CELEX: 32015R0462
Language: fi
Date: 2015-03-19 00:00:00
Title: Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/462, annettu 19 päivänä maaliskuuta 2015 , valvontaviranomaisten noudattamia erillisyhtiöiden perustamisen hyväksyntämenettelyjä, erillisyhtiöihin liittyvää valvontaviranomaisten välistä yhteistyötä ja tietojenvaihtoa sekä erillisyhtiöiden tietojen raportoinnissa käytettävien esitysmuotojen ja lomakkeiden vahvistamista koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista  ETA:n kannalta merkityksellinen teksti

20.3.2015   
            
            
               FI
            
            
               Euroopan unionin virallinen lehti
            
            
               L 76/23
            
         KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2015/462,
   annettu 19 päivänä maaliskuuta 2015,
   valvontaviranomaisten noudattamia erillisyhtiöiden perustamisen hyväksyntämenettelyjä, erillisyhtiöihin liittyvää valvontaviranomaisten välistä yhteistyötä ja tietojenvaihtoa sekä erillisyhtiöiden tietojen raportoinnissa käytettävien esitysmuotojen ja lomakkeiden vahvistamista koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista
   (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
   EUROOPAN KOMISSIO, joka
   ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
   ottaa huomioon vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (Solvenssi II) 25 päivänä marraskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY (1) ja erityisesti sen 211 artiklan 2 kohdan a ja b alakohdan,
   sekä katsoo seuraavaa:
   
               (1)
            
            
               Erillisyhtiöiden perustamiseen tarvitaan valvontaviranomaisten hyväksyntä ennen kuin erillisyhtiöt voivat ottaa vastatakseen vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten riskejä. Direktiivillä 2009/138/EY säännellään edellytyksiä ja menettelyjä, asiakirjavaatimukset mukaan luettuina, joita on noudatettava myönnettäessä tai peruutettaessa tällaista hyväksyntää, ja niitä olisi täydennettävä tällä asetuksella.
            
         
               (2)
            
            
               Jos erillisyhtiö ottaa vastatakseen useamman kuin yhden vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen riskejä, sen olisi pidettävä hallussaan varoja, jotka vastaavat sen riskien yhteenlaskettua enimmäismäärää tai ylittävät kyseisen määrän, kun jokainen yksittäinen sopimusvelvoite otetaan huomioon. Hyväksyntämenettelyssään valvontaviranomaisen olisi arvioitava, täytetäänkö tämä velvollisuus, ja otettava huomioon kukin yksittäinen sopimusjärjestely ja riskinsiirto.
            
         
               (3)
            
            
               On tärkeää vahvistaa menettelyt, joita sovelletaan valvontaviranomaisten välisessä yhteistyössä ja tietojenvaihdossa, kun erillisyhtiö perustetaan muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, johon vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys, jonka riskejä erillisyhtiö ottaa vastatakseen, on sijoittautunut. Valvontaviranomaisten välinen yhteistyö ja tietojenvaihto ovat erityisen tärkeitä valvontaviranomaisten noudattaman, erillisyhtiön hyväksyntämenettelyn aikana. Tosiasiallisen ja tehokkaan valvonnan varmistamiseksi valvontaviranomaisten välinen yhteistyö ja tietojenvaihto ovat tarpeellisia myös silloin, kun olennaiset muutokset voivat vaikuttaa siihen, noudattaako erillisyhtiö direktiivin 2009/138/EY 211 artiklan vaatimuksia, ja kun toimilupa peruutetaan tai se raukeaa.
            
         
               (4)
            
            
               Valvontaan liittyvää raportointia koskevien vaatimusten perusteella, jotka vahvistetaan komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 (2) 325 artiklassa, erillisyhtiön valvontaviranomaisten olisi voitava arvioida, noudatetaanko asiaankuuluvia vaatimuksia edelleen. Kyseisiä vaatimuksia olisi täydennettävä tässä asetuksessa vahvistettavilla lomakkeilla ja esitysmuodoilla.
            
         
               (5)
            
            
               Jotta saataisiin selkeämpi käsitys asianmukaisista teknisistä säännöistä, jotka olisi vahvistettava, on tarpeen määritellä termi ”monijärjestelyerillisyhtiö”.
            
         
               (6)
            
            
               Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen (EVLEV) on toimittanut komissiolle.
            
         
               (7)
            
            
               EVLEV on järjestänyt avoimet julkiset kuulemiset teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1094/2010 (3) 37 artiklan mukaisesti perustetulta vakuutus- ja jälleenvakuutusalan osallisryhmältä.
            
         
               (8)
            
            
               Jotta voitaisiin lisätä valvontajärjestelmän oikeusvarmuutta direktiivin 2009/138/EY 308 a artiklassa säädetyn vaiheistusjakson aikana, joka alkaa 1 päivänä huhtikuuta 2015, on tärkeää varmistaa, että tämä asetus tulee voimaan mahdollisimman pian eli seuraavana päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä,
            
         ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
   1 artikla
   Kohde
   Tässä asetuksessa vahvistetaan
   
               a)
            
            
               menettelyt, joita on noudatettava myönnettäessä tai peruutettaessa valvontaviranomaisten hyväksyntää erillisyhtiöiden perustamiselle;
            
         
               b)
            
            
               menettelyt, joita sen jäsenvaltion valvontaviranomaisen, jossa erillisyhtiö perustetaan ja sen jäsenvaltion valvontaviranomaisen, johon riskejä siirtävä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys on sijoittautunut, on noudatettava keskinäisessä yhteistyössään ja tietojenvaihdossaan;
            
         
               c)
            
            
               esitysmuodot ja lomakkeet, joita erillisyhtiön on käytettävä vuosittaisessa tietojen raportoinnissa.
            
         2 artikla
   Määritelmä
   Tässä asetuksessa ’monijärjestelyerillisyhtiöllä’ tarkoitetaan erillisyhtiötä, joka ottaa vastatakseen riskejä useamman kuin yhden sopimusjärjestelyn mukaisesti yhdeltä tai useammalta vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä.
   3 artikla
   Valvontaviranomaisen hyväksyntä erillisyhtiön perustamiseen
   Erillisyhtiön on haettava jäsenvaltion valvontaviranomaiselta lupaa perustaakseen pääkonttorin kyseisen jäsenvaltion alueelle.
   4 artikla
   Valvontaviranomaisen päätös
   1.   Sen jäsenvaltion valvontaviranomaisen, jossa erillisyhtiö perustetaan tai aiotaan perustaa, on tehtävä päätös lupahakemuksesta kuuden kuukauden kuluessa hakemuksen vastaanottamisesta.
   2.   Päätöksessään myöntää valvontaviranomaisen hyväksyntä valvontaviranomaisen on ilmoitettava toiminnot, joihin erillisyhtiö saa luvan, sekä tarvittaessa kyseisiin toimintoihin liittyvät ehdot ja edellytykset.
   3.   Jokaisessa luvan epäämistä koskevassa päätöksessä on esitettävä kaikki perusteet, ja valvontaviranomaisen on ilmoitettava päätöksestä hakijalle.
   5 artikla
   Osoittamis- ja asiakirjavaatimukset
   Hakiessaan perustamiselle valvontaviranomaisen hyväksyntää erillisyhtiön on toimittamalla hakemuksessaan asiakirjatodisteet osoitettava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 318–324, 326 ja 327 artiklassa vahvistetut vaatimukset täyttyvät ja että kyseinen erillisyhtiö pystyy täyttämään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan vaatimukset. Jättäessään lupahakemuksen hakijan on toimitettava ainakin liitteen I mukaiset hakemusta tukevat asiakirjat. Asiakirjojen on käsitettävä erillisyhtiön rakenne, vastattaviksi otettavat riskit sekä erillisyhteisön rahoitus.
   6 artikla
   Luvan peruuttaminen
   1.   Valvontaviranomainen, joka antaa valvontaviranomaisen hyväksynnän erillisyhtiön perustamiselle, voi peruuttaa kyseisen erillisyhtiön luvan, jos
   
               a)
            
            
               erillisyhtiö ei enää täytä alkuperäisiä edellytyksiä, joilla sen perustaminen hyväksyttiin;
            
         
               b)
            
            
               erillisyhtiö laiminlyö vakavasti velvoitteita, jotka kuuluvat sille siihen sovellettavien säännösten perusteella.
            
         2.   Edellä 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetussa tapauksessa valvontaviranomaisen on katsottava erillisyhtiön syyllistyneen vakavaan laiminlyöntiin, jos erillisyhtiö ei noudata riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta ja valvontaviranomainen katsoo, ettei erillisyhtiö pysty kohtuullisen ajan kuluessa noudattamaan kyseistä vaatimusta uudelleen.
   3.   Luvan peruuttamista koskevassa päätöksessä on esitettävä kaikki perusteet, ja päätös on annettava viipymättä erillisyhtiölle tiedoksi.
   7 artikla
   Monijärjestelyerillisyhtiö
   1.   Hakiessaan valvontaviranomaisen hyväksyntää monijärjestelyerillisyhtiön perustamiseen hakijan on myös osoitettava valvontaviranomaistaan tyydyttävällä tavalla, ettei minkään asianomaisen riskejä siirtävän vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksen likvidaatiomenettely voi vaikuttaa kielteisesti kyseisen monijärjestelyerillisyhtiön vakavaraisuuteen ja että monijärjestelyerillisyhtiö pystyy noudattamaan vakavaraisuusvaatimusta kaikkina aikoina.
   2.   Kun monijärjestelyerillisyhtiö osoittaa, ettei minkään asianomaisen riskejä siirtävän vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksen likvidaatiomenettely voi vaikuttaa kielteisesti sen vakavaraisuuteen, sen on toimitettava riittävät asiakirjatodisteet, jotta sen valvontaviranomainen voi arvioida kyseisen monijärjestelyerillisyhtiön riskien yhteenlasketut enimmäismäärät yhtenä kokonaisuutena sekä kunkin yksittäisen vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä siirrettäviin riskeihin liittyvän sopimusjärjestelyn riskien yhteenlasketun enimmäismäärän.
   3.   Hakiessaan valvontaviranomaisen hyväksyntää monijärjestelyerillisyhtiön perustamiseen hakijan on sen selvittämiseksi, täyttääkö monijärjestelyerillisyhtiö vakavaraisuusvaatimukset, toimitettava riittävät asiakirjatodisteet siitä, että se täyttää täytäntöönpanotoimenpiteiden 319–321 ja 326 artiklassa säädetyt edellytykset ottaen huomioon kukin yksittäinen sopimusjärjestely.
   4.   Jos hakija ei pysty toimittamaan riittäviä asiakirjatodisteita 1–3 kohdan säännösten mukaisesti, valvontaviranomaisen on hylättävä monijärjestelyerillisyhtiön perustamista koskeva hakemus.
   8 artikla
   Valvontaviranomaisten välinen jatkuva yhteistyö
   1.   Jos erillisyhtiö, joka ottaa vastatakseen vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen riskejä, perustetaan muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, jossa kyseinen vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys on saanut toimiluvan, asianomaisten valvontaviranomaisten on tehtävä jatkuvasti yhteistyötä.
   2.   Valvontaviranomaisten on vaihdettava valvontatehtävien kannalta merkityksellisiä tietoja, mukaan luettuina tiedot kaikista suunnitelluista valvontatoimista erillisyhtiötä tai riskejä siirtäviä vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksiä vastaan, jos tämä voi vaikuttaa kyseisen erillisyhtiön tai riskejä siirtävien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten valvontaan. Tällaisissa olosuhteissa valvontaviranomaisten on ilmoitettava tiedot viipymättä.
   9 artikla
   Ennakkokuuleminen ennen luvan myöntämistä
   Valvontaviranomaisen, jolta haetaan valvontaviranomaisen hyväksyntää erillisyhtiön perustamiseen, on ennen hyväksynnän antamista kuultava sen jäsenvaltion valvontaviranomaista, johon riskin siirtävä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys on sijoittautunut.
   10 artikla
   Ilmoittaminen muutoksista
   Erillisyhtiön valvontaviranomaisen on viipymättä ilmoitettava erillisyhtiöön riskejä siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen valvontaviranomaiselle kaikki sellaisiin muutoksiin liittyvät, erillisyhtiöltä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan 5 kohdan mukaisesti saadut tiedot, jotka voivat vaikuttaa siihen, noudattaako erillisyhtiö delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 318–324, 326 ja 327 artiklassa vahvistettuja vaatimuksia. Jos erillisyhtiö on rikkonut vakavaraisuusvaatimuksia, valvontaviranomaisen on ilmoitettava asiasta viipymättä.
   11 artikla
   Ilmoittaminen luvan peruuttamisesta
   Jos erillisyhtiön lupa peruutetaan, erillisyhtiön valvontaviranomaisen on ilmoitettava asiasta viipymättä kyseiseen erillisyhtiöön riskejä siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen valvontaviranomaiselle.
   12 artikla
   Vuosikertomuksen toimittaminen
   Erillisyhtiön valvontaviranomaisen on viipymättä toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti toimitettu erillisyhtiön vuosikertomus riskejä erillisyhtiöön siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen valvontaviranomaiselle. Monijärjestelyerillisyhtiön valvontaviranomainen voi toimittaa muille valvontaviranomaisille ainoastaan kertomuksen ne osat, jotka koskevat kyseisten valvontaviranomaisten jäsenvaltioon sijoittautunutta vakuutus- tai jälleenvakuutusyritystä.
   13 artikla
   Vuosikertomuksen määrällinen sisältö
   Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan mukaisesti erillisyhtiön on vuosittain toimitettava valvontaviranomaiselleen liitteessä II vahvistettuja esitysmuotoja ja lomakkeita käyttäen ja liitteessä III vahvistettuja ohjeita noudattaen määrälliset tiedot, joihin sisältyvät seuraavat:
   
               a)
            
            
               liitteen II lomakkeessa SPV.01.01 määritetty kertomuksen sisältö liitteessä III olevan viitteen SPV.01.01 mukaisia ohjeita noudattaen;
            
         
               b)
            
            
               liitteen II lomakkeessa SPV.01.02 määritetyt erillisyhtiötä koskevat perustiedot liitteessä III olevan viitteen SPV.01.02 mukaisia ohjeita noudattaen;
            
         
               c)
            
            
               liitteen II lomakkeessa SPV.02.01 määritetyt erillisyhtiötä koskevat tasetiedot, joissa eritellään varojen, velkojen ja oman pääoman erien olennaiset lajit, mukaan luettuina liikkeeseen laskettu velka tai muu rahoitusmekanismi, liitteessä III olevan viitteen SPV.02.01 mukaisia ohjeita noudattaen;
            
         
               d)
            
            
               liitteen II lomakkeessa SPV.02.02 määritetyt erillisyhtiön taseen ulkopuoliset tiedot liitteessä III olevan viitteen SPV.02.02 mukaisia ohjeita noudattaen;
            
         
               e)
            
            
               liitteen II lomakkeessa SPV.03.01 määritetyt vastattavaksi otetut riskit, jotka koskevat kutakin yksittäistä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä suoritettavaan riskinsiirtoon liittyvää sopimusjärjestelyä, liitteessä III olevan viitteen SPV.03.01 mukaisia ohjeita noudattaen;
            
         
               f)
            
            
               luettelo liitteen II lomakkeessa SPV.03.02 määritetyistä liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista tai muista rahoitusmekanismeista, jotka koskevat kutakin yksittäistä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä suoritettavaan riskinsiirtoon liittyvää sopimusjärjestelyä, liitteessä III olevan viitteen SPV.03.02 mukaisia ohjeita noudattaen.
            
         14 artikla
   Vuosikertomuksen laadullinen sisältö
   Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan mukaisesti erillisyhtiön on vuosittain toimitettava valvontaviranomaiselleen laadulliset tiedot, joihin sisältyvät seuraavat:
   
               a)
            
            
               riittävä kuvaus perustasta, menetelmistä ja oletuksista, joita käytetään varojen arvostuksessa;
            
         
               b)
            
            
               riittävä kuvaus perustasta, menetelmistä ja oletuksista, joita käytetään riskien yhteenlasketun enimmäismäärän määrityksessä;
            
         
               c)
            
            
               yksityiskohtaiset tiedot kaikista erillisyhtiön, vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten sekä velan tai rahoituksen tarjoajan välisistä eturistiriidoista;
            
         
               d)
            
            
               yksityiskohtaiset tiedot kaikista erillisyhtiön edellisellä raportointikaudella suorittamista merkittävistä liiketoimista;
            
         
               e)
            
            
               tiedot, jotka osoittavat, että erillisyhtiö kykenee edelleen kattamaan riskit kokonaan, mukaan luettuina
               
                           i)
                        
                        
                           kuvaus erillisyhtiön vastattavakseen ottamista riskeistä, mukaan luettuina likviditeettiriskit ja kvantifioitavissa olevat riskit;
                        
                     
                           ii)
                        
                        
                           tiedot liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista tai muusta käyttöön otetusta rahoitusmekanismista;
                        
                     
         
               f)
            
            
               jos erillisyhtiö ei ole noudattanut riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta jatkuvasti raportointikauden aikana, sen on ilmoitettava kaikki asiaankuuluvat tiedot vaatimuksen noudattamatta jättämisestä ja sen korjaamisesta delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 326 artiklan mukaisesti raportointikauden aikana;
            
         
               g)
            
            
               laadulliset tiedot kaikista muutoksista, jotka voivat vaikuttaa siihen, noudattaako erillisyhtiö delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 318–324, 326 ja 327 artiklassa vahvistettuja vaatimuksia.
            
         15 artikla
   Kuvaus erillisyhtiön vastattavakseen ottamista riskeistä
   Kuvatessaan vastattavakseen ottamiaan riskejä 14 artiklan mukaisesti erillisyhtiön on esitettävä vuosikertomuksessa seuraavat tiedot:
   
               a)
            
            
               ovatko vastattavaksi otetut riskit pääasiassa henki- vai vahinkovakuutustyyppisiä riskejä;
            
         
               b)
            
            
               minkätyyppisiä laukaisevia tapahtumia kyseisiin riskeihin sovelletaan;
            
         
               c)
            
            
               onko raportointikaudella esiintynyt laukaisevaa tapahtumaa, joka on laukaissut erillisyhtiön varoihin kohdistuvan vaatimuksen;
            
         
               d)
            
            
               onko raportointikaudella maksettu vaatimuksen johdosta summia ja jos on, kuinka paljon tähän mennessä on maksettu, ja onko laukaiseva tapahtuma vaikuttanut kielteisesti erillisyhtiöön;
            
         
               e)
            
            
               onko erillisyhtiön riskiprofiili muuttunut olennaisesti verrattuna edelliseen raportointikauteen tai erillisyhtiön valvontaviranomaiselleen luvan myöntämisen yhteydessä ilmoittamiin alkuperäisiin ehtoihin ja edellytyksiin.
            
         16 artikla
   Tiedot liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista tai muusta käyttöön otetusta rahoitusmekanismista
   Ilmoittaessaan tiedot liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista tai muusta käyttöön otetusta rahoitusmekanismista 14 artiklan mukaisesti erillisyhtiön on ilmoitettava seuraavat seikat:
   
               a)
            
            
               velan liikkeeseenlaskun tai muun rahoitusmekanismin tuotot sekä tieto siitä, onko ne maksettu kokonaan, kunkin yksittäisen sopimusjärjestelyn osalta, joka liittyy riskinsiirtoon vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä;
            
         
               b)
            
            
               rahoitusmekanismin luokkien tyypit, jolloin on eriteltävä kyseiset etuoikeusluokat tai luokat, mukaan luettuina liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista saatuja ulkoisia luokituksia tai niistä käytettyjä sisäisiä luokituksia koskevat tiedot sekä tiedot siitä, mitä luottoluokituslaitoksia on käytetty, jos niitä on käytetty;
            
         
               c)
            
            
               syyt, joiden vuoksi rahoitusjärjestelyjä pidetään niin vankkoina, että niillä voidaan taata jatkuva suoja erillisyhtiöön riskejä siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen mahdollisten korvausten varalta, säilyttää erillisyhtiön kyky maksaa velkansa niiden erääntyessä sekä varmistaa velan tai rahoitusmekanismien maksujärjestely;
            
         
               d)
            
            
               tiedot kaikista velkainstrumenteista, jotka on peruutettu, ostettu takaisin tai lunastettu osittain tai kokonaan, niiden liikkeeseenlaskun jälkeen ja erikseen meneillään olevan raportointikauden osalta.
            
         17 artikla
   Raportointitavat
   Erillisyhtiöiden on toimitettava valvontaviranomaiselle 13 artiklassa tarkoitettu kertomuksen määrällinen sisältö sähköisessä muodossa ja 15 artiklassa tarkoitettu laadullinen sisältö sähköisesti luettavassa muodossa.
   18 artikla
   Valuutta ja yksiköt
   1.   Erillisyhtiöiden on ilmoitettava kaikki 13 artiklassa tarkoitetun kertomuksen rahamääräiset tiedot kyseisen erillisyhtiön raportointivaluuttana. Tätä varten muut valuutat on muunnettava raportointivaluutaksi käyttämällä sovellettavaa valuuttakurssia raportointikauden lopussa.
   2.   Erillisyhtiöiden on ilmoitettava numeeriset arvot tosiasiallisina tietoina seuraavien esitysmuotojen mukaisesti:
   
               a)
            
            
               luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan vähintään yksikkötarkkuudella;
            
         
               b)
            
            
               luokkaan ”kokonaisluku” (integer) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan ilman desimaaleja yksikkötarkkuudella.
            
         19 artikla
   Voimaantulo
   Tämä asetus tulee voimaan seuraavana päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
   
      Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
      Tehty Brysselissä 19 päivänä maaliskuuta 2015.
      
         
            Komission puolesta
         
         
            Puheenjohtaja
         
         Jean-Claude JUNCKER
      
   
   
      (1)  EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1.
   
      (2)  Komission delegoitu asetus (EU) 2015/35, annettu 10 päivänä lokakuuta 2014, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EU täydentämisestä (Solvenssi II) (EUVL L 12, 17.1.2015, s. 1).
   
      (3)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1094/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/79/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 48).
   
      LIITE I
      Tämän asetuksen 5 artiklassa tarkoitettuihin hakemusta tukeviin asiakirjoihin on sisällyttävä seuraavat tiedot:
      
                  1.
               
               
                  selkeä ja perusteellinen esittely ja analysointi, joissa yksilöidään organisaatiokaavion muodossa kaikki liiketoimeen osallistuvat asiaankuuluvat osapuolet, mukaan luettuina liiketoimeen osallistuvat vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykset, joita valvovat muut valvontaviranomaiset kuin se, joka vastaa erillisyhtiön luvan myöntämisestä;
               
            
                  2.
               
               
                  erillisyhtiön alullepanijan tai järjestäjän tunnistetiedot sekä tiedot sen laadusta, jos kyseinen osapuoli ei ole erillisyhtiöön riskejä siirtävä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys;
               
            
                  3.
               
               
                  tiedot erillisyhtiöön riskejä siirtävästä vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksestä;
               
            
                  4.
               
               
                  niiden henkilöiden tunnistetiedot ja pätevyyttä koskevat tiedot, jotka on tapauksen mukaan nimetty tai tullaan nimeämään edunvalvojiksi erillisyhtiöiden varojen osalta;
               
            
                  5.
               
               
                  niiden henkilöiden tunnistetiedot ja pätevyyttä koskevat tiedot, jotka ovat tai tulevat olemaan erillisyhtiön työntekijöitä, mukaan luettuina henkilöt, jotka tosiasiallisesti johtavat erillisyhtiötä;
               
            
                  6.
               
               
                  niiden henkilöiden tunnistetiedot ja pätevyyttä koskevat tiedot, joilla on tai joilla odotetaan olevan suoraan tai välillisesti määräomistusyhteyksiä erillisyhtiössä, sekä kyseisten määräomistusyhteyksien määrät;
               
            
                  7.
               
               
                  niiden henkilöiden tunnistetiedot ja pätevyyttä koskevat tiedot, jotka tarjoavat tai tulevat tarjoamaan erillisyhtiölle hallinta- ja asiantuntijapalveluja, kuten kirjanpitoa;
               
            
                  8.
               
               
                  erillisyhtiön perustamisasiakirja ja yhtiöjärjestys tai niiden luonnokset;
               
            
                  9.
               
               
                  vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten alkuperäisiä vakuutussopimuksia koskevat yksityiskohtaiset tiedot, joissa ilmoitetaan selkeästi, mitkä riskit vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys on alun perin ottanut vastattavakseen ja mitkä siirretään erillisyhtiöön, mukaan luettuina arviointi ja kuvaus siitä, miten riskien siirto ja jäljelle jäävien riskien säilyttäminen täyttävät delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 320 artiklan vaatimukset;
               
            
                  10.
               
               
                  yksityiskohtaiset tiedot erillisyhtiön ja vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen välistä riskinsiirtoa koskevasta sopimusjärjestelyluonnoksesta, mukaan luettuna kuvaus siitä, miten sopimus täyttää delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 210, 211, 319 ja 320 artiklan vaatimukset. Kuvaukseen on sisällyttävä
                  
                              a)
                           
                           
                              kaikki sopimuksen mukaiset laukaisevat tapahtumat tai mekanismit;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              sopimuksen riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä;
                           
                        
            
                  11.
               
               
                  arviointi, jossa selvitetään, miten erillisyhtiön oikeudellisten ja hallinnollisten rakenteiden katsotaan täyttävän delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 210, 319, 320, 324, 326 ja 327 vaatimukset. Kyseisessä tarkastelussa olisi myös annettava lausunto siitä, antaako erillisyhtiölle valittu oikeudellinen rakenne erillisyhtiön varoille oikeudellisesti täytäntöönpanokelpoisen suojan varmistamalla delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 318 artiklan b alakohdan ja 321 artiklan mukaisesti, ettei erillisyhtiön vakavaraisuudelle aiheudu haittavaikutuksia. Arviointiin on sisällyttävä seuraavat seikat:
                  
                              a)
                           
                           
                              selvitys siitä, miten erillisyhtiö kykenee kattamaan riskit kokonaan, mukaan luettuina asiaankuuluvat testit, kuten stressi- ja skenaariotestit, sen määrittämiseksi, onko riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta noudatettu ja miten kyseinen tilanne aiotaan säilyttää;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              tiedot erillisyhtiön omasta pääomasta, mukaan luettuina suuruus, kasvu ja mahdollinen sijoittajien keskittyminen, sekä erillisyhtiön johdon osuus tästä pääomasta;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              yksityiskohtaiset tiedot sellaisten sopimusjärjestelyjen vastapuolista, jotka liittyvät riskien siirtämiseen vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksestä erillisyhtiöön, mukaan luettuina yksityiskohtaiset tiedot kaikista erillisyhtiön sekä vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen tehtävistä sekä liiketoimen muiden osallistujien, kuten velkakirjojen haltijoiden, tilinhoitajien ja tilinhoitovastaavien, säilytysyhteisöjen ja trustien, omaisuudenhoitajien, vakuutuksenantajien ja järjestäjien, tehtävistä ja niitä koskevat tunnistetiedot. Lisäksi on arvioitava erillisyhtiöön ryhmässä sovellettavia tilinpäätösten konsolidointia koskevia vaatimuksia;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              tiedot kvantifioitavissa olevista erillisyhtiön riskeistä, mukaan luettuina yksityiskohtaiset tiedot erillisyhtiön likviditeettiriskeistä ja likviditeettistrategiasta;
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              tiedot erillisyhtiön ehdotetun sijoitusstrategian riskivaikutuksista;
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              tiedot siitä, noudattaako erillisyhtiö delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 327 artiklan mukaisia vakavaraisuusvaatimuksia;
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              yksityiskohtaiset tiedot riskinsiirrosta, mukaan luettuna arvio olennaisista jäännösriskeistä, perusteriski mukaan luettuna;
                           
                        
                              h)
                           
                           
                              yksityiskohtaiset tiedot mahdollisesta suojausinstrumenttien, kuten koronvaihtosopimusten tai valuuttasopimusten, käytöstä sekä kyseisistä instrumenteista;
                           
                        
                              i)
                           
                           
                              yksityiskohtaiset tiedot kaikista erillisyhtiötä tukevista taseen ulkopuolisista sitoumuksista, mukaan luettuina takuut tai muut luottoriskin vähentämismenetelmät, jotka on myyty tai muulla tavoin annettu erillisyhtiölle;
                           
                        
                              j)
                           
                           
                              taloudelliset ennusteet, jotka kattavat erillisyhtiön odotetun olemassaolon;
                           
                        
                              k)
                           
                           
                              vakuutusmatemaattinen arviointi vastuulle otettavista vakuutusriskeistä;
                           
                        
                              l)
                           
                           
                              suunnitelmaluonnos, jossa esitetään erillisyhtiön valvontaan liittyvät raportointimenettelyt, joissa on noudatettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325–327 artiklan vaatimuksia, mukaan luettuina delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan 2 kohdan ja 326 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti ilmoitettavat seikat, sekä tavat, joilla olennaisista muutoksista ilmoitetaan valvontaviranomaiselle;
                           
                        
            
                  12.
               
               
                  liiketoimiin liittyvät asiakirjat tai asiakirjaluonnokset, jotka koskevat velan liikkeeseenlaskua tai rahoitusmekanismeja sekä riskinsiirtoa velan tai rahoitusmekanismien tarjoajille ja joissa selvitetään, miten varmistetaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 210, 211, 320 ja 321 artiklan noudattaminen. Tällaisiin asiakirjoihin kuuluvat
                  
                              a)
                           
                           
                              esite, markkinointiesite tai sijoitusmuistio tai niiden luonnokset;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              luottoluokitus tai luottoluokituslaitoksen raportti, joka on annettu ennen kuin erillisyhtiö on laskenut rahoitusinstrumentit liikkeeseen;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              yksityiskohtaiset tiedot takaajien mahdollisesta käytöstä jotakin liikkeeseen laskettavaa ”etuoikeusluokkaa” varten;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              edunvalvojaa koskeva sopimus, jos tällainen järjestely on olemassa, tai sen luonnokset;
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              velan tai rahoitusmekanismien osalta yksityiskohtaiset tiedot liikkeeseen laskettavia rahoitusinstrumentteja koskevasta erillisyhtiön likviditeettistrategiasta, mukaan luettuina rakenne, jako luokkiin, positiotyypit ja velan haltijan vetäytymistä koskevat säännöt;
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              tiedot erillisyhtiön sijoitusstrategian riskivaikutuksista;
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              mahdollisia suojausinstrumentteja, kuten koronvaihtosopimuksia tai valuuttasopimuksia, koskevat sopimukset tai sopimusluonnokset sekä kyseisiä instrumentteja koskevat yksityiskohtaiset tiedot;
                           
                        
                              h)
                           
                           
                              liiketoimeen liittyvät asiakirjat tai niiden luonnokset, jotka koskevat vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksestä erillisyhtiöön tapahtuvaan riskinsiirtoon liittyvien sopimusjärjestelyjen osia, joita voidaan pitää riskinsiirtoon liittyvänä liiketoimena delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 210 artiklan 3 kohdan ja 320 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tapauksen mukaan tähän voivat sisältyä sopimukset kyseisen liiketoimen muiden osallistujien kanssa sekä ulkoistamis- ja palvelusopimukset;
                           
                        
            
                  13.
               
               
                  jos erillisyhtiö, joka on saanut toimiluvan ennen 31 päivää joulukuuta 2015, käynnistää uusia toimintoja 31 päivän joulukuuta 2015 jälkeen, kyseisen erillisyhtiön on ilmoitettava olennaiset tiedot siitä, miten sen olemassa oleva toiminta voi vaikuttaa sen kokonaisriskiprofiiliin, kun uudet toiminnot otetaan huomioon.
               
            
   
      LIITE II
      
         Erillisyhtiön raportointilomakkeet
      
      
         SPV.01.01 – Kertomuksen sisältö
      
      
                  
                     Lomakkeen koodi
                  
               
               
                  
                     Lomakkeen nimi
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  SPV.01.02
               
               
                  Perustiedot
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  SPV.02.01
               
               
                  Tase
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  SPV.02.02
               
               
                  Taseen ulkopuoliset järjestelyt
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  SPV.03.01
               
               
                  Vastattaviksi otetut riskit
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  SPV.03.02
               
               
                  Velka tai muu rahoitusmekanismi
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
         SPV.01.02 – Perustiedot
      
      
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Raportoivan erillisyhtiön nimi
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Tunnuskoodi
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Koodityyppi
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  Erillisyhtiön kotimaa
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Raportointipäivä
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
                  Viitepäivä
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  Raportointivaluutta
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  Erillisillä järjestelyillä vastattaviksi otetut riskit
               
               
                  R0080
               
               
                   
               
            
                  Riskien täysimittaista kattamista koskevan vaatimuksen noudattaminen koko raportointikauden ajan
               
               
                  R0090
               
               
                   
               
            
         SPV.02.01 – Tase
      
      
                   
               
               
                  
                     Arvo
                  
               
            
                  
                     Varat
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Talletukset ja lainasaamiset
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Arvopaperistetut lainat
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Velkainstrumentit
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  Muut arvopaperistetut omaisuuserät
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Oma pääoma ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevat osuudet
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
                  Rahoitusjohdannaiset
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  Rahoitusvaroihin kuulumattomat omaisuuserät (mukaan luettuina käyttöomaisuushyödykkeet)
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  Muut olennaiset omaisuuserien luokat yhteensä
               
               
                  R0080
               
               
                   
               
            
                  Muut varat
               
               
                  R0090
               
               
                   
               
            
                  
                     Varat yhteensä
                  
               
               
                  R0100
               
               
                   
               
            
                  
                     Velat
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Lainat ja vastaanotetut talletukset
               
               
                  R0110
               
               
                   
               
            
                  Liikkeeseen lasketut velkainstrumentit
               
               
                  R0120
               
               
                   
               
            
                  Rahoitusjohdannaiset
               
               
                  R 0130
               
               
                   
               
            
                  Muut olennaiset omaisuuserien luokat yhteensä
               
               
                  R0140
               
               
                   
               
            
                  Muut velat
               
               
                  R0150
               
               
                   
               
            
                  
                     Velat yhteensä
                  
               
               
                  R0160
               
               
                   
               
            
                  
                     Oma pääoma
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Oma pääoma yhteensä
                  
               
               
                  R0170
               
               
                   
               
            
         
      
                  Erien kuvaus
               
               
                   
               
               
                  
                     Arvo
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Muut olennaiset omaisuuserien luokat 1
               
               
                  R0180
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Erien kuvaus
               
               
                   
               
               
                  
                     Arvo
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Muut olennaiset velkaluokat 1
               
               
                  R0190
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Erien kuvaus
               
               
                   
               
               
                  
                     Arvo
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Oman pääoman erä 1
               
               
                  R0200
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.02.02 – Taseen ulkopuoliset järjestelyt
      
      
                   
               
               
                  
                     Kirjanpitoarvo
                  
               
            
                  
                     Taseen ulkopuoliset erät
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Erillisyhtiön suoraan saamat takuut
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Hallussa olevat vakuudet
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Muut taseen ulkopuoliset erät yhteensä
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  
                     Taseen ulkopuoliset velvoitteet
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Annetut vakuudet
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Muut taseen ulkopuoliset velvoitteet yhteensä
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
         
      
                  Erien kuvaus
               
               
                   
               
               
                  
                     Kirjanpitoarvo
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Taseen ulkopuolinen erä 1
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Erien kuvaus
               
               
                   
               
               
                  
                     Kirjanpitoarvo
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Taseen ulkopuolinen velvoite 1
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.03.01 – Vastattaviksi otetut riskit
      
      
                   
               
               
                  
                     Järjestely
                  
               
               
                  
                     Liikkeeseenlaskupäivä
                  
               
               
                  
                     Liikkeeseenlaskut/käytöt, jotka ovat alkaneet ennen direktiivin 2009/138/EY täytäntöönpanoa
                  
               
               
                  
                     Siirtäjän nimi
                  
               
               
                  
                     Siirtäjän koodi
                  
               
               
                  
                     Koodityyppi
                  
               
               
                  
                     Riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä järjestelyä kohden
                  
               
               
                  
                     Erillistä riskiä varten pidettävät omaisuuserät
                  
               
               
                  
                     Riskien täysimittaista kattamista koskevan vaatimuksen noudattaminen koko raportointikauden ajan
                  
               
               
                  
                     Duraatio
                  
               
            
                  C0010
               
               
                  C0020
               
               
                  C0030
               
               
                  C0040
               
               
                  C0050
               
               
                  C0060
               
               
                  C0070
               
               
                  C0080
               
               
                  C0090
               
               
                  C0100
               
            
                  
                     Yhteensä
                  
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Riski 1
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.03.02 – Velka tai muu rahoitusmekanismi
      
      
                   
               
               
                  
                     Järjestely
                  
               
               
                  
                     Kuvaus järjestelyä varten liikkeeseen lasketusta velasta tai muusta rahoitusmekanismista
                  
               
               
                  
                     Järjestelyä varten liikkeeseen lasketun velan tai muun rahoitusmekanismin määrä
                  
               
            
                  C0010
               
               
                  C0020
               
               
                  C0030
               
            
                  
                     Yhteensä
                  
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Velka tai muu rahoitusmekanismi 1
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
   
      LIITE III
      Tämä liite sisältää tämän asetuksen liitteessä II olevia lomakkeita koskevat lisäohjeet. Taulukoiden ensimmäisessä sarakkeessa yksilöidään ilmoitettavat nimikkeet yksilöimällä solut liitteessä II olevan lomakkeen mukaisesti.
      Jos erillisyhtiötä pyydetään täydentämään määrällistä raportointia erityisellä perustelulla, selitystä ei saa toimittaa raportointilomakkeessa, vaan se on sisällytettävä erillisyhtiön valvontaviranomaiselle toimittamien tietojen selostusosaan.
      
         SPV.01.01 – Kertomuksen sisältö
      
      
                  Solu
               
               
                  Nimike
               
               
                  Ohjeet
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Perustiedot
               
               
                  Ilmoitettu.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Tase
               
               
                  Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ilmoitettu;
                           
                        
                              9
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ei ilmoitettu (jolloin vaaditaan perustelu).
                           
                        
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Taseen ulkopuoliset järjestelyt
               
               
                  Valitaan jokin seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ilmoitettu;
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ei ilmoitettu ja/tai ei taseen ulkopuolisia eriä;
                           
                        
                              9
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin vaaditaan perustelu).
                           
                        
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Vastattaviksi otetut riskit
               
               
                  Valitaan jokin seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ilmoitettu;
                           
                        
                              9
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ei ilmoitettu (jolloin vaaditaan perustelu).
                           
                        
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Velka tai muu rahoitusmekanismi
               
               
                  Valitaan jokin seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ilmoitettu;
                           
                        
                              9
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ei ilmoitettu (jolloin vaaditaan perustelu).
                           
                        
            
         SPV.01.02 – Perustiedot
      
      
                  Solu
               
               
                  Nimike
               
               
                  Ohjeet
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Raportoivan erillisyhtiön nimi
               
               
                  Sen erillisyhtiön nimi, joka toimittaa raportin valvontaviranomaiselle.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Tunnuskoodi
               
               
                  Yksilöidään erillisyhtiö käyttämällä jompaakumpaa seuraavista tunnuskoodeista, jotka ovat tärkeysjärjestyksessä:
                  
                              —
                           
                           
                              oikeushenkilötunnus (LEI);
                           
                        
                              —
                           
                           
                              kansallisen valvontaviranomaisen antama tunnuskoodi, jota käytetään paikallisilla markkinoilla.
                           
                        
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Koodityyppi
               
               
                  Ilmoitetaan nimikkeessä ”Tunnuskoodi” käytetty koodi valitsemalla jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              LEI
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Paikallinen koodi
                           
                        
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Erillisyhtiön kotimaa
               
               
                  Sen maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi, jossa erillisyhtiön perustamiseen on saatu lupa.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Raportointipäivä
               
               
                  Sen päivän ISO 8601 (vvvv-kk-pp) -koodi, jona kertomus laaditaan valvontaviranomaiselle.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Viitepäivä
               
               
                  Raportointikauden viimeisen päivän ISO 8601 (vvvv-kk-pp) -koodi
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Raportointivaluutta
               
               
                  Sen valuutan ISO 4217 -aakkoskoodi, jossa rahamäärät on ilmoitettu kussakin kertomuksessa.
               
            
                  R0080/C0010
               
               
                  Erillisillä järjestelyillä vastattaviksi otetut riskit
               
               
                  Ilmoitetaan niiden erillisten riskijärjestelyjen lukumäärä, joissa erillisyhtiö on saanut luvan ottaa vastatakseen riskejä valvontaviranomaistensa asettamilla ehdoilla ja edellytyksillä.
               
            
                  R0090/C0010
               
               
                  Riskien täysimittaista kattamista koskevan vaatimuksen noudattaminen koko raportointikauden ajan
               
               
                  Ilmoitetaan, onko riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta noudatettu edellisen raportointikauden jälkeen. Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta on noudatettu.
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta ei ole noudatettu.
                           
                        
            
         SPV.02.01 – Tase
      
      
                  Solu
               
               
                  Nimike
               
               
                  Ohjeet
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Talletukset ja lainasaamiset
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty talletusten ja lainasaamisten arvo. Tässä erässä on oltava
                  
                              —
                           
                           
                              kaikki talletukset
                           
                        
                              —
                           
                           
                              erillisyhtiön myöntämät lainat
                           
                        
                              —
                           
                           
                              käteisvarat
                           
                        
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Arvopaperistetut lainat
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty erillisyhtiön hankkimien arvopaperistettujen lainojen arvo.
               
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Velkainstrumentit
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty hallussa olevien velkainstrumenttien arvo. Tähän sisältyy velkainstrumenttien muodossa oleva etuoikeudeltaan huonompi velka.
               
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Muut arvopaperistetut omaisuuserät
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty sellaisten muiden arvopaperistettujen omaisuuserien arvo, jotka eivät sisälly nimikkeisiin ”arvopaperistetut lainat” (C0010/R0020) tai ”velkainstrumentit” (C0010/R0030).
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Oma pääoma ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevat osuudet
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty oman pääoman ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien osuuksien arvo.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Rahoitusjohdannaiset
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty arvoltaan positiivisten rahoitusjohdannaisten arvo.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Rahoitusvaroihin kuulumattomat omaisuuserät (mukaan luettuina käyttöomaisuushyödykkeet)
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvo.
               
            
                  R0080/C0010
               
               
                  Muut olennaiset omaisuuserien luokat yhteensä
               
               
                  Muiden olennaisten omaisuuserien luokkien kokonaismäärä
               
            
                  R0090/C0010
               
               
                  Muut varat
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty sellaisten muiden varojen arvo, jotka eivät sisälly edellisiin nimikkeisiin.
               
            
                  R0100/C0010
               
               
                  Varat yhteensä
               
               
                  Erillisyhtiön varojen kokonaisarvo
               
            
                  R0110/C0010
               
               
                  Lainat ja vastaanotetut talletukset
               
               
                  Sellaisten velkaerien arvo, jotka erillisyhtiön on maksettava velkojille ja jotka eivät perustu jälkimarkkinakelpoisten arvopaperien liikkeeseenlaskuun.
               
            
                  R0120/C0010
               
               
                  Liikkeeseen lasketut velkainstrumentit
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty erillisyhtiön hankkimien arvopaperistettujen lainojen arvo.
               
            
                  R0130/C0010
               
               
                  Rahoitusjohdannaiset
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty arvoltaan positiivisten rahoitusjohdannaisten arvo.
               
            
                  R0140/C0010
               
               
                  Muut olennaiset omaisuuserien luokat yhteensä
               
               
                  Muiden olennaisten omaisuuserien luokkien kokonaismäärä
               
            
                  R0150/C0010
               
               
                  Muut velat
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty sellaisten muiden varojen arvo, jotka eivät sisälly edellisiin eriin.
               
            
                  R0160/C0010
               
               
                  Velat yhteensä
               
               
                  Erillisyhtiön varojen kokonaisarvo
               
            
                  R0170/C0010
               
               
                  Oma pääoma yhteensä
               
               
                  Erillisyhtiön oma pääoma yhteensä
               
            
                  R0180/C0020
               
               
                  Muut olennaiset omaisuuserien luokat 1
               
               
                  Kuvaus olennaisesta omaisuuserien luokasta. Ilmoitetaan niin monta muuta olennaista luokkaa kuin on tarpeen selkeän käsityksen saamiseksi erillisyhtiön olennaisten omaisuuserien luonteesta.
               
            
                  R0180/C0010
               
               
                  Muut olennaiset omaisuuserien luokat 1 – Arvo
               
               
                  Kunkin olennaisen omaisuuserien luokan arvo
               
            
                  R0190/C0020
               
               
                  Muut olennaiset velkaluokat 1
               
               
                  Kuvaus olennaisesta velkaluokasta. Ilmoitetaan niin monta muuta olennaista luokkaa kuin on tarpeen selkeän käsityksen saamiseksi erillisyhtiön olennaisten velkojen luonteesta.
               
            
                  R0190/C0010
               
               
                  Muut olennaiset velkaluokat 1 – Arvo
               
               
                  Kunkin olennaisen velkaluokan arvo.
               
            
                  R0200/C0020
               
               
                  Oma pääoma (olennaiset erät)
               
               
                  Kuvaus olennaisista oman pääoman eristä. Kukin raportoiva erillisyhtiö päättää olennaisista eristä niiden luonteen perusteella ja noudattaa päätöstään johdonmukaisesti raportointikausien aikana.
               
            
                  R0200/C0010
               
               
                  Oman pääoman erä 1
               
               
                  Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty kukin ilmoitetun oman pääoman erän arvo.
               
            
         SPV.02.02 – Taseen ulkopuoliset järjestelyt
      
      
                  Solu
               
               
                  Nimike
               
               
                  Ohjeet
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Erillisyhtiön suoraan saamat takuut
               
               
                  Erillisyhtiön suoraan saamien takuiden kirjanpitoarvo
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Hallussa olevat vakuudet
               
               
                  Hallussa olevien vakuuksien kirjanpitoarvo
               
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Muut taseen ulkopuoliset erät yhteensä
               
               
                  Jokaisen muun ilmoitetun, taseen ulkopuolisen erän kirjanpitoarvo.
               
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Pantatut vakuudet
               
               
                  Pantattujen vakuuksien kirjanpitoarvo.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Muut taseen ulkopuoliset velvoitteet yhteensä
               
               
                  Jokaisen muun ilmoitetun, taseen ulkopuolisen velvoitteen kirjanpitoarvo.
               
            
                  R0060/C0020
               
               
                  Taseen ulkopuolinen erä 1
               
               
                  Kuvaus jokaisesta taseen ulkopuolisesta erästä. Erillisyhtiön on ilmoitettava niin monta erilaista erää kuin on tarpeen.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Taseen ulkopuolinen erä 1 – kirjanpitoarvo
               
               
                  Jokaisen muun ilmoitetun, taseen ulkopuolisen erän kirjanpitoarvo.
               
            
                  R0070/C0020
               
               
                  Taseen ulkopuolinen velvoite 1
               
               
                  Kuvaus jokaisesta muusta taseen ulkopuolisesta velvoitteesta. Erillisyhtiön on ilmoitettava niin monta erilaista erää kuin on tarpeen.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Taseen ulkopuolinen velvoite 1 – kirjanpitoarvo
               
               
                  Jokaisen muun ilmoitetun, taseen ulkopuolisen velvoitteen kirjanpitoarvo.
               
            
         SPV.03.01 – Vastattaviksi otetut riskit
      
      
                  Solu
               
               
                  Nimike
               
               
                  Ohjeet
               
            
                  R0010/C0070
               
               
                  Summa – Riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä järjestelyä kohden
               
               
                  Riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä järjestelyä kohden yhteensä
                  C0070/R0010 = summa (C0070/R0020)
               
            
                  R0010/C0080
               
               
                  Summa – Erillistä riskiä varten hallussa pidettävät omaisuuserät
               
               
                  Hallussa pidettävien varojen kokonaisarvo
                  SPV.03.01 C0080/R0010 = summa (C0080/R0020) = SPV.02.01. C0010/R0100
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Järjestely
               
               
                  Jos on kyse monijärjestelyerillisyhtiöstä, tiedot on annettava jokaisesta erillisestä järjestelystä (jokaisesta erillisestä vastattavaksi otetusta riskistä). Tässä nimikkeessä ilmoitetaan riskijärjestelyn koodi.
                  Jos koodin on antanut valvontaviranomainen, on käytettävä kyseistä koodia. Muussa tapauksessa erillisyhtiön on annettava koodi, jota on käytettävä johdonmukaisesti raportointivuodesta toiseen ja jota ei saa käyttää uudelleen muuhun tarkoitukseen.
                  Ilmoitettavien rivien lukumäärän on oltava sama kuin lomakkeen SPV.01.02 solussa R0080/C0010 ilmoitettu lukumäärä.
               
            
                  R0020/C0020
               
               
                  Liikkeeseenlaskupäivä
               
               
                  Liikkeeseenlaskupäivän ISO 8601 (vvvv-kk-pp) -koodi jokaisesta erillisestä riskijärjestelystä.
               
            
                  R0020/C0030
               
               
                  Liikkeeseenlaskut/käytöt, jotka ovat alkaneet ennen direktiivin 2009/138/EY täytäntöönpanoa
               
               
                  Ilmoitetaan, onko järjestely tehty ennen 31.12.2015. Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Ennen 31.12.2015
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              31.12.2015 jälkeen
                           
                        
            
                  R0020/C0040
               
               
                  Siirtäjän nimi
               
               
                  Erillisyhtiöön riskejä siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen nimi.
               
            
                  R0020/C0050
               
               
                  Siirtäjän koodi:
               
               
                  Ilmoitetaan siirtäjän koodi noudattamalla seuraavaa tärkeysjärjestystä:
                  
                              —
                           
                           
                              oikeushenkilötunnus (LEI);
                           
                        
                              —
                           
                           
                              erityinen koodi.
                           
                        Erityinen koodi:
                  
                              —
                           
                           
                              ETA:n (jälleen)vakuutusyritykset: kyseisen yrityksen valvontaviranomaisen antama tunnuskoodi, jota käytetään paikallisilla markkinoilla.
                           
                        
                              —
                           
                           
                              ETA:n ulkopuoliset yritykset sekä sääntelemättömät yritykset: erillisyhtiön antama tunnuskoodi. Annettaessa tunnuskoodia kullekin ETA:n ulkopuoliselle tai sääntelemättömälle yritykselle on noudatettava johdonmukaisesti seuraavaa muotoa:
                           
                        yrityksen tunnuskoodi + yrityksen maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi + 5 numeroa
               
            
                  R0020/C0060
               
               
                  Koodityyppi
               
               
                  Ilmoitetaan erässä ”Siirtäjän koodi” (C0050) käytetty koodityyppi. Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              LEI
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              erityinen koodi
                           
                        
            
                  R0020/C0070
               
               
                  Riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä järjestelyä kohden
               
               
                  Riskien yhteenlasketun enimmäismäärän arvo järjestelyä kohden
               
            
                  R0020/C0080
               
               
                  Erillistä riskiä varten hallussa pidettävät omaisuuserät
               
               
                  Hallussa pidettävien varojen kokonaisarvo järjestelyä kohden
               
            
                  R0020/C0090
               
               
                  Riskien täysimittaista kattamista koskevan vaatimuksen noudattaminen koko raportointikauden ajan
               
               
                  Ilmoitetaan, onko riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta noudatettu edellisen raportointikauden jälkeen. Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta on noudatettu.
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta ei ole noudatettu.
                           
                        
            
                  R0020/C0100
               
               
                  Duraatio
               
               
                  Järjestelyn jäljellä oleva duraatio kuukausina.
               
            
         SPV.03.02 – Velka tai muu rahoitusmekanismi
      
      
                  Solu
               
               
                  Nimike
               
               
                  Ohjeet
               
            
                  R0010/C0030
               
               
                  Summa – Järjestelyä varten liikkeeseen lasketun velan tai muun rahoitusmekanismin määrä
               
               
                  Liikkeeseen laskettujen velkainstrumenttien kokonaisarvo
                  SPV.03.02.C0030/R0010 = summa (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Järjestely
               
               
                  Jos on kyse monijärjestelyerillisyhtiöstä, tiedot on annettava jokaisesta erillisestä järjestelystä (jokaisesta erillisestä vastattavaksi otetusta riskistä). Tässä nimikkeessä ilmoitetaan riskijärjestelyn koodi.
                  Jos koodin on antanut valvontaviranomainen, on käytettävä kyseistä koodia. Muussa tapauksessa erillisyhtiön on annettava koodi, jota on käytettävä johdonmukaisesti raportointivuodesta toiseen ja jota ei saa käyttää uudelleen muuhun tarkoitukseen.
                  Ilmoitettavien rivien lukumäärän on oltava sama kuin SPV.01.02:n solussa R0080/C0010 ilmoitettu lukumäärä.
               
            
                  R0020/C0020
               
               
                  Velka tai muu rahoitusmekanismi 1
               
               
                  Kuvaus järjestelyä varten liikkeeseen lasketusta velasta tai muusta rahoitusmekanismista, liiketoimen viitenumero mukaan luettuna.
                  Jokaista järjestelyä kohden on käytettävä niin monta riviä kuin on tarpeen kunkin liikkeeseen lasketun velkainstrumentin ilmoittamiseksi.
               
            
                  R0020/C0030
               
               
                  Järjestelyä varten liikkeeseen lasketun velan tai muun rahoitusmekanismin määrä
               
               
                  Kunkin velan liikkeeseenlaskun tai muun rahoitusmekanismin arvo.