiża u komparabbli dwar l-interess ta' garanzija tal-assi skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (2) huwa element essenzjali biex jinkiseb għarfien dwar il-pożizzjoni ta' finanzjament ta' istituzzjonijiet.
               
            
                  (2)
               
               
                  Ir-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi għandu jkun ibbażat fuq kunċetti eżistenti ta' rappurtar rigward rappurtar prudenzjali u ta' kontabbiltà fuq entrati tal-karta bilanċjali sa fejn hu possibbli sabiex jiġi minimizzat il-piż ta' implimentazzjoni u ta' rappurtar għall-istituzzjonijiet.
               
            
                  (3)
               
               
                  B'konformità mal-prinċipju tal-proporzjonalità, istituzzjonijiet iżgħar li ma jkollhomx livelli sinifikanti ta' interess ta' garanzija tal-assi ma għandhomx ikunu soġġetti għal rekwiżiti ddettaljati ta' rappurtar li huma applikati għal istituzzjonijiet akbar.
               
            
                  (4)
               
               
                  Ir-rekwiżiti ta' rappurtar għandhom ikejlu kull forma ta' interess ta' garanzija tal-assi inklużi l-interess ta' garanzija kontinġenti, peress li dan huwa ta' importanza vitali bħala riskju materjali għall-profili ta' likwidità u ta' solvenza tal-istituzzjonijiet, speċjalment għall-istituzzjonijiet b'livelli sinifikanti ta' interess ta' garanzija tal-assi.
               
            
                  (5)
               
               
                  Istituzzjonijiet li joħorġu bonds koperti kif imsemmi fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3) għandhom jirrappurtaw informazzjoni rigward l-interess ta' garanzija ta' dawk l-assi.
               
            
                  (6)
               
               
                  Sabiex jiġi żgurat li r-rappurtar superviżorju dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji, informazzjoni finanzjarja, telf li ġej minn self kollateralizzat permezz ta' proprjetà immobbli, skoperturi kbar, il-proporzjon tal-ingranaġġ, likwidità u l-interess ta' garanzija tal-assi jitwettaq b'mod uniformi, u biex tiġi żgurata dejta ta' superviżjoni komuni ta' kwalità u preċiżjoni għolja, l-attributi stipulati fit-tabelli ta' rappurtar obbligatorju pprovduti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 għandhom jiġu trasformati f'mudell ta' punt uniku tad-dejta.
               
            
                  (7)
               
               
                  Il-mudell ta' punt uniku tad-dejta għandu jikkonsisti f'rappreżentazzjoni strutturata ta' punti tad-dejta, u jidentifika l-ideat kummerċjali rilevanti kollha għall-finijiet ta' rapportar ta' sorveljanza uniformi u għandu jkollu l-elementi kollha tal-ispeċifikazzjonijiet tekniċi relevanti meħtieġa għal aktar żvilupp ta' soluzzjonijiet uniformi ta' rappurtar tal-IT.
               
            
                  (8)
               
               
                  Sabiex titħares il-kwalità, il-konsistenza u l-akkuratezza ta' oġġetti tad-dejta rrappurtati mill-istituzzjonijiet lill-awtoritajiet kompetenti dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji, l-informazzjoni finanzjarja, it-telf li ġej minn self kollateralizzat permezz ta' proprjetà immobbli, skoperturi kbar, il-proporzjon ta' lieva finanzjarja, il-likwidità u garanzija tal-assi, l-attributi għandhom ikunu soġġetti għal regoli ta' validazzjoni komuni.
               
            
                  (9)
               
               
                  Minħabba n-natura tagħhom, ir-regoli ta' validazzjoni u d-definizzjonijiet tal-punti tad-dejta huma aġġornati b'mod regolari sabiex jiġi żgurat li jikkonformaw, f'kull ħin, mar-rekwiżiti applikabbli regolatorji, analitiċi u tat-teknoloġija tal-informatika. Madankollu, iż-żmien attwalment meħtieġ sabiex jiġi adottat u ppubblikat il-mudell tal-punt uniku tad-dejta u r-regoli ta' validazzjoni fid-dettall ifisser li mhuwiex possibli li jsiru l-modifiki biżżejjed malajr u fil-ħin b'mod li jkun żgurat rappurtar ta' sorveljanza permanenti u uniformi fl-Unjoni. Għalhekk, il-mudell dettaljat tal-punt tad-dejta stipulat fl-Anness XIV għar- Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u r-regoli dettaljati ta' validazzjoni stabbiliti fl-Anness XV ta' dak ir-Regolament għandu jiġi sostitwit minn kriterji kwalitattivi stretti għal mudell uniku tal-punt tad-dejta u r-regoli ta' validazzjoni li se jiġu ppubblikati b'mod elettroniku mill-Awtorità Bankarja Ewropea fuq il-websajt tagħha.
               
            
                  (10)
               
               
                  Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implimentazzjoni ppreżentat mill-Awtorità Bankarja Ewropea lill-Kummissjoni.
               
            
                  (11)
               
               
                  L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implementazzjoni li fuqhom huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kosti u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Konċernati stabbilit b'konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4).
               
            
                  (12)
               
               
                  Sabiex l-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jkollhom biżżejjed żmien biex jimplimentaw ir-rekwiżiti ta' dan ir-Regolament b'mod li jipproduċu dejta ta' kwalità għolja, l-ewwel data ta' referenza tar-rapportar għandha tkun il-31 ta' Diċembru 2014 għall-istituzzjonijiet kollha.
               
            
                  (13)
               
               
                  Għaldaqstant, ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 għandu jiġi emendat skont dan,
               
            ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
      Artikolu 1
      Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huwa emendat kif ġej:
      
                  1.
               
               
                  fl-Artikolu 1, jiżdied il-punt (f) li ġej:
                  
                              “(f)
                           
                           
                              l-interess ta' garanzija tal-assi skont l-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013”
                           
                        ;
               
            
                  2.
               
               
                  jiddaħħal il-Kapitolu 7a li ġej:
                  “KAPITOLU 7 a
                  
                     IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U KONSOLIDATA
                  
                  Artikolu 16a
                  Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi fuq bażi individwali u konsolidata
                  1.   Sabiex jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi b'konformità mal-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI għal dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XVII għal dan ir-Regolament.
                  2.   L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tiġi ppreżentata skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
                  
                              (a)
                           
                           
                              l-informazzjoni speċifikata fil-Partijiet A, B u D tal-Anness XVI tiġi rrappurtata fuq bażi trimestrali;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              l-informazzjoni speċifikata fil-Parti C tal-Anness XVI bi frekwenza annwali;
                           
                        
                              (c)
                           
                           
                              l-informazzjoni speċifikata fil-Parti E tal-Anness XVI bi frekwenza semi-annwali;
                           
                        3.   L-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Partijiet B, C jew E tal-Anness XVI ladarba kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin tkun issodisfata:
                  
                              (a)
                           
                           
                              l-istituzzjoni jkollha assi totali, ikkalkulati b'konformità mal-pargrafu 10 tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ta' inqas minn EUR 30 biljun;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni, kif ikkalkulat b'konformità mal-paragrafu 9, tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ikun inqas minn 15 %
                           
                        4.   L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Parti D tal-Anness XVI meta joħorġu l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal- Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. (*)
                  
                  
                     (*)  Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-13 ta' Lulju 2009 dwar il-koordinazzjoni tal-liġijiet, ir-regolamenti u d-dispożizzjonijiet amministrattivi rigward l-impriżi ta' investiment kollettiv f'titoli trasferibbli (UCITS) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).”"
						;
            
                  3.
               
               
                  fl-Artikolu 17, il-paragrafu 1 huwa sostitwit b'dan li ġej:
                  “1.   L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni msemmija f'dan ir-Regolament f'formati u rappreżentanzi tal-iskambju tad-dejta speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti, billi jirrispettaw id-definizzjonijiet inklużi fil-mudell ta' punt uniku tad-dejta speċifikat fl-Anness XIV u regoli dwar il-validazzjoni msemmija fl-Anness XV kif ukoll l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
                  
                              (a)
                           
                           
                              informazzjoni mhux meħtieġa jew mhux applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża fi preżentazzjoni ta' dejta;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              il-valuri numeriċi jiġu ppreżentati bħala fatti skont dan li ġej:
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          punti ta' dejta bit-tip ta' dejta ‘Monetarja’ jiġu rrapurtati bl-użu minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal eluf ta' unitajiet;
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          punti ta' dejta bit-tip ta' dejta ‘Perċentwali’ jiġu espressi bħala unità b'minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal erba' ċifri deċimali;
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          punti ta' dejta bit-tip ta' dejta ‘Integer’ jiġu rrapurtati billi ma jintużawx deċimali u preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet.”
                                       
                                    
                        ;
            
                  4.
               
               
                  fl-Artikolu 18, jiżdied ir-raba' paragrafu li ġej:
                  “Fir-rigward ta' informazzjoni li għandha tiġi rappurtata skont l-Artikolu 16a, l-ewwel data ta' referenza għar-rappurtar hija l-31 ta' Diċembru 2014.”;
            
                  5.
               
               
                  fl-Artikolu 19, jiżdied il-ħames paragrafu li ġej:
                  “l-Artikolu 16a japplika mill-1 ta' Diċembru 2014.”;
            
                  6.
               
               
                  L-Annessi XIV u XV jinbidlu bit-test fl-Anness I għal dan ir-Regolament;
               
            
                  7.
               
               
                  L-Annessi XVI u XVII jiżdiedu kif stabbilit rispettivament fl-Annessi II u III għal dan ir-Regolament.
               
            Artikolu 2
      Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
      
         Dan ir-Regolament jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
         Magħmul fi Brussell, it-18 ta' Diċembru 2014.
         
            
               Għall-Kummissjoni
            
            
               Il-President
            
            Jean-Claude JUNCKER
         
      
      
         (1)  ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.
      
         (2)  Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1).
      
         (3)  Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-13 ta' Lulju 2009 dwar il-koordinazzjoni tal-liġijiet, ir-regolamenti u d-dispożizzjonijiet amministrattivi rigward l-impriżi ta' investiment kollettiv f'titoli trasferibbli (UCITS) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).
      
         (4)  Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta' Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).
      
         ANNESS I
         “
               ANNESS XIV
               Mudell ta' Punt Uniku tad-Dejta
               L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI jiġu trasformati f'mudell ta' punt uniku tad-dejta li huwa l-bażi għal sistemi uniformi tal-IT tal-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti.
               Il-mudell ta' punt uniku tad-dejta jkun jissodisfa l-kriterji li ġejjin:
               
                           (a)
                        
                        
                           jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-attributi stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           jidentifika l-kunċetti kollha ta' negozji stabbiliti fl-Annessi I sa XIII, XVI u XVII;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           jipprovdi dizzjunarju ta' dejta li jidentifika tikketti tat-tabelli, tikketti ordinati, tikketti tal-assi, tikketti tad-dominju, tikketti tad-dimensjonijiet u tikketti tal-membri;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           jipprovdi metriċi li jiddefinixxu l-proprjetà jew ammont ta' punti tad-dejta;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           jipprovdi definizzjonijiet ta' punti tad-dejta li huma espressi bħala kompożizzjoni ta' karatteristiċi li jidentifikaw b'mod univoku il-kunċett finanzjarju;
                        
                     
                           (f)
                        
                        
                           jinkludu l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta' soluzzjonijiet għar-rappurtar dwar l-IT li jipproduċu dejta superviżorja uniformi.
                        
                     
            
               ANNESS XV
               Regoli ta' validazzjoni
               L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI huma soġġetti għal regoli ta' validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-dejta.
               Ir-regoli ta' validazzjoni jkunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:
               
                           (a)
                        
                        
                           jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-dejta relevanti;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta' dejta li għalih tapplika regola ta' validazzjoni;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           jivverifikaw il-konsistenza tad-dejta rrappurtata;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           jivverifikaw l-akkuratezza tad-dejta rrappurtata;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           jiffissaw valuri prestabbiliti li jiġu applikati fejn l-informazzjoni relevanti ma tkunx ġiet rappurtata.
                        
                     ”
      
      
         ANNESS II
         
            
               “ANNESS XVI
               
                  RAPPORTAR DWAR INTERESSI TA' GARANZIJA TAL-ASSI
               
               
                  MUDELLI TA' INTERESSI TA' GARANZIJA TAL-ASSI
               
               
                           
                              Numru tal-mudell
                           
                        
                        
                           
                              Kodiċi tal-mudell
                           
                        
                        
                           
                              Isem tal-mudell ' grupp ta' mudelli
                           
                        
                        
                           
                              Isem fil-qosor
                           
                        
                     
                           
                              PARTI A — ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA
                           
                        
                     
                           32,1
                        
                        
                           F 32.01
                        
                        
                           ASSI TAL-ISTUTUZZJONI TAR-RAPPORTAR
                        
                        
                           AE-ASS.
                        
                     
                           32,2
                        
                        
                           F 32.02
                        
                        
                           KOLLATERAL RIĊEVUT
                        
                        
                           AE-COL.
                        
                     
                           32,3
                        
                        
                           F 32.03
                        
                        
                           BONDS U ABSs PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA
                        
                        
                           AE-NPL
                        
                     
                           32,4
                        
                        
                           F 32.04
                        
                        
                           SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA
                        
                        
                           {AE-SOU;
                        
                     
                           
                              PARTI B — DEJTA TA' MATURITÀ
                           
                        
                     
                           33
                        
                        
                           F 33.00
                        
                        
                           DEJTA TA' MATURITÀ
                        
                        
                           AE-MAT.
                        
                     
                           
                              PARTI C — INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI
                           
                        
                     
                           34
                        
                        
                           F 34.00
                        
                        
                           INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI
                        
                        
                           AE-CONT.
                        
                     
                           
                              PARTI D — BONDS KOPERTI
                           
                        
                     
                           35
                        
                        
                           F 35.00
                        
                        
                           ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI
                        
                        
                           AE-CB.
                        
                     
                           
                              PARTI E — DEJTA AVVANZATA
                           
                        
                     
                           36,1
                        
                        
                           F 36.01
                        
                        
                           DEJTA AVVANZATA. PARTI I
                        
                        
                           AE-ADV1
                        
                     
                           36,2
                        
                        
                           F 36.02
                        
                        
                           DEJTA AVVANZATA. PARTI II
                        
                        
                           AE-ADV2
                        
                     
                  
               
                  F 32.01 — ASSI TAL-ISTITUZZJONI TA' RAPPORTAR (AE-ASS)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Ammont riportat ta' assi vinkolati
                           
                        
                        
                           
                              Il-valur ġust ta' assi vinkolati
                           
                        
                        
                           
                              L-ammont riportat ta' assi mhux vinkolati
                           
                        
                        
                           
                              Il-valur ġust ta' assi mhux vinkolati
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: banek ċentrali eliġibbli
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: banek ċentrali eliġibbli
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: banek ċentrali eliġibbli
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: banek ċentrali eliġibbli
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Assi tal-istutuzzjoni tar-rapportar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Self fuq talba
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Strumenti ta' ishma azzjonarji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Titoli ta' dejn
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           li minnhom: bonds koperti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           li minnhom: titoli abbażi ta' assi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Self u avvanzi għajr self fuq talba
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           li minnhom self ipotekarju
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Assi oħrajn
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.02 — KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TA' RAPPORTAR (AE-COL)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Valur ġust ta' kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa
                           
                        
                        
                           
                              Mhux vinkolati
                           
                        
                     
                           
                              Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija
                           
                        
                        
                           
                              Nominali ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: banek ċentrali eliġibbli
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: banek ċentrali eliġibbli
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           
                              130
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Self fuq talba
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Strumenti ta' ishma azzjonarji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Titoli ta' dejn
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           li minnhom: bonds koperti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           li minnhom: titoli abbażi ta' assi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Self u avvanzi għajr self fuq talba
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Kollateral riċevut ieħor
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              240
                           
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              250
                           
                        
                        
                           
                              ASSI TOTALI, KOLLATERAL RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.03 — BONDS U ABSs PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA(AE-NPL)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Mhux vinkolati
                           
                        
                     
                           
                              L-ammont riportat tal-pool sottostanti tal-assi
                           
                        
                        
                           
                              Il-valur ġust ta’ titoli ta’ dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija
                           
                        
                        
                           
                              Nominali ta' titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom self ipotekarju banek ċentrali eliġibbli
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Bonds proprji koperti u titoli abbażi ta’ assi maħruġa u għadhom mhux mirhuna
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bonds koperti maħruġa miżmuma
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Titoli miżmuma abbażi ta’ assi maħruġa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Superjuri
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Mezzana
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           L-Ewwel Telf
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.04 — SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA (AE-SOU)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa
                           
                        
                        
                           
                              Assi, kollateral riċevut u titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti u ABSs vinkolati
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: kollateral riċevut utilizzat mill-ġdid
                           
                        
                        
                           
                              titoli ta' dejn proprju vinkolati
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Ammont riportat ta’ xi obbligazzjonijiet finanzjarji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivattivi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           li minnhom: barra l-borża
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Depożiti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ftehimiet ta' riakkwist
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           li minnhom: ma' banek ċentrali
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           li minnhom: f'banek ċentrali
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Titoli ta’ dejn maħruġa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           li minnhom: bonds koperti maħruġa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           li minnhom: titoli abbażi ta’ assi maħruġa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           
                              Sorsi oħra ta’ interess ta' garanzija
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           nominali ta' impenji ta’ self riċevuti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevuti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Il-valur ġust ta’ titoli mislufa b’kollateral mhux fi flus
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Assi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           
                              TOTAL TAS-SORSI TA’ INTERESS TA' GARANZIJA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Ma timteliex fuq mudell ta' bażi konsolidata
                        
                     
                            
                        
                        
                           Ma timteliex fi kwalunkwe każ
                        
                     
                  
               
                  F 33.00 — DEJTA TA' MATURITÀ (AE-MAT)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Maturità miftuħa
                           
                        
                        
                           
                              Mil-lum għall-għada
                           
                        
                        
                           
                              > 1 jum <= 1 ġimgħa
                           
                        
                        
                           
                              > 1 ġimgħa <=2 ġimgħat
                           
                        
                        
                           
                              > 2 ġimgħat <= 1 xahar
                           
                        
                        
                           
                              > 1 xahar <= 3 xhur
                           
                        
                        
                           
                              > 3 xhur <= 6 xhur
                           
                        
                        
                           
                              > 6 xhur <= 1 sena
                           
                        
                        
                           
                              > 1 sena <= 2 snin
                           
                        
                        
                           
                              > 2 snin <= 3 snin
                           
                        
                        
                           
                              > 3 snin <= 5 snin
                           
                        
                        
                           
                              > 5 snin <= 10 snin
                           
                        
                        
                           
                              > 10 snin
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet ta' maturità li jifdal
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Assi vinkolati
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kollateral riċevut użat mill-ġdid (receiving leg)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kollateral riċevut użat mill-ġdid (re-using leg)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 34.00 — INTERESS TA' GARANZIJA KONTINGENTI (AE-CONT)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa
                           
                        
                        
                           
                              Interess ta' garanzija kontinġenti
                           
                        
                     
                           
                              A. Jonqos bi 30 % tal-valur ġust tal-assi vinkolati
                           
                        
                        
                           
                              B. Effett nett minn 10 % deprezzament tal-valuti sinifikanti
                           
                        
                     
                           
                              Ammont addizzonali ta' assi vinkolati
                           
                        
                     
                           
                              Ammont addizzonali ta' assi vinkolati
                           
                        
                        
                           
                              Valuta sinifikanti 1
                           
                        
                        
                           
                              Valuta sinifikanti 2
                           
                        
                        
                           
                              …
                           
                        
                        
                           
                              Valuta sinifikanti n
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivattivi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           li minnhom: self ipotekarju barra l-borża
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Depożiti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ftehimiet ta' riakkwist
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           li minnhom: ma' banek ċentrali
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           li minnhom: f'banek ċentrali
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Titoli ta' dejn maħruġa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           li minnhom: bonds koperti maħruġa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           li minnhom: titoli abbażi ta' assi maħruġa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           
                              Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           
                              TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 35.00 — ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI (AE-CB)
               
               
                           assi-z
                        
                        
                           Identifikatur tal-pool ta' kopertura (miftuħ)
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Konformità mal-Art.129 CRR?
                           
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet ta' bonds koperti
                           
                        
                        
                           
                              Pool ta' kopertura
                           
                        
                     
                           
                              Id-data tar-rapportar
                           
                        
                        
                           
                              + 6 xhur
                           
                        
                        
                           
                              + 12-il xahar
                           
                        
                        
                           
                              + 2 snin
                           
                        
                        
                           
                              + 5 snin
                           
                        
                        
                           
                              + 10 snin
                           
                        
                        
                           
                              Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura b'valur tas-suq negattiv
                           
                        
                        
                           
                              Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopert
                           
                        
                        
                           
                              Id-data tar-rapportar
                           
                        
                        
                           
                              + 6 xhur
                           
                        
                        
                           
                              + 12-il xahar
                           
                        
                        
                           
                              + 2 snin
                           
                        
                        
                           
                              + 5 snin
                           
                        
                        
                           
                              + 10 snin
                           
                        
                        
                           
                              Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura b'valur tas-suq nett pożittiv
                           
                        
                        
                           
                              Ammont ta' kopertura li jaqbeż il-minimu tar-rekwiżiti ta' kopertura
                           
                        
                     
                           
                              [IVA/LE]
                           
                        
                        
                           
                              Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura
                           
                        
                        
                           
                              Skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti
                           
                        
                        
                           
                              skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu estern kurrenti fuq bonds koperti
                           
                        
                     
                           
                              Data tar-rapportar
                           
                        
                        
                           
                              Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1
                           
                        
                        
                           
                              Klassifikazzjoni tal-kreditu 1
                           
                        
                        
                           
                              Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2
                           
                        
                        
                           
                              Klassifikazzjoni tal-kreditu 2
                           
                        
                        
                           
                              Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3
                           
                        
                        
                           
                              Klassifikazzjoni tal-kreditu 3
                           
                        
                        
                           
                              Data tar-rapportar
                           
                        
                        
                           
                              Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1
                           
                        
                        
                           
                              Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 2
                           
                        
                        
                           
                              Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 3
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Ammont nominali
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Valur preżenti (swap)/Valur tas-suq
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Valur speċifiku għall-assi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ammont riportat
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 36.01 — DEJTA AVVANZATA PARTI I (AE-ADV-1)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Sorsi ta' interess ta' garanzija
                           
                        
                        
                           
                              Assi/Obbligazzjonijiet
                           
                        
                        
                           
                              Tip ta' Kollateral — Klassifikazzjoni skont it-tip ta' assi
                           
                        
                        
                           
                              Totali
                           
                        
                     
                           
                              Self fuq talba
                           
                        
                        
                           
                              Strumenti ta' ishma azzjonarji
                           
                        
                        
                           
                              Titoli ta' Dejn
                           
                        
                        
                           
                              Self u avvanzi għajr self fuq talba
                           
                        
                        
                           
                              Assi oħrajn
                           
                        
                     
                           
                              Totali
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: bonds koperti
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: titoli abbażi ta' assi
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                           
                        
                        
                           
                              Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                        
                        
                           
                              Korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                        
                        
                           
                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                           
                        
                        
                           
                              Unitajiet domestiċi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom self ipotekarju
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom self ipotekarju
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż eż. repos)
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Derivattivi kkummerċjati skambjati
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Derivattivi barra l-Borża
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ftehimiet tariakkwist
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Titoli ta' bonds koperti maħruġa
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Titoli abbażi ta' assi maħruġa
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs.
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija
                           
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mislufa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Total tal-assi vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Total ta' Assi mhux vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati + Assi mhux vinkolati
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 36.02 — DEJTA AVVANZATA PARTI II (AE-ADV-2)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Sorsi ta' interess ta' garanzija
                           
                        
                        
                           
                              Assi/Obbligazzjonijiet
                           
                        
                        
                           
                              Tip ta' Kollateral — Klassifikazzjoni skont it-tip ta' assi
                           
                        
                        
                           
                              Totali
                           
                        
                     
                           
                              Self fuq talba
                           
                        
                        
                           
                              Strumenti ta' ishma azzjonarji
                           
                        
                        
                           
                              Titoli ta' Dejn
                           
                        
                        
                           
                              Self u avvanzi għajr self fuq talba
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral riċevut ieħor
                           
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs
                           
                        
                     
                           
                              Totali
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: bonds koperti
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: titoli abbażi ta' assi
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                           
                        
                        
                           
                              Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                        
                        
                           
                              Korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                        
                        
                           
                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                           
                        
                        
                           
                              Unitajiet domestiċi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom self ipotekarju
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom self ipotekarju
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż eż. repos)
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Derivattivi kkummerċjati skambjati
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Derivattivi barra l-Borża
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ftehimiet tariakkwist
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Titoli ta' bonds koperti maħruġa
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Titoli abbażi ta' assi maħruġa
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs.
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija
                           
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mislufa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Total ta' kollateral vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Total ta' kollateral mhux vinkolat riċevut
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Kollateral vinkolat + mhux vinkolat riċevut”
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         ANNESS III
         
            
               “ANNESS XVII
               
                  RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI
               
               
                  Werrej
               
               STRUZZJONIJIET ĠENERALI
                        19
                     
                           1.
                        
                        STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
                        19
                     
                           1.1.
                        
                        STRUTTURA
                        19
                     
                           1.2.
                        
                        STANDARD TAL-KONTABBILTÀ
                        20
                     
                           1.3.
                        
                        IL-KONVENZJONI DWAR L-ENUMERAZZJONI
                        20
                     
                           1.4.
                        
                        IL-KONVENZJONI TAS-SINJALI
                        20
                     
                           1.5.
                        
                        LIVELL TA' APPLIKAZZJONI
                        20
                     
                           1.6.
                        
                        PROPORZJONALITÀ
                        20
                     
                           1.7.
                        
                        DEFINIZZJONI TA' INTERESS TA' GARANZIJA
                        20
                     STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL
                        21
                     
                           2.
                        
                        PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA
                        21
                     
                           2.1.
                        
                        MUDELL: AE-ASS. ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR
                        21
                     
                           2.1.1.
                        
                        RIMARKI ĠENERALI
                        21
                     
                           2.1.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        24
                     
                           2.1.3.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        25
                     
                           2.2.
                        
                        MUDELL: AE-COL. KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR
                        26
                     
                           2.2.1.
                        
                        RIMARKI ĠENERALI
                        26
                     
                           2.2.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        27
                     
                           2.2.3.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        28
                     
                           2.3.
                        
                        MUDELL: AE-NPL. BONDS U ABSS PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA
                        29
                     
                           2.3.1.
                        
                        RIMARKI ĠENERALI
                        29
                     
                           2.3.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        29
                     
                           2.3.3.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        30
                     
                           2.4.
                        
                        MUDELL: AE-SOU. SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA
                        30
                     
                           2.4.1.
                        
                        RIMARKI ĠENERALI
                        30
                     
                           2.4.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        31
                     
                           2.4.3.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        32
                     
                           3.
                        
                        PARTI B: DATA TAL-MATURITÀ
                        33
                     
                           3.1.
                        
                        RIMARKI ĠENERALI
                        33
                     
                           3.2.
                        
                        MUDELL: AE-MAT. DATA TA' MATURITÀ
                        33
                     
                           3.2.1.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        33
                     
                           3.2.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        34
                     
                           4.
                        
                        PARTI C: INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI
                        35
                     
                           4.1.
                        
                        RIMARKI ĠENERALI
                        35
                     
                           4.1.1.
                        
                        SCENARIO A: TNAQQIS TA' 30 % TA' ASSI VINKOLATI
                        35
                     
                           4.1.2.
                        
                        SCENARIO B: DIPREZZAMENT TA' 10 % F'MUNITI SINIFIKANTI
                        35
                     
                           4.2.
                        
                        MUDELL: AE-CONT. INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI
                        36
                     
                           4.2.1.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        36
                     
                           4.2.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        36
                     
                           5.
                        
                        PARTI D: BONDS KOPERTI
                        36
                     
                           5.1.
                        
                        RIMARKI ĠENERALI
                        36
                     
                           5.2.
                        
                        MUDELL: AE-CB. ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI
                        37
                     
                           5.2.1.
                        
                        ISTRUZZJONIJIET DWAR L-ASSI-Z
                        37
                     
                           5.2.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        37
                     
                           5.2.3.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        38
                     
                           6.
                        
                        PARTI E: DEJTA AVVANZATA
                        40
                     
                           6.1.
                        
                        RIMARKI ĠENERALI
                        40
                     
                           6.2.
                        
                        MUDELL: AE-ADV 1. MUDELL AVVANZAT GĦAL ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR
                        40
                     
                           6.2.1.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        40
                     
                           6.2.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        42
                     
                           6.3.
                        
                        MUDELL: AE-ADV2. MUDELL AVVANZAT GĦAL KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR
                        43
                     
                           6.3.1.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI
                        43
                     
                           6.3.2.
                        
                        STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI
                        43
                     
                  STRUZZJONIJIET ĠENERALI
               
               1.   STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
               1.1.   Struttura
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Il-qafas jikkonsisti f'ħames settijiet ta' mudelli li jinkludu total ta' disa' mudelli skont l-iskema li ġejja:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       Parti A: Ħarsa ġenerali lejn l-interess ta' garanzija
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Mudell AE-ASS. Assi tal-istutuzzjoni tar-rappurtar
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Mudell AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-NPL. Bonds proprji koperti u titoli abbażi ta' assi (minn hawn 'il quddiem ABSs) maħruġa u għadhom mhux mirhuna
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-SOU. Sorsi ta' interess ta' garanzija
                                                
                                             
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       Parti B: Data tal-maturità
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Mudell AE-MAT. Data tal-maturità
                                                
                                             
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       Parti C: Interess ta' garanzija kontinġenti
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Mudell AE-CONT. Interess ta' garanzija kontinġenti
                                                
                                             
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       Parti D: Bonds koperti
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Mudell AE-CB. Ħruġ ta' bonds koperti
                                                
                                             
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       Parti E: Dejta avvanzata
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Mudell AE-ADV-1. Mudell avvanzat għal assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Mudell AE-ADV-2. Mudell avvanzat għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
                                                
                                             
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rappurtar.
                        
                     1.2.   Standard tal-kontabbiltà
               
                        
                           3.
                        
                        
                           L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-ammonti riportati skont il-qafas ta' kontabbiltà li jużaw għar-rappurtar ta' informazzjoni finanzjarja skont l-Artikoli 9 sa 11. Istituzzjonijiet li mhumiex meħtieġa jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja jużaw il-qafas ta' kontabbiltà rispettiv tagħhom.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Għall-finijiet ta' dan l-Anness, ‘IAS’ u ‘IFRS’ jirreferu għall-istandards internazzjonali tal-kontabilità kif definiti fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002. Għal istituzzjonijiet li jirrappurtaw skont l-istandards tal-IFRS, iridu jiġu inklużi r-referenzi tal-istandards relevanti tal-IFRS.
                        
                     1.3.   Il-konvenzjoni dwar l-enumerazzjoni
               
                        
                           5.
                        
                        
                           In-notazzjoni ġenerali li ġejja tintuża f'dawn l-istruzzjonijiet biex tirreferi għall-kolonni, ringieli u ċelloli ta' mudell: {Mudell; Ringiela; Kolonna}. Sinjal tal-asterisk jintuża biex jindika li l-validazzjoni tapplika għar-ringiela jew il-kolonna kollha. Pereżempju {AE-ASS; *; 2} tirreferi għall-punt tad-dejta ta' kwalunkwe ringiela għal kolonna 2 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Fil-każ ta' validazzjonijiet f'mudell din in-notazzjoni li ġejja hija użata sabiex tirreferi għal punti tad-dejta minn dak il-mudell: {Ringiela; Kolonna}.
                        
                     1.4.   Il-konvenzjoni tas-sinjali
               
                        
                           7.
                        
                        
                           Il-mudelli fl-Anness XVI isegwu l-konvenzjoni tas-sinjali deskritta fil-paragrafi 9 u 10 tal-Parti I tal-Anness V.
                        
                     1.5.   Livell ta' applikazzjoni
               
                        
                           8.
                        
                        
                           Il-livell ta' applikazzjoni tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi jsegwi dak tar-rekwiżiti ta' rappurtar fuq fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 99(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Konsegwentement, l-istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti prudenzjali skont l-Artikolu 7 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 mhumiex meħtieġa jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi.
                        
                     1.6.   Proporzjonalità
               
                        
                           9.
                        
                        
                           Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(b), il-livell tal-interess ta' garanzija tal-assi jiġi kkalkolat kif ġej:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       L-ammont riportat ta' assi u kollateral vinkolati = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Assi u kollateral totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Proporzjon tal-interess ta' garanzija tal-assi = (Ammont riporat tal-assi vinkolati u l-kollateral)/(Assi totali u kollateral)
                                    
                                 
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(a), is-somma tal-assi totali tiġi kkalkolata kif ġej:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Assi totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}
                                    
                                 
                     1.7.   Definizzjoni ta' interess ta' garanzija
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Għall-finijiet ta' dan l-Anness u l-Anness XVI, assi tiġi ttrattata bħala vinkolata b'interess ta' garanzija jekk tkun ġiet mirhuna jew jekk tkun suġġetta għal kwalunkwe forma ta' arranġament biex jiggarantixxi, jikkollateralizza jew isaħħaħ il-kreditu ta' kwalunkwe tranżazzjoni li ma tistax tiġi liberament meħlusa minnu.
                           Huwa importanti li wieħed jinnota, li l-assi mirhuna li huma suġġetti għal xi restrizzjonijiet fl-irtirar, bħal pereżempju assi li jeħtieġu approvazzjoni minn qabel jiġu rtirati jew sostitwiti b'assi oħrajn, għandhom jitqiesu vinkolati. Id-definizzjoni mhix ibbażata fuq definizzjoni legali espliċita, bħal trasferiment ta' titolu, iżda pjuttost fuq prinċipji ekonomiċi, minħabba li l-oqfsa legali jistgħu jvarjaw f'dan ir-rigward madwar il-pajjiżi. Id-definizzjoni hija madankollu marbuta mill-qrib ma' kundizzjonijiet kuntrattwali. L-EBA tara li t-tipi ta' kuntratti segwenti huma koperti tajjeb bit-tifsira (din hi lista mhux eżawrjenti):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       tranżazzjonijiet ta' finanzjament garantit, inklużi kuntratti u ftehimiet ta' xiri mill-ġdid, self ta' titoli u forom oħra ta' self garantit;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ftehimiet kollaterali varji, pereżempju kollateral imqiegħed għall-valur tas-suq ta' tranżazzjonijiet ta' derivattivi;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       garanziji finanzjarji li jkunu kollateralizzati. Ta' min jinnota li, jekk ma jkun hemm l-ebda impediment għal irtirar ta' kollateral, bħal approvazzjoni minn qabel, għall-parti mhux użata tal-garanzija, allura l-ammont użat biss għandu jiġi allokat (fuq bażi ta' allokazzjoni pro-rata);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       kollateral imqiegħed f'sistemi tal-ikklerjar, is-CCPs u istituzzjonijiet oħra tal-infrastruttura bħala kundizzjoni għall-aċċess għas-servizz. Dan jinkludi fondi ta' inadempjenza u l-marġni inizjali;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       faċilitajiet tal-bank ċentrali. Assi pożizzjonati minn qabel m'għandhomx jitqiesu vinkolati, sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' kwalunkwe assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Rigward garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri 'l fuq mill-ammont minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, għandha tkun allokata fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       assi sottostanti minn strutturi ta' titolizzazzjoni, fejn ir-rikonoxximent tal-assi finanzjarji ma ġiex irtirat mill-assi finanzjarji tal-istituzzjoni. L-assi li huma sottostanti għal titoli miżmuma ma jgħoddux bħala vinkolati, sa fejn dawn it-titoli jkunu mirhuna jew ipprovduti bħala kollateral bi kwalunkwe mod biex jiggarantixxu tranżazzjoni;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       assi f'pools koperti użati għall-ħruġ ta' bonds koperti. L-assi li huma sottostanti għal bonds koperti jgħoddu bħala vinkolati, ħlief f'ċerti sitwazzjonijiet fejn l-istituzzjoni jkollha l-bonds koperti korrispondenti (‘own-issued bonds’);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       bħala prinċipju ġenerali, l-assi li jkunu qed jitpoġġew f'faċilitajiet li ma jintużawx u li jistgħu ikunu liberament irtirati m'għandhomx jitqiesu vinkolati.
                                    
                                 
                     
                  STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL
               
               2.   PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA
               
                        
                           12.
                        
                        
                           Il-mudelli tal-ħarsa ġenerali fuq l-interess ta' garanzija jiddistingwu bejn assi li huma użati biex isostnu l-finanzjament jew għall-ħtiġijiet kollaterali fid-data tal-karta bilanċjali (‘interess ta' garanzija f'punt tal-ħin’) minn dawk l-assi li huma disponibbli għall-ħtiġijiet ta' finanzjament potenzjali.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Il-mudelli tal-ħarsa ġenerali juri l-ammont ta' assi vinkolati u mhux soġġetti tal-istituzzjoni tar-rappurtar f'format tabulari skont il-prodotti. L-istess kategorizzazzjoni tapplika wkoll għal kollateral riċevut u titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet.
                        
                     2.1.   Mudell: AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
               2.1.1.   Rimarki ġenerali
               
                        
                           14.
                        
                        
                           Dan il-paragrafu jistabbilixxi struzzjonijiet li japplikaw għat-tipi ewlenin ta' tranżazzjoni li huma rilevanti meta jkunu qed jimtlew il-mudelli AE:
                           It-tranżazzjonijiet kollha li jżidu l-livell ta' interess ta' garanzija ta' istituzzjoni għandhom żewġ aspetti li jiġu rrappurtati b'mod indipendenti fil-mudelli AE. Tranżazzjonijiet bħal dawn jiġu rrappurtati kemm bħala sors ta' interess ta' garanzija kif ukoll bħala assi vinkolata jew kollateral.
                           L-eżempji li ġejjin jiddeskrivu kif għandha tiġi rrappurtata tip ta' tranżazzjoni ta' din il-Parti iżda l-istess regoli japplikaw għall-mudelli AE l-oħra.
                           (a)   Depożitu kollateralizzat
                           
                           Depożitu kolletteralizzat jiġi rrappurtata kif ġej:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       l-ammont riportat tad-depożitu jiġi rreġistrat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r070; c010};
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r070; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       jekk l-istituzzjoni ta' rappurtar tkun irċeviet il-kollateral, il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} and {AE-SOU; r070; c040}.
                                    
                                 (b)   Repo/repos inversi
                           
                           Ftehim ta' riakkwist (minn hawn 'il quddiem ‘repo’) huwa rrappurtat kif ġej:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       l-ammont riportat tar-repo huwa rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r050; c010};
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       il-kollateral tar-repo għandu jintwera:
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r050; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
                                    
                                 
                                       (iv)
                                    
                                    
                                       jekk il-kollateral ikun ġie riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar permezz ta' ftehim ta' riakkwist invers (repo invers), il-valur ġust tiegħu hu rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} and in {AE-SOU; r050; c040}.
                                    
                                 (c)   Finanzjament mill-bank ċentrali
                           
                           Minħabba li l-finanzjament kollateralizzat mill-bank ċentrali huwa biss każ speċifiku ta' depożit kolletteralizzat jew transazzjoni repo fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, ir-regoli f'i) u ii) hawn fuq japplikaw.
                           Għal operazzjonijiet fejn mhuwiex possibbli li jkun identifikat kollateral speċifiku għal kull operazzjoni, minħabba li l-kollaterali jkunu miġbura flimkien, l-elenku tal-kollaterali trid issir fuq bażi proporzjonali, ibbażat fuq il-kompożizzjoni tal-grupp ta' kollateral.
                           Assi li jkunu ġew pożizzjonati minn qabel ma' banek ċentrali mhumiex assi gravami sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' kwalunkwe assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri l-ammont 'l fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, jiġi allokat fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali.
                           (d)   Self tat-titoli
                           
                           Fil-każ ta' self ta' titoli b'kollateral fi flus kontanti japplikaw ir-regoli għal repos/repos inversi.
                           Self ta' titoli mingħajr kollateral fi flus jiġi rrappurtat kif ġej:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       il-valur ġust tat-titoli missellfa huwa rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r150; c010}. Meta s-sellief ma jirċievi l-ebda titoli bi tpattija għal titoli mislufa iżda minflok jirċievi tariffa, {AE-SOU; r150; c010} huwa rrappurtat bħala żero;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       jekk it-titoli mislufa bħala kollateral huma riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar: il-valur riportat tagħhom jiġi rrappurtata f'{AE-COL; *; c010} u {AE-SOU; r150; c030}; il-valur ġust tagħhom jiġi rrupportat f'{AE-ASS; *; c040};
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       jekk it-titoli mislufa bħala kollateral huma riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, il-valur ġust tagħhom jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} and {AE-SOU; r150; c040}.
                                    
                                 (e)   Derivattivi (obbligazzjoni)
                           
                           Derivattivi kollateralizzati b'valur ġust negattiv huma rrappurtati kif ġej:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       l-ammont riportat tad-derivattiva jiġi rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r020; c010};
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       il-kollateral (marġni inizjali meħtieġa biex tinfetaħ il-pożizzjoni u kwalunkwe kollateral li jitqiegħed għall-valur tas-suq ta' tranżazzjonijiet ta' derivattivi) huma rrappurtati kif ġej:
                                       
                                                   (i)
                                                
                                                
                                                   jekk ikun assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r020; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
                                                
                                             
                                                   (ii)
                                                
                                                
                                                   jekk huwa kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar, il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} and {AE-SOU; r020; c040}.
                                                
                                             
                                 (f)   Bonds koperti
                           
                           Bonds koperti għar-rappurtar tal-interess ta' garanzija tal-assi kollu huma strumenti msemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/UE, irrispettivament minn jekk dawn l-istrumenti jiħdux il-forma legali ta' garanzija jew le.
                           Ma japplikaw l-ebda regoli speċifiċi għal bonds koperti fejn m'hemmx iż-żamma ta' parti mit-titoli maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar.
                           F'każ ta' żamma ta' parti tal-ħruġ u sabiex ikun evitat l-għadd doppju, japplika t-trattament propost hawn taħt:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       meta l-bonds koperti proprji ma jiġux mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura li jsostni dawk it-titoli miżmuma u li ma jkunx għadu ġie mirhun jiġi rrappurtat bħala assi mingħajr interess ta' garanzija fil-mudelli AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar il-bonds koperti miżmuma u għadhom mhux mirhuna (assi sottostanti, valur ġust u l-eliġibbiltà ta' dawk disponibbli għal interess ta' garanzija u nominali ta' dawk mhux-disponibbli għal interess ta' garanzija) huwa rrappurtat fil-mudell AE-NPL;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       meta l-bonds koperti proprji huma mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura li ssostni dawk it-titoli miżmuma u mirhuna ikun inkluż fil-mudell AE-ASS bħala assi b'interess ta' garanzija.
                                    
                                 It-tabella li ġejja tistabbilixxi kif għandu jiġi rrappurtat ta' ħruġ ta' bond kopert ta' EUR 100 li minnhom 15 % huma miżmuma u mhux mirhuna u 10 % huma miżmuma u mirhuna bħala kollateral fi tranżazzjoni repo ta' EUR 11 ma' bank ċentrali, fejn il-pool ta' kopertura tinkludi self mhux garantit u l-ammont riportat tas-self huwa ta' EUR 150.
                           
                                       
                                          SOURCES OF ENCUMBRANCE
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Type
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Amount
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Cells
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Loans encumbered
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Cells
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Covered bonds
                                       
                                    
                                    
                                       75 % (100) = 75
                                    
                                    
                                       {AE-Sources, r110, c010}
                                    
                                    
                                       75 % (150) = 112,5
                                    
                                    
                                       {AE-Assets, r100, c10}
                                       {AE-Sources, r110, c030}
                                    
                                 
                                       
                                          Central bank funding
                                       
                                    
                                    
                                       11
                                    
                                    
                                       {AE-Sources, r060, c010}
                                    
                                    
                                       10 % (150) = 15
                                    
                                    
                                       {AE-Assets, r100, c10}
                                       {AE-Sources, r060, c030}
                                    
                                 
                                       
                                          NON ENCUMBRANCE
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Type
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Amount
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Cells
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Non-encumbered loans
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Cells
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Own covered bonds retained
                                       
                                    
                                    
                                       15 % 100 = 15
                                    
                                    
                                       {AE-Not pledged, r010, c040}
                                    
                                    
                                       15 % (150) = 22,5
                                    
                                    
                                       {AE-Assets, r100, c60}
                                       {AE-Not pledged, r020, c010}
                                    
                                 (g)   Titolizzazzjonijiet
                           
                           Titolizzazzjonijiet tfisser titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jiġu oriġinati fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni kif definit fl-Artikolu 4(61) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                           Għat-titolizzazzjonijiet li jibqgħu fil-karta bilanċjali (non-derikonoxxuti), japplikaw ir-regoli għal bonds koperti.
                           Għal titolizzazzjonijiet derikonoxxuti, ma hemm l-ebda interess ta' garanzija fejn l-istituzzjoni jkollha xi titoli. Dawn it-titoli se jidhru fil-portafoll tan-negozjar jew fil-portafoll bankarju tal-istituzzjonijiet tar-rappurtar bħal kull titolu ieħor maħruġ minn parti terza.
                        
                     2.1.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                           Ringieli
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Assi tal-istutuzzjoni tar-rappurtar
                           
                           IAS 1.9 (a), Gwida għall-Implimentazzjoni (IG) 6
                           Assi totali tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali tiegħu.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Self fuq talba
                           
                           IAS 1.54 (i)
                           Dan jinkludi l-bilanċi riċevibbli fuq talba f'banek ċentrali u istituzzjonijiet oħra. Flus fl-idejn, jiġifieri, iż-żamma fiċ-ċirkolazzjoni ta' karti tal-flus u muniti nazzjonali u barranin li normalment jintużaw biex isiru l-ħlasijiet huma inklużi fir-ringiela ‘assi oħra’.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Strumenti ta' ishma azzjonarji
                           
                           Strumenti azzjonarji miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar kif definit fl-IAS 32.1.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn
                           
                           Anness V, Parti 1, paragrafu 26.
                           Strumenti ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar maħruġin bħala titoli li mhumiex self skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              li minnhom: bonds koperti
                           
                           Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma bonds msemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              li minnhom: Titolizzazzjonijiet
                           
                           Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma titolizzazzjonijiet, kif definit fl-Artikolu 4(61) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                           Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn amministrazzjonijiet pubbliċi.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                           Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji, kif definit fl-Anness V, Parti I, paragrafu 35(c) u (d).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux-finanzjarji
                           
                           Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji kif definit fl-Anness V, Parti I, paragrafu 35(e).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Self u avvanzi għajr self fuq talba
                           
                           Self u avvanzi, jiġifieri, strumenti ta' dejn miżmuma mill-istituzzjonijiet tar-rappurtar li mhumiex titoli, għajr bilanċi riċevibbli fuq talba.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              li minnhom: self ipotekarju
                           
                           Self u avvanzi oħra għajr self fuq talba u li huma self b'ipoteka skont id-definizzjoni fl-Anness V, Parti 2, 41(h).
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Assi oħrajn
                           
                           Assi oħra tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali għajr dawk imsemmija fir-ringieli ta' hawn fuq u differenti minn titoli ta' dejn proprju u strumenti ta' ekwità ta' dejn proprju li ma jistgħux jiġu derikonoxxuti mill-karta bilanċjali permezz ta' istituzzjoni mhux tal-IFRS. F'dan il-każ, strumenti ta' dejn proprju jkunu inklużi fir-ringiela 240 tal-mudell AE-COL u l-istrumenti ta' ekwità proprja esklużi mir-rappurtar tal-interess ta' garanzija tal-assi.
                        
                     2.1.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ammont riportat ta' assi vinkolati
                           
                           L-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni li hemm ta' interess ta' garanzija tal-assi. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           Ammont riportat ta' assi vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fil-ambitu prudenzjali tal-konsolidament.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Ammont riportat ta' assi vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li ma għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Il-valur ġust ta' assi vinkolati
                           
                           IFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) għal istituzzjonijiet mhux tal-IFRS.
                           Il-valur ġust tat-titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni pprovduta ta' interess ta' garanzija. Il-valur ġust ta' strument finanzjarju, huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-valur ġust.)
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Il-valur ġust ta' titoli ta' dejn vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li ma għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              L-ammont riportat ta' assi mhux vinkolati
                           
                           L-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati skont id-definizzjoni provduta interess ta' garanzija tal-assi. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           Ammont riportat ta' assi mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Ammont riportat ta' assi mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li ma għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Il-valur ġust ta' assi mhux vinkolati
                           
                           IFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE għal istituzzjonijiet mhux tal-IFRS.
                           Il-valur ġust tat-titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar li mhumiex vinkolati skont id-definizzjoni provduta ta' interess ta' garanzija tal-assi. Valur ġust ta' strument finanzjarju huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-valur ġust.)
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Valur ġust ta' titoli ta' dejn mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li ma għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     2.2.   Mudell: AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
               2.2.1.   Rimarki ġenerali
               
                        
                           15.
                        
                        
                           Għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar u t-titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew ABS, il-kategorija tal-assi ‘mhux vinkolati’ hija maqsuma bejn dawk ‘disponibbli għal interess ta' garanzija’ jew potenzjalment eliġibbli biex tiġi vinkolata u dawk ‘mhux disponibbli għal interess ta' garanzija’.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Assi huma ‘mhux disponibbli għal interess ta' garanzija’ meta jkunu ġew riċevuti bħala kollateral u l-istituzzjoni tar-rappurtar ma tkunx permessa tbigħ jew tirhan mill-ġdid il-kollateral, ħlief fil-każ ta' inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet huma nondisponibbli għal interess ta' garanzija meta jkun hemm xi restrizzjoni fit-termini tal-ħruġ biex jinbiegħu jew jiġu mirhuna mill-ġdid it-titoli miżmuma.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Għall-iskop tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi, titoli mislufa bi skambju għal tariffa mingħajr ma jipprovdi kollateral fi flus jew kollateral mhux fi flus huma rrapurtati bħala kollateral riċevut.
                        
                     2.2.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                           Ringieli
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
                           
                           Il-klassijiet kollha ta' kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Self fuq talba
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi self fuq talba. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 020 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Strumenti ta' ishma azzjonarji
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi strumenti azzjonarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 030 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi titoli ta' dejn. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 040 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              li minnhom: bonds koperti
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi bonds koperti. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 050 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              li minnhom: Titolizzazzjonijiet
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titolizzazzjonijiet. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 060 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn amministrazzjonijiet pubbliċi. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 070 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 080 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 090 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Self u avvanzi għajr self fuq talba
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi self u avvanzi għajr self fuq talba. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 100 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Kollateral riċevut ieħor
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi assi oħra. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 120 tal-mudell AE-ASS.)
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs
                           
                           Titoli ta' dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds propji koperti maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa. Minħabba li t-titoli ta' dejn proprji miżmuma jew riakkwistiti maħruġa, skont l-IAS 39.42, inaqqsu l-obbligazzjonijiet finanzjarji relatati, dawn it-titoli mhumiex inklużi fil-kategorija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar (ir-ringiela 010 tal-mudell AE-ASS). Titoli ta' dejn proprji li ma jistgħux jiġu derikonoxxuti mill-karta bilanċjali minn istituzzjoni mhux tal-IFRS ikunu inklużi f'din ir-ringiela.
                           Bonds koperti maħruġa proprji jew titolizzazzjonijiet maħruġin proprji ma jiġux irrappurtati f'din il-kategorija minħabba li japplikaw regoli differenti għal dawk il-każijiet sabiex jiġi evitat l-għadd doppju:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       meta titoli ta' dejn proprji jiġu mirhuma, l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli miżmuma u mirhunat jiġi rrappurtat fil-mudell AE-ASS bħala assi vinkolati;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       meta t-titoli ta' dejn proprji għadhom mhux mirhuna l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli miżmuma u għadhom mhux mirhuna jiġi rrappurtat bħala assi mhux vinkolati. Informazzjoni addizzjonali dwar dan it-tieni tip ta' titoli ta' dejn proprji għadhom mhux mirhuna (assi sottostanti, valur ġust u eliġibbiltà ta' dawk disponibbli għal interess ta' garanzija u nominali ta' dawk mhux-disponibbli għal interess ta' garanzija) huwa rrappurtat fil-mudell AE-NPL.
                                    
                                 
                     
                           250
                        
                        
                           
                              ASSI TOTALI, KOLLATERAL RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠA
                           
                           L-assi kollha tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali tagħha, il-klassijiet kollha ta' kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar u t-titoli ta' dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa.
                        
                     2.2.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Valur ġust ta' kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa
                           
                           Il-valur ġust tal-kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni produta ta' interess ta' garanzija tal-assi.
                           Valur ġust ta' strument finanzjarju huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-valur ġust.)
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           Il-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Il-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li ma għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija
                           
                           Il-valur ġust tal-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhuwiex vinkolat iżda disponibbli għal interess ta' garanzija minħabba li l-istituzzjoni tar-rappurtar titħalla tbigħ jew tirhanu mill-ġdid jekk ma jkunx hemm inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Dan jinkludi wkoll il-valur ġust ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa, għajr bonds proprji koperti jew titolizzazzjonijiet li mhumiex vinkolati iżda disponibbli għal interess ta' garanzija.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titoli sostnuti minn assi disponibbli għal interess ta' garanzija li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds proprji koperti jew titolizzazzjonijiet disponibbli għal interess ta' garanzija li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, i.e. jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Nominali ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija
                           
                           Ammont nominali tal-kollateral riċevut miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati u mhux disponibbli għal interess ta' garanzija. Dan jinkludi wkoll l-ammont nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati kif ukoll mhux disponibbli għal interess ta' garanzija.
                        
                     2.3.   Mudell: AE-NPL. Bonds u ABSs proprji koperti maħruġa u għadhom mhux mirhuna
               2.3.1.   Rimarki ġenerali
               
                        
                           18.
                        
                        
                           Biex jiġu evitati kalkoli doppji, tapplika r-regola li ġejja fir-rigward ta' bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li jinżammu mill-istituzzjoni tar-rappurtar:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       meta dawk it-titoli jkunu mirhuna l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li jsostnuhom għandu jiġi rrappurtat bħala mudell AE-ASS ta' assi vinkolati. Is-sors tal-finanzjament fil-każ ta' rahan ta' bonds u titolizzazzjonijiet koperti proprji huwa t-tranżazzjoni ġdida li fiha t-titoli qed jiġu mirhuna (finanzjament mill-bank ċentrali jew tip ieħor ta' finanzjament sikur) u mhux il-ħruġ oriġinali ta' bonds koperti jew titolizzazzjonijiet;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       meta dawk it-titoli mhumiex mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli jiġi rrappurtat bħala assi mhux vinkolati fil-mudell AE-ASS.
                                    
                                 
                     2.3.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                           Ringieli
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Bonds u ABSs proprji koperti maħruġa u għadhom mhux mirhuna
                           
                           Bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet maħruġA li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Bonds koperti maħruġa miżmuma
                           
                           Bonds koperti proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Titolizzazzjonijiet maħruġa miżmuma
                           
                           Titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Superjuri
                           
                           Segmenti superjuri ta' titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u li mhumiex vinkolati. Ara l-Artikolu 4(67) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Mezzana
                           
                           Segmenti mezzana ta' titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. Is-segmenti kollha li mhumiex segmenti superjuri, jiġifieri l-aħħar biex jassorbu t-telf jew segmenti tal-ewwel telf, jitqiesu segmenti mezzana. Ara l-Artikolu 4(67) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              L-ewwel telf
                           
                           Segmenti tal-ewwel telf tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. Ara l-Artikolu 4(67) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        
                     2.3.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              L-ammont riportat tal-pool sottostanti tal-assi
                           
                           Ammont riportat tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li jsostnu bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma u li għadhom mhumiex mirhuna.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Il-valur ġust ta' titoli ta' dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija
                           
                           Valur ġust tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex vinkolati iżda disponibbli għal interess ta' garanzija.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Valur ġust tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li jissodisfaw kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       mhumiex vinkolati;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       huma disponibbli għal interess ta' garanzija;
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess.
                                    
                                 L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux-disponibbli għal interess ta' garanzija
                           
                           Ammont nominali tal-bonds propji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex vinkolati u wkoll mhux-disponibbli għal interess ta' garanzija.
                        
                     2.4.   Mudell: AE-SOU. Sorsi ta' interess ta' garanzija
               2.4.1.   Rimarki ġenerali
               
                        
                           19.
                        
                        
                           Dan il-mudell jipprovdi informazzjoni dwar l-importanza għall-istituzzjoni tar-rappurtar ta' sorsi differenti ta' interess ta' garanzija, inklużi dawk mingħajr finanzjament assoċjat bħala impenji ta'self jew garanziji finanzjarji riċevuti u self ta' titoli mingħajr kollateral mhux-fi flus.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           L-ammonti totali ta' assi u kollateral riċevuti fil-mudelli AE-ASS u AE-COL jissodisfaw ir-regola ta' validazzjoni li ġejja: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.
                        
                     2.4.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                           Ringieli
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji
                           
                           Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn l-obbligazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Derivattivi
                           
                           L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, jiġifieri, b'valur ġust negattiv, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              li minnhom: barra l-borża
                           
                           L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji li huma nnegozjati barra l-Borża, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Depożiti
                           
                           L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ftehimiet tariakkwist
                           
                           L-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                           Ftehimiet ta' riakkwist (repos) huma tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tar-rappurtar tirċievi flus bi skambju għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b'impenn ta' riakkwist tal-istess assi (jew identiċi) bi prezz fiss f'data speċifika fil-ġejjieni. Il-varjanti li ġejjin ta' operazzjonijiet tip repo huma kollha meħtieħġa biex jiġu rappurtati bħala ftehimiet ta' riakkwist: — ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanji trasferiti lil parti terza fil-forma ta' titoli mislufa kontra kollateral fi flus u — ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanji trasferiti lil parti terza fil-forma ta' ftehim ta' bejgħ/riakkwist.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              li minnhom: banek ċentrali
                           
                           L-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar ma' banek ċentrali sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist
                           
                           L-ammont riportat ta' depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              li minnhom: banek ċentrali
                           
                           L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar ma' banek ċentrali sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn maħruġa
                           
                           L-ammont riportat ta' titoli ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                           Il-parti miżmuma ta' kwalunkwe ħruġ issegwi t-trattament stipulat fil-punt (vi) tal-paragrafu 15 tal-Parti A sabiex il-perċentwali ta' titoli ta' dejn biss jitpoġġa barra mill-entitajiet tal-grupp ikunu inklużi f'din il-kategorija.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              li minnhom: bonds koperti maħruġa
                           
                           L-ammont riportat ta' bonds koperti li l-assi tagħhom huma oriġinati mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġa
                           
                           L-ammont riportat ta' titolizzazzjonijiet maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija
                           
                           L-ammont ta' tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar minbarra obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              nominali ta' impenji ta' self riċevuti
                           
                           L-ammont nominali tal-impenji ta' self riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, sa fejn dawn l-impenji riċevuti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevuti
                           
                           L-ammont nominali tal-garanziji finanzjarji riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, sa fejn dawn il-garanziji riċevuti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Il-valur ġust ta' titoli mislufa b'kollateral mhux-fi flus
                           
                           Il-valur ġust tat-titoli missellfa mill-istituzzjoni tar-rappurtar b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Oħrajn
                           
                           L-ammont ta' tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar għajr l-obbligazzjonijiet finanzjarji, li ma jaqgħux taħt l-entrati ta' hawn fuq, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA
                           
                           L-ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati kollha tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     2.4.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa
                           
                           L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mislufa b'kollateral mhux-fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                           Obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom; obbligazzjonijiet kontinġenti jiġu rrappurtati bil-valur nominali tagħhom; u titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus jiġu rrappurtati bil-valur ġust tagħhom.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, l-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u t-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn il-kontroparti tkun kwalunkwe entità oħra fl-ambitu pridenzjali tal-konsolidazzjoni u t-transazzjoni tinvolvi għar-rappurtar istituzzjoni interess ta' garanzija tal-assi.
                           Għal regoli li japplikaw għal tipi ta' ammonti, ara l-istruzzjonijiet għal kolonna 010.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u ABSs vinkolati
                           
                           L-ammont tal-assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet li huma vinkolati bħala riżultat tat-tip differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.
                           Biex tiġi żgurata l-konsistenza mal-kriterji fil-mudelli AE-ASS u AE-COL, l-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali huma rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom, il-kollateral użati mill-ġdid riċevut u t-titoli propji vinkolati maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet jiġu rrappurtati bil-valur ġust tagħhom.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              li minnhom: kollateral riċevut u użat mill-ġdid
                           
                           Il-valur ġust tal-garanziji riċevuti li jintuża mill-ġdid/vinkolat bħala riżultat ta' tipi differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              li minnhom: titoli ta' dejn proprji vinkolati
                           
                           Valur ġust ta' titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet, li huma vinkolati bħala riżultat tat-tip differenti ta' tranżazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.
                        
                     3.   PARTI B: DATA TAL-MATURITÀ
               3.1.   Rimarki ġenerali
               
                        
                           21.
                        
                        
                           Il-mudell inkluż fil-Parti B juri ħarsa ġenerali fuq l-ammont ta' assi vinkolati u kollateral riċevut użat mill-ġdid li jaqgħu taħt intervalli definiti tal-maturità li jifdal tal-obbligazzjonijiet imqabbla.
                        
                     3.2.   Mudell: AE-MAT. Data ta' maturità
               3.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                           Ringieli
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati
                           
                           Għall-iskop ta' dan il-mudell, assi vinkolati jinkludu dawn kollha:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       l-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 010 tal-mudell AE-ASS), li jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 240 tal-mudell AE-COL), li jiġu rrappurtati bil-valur ġust.
                                    
                                 Dawn l-ammonti huma mqassma fost is-sett ta' ‘buckets’ ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tas-sors tal-interess ta' garanzija tagħha (obbligazzjoni mqabbla, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta' self ta' titoli).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kollateral riċevut użat mill-ġdid (receiving leg)
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 ta' mudell AE-COL u AE-SOU u l-kolonna 040 tal-mudell AE-SOU.
                           L-ammonti jiġu rrappurtati bil-valur ġust u mqassma fost is-sett ta' ‘buckets’ ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tat-tranżazzjoni li ġġenerat għall-entità li tirċievi l-kollateral li qed jintuża mill-ġdid (receiving leg).
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Kollateral riċevut użat mill-ġdid (re-using leg)
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 ta' mudell AE-COL u AE-SOU u l-kolonna 040 tal-mudell AE-SOU.
                           Dawn l-ammonti huma rrappurtati bil-valur ġust u mqassma fost is-sett ta' ‘buckets’ ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tas-sors tal-interess ta' garanzija tagħha (reusing leg): obbligazzjoni mqabbla, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta' self ta' titoli
                        
                     3.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Maturità miftuħa
                           
                           Fuq talba, mingħajr data ta' maturità speċifika
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Mil-lum għall-għada
                           
                           Data ta' skadenza aktar kmieni jew ugwali għal jum
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              > 1 jum <= 1 ġimgħa
                           
                           Data aktar tard minn jum u aktar kmieni minn jew ugwali għal ġimgħa
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              > 1 ġimgħa <= 2 ġimgħat
                           
                           Data aktar tard minn ġimgħa u aktar kmieni minn jew ugwali għal ġimgħatejn
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              > 2 ġimgħat <= 1 xahar
                           
                           Data aktar tard minn 2 ġimgħat u aktar kmieni minn jew ugwali għal 1 xahar
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              > 1 xahar <= 3 xhur
                           
                           Data aktar tard minn 1 xahar u aktar kmieni minn jew ugwali għal 3 xhur
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              > 3 xhur <= 6 xhur
                           
                           Data aktar tard minn 3 xhur u aktar kmieni minn jew ugwali għal 6 xhur
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              > 6 xhur <= 1 sena
                           
                           Data aktar tard minn 6 xhur u aktar kmieni minn jew ugwali għal 1 sena
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              > 1 sena <= 2 snin
                           
                           Data aktar tard minn 1 sena u aktar kmieni minn jew ugwali għal sentejn
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              > 2 snin <= 3 snin
                           
                           Data aktar tard minn 2 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 3 snin
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              > 3 snin <= 5 snin
                           
                           Data aktar tard minn 3 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 5 snin
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              > 5 snin <= 10 snin
                           
                           Data aktar tard minn 5 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 10 snin
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              > 10 snin
                           
                           Data aktar tard minn 10 snin
                        
                     4.   PARTI C: INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI
               4.1.   Rimarki ġenerali
               
                        
                           22.
                        
                        
                           Dan il-mudell jeħtieġ li l-istituzzjonijiet jikkalkulaw il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi f'għadd ta' xenarji ta' stress.
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           Interess ta' garanzija kontinġenti jirreferi għal assi addizzjonali li jistgħu jeħtieġu li jiġu vinkolati meta l-istituzzjonijiet tar-rappurtar jiffaċċaw żviluppi avversi kkawżata minn avveniment estern li fuq l-istituzzjoni tar-rappurtar ma għandha l-ebda kontroll (inkluż tnaqqis fil-klassifikazzjoni, tnaqqis ta' valur ġust tal-assi vinkolati jew telf ġenerali ta' fiduċja). F'dawn il-każijiet, l-istituzzjoni tar-rappurtar se jeħtieġ li taħgmel interess ta' garanzija fuq assi addizzjonali bħala konsegwenza ta' tranżazzjonijiet diġà eżistenti. L-ammont addizzjonali ta' assi vinkolati jkun nett tal-impatt ta' tranżazzjonijiet spekulattivi tal-istituzzjoni kontra l-avvenimenti deskritti fix-xenarji ta' stress imsemmija.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Dan il-mudell jinkludi ż-żewġ xenarji li ġejjin għar-rappurtar ta' interess ta' garanzija kontinġenti li huma stipulati f'aktar dettall fil-punti 4.1.1. u 4.1.2. L-informazzjoni rrappurtata tkun l-istima raġonevoli tal-istituzzjoni bbażata fuq l-aħjar informazzjoni disponibbli.
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       Tnaqqis tal-valur ġust tal-assi vinkolati bi 30 %. Dan ix-xenarju jkopri biss bidla fil-bażi l-valur ġust sottostanti tal-assi, u l-ebda bidla oħra li jista' jkollha impatt fuq l-ammont riportat tiegħu bħal qligħ jew telf jew ħsara potenzjali tar-rata tal-kambju. L-istituzzjoni tar-rappurtar tista' mbagħad tiġi mġiegħla żżid il-kollateral sabiex iżżomm il-valur tal-kollateral kostanti.
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       Deprezzament ta' 10 % f'kull munita li fiha l-istituzzjoni jkollha obbligazzjonijiet aggregati li jammontaw għal 5 % jew aktar ta' obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni.
                                    
                                 
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           Ix-xenarji jiġu rrappurtati b'mod indipendenti minn xulxin, u deprezzamenti sinifikanti tal-valuta wkoll jiġu rrappurtati b'mod indipendenti mid-deprezzamenti ta' muniti sinifikanti oħra. Għaldaqstant l-istituzzjonijiet ma għandhomx jieħdu f'kunsiderazzjoni l-korrelazzjonijiet bejn ix-xenarji.
                        
                     4.1.1.   Scenario A: Tnaqqis ta' 30 % ta' assi vinkolati
               
                        
                           26.
                        
                        
                           Wieħed jassumi li l-assi vinkolati kollha jonqsu bi 30 % fil-valur. Il-ħtieġa ta' kollateral addizzjonali li jirriżulta minn tnaqqis bħal dan tqis il-livelli eżistenti ta' kollateralizzazzjoni żejda, b'tali mod li l-livell minimu ta' kollateralizzazzjoni biss jinżamm. Il-ħtieġa ta' kollateral addizzjonali tqis ukoll ir-rekwiżiti kuntrattwali tal-kuntratti u l-ftehimiet milquta, inklużi l-iskattaturi tal-limiti.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           Il-kuntratti u l-ftehimiet biss, fejn hemm obbligu legali li jiġi pprovdut kollateral addizzjonali jiġu inklużi. Dan jinkludi kwistjonijiet ta' ħruġ ta' bonds koperti fejn hemm rekwiżit legali li jinżammu livelli minimi ta' kollateralizzazzjoni żejda iżda l-ebda rekwiżit li jinżammu livelli ta' klassifikazzjoni eżistenti dwar bonds koperti.
                        
                     4.1.2.   Scenario B: Diprezzament ta' 10 % f'muniti sinifikanti
               
                        
                           28.
                        
                        
                           Munita hija sinifikanti jekk l-istituzzjoni tar-rappurtar ikollha obbligazzjonijiet aggregati f'dik il-munita li jammontaw għal 5 % jew aktar tal-obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Il-kalkolu ta' deprezzament ta' 10 % iqis kemm iż-żewġ bidliet fuq in-naħa tal-assi u tal-obbligazzjonijiet, jiġifieri jaċċenna d-diskrepanzi bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet. Pereżempju, tranżazzjoni repo f'USD bbażata fuq assi USD ma tikkawżax aktar interess ta' garanzija, filwaqt li transazzjoni repo f'USD abbażi ta' assi EUR jikkawża interess ta' garanzija addizzjonali.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           It-tranżazzjonijiet kollha li jkollhom element trasversali bejn il-muniti jkunu koperti minn dan il-kalkolu.
                        
                     4.2.   Mudell: AE-CONT. Interess ta' garanzija kontinġenti
               4.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Ara l-istruzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi tal-mudell AE-SOU fil-punt 1.5.1. Il-kontenut tal-kolonni tal-mudell AE-CONT mhuwiex differenti mill-mudell AE-SOU.
                        
                     4.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa
                           
                           L-istess struzzjonijiet u dejta bħall-kolonna 010 tal-mudell AE-SOU.
                           L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mislufa b'kollateral mhux–fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                           Kif imsemmi f'kull ringiela fil-mudell, obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom, l-obbligazzjonijiet kontinġenti fin-nominal tagħhom u t-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus bil-valur ġust tagħhom.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           A.   Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati
                           
                           Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f'każ li jokkorri x-xenarju A.
                           Skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti A ta' dan l-Anness, dawn l-ammonti jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom jekk l-ammont ikun relatat ma' assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar jew bil-valur ġust tagħhom jekk relatati ma' kollateral riċevut. Ammonti li jeċċedu l-assi mhux vinkolati u l-kollateral tal-istituzzjoni jiġu rrappurtati bil-valur ġust.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           B.   Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati. Valuta sinifikanti 1
                           
                           Ammont ta' assi addizzjonali li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu li jistgħu jiġu attivati f'każ ta' deprezzament tal-valuta sinifikanti 1 fix-xenarju B.
                           Ara r-regoli għal tipi ta' ammonti fir-ringiela 020.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           B.   Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati. Valuta sinifikanti 2
                           
                           Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu li jistgħu jiġu attivati f'każ ta' deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 2 fix-xenarju B.
                           Ara r-regoli għal tipi ta' ammonti fir-ringiela 020.
                        
                     5.   PARTI D: BONDS KOPERTI
               5.1.   Rimarki ġenerali
               
                        
                           32.
                        
                        
                           L-informazzjoni f'dan il-mudell hija rrappurtata għall-bonds kollha koperti konformi mal-UCITS maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar. Il-bonds koperti li huma konformi tal-USITS huma l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. Dawn huma bonds koperti maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar jekk l-istituzzjoni tar-rappurtar tkun relatata mal-bond kopert suġġetta bil-liġi għal superviżjoni pubblika speċjali maħsuba biex tipproteġi t-titolari ta' bonds u jekk għal tali bond kopert huwa meħtieġ li flejjes ġejjin mill-ħruġ ta' dawk il-bonds ikunu investiti skont il-liġi f'assi li, matul il-perjodu kollu ta' validità ta' bonds, huma kapaċi li jkopru pretensjonijiet marbuta mal-bonds u li, f'każ ta' ħsara tal-emittent, jintużaw fuq bażi ta' prijorità fir-rigward tar-rimborż tal-kapital u l-ħlas tal-imgħax akkumulat.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Bonds koperti maħruġa minn jew f'isem istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds koperti konformi mal-USITS ma jiġux rappurtati skont il-mudelli AE-CB.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Ir-rappurtar ikun ibbażat fuq sistema statutorja ta' bonds koperti, jiġifieri l-qafas legali li japplika għall-programm ta' bonds koperti.
                        
                     5.2.   Mudell: AE-CB. Ħruġ ta' bonds koperti
               5.2.1.   Istruzzjonijiet dwar l-assi-z
               
                           assi-z
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Identifikatur tal-pool ta' kopertura (miftuħ)
                           
                           L-identifikatur tal-pool ta' kopertura jikkonsisti fl-isem jew abbrevjazzjoni mhux ambigwa tal-entità tal-ħruġ tal-pool ta' kopertura u d-denominazzjoni tal-pool ta' kopertura li individwalment huwa suġġett għal-miżuri protettivi relevanti tal-bonds koperti.
                        
                     5.2.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ammont nominali
                           
                           Ammont nominali huwa s-somma ta' pretensjonijiet għall-ħlas ta' kapital, determinati skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta' bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta' kopertura suffiċjenti.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Il-valur preżenti (tpartit)
                           
                           Il-valur preżenti (swap) huwa s-somma ta' pretensjonijiet għall-ħlas ta' kapital u interess, kif skontat minn kurva tar-rendita ta' kambju speċifiku mingħajr riskju, stabbilit skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta' bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta' kopertura suffiċjenti.
                           Għall-kolonni 080 u 210 li jirreferu għal pożizzjonijiet ta' derivattivi ta' pool ta' kopertura, l-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-valur tas-suq tiegħu.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Valur speċifika għall-assi
                           
                           Il-valur li huwa speċifika għall-assi huwa l-valur ekonomiku tal-assi tal-pool ta' kopertura, kif jistgħu jkunu deskritti b'valur ġust skont l-IFRS 13, valur tas-suq osservabbli minn tranżazzjonijiet eżegwiti fi swieq likwidi, jew li jkunu ta' valur preżenti li jiskontaw il-flussi futuri tal-flus ta' assi permezz ta' kurva tar-rata tal-imgħax speċifika għall-assi.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ammont riportat
                           
                           Ammont riportat ta' obbligazzjoni ta' bond kopert jew assi ta' pool ta' kopertura huwa l-valur tal-kontabbiltà fl-emittent tal-bonds koperti.
                        
                     5.2.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           010
                        
                        
                           
                              Konformità mal-Artikolu 129 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? [IVA/LE]
                           
                           L-istituzzjonijiet jispeċifikaw jekk il-pool ta' kopertura jissodisfax r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 129 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 sabiex ikunu eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulati fl-Artikolu 129(4) u (5) ta' dak ir-Regolament.
                        
                     
                           012
                        
                        
                           
                              Jekk IVA, indika l-kassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura
                           
                           Jekk il-pool ta' kopertura huwa eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulat fl-Artikolu 129(4) u (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (wieġeb IVA fil-kolonna 011), il-klassi ta' assi primarju tal-pool ta' kopertura tkun indikata f'din il-kaxxa. Il-klassifikazzjoni fl-Artikolu 129(1) ta' dak ir-Regolament tintuża għal dan l-iskop u l-kodiċijiet ‘a’, ‘b’, ‘c’, ‘d’, ‘e’, ‘f’ u ‘g’ jiġu indikati skont dan. Kodiċi ‘h’ se tkun applikata meta l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura ma taqa taħt l-ebda kategoriji preċedenti.
                        
                     
                           020-140
                        
                        
                           
                              Obbligazzjonijiet ta' bonds koperti
                           
                           Obbligazzjonijiet ta' bonds koperti huma obbligazzjonijiet tal-entità tal-ħruġ magħmula billi jinħarġu bonds koperti u jestendu għall-pożizzjonijiet kollha kif definit fir-reġim statutorju rispettiv ta' bonds koperti li huma suġġetti għall-miżuri protettivi relevanti ta' bonds koperti (dan jista' pereżempju jinkludi titoli fiċ-ċirkulazzjoni kif ukoll il-pożizzjoni ta' kontropartijiet tal-emittent ta' bonds koperti f'pożizzjonijiet fid-derivattivi, mill-perspettiva ta' emittent ta' bonds koperti, b'valur tas-suq negattiv attribwit għall-pool ta' kopertura u ttrattati bħala obbligazzjonijiet ta' bonds koperti skont ir-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Id-data tar-rappurtar
                           
                           L-ammonti ta' obbligazzjonijiet ta' bonds koperti, esklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura, skont il-firxiet differenti ta' dati futuri.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              + 6 xhur
                           
                           Id-data ‘+ 6 xhur’ hija l-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta' referenza ta' rappurtar. L-ammonti jiġu pprovduti bl-assunzjoni ta' ebda tibdil f'obbligazzjonijiet ta' bonds koperti meta mqabbla mad-data ta' referenza tar-rappurtar ħlief għal amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta' skeda tal-ħlas fissa, għal ammonti pendenti f'dati futuri l-maturità mistennija għandha tintuża b'mod konsistenti.
                        
                     
                           040-070
                        
                        
                           
                              + 12-il xahar — + 10 snin
                           
                           Fir-rigward ta' ‘+ 6 xhur’ (kolonna 030) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data tar-rappurtar ta' referenza.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura b'valur tas-suq negattiv
                           
                           Il-valur tas-suq negattiv nett tal-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura li mill-perspettiva tal-emittent ta' bonds koperti għandhom valur tas-suq nett negattiv. Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura huma tali pożizzjonijiet fid-derivattivi li b'konfirmità mar-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pool ta' kopertura u huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi ta' bonds koperti b'mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b'valur tas-suq negattiv jeħtieġu kopertura minn assi eliġibbli ta' pool ta' kopertura.
                           Il-valur tas-suq nett negattiv għandu jiġi rrappurtat għad-data ta' referenza tar-rappurtar biss.
                        
                     
                           090-140
                        
                        
                           
                              Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopert
                           
                           Informazzjoni dwar il-klassifikazzjonijiet tal-kreditu esterni fuq il-bond kopert rispettiv, kif teżisti fid-data tar-rappurtar, trid tiġi pprovduta.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1
                           
                           Jekk klassifikazzjoni tal-kreditu ta' mill-inqas aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu waħda teżisti fid-data tar-rappurtar, l-isem ta' waħda minn dawn l-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu għandha tiġi pprovduta hawnhekk. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu minn aktar minn tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu fid-data tar-rappurtar, it-tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu li tingħatalhom l-informazzjoni jkunu magħżula abbażi tal-prevalenza tas-suq rispettiva tagħhom.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Klassifikazzjoni tal-kreditu 1
                           
                           Il-klassifikazzjoni tal-kreditu maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu irrappurtata fil-kolonna 090 dwar il-bond kopert fid-data ta' referenza ta' rappurtar. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu għal perjodu twil u qasir mill-istess aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu, tiġi rrappurtata l-klassifikazzjoni tal-kreditu fit-tul. Il-klassifikazzjoni ta' kreditu li tid tiġi rrappurtata għandha tinkludi kwalunkwe modifikaturi.
                        
                     
                           110, 130
                        
                        
                           
                              Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3
                           
                           Bħal għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090) għal aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu ulterjuri li ħarġu klassifikazzjonijiet tal-kreditu fuq il-bond kopert fid-data ta' referenza ta' rappurtar.
                        
                     
                           120, 140
                        
                        
                           
                              Klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u klassifikazzjoni tal-kreditu 3
                           
                           Bħala għall-klassifikazzjoni tal-kreditu (kolonna 100) għal klassifikazzjonijiet ta' kreditu maħruġa minn aġenziji ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u 3 dwar il-bond kopert eżistenti fid-data ta' riferenza tar-rappurtar.
                        
                     
                           150-250
                        
                        
                           
                              Pool ta' kopertura
                           
                           Il-pool ta' kopertura jikkonsisti fil-pożizzjonijiet kollha, inklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, b'valur tas-suq nett pożittiv, li huma suġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Id-data tar-rappurtar
                           
                           L-ammonti tal-assi fil-pool ta' kopertura, esklużi pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura. Dan l-ammont jinkludi rekwiżiti minimi ta' kollateralizzazzjoni żejda flimkien ma' kull kollateralizzazzjoni żejda addizzjonali li taqbeż il-minimu, sal-punt suġġett għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              + 6 xhur
                           
                           Id-data tar-rappurtar ‘+ 6 xhur’ hija l-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta' referenza tar-rappurtar. L-ammonti jiġu pprovduti bl-assunjoni ta' ebda tibdil fil-pool ta' kopertura meta mqabbla mad-data tar-rappurtar ħlief għal amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta' skeda tal-ħlas fissa, għal ammonti pendenti f'dati futuri l-maturità mistennija għandha tintuża b'mod konsistenti.
                        
                     
                           170-200
                        
                        
                           
                              + 12-il xahar — + 10 snin
                           
                           Fir-rigward ta' ‘+ 6 xhur’ (kolonna 160) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data tar-rappurtar ta' referenza.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura b'valur tas-suq nett pożittiv
                           
                           Il-valur tas-suq nett pożittiv ta' pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura li, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, ikollhom valur tas-suq nett pożittiv. Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura huma tip ta' pożizzjonijiet fid-derivattivi nett li b'konformità mar-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pool ta' kopertura u huma soġġetti għal miżuri protettivi rispettivi ta' bonds koperti b'mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b'valur pożittiv fis-suq ma jkunux jagħmlu parti mill-proprjetà ġenerali tal-insolvenza tal-emittent tal-bonds koperti.
                           Il-valur tas-suq nett pożittivi għandu jiġi rrappurtat biss għad-data ta' rappurtar.
                        
                     
                           220-250
                        
                        
                           
                              Ammonti ta' kopertura li jaqbżu l-minimu ta' rekwiżiti ta' kopertura
                           
                           Ammonti tal-pool ta' kopertura, inklużi pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura b'valuri tas-suq nett pożittivi, f'eċċess ta' rekwiżiti ta' kopertura minima (kollateralizzazzjoni żejda).
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti
                           
                           Ammonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-kopertura minima meħtieġa mir-reġim statutorju rilevanti tal-bonds ta' koperti.
                        
                     
                           230-250
                        
                        
                           
                              Skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu estern kurrenti fuq bonds koperti
                           
                           Ammonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-livell li, skont informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rispettiva għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom għall-inqas ikunu meħtieġa biex isostnu l-klassifikazzjoni ta' kreditu eżistenti maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1
                           
                           Ammonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-livell li skont l-informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (kolonna 090) għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom għall-inqas ikunu meħtieġa biex isostnu l-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (kolonna 100).
                        
                     
                           240-250
                        
                        
                           
                              Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3
                           
                           L-istruzzjonijiet għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (kolonna 230) japplikaw ukoll għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 (kolonna 110) u l-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3 (kolonna 130).
                        
                     6.   PARTI E: DEJTA AVVANZATA
               6.1.   Rimarki ġenerali
               
                        
                           35.
                        
                        
                           Il-parti E ssegwi l-istess struttura bħal fil-ħarsa ġenerali fuq il-mudelli tal-interess ta' garanzija fil-Parti A b'mudelli differenti għall-interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar u għall-kollateral riċevut: AE-ADV u AE-ADV 2 rispettivament. Konsegwentement, obbligazzjonijiet imqabbla, jikkorrespondu għall-obbligazzjonijiet li huma garantiti mill-assi vinkolati u ma tista' teżisti l-ebda relazzjoni wieħed għal wieħed.
                        
                     6.2.   Mudell: AE-ADV 1. Mudell avvanzat għal assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
               6.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                           Ringieli
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010-020
                        
                        
                           
                              Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż repos)
                           
                           It-tipi kollha ta' obbligazzjonijiet tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni huwa bank ċentrali.
                           Assi li jkunu ġew pożizzjonati minn qabel ma' banek ċentrali ma jiġux trattati bħala assi vinkolati sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' xi assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri, l-ammont 'l fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, jiġu allokati fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali.
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              Derivattivi kkummerċjati skambjati
                           
                           L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi huma kkwotati jew negozjati f'kambju ta' investiment rikonoxxut jew speċifikat u dawn jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           050-060
                        
                        
                           
                              Derivattivi barra l-Borża
                           
                           L-ammont riportat tad-derivati kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi jkunu nnegozjati barra l-Borża u jinkludu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. (L-istess istruzzjoni fir-ringiela 030 tal-mudell AE-SOU)
                        
                     
                           070-080
                        
                        
                           
                              Ftehimiet tariakkwist
                           
                           L-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. Għal ftehimiet ta' riakkwist bejn tliet partijiet, għandu jiġi segwit l-istess trattament bħal ftehimiet ta' riakkwist sa fejn dawn jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għall-istituzzjoni tar-rappurtar.
                        
                     
                           090-100
                        
                        
                           
                              Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist
                           
                           L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                        
                     
                           110-120
                        
                        
                           
                              Titoli ta' bonds koperti maħruġa
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 100 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           130-140
                        
                        
                           
                              Titolizzazzjonijiet maħruġa
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 110 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           150-160
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs.
                           
                           L-ammont riportat tat-titoli ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.
                           Fil-każ li istituzzjoni tar-rappurtar kienet tkun żammet xi titoli ta' dejn maħruġa, jew mid-data tal-ħruġ jew wara bħala riżultat ta' riakkwist, dawn it-titoli miżmuma ma għandhomx jiġu inklużi taħt din il-partita. Barra minn hekk, il-kollateral assenjat lilhom għandu jiġu kklassifikat bħala mhux vinkolat għall-iskop ta' dan il-mudell.
                        
                     
                           170-180
                        
                        
                           
                              Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 120 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Total tal-assi vinkolati
                           
                           Għal kull tip ta' assi speċifikata fir-ringieli tal-mudell AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Għal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-mudell AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li ma għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Total ta' assi mhux vinkolati
                           
                           Għal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-mudell AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali
                           
                           Għal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-mudell AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li ma għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Assi vinkolati + assi mhux vinkolati
                           
                           Għal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-mudell AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar.
                        
                     6.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Self fuq talba
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 020 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Strumenti ta' ishma azzjonarji
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 030 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Totali
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 040 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              li minnhom: bonds koperti
                           
                           Ara kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           Bonds koperti kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-mudell AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              li minnhom: titolizzazzjonijiet
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 060 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           Titolizzazzjonijiet kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 060 tal-mudell AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 070 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 080 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 090 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                           Self u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew amministrazzjoni pubblika.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                           Self u avvanzi għajr self, fuq talba lil korporazzjonijiet finanzjarji.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
                           
                           Self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              li minnhom: self ipotekarju
                           
                           Self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantiti b'ipoteka mogħtija lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Unitajiet domestiċi
                           
                           Self u avvanzi għajr self fuq talba mogħtija mogħtija lill-unitajiet domestiċi.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              li minnhom: self ipotekarju
                           
                           Self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantiti b'ipoteka mogħtija lill-unitajiet domestiċi.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Assi oħrajn
                           
                           Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 120 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Totali
                           
                           Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 010 tal-mudell AE-ASS.
                        
                     6.3.   Mudell: AE-ADV2. Mudell avvanzat għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
               6.3.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
               
                        
                           36.
                        
                        
                           Ara l-punt 6.2.1 minħabba li l-istruzzjonijiet huma simili għaż-żewġ mudelli.
                        
                     6.3.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
               
                           Kolonni
                        
                        
                           Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Self fuq talba
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 140 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Strumenti ta' ishma azzjonarji
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 150 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Totali
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 160 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              li minnhom: bonds koperti
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 170 ta' mudell AE-COL.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa bonds koperti maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              li minnhom: titolizzazzjonijiet
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 180 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa titolizzazzjonijiet maħruġin minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 190 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 200 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 210 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew amministrazzjoni pubblika.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Korporazzjonijiet finanzjarji
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet finanzjarji.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              li minnhom: self ipotekarju
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantit b'ipoteka mogħti lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Unitajiet domestiċi
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar f'forma ta' self u avvanzi oħra għajr self fuq talba mogħti lill-unitajiet domestiċi.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              li minnhom: self ipotekarju
                           
                           Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar f'forma ta' self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantit b'ipoteka mogħtija lill-unitajiet domestiċi.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Assi oħrajn
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 230 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 240 tal-mudell AE-COL.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Totali
                           
                           Ara l-istruzzjonijiet għar-ringieli 130 u 140 tal-mudell AE-COL.”
                        
                     
         
         
            (1)  Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta' ċerti tipi ta' impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19).