CELEX: 
Language: pl
Date: 2020-07-14 00:00:00
Title: ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) …/… uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odniesieniu do opłat pobieranych przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych od kontrahentów centralnych mających siedzibę w państwach trzecich

KOMISJA
                            EUROPEJSKA

                                                   Bruksela, dnia 14.7.2020 r.
                                                   C(2020) 4891 final

                ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) …/…

                                    z dnia 14.7.2020 r.

     uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w
     odniesieniu do opłat pobieranych przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów
     Wartościowych od kontrahentów centralnych mających siedzibę w państwach trzecich

                             (Tekst mający znaczenie dla EOG)

PL                                                                                      PL
 ---pagebreak---                                               UZASADNIENIE

     1.      KONTEKST AKTU DELEGOWANEGO
     Dnia 12 grudnia 2019 r.1 w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano
     rozporządzenie (UE) 2019/2099 zmieniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i
     Rady (UE) nr 648/2012 w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu
     poza rynkiem regulowanym, partnerów centralnych i repozytoriów transakcji2
     (rozporządzenie w sprawie infrastruktury rynku europejskiego, „EMIR”).
     Jeżeli chodzi o CCP z państw trzecich, głównym celem zmian w EMIR jest zapewnienie
     bardziej rzetelnego i skutecznego nadzoru nad kontrahentami centralnymi (CCP) mającymi
     swoją siedzibę w państwie trzecim, którzy świadczą usługi w Unii, w tym zwiększenie roli i
     określenie dodatkowych zadań Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów
     Wartościowych („ESMA”). W ramach tych zmian ustanowiono „komitet nadzorczy ds.
     CCP”, który przygotuje decyzje do podjęcia przez Radę Organów Nadzoru ESMA, a nowe
     „kolegium ds. CCP z państw trzecich” zapewni, aby wszystkie właściwe zainteresowane
     strony z Unii były odpowiednio poinformowane i zaangażowane. Ponadto w rozporządzeniu
     (UE) 2019/2099 wprowadzono dualistyczny system dla CCP z państw trzecich, w ramach
     którego CCP mający systemowe znaczenie dla stabilności finansowej Unii lub co najmniej
     jednego z jej państw członkowskich („CCP Tier II”) muszą spełniać wymogi EMIR i
     podlegać nadzorowi ESMA. CCP Tier II w państwach trzecich o podobnych wymogach
     można uznać za zgodne z wymogami EMIR na podstawie zgodności z przepisami krajowymi
     („spełnienie porównywalnych wymogów”). CCP z państw trzecich, którzy nie mają
     systemowego znaczenia („CCP Tier I”) będą mogli – tak jak obecnie – oferować usługi
     rozliczeniowe w Unii na podstawie zgodności z ich przepisami krajowymi uznanymi za
     równoważne na mocy aktu wykonawczego Komisji, ale będą poddawani okresowemu
     przeglądowi dotyczącemu ich systemowego znaczenia.
     Zgodnie z art. 25d EMIR ESMA powinien pobierać od CCP z państw trzecich opłaty na
     pokrycie wszystkich kosztów ponoszonych w związku z procesem uznawania i
     wykonywaniem jego zadań w odniesieniu do CCP z państw trzecich.
     W art. 25d EMIR upoważnia się Komisję do przyjęcia aktu delegowanego w celu
     doprecyzowania rodzajów opłat, czynności, za które opłaty są pobierane, wysokości opłat i
     sposobu uiszczania opłat przez CCP z państw trzecich, którzy ubiegają się o uznanie, oraz
     przez uznanych CCP z państw trzecich.
     Wspomniany akt delegowany należy przyjąć zgodnie z art. 82 EMIR oraz zgodnie z art. 290
     Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej.

     2.      KONSULTACJE PRZEPROWADZONE PRZED PRZYJĘCIEM AKTU
     Aspekty proceduralne
     W dniu 3 maja 2019 r. Komisja przesłała ESMA wniosek o wyrażenie opinii („opinia
     techniczna”) na temat aktu delegowanego Komisji, w którym doprecyzowuje się, jakie opłaty
     mają być naliczane od CCP z państw trzecich, który to akt ma zostać przyjęty zgodnie z
     art. 25d ust. 3 EMIR.

     1
            Dz.U. L 322 z 12.12.2019, s. 1.
     2
            Dz.U. L 201 z 27.7.2012, s. 1.

PL                                                 1                                              PL
 ---pagebreak---      W dniach 29 maja – 29 lipca 2019 r. ESMA przeprowadził konsultacje publiczne w sprawie
     projektu opinii technicznej. Dziewięciu respondentów konsultacji przekazało uwagi przy
     zastrzeżeniu ich poufności, natomiast inni respondenci udzielili odpowiedzi na zasadzie
     poufności. Udzielone w ramach konsultacji odpowiedzi, których nie zastrzeżono jako poufne,
     opublikowano na stronie internetowej ESMA3. ESMA przesłał Komisji swoją opinię
     techniczną w dniu 11 listopada 2019 r.
     W dniu 21 października 2019 r. Komisja przeprowadziła z grupą ekspertów Europejskiego
     Komitetu Papierów Wartościowych (EGESC) konsultacje w sprawie wstępnej treści
     niniejszego aktu delegowanego. W skład EGESC wchodzą przedstawiciele państw
     członkowskich, Europejski Bank Centralny, Sekretariat Komisji Gospodarczej i Monetarnej
     Parlamentu Europejskiego i ESMA.
     Zgodnie z wytycznymi dotyczącymi lepszego stanowienia prawa projekt aktu delegowanego
     opublikowano na portalu poświęconym lepszemu stanowieniu prawa, na którym był dostępny
     w celu zgłaszania uwag przez okres czterech tygodni między 11 czerwca a 9 lipca 2020 r.
     Otrzymano uwagi od dwóch zainteresowanych stron. Uwagi te są dostępne na stronie
     internetowej Komisji4. Również ESMA przekazał dodatkowe uwagi techniczne.
     Opinie zainteresowanych stron
     Dzięki konsultacjom, o których mowa powyżej, a także dzięki informacjom przekazanym ad
     hoc Komisja otrzymała szeroki zakres opinii na temat treści aktu delegowanego. W opiniach
     tych wyrażono głównie potrzebę zapewnienia proporcjonalności opłat do wykonywanych
     zadań oraz do obrotu CCP, potrzebę zapewnienia, aby opłaty te były przewidywalne, oraz
     potrzebę przejrzystości i uzasadnienia opłat.
     Potrzeba zapewnienia proporcjonalności opłat do wykonywanych zadań oraz do obrotu CCP
     Większość zainteresowanych stron poparła strukturę opłat, na którą składają się podstawowa
     opłata za uznanie uiszczana przez wszystkich CCP z państw trzecich ubiegających się o
     uznanie, dodatkowa opłata za uznanie dla CCP Tier II, osobna opłata za wniosek w sprawie
     spełnienia porównywalnych wymogów uiszczana przez CCP Tier II połączona z
     ewentualnym zmniejszeniem opłaty za uznanie i obniżeniem opłat rocznych, a także
     zróżnicowane opłaty roczne dla CCP Tier I CCP Tier II. Wiele zainteresowanych stron
     zgodziło się także, że CCP, którzy stali się CCP Tier II, powinni uiszczać opłatę
     uzupełniającą w wysokości równiej różnicy między opłatami Tier I a opłatami Tier II.
     Zainteresowane strony poparły także zasadę, że opłaty roczne w roku uznania oblicza się
     proporcjonalnie do okresu pozostającego do końca roku kalendarzowego.
     Mimo że niektóre zainteresowane strony uznały, że kwota opłaty za uznanie w wysokości 50
     000 EUR oraz kwota opłat rocznych równa 50 000 EUR dla CCP Tier I to kwoty
     akceptowalne, według innych zainteresowanych stron opłaty te są zbyt wysokie i mogą
     stanowić barierę wejścia dla mniejszych CCP. Inni argumentowali, że poziom opłaty za
     uznanie powinien zależeć od celu wniosku o uznanie, tj. od tego, czy CCP zamierza oferować
     usługi rozliczeniowe w Unii, czy też ubiega się o uznanie wyłącznie w celu uzyskania
     korzystnego traktowania na mocy rozporządzenia w sprawie wymogów kapitałowych 5.
     Ogółem, zainteresowane strony argumentowały, że opłaty powinny być proporcjonalne do
     roli ESMA jako organu nadzoru w państwie przyjmującym, a nie wiodącego organu

     3
            https://www.esma.europa.eu/press-news/consultations/esma-fees-third-country-ccps-under-emir-22
     4
            https://ec.europa.eu/info/law/better-regulation/have-your-say/initiatives/12446-Fees-to-be-charged-to-
            third-country-central-counterparties
     5
            Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1.

PL                                                        2                                                          PL
 ---pagebreak---      nadzorczego. Niektóre zainteresowane strony argumentowały, że opłaty powinny być
     dostosowane do opłat pobieranych od CCP w państwach trzecich lub w państwach
     członkowskich.
     Jeżeli chodzi o wymóg EMIR, że opłaty powinny być proporcjonalne do obrotu CCP,
     odpowiedzi były różne. Niektóre zainteresowane strony poparły równy podział kosztów
     między CCP Tier II, argumentując, że obroty niekoniecznie odzwierciedlają wymagane
     działania w zakresie nadzoru. Inne zainteresowane strony argumentowały, że nie można
     lekceważyć wymogu dotyczącego obrotów określonego w art. 25d EMIR. Z jednej strony
     niektóre zainteresowane strony twierdziły, że istnieje potrzeba uwzględniania obrotów
     związanych z usługami rozliczeniowymi świadczonymi na rzecz członków rozliczających z
     Unii lub kontrahentów lub wynikających z instrumentów finansowych wyrażonych w
     walutach unijnych. Z drugiej strony inne zainteresowane strony zwróciły uwagę na złożoność
     i obciążenie administracyjne związane z gromadzeniem i przetwarzaniem informacji
     wymaganych na potrzeby oceny obrotów związanych z usługami rozliczeniowymi w Unii lub
     w walutach unijnych, przy jednoczesnym niedokładnym odzwierciedleniu wielkości CCP.
     Większość zainteresowanych stron poparła zniżki na opłaty roczne dla CCP Tier II, którym
     przyznano spełnienie porównywalnych wymogów, opowiadając się za zróżnicowaniem
     wysokości zniżki w zależności od zakresu spełnienia porównywalnych wymogów, jednak
     jedna zainteresowana strona zwróciła uwagę na ryzyko zakłócenia równych warunków
     działania.
     Większość zainteresowanych stron była zdecydowanie przeciwna specjalnej opłacie za
     wycofanie uznania. Mimo to zainteresowane strony ogólnie zgodziły się, że opłaty za uznanie
     nie będą zwracane w przypadku wycofania wniosku, a przynajmniej że nie będą zwracane w
     pełni.
     Potrzeba zapewnienia przewidywalności opłat
     Zainteresowane strony argumentowały, że opłaty za uznanie należy uiszczać po klasyfikacji
     CCP albo w momencie uznania, albo w ratach po osiągnięciu konkretnych, wcześniej
     określonych celów pośrednich. Zainteresowane strony poparły wniosek dotyczący uiszczania
     opłat rocznych przed początkiem, lub co najmniej w pierwszym kwartale, roku
     kalendarzowego, którego dotyczą. Jednocześnie kilka zainteresowanych stron podkreśliło
     potrzebę przewidywalności, a niektóre zainteresowane strony podkreśliły, że opłaty roczne
     muszą być określane z wystarczającym wyprzedzeniem, aby CCP mogli uwzględnić je w
     swoich budżetach. Niektóre zainteresowane strony argumentowały także, że opłaty powinny
     być pobierane wyłącznie od momentu wejścia w życie aktów delegowanych umożliwiających
     ESMA klasyfikację i uznanie CCP zgodnie z ramami określonymi w rozporządzeniu (UE)
     2019/2099. Kilka zainteresowanych stron argumentowało, że opłat za uznanie nie powinny
     uiszczać CCP, którzy już są uznani przez ESMA w momencie wejścia w życie
     rozporządzenia (UE) 2019/2099.
     Potrzeba zapewnienia przejrzystości i uzasadnienia opłat
     Wiele zainteresowanych stron zwróciło się o większą przejrzystość i uzasadnienia dotyczące
     kosztów ESMA i jego potrzeb w zakresie zasobów w celu wykonywania swoich zadań.
     Niektóre zainteresowane strony sprzeciwiły się także zasadzie finansowania ESMA z opłat
     uiszczanych przez CCP, twierdząc, że sklasyfikowanie CCP z państw trzecich jako Tier II w
     celu zwiększenia ich zasobów i rozszerzenia ich działalności w odniesieniu zarówno do CCP
     z państw trzecich, jak i CCP mających siedzibę w Unii wiąże się z konfliktem interesów.

PL                                                 3                                               PL
 ---pagebreak---      3.      OCENA SKUTKÓW
     Komisja musi doprecyzować rodzaje opłat, czynności, za które opłaty są należne, wysokości
     opłat i sposób ich uiszczania przez CCP z państw trzecich, którzy ubiegają się o uznanie i
     którzy są uznani. Zgodnie z art. 25d opłaty powinny być proporcjonalne do obrotów CCP i
     pokrywać wszystkie koszty poniesione przez ESMA w związku z procesem uznawania i z
     wykonywaniem jego zadań odnośnie do CCP z państwa trzeciego zgodnie z EMIR.
     Ustalenia Komisji
     Komisja uwzględniła w pełni wszystkie otrzymane komentarze, w tym opinię techniczną
     przekazaną przez ESMA i odpowiedzi udzielone w ramach konsultacji publicznych ESMA,
     informacje zwrotne otrzymane od EGESC, a także inne informacje przekazane Komisji przez
     zainteresowane strony. Na tej podstawie Komisja proponuje przyjęcie na mocy art. 25d ust. 3
     EMIR niniejszego aktu delegowanego doprecyzowującego rodzaje opłat, czynności, za które
     opłaty są pobierane, wysokości opłat i sposób ich uiszczania przez CCP z państw trzecich.
     Niniejszy akt delegowany odbiega w pewien sposób od opinii technicznej otrzymanej od
     ESMA, aby zwiększyć proporcjonalność i przewidywalność opłat: opłaty za uznanie są
     łącznie niższe, ponieważ koszty związane ze spełnieniem porównywalnych wymogów będą
     pokrywane z dodatkowej opłaty za uznanie pobieranej od CCP Tier II; spełnienie
     porównywalnych wymogów nie będzie skutkowało zniżką na opłaty roczne dla CCP Tier II,
     ponieważ ESMA pozostaje odpowiedzialny za bieżący nadzór nad CCP Tier II niezależnie od
     tego, czy przyznano spełnienie porównywalnych wymogów; opłaty roczne dla CCP Tier I
     będą ustalane corocznie na podstawie budżetu zadaniowego ESMA; oraz opłaty roczne dla
     CCP Tier II nie będą uwzględniały obrotów CCP.
     Opinia techniczna ESMA obejmuje staranną ocenę skutków różnych rozważanych w niej
     wariantów. W tym kontekście oraz biorąc pod uwagę, że odstępstwa Komisji powinny co do
     zasady ograniczać obciążenie administracyjne i koszty ponoszone przez CCP z państw
     trzecich w stosunku do opinii technicznej ESMA, Komisja nie przygotowała odrębnej oceny
     skutków. W niniejszej sekcji oraz w sekcji 3.2 poniżej oceniono jednak pozytywne i
     negatywne skutki zmian wprowadzonych przez Komisję i przeanalizowano koszty i korzyści
     proponowanych środków.
     Dane ilościowe na temat kosztów i korzyści są ograniczone i nie zawsze mogą być ujawniane
     ze względu na ich poufny charakter. ESMA zwrócił się o przekazanie danych ilościowych w
     ramach swoich konsultacji publicznych, jednak otrzymał bardzo ograniczone informacje
     zwrotne. W każdym razie różnice między CCP z państw trzecich powodują, że koszty i
     korzyści wynikające ze zmian będą znacznie się różnić, np. w zależności od ilości informacji,
     które są już powszechnie dostępne lub które przekazano już ESMA, lub w zależności od
     rozmiaru i złożoności CCP z państwa trzeciego.
     Proporcjonalność
     Opłaty powinny być ustanawiane w oparciu o koszty i zadania ESMA, co zapewnia na kilka
     sposobów niniejszy akt delegowany.
     Po pierwsze Komisja proponuje zróżnicowane opłaty dla CCP Tier I i CCP Tier II.
     Propozycja ta odzwierciedla różne zadania ESMA, a tym samym koszty w odniesieniu do
     CCP Tier I i CCP Tier II. Przykładowo, podczas gdy ESMA będzie musiał sprawdzić
     kompletność wniosków i projektów decyzji oraz ocenić znaczenie systemowe zarówno CCP
     Tier I, jak i CCP Tier II występujących o uznanie, ocena spełnienia dodatkowych wymogów
     w zakresie uznania określonych w art. 25 ust. 2b EMIR oraz wnioski w sprawie spełnienia
     porównywalnych wymogów spowodują powstanie dodatkowych kosztów w odniesieniu do
     CCP Tier II. Również w przypadku wszystkich uznanych CCP z państw trzecich niektóre

PL                                                4                                                  PL
 ---pagebreak---      zadania będą takie same dla CCP Tier I i CCP Tier II (okresowy przegląd klasyfikacji,
     uzgodnienia dotyczące współpracy z organami nadzoru z państw trzecich, monitorowanie
     zmian w zakresie regulacji i nadzoru w państwach trzecich), jednak ESMA będzie miał
     dodatkowe zadanie w odniesieniu do CCP Tier II polegające na bieżącym nadzorowaniu
     spełniania przez nich wymogów określonych w art. 16 oraz tytułach IV i V rozporządzenia
     (UE) nr 648/2012, w tym poprzez spełnianie porównywalnych wymogów, o ile zostanie
     uznane ich spełnienie. Państwa członkowskie w ramach EGESC poparły podejście polegające
     na stosowaniu zróżnicowanych opłat. Rozwiązanie alternatywne, za którym opowiedziały się
     niektóre zainteresowane strony, zakładające, że wszyscy CCP mieliby równy udział w
     kosztach ESMA, nie wydaje się odpowiednie, ponieważ CCP Tier I, którzy mają mniejsze
     znaczenie systemowe dla UE i jej państw członkowskich, ponosiliby wyższe koszty związane
     z uznawaniem i nadzorowaniem CCP Tier II, którzy mają systemowe znaczenie dla Unii lub
     co najmniej jednego z jej państw członkowskich.
     Po drugie Komisja proponuje prostą strukturę opłat, minimalizującą różne rodzaje opłat
     dostępnych na potrzeby bezwzględnie koniecznych działań. Taka struktura opłat powinna
     obejmować wyłącznie opłaty za uznanie i opłaty roczne, odzwierciedlające wymóg prawny
     określony w EMIR.
     Komisja uważa, że opłaty za uznanie powinny pokrywać koszty administracyjne związane z
     uznaniem (np. przetwarzanie akt), koszty klasyfikacji oraz – w przypadku CCP Tier II –
     koszty oceny wymogów w zakresie uznawania określonych w art. 25 ust. 2b EMIR oraz
     spełnienia porównywalnych wymogów, jeżeli zawnioskowano o nie w momencie uznania.
     Podstawowe opłaty za uznanie powinny być wnoszone przez wszystkich CCP przy składaniu
     wniosku o uznanie. Powinny one odzwierciedlać podstawowe zadania administracyjne, które
     mają być wykonywane przez ESMA przy ocenie wniosku o uznanie CCP z państwa
     trzeciego. Powinny również odzwierciedlać fakt, że ESMA musi gromadzić i analizować
     informacje przekazywane przez CCP z państw trzecich w celu ustalenia, czy należy ich
     klasyfikować jako CCP Tier I czy Tier II.
     Oprócz podstawowej opłaty za uznanie CCP Tier II powinni uiścić dodatkową
     „uzupełniającą” opłatę za uznanie. Taką dodatkową opłatę za uznanie powinni również
     wnosić uznani CCP, którzy stają się CCP Tier II, albo w następstwie wstępnej klasyfikacji
     uznanych CCP po wejściu w życie rozporządzenia (UE) 2019/2099, albo w następstwie
     kolejnego okresowego przeglądu. Opłata ta odzwierciedla dodatkowe informacje, które
     ESMA ma zgromadzić i przeanalizować w odniesieniu do CCP Tier II, oraz obejmuje koszty
     związane z oceną spełnienia porównywalnych wymogów. Uwzględnienie oceny spełnienia
     porównywalnych wymogów w opłacie za uznanie oferuje szereg korzyści, takich jak
     uproszczenie (oczekuje się, że prawie wszyscy CCP Tier II będą ubiegać się o przyznanie
     porównywalnych wymogów, biorąc pod uwagę korzyści, jakie oferuje) oraz istotne synergie
     w ocenie wymogów w zakresie uznawania (w szczególności w przypadkach, w których
     występują warunki) oraz spełnienia porównywalnych wymogów.
     Opłaty roczne powinni również uiszczać wszyscy CCP z państw trzecich. Opłata dla CCP
     Tier I oraz opłata dla CCP Tier II powinny jednak być różne. Opłaty roczne ESMA będą
     ustalane na podstawie jego programu prac i oczekiwanych kosztów, a zatem będą
     proporcjonalne do poziomu jego działalności. Koszty związane z oceną spełnienia
     porównywalnych wymogów po momencie uznania powinny być pokrywane z opłat rocznych.
     Oczekuje się, że wszelkie takie wnioski będą miały charakter nadzwyczajny, ponieważ
     istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że CCP będą wnioskować o stwierdzenie spełnienia
     porównywalnych wymogów w momencie składania wniosku o uznanie ze względu na
     korzyści dla CCP Tier II. Ponadto koncepcja wszelkich potencjalnych zniżek jest myląca,

PL                                              5                                                PL
 ---pagebreak---      ponieważ zgodnie z EMIR ESMA pozostaje odpowiedzialny za bieżące nadzorowanie
     spełniania przez CCP wymogów w zakresie uznawania niezależnie od tego, czy uznano
     spełnienie porównywalnych wymogów, czy nie.
     Ponadto jeżeli chodzi o opłaty roczne w roku uznania, Komisja proponuje obliczanie tych
     opłat jako proporcji podstawowych i dodatkowych opłat za uznanie pobieranych od CCP Tier
     I i CCP Tier II.
     Opłaty proporcjonalne do obrotów
     W art. 25d EMIR zawarto wymóg, aby opłaty roczne pobierane od CCP z państw trzecich
     były proporcjonalne do obrotów.
     Aby spełnić ten wymóg w sposób proporcjonalny, należy wziąć pod uwagę szereg aspektów.
     Z jednej strony CCP z państw trzecich ponoszą koszty związane z przekazywaniem rocznych
     informacji na temat obrotów, które są istotne i porównywalne dla wszystkich CCP z państw
     trzecich. W związku z tym, co do zasady, opłata ta powinna dokładnie odzwierciedlać
     wielkość CCP z państw trzecich w kontekście EMIR, nie tworząc dodatkowych obciążeń dla
     CCP w zakresie przekazywania informacji ani dla ESMA w zakresie ich analizowania.
     Sposób, w jaki obroty są odzwierciedlane w opłacie, powinien być również porównywalny
     między CCP z państw trzecich i musi uwzględniać fakt, że tacy CCP mają siedziby w różnych
     jurysdykcjach stosujących praktyki księgowe, które również mogą się różnić.
     W tym kontekście można rozważyć kilka różnych metod pomiarowych w odniesieniu do
     obrotów: globalne i całkowite dochody CCP z jego wszystkich rodzajów działalności;
     globalne dochody CCP z tytułu usług rozliczeniowych; lub dochody CCP z tytułu usług
     rozliczeniowych generowane w Unii lub wynikające z instrumentu finansowego wyrażonego
     w walutach unijnych. Znalezienie informacji o globalnych i całkowitych dochodach powinno
     być stosunkowo łatwe, np. w sprawozdaniach rocznych. Uwzględnienie całkowitych
     dochodów może być jednak zbyt daleko idące, ponieważ mogą one obejmować dochody z
     innych rodzajów działalności niż rozliczenia, w zależności od struktury korporacyjnej CCP.
     W związku z tym porównanie dochodów CCP z tytułu usług rozliczeniowych w ujęciu
     ogólnym (np. opłaty członkowskie i opłaty rozliczeniowe, po odliczeniu kosztów transakcji)
     wydaje się bardziej stosowne w kontekście EMIR.
     Uwzględnienie dochodów z tytułu usług rozliczeniowych generowanych w Unii lub
     wynikających z instrumentu finansowego wyrażonego w walutach unijnych może również
     stanowić odpowiednie kryterium odzwierciedlające poziom obrotów. Takie informacje nie są
     jednak łatwo dostępne. Przekazywanie takich informacji w sposób ustandaryzowany przez
     CCP z państw trzecich oraz analizowanie tych informacji przez ESMA może wiązać się ze
     znacznym obciążeniem administracyjnym. Komisja proponuje zatem, aby porównywane były
     globalne dochody CCP z tytułu usług rozliczeniowych jako odpowiedni wskaźnik zastępczy
     odzwierciedlający poziom obrotów w opłatach, które mają być uiszczane przez CCP z państw
     trzecich. W celu uproszczenia i ograniczenia obciążenia w zakresie zgłaszania Komisja
     proponuje, aby uwzględniano dochody uzyskane w ostatnim roku sprawozdawczym CCP
     pomimo faktu, że lata sprawozdawcze i standardy rachunkowości mogą różnić się w
     zależności od CCP. Odpowiednie informacje powinny być łatwo dostępne dla CCP oraz
     ewentualnie nawet podawane do wiadomości publicznej w sprawozdaniach rocznych.
     W celu dalszego ujednolicenia porównania CCP z państw trzecich i zwiększenia
     przewidywalności Komisja proponuje wprowadzenie przedziałów, w których od CCP Tier II
     będą pobierane te same opłaty. Dzięki temu opłaty mogłyby odzwierciedlać obroty CCP w
     sposób wykonalny, nie skutkując naliczeniem nieuzasadnionej opłaty w wyniku
     niedoskonałego porównania obrotów.

PL                                               6                                                PL
 ---pagebreak---      Roczne zadania w odniesieniu do uznanych CCP Tier I i Tier II znacznie się różnią. Podczas
     gdy zadania ESMA w odniesieniu do CCP Tier II są obszerniejsze i bardziej złożone, zadania
     ESMA w odniesieniu do CCP Tier I będą stosunkowo ustandaryzowane w odniesieniu do
     wszystkich CCP Tier I, niezależnie od ich wielkości. Obroty nie powinny być zatem
     odzwierciedlone w opłatach rocznych dla CCP Tier I w taki sam sposób, jak w odniesieniu do
     CCP Tier II. Oczekuje się, że opłaty roczne pobierane od CCP Tier I będą znacznie niższe od
     opłat pobieranych od CCP Tier II, odzwierciedlając w ten sposób niższe obroty CCP Tier I.
     Co więcej, ponieważ oczekuje się, że będzie więcej CCP Tier I niż CCP Tier II, obciążenie
     administracyjne ESMA, a także CCP z państw trzecich, zostanie lepiej odzwierciedlone, jeśli
     obroty będą jednoznacznie wykorzystywane wyłącznie do obliczania opłat w odniesieniu do
     CCP Tier II.
     Komisja uznaje zatem za stosowne wprowadzenie zryczałtowanej opłaty rocznej dla CCP
     Tier I, odzwierciedlającej koszty ESMA w związku z działalnością CCP Tier I podzielone
     równo pomiędzy wszystkich uznanych CCP Tier I.
     Jeżeli chodzi o CCP Tier II, Komisja uważa, że opłaty roczne powinny być ustalone w sposób
     wyraźnie proporcjonalny do obrotów CCP, odzwierciedlając oczekiwane koszty ESMA w
     odniesieniu do CCP Tier II. W celu uproszczenia i zminimalizowania wpływu potencjalnego
     braku porównywalności CCP Tier II należy podzielić na dwie szerokie grupy
     odzwierciedlające ich światowe obroty uzyskane z tytułu świadczenia usług rozliczeniowych.
     CCP w ramach jednej i tej samej grupy uiszczaliby tę samą opłatę roczną, ale zamiast
     podziału kosztów równo pomiędzy wszystkich CCP z państw trzecich, obroty CCP w dolnym
     przedziale otrzymałyby wagę wynoszącą 1,0, a obroty CCP w górnym przedziale wagę
     wynoszącą 1,2.
     Przewidywalność
     Zainteresowane strony opowiedziały się za tym, by opłaty były 1) w miarę możliwości
     przewidywalne dla CCP z państw trzecich; oraz 2) nie obowiązywały z mocą wsteczną.
     Jeżeli chodzi o opłaty za uznanie, zadania i prace są w znacznym stopniu możliwe do
     przewidzenia. W związku z tym w akcie delegowanym należy określić opłaty za uznanie (tj.
     zarówno podstawową opłatę za uznanie, jak i „uzupełniającą” dodatkową opłatę za uznanie
     dla CCP Tier II) w oparciu o dotychczasowe doświadczenia i oczekiwania ESMA,
     odzwierciedlone w jego programie prac i budżecie zadaniowym. Zapewni to CCP z państw
     trzecich wyraźną przewidywalność.
     Jeżeli chodzi o opłaty roczne, należy dążyć do równowagi między osiągnięciem tego samego
     stopnia przewidywalności przy jednoczesnym zapewnieniu, by opłaty odzwierciedlały koszty
     ESMA w związku z realizacją jego rocznych zadań (np. utrzymywanie porozumień o
     współpracy z organami nadzoru z państw trzecich, monitorowanie zmian w zakresie regulacji
     i nadzoru, dokonywanie przeglądu klasyfikacji, bieżące nadzorowanie CCP Tier II). Zgodnie
     z podejściem stosowanym w odniesieniu do repozytoriów transakcji i agencji ratingowych
     oraz w celu zapewnienia możliwości odzwierciedlenia kosztów ponoszonych przez ESMA
     opłaty roczne powinny być ustalane corocznie na podstawie programu prac i budżetu
     zadaniowego ESMA. Takie podejście powinno być stosowane zarówno w przypadku CCP
     Tier I, jak i CCP Tier II. Propozycje niektórych stron dotyczące ustalenia w akcie
     delegowanym opłat rocznych Tier I przy jednoczesnym zróżnicowaniu opłat rocznych dla
     CCP Tier II wiążą się z ryzykiem, że CCP Tier II potencjalnie będą stosować subsydiowanie
     skrośne wobec niższych opłat CCP Tier II (i odwrotnie). Można tego uniknąć, jeżeli opłaty
     roczne zarówno dla CCP Tier I, jak i CCP Tier II będą określane corocznie na podstawie
     programu prac i budżetu ESMA.

PL                                               7                                                 PL
 ---pagebreak---      Procedura ustalania opłat rocznych jest przejrzysta i przewidywalna. We wrześniu każdego
     roku ESMA przedstawia swój roczny program prac wraz z szacunkowymi kosztami i
     projektem budżetu. Stanowi to pierwszą użyteczną informacją na temat wysokości opłat.
     Zatwierdzony budżet jest publikowany na stronie internetowej ESMA oraz w Dzienniku
     Urzędowym Unii Europejskiej na początku roku kalendarzowego, którego dotyczy. ESMA
     będzie zobowiązany do przesłania CCP z państw trzecich not debetowych określających
     kwotę opłaty rocznej 30 dni kalendarzowych przed terminem wymagalności.
     Przejrzystość i uzasadnienie opłat
     Art. 25d EMIR nakłada na ESMA obowiązek pobierania opłat od CCP z państw trzecich na
     pokrycie wszystkich kosztów ponoszonych przez ESMA w związku z procesem uznawania i
     z wykonywaniem jego zadań w odniesieniu do CCP z państw trzecich zgodnie z EMIR.
     Opłaty powinny jednak ograniczać się do kosztów ponoszonych w odniesieniu do CCP z
     państw trzecich i nie powinny pokrywać kosztów zadań realizowanych w odniesieniu do CCP
     mających siedzibę w Unii, które to koszty będą pokrywane z wkładów krajowych organów
     publicznych i dotacji unijnych. Ponadto budżet ESMA jest ustalany w związku z
     oczekiwanym poziomem działalności w odniesieniu do CCP Tier I i Tier II w nadchodzącym
     roku. Innymi słowy, opłaty pobiera się w celu pokrycia oczekiwanych kosztów ESMA, a nie
     w celu rozszerzenia jego działalności. ESMA jest organem publicznym i jako taki podlega
     najwyższym poziomom kontroli. Jego budżet podlega corocznym kontrolom
     przeprowadzanym przez Europejski Trybunał Obrachunkowy.
     Opłaty należy również starannie zaplanować, aby uniknąć strukturalnej nierównowagi
     budżetowej – deficytów lub nadwyżek. Chociaż oczekuje się, że ESMA wyciągnie wnioski na
     nadchodzące lata i ponownie dostosuje swoje budżety w przypadku powtarzających się lub
     znacznych deficytów lub nadwyżek, na pokrycie deficytów nie pobiera się żadnych
     dodatkowych opłat, a nadwyżki nie podlegają zwrotowi.
     Zainteresowane strony zwróciły się również o zapewnienie większego podobieństwa do opłat
     pobieranych przez inne organy regulacyjne i nadzorcze. Organy w Kanadzie, Hongkongu,
     Australii i Singapurze pobierają zróżnicowane opłaty od krajowych i zagranicznych CCP. W
     Zjednoczonym Królestwie opłaty za udzielenie zezwolenia pobierane od CCP z siedzibą w
     Zjednoczonym Królestwie wynoszą od około 5 500 EUR do 330 000 EUR. W Unii organy w
     Szwecji pobierają od krajowych CCP opłaty za udzielenie zezwolenia, które wynoszą od
     około 6 300 EUR do 820 000 EUR; organy w Niemczech, Hiszpanii, Grecji i Polsce również
     pobierają od krajowych CCP opłaty za udzielenie zezwolenia (wynoszące od 4 500 EUR
     do 150 000 EUR, w zależności od organu). Organy pozostałych państw członkowskich nie
     pobierają opłat za udzielenie zezwolenia. W każdym razie dane te odzwierciedlają również
     różne modele finansowania stosowane przez różne organy (np. w Europie częściej stosuje się
     modele finansowania oparte na opłatach), a także różne podejścia nadzorcze do ryzyka oraz
     kosztów administracyjnych i nadzorczych. Zgodnie z informacjami, którymi dysponuje
     Komisja, poziom opłat w przedmiotowym akcie delegowanym nie byłby bezprecedensowy6.
     3.1. Analiza kosztów i korzyści
     ESMA będzie ponosić koszty w związku z procesem uznawania i z wykonywaniem jego
     zadań w odniesieniu do CCP z państw trzecich zgodnie z EMIR. Rozporządzenie nakłada na
     ESMA obowiązek pobierania od CCP z państw trzecich opłat na pokrycie tych kosztów.
     Opłaty powinny być proporcjonalne do obrotów CCP.

     6
            Opinia techniczna ESMA, https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/library/esma70-151-
            2650_final_report_on_ta_on_emir_2_2_ccp_fees.pdf

PL                                                      8                                                PL
 ---pagebreak---      Na podstawie informacji przekazanych przez ESMA Komisja przeprowadziła ocenę
     potencjalnego poziomu prac, jak również różne podstawowe założenia. Komisja dokonała
     również szczegółowego przeglądu szacunków kosztów ESMA, stanowiących podstawę opinii
     technicznej Urzędu.
     Metodyka
     Rozważane są trzy kategorie kosztów: określone koszty zmienne, przypisane koszty zmienne
     i koszty stałe:
            określone koszty zmienne (ekwiwalent pełnego czasu pracy (EPC) na CCP)
             obejmują konkretne zadania w odniesieniu do każdego CCP z państwa trzeciego (np.
             przegląd kompletności wniosku o uznanie);
            przypisane koszty zmienne (EPC na CCP) obejmują konkretne zadania, jakie
             ESMA ma zrealizować w odniesieniu do wszystkich CCP z państw trzecich w tej
             samej jurysdykcji (np. zawieranie porozumień o współpracy z organem państwa
             trzeciego); oraz
            koszty stałe obejmują takie aspekty, jak inwestowanie w rozwój specjalnych
             rozwiązań informatycznych i utrzymanie tego rozwoju w odniesieniu do wszystkich
             CCP z państw trzecich, a także koszty komitetu nadzorczego ds. CCP, w tym koszty
             przewodniczącego i dwóch niezależnych członków. Koszty te szacuje się na
             konkretną kwotę, którą następnie przypisuje się każdemu CCP.
     Na potrzeby ustalenia poziomu podstawowych i dodatkowych opłat za uznanie do
     oszacowania stosuje się standardowe średnie koszty7 w wysokości 172 125 EUR na
     ekwiwalent pełnego czasu pracy (EPC) dla pracownika tymczasowego oraz 95 620 EUR dla
     eksperta krajowego państwa członkowskiego oddelegowanego do ESMA. Standardowe
     średnie koszty obejmują rezerwy na wynagrodzenia i inne dodatki, składki emerytalne i
     zdrowotne, a także inne koszty niezbędne do wykonywania obowiązków danego pracownika
     (usługi w zakresie zarządzania infrastrukturą, szkolenia, podróże służbowe, wynajem i
     utrzymanie budynków, systemy/sprzęt IT) i uwzględniają koszty ekspertów krajowych
     państw członkowskich oddelegowanych do ESMA. Koszty ogólne należy dodać do tego
     średniego kosztu na EPC. Koszty ponoszone przez przewodniczącego i niezależnych
     członków komitetu nadzorczego ds. CCP szacuje się na około 1 mln EUR rocznie, z czego
     część powinna zostać pokryta z opłat wnoszonych przez CCP z państw trzecich. Ponadto
     istotne znaczenie będzie miała inwestycja w specjalne narzędzie informatyczne
     umożliwiające przejęcie nowego zadania w odniesieniu do CCP z państw trzecich.
     Poziomy opłat proponowane w niniejszym akcie delegowanym opierają się na kilku
     kluczowych założeniach w zakresie kosztów, które są zgodne z założeniami stosowanymi
     przez ESMA w jego opinii technicznej, w szczególności:
            liczby CCP z państw trzecich, którzy wystąpią z wnioskiem o uznanie i zostaną
             uznani na mocy wersji 2.2 EMIR oraz którzy zostaną sklasyfikowani jako Tier I lub
             Tier II. Aby zbadać to założenie, Komisja przeanalizowała kilka różnych scenariuszy
             z różną liczbą CCP sklasyfikowanych jako Tier I lub Tier II; ogólny wpływ na
             poziom opłat był jednak znikomy;
            przydział kosztów stałych jest równomiernie rozłożony: koszt dla każdego CCP Tier
             I i każdego CCP Tier II jest taki sam w danym roku; oraz
     7
           Standardowe średnie koszty na EPC obowiązujące w 2020 r. przy szacowaniu kosztów bezpośrednich
           dla Komisji Europejskiej.

PL                                                   9                                                      PL
 ---pagebreak---             komitet nadzorczy ds. CCP będzie przez większość czasu koncentrował się na CCP z
             państw trzecich (uznawanie, klasyfikowanie, a następnie nadzorowanie ich) – w
             związku z czym znaczna część kosztów przewodniczącego i niezależnych członków
             powinna być przydzielana CCP z państw trzecich.
     Opłaty za uznanie
     Komisja szacuje, że koszty związane z rozpatrywaniem wniosków o uznanie (oceną
     kompletności wniosku, żądaniem w stosownych przypadkach dodatkowych informacji,
     sporządzeniem decyzji) oraz koszty związane z klasyfikacją CCP z państw trzecich wyniosą
     około 50 000 EUR. Według obliczeń Komisji na podstawie kosztów opisanych powyżej
     odpowiada to około dwóm EPC przez okres 1,5 miesiąca, a także alokacji kosztów stałych.
     Składanie wniosków o uznanie przez CCP Tier II będzie wiązało się z dodatkowymi kosztami
     (żądanie dodatkowych informacji), jak również większą ilością pracy (konsultacje z organami
     państw trzecich, konsultacje z bankami centralnymi emitującymi waluty, ocena dodatkowych
     wymogów w zakresie uznawania, w tym przestrzegania przez CCP art. 16 oraz tytułów IV i V
     rozporządzenia (UE) nr 648/2012, ocena wniosków o spełnienie porównywalnych wymogów)
     oraz większym zaangażowaniem komitetu nadzorczego ds. CCP. Szacuje się, że dodatkowe
     koszty wyniosą 360 000 EUR. Odpowiada to około dwóm EPC (rocznie), a także alokacji
     kosztów stałych, w tym kosztów komitetu nadzorczego ds. CCP. Kwota ta odzwierciedla
     między innymi uproszczone i bardziej proporcjonalne podejście do spełniania
     porównywalnych wymogów.
     Komisja proponuje zatem nałożenie podstawowej opłaty za uznanie w wysokości 50 000
     EUR na wszystkich CCP z państw trzecich ubiegających się o uznanie oraz dodatkowej
     opłaty za uznanie w kwocie 360 000 EUR na CCP Tier II.
     Opłaty roczne
     Komisja proponuje, aby opłaty roczne zarówno dla CCP Tier I, jak i CCP Tier II, były
     określane corocznie na podstawie rocznego programu prac i budżetu ESMA.
     Budżet ESMA opiera się na kosztach poszczególnych działań. W budżecie określono koszty
     związane z liczbą EPC potrzebnych do realizacji zadań ESMA, powiązane koszty logistyczne,
     informatyczne, komunikacyjne i ogólne, a także koszty stałe. Poprawne wykonanie budżetu
     podlega kontrolom przeprowadzanym przez Europejski Trybunał Obrachunkowy. Opłaty
     roczne ustalone na tej podstawie zapewniają zatem przejrzystość kosztów i dostosowanie
     opłat do kosztów ESMA.
     Opłaty roczne dla CCP Tier I i Tier II powinny obejmować:
            bieżącą działalność, taką jak aktualny nadzór nad CCP z państw trzecich, współpracę
             z organami państw trzecich oraz monitorowanie zmian w zakresie regulacji i nadzoru
             w państwach trzecich;
            działalność okresową, taką jak regularny przegląd klasyfikacji CCP (zgodnie z
             wymogami określonymi w rozporządzeniu w sprawie infrastruktury rynku
             europejskiego) oraz oceny wymagane w przypadku rozszerzenia zakresu działalności
             lub usług;
            alokację kosztów stałych (koszty informatyczne, komitet nadzorczy ds. CCP).
     W przypadku CCP Tier I Komisja szacuje łączną opłatę roczną na około 50 000 EUR od
     każdego CCP. Jest to zgodne z szacunkami przedstawionymi przez ESMA w opinii
     technicznej. Należy jednak podkreślić, że nie jest to stała kwota roczna – jest ona powiązana z

PL                                                 10                                                  PL
 ---pagebreak---      zadaniami i kosztami związanymi z CCP Tier I. W związku z tym opłaty roczne dla CCP Tier
     I będą zmieniać się w czasie.
     W przypadku CCP Tier II Komisja zakłada, że zadania związane z nadzorem będą takie same
     dla ESMA, niezależnie od tego, czy uznano, że dany CCP spełnia porównywalne wymogi.
     Aby odzwierciedlić obroty, CCP Tier II zostaną przyporządkowani do jednej z dwóch grup.
     CCP prawdopodobnie – w różnym stopniu i na różne sposoby – przeniosą swoje koszty na
     swoich członków rozliczających i klientów, przy czym w każdym przypadku kwotę tę należy
     zrównoważyć korzyściami wynikającymi z dostępu do unijnych członków rozliczających i
     systemów obrotu oraz korzystnym traktowaniem wynikającym z rozporządzenia w sprawie
     wymogów kapitałowych.
     3.2. Proporcjonalność
     W niniejszym rozporządzeniu ustanawia się opłaty wnoszone przez CCP z państw trzecich,
     określając ich rodzaje, kwestie, za które są one należne, kwoty tych opłat oraz sposób ich
     uiszczania. Celem tych opłat jest pełne pokrycie kosztów ESMA związanych z uznawaniem i
     wykonywaniem jego zadań w odniesieniu do CCP z państw trzecich w ramach EMIR. Opłaty
     powinny być starannie skalibrowane w celu pokrycia wszystkich kosztów ESMA, nie
     powodując przy tym nadwyżek ani deficytów budżetowych. Opłaty powinny być
     proporcjonalne do obrotu CCP, natomiast ich wdrożenie nie powinno powodować
     nadmiernych obciążeń dla CCP z państw trzecich ani dla ESMA. Opłaty określone w
     niniejszym akcie delegowanym spełniają te cele, w związku z czym są proporcjonalne.
     W związku z powyższym niniejszy akt delegowany zapewnia proporcjonalne stosowanie
     przepisów określonych w EMIR, przestrzegając tym samym zasady proporcjonalności.
     3.3. Pomocniczość
     W niniejszym akcie delegowanym ustanawia się opłaty, które ESMA powinien nakładać na
     CCP z państw trzecich w celu pokrycia kosztów wykonywania swoich zadań w odniesieniu
     do wspomnianych CCP na podstawie EMIR. Państwa członkowskie nie mogą podejmować
     działań mających na celu ustanowienie opłat, które ESMA powinien nakładać na CCP z
     państw trzecich. Niniejszy akt delegowany stanowi uzupełnienie EMIR, przy jednoczesnym
     poszanowaniu zasady proporcjonalności, jak wskazano powyżej, a zatem jest zgodny z zasadą
     pomocniczości.

     4.      ASPEKTY PRAWNE AKTU DELEGOWANEGO
     W rozdziale I projektu rozporządzenia delegowanego określono rodzaje opłat pobieranych od
     CCP z państw trzecich:
            w art. 1 określono jednorazowe podstawowe opłaty za uznanie pobierane od
             wszystkich CCP z państw trzecich ubiegających się o uznanie, niezależnie od ich
             systemowego znaczenia dla Unii lub jej państw członkowskich (ust. 1), a także
             dodatkowe jednorazowe opłaty za uznanie pobierane od CCP z państw trzecich o
             istotnym systemowym znaczeniu, mające na celu pokrycie dodatkowych kosztów
             rozpatrywania takich wniosków (ust. 2);
            w art. 2 określono sposób ustalania opłat rocznych pobieranych od uznanych CCP z
             państw trzecich w zależności od systemowego znaczenia CCP na podstawie
             oczekiwanych kosztów ESMA i jego budżetu zadaniowego;
            w art. 3 określono sposób obliczania (obniżonych) opłat rocznych pobieranych od
             CCP z państw trzecich w roku, w którym zostały one uznane;

PL                                              11                                                PL
 ---pagebreak---             w art. 4 określono sposób uwzględniania obrotu CCP o znaczeniu systemowym do
             celów ustalania wysokości pobieranych od nich opłat rocznych.
     W rozdziale II określono zasady dokonywania płatności oraz zasadę braku zwrotu opłat, w
     szczególności:
            w art. 5 określono ogólne zasady dokonywania płatności: płatności należy
             dokonywać w euro, natomiast opóźnienie w płatnościach podlega karom;
            w art. 6 określono zasady dokonywania płatności na poczet opłat za uznanie,
             obowiązek ich uiszczenia przed przeprowadzeniem przez ESMA oceny, czy
             spełniono wymogi dotyczące uznania, oraz ich bezzwrotność;
            w art. 7 określono zasady dokonywania płatności na poczet opłat rocznych,
             obowiązek ich uiszczenia przed rozpoczęciem roku kalendarzowego, za który są
             uiszczane, oraz ich bezzwrotność.
     W rozdziale III ustanowiono przepisy przejściowe i końcowe:
            w art. 8 określono zasady dokonywania płatności na poczet opłat za uznanie dla CCP
             z państw trzecich, którzy wystąpili o uznanie przed wejściem w życie aktu
             delegowanego;
            w art. 9 określono tymczasowe opłaty roczne uiszczane przez CCP uznanych przed
             wejściem w życie rozporządzenia (UE) 2019/2099 zmieniającego EMIR;
            w art. 10 określono datę wejścia aktu delegowanego w życie.

PL                                              12                                                PL
 ---pagebreak---                      ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) …/…

                                               z dnia 14.7.2020 r.

         uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w
         odniesieniu do opłat pobieranych przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów
         Wartościowych od kontrahentów centralnych mających siedzibę w państwach trzecich

                                        (Tekst mający znaczenie dla EOG)

     KOMISJA EUROPEJSKA,
     uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
     Uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4
     lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza
     rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji 8, w szczególności
     jego art. 25d ust. 3,
     a także mając na uwadze, co następuje:
     (1)      Art. 25d rozporządzenia (UE) nr 648/2012 zobowiązuje Europejski Urząd Nadzoru
              Giełd i Papierów Wartościowych („ESMA”) do pobierania od kontrahentów
              centralnych („CCP”) z państw trzecich opłat związanych z wnioskami o uznanie,
              zgodnie z art. 25 wymienionego rozporządzenia, oraz opłat rocznych związanych z
              wykonywaniem przez ESMA zadań zgodnie z wymienionym rozporządzeniem w
              odniesieniu do uznanych CCP z państw trzecich. Zgodnie z art. 25d ust. 2
              rozporządzenia (UE) nr 648/2012 wymaga się, aby takie opłaty były proporcjonalne
              do obrotów danego CCP i pokrywały wszystkie koszty poniesione przez ESMA w
              związku z procesem uznawania i z wykonywaniem jego zadań wobec CCP z państwa
              trzeciego, zgodnie ze wspomnianym rozporządzeniem.
     (2)      Opłaty związane z wnioskami o uznanie („opłaty za uznanie”) powinny być pobierane
              od CCP z państw trzecich w celu pokrycia kosztów rozpatrywania przez ESMA
              wniosków o uznanie, w tym kosztów sprawdzania kompletności wniosków, zwracania
              się o dodatkowe informacje, sporządzania projektów decyzji i kosztów związanych z
              oceną systemowego znaczenia CCP z państw trzecich („klasyfikacja”). W przypadku
              CCP, którzy mają lub mogą mieć systemowe znaczenie dla stabilności finansowej
              Unii lub co najmniej jednego z jej państw członkowskich i którzy zostali uznani przez
              ESMA zgodnie z art. 25 ust. 2b rozporządzenia (UE) nr 648/2012 („CCP Tier II”),
              dodatkowe koszty ponosi ESMA. ESMA ponosi wspomniane dodatkowe koszty
              podczas przeprowadzania oceny zgodności z warunkami uznania określonymi w
              art. 25 ust. 2b rozporządzenia (UE) nr 648/2012 oraz oceny, czy spełniając mające
              zastosowanie ramy prawne państwa trzeciego, CCP może zostać uznany za spełniający
              wymogi określone w art. 16 i tytułach IV i V rozporządzenia (UE) nr 648/2012
              („spełnienie porównywalnych wymogów”). Koszty związane z wnioskami składanymi
              przez CCP Tier II będą zatem wyższe niż koszty związane z wnioskami składanymi
              przez CCP z państw trzecich, których nie uznaje się za mających systemowe znaczenie
     8
              Dz.U. L 201 z 27.7.2012, s. 1.

PL                                                     13                                             PL
 ---pagebreak---            ani za mogących nabrać systemowego znaczenia dla stabilności finansowej Unii lub
           co najmniej jednego z jej państw członkowskich („CCP Tier I”).
     (3)   Chociaż podstawową opłatę za uznanie należy nałożyć na wszystkich CCP z państw
           trzecich ubiegających się o uznanie na podstawie art. 25 rozporządzenia (UE)
           nr 648/2012, na CCP Tier II należy nałożyć dodatkową opłatę w celu pokrycia
           dodatkowych kosztów poniesionych przez ESMA podczas procedury składania
           wniosków. Dodatkową opłatą za uznanie należy również obciążyć już uznanych CCP
           przy pierwszym ustaleniu przez ESMA, czy na podstawie analizy ich systemowego
           znaczenia zgodnie z art. 25 ust. 5 lub art. 89 ust. 3c rozporządzenia (UE) nr 648/2012
           mają oni zostać sklasyfikowani jako CCP Tier II.
     (4)   Opłaty roczne mają być również pobierane od uznanych CCP z państw trzecich w celu
           pokrycia kosztów ESMA związanych z wykonywaniem jego zadań na podstawie
           rozporządzenia (UE) nr 648/2012 wobec takich CCP. Zarówno w przypadku CCP Tier
           I, jak i CCP Tier II zadania te obejmują okresowy przegląd systemowego znaczenia
           CCP na podstawie art. 25 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, wdrażanie i
           utrzymywanie porozumień o współpracy z organami państw trzecich oraz
           monitorowanie zmian w zakresie regulacji i nadzoru w państwach trzecich. W
           przypadku CCP Tier II ESMA ma również obowiązek bieżącego nadzorowania
           spełnienia przez tych CCP wymogów określonych w art. 16 oraz tytułach IV i V
           rozporządzenia (UE) nr 648/2012, w tym poprzez spełnianie porównywalnych
           wymogów, o ile zostanie uznane ich spełnienie. Właściwe jest zatem stosowanie
           różnych opłat rocznych wobec CCP Tier I i CCP Tier II.
     (5)   Opłaty za uznanie i opłaty roczne ustanowione w niniejszym rozporządzeniu powinny
           pokrywać koszty, które ESMA – w oparciu o swoje doświadczenie w wykonywaniu
           zadań związanych z CCP z państw trzecich i innymi podmiotami nadzorowanymi, a
           także w oparciu o oczekiwane koszty określone w jego rocznym budżecie
           zadaniowym – spodziewa się ponieść podczas rozpatrywania wniosków o uznanie.
     (6)   Zadania wykonywane przez ESMA na mocy rozporządzenia (UE) nr 648/2012 w
           odniesieniu do uznanych CCP Tier I będą w dużej mierze takie same dla każdego CCP
           Tier I, niezależnie od ich wielkości. Właściwe jest zatem, aby koszty poniesione przez
           ESMA w odniesieniu do uznanych CCP Tier I były pokrywane poprzez nałożenie
           opłaty rocznej w tej samej kwocie na każdego uznanego CCP Tier I. Jeżeli chodzi o
           uznanych CCP Tier II, aby zapewnić sprawiedliwy podział opłat, który jednocześnie
           odzwierciedla rzeczywisty wysiłek administracyjny ze strony ESMA związany z
           wykonywaniem jego zadań w odniesieniu do każdego CCP Tier II, opłaty roczne
           powinny również uwzględniać obroty CCP Tier II.
     (7)   Opłaty roczne nakładane na CCP z państw trzecich za pierwszy rok, w którym zostały
           one uznane na podstawie art. 25 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, powinny być
           proporcjonalne do tej części tego roku, w której ESMA wykonuje zadania w
           odniesieniu do tych CCP zgodnie z wymienionym rozporządzeniem. Ta sama zasada
           powinna mieć zastosowanie do roku, w którym CCP uznany za CCP Tier I, zostaje po
           raz pierwszy sklasyfikowany jako CCP Tier II, zgodnie z art. 25 ust. 5 wspomnianego
           rozporządzenia.
     (8)   Aby zapewnić terminowe finansowanie kosztów ponoszonych przez ESMA w
           związku z wnioskami o uznanie złożonymi zgodnie z art. 25 rozporządzenia (UE)
           nr 648/2012, opłaty za uznanie należy uiszczać na rzecz ESMA przed rozpatrzeniem
           wniosków o uznanie lub przed przeprowadzeniem przez ESMA oceny, czy CCP Tier
           II spełniają wymogi dotyczące uznania określone w art. 25 ust. 2b rozporządzenia

PL                                               14                                                 PL
 ---pagebreak---             (UE) nr 648/2012. Aby zapewnić terminowe finansowanie kosztów ponoszonych
            przez ESMA w związku z wykonywaniem zadań w odniesieniu do uznanych CCP z
            państw trzecich, opłaty roczne należy uiszczać na początku roku kalendarzowego, za
            który są uiszczane. Opłaty roczne w pierwszym roku uznania należy uregulować
            wkrótce po przyjęciu decyzji o uznaniu.
     (9)    W celu zniechęcenia do składania powtarzających się lub nieuzasadnionych wniosków
            opłaty za uznanie nie powinny być zwracane w przypadku wycofania wniosku przez
            wnioskodawcę. Z uwagi na fakt, że prace administracyjne wymagane w przypadku
            odrzucenia wniosku o uznanie są takie same jak prace wymagane w przypadku
            wniosku, który został przyjęty, opłaty za uznanie nie powinny podlegać zwrotowi w
            przypadku odmowy uznania.
     (10)   Wszelkie koszty poniesione przez ESMA po wejściu w życie rozporządzenia (UE)
            2019/2099 w odniesieniu do CCP z państw trzecich, którzy zostali już uznani zgodnie
            z art. 25 rozporządzenia (UE) nr 648/2012 przed dniem [Urząd Publikacji: wstawić
            datę wejścia w życie niniejszego rozporządzenia] r., powinny być pokryte środkami z
            opłat. Od tego rodzaju CCP z państw trzecich należy zatem wymagać uiszczania
            tymczasowej opłaty rocznej za 2020 r. i każdy kolejny rok do momentu
            przeprowadzenia przeglądu ich systemowego znaczenia na podstawie art. 89 ust. 3c
            rozporządzenia (UE) nr 648/2012.
     (11)   Niniejsze rozporządzenie delegowane powinno wejść w życie w trybie pilnym, aby
            zapewnić finansowanie ESMA w odpowiednim czasie i we właściwy sposób po
            wejściu w życie rozporządzenia (UE) 2019/2099,
     PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
                                           ROZDZIAŁ I

                                             OPŁATY

                                             Artykuł 1

                                         Opłaty za uznanie
     1.      CCP mający siedzibę w państwie trzecim, który składa wniosek o uznanie na
             podstawie art. 25 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, uiszcza podstawową opłatę za
             uznanie w wysokości 50 000 EUR.
     2.      CCP mający siedzibę w państwie trzecim uiszcza dodatkową opłatę za uznanie w
             wysokości 360 000 EUR, jeżeli ESMA ustali, że zgodnie z art. 25 ust. 2a
             rozporządzenia (UE) nr 648/2012 dany CCP ma lub może mieć systemowe
             znaczenie dla stabilności finansowej Unii lub co najmniej jednego z jej państw
             członkowskich („CCP Tier II”). CCP Tier II uiszcza dodatkową opłatę za uznanie w
             każdym z poniższych przypadków:
             a)    CCP występuje z wnioskiem o uznanie;
             b)    CCP, który został już uznany zgodnie z art. 25 ust. 2 rozporządzenia (UE)
                   nr 648/2012, w wyniku przeglądu przeprowadzonego przez ESMA na
                   podstawie art. 25 ust. 5 wspomnianego rozporządzenia zostaje uznany za CCP
                   Tier II.

PL                                              15                                                PL
 ---pagebreak---                                           Artykuł 2

                                        Opłaty roczne
     1.   Uznany CCP uiszcza opłatę roczną.
     2.   W przypadku gdy ESMA uznaje CCP na podstawie art. 25 ust. 2 rozporządzenia
          (UE) nr 648/2012 („CCP Tier I”), opłata roczna dla każdego CCP Tier I za dany rok
          (n) jest łączną opłatą roczną podzieloną równo pomiędzy wszystkich CCP Tier I
          uznanych na dzień 31 grudnia poprzedniego roku (n-1).
          Do celów akapitu pierwszego łączna opłata roczna za dany rok (n) stanowi
          szacunkową kwotę wydatków związanych z zadaniami, które ESMA ma wykonać w
          odniesieniu do wszystkich uznanych CCP Tier I na podstawie rozporządzenia (UE)
          nr 648/2012, uwzględnioną w budżecie ESMA na dany rok.
     3.   W przypadku gdy ESMA uznaje CCP na podstawie art. 25 ust. 2b rozporządzenia
          (UE) nr 648/2012 („CCP Tier II”), opłata roczna za dany rok (n) jest łączną opłatą
          roczną podzieloną pomiędzy wszystkich CCP Tier II uznanych na dzień 31 grudnia
          poprzedniego roku (n-1), pomnożoną przez odpowiednią wagę ustaloną na podstawie
          art. 4 niniejszego rozporządzenia.
          Do celów akapitu pierwszego łączna opłata roczna za dany rok (n) stanowi
          szacunkową kwotę wydatków związanych z zadaniami, które ESMA ma wykonać w
          odniesieniu do wszystkich uznanych CCP Tier II na podstawie rozporządzenia (UE)
          nr 648/2012, uwzględnioną w budżecie ESMA na dany rok.

                                          Artykuł 3

                                Opłaty roczne w roku uznania
     1.   W odniesieniu do roku, w którym ESMA uznaje CCP z państwa trzeciego zgodnie z
          art. 25 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, opłatę roczną oblicza się w następujący
          sposób:
          a)   w przypadku gdy ESMA uznaje CCP za CCP Tier I, opłatę roczną określa się
               jako proporcjonalną część podstawowej opłaty za uznanie określonej w art. 1
               ust. 1 niniejszego rozporządzenia, obliczoną według następującego stosunku:
                      𝐿𝑖𝑐𝑧𝑏𝑎 𝑑𝑛𝑖 𝑘𝑎𝑙𝑒𝑛𝑑𝑎𝑟𝑧𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑜𝑑 𝑑𝑎𝑡𝑦 𝑢𝑧𝑛𝑎𝑛𝑖𝑎 𝑑𝑜 𝑑𝑛𝑖𝑎 31 𝑔𝑟𝑢𝑑𝑛𝑖𝑎
                                   𝐿𝑖𝑐𝑧𝑏𝑎 𝑑𝑛𝑖 𝑘𝑎𝑙𝑒𝑛𝑑𝑎𝑟𝑧𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑤 𝑟𝑜𝑘𝑢
          b)   w przypadku gdy ESMA uznaje CCP za CCP Tier II, opłatę roczną określa się
               jako proporcjonalną część podstawowej opłaty za uznanie określonej w art. 1
               ust. 2 niniejszego rozporządzenia, obliczoną według następującego stosunku:
                      𝐿𝑖𝑐𝑧𝑏𝑎 𝑑𝑛𝑖 𝑘𝑎𝑙𝑒𝑛𝑑𝑎𝑟𝑧𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑜𝑑 𝑑𝑎𝑡𝑦 𝑢𝑧𝑛𝑎𝑛𝑖𝑎 𝑑𝑜 𝑑𝑛𝑖𝑎 31 𝑔𝑟𝑢𝑑𝑛𝑖𝑎
                                   𝐿𝑖𝑐𝑧𝑏𝑎 𝑑𝑛𝑖 𝑘𝑎𝑙𝑒𝑛𝑑𝑎𝑟𝑧𝑜𝑤𝑦𝑐ℎ 𝑤 𝑟𝑜𝑘𝑢
     2.   W przypadku gdy CCP uiścił tymczasową opłatę roczną zgodnie z art. 9 za rok, w
          którym uznano go za CCP Tier I, nie pobiera się opłaty rocznej obliczonej zgodnie z
          ust. 1 lit. a).
     3.   W przypadku gdy CCP uiścił tymczasową opłatę roczną zgodnie z art. 9 lub opłatę
          roczną zgodnie z art. 2 ust. 2 za rok, w którym uznano go za CCP Tier II, kwotę tej
          opłaty odlicza się od opłaty, którą CCP ma uiścić zgodnie z ust. 1 lit. b).

PL                                            16                                                PL
 ---pagebreak---                                            Artykuł 4

                  Obroty mające zastosowanie w odniesieniu do CCP Tier II
     1.   Odpowiednimi obrotami CCP Tier II są jego ogólnoświatowe dochody uzyskane z
          tytułu świadczenia usług rozliczeniowych (opłaty członkowskie i opłaty
          rozliczeniowe netto po odliczeniu kosztów transakcji) w ostatnim roku obrotowym
          danego CCP.
          CCP Tier II co roku przekazują ESMA dane zweryfikowane przez biegłego
          rewidenta, które potwierdzają jego ogólnoświatowe dochody uzyskane z tytułu
          świadczenia usług rozliczeniowych, o których mowa w akapicie pierwszym. Dane
          zweryfikowane przez biegłego rewidenta są przedkładane ESMA nie później niż do
          dnia 30 września każdego roku. Dokumenty zawierające dane zweryfikowane przez
          biegłego rewidenta dostarczane są w języku zwyczajowo stosowanym w dziedzinie
          usług finansowych.
          Jeżeli dochody, o których mowa w akapicie pierwszym, są wykazywane w walucie
          innej niż euro, ESMA przelicza je na euro z zastosowaniem średniego kursu
          wymiany euro obowiązującego w okresie, w którym odnotowano te dochody. W tym
          celu stosuje się referencyjny kurs wymiany euro publikowany przez Europejski Bank
          Centralny.
     2.   Na podstawie obrotów określonych zgodnie z ust. 1 za dany rok (n) CCP uznaje się
          za należącego do jednej z następujących grup:
          a)   grupa 1: roczny obrót poniżej 600 mln EUR;
          b)   grupa 2: roczny obrót w wysokości 600 mln EUR lub wyższy.
          Do CCP Tier II należącego do grupy 1 przypisuje się wagę obrotów równą 1.
          Do CCP Tier II należącego do grupy 2 przypisuje się wagę obrotów równą 1,2.
     3.   Łączna waga obrotów wszystkich uznanych CCP Tier II za dany rok (n) jest sumą
          wag obrotów określonych zgodnie z ust. 2 wszystkich CCP Tier II uznanych przez
          ESMA na dzień 31 grudnia poprzedniego roku (n-1).
     4.   Do celów art. 2 ust. 3 obowiązującą wagą CCP Tier II w danym roku (n) jest waga
          jego obrotów określona zgodnie z ust. 2, podzielona przez całkowitą wagę obrotów
          wszystkich uznanych CCP Tier II określoną zgodnie z ust. 3.
                                        ROZDZIAŁ II

                                 WARUNKI PŁATNOŚCI

                                           Artykuł 5

                            Ogólne zasady dokonywania płatności
     1.   Wszystkie opłaty uiszcza się w euro.

PL                                               17                                           PL
 ---pagebreak---      2.    Wszelkie opóźnienia w płatnościach pociągają za sobą odsetki za zwłokę, które
           określono w art. 99 rozporządzenia (UE, Euratom) 2018/10469.
     3.    Komunikacja między ESMA a CCP z państw trzecich odbywa się drogą
           elektroniczną.

                                                    Artykuł 6

                                           Uiszczanie opłat za uznanie
     1.    Podstawową opłatę za uznanie, o której mowa w art. 1 ust. 1 niniejszego
           rozporządzenia, uiszcza się w momencie złożenia przez CCP wniosku o uznanie.
           W drodze odstępstwa od akapitu pierwszego, w przypadku gdy Komisja nie przyjęła
           aktu wykonawczego zgodnie z art. 25 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 648/2012 w
           odniesieniu do państwa trzeciego, w którym dany CCP ma siedzibę, na dzień
           złożenia przez niego wniosku o uznanie, podstawową opłatę za uznanie uiszcza się
           najpóźniej w dniu wejścia w życie takiego aktu wykonawczego.
     2.    Termin uiszczenia dodatkowej opłaty za uznanie, o której mowa w art. 1 ust. 2
           niniejszego rozporządzenia, ustala się w nocie debetowej przesyłanej przez ESMA
           do CCP po wezwaniu tego CCP przez ESMA do przedłożenia dodatkowych
           informacji na potrzeby oceny spełniania przez CCP wymogów ustanowionych w
           art. 25 ust. 2b rozporządzenia (UE) nr 648/2012. Termin płatności zapewnia CCP co
           najmniej 30 dni kalendarzowych na zapłatę, począwszy od dnia, w którym ESMA
           wysłał notę debetową do CCP.
     3.    Opłaty za uznanie nie podlegają zwrotowi.

                                                    Artykuł 7

                                           Uiszczanie opłat rocznych
     1.    Opłaty roczne przewidziane w art. 2 za dany rok (n) są uiszczane najpóźniej do dnia
           31 marca roku (n).
           ESMA wysyła noty debetowe, w których określa się kwotę opłaty rocznej, do
           wszystkich uznanych CCP z państw trzecich najpóźniej w dniu 1 marca roku (n).
     2.    Wysokość opłaty rocznej przewidzianej w art. 3 w roku uznania oraz termin
           uiszczenia opłaty rocznej określa się w nocie debetowej wysyłanej przez ESMA do
           CCP. Termin płatności zapewnia CCP co najmniej 30 dni kalendarzowych na
           zapłatę, począwszy od dnia, w którym ESMA wysłał notę debetową do CCP.
     3.    Opłaty roczne uiszczone przez CCP nie podlegają zwrotowi.

     9
          Dz.U. L 193 z 30.7.2018, s. 1.

PL                                                     18                                        PL
 ---pagebreak---                                          ROZDZIAŁ III

                                 Przepisy przejściowe i końcowe

                                             Artykuł 8

                                  Złożone już wnioski o uznanie
     1.     W przypadku gdy CCP z państwa trzeciego złożył wniosek o uznanie przed dniem
            [Urząd Publikacji: wstawić datę wejścia w życie niniejszego rozporządzenia] r., a
            ESMA nie przyjął jeszcze decyzji o uznaniu lub odmowie uznania tego CCP, CCP
            uiszcza opłatę za uznanie, o której mowa w art. 1 ust. 1, do dnia [Urząd Publikacji:
            wstawić datę następującą 30 dni kalendarzowych po wejściu w życie niniejszego
            rozporządzenia] r.
     2.     W drodze odstępstwa od ust. 1, jeżeli ESMA zawiesił rozpatrywanie wniosku o
            uznanie CCP z państwa trzeciego przed dniem [Urząd Publikacji: wstawić datę
            wejścia w życie niniejszego rozporządzenia] r., wspomniany CCP uiszcza opłatę za
            uznanie, o której mowa w art. 1 ust. 1, w terminie płatności określonym w nocie
            debetowej przesłanej przez ESMA do tego CCP, po uprzednim powiadomieniu, że
            rozpatrywanie jego wniosku nie jest już zawieszone. Termin płatności zapewnia CCP
            co najmniej 30 dni kalendarzowych na zapłatę, począwszy od dnia, w którym ESMA
            wysłał notę debetową do CCP.

                                             Artykuł 9

                        Tymczasowa opłata roczna dla już uznanych CCP
     1.     CCP z państwa trzeciego, który w momencie wejścia w życie niniejszego
            rozporządzenia jest już uznany przez ESMA zgodnie z art. 25 rozporządzenia (UE)
            nr 648/2012, uiszcza tymczasową opłatę roczną w wysokości 50 000 EUR za 2020 r.
            i każdy kolejny rok do momentu przeprowadzenia przeglądu systemowego znaczenia
            danego CCP na podstawie art. 89 ust. 3c rozporządzenia (UE) nr 648/2012 i uznania
            na podstawie art. 25 ust. 2 albo art. 25 ust. 2b wspomnianego rozporządzenia lub
            odmowy takiego uznania.
     2.     Tymczasową opłatę roczną za 2020 r. uiszcza się w terminie 30 dni kalendarzowych
            od wejścia w życie niniejszego rozporządzenia. Tymczasowe opłaty roczne za
            kolejny rok (n) są uiszczane najpóźniej do dnia 31 marca roku (n).

                                            Artykuł 10

                                         Wejście w życie
     Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w
     Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

PL                                              19                                                 PL
 ---pagebreak---      Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich
     państwach członkowskich.
     Sporządzono w Brukseli dnia 14.7.2020 r.

                                                W imieniu Komisji
                                                Przewodnicząca
                                                Ursula VON DER LEYEN

PL                                               20                                         PL