CELEX: 32021R0637
Language: sl
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/637 z dne 15. marca 2021 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z javnim razkritjem informacij iz naslovov II in III dela 8 Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta s strani institucij ter o razveljavitvi Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 1423/2013, Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/1555, Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2016/200 in Delegirane uredbe Komisije (EU) 2017/2295 (Besedilo velja za EGP)

21.4.2021   
               
               
                  SL
               
               
                  Uradni list Evropske unije
               
               
                  L 136/1
               
            
         IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/637
         z dne 15. marca 2021
         o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z javnim razkritjem informacij iz naslovov II in III dela 8 Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta s strani institucij ter o razveljavitvi Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 1423/2013, Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/1555, Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2016/200 in Delegirane uredbe Komisije (EU) 2017/2295
         (Besedilo velja za EGP)
         EVROPSKA KOMISIJA JE –
         ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
         ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1) ter zlasti člena 434a Uredbe,
         ob upoštevanju naslednjega:
         
                     (1)
                  
                  
                     Baselski odbor za bančni nadzor je decembra 2019 objavil konsolidirani baselski okvir, vključno s posodobljenimi zahtevami stebra 3 glede razkritij (2), ki so bile večinoma uvedene v Uredbo (EU) št. 575/2013 z Uredbo (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta (3). Za izvajanje teh sprememb bi bilo treba določiti dosleden in popoln okvir za razkritja v skladu s stebrom 3.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 1423/2013 (4), Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/1555 (5), Izvedbena uredba Komisije (EU) 2016/200 (6) in Delegirana uredba Komisije (EU) 2017/2295 (7) določajo enotne oblike, predloge in razpredelnice za kapital, proticiklične kapitalske blažilnike, količnik finančnega vzvoda oziroma obremenitev sredstev. Enotne oblike, predloge in razpredelnice bi se morale zato razširiti, da bodo zajemale razkritja v zvezi z drugimi bonitetnimi vidiki, ki jih je treba razkriti v skladu z Uredbo (EU) 2019/876. Konkretneje bi bilo treba uvesti predlogo za razkritje ključnih metrik, ki olajša dostop udeležencev na trgu do ključnih informacij institucije o kapitalu in likvidnosti.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Predloge in razpredelnice, ki se uporabljajo za razkritja, bi morale vsebovati dovolj izčrpne in primerljive informacije, tako da bi se uporabnikom teh informacij omogočilo, da ocenijo profile tveganj institucij in njihovo stopnjo skladnosti z Uredbo (EU) št. 575/2013. Da pa bi se upoštevalo načelo sorazmernosti, bi bilo treba pri oblikah, predlogah in razpredelnicah za razkritja upoštevati razlike v velikosti in kompleksnosti med institucijami, ki vodijo do različnih ravni in vrst tveganja, in sicer z vključitvijo pragov za razširjena razkritja.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Uredba (EU) 2019/876 je v Uredbo (EU) št. 575/2013 uvedla nov, umerjen količnik finančnega vzvoda in blažilnik količnika finančnega vzvoda za GSPI. Da bi se ta sprememba in potrebne prilagoditve vključile v izračun izpostavljenosti, je treba določiti predloge in razpredelnice.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Uredba (EU) 2019/876 je v Uredbo (EU) št. 575/2013 uvedla nove zahteve po razkritju za količnik neto stabilnega financiranja. Za izvajanje te spremembe je treba določiti predlogo za te nove zahteve po razkritju.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Uredba (EU) 2019/876 je v Uredbi (EU) št. 575/2013 standardizirane pristope za kreditno tveganje nasprotne stranke nadomestila s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje nasprotne stranke (SA-CCR), ki bolj upošteva tveganja, in s poenostavljenim SA-CCR za institucije, ki izpolnjujejo vnaprej določena merila primernosti. Poleg tega je bila z Uredbo (EU) 2019/876 revidirana metoda originalne izpostavljenosti. Za izvajanje teh sprememb je treba uvesti celovit sklop razpredelnic in predlog za razkritja.
                  
               
                     (7)
                  
                  
                     Z Uredbo (EU) 2019/876 se je v Uredbo (EU) št. 575/2013 uvedla nova zahteva po razkritju za donosne, nedonosne in restrukturirane izpostavljenosti, vključno z razkritjem informacij o prejetem zavarovanju s premoženjem in finančnimi poroštvi. Za izvajanje te spremembe in teh novih zahtev po razkritju je treba uvesti celovit sklop razpredelnic in predlog. Zaradi poenostavitve in doslednosti bi morale te predloge in razpredelnice temeljiti na predlogah in razpredelnicah za razkritja, ki jih je že razvil EBA v svojih smernicah za razkrivanje nedonosnih in restrukturiranih izpostavljenosti (8).
                  
               
                     (8)
                  
                  
                     Z Uredbo (EU) 2017/2401 Evropskega parlamenta in Sveta (9) se je spremenila Uredba (EU) št. 575/2013, da se v kapitalskih zahtevah, ki jih določa navedena uredba, upoštevajo posebne značilnosti listinjenj STS, kot so določene v Uredbi (EU) št. 2017/2402 Evropskega parlamenta in Sveta (10). Da se upošteva ta sprememba, je treba uvesti nove predloge in razpredelnice za razkritja s kvantitativnimi in kvalitativnimi informacijami o listinjenju.
                  
               
                     (9)
                  
                  
                     Z Uredbo (EU) 2019/876 so se spremenile nekatere zahteve po razkritju prejemkov iz Uredbe (EU) št. 575/2013 za zagotovitev, da so politike in prakse v zvezi s prejemki kategorij zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije, skladne z učinkovitim upravljanjem tveganj. Za izvajanje teh zahtev po razkritju bi bilo treba določiti sklop predlog in razpredelnic.
                  
               
                     (10)
                  
                  
                     Da bi se institucijam zagotovil celovit povezan sklop enotnih oblik, predlog in razpredelnic za razkritja ter za zagotovitev visoke kakovosti razkritij, je treba uvesti enoten sklop tehničnih standardov za razkritja. Zato je treba razveljaviti Izvedbeno uredbo (EU) št. 1423/2013, Delegirano uredbo (EU) 2015/1555, Izvedbeno uredbo (EU) 2016/200 in Delegirano uredbo (EU) 2017/2295.
                  
               
                     (11)
                  
                  
                     Za zagotovitev pravočasnih in kakovostnih razkritij bi bilo treba institucijam dati dovolj časa, da prilagodijo svoje notranje sisteme za razkritja.
                  
               
                     (12)
                  
                  
                     Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je Evropski bančni organ (EBA) predložil Komisiji.
                  
               
                     (13)
                  
                  
                     EBA je opravil odprta javna posvetovanja o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, analiziral potencialne povezane stroške in koristi ter prosil za nasvet interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (11) –
                  
               SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
         
            Člen 1
            Razkritje ključnih metrik in pregled zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti
            
               1.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 447(a) do (g) in člena 438(b) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU KM1 iz Priloge I k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge II k tej uredbi.
            
            
               2.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(d) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU OV1 iz Priloge I k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge II k tej uredbi.
            
            
               3.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(a) in (c) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU OVC iz Priloge I k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge II k tej uredbi.
            
            
               4.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(f) in (g) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU INS1 in EU INS2 iz Priloge I k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge II k tej uredbi.
            
         
         
            Člen 2
            Razkritje ciljev in politik upravljanja tveganj
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 435 Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnic EU OVA in EU OVB iz Priloge III k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge IV k tej uredbi.
         
         
            Člen 3
            Razkritje področja uporabe
            
               1.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(b) in (c) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU LI1 in EU LI3 iz Priloge V k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge VI k tej uredbi.
            
            
               2.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(b) in (d) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU LI2 in razpredelnice EU LIA iz Priloge V k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge VI k tej uredbi.
            
            
               3.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(e) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU PV1 iz Priloge V k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge VI k tej uredbi.
            
            
               4.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(f), (g) in (h) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU LIB iz Priloge V k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge VI k tej uredbi.
            
         
         
            Člen 4
            Razkritja o kapitalu
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 437 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 437(a), (d), (e) in (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU CC1 in EU CC2 iz Priloge VII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge VIII k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 437(b) in (c) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU CCA iz Priloge VII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge VIII k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 5
            Razkritje proticikličnih kapitalskih blažilnikov
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 440 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 440(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CCYB1 iz Priloge IX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge X k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 440(b) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CCYB2 iz Priloge IX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge X k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 6
            Razkritje količnika finančnega vzvoda
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 451 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 451(1)(a), (b) in (c) ter člena 451(2) in (3) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU LR1, EU LR2 in EU LR3 iz Priloge XI k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XII k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 451(1)(d) in (e) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU LRA iz Priloge XI k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XII k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 7
            Razkritje likvidnostnih zahtev
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 435(1) in 451a Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 435(1) in 451a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU LIQA iz Priloge XIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XIV k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 451a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU LIQ1 in razpredelnice EU LIQB iz Priloge XIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XIV k tej uredbi;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        informacije iz člena 451a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU LIQ2 iz Priloge XIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XIV k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 8
            Razkritje izpostavljenosti kreditnemu tveganju in tveganju zmanjšanja vrednosti ter razkritje kreditne kakovosti
            
               1.   Institucije razkrijejo informacije iz členov 435 in 442 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
               
                           (a)
                        
                        
                           informacije iz člena 435(1)(a), (b), (d) in (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU CRA iz Priloge XV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVI k tej uredbi;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           informacije iz člena 442(a) in (b) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU CRB iz Priloge XV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVI k tej uredbi;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           informacije iz člena 442(d) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CQ3 iz Priloge XV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVI k tej uredbi;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           informacije iz člena 442(g) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CR1-A iz Priloge XV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVI k tej uredbi;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           informacije iz člena 442(f) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CR2 iz Priloge XV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVI k tej uredbi.
                        
                     
            
               2.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c), (e) in (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU CR1, EU CQ1 in EU CQ7, stolpcev a, c, e, f in g predloge EU CQ4 ter stolpcev a, c, e in f predloge EU CQ5 iz Priloge XV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVI k tej uredbi.
            
            
               3.   Velike institucije z razmerjem med bruto knjigovodsko vrednostjo kreditov in drugih finančnih sredstev, ki spadajo pod člen 47a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, in skupno bruto knjigovodsko vrednostjo kreditov in drugih finančnih sredstev, ki spadajo pod člen 47a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, enakim ali višjim od 5 %, poleg predlog in stolpcev iz odstavka 2 razkrijejo informacije iz člena 442(c) in (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU CR2a, EU CQ2, EU CQ6 in EU CQ8 ter stolpcev b in d predlog EU CQ4 in EU CQ5 iz Priloge XV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVI k tej uredbi. Te informacije razkrivajo letno.
            
            
               4.   Za namene odstavka 3 razmerje tako v imenovalcu kot v števcu ne vključuje kreditov in drugih finančnih sredstev, razvrščenih kot v posesti za prodajo, stanj denarnih sredstev v centralnih bankah in drugih vlog na vpogled.
            
            
               5.   Institucije začnejo z razkritjem v skladu z odstavkom 3, ko dosegajo ali presegajo 5-odstotni prag iz navedenega odstavka dve zaporedni četrtletji v štirih četrtletjih pred referenčnim datumom razkritja. Za referenčni datum prvega razkritja institucije razkrijejo zadevne informacije z uporabo predlog iz navedenega odstavka, če na navedeni referenčni datum razkritja presegajo 5-odstotni prag.
            
            
               6.   Institucijam ni več treba opravljati razkritij v skladu z odstavkom 3, če ne dosegajo 5-odstotnega praga tri zaporedna četrtletja v štirih četrtletjih pred referenčnim datumom razkritja.
            
         
         
            Člen 9
            Razkritje uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 453(a) do (f) Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 453(a) do (e) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU CRC iz Priloge XVII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVIII k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 453(f) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CR3 iz Priloge XVII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XVIII k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 10
            Razkritje uporabe standardiziranega pristopa
            Institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti po standardiziranem pristopu, razkrijejo informacije iz člena 444 in člena 453(g), (h) in (i) Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 444(a) do (d) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU CRD iz Priloge XIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XX k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 453(g), (h) in (i) ter člena 444(e) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CR4 iz Priloge XIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XX k tej uredbi;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        informacije iz člena 444(e) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CR5 iz Priloge XIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XX k tej uredbi in, za informacije o vrednostih izpostavljenosti, odbitih od kapitala, iz istega člena z uporabo predloge EU CC1 iz Priloge VII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge VIII k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 11
            Razkritje uporabe pristopa IRB za kreditno tveganje
            Institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti po pristopu IRB, razkrijejo informacije iz členov 438 in 452 ter člena 453(g) in (j) Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 452(a) do (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU CRE in predloge EU CR6-A iz Priloge XXI k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXII k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 452(g) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CR6 iz Priloge XXI k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXII k tej uredbi;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        informacije iz člena 453(g) in (j) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU CR7-A in EU CR7 iz Priloge XXI k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXII k tej uredbi;
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        informacije iz člena 438(h) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CR8 iz Priloge XXI k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXII k tej uredbi;
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        informacije iz člena 452(h) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU CR9 in EU CR9.1 iz Priloge XXI k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXII k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 12
            Razkritje izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev in lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(e) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CR10 iz Priloge XXIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXIV k tej uredbi.
         
         
            Člen 13
            Razkritje izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(h) in člena 439 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 439(a), (b), (c) in (d) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU CCRA iz Priloge XXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVI k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 439(f), (g), (k) in (m) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CCR1 iz Priloge XXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVI k tej uredbi;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        informacije iz člena 439(h) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CCR2 iz Priloge XXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVI k tej uredbi;
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        informacije iz člena 439(l) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU CCR3 in EU CCR4 iz Priloge XXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVI k tej uredbi;
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        informacije iz člena 439(e) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CCR5 iz Priloge XXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVI k tej uredbi;
                     
                  
                        (f)
                     
                     
                        informacije iz člena 439(j) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CCR6 iz Priloge XXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVI k tej uredbi;
                     
                  
                        (g)
                     
                     
                        informacije iz člena 438(h) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CCR7 iz Priloge XXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVI k tej uredbi;
                     
                  
                        (h)
                     
                     
                        informacije iz člena 439(i) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU CCR8 iz Priloge XXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVI k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 14
            Razkritje izpostavljenosti pozicijam v listinjenju
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 449 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 449(a) do (i) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU SECA iz Priloge XXVII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVIII k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 449(j) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU SEC1 in EU SEC2 iz Priloge XXVII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVIII k tej uredbi;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        informacije iz člena 449(k) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU SEC3 in EU SEC4 iz Priloge XXVII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVIII k tej uredbi;
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        informacije iz člena 449(l) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU SEC5 iz Priloge XXVII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXVIII k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 15
            Razkritje uporabe standardiziranega pristopa in notranjih modelov za tržno tveganje
            
               1.   Institucije razkrijejo informacije iz člena 445 Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU MR1 iz Priloge XXIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXX k tej uredbi.
            
            
               2.   Institucije razkrijejo informacije iz členov 435, 438 in 455 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
               
                           (a)
                        
                        
                           informacije iz člena 435(1)(a) do (d) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU MRA iz Priloge XXIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXX k tej uredbi;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           informacije iz člena 455(a), (b), (c) in (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU MRB iz Priloge XXIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXX k tej uredbi;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           informacije iz člena 455(e) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU MR2-A iz Priloge XXIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXX k tej uredbi;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           informacije v zvezi notranjimi modeli za tržno tveganje iz člena 438(h) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU MR2-B iz Priloge XXIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXX k tej uredbi;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           informacije iz člena 455(d) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU MR3 iz Priloge XXIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXX k tej uredbi;
                        
                     
                           (f)
                        
                        
                           informacije iz člena 455(g) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU MR4 iz Priloge XXIX k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXX k tej uredbi.
                        
                     
         
         
            Člen 16
            Razkritje operativnega tveganja
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 435, člena 438(d) ter členov 446 in 454 Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo razpredelnice EU ORA in predloge EU OR1 iz Priloge XXXI k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXXII k tej uredbi.
         
         
            Člen 17
            Razkritje politike prejemkov
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 450 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi:
            
                        (a)
                     
                     
                        informacije iz člena 450(1)(a) do (f), (j) in (k) ter informacije iz člena 450(2) navedene uredbe z uporabo razpredelnice EU REMA iz Priloge XXXIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXXIV k tej uredbi;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        informacije iz člena 450(1)(h)(i) in (ii) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU REM1 iz Priloge XXXIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXXIV k tej uredbi;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        informacije iz člena 450(1)(h)(v), (vi) in (vii) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU REM2 iz Priloge XXXIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXXIV k tej uredbi;
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        informacije iz člena 450(1)(h)(iii) in (iv) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predloge EU REM3 iz Priloge XXXIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXXIV k tej uredbi;
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        informacije iz člena 450(1)(g) in (i) Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU REM4 in EU REM5 iz Priloge XXXIII k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXXIV k tej uredbi.
                     
                  
         
            Člen 18
            Razkritje obremenjenih in neobremenjenih sredstev
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 443 Uredbe (EU) št. 575/2013 z uporabo predlog EU AE1, EU AE2 in EU AE3 ter razpredelnice EU AE4 iz Priloge XXXV k tej uredbi ter ob upoštevanju navodil iz Priloge XXXVI k tej uredbi.
         
         
            Člen 19
            Splošne določbe
            
               1.   Oštevilčenje vrstic ali stolpcev se ne spremeni, če institucija opusti eno ali več razkritij v skladu s členom 432 Uredbe (EU) št. 575/2013.
            
            
               2.   Institucije v besedilu, priloženem zadevni predlogi ali razpredelnici, jasno navedejo, katere vrstice ali stolpci niso izpolnjeni in razlog za opustitev razkritja.
            
            
               3.   Informacije, ki se zahtevajo s členom 431 Uredbe (EU) št. 575/2013, so jasne in izčrpne, tako da lahko njihovi uporabniki razumejo kvantitativna razkritja, in se navedejo poleg predlog, na katere se nanašajo.
            
            
               4.   Numerične vrednosti se predstavijo na naslednji način:
               
                           (a)
                        
                        
                           kvantitativni monetarni podatki se razkrijejo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na milijon enot;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           kvantitativni podatki, razkriti kot „odstotek“, se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta.
                        
                     
            
               5.   Institucije poleg informacij, razkritih v skladu s to uredbo, zagotovijo tudi naslednje informacije:
               
                           (a)
                        
                        
                           referenčni datum in referenčno obdobje razkritja;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           valuto poročanja;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           ime in, kjer je relevantno, identifikator pravnih subjektov (LEI) institucije, ki opravlja razkritja;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           kjer je relevantno, uporabljeni računovodski standard;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           kjer je relevantno, obseg konsolidacije.
                        
                     
         
         
            Člen 20
            Razveljavitev
            Izvedbena uredba (EU) št. 1423/2013, Delegirana uredba (EU) 2015/1555, Izvedbena uredba (EU) 2016/200 in Delegirana uredba (EU) 2017/2295 se razveljavijo.
         
         
            Člen 21
            Začetek veljavnosti
            Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
            Uporablja se od 28. junija 2021.
         
         
            Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
            V Bruslju, 15. marca 2021
            
               
                  Za Komisijo
               
               
                  predsednica
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  UL L 176, 27.6.2013, str. 1.
         
            (2)  Baselski odbor za bančni nadzor Banke za mednarodne poravnave, zahteve glede razkritij po standardih DIS, december 2019.
         
            (3)  Uredba (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. maja 2019 o spremembi Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s količnikom finančnega vzvoda, količnikom neto stabilnega financiranja, zahtevami glede kapitala in kvalificiranih obveznosti, kreditnim tveganjem nasprotne stranke, tržnim tveganjem, izpostavljenostmi do centralnih nasprotnih strank, izpostavljenostmi do kolektivnih naložbenih podjemov, velikimi izpostavljenostmi, zahtevami glede poročanja in razkritja ter Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 150, 7.6.2019, str. 1).
         
            (4)  Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 1423/2013 z dne 20. decembra 2013 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov glede zahtev po razkritju o kapitalu za institucije v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 355, 31.12.2013, str. 60).
         
            (5)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/1555 z dne 28. maja 2015 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta glede regulativnih tehničnih standardov za razkritje informacij v zvezi s skladnostjo institucij z zahtevo za proticikličen kapitalski blažilnik v skladu s členom 440 (UL L 244, 19.9.2015, str. 1).
         
            (6)  Izvedbena uredba Komisije (EU) 2016/200 z dne 15. februarja 2016 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov glede razkritja količnika finančnega vzvoda za institucije v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 39, 16.2.2016, str. 5).
         
            (7)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2017/2295 z dne 4. septembra 2017 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za razkritje obremenjenih in neobremenjenih sredstev (UL L 329, 13.12.2017, str. 6).
         
            (8)  Smernice EBA/GL/2018/10 Evropskega bančnega organa z dne 17. decembra 2018 o razkrivanju nedonosnih in restrukturiranih izpostavljenosti.
         
            (9)  Uredba (EU) 2017/2401 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 12. decembra 2017 o spremembi Uredbe (EU) št. 575/2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja (UL L 347, 28.12.2017, str. 1).
         
            (10)  Uredba (EU) 2017/2402 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 12. decembra 2017 o določitvi splošnega okvira za listinjenje in o vzpostavitvi posebnega okvira za enostavno, pregledno in standardizirano listinjenje ter o spremembah direktiv 2009/65/ES, 2009/138/ES in 2011/61/EU ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 648/2012 (UL L 347, 28.12.2017, str. 35).
         
            (11)  Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).
      
      
         
            PRILOGA I
            
               Predloga EU OV1 – Pregled zneskov skupne izpostavljenosti tveganju
            
            
                         
                     
                     
                        Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)
                     
                     
                        Skupne kapitalske zahteve
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                        T
                     
                     
                        T-1
                     
                     
                        T
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Kreditno tveganje (brez CCR)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        od tega po standardiziranem pristopu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        od tega po osnovnem pristopu IRB
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        od tega po pristopu razporejanja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 4a
                     
                     
                        od tega lastniški instrumenti po pristopu enostavnih uteži tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        od tega po naprednem pristopu IRB
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Kreditno tveganje nasprotne stranke – CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        od tega po standardiziranem pristopu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        od tega po metodi notranjih modelov (IMM)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 8a
                     
                     
                        od tega izpostavljenosti do CNS
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 8b
                     
                     
                        od tega prilagoditev kreditnega vrednotenja – CVA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        od tega drugo CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Tveganje poravnave
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi (po uporabi omejitve)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        od tega po pristopu SEC-IRBA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        od tega po pristopu SEC-ERBA (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        od tega po pristopu SEC-SA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 19a
                     
                     
                        od tega utež 1 250  % / odbitek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Pozicijsko, valutno in blagovno tveganje (tržno tveganje)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        od tega po standardiziranem pristopu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        od tega po pristopu notranjih modelov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 22a
                     
                     
                        Velike izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Operativno tveganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 23a
                     
                     
                        od tega po enostavnem pristopu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 23b
                     
                     
                        od tega po standardiziranem pristopu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 23c
                     
                     
                        od tega po naprednem pristopu za merjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Zneski pod pragom za odbitke (utež tveganja 250 %)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU KM1 – Predloga s ključnimi metrikami
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                  
                        T
                     
                     
                        T-1
                     
                     
                        T-2
                     
                     
                        T-3
                     
                     
                        T-4
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Razpoložljivi kapital (zneski)
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Navadni lastniški temeljni kapital
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Temeljni kapital
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Skupni kapital
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Znesek skupne izpostavljenosti tveganju
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Kapitalski količniki (kot odstotek zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti)
                        
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Količnik temeljnega kapitala (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Količnik skupnega kapitala (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (kot odstotek zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti)
                        
                     
                  
                        EU 7a
                     
                     
                        Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 7b
                     
                     
                        od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 7c
                     
                     
                        od tega: ki morajo biti sestavljene iz temeljnega kapitala (odstotne točke)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 7d
                     
                     
                        Skupna kapitalska zahteva v okviru PNPO (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Zahteva po skupnem blažilniku in skupna kapitalska zahteva (kot odstotek zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti)
                        
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Varovalni kapitalski blažilnik (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 8a
                     
                     
                        Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 9a
                     
                     
                        Blažilnik sistemskih tveganj (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 10a
                     
                     
                        Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Zahteva po skupnem blažilniku (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 11a
                     
                     
                        Skupna kapitalska zahteva (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital po izpolnitvi skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Količnik finančnega vzvoda
                        
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Mera skupne izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Količnik finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (kot odstotek mere skupne izpostavljenosti)
                        
                     
                  
                        EU 14a
                     
                     
                        Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 14b
                     
                     
                        od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 14c
                     
                     
                        Skupna zahteva za količnik finančnega vzvoda v okviru PNPO (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda in zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (kot odstotek mere skupne izpostavljenosti)
                        
                     
                  
                        EU 14d
                     
                     
                        Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 14e
                     
                     
                        Zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Količnik likvidnostnega kritja
                        
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) (tehtana vrednost – povprečje)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 16a
                     
                     
                        Denarni odlivi – skupna tehtana vrednost
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU 16b
                     
                     
                        Denarni prilivi – skupna tehtana vrednost
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Neto denarni odlivi skupaj (prilagojena vrednost)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Količnik likvidnostnega kritja (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Količnik neto stabilnega financiranja
                        
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Skupaj razpoložljivo stabilno financiranje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Skupaj potrebno stabilno financiranje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        NSFR (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU INS1 – Udeležbe v zavarovalnicah
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        Vrednost izpostavljenosti
                     
                     
                        Znesek izpostavljenosti tveganju
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Kapitalski instrumenti v zavarovalnicah, pozavarovalnicah ali zavarovalnih holdingih, ki niso odbiti od kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU INS2 – Finančni konglomerati – Informacije o kapitalu in količniku kapitalske ustreznosti
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                        T
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Dopolnilne kapitalske zahteve finančnega konglomerata (znesek)
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Količnik kapitalske ustreznosti finančnega konglomerata (%)
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Razpredelnica EU OVC – Informacije o procesu ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala
            
            Proces ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala (ICAAP) + tekoča ocena tveganj banke, kako namerava banka zmanjševati ta tveganja ter koliko trenutnega in prihodnjega kapitala je potrebnega po upoštevanju drugih dejavnikov, ki zmanjšujejo tveganja.
            
               Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritja o kvalitativnih postavkah
            
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 438(a) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Pristop za ocenjevanje ustreznosti notranjega kapitala
                     
                  
                        Člen 438(c) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Na zahtevo zadevnega pristojnega organa rezultat procesa ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala institucije.
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA II
            
               Navodila za predloge s pregledom razkritij
            
            
               Predloga EU OV1 – Pregled zneskov skupne izpostavljenosti tveganju. Fiksna oblika.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije uporabljajo spodnja navodila za izpolnjevanje predloge EU OV1, kot je predstavljena v Prilogi I k tej izvedbeni uredbi, ob upoštevanju člena 438(d) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (v nadaljnjem besedilu: CRR).
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Kjer je relevantno, institucije v besedilu, priloženem predlogi, pojasnijo učinek, ki ga imata uporaba spodnjih pragov za kapital in neodštetje postavk od kapitala na izračun kapitala in zneskov izpostavljenosti tveganju.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)
                                    
                                    Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, izračunan v skladu s členom 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       TREA (T-1)
                                    
                                    TREA, kot je razkrit v prejšnjem obdobju razkritja.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Skupne kapitalske zahteve
                                    
                                    Kapitalske zahteve, ki ustrezajo zneskom tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA) za različne kategorije tveganja.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditno tveganje (brez CCR)
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavji 1 do 4 naslova II dela 3 CRR in členom 379 CRR. RWEA za izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi in za kreditno tveganje nasprotne stranke (CCR) se izključijo in razkrijejo v vrsticah 6 in 16 te predloge. Institucije v znesek, razkrit v tej vrstici, vključijo RWEA in lastne kapitalske zahteve za tveganje iz naslova prostih izročitev v skladu s členom 379 CRR.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po standardiziranem pristopu
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje (poglavje 2 naslova II dela 3 CRR in člen 379 CRR).
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po osnovnem pristopu IRB
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z osnovnim pristopom IRB za kreditno tveganje (poglavje 3 naslova II dela 3 CRR), brez RWEA, razkritih v vrstici 4 za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, za katere se uporablja pristop razporejanja, in v vrstici EU 4a za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja in vključno z RWEA in kapitalskimi zahtevami, izračunanimi v skladu s členom 379 CRR.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega: po pristopu razporejanja
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve za posebne kreditne aranžmaje, za katere se uporablja pristop razporejanja, izračunani v skladu s členom 153(5) CRR.
                                 
                              
                                    EU 4a
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega: lastniški instrumenti po pristopu enostavnih uteži tveganja
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja, izračunani v skladu s členom 155(2) CRR.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po naprednem pristopu IRB
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naprednim pristopom IRB za kreditno tveganje (poglavje 3 naslova II dela 3 CRR), brez RWEA, razkritih v vrstici 4 za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, za katere se uporablja pristop razporejanja, in v vrstici EU 4a za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja in vključno z RWEA in kapitalskimi zahtevami, izračunanimi v skladu s členom 379 CRR.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditno tveganje nasprotne stranke – CCR
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR za kreditno tveganje nasprotne stranke.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       CCR – od tega po standardiziranem pristopu
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z oddelkom 3 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       CCR – od tega po metodi notranjih modelov (IMM)
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s členom 283 CRR.
                                 
                              
                                    EU 8a
                                 
                                 
                                    
                                       CCR – od tega izpostavljenosti do CNS
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z oddelkom 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    EU 8b
                                 
                                 
                                    
                                       CCR – od tega prilagoditev kreditnega vrednotenja – CVA
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom VI dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       CCR – od tega drugo CCR
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve za CCR, ki niso razkriti v vrsticah 7, 8, EU 8a in EU 8b.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       Tveganje poravnave
                                    
                                    Znesek izpostavljenosti tveganju (REA) in kapitalske zahteve, izračunani za tveganje poravnave/izročitve v skladu s členom 378 CRR.
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi (po uporabi omejitve)
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       Listinjenje – od tega po pristopu SEC-IRBA
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-IRBA, uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       Listinjenje – od tega po pristopu SEC-ERBA (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-ERBA (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja), uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       Listinjenje – od tega po pristopu SEC-SA
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-SA, uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.
                                 
                              
                                    EU 19a
                                 
                                 
                                    
                                       Listinjenje – od tega utež 1 250  % / odbitek
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve za izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi z utežjo tveganja 1 250  % ali odbite od kapitala v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       Pozicijsko, valutno in blagovno tveganje (tržno tveganje)
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       Tržno tveganje – od tega po standardiziranem pristopu
                                    
                                    RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavji 2 do 4 naslova IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       Tržno tveganje – od tega po pristopu notranjih modelov
                                    
                                    REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 5 naslova IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    EU 22a
                                 
                                 
                                    
                                       Velike izpostavljenosti
                                    
                                    REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s členom 92(3)(b)(ii).
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       Operativno tveganje
                                    
                                    REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom III dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    EU 23a
                                 
                                 
                                    
                                       Operativno tveganje – od tega po enostavnem pristopu
                                    
                                    REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    EU 23b
                                 
                                 
                                    
                                       Operativno tveganje – od tega po standardiziranem pristopu
                                    
                                    REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    EU 23c
                                 
                                 
                                    
                                       Operativno tveganje – od tega po naprednem pristopu za merjenje
                                    
                                    REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 4 naslova III dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek pod pragom za odbitke (utež tveganja 250 %)
                                    
                                    Znesek ustreza vsoti zneskov postavk, za katere se uporablja utež tveganja 250 % iz člena 48(4) CRR, po uporabi uteži tveganja 250 %. Ti zneski vključujejo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik ter je njihov celotni seštevek enak ali nižji od 10 % postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije, izračunanega v skladu s členom 48(1)(a) CRR;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                pomembne naložbe v subjektih finančnega sektorja, tj. neposredne, posredne in sintetične deleže institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala teh subjektov, katerih celotni seštevek je enak ali nižji od 10 % postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije, izračunanega v skladu s členom 48(1)(b) CRR.
                                             
                                          Informacije v tej vrstici se razkrijejo samo v informativne namene, ker je znesek, vključen tukaj, vključen tudi v vrstici 1, kjer morajo institucije razkriti informacije o kreditnem tveganju.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                    Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, izračunan v skladu s členom 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU KM1 – Predloga s ključnimi metrikami. Fiksna oblika.
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije uporabljajo navodila iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU KM1 iz Priloge I k tej izvedbeni uredbi ob upoštevanju člena 447(a) do (g) CRR in člena 438(b) CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a–e
                                 
                                 
                                    Obdobja razkritja T, T-1, T-2, T-3 in T-4 so opredeljena kot četrtletna obdobja in se izpolnijo glede na pogostost, določeno v členih 433a, 433b in 433c CRR.
                                    Institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na četrtletni osnovi, zagotovijo podatke za obdobja T, T-1, T-2, T-3 in T-4; institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na polletni osnovi, zagotovijo podatke za obdobja T, T-2 in T-4; institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na letni osnovi, zagotovijo podatke za obdobji T in T-4.
                                    Institucije razkrijejo datume, ki ustrezajo obdobjem razkritja.
                                    Razkritje podatkov za prejšnja obdobja ni potrebno, če se podatki razkrivajo prvič.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Navadni lastniški temeljni kapital
                                    
                                    Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 29 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Temeljni kapital
                                    
                                    Znesek temeljnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 45 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni kapital
                                    
                                    Znesek skupnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 59 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek skupne izpostavljenosti tveganju
                                    
                                    Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 60 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (%)
                                    
                                    Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 61 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik temeljnega kapitala (%)
                                    
                                    Količnik temeljnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 62 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik skupnega kapitala (%)
                                    
                                    Količnik skupnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 63 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).
                                 
                              
                                    EU 7a
                                 
                                 
                                    
                                       Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izražene kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju.
                                 
                              
                                    EU 7b
                                 
                                 
                                    
                                       od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)
                                    
                                    Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom v skladu s prvim in tretjim pododstavkom člena 104a(4).
                                 
                              
                                    EU 7c
                                 
                                 
                                    
                                       od tega: ki morajo biti sestavljene iz temeljnega kapitala (odstotne točke)
                                    
                                    Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen s temeljnim kapitalom v skladu s prvim in tretjim pododstavkom člena 104a(4).
                                 
                              
                                    EU 7d
                                 
                                 
                                    
                                       Skupna kapitalska zahteva v okviru PNPO (količnik TSCR) (%)
                                    
                                    Vsota vrednosti, določenih pod točkama (i) in (ii), kot sledi:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                količnika skupnega kapitala (8 %), kot je določen v členu 92(1)(c) CRR;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (zahteve v okviru stebra 2 – P2R), ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD in ki se določijo v skladu z merili, določenimi v smernicah EBA o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja ter nadzorniškega stresnega testiranja
                                                    (2) (v nadaljnjem besedilu: smernice EBA glede PNPO), izraženih kot odstotek skupnih RWEA.
                                             
                                          Ta postavka odraža količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (total SREP capital requirement – TSCR), kot ga instituciji sporoči pristojni organ. TSCR je opredeljen v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO.
                                    Če pristojni organ ni sporočil nobenih drugih dodatnih kapitalskih zahtev, naloženih za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, se razkrije samo točka (i).
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Varovalni kapitalski blažilnik (%)
                                    
                                    Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(1) in členom 129 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.
                                 
                              
                                    EU 8a
                                 
                                 
                                    
                                       Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice (%)
                                    
                                    Znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 CRR zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika, izražen kot odstotek skupnih RWEA.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik (%)
                                    
                                    Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(2), členom 130 in členi 135 do 140 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.
                                    Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.
                                 
                              
                                    EU 9a
                                 
                                 
                                    
                                       Blažilnik sistemskih tveganj (%)
                                    
                                    Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(5), členom 133 in členom 134 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.
                                    Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (%)
                                    
                                    Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(3) in členom 131 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.
                                    Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.
                                 
                              
                                    EU 10a
                                 
                                 
                                    
                                       Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije (%)
                                    
                                    Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(4) in členom 131 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.
                                    Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Zahteva po skupnem blažilniku (%)
                                    
                                    V skladu s členom 128(6) CRD, izražena kot odstotek skupnih RWEA.
                                 
                              
                                    EU 11a
                                 
                                 
                                    
                                       Skupna kapitalska zahteva (OCR) (%)
                                    
                                    Vsota (i) in (ii), kot sledi:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                količnika TSCR iz vrstice EU 7d;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128(6) CRD.
                                             
                                          Ta postavka odraža skupno kapitalsko zahtevo (overall capital requirement – OCR), kot je opredeljena v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO.
                                    Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se razkrije samo točka (i).
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital po izpolnitvi skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (%)
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       Mera skupne izpostavljenosti
                                    
                                    Mera skupne izpostavljenosti v skladu z zneskom, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 24 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Količnik finančnega vzvoda v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 25 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).
                                 
                              
                                    EU 14a
                                 
                                 
                                    
                                       Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izražene kot odstotek mere skupne izpostavljenosti.
                                    Dodatne kapitalske zahteve v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica EU-26a predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).
                                 
                              
                                    EU 14b
                                 
                                 
                                    
                                       od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)
                                    
                                    Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom v skladu s tretjim pododstavkom člena 104a(4).
                                    Dodatne kapitalske zahteve v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica EU-26b predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).
                                 
                              
                                    EU 14c
                                 
                                 
                                    
                                       Skupna zahteva za količnik finančnega vzvoda v okviru PNPO (%)
                                    
                                    Vsota (i) in (ii), kot sledi:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                zahteve za minimalni količnik finančnega vzvoda, kot je določena v členu 92(1)(d) CRR, ali zahteve za prilagojeni količnik finančnega vzvoda, izračunane v skladu s členom 429a(7) CRR, kot je ustrezno;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (zahteve v okviru stebra 2 – P2R), ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izraženih kot odstotek zneska skupne mere izpostavljenosti.
                                             
                                          Ta postavka odraža skupno zahtevo za količnik finančnega vzvoda v okviru PNPO (total SREP leverage ratio requirement – TSLRR), kot jo instituciji sporoči pristojni organ.
                                    Če pristojni organ ni naložil nobenih dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, se razkrije samo točka (i).
                                 
                              
                                    EU 14d
                                 
                                 
                                    
                                       Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Člen 92(1a) CRR.
                                    Ustrezni blažilnik količnika finančnega vzvoda v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 27 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).
                                 
                              
                                    EU 14e
                                 
                                 
                                    
                                       Zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Vsota vrstic EU 14c in EU 14d.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) (tehtana vrednost – povprečje)
                                    
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo vrednost likvidnih sredstev v skladu s členom 9 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 (3) pred uporabo mehanizma za prilagoditev iz člena 17(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    EU 16a
                                 
                                 
                                    
                                       Denarni odlivi – skupna tehtana vrednost
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto tehtanih vrednosti denarnih odlivov, kot se razkrijejo v Prilogi XIII (vrstica 16 predloge EU LIQ1 – Kvantitativne informacije o LCR).
                                 
                              
                                    EU 16b
                                 
                                 
                                    
                                       Denarni prilivi – skupna tehtana vrednost
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto tehtanih vrednosti denarnih prilivov, kot se razkrijejo v Prilogi XIII (vrstica 20 predloge EU LIQ1 – Kvantitativne informacije o LCR).
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       Neto denarni odlivi skupaj (prilagojena vrednost)
                                    
                                    Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo neto likvidnostni odliv, ki je enak skupnim odlivom, od katerih se odštejejo zmanjšanje za v celoti izvzete prilive, zmanjšanje za prilive, za katere se uporablja 90-odstotna zgornja meja, in zmanjšanje za prilive, za katere se uporablja 75-odstotna zgornja meja.
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik likvidnostnega kritja (%)
                                    
                                    Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo odstotek iz postavke „količnik likvidnostnega kritja (%)“, kot je določena v členu 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                                    Količnik likvidnostnega kritja je enak količniku likvidnostnega blažilnika kreditne institucije in njenih neto likvidnostnih odlivov v stresnem obdobju, ki traja 30 koledarskih dni, ter se izrazi kot odstotek.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj razpoložljivo stabilno financiranje
                                    
                                    Institucije razkrijejo znesek razpoložljivega stabilnega financiranja, izračunan v skladu s poglavjem 3 naslova IV dela 6 CRR, kot je razkrit v Prilogi XIII (vrstica 14 predloge EU LIQ2 – Količnik neto stabilnega financiranja).
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj potrebno stabilno financiranje
                                    
                                    Institucije razkrijejo znesek potrebnega stabilnega financiranja, izračunan v skladu s poglavjem 4 naslova IV dela 6 CRR, kot je razkrit v Prilogi XIII (vrstica 33 predloge EU LIQ2 – Količnik neto stabilnega financiranja).
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       NSFR (%)
                                    
                                    Količnik neto stabilnega financiranja, izračunan v skladu s členom 428b CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU INS1 – Udeležbe v zavarovalnicah. Fiksna oblika.
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije uporabijo navodila iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU INS1 iz Priloge I ob upoštevanju člena 438(f) CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti za kapitalske instrumente v zavarovalnicah, pozavarovalnicah ali zavarovalnih holdingih, ki jih institucije pri izračunu svojih kapitalskih zahtev na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani podlagi ne odbijejo od svojega kapitala v skladu s členom 49 CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek izpostavljenosti tveganju
                                    
                                    Znesek izpostavljenosti tveganju za kapitalske instrumente v zavarovalnicah, pozavarovalnicah ali zavarovalnih holdingih, ki jih institucije pri izračunu svojih kapitalskih zahtev na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani podlagi ne odbijejo od svojega kapitala v skladu s členom 49 CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU INS2 – Finančni konglomerati – Informacije o kapitalu in količniku kapitalske ustreznosti. Fiksna oblika.
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije uporabijo navodila iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU INS2 iz Priloge I k tej izvedbeni uredbi ob upoštevanju člena 438(g) CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Dopolnilne kapitalske zahteve finančnega konglomerata (znesek)
                                    
                                    Znesek dopolnilnih kapitalskih zahtev finančnega konglomerata, izračunan v skladu s členom 6 Direktive 2002/87/ES Evropskega parlamenta in Sveta (4) ter Prilogo I k navedeni direktivi, pri čemer se uporabi metoda 1 ali 2 iz Priloge I.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik kapitalske ustreznosti finančnega konglomerata (%)
                                    
                                    Količnik kapitalske ustreznosti finančnega konglomerata, izračunan v skladu s členom 6 Direktive 2002/87/ES ter Prilogo I k navedeni direktivi, pri čemer se uporabi metoda 1 ali 2 iz Priloge I.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU OVC – Informacije o procesu ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala. Prilagodljiva oblika.
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije uporabijo navodila iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU OVC iz Priloge I ob upoštevanju člena 438(a) in (c) CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    
                                       Pristop za ocenjevanje ustreznosti notranjega kapitala
                                    
                                    Institucije razkrijejo povzetek svojega pristopa za ocenjevanje ustreznosti svojega notranjega kapitala za podporo tekočim in prihodnjim dejavnostim.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    
                                       Na zahtevo zadevnega pristojnega organa rezultat procesa ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala institucije.
                                    
                                    Institucije te informacije razkrijejo samo, če to zahteva zadevni pristojni organ.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  Smernice EBA/GL/2018/03 Evropskega bančnega organa z dne 19. julija 2018 o revidiranih skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja (PNPO) ter nadzorniškega stresnega testiranja.
            
               (3)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/61 z dne 10. oktobra 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z zahtevo glede likvidnostnega kritja za kreditne institucije (UL L 11, 17.1.2015, str. 1).
            
               (4)  Direktiva 2002/87/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. decembra 2002 o dopolnilnem nadzoru kreditnih institucij, zavarovalnic in investicijskih družb v finančnem konglomeratu, ki spreminja direktive Sveta 73/239/EGS, 79/267/EGS, 92/49/EGS, 92/96/EGS, 93/6/EGS in 93/22/EGS ter direktivi 98/78/ES in 2000/12/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 35, 11.2.2003, str. 1).
         
      
      
         
            PRILOGA III
            
               Razpredelnica EU-OVA – Pristop k upravljanju tveganj institucije
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 435(1)(f) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Razkritje strnjene izjave o tveganjih, ki jo je odobril upravljalni organ.
                     
                  
                        Člen 435(1)(b) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Informacije o strukturi upravljanja tveganj za vsako vrsto tveganja.
                     
                  
                        Člen 435(1)(e) CRR
                     
                     
                        (c)
                     
                     
                        Izjava o ustreznosti ureditev upravljanja tveganj, ki jo je odobril upravljalni organ.
                     
                  
                        Člen 435(1)(c) CRR
                     
                     
                        (d)
                     
                     
                        Razkritje obsega in narave razkrivanja tveganj in/ali sistemov merjenja tveganj.
                     
                  
                        Člen 435(1)(c) CRR
                     
                     
                        (e)
                     
                     
                        Razkritje informacij o glavnih značilnostih razkrivanja tveganj in sistemov merjenja tveganj.
                     
                  
                        Člen 435(1)(a) CRR
                     
                     
                        (f)
                     
                     
                        Razkritje strategij in procesov za upravljanje tveganj za vsako ločeno kategorijo tveganja.
                     
                  
                        Člen 435(1)(a) in (d) CRR
                     
                     
                        (g)
                     
                     
                        Informacije o strategijah in procesih za upravljanje tveganj, varovanje pred njimi in njihovo zmanjševanje ter o spremljanju učinkovitosti instrumentov za varovanje pred tveganji in instrumentov za zmanjševanje tveganj.
                     
                  
               
            
               Razpredelnica EU-OVB – Razkritje ureditev upravljanja
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 435(2)(a) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Število direktorskih mest, ki jih zasedajo člani upravljalnega organa.
                     
                  
                        Člen 435(2)(b) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Informacije o politiki zaposlovanja za izbor članov upravljalnega organa in o dejanskem znanju, veščinah in izkušnjah članov.
                     
                  
                        Člen 435(2)(c) CRR
                     
                     
                        (c)
                     
                     
                        Informacije o politiki glede raznolikosti v zvezi s člani upravljalnega organa.
                     
                  
                        Člen 435(2)(d) CRR
                     
                     
                        (d)
                     
                     
                        Informacije o tem, ali je institucija ustanovila ločeno komisijo za tveganja ter kolikokrat se je komisija za tveganja sestala.
                     
                  
                        Člen 435(2)(e) CRR
                     
                     
                        (e)
                     
                     
                        Opis toka informacij glede tveganj do upravljalnega organa.
                     
                  
      
      
         
            
               PRILOGA IV
            
            
               Navodila za razkritje ciljev in politik upravljanja tveganj
            
            
               Razpredelnica EU OVA – Pristop k upravljanju tveganj institucije. Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 435(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU OVA iz Priloge III k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Strnjena izjava o tveganjih, ki jo je odobril upravljalni organ, ob uporabi člena 435(1)(f) CRR opisuje, kako poslovni model določa splošni profil tveganosti in kako je povezan z njim: na primer, ključna tveganja, povezana s poslovnim modelom, in kako se vsako od teh tveganj odraža in je opisano v razkritjih o tveganjih ali kako je profil tveganosti povezan z ravnjo sprejemljivega tveganja, ki jo odobri upravljalni organ.
                                    V izjavi o tveganjih institucije ob uporabi člena 435(1)(f) CRR razkrijejo tudi naravo, obseg, namen in ekonomsko vsebino pomembnih poslov v skupini, pridruženih družbah in povezanih strankah. Razkritje je omejeno na posle, ki pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije (vključno s tveganjem za ugled) ali porazdelitev tveganj v skupini. Institucije vključijo tudi ključne količnike in številke, ki kažejo, kako je profil tveganosti institucije povezan z ravnjo sprejemljivega tveganja, ki jo določi upravljalni organ.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Informacije, ki se razkrijejo ob uporabi člena 435(1)(b) CRR, vključujejo strukturo upravljanja tveganj za vsako vrsto tveganja: pristojnosti, določene v instituciji (kjer je relevantno, vključno z nadzorom in prenašanjem pooblastil ter razčlenitvijo pristojnosti med upravljalnim organom, poslovnimi področji in funkcijo upravljanja tveganj glede na vrsto tveganja, poslovno enoto in druge relevantne informacije); razmerja med organi in funkcijami, vključenimi v procese upravljanja tveganj (vključno z upravljalnim organom, komisijo za tveganja, funkcijo upravljanja tveganj, funkcijo za zagotavljanje skladnosti, funkcijo notranje revizije, kakor je ustrezno); in organizacijske postopke ter postopke notranjih kontrol.
                                    Institucije pri razkrivanju strukture in organizacije zadevne funkcije upravljanja tveganj razkritje dopolnijo z naslednjimi informacijami:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                informacije o splošnem okviru za notranje kontrole in o tem, kako so organizirane njegove kontrolne funkcije (pooblastila, viri, statut, neodvisnost), kakšne so njihove glavne naloge ter o dejanskih ali načrtovanih pomembnih spremembah teh funkcij;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                odobrene omejitve pri tveganjih, ki jim je izpostavljena institucija;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                spremembe v zvezi z vodjami funkcij notranjih kontrol, upravljanja tveganja, zagotavljanja skladnosti in notranje revizije;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                načini za seznanjanje s kulturo tveganja v instituciji in njeno zavračanje ter uveljavljanje (na primer, ali obstajajo pravila ravnanja, priročniki, ki vsebujejo operativne omejitve, ali postopki za obravnavanje kršitev omejitev glede tveganj ali postopki za obravnavanje vprašanj v zvezi s tveganji in njihovo izmenjavanje med poslovnimi področji in funkcijami, odgovornimi za tveganja).
                                             
                                          
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Izjavo, ki jo institucije razkrijejo ob upoštevanju člena 435(1)(e) CRR, o ustreznosti ureditev upravljanja tveganj, mora odobriti upravljalni organ in mora zagotavljati, da so vzpostavljeni sistemi za upravljanje tveganj ustrezni glede na profil in strategijo institucije v zvezi s tveganji.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Institucije v okviru razkritij, ki jih zahteva člen 435(1)(c) CRR, razkrijejo obseg in naravo razkrivanja tveganj in/ali sistemov merjenja tveganj ter opis toka informacij glede tveganj do upravljalnega organa ali višjega vodstva.
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    V okviru informacij o glavnih značilnostih razkrivanja tveganj in sistemov merjenja tveganj v skladu s členom 435(1)(c) CRR institucije razkrijejo svoje politike glede sistematičnih in rednih pregledov strategij upravljanja tveganj ter rednega ocenjevanja njihove učinkovitosti.
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    Razkritje v zvezi s strategijami in procesi za upravljanje tveganj v skladu s členom 435(1)(a) CRR mora vključevati kvalitativne informacije o stresnem testiranju, kot so portfelji, ki so predmet stresnega testiranja, sprejeti scenariji in uporabljene metodologije ter uporaba stresnega testiranja pri upravljanju tveganj.
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    Institucije glede tveganj, ki izhajajo iz njihovega poslovnega modela, zagotovijo informacije o strategijah in procesih za upravljanje tveganj, varovanje pred njimi in njihovo zmanjševanje ter o spremljanju učinkovitosti instrumentov za varovanje pred tveganji in instrumentov za zmanjševanje tveganj v skladu s členom 435(1)(a) in (d) CRR.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU OVB – Razkritje ureditev upravljanja. Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij.
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 435(2) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU OVB iz Priloge III k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Institucije razkrijejo število direktorskih mest, ki jih zasedajo člani upravljalnega organa, v skladu s členom 435(2)(a) CRR. Pri razkrivanju teh informacij velja naslednje:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                institucije, ki jih zajema člen 91(3) in (4) Direktive 2013/36/EU (2) (CRD), razkrijejo število direktorskih mest, kot je določeno v skladu s tem členom;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                institucije za vsakega člana upravljalnega organa razkrijejo število dejansko zasedenih direktorskih mest (ne glede na to, ali je institucija članica skupine, kvalificiran delež ali institucija znotraj iste institucionalne sheme za zaščito vlog, in ali je direktorsko mesto izvršno ali neizvršno) ne glede na to, ali je direktorsko mesto v subjektu, katerega glavni cilj je ali ni predvsem komercialne narave;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                če je pristojni organ za člana upravljalnega organa odobril dodatno direktorsko mesto, vse institucije, v katerih ta član zaseda direktorsko mesto, to dejstvo razkrijejo skupaj z imenom pristojnega organa, ki je odobril to dodatno direktorsko mesto.
                                             
                                          
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij o politiki zaposlovanja za izbor članov upravljalnega organa v skladu s členom 435(2)(b) CRR vključijo informacije o dejanskem znanju, veščinah in izkušnjah članov. Institucije vključijo informacije o politiki, ki bi lahko bila rezultat načrtovanja nasledstev, in o predvidljivih spremembah splošne sestave upravljalnega organa.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju politike glede raznolikosti v skladu s členom 435(2)(c) CRR razkrijejo informacije o splošnih in relevantnih konkretnih ciljih te politike ter v kolikšni meri so bili doseženi.
                                    Institucije zlasti razkrijejo politiko raznolikosti spolov, kar vključuje:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                če je bil določen cilj za premalo zastopani spol in za politike glede raznolikosti z vidika starosti, izobrazbe, strokovnih izkušenj in geografskega porekla, določeni cilj in v kolikšni meri je cilj dosežen;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                če cilj ni dosežen, institucije navedejo razloge za to in, kjer je relevantno, sprejete ukrepe za uresničitev cilja v določenem roku.
                                             
                                          
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Institucije v skladu s členom 435(2)(d) CRR razkrijejo, ali so ustanovile ločeno komisijo za tveganja ter kolikokrat se je komisija za tveganja sestala.
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    Institucije v okviru podatkov o toku informacij glede tveganj do upravljalnega organa ob uporabi člena 435(2)(e) CRR opišejo postopek razkritja tveganj upravljalnemu organu, zlasti pogostost, obseg in glavno vsebino izpostavljenosti tveganjem ter navedbo, kako je upravljalni organ sodeloval pri določanju vsebine razkritja.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  DIREKTIVA 2013/36/EU EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).
         
      
      
         
            PRILOGA V
            
               Predloga EU LI1 – Razlike med obsegom konsolidacije za računovodske namene in obsegom bonitetne konsolidacije ter vzporejanje kategorij iz računovodskih izkazov s kategorijami regulativnega tveganja
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                  
                        Knjigovodske vrednosti, kot so navedene v objavljenih računovodskih izkazih
                     
                     
                        Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije
                     
                     
                        Knjigovodske vrednosti postavk
                     
                  
                        Za katere velja okvir kreditnega tveganja
                     
                     
                        Za katere velja okvir CCR
                     
                     
                        Za katere velja okvir listinjenja
                     
                     
                        Za katere velja okvir tržnega tveganja
                     
                     
                        Za katere ne veljajo kapitalske zahteve ali ki se odbijejo od kapitala
                     
                  
                         
                     
                     
                        Razčlenitev po kategorijah sredstev glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        ….
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           xxx
                        
                     
                     
                        
                           Sredstva skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        Razčlenitev po kategorijah obveznosti glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        ….
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           xxx
                        
                     
                     
                        
                           Obveznosti skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU LI2 – Glavni viri razlik med regulativnimi zneski izpostavljenosti in knjigovodskimi vrednostmi v računovodskih izkazih
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                  
                        Skupaj
                     
                     
                        Postavke, za katere velja
                     
                  
                        Okvir kreditnega tveganja
                     
                     
                        Okvir listinjenja
                     
                     
                        Okvir CCR
                     
                     
                        Okvir tržnega tveganja
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Knjigovodska vrednost sredstev v okviru obsega bonitetne konsolidacije (v skladu s predlogo LI1)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Knjigovodska vrednost obveznosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije (v skladu s predlogo LI1)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Skupni neto znesek v okviru obsega bonitetne konsolidacije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           4
                        
                     
                     
                        
                           Zunajbilančni zneski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Razlike v vrednotenjih
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Razlike zaradi različnih pravil o pobotu razen tistih, že vključenih v vrstici 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Razlike zaradi upoštevanja rezervacij
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Razlike zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Razlike zaradi kreditnih konverzijskih faktorjev
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Razlike zaradi listinjenja s prenosom tveganja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Druge razlike
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           Zneski izpostavljenosti, upoštevani za regulativne namene
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU LI3 – Pregled razlik v obsegih konsolidacije (po posameznih subjektih)
            
            
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                        Ime subjekta
                     
                     
                        Metoda konsolidacije za računovodske namene
                     
                     
                        Metoda bonitetne konsolidacije
                     
                     
                        Opis subjekta
                     
                  
                        Polna konsolidacija
                     
                     
                        Sorazmerna konsolidacija
                     
                     
                        Kapitalska metoda
                     
                     
                        Niti konsolidiran niti odbit
                     
                     
                        Odbit
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Subjekt A
                        
                     
                     
                        
                           Polna konsolidacija
                        
                     
                     
                        
                           X
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kreditna institucija
                        
                     
                  
                        
                           Subjekt N
                        
                     
                     
                        
                           Polna konsolidacija
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           X
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kreditna institucija
                        
                     
                  
                        
                           Subjekt Z
                        
                     
                     
                        
                           Polna konsolidacija
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           X
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Zavarovalnica
                        
                     
                  
                        
                           Subjekt AA
                        
                     
                     
                        
                           Polna konsolidacija
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           X
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Nepomembna leasing družba
                        
                     
                  
               
            
               Razpredelnica EU LIA – Pojasnila razlik med računovodskimi in regulativnimi zneski izpostavljenosti
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 436(b) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Razlike med stolpcema (a) in (b) v predlogi EU LI1
                     
                  
                        Člen 436(d) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Kvalitativne informacije o glavnih virih razlik med obsegom konsolidacije za računovodske namene in regulativne namene v predlogi EU LI2
                     
                  
               
            
               Razpredelnica EU LIB – Druge kvalitativne informacije o področju uporabe
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 436(f) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Ovire za takojšnji prenos kapitala ali poravnavo obveznosti znotraj skupine
                     
                  
                        Člen 436(g) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Podrejene družbe, ki niso vključene v konsolidacijo, z nižjim kapitalom od zahtevanega
                     
                  
                        Člen 436(h) CRR
                     
                     
                        (c)
                     
                     
                        Uporaba odstopanja iz člena 7 CRR ali metode individualne konsolidacije iz člena 9 CRR
                     
                  
                        Člen 436(g) CRR
                     
                     
                        (d)
                     
                     
                        Zbirni znesek, za katerega je dejanski kapital nižji od zahtevanega v vseh podrejenih družbah, ki niso vključene v konsolidacijo
                     
                  
               
            
               Predloga EU PV1 – Prilagoditve preudarnega vrednotenja
            
            
               Fiksna oblika
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        EU e1
                     
                     
                        EU e2
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                        Kategorija tveganja
                     
                     
                        AVA na ravni kategorije – negotovost pri vrednotenju
                     
                     
                        
                           Skupaj na ravni kategorije po razpršitvi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        AVA na ravni kategorije
                     
                     
                        Tveganje lastniških FI
                     
                     
                        Obrestno tveganje
                     
                     
                        Valutno tveganje
                     
                     
                        Kreditno tveganje
                     
                     
                        Tveganje spremembe cen blaga
                     
                     
                        AVA za nerealizirane kreditne razmike
                     
                     
                        AVA za stroške investiranja in financiranja
                     
                     
                        Od tega: skupaj temeljni pristop v trgovalni knjigi
                     
                     
                        Od tega: skupaj temeljni pristop v netrgovalni knjigi
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Nestabilnost tržnih cen
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Stroški zapiranja pozicij
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Koncentracije pozicij
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Predčasno zapiranje pozicij
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Tveganje, povezano z uporabo modela
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Operativno tveganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Prihodnji administrativni stroški
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           Skupne dodatne prilagoditve vrednosti (AVA)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA VI
            
               Navodila za razkritje informacij o področju uporabe regulativnega okvira
            
            
               Predloga EU LI1 – Razlike med obsegom konsolidacije za računovodske namene in obsegom bonitetne konsolidacije ter vzporejanje kategorij iz računovodskih izkazov s kategorijami regulativnega tveganja. Prilagodljiva oblika.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(c) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU LI1 iz Priloge V k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1 do XXX
                                 
                                 
                                    
                                       Sredstva skupaj
                                    
                                    Struktura vrstic je enaka strukturi vrstic bilance stanja, ki je uporabljena v zadnjih razpoložljivih računovodskih poročilih institucije.
                                    „Računovodska poročila“ se nanašajo na letne posamične ali konsolidirane računovodske izkaze, opredeljene v členih 4 in 24 Direktive 2013/34/EU (2), ter (po potrebi) na računovodske izkaze v smislu mednarodnih računovodskih standardov, kot so odobreni v EU v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002 (3).
                                 
                              
                                    1 do XXX
                                 
                                 
                                    
                                       Obveznosti skupaj
                                    
                                    Struktura vrstic je enaka strukturi vrstic bilance stanja, ki je uporabljena v zadnjih razpoložljivih računovodskih poročilih institucije.
                                    „Računovodska poročila“ se nanašajo na letne posamične ali konsolidirane računovodske izkaze, opredeljene v členih 4 in 24 Direktive 2013/34/EU, ter (po potrebi) na računovodske izkaze v smislu mednarodnih računovodskih standardov, kot so odobreni v EU v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodske vrednosti, kot so navedene v objavljenih računovodskih izkazih
                                    
                                    Znesek, ki je naveden na strani sredstev in strani obveznosti v bilanci stanja ter je določen v skladu z zahtevami glede konsolidacije, določenimi v veljavnem računovodskem okviru, vključno z okviri na podlagi Direktive 2013/34/EU, Direktive 86/635/EGS (4) ali mednarodnih računovodskih standardov, kot so odobreni v EU.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije
                                    
                                    Znesek, ki je naveden na strani sredstev in strani obveznosti v bilanci stanja ter je določen na podlagi zahtev glede konsolidacije za regulativne namene iz oddelkov 2 in 3 naslova II dela 1 CRR.
                                    Če sta obseg konsolidacije za računovodske namene in obseg bonitetne konsolidacije povsem enaka, se stolpca (a) in (b) te predloge združita.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodske vrednosti postavk, za katere velja okvir kreditnega tveganja
                                    
                                    Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), za katere se uporabljata poglavji 2 in 3 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodske vrednosti postavk, za katere velja okvir kreditnega tveganja nasprotne stranke
                                    
                                    Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodske vrednosti postavk, za katere velja okvir listinjenja
                                    
                                    Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk) iz netrgovalne knjige, za katere se uporablja poglavje 5 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodske vrednosti postavk, za katere velja okvir tržnega tveganja
                                    
                                    Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), za katere se uporablja naslov IV dela 3 CRR. V ta stolpec se vključijo postavke, ki ustrezajo pozicijam v listinjenju v trgovalni knjigi in za katere se uporabljajo zahteve iz naslova IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodske vrednosti postavk, za katere ne veljajo kapitalske zahteve ali ki se odbijejo od kapitala
                                    
                                    Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), za katere se ne uporabljajo kapitalske zahteve v skladu s CRR; knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), ki se odbijejo od kapitala v skladu z delom 2 CRR.
                                    Odbite postavke lahko na primer vključujejo postavke iz členov 37, 38, 39 in 41 CRR.
                                    Zneski za sredstva so zneski, ki so dejansko odbiti od kapitala, ob upoštevanju morebitnega pobota z obveznostmi, ki ga omogoča odbitek (in morebitnega praga za odbitek), ki se uporabi v skladu z ustreznimi členi dela 2 CRR.
                                    Kadar se postavkam iz člena 36(1)(k) in člena 48 CRR, namesto da se odbijejo, dodeli utež tveganja 1 250  %, se ne razkrijejo v stolpcu (g) te predloge, temveč v drugih ustreznih stolpcih predloge EU LI1. To velja tudi za katere koli druge postavke, ki jim je dodeljena utež tveganja 1 250  % v skladu z zahtevami iz CRR.
                                    Zneski za obveznosti so zneski obveznosti, ki se morajo upoštevati pri določitvi zneska sredstev, ki se odbije od kapitala v skladu z ustreznimi členi dela 2 CRR. Poleg tega se v tem stolpcu razkrijejo vse obveznosti razen tistih, ki so (i) relevantne za uporabo zahtev iz poglavja 4 naslova II dela 3 uredbe CRR ali (ii) relevantne za uporabo zahtev iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR in naslova IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    vsi
                                 
                                 
                                    Kadar za posamezno postavko veljajo kapitalske zahteve v skladu z več kot enim okvirom tveganja, se vrednosti razkrijejo v vseh stolpcih, ki ustrezajo kapitalskim zahtevam, ki veljajo zanjo. Zato je lahko vsota zneskov v stolpcih (c) do (g) te predloge večja od zneska v stolpcu (b) te predloge. Institucije zagotovijo kvalitativna pojasnila o sredstvih in obveznostih, za katere veljajo kapitalske zahteve za več kot en okvir tveganja iz dela 3 CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU LI2 – Glavni viri razlik med regulativnimi zneski izpostavljenosti in knjigovodskimi vrednostmi v računovodskih izkazih. Fiksna oblika.
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(d) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU LI2 iz Priloge V k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodska vrednost sredstev v okviru obsega bonitetne konsolidacije
                                    
                                    Zneski v stolpcih (b) do (e) te predloge so enaki zneskom v stolpcih (c) do (f) predloge EU LI1.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Knjigovodska vrednost obveznosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije
                                    
                                    Zneski v stolpcih (b) do (e) te predloge so enaki zneskom v stolpcih (c) do (f) predloge EU LI1.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni neto znesek v okviru obsega bonitetne konsolidacije
                                    
                                    Znesek po bilančnem pobotu med sredstvi in obveznostmi v okviru obsega bonitetne konsolidacije ne glede na upravičenost teh sredstev in obveznosti do uporabe posebnih pravil o pobotu v skladu s poglavjema 4 in 5 naslova II dela 3 CRR ter naslovom IV dela 3 CRR.
                                    Znesek v tej vrstici je enak vrednosti v vrstici 1, zmanjšani za vrednost v vrstici 2 te predloge.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Zunajbilančni zneski
                                    
                                    V stolpce (a) do (d) te predloge se vključijo zunajbilančne originalne izpostavljenosti (pred uporabo konverzijskega faktorja, kjer je relevantno) iz ustaljenega zunajbilančnega izkaza ob upoštevanju obsega bonitetne konsolidacije.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Razlike v vrednotenjih
                                       
                                    
                                    Učinek knjigovodske vrednosti prilagoditev vrednosti v skladu s členom 34 v poglavju 2 naslova I dela 2 in členom 105 poglavja 3 naslova I dela 3 CRR na izpostavljenosti v trgovalni in netrgovalni knjigi, merjene po pošteni vrednosti v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.
                                    Ta znesek je skladen z zneskom v vrstici 7 predloge EU CC1 in z zneskom v vrstici 12 stolpca (f) predloge EU PV1.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Razlike zaradi različnih pravil o pobotu razen tistih, že vključenih v vrstici 2 te predloge
                                       
                                    
                                    Ta postavka se nanaša na neto zneske bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti po uporabi posebnih pravil o pobotu iz poglavij 4 in 5 naslova II dela 3 CRR in iz naslova IV dela 3 CRR. Učinek uporabe pravil o pobotu je lahko negativen (če je treba pobotati več izpostavljenosti kot pri bilančnem pobotu v vrstici 2 te predloge) ali pozitiven (če je zaradi uporabe pravil o pobotu iz CRR znesek, ki se pobota, nižji kot pri bilančnem pobotu v vrstici 2 te predloge).
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Razlike zaradi upoštevanja rezervacij
                                       
                                    
                                    Ponovna vključitev posebnih in splošnih popravkov zaradi kreditnega tveganja (kot so opredeljeni v Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 183/2014 (5)), ki so bili v skladu z veljavnim računovodskih okvirom za namen določitve uteži tveganja odbiti od knjigovodske vrednosti izpostavljenosti v skladu s poglavjem 3 naslova II dela 3 CRR, v vrednost izpostavljenosti. V zvezi z izpostavljenostmi, ki jim je dodeljena utež tveganja v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR, se, kadar je bila knjigovodska vrednost v računovodskih izkazih v okviru obsega bonitetne konsolidacije zmanjšana za elemente, ki štejejo za splošne popravke zaradi kreditnega tveganja na podlagi zgoraj navedene delegirane uredbe, ti elementi ponovno vključijo v vrednost izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Razlike zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja
                                       
                                    
                                    Učinek uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, kot so opredeljene v CRR, na vrednost izpostavljenosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Razlike zaradi kreditnih konverzijskih faktorjev
                                       
                                    
                                    Učinek uporabe relevantnih kreditnih konverzijskih faktorjev v skladu s CRR na vrednost izpostavljenosti pri zunajbilančnih izpostavljenostih v okviru obsega bonitetne konsolidacije.
                                    Konverzijski faktor za zunajbilančne postavke, ki se jim dodeli utež tveganja z uporabo naslova II dela 3 CRR, se določi v skladu s členi 111, 166, 167 in 182 (kar zadeva kreditno tveganje) ter členom 246 (kar zadeva tveganje listinjenja).
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Razlike zaradi listinjenja s prenosom tveganja
                                       
                                    
                                    Učinek uporabe listinjenih izpostavljenosti za prenos kreditnega tveganja na tretje osebe v skladu s CRR na vrednost izpostavljenosti pri listinjenih izpostavljenostih.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Druge razlike (če je relevantno)
                                    
                                    Drugi pomembnejši povzročitelji razlik med knjigovodskimi vrednostmi v računovodskih izkazih v okviru konsolidacije za regulativne namene in zneski izpostavljenosti, ki se upoštevajo za regulativne namene.
                                    Institucije dopolnijo kvantitativna razkritja v tej vrstici s kvalitativnimi pojasnili v zvezi z glavnimi povzročitelji teh razlik v razpredelnici EU LIA.
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Zneski izpostavljenosti, upoštevani za regulativne namene
                                    
                                    Skupni znesek, ki velja za izhodišče za izračun RWEA po uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) razen pobota iz poglavja 4 naslova II dela 3 CRR in po uporabi zahtev glede pobota iz poglavij 4 in 5 naslova II dela 3 CRR in iz naslova IV dela 3 CRR za vsako od kategorij tveganja.
                                    Če se uporabi standardizirani pristop, je to vrednost po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti v skladu s členoma 34 in 110 CRR in drugih zmanjšanj kapitala v zvezi z zadevno aktivno postavko. Za zunajbilančne postavke iz Priloge I k tej izvedbeni uredbi je vrednost izpostavljenosti nominalna vrednost po odštetju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja, pomnožena z zadevnim odstotkom iz točk (a) in (d) člena 111(1) CRR.
                                    Za pristop IRB je razkrita vrednost enaka vrednosti izpostavljenosti v smislu členov 166, 167 in 168 CRR.
                                    Zato se knjigovodske vrednosti, kot se poročajo v računovodskih izkazih v okviru obsega bonitetne konsolidacije, razkrijejo v ustreznih vrsticah 1 do 3 te predloge, zunajbilančne originalne izpostavljenosti pa se razkrijejo v vrstici 4 te predloge. Vsako posebno regulativno prištetje ali odštetje v zvezi s temi zneski se vključi v vrstice 5 do 11 te predloge, da se pojasni, kako se ti zneski uskladijo z zneskom izpostavljenosti, ki se za regulativne namene obravnava kot izhodišče za izračun RWEA v skladu z vsakim od okvirov iz stolpcev (b) do (e) te predloge. To pomeni, da se bodo zlasti za kreditno tveganje zneski izpostavljenosti, upoštevani za regulativne namene, ki se razkrijejo v vrstici 12 te predloge, razlikovali od knjigovodskih vrednosti, ki se poročajo v računovodskih izkazih v okviru obsega bonitetne konsolidacije, zaradi posebne regulativne obravnave računovodskih rezervacij za izračun RWEA.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                    Skupni znesek za stolpec (a) predloge EU LI2 = zneski v stolpcu (b) predloge EU LI1 – zneski v stolpcu (g) predloge EU LI1.
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    Razčlenitev glede na kategorije regulativnega tveganja v stolpcih (b) do (e) ustreza razčlenitvi v delu 3 CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Okvir kreditnega tveganja
                                    
                                    Izpostavljenosti iz naslova II dela 3 CRR.
                                    Izpostavljenosti v okviru kreditnega tveganja ustrezajo bodisi znesku izpostavljenosti, ki se uporablja v standardiziranem pristopu za kreditno tveganje (glej člen 111 v poglavju 2 naslova II dela 3 CRR), bodisi neplačanim izpostavljenostim v pristopu IRB za kreditno tveganje (glej člene 166, 167 in 168 v poglavju 3 naslova II dela 3 CRR).
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Okvir listinjenja
                                    
                                    Izpostavljenosti iz netrgovalne knjige iz poglavja 5 naslova II dela 3 CRR.
                                    Izpostavljenosti v listinjenju se določijo v skladu s členom 246 v poglavju 5 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditno tveganje nasprotne stranke (CCR)
                                    
                                    Izpostavljenosti iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Okvir tržnega tveganja
                                    
                                    Izpostavljenosti tržnemu tveganju, ki ustrezajo pozicijam, za katere velja okvir tržnega tveganja (glej naslov IV dela 3 uredbe CRR).
                                    V zvezi s tem stolpcem se razkrijejo samo vrstice 1 do 3 in 12.
                                 
                              
                                    vsi
                                 
                                 
                                    Kadar za posamezno postavko veljajo kapitalske zahteve v skladu z več kot enim okvirom tveganja, se razkrije v vseh relevantnih stolpcih, ki ustrezajo kapitalskim zahtevam. Zato je lahko vsota zneskov v stolpcih (b) do (e) te predloge večja od zneska v stolpcu (a) te predloge. Institucije zagotovijo kvalitativna pojasnila o sredstvih in obveznostih, za katere veljajo kapitalske zahteve za več kot en okvir tveganja iz dela 3 CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU LI3 – Pregled razlik v obsegih konsolidacije (po posameznih subjektih)
            
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(b) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU LI3 iz Priloge V k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    Vrstice so prilagodljive. Razkritja se zagotovijo za subjekte, ki so vključeni v obsega konsolidacije za računovodske in regulativne namene, kot sta opredeljena v skladu z veljavnim računovodskim okvirom ter oddelkoma 2 in 3 naslova II dela 1 CRR, in pri katerih se metoda konsolidacije za računovodske namene razlikuje od metode konsolidacije za regulativne namene. Ena vrstica na subjekt.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Ime subjekta
                                    
                                    Komercialno ime vsakega subjekta, ki je vključen v obseg konsolidacije za računovodske in regulativne namene institucije ali izključen iz njega.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Metoda konsolidacije za računovodske namene
                                    
                                    Metoda konsolidacije, uporabljena v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.
                                 
                              
                                    c do g
                                 
                                 
                                    
                                       Metoda konsolidacije za regulativne namene
                                    
                                    Metoda konsolidacije, uporabljena za namene poglavja 2 naslova II dela 1 CRR.
                                    Razkrijejo se najmanj metode iz člena 436(b) CRR.
                                    Institucije obkljukajo ustrezne stolpce, da navedejo metodo konsolidacije vsakega subjekta na podlagi računovodskega okvira in ali je v okviru obsega bonitetne konsolidacije vsak subjekt (i) polno konsolidiran; (ii) sorazmerno konsolidiran; (iii) pripoznan po kapitalski metodi; (iv) niti konsolidiran niti odbit ali (v) odbit.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Opis subjekta
                                    
                                    Kratek opis subjekta, pri čemer se navede (najmanj) njegov sektor dejavnosti.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU LIA – Pojasnila razlik med računovodskimi in regulativnimi zneski izpostavljenosti. Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij.
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(b) in (d) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU LIA iz Priloge V k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Institucije pojasnijo in kvantitativno opredelijo izvore vseh bistvenih razlik med zneski v stolpcih (a) in (b) predloge EU LI1 ne glede na to, ali so te razlike posledica različnih pravil konsolidacije ali tega, da so bili za konsolidacijo za računovodske namene in konsolidacijo za regulativne namene uporabljeni različni računovodski standardi.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Institucije pojasnijo izvore razlik med knjigovodskimi vrednostmi v okviru obsega bonitetne konsolidacije in zneski, upoštevanimi za regulativne namene, kot so prikazani v predlogi EU LI2.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU LIB – Druge kvalitativne informacije o področju uporabe. Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij.
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 436(f), (g) in (h) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU LIB iz Priloge V k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Institucije razkrijejo vse trenutne ali predvidene pomembne praktične ali pravne ovire za takojšnji prenos kapitala ali poravnavo obveznosti med nadrejeno osebo in njenimi podrejenimi družbami.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Kjer je relevantno, institucije razkrijejo ime ali imena podrejenih družb, ki niso vključene v konsolidacijo.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Kjer je relevantno, institucije razkrijejo okoliščine, v katerih se uporabi odstopanje iz člena 7 CRR ali metoda individualne konsolidacije iz člena 9 CRR.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Kjer je relevantno, institucije razkrijejo zbirni znesek, za katerega je dejanski kapital nižji od zahtevanega v vseh podrejenih družbah, ki niso vključene v konsolidacijo, in ime ali imena teh podrejenih družb.
                                 
                              
                  
               Predloga EU PV1 – Prilagoditve preudarnega vrednotenja. Fiksna oblika.
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije, ki uporabljajo temeljni pristop za določitev dodatne prilagoditve vrednosti za preudarno vrednotenje v skladu s poglavjem III Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101 (6), razkrijejo informacije iz člena 436(e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU PV1 iz Priloge V k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    Vrstice 1 do 10
                                 
                                 
                                    
                                       AVA na ravni kategorije
                                    
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti na ravni kategorije za nestabilnost tržnih cen, stroške zapiranja pozicij, tveganje, povezano z uporabo modela, koncentracije pozicij, prihodnje administrativne stroške, predčasno zapiranje pozicij in operativno tveganje se določijo v skladu s členi 9 do 11 oziroma 14 do 17 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                    Za kategorije „nestabilnost tržnih cen“, „stroški zapiranja pozicij“ in „tveganje, povezano z uporabo modela“, pri katerih se upoštevajo koristi zaradi razpršitve, kot je določeno v členu 9(6), 10(7) oziroma 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, se dodatne prilagoditve vrednosti na ravni kategorije razkrijejo v stolpcih a do EU-e2 te predloge kot enostavna vsota posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti pred koristjo zaradi razpršitve. Koristi zaradi razpršitve v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101 se vključijo v stolpec (f) te predloge.
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Nestabilnost tržnih cen
                                    
                                    Člen 105(10) CRR.
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen se izračunajo v skladu s členom 9 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Ni relevantno
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Stroški zapiranja pozicij
                                    
                                    Člen 105(10) CRR.
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij se izračunajo v skladu s členom 10 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Koncentracije pozicij
                                    
                                    Člen 105(11) CRR.
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti za koncentracije pozicij se izračunajo v skladu s členom 14 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Predčasno zapiranje pozicij
                                    
                                    Člen 105(10) CRR.
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti za predčasno zapiranje pozicij se izračunajo v skladu s členom 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Tveganje, povezano z uporabo modela
                                    
                                    Člen 105(10) CRR.
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se izračunajo v skladu s členom 11 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Operativno tveganje
                                    
                                    Člen 105(10) CRR.
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti za operativno tveganje se izračunajo v skladu s členom 17 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Ni relevantno
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Ni relevantno
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Prihodnji administrativni stroški
                                    
                                    Člen 105(10) CRR.
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti za prihodnje administrativne stroške se izračunajo v skladu s členom 15 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Skupne dodatne prilagoditve vrednosti
                                    
                                    Skupna dodatna prilagoditev vrednosti, ki se odbije od kapitala v skladu s členoma 34 in 105 CRR, se razkrije v vrstici 12 stolpca (f) te predloge. Ta znesek je skladen z zneskom v vrstici 7 predloge EU CC1 in z zneskom v vrstici 5 stolpca (a) predloge EU LI2.
                                    Za portfelje, za katere se uporablja temeljni pristop iz poglavja III Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o preudarnem vrednotenju, je skupna dodatna prilagoditev vrednosti vsota zneskov v vrsticah 1 do 10 te predloge, za portfelje, za katere se uporablja nadomestni pristop (če obstajajo), pa vsota zneskov, izračunanih v skladu s pododstavki (i) do (iii) člena 7(2)(b) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
                                    Za portfelje, za katere se uporablja poenostavljeni pristop iz poglavja II Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o preudarnem vrednotenju, je skupna dodatna prilagoditev vrednosti v stolpcu (f) te predloge znesek, izračunan v skladu s členom 5 tega poglavja.
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a–e
                                 
                                 
                                    
                                       Razčlenitev po KATEGORIJAH TVEGANJA
                                    
                                    Institucije razporedijo svoja sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101 (trgovalna in netrgovalna knjiga), glede na naslednje kategorije tveganja: obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in tveganje spremembe cen blaga.
                                    Razčlenitev v teh stolpcih izključuje dodatne prilagoditve vrednosti, izračunane v skladu s členoma 12 in 13 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101, ki se razkrijejo v stolpcih EU-e1 in EU-e2 te predloge.
                                 
                              
                                    EU e1
                                 
                                 
                                    
                                       AVA na ravni kategorije – negotovost pri vrednotenju: AVA za nerealizirane kreditne razmike
                                    
                                    Člen 105(10) CRR in člen 12 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                    Skupna dodatna prilagoditev vrednosti za nerealizirane kreditne razmike („dodatna prilagoditev vrednosti za CVA“) in njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se določi v skladu s členom 12 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    EU e2
                                 
                                 
                                    
                                       AVA na ravni kategorije – AVA za stroške investiranja in financiranja
                                    
                                    Člen 105(10) CRR in člen 13 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                    Skupna dodatna prilagoditev vrednosti za stroške investiranja in financiranja ter njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se določi v skladu s členom 13 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj na ravni kategorije po razpršitvi
                                    
                                    Za portfelje, za katere se uporablja temeljni pristop iz poglavja III Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101, skupni znesek na ravni kategorije po razpršitvi zajema skupne dodatne prilagoditve vrednosti, izračunane v skladu s temeljnim pristopom za sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) navedene uredbe. To vključuje koristi zaradi razpršitve, določene v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                    Skupna dodatna prilagoditev vrednosti v vrstici 12 stolpca (f) te predloge vključuje zneske, izračunane v skladu s pododstavki (i) do (iii) člena 7(2)(b) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 za portfelje, za katere se uporablja nadomestni pristop (če obstajajo).
                                    Za portfelje, za katere se uporablja poenostavljeni pristop iz poglavja II Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o preudarnem vrednotenju, je skupna dodatna prilagoditev vrednosti v vrstici 12 te predloge znesek, izračunan v skladu s členom 5 tega poglavja.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: skupaj temeljni pristop v trgovalni knjigi
                                    
                                    Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti pri portfeljih, za katere se uporablja temeljni pristop iz poglavja III Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101, delež dodatnih prilagoditev vrednosti, ki izhajajo iz pozicij v trgovalni knjigi, tj. vseh pozicij v finančnih instrumentih in blagu, ki jih ima institucija za namene trgovanja ali za varovanje pozicij, ki jih ima za namene trgovanja, v skladu s členom 104 CRR.
                                    Razkrita vrednost vključuje koristi zaradi razpršitve, določene v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: skupaj temeljni pristop v netrgovalni knjigi
                                    
                                    Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti pri portfeljih, za katere se uporablja temeljni pristop iz poglavja III Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101, delež dodatnih prilagoditev vrednosti, ki izhajajo iz pozicij po pošteni vrednosti v finančnih instrumentih in blagu, ki niso v trgovalni knjigi.
                                    Razkrita vrednost vključuje koristi zaradi razpršitve, določene v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  Direktiva 2013/34/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o letnih računovodskih izkazih, konsolidiranih računovodskih izkazih in povezanih poročilih nekaterih vrst podjetij, spremembi Direktive 2006/43/ES Evropskega parlamenta in Sveta ter razveljavitvi direktiv Sveta 78/660/EGS in 83/349/EGS (UL L 182, 29.6.2013, str. 19).
            
               (3)  UREDBA (ES) št. 1606/2002 EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 19. julija 2002 o uporabi mednarodnih računovodskih standardov (UL L 243, 11.9.2002, str. 1).
            
               (4)  DIREKTIVA SVETA 86/635/EGS z dne 8. decembra 1986 o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih bank in drugih finančnih institucij (UL L 372, 31.12.1986, str. 1).
            
               (5)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 183/2014 z dne 20. decembra 2013 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja glede regulativnih tehničnih standardov za določitev izračuna posebnih in splošnih popravkov zaradi kreditnega tveganja (UL L 57, 27.2.2014, str. 3).
            
               (6)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2016/101 z dne 26. oktobra 2015 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za preudarno vrednotenje v skladu s členom 105(14) (UL L 21, 28.1.2016, str. 54).
         
      
      
         
            PRILOGA VII
            
               Predloga EU CC1 – Sestava regulativnega kapitala
            
            
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                        
                           Zneski
                        
                     
                     
                        
                           Vir na podlagi referenčnih številk/črk v bilanci stanja v okviru konsolidacije za regulativne namene
                        
                     
                  
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: instrumenti in rezerve
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                        (h)
                     
                  
                         
                     
                     
                        od tega: Instrument vrste 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        od tega: Instrument vrste 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        od tega: Instrument vrste 3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Zadržani dobiček
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Akumulirani drugi vseobsegajoči donos (in druge rezerve)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-3a
                     
                     
                        Rezervacije za splošna bančna tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(3) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Manjšinski deleži (dovoljeni znesek v konsolidiranem navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-5a
                     
                     
                        Neodvisno pregledan dobiček med letom, zmanjšan za kakršne koli predvidljive obremenitve ali dividende.
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital pred regulativnimi prilagoditvami
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: regulativne prilagoditve
                        
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Dodatne prilagoditve vrednosti (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Neopredmetena sredstva (zmanjšana za povezane obveznosti za davek) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                        (a) minus (d)
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, razen tistih, ki izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšane za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, povezane z dobički ali izgubami pri varovanju denarnih tokov finančnih instrumentov, ki niso vrednoteni po pošteni vrednosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Negativni zneski, ki so rezultat izračuna zneskov pričakovane izgube
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Vsako povečanje lastniškega kapitala, ki izhaja iz listinjenih sredstev (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Dobički ali izgube, nastali na podlagi vrednotenja obveznosti po pošteni vrednosti, ki so posledica sprememb v boniteti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20a
                     
                     
                        Znesek izpostavljenosti naslednjih postavk, ki izpolnjujejo pogoje za utež tveganja 1 250  %, kadar institucija izbere alternativo odbitka
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20b
                     
                     
                        od tega: kvalificirani deleži izven finančnega sektorja (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20c
                     
                     
                        od tega: pozicije v listinjenju (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20d
                     
                     
                        od tega: proste izročitve (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Znesek, ki presega prag 17,65 % (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        od tega: neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija pomembno naložbo v teh subjektih
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        od tega: odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-25a
                     
                     
                        Izgube tekočega poslovnega leta (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-25b
                     
                     
                        Predvidljive davčne obremenitve, povezane s postavkami navadnega lastniškega temeljnega kapitala, razen kadar institucija ustrezno prilagodi znesek postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala in se zaradi teh davčnih obremenitev zmanjša znesek, do katerega se te postavke lahko uporabijo za kritje tveganj ali izgub (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Kvalificirani odbitki dodatnega temeljnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega temeljnega kapitala institucije (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27a
                     
                     
                        Druge regulativne prilagoditve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           Skupne regulativne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Dodatni temeljni kapital: instrumenti
                        
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                        (i)
                     
                  
                        31
                     
                     
                        od tega: razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        od tega: razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(4) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-33a
                     
                     
                        Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494a(1) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-33b
                     
                     
                        Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494b(1) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala.
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Kvalificirani temeljni kapital, vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital (vključno z manjšinskimi deleži, ki niso vključeni v vrstico 5), ki ga izdajo podrejene družbe, imetnica pa je tretja oseba
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        od tega: instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           36
                        
                     
                     
                        
                           Dodatni temeljni kapital pred regulativnimi prilagoditvami
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Dodatni temeljni kapital: regulativne prilagoditve
                        
                     
                  
                        37
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega temeljnega kapitala (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        40
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        41
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42
                     
                     
                        Kvalificirani odbitki dodatnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega kapitala institucije (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42a
                     
                     
                        Druge regulativne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           43
                        
                     
                     
                        
                           Skupne regulativne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           44
                        
                     
                     
                        
                           Dodatni temeljni kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           45
                        
                     
                     
                        
                           Temeljni kapital (temeljni kapital = navadni lastniški temeljni kapital + dodatni temeljni kapital)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Dodatni kapital: instrumenti
                        
                     
                  
                        46
                     
                     
                        Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        47
                     
                     
                        Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(5) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega kapitala, kot je opisano v členu 486(4) CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-47a
                     
                     
                        Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494a(2) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-47b
                     
                     
                        Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494b(2) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        48
                     
                     
                        Kvalificirani kapitalski instrumenti, vključeni v konsolidirani dodatni kapital (vključno z manjšinskimi deleži in instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki niso vključeni v vrstico 5 ali 34), ki jih izdajo podrejene družbe, imetnica pa je tretja oseba
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        49
                     
                     
                        od tega: instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        50
                     
                     
                        Popravki zaradi kreditnega tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           51
                        
                     
                     
                        
                           Dodatni kapital pred regulativnimi prilagoditvami
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Dodatni kapital: regulativne prilagoditve
                        
                     
                  
                        52
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        53
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        54
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        54a
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        55
                     
                     
                        Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        56
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-56a
                     
                     
                        Kvalificirani odbitki od kvalificiranih obveznosti, ki presegajo postavke kvalificiranih obveznosti institucije (negativni znesek)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-56b
                     
                     
                        Druge regulativne prilagoditve dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           57
                        
                     
                     
                        
                           Skupne regulativne prilagoditve dodatnega kapitala
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           58
                        
                     
                     
                        
                           Dodatni kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           59
                        
                     
                     
                        
                           Skupni kapital (skupni kapital = temeljni kapital + dodatni kapital)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           60
                        
                     
                     
                        
                           Znesek skupne izpostavljenosti tveganju
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kapitalski količniki in zahteve vključno z blažilniki
                        
                     
                  
                        61
                     
                     
                        Navadni lastniški temeljni kapital
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        62
                     
                     
                        Temeljni kapital
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        63
                     
                     
                        Skupni kapital
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        64
                     
                     
                        Skupne kapitalske zahteve institucije glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        65
                     
                     
                        od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        66
                     
                     
                        od tega: zahteva glede proticikličnega kapitalskega blažilnika
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        67
                     
                     
                        od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-67a
                     
                     
                        od tega: zahteva glede blažilnika za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-67b
                     
                     
                        od tega: dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        68
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek zneska izpostavljenosti tveganju), ki je na voljo po izpolnitvi minimalnih kapitalskih zahtev
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Nacionalne minimalne zahteve (če odstopajo od Basla III)
                        
                     
                  
                        69
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        70
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        71
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Zneski pod pragom za odbitke (pred uporabo uteži tveganja)
                        
                     
                  
                        72
                     
                     
                        Neposredni in posredni deleži v kapitalu ter kvalificiranih obveznostih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek pod pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        73
                     
                     
                        Neposredni in posredni deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        74
                     
                     
                        Ni relevantno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        75
                     
                     
                        Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Veljavne zgornje meje glede vključitve rezervacij v dodatni kapital
                        
                     
                  
                        76
                     
                     
                        Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja standardizirani pristop (pred uporabo zgornje meje)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        77
                     
                     
                        Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi standardiziranega pristopa
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        78
                     
                     
                        Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (pred uporabo zgornje meje)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        79
                     
                     
                        Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi pristopa na podlagi notranjih bonitetnih ocen
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kapitalski instrumenti, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave (velja samo med 1. januarjem 2014 in 1. januarjem 2022)
                        
                     
                  
                        80
                     
                     
                        Trenutna zgornja meja za instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        81
                     
                     
                        Znesek, izključen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)
                     
                     
                         
                     
                     
                        g
                     
                  
                        82
                     
                     
                        Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        83
                     
                     
                        Znesek, izključen iz dodatnega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        84
                     
                     
                        Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        85
                     
                     
                        Znesek, izključen iz dodatnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CC2 – Uskladitev regulativnega kapitala z bilanco stanja v revidiranih računovodskih izkazih
            
            Prilagodljiva predloga. Vrstice se morajo razkriti v skladu z bilanco stanja, vključeno v revidirane računovodske izkaze institucij. Stolpci so fiksni, razen če ima institucija enak obseg konsolidacije za računovodske in regulativne namene; v tem primeru se stolpca (a) in (b) združita.
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                        
                           Bilanca stanja iz objavljenih računovodskih izkazov
                        
                     
                     
                        
                           V okviru konsolidacije za regulativne namene
                        
                     
                     
                        
                           Sklic
                        
                     
                  
                        
                           Na koncu obdobja
                        
                     
                     
                        
                           Na koncu obdobja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Sredstva – Razčlenitev po kategorijah sredstev glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Sredstva skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Obveznosti – Razčlenitev po kategorijah obveznosti glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Obveznosti skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Lastniški kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Lastniški kapital skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCA: Glavne značilnosti instrumentov regulativnega kapitala in instrumentov kvalificiranih obveznosti
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                        Kvalitativne ali kvantitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Izdajatelj
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Edinstvena oznaka (npr. koda CUSIP, koda ISIN ali oznaka Bloomberg za prodajo zaprtemu krogu vlagateljev)
                     
                     
                         
                     
                  
                        2a
                     
                     
                        Javna prodaja ali prodaja zaprtemu krogu vlagateljev
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Zakonodaja, ki ureja instrument
                     
                     
                         
                     
                  
                        3a
                     
                     
                        Pogodbeno pripoznanje pooblastil organov za reševanje za odpis in konverzijo
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Regulativna obravnava
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Trenutna obravnava ob upoštevanju prehodnih pravil CRR, kjer je relevantno
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Pravila iz CRR po prehodnem obdobju
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Sprejemljivi na posamični/(sub)konsolidirani ravni / na posamični in na (sub)konsolidirani ravni
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Vrsta instrumenta (vrste določi posamezna jurisdikcija)
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu ali kvalificiranih obveznostih (valuta v milijonih na zadnji datum poročanja)
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Nominalni znesek instrumenta
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-9a
                     
                     
                        Cena izdaje
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-9b
                     
                     
                        Cena odkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Računovodska razvrstitev
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Prvotni datum izdaje
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Brez zapadlosti ali z zapadlostjo
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Prvotni datum zapadlosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Odpoklic izdajatelja na podlagi predhodne nadzorniške odobritve
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Poljubni datum odpoklica, pogojni datumi odpoklica in odkupni znesek
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Naknadni datumi odpoklica, če je relevantno
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Kuponi / dividende
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Fiksna ali spremenljiva dividenda/kuponska obrestna mera
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Kuponska obrestna mera in vsak z njo povezan indeks
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Obstoj možnosti neizplačila donosov
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20a
                     
                     
                        Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na časovno razporeditev)
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20b
                     
                     
                        Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na znesek)
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Možnost povečanja ali druge spodbude za odkup
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Nekumulativni ali kumulativni
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Konvertibilni ali nekonvertibilni
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Če so konvertibilni, kateri so sprožilni dogodki za konverzijo
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Če so konvertibilni, ali so v celoti ali delno
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Če so konvertibilni, kakšna je stopnja konverzije
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Če so konvertibilni, ali je konverzija obvezna ali izbirna
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        Če so konvertibilni, navedite vrsto instrumenta, v katerega se konvertirajo
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Če so konvertibilni, navedite izdajatelja instrumenta, v katerega se konvertirajo
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Možnosti odpisa
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        V primeru odpisa, kateri so sprožilni dogodki
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        V primeru odpisa, ali gre za popoln ali delen odpis
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        V primeru odpisa, ali je stalen ali začasen
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        V primeru začasnega odpisa, opis mehanizma za zvišanje vrednosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        34a
                     
                     
                        Vrsta podrejenosti (samo za kvalificirane obveznosti)
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-34b
                     
                     
                        Prednostni vrstni red poplačila instrumenta v običajnem insolvenčnem postopku
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Položaj v hierarhiji podrejenosti pri likvidaciji (navedite vrsto instrumenta, ki je neposredno nadrejen zadevnemu instrumentu)
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        Neskladne značilnosti v prehodnem obdobju
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        Če neskladne značilnosti obstajajo, jih navedite
                     
                     
                         
                     
                  
                        37a
                     
                     
                        Povezava do vseh določil in pogojev instrumenta (sklicevanje)
                     
                     
                         
                     
                  
                        (1) Vstavite „N.R.“, če vprašanje ni relevantno.
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA VIII
            
               Navodila za predloge za razkritja o kapitalu
            
            
               Predloga EU CC1 – Sestava regulativnega kapitala
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 437(a), (d), (e) in (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CC1 iz Priloge VII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Za namene predloge EU CC1 regulativne prilagoditve zajemajo odbitke od kapitala in bonitetne filtre.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije morajo izpolniti stolpec (b) te predloge, da prikažejo vir vsakega večjega vnosa, ki mora biti povezan z ustreznimi vrsticami v predlogi EU CC2.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije v besedilo, priloženo predlogi, vključijo opis vseh omejitev, ki se uporabljajo za izračun kapitala v skladu s CRR, ter instrumentov, bonitetnih filtrov in odbitkov, za katere veljajo te omejitve. Vključijo tudi celovito obrazložitev osnove, na kateri so izračunani kapitalski količniki, kadar so ti izračunani z uporabo sestavin kapitala, določenih na drugačni osnovi kot v CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala
                                    Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala v skladu s členom 26(1)(a) in (b) ter členi 27, 28 in 29 CRR in seznamom EBA iz člena 26(3) CRR, kot tudi njihova razčlenitev po vrstah instrumenta.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Zadržani dobiček
                                    Zadržani dobiček pred vsemi regulativnimi prilagoditvami v skladu s členom 26(1)(c) CRR (pred vključitvijo kakršnih koli čistih dobičkov ali izgub med letom).
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Akumulirani drugi vseobsegajoči donos (in druge rezerve)
                                    Znesek akumuliranega drugega vseobsegajočega donosa in drugih rezerv v skladu s členom 26(1)(d) in (e) CRR.
                                 
                              
                                    EU-3a
                                 
                                 
                                    Rezervacije za splošna bančna tveganja
                                    Znesek rezervacij za splošna bančna tveganja v skladu s členom 26(1)(f) CRR.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(3) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(3) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala, kot je opisano v členu 486(2) CRR.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Manjšinski deleži (dovoljeni znesek v konsolidiranem navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)
                                    Manjšinski deleži (dovoljeni znesek v konsolidiranem navadnem lastniškem temeljnem kapitalu) v skladu s členom 84 CRR.
                                 
                              
                                    EU-5a
                                 
                                 
                                    Neodvisno pregledan dobiček med letom, zmanjšan za kakršne koli predvidljive obremenitve ali dividende.
                                    Neodvisno pregledan dobiček med letom, zmanjšan za kakršne koli predvidljive obremenitve ali dividende v skladu s členom 26(2) CRR.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Navadni lastniški temeljni kapital pred regulativnimi prilagoditvami
                                    Vsota zneskov v vrsticah 1 do EU-5a te predloge.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti (negativni znesek)
                                    Dodatne prilagoditve vrednosti v skladu s členoma 34 in 105 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Neopredmetena sredstva (zmanjšana za povezane obveznosti za davek) (negativni znesek)
                                    Neopredmetena sredstva (zmanjšana za povezane obveznosti za davek) v skladu s členom 36(1)(b) in členom 37 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, razen tistih, ki izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšane za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR) (negativni znesek)
                                    Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, razen tistih, ki izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšane za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR), v skladu s členom 36(1)(c) in členom 38 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, povezane z dobički ali izgubami pri varovanju denarnih tokov finančnih instrumentov, ki niso vrednoteni po pošteni vrednosti
                                    Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, povezane z dobički ali izgubami pri varovanju denarnih tokov finančnih instrumentov, ki niso vrednoteni po pošteni vrednosti, v skladu s členom 33(1)(a) CRR.
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Negativni zneski, ki so rezultat izračuna zneskov pričakovane izgube
                                    Negativni zneski, ki so rezultat izračuna zneskov pričakovane izgube, v skladu s členom 36(1)(d) in členom 40 CRR.
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Vsako povečanje lastniškega kapitala, ki izhaja iz listinjenih sredstev (negativni znesek)
                                    Vsako povečanje lastniškega kapitala, ki izhaja iz listinjenih sredstev, v skladu s členom 32(1) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Dobički ali izgube, nastali na podlagi vrednotenja obveznosti po pošteni vrednosti, ki so posledica sprememb v boniteti
                                    Dobički ali izgube, nastali na podlagi vrednotenja obveznosti po pošteni vrednosti, ki so posledica sprememb v boniteti, v skladu s členom 33(1)(b) CRR.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami (negativni znesek)
                                    Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami v skladu s členom 36(1)(e) in členom 41 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala, kot je opisano v členu 36(1)(f) in členu 42 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije, kot je opisano v členu 36(1)(g) in členu 44 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije), kot je opisano v členu 36(1)(h), členih 43, 45 in 46, členu 49(2) in (3) ter členu 79 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije), kot je opisano v členu 36(1)(i), členih 43, 45 in 47, členu 48(1)(b) ter členu 49(1) do (3) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    EU-20a
                                 
                                 
                                    Znesek izpostavljenosti naslednjih postavk, ki izpolnjujejo pogoje za utež tveganja 1 250  %, kadar institucija izbere alternativo odbitka
                                    Znesek izpostavljenosti, ki izpolnjuje pogoje za utež tveganja 1 250  %, kadar institucija izbere alternativo odbitka, kot je opisano v členu 36(1)(k) CRR.
                                 
                              
                                    EU-20b
                                 
                                 
                                    od tega: kvalificirani deleži izven finančnega sektorja (negativni znesek)
                                    Del zneska iz vrstice EU-20a, ki se nanaša na kvalificirane deleže izven finančnega sektorja v skladu s členom 36(1)(k)(i) ter členi 89 do 91 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    EU-20c
                                 
                                 
                                    od tega: pozicije v listinjenju (negativni znesek)
                                    Del zneska iz vrstice EU-20a te predloge, ki se nanaša na pozicije v listinjenju v skladu s členom 36(1)(k)(ii), členom 243(1)(b), členom 244(1)(b) in členom 258 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    EU-20d
                                 
                                 
                                    od tega: proste izročitve (negativni znesek)
                                    Del zneska iz vrstice EU-20a te predloge, ki se nanaša na proste izročitve v skladu s členom 36(1)(k)(iii) ter členom 379(3) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR) (negativni znesek)
                                    Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR), kot je opisano v členu 36(1)(c), členu 38 in členu 48(1)(a) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Znesek, ki presega prag 17,65 % (negativni znesek)
                                    Znesek, ki presega prag 17,65 % v skladu s členom 48(1) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    od tega: neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija pomembno naložbo v teh subjektih
                                    Del zneska iz vrstice 22 te predloge, ki se nanaša na neposredne, posredne in sintetične deleže institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija pomembno naložbo v teh subjektih, kot je opisano v členu 36(1)(i) in členu 48(1)(b) CRR.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    od tega: odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik
                                    Del zneska iz vrstice 22 te predloge, ki se nanaša na odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik, kot je opisano v členu 36(1)(c), členu 38 in členu 48(1)(a) CRR.
                                 
                              
                                    EU-25a
                                 
                                 
                                    Izgube tekočega poslovnega leta (negativni znesek)
                                    Izgube poslovnega leta v skladu s členom 36(1)(a) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    EU-25b
                                 
                                 
                                    Predvidljive davčne obremenitve, povezane s postavkami navadnega lastniškega temeljnega kapitala, razen kadar institucija ustrezno prilagodi znesek postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala in se zaradi teh davčnih obremenitev zmanjša znesek, do katerega se te postavke lahko uporabijo za kritje tveganj ali izgub (negativni znesek)
                                    Znesek predvidljivih davčnih obremenitev, povezanih s postavkami navadnega lastniškega temeljnega kapitala, predvidljivih v času izračuna, razen kadar institucija ustrezno prilagodi znesek postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala in se zaradi teh davčnih obremenitev zmanjša znesek, do katerega se te postavke lahko uporabijo za kritje tveganj ali izgub, v skladu s členom 36(1)(l) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Kvalificirani odbitki dodatnega temeljnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega temeljnega kapitala institucije (negativni znesek)
                                    Kvalificirani odbitki dodatnega temeljnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega temeljnega kapitala institucije, kot je opisano v členu 36(1)(j) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    EU-27a
                                 
                                 
                                    Druge regulativne prilagoditve
                                    Institucije v tej vrstici razkrijejo vse veljavne regulativne prilagoditve, ki se poročajo v okviru nadzorniškega poročanja in niso vključene v nobeno drugo vrstico te predloge, vključno z zneskom prilagoditev zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9, kadar je relevantno, in do konca prehodnega obdobja.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Skupne regulativne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                                    Izračunajo se kot vsota zneskov v vrsticah 7 do EU-20a, 21, 22 in EU-25a do EU-27a te predloge.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    Navadni lastniški temeljni kapital
                                    Izračuna se z odštetjem vrstice 28 od vrstice 6 te predloge.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala
                                    Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala v skladu s členoma 51 in 52 CRR.
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    od tega: razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi
                                    Znesek v vrstici 30 te predloge, razvrščen kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi.
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    od tega: razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi
                                    Znesek v vrstici 30 te predloge, razvrščen kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(4) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(4) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 486(3) CRR.
                                 
                              
                                    EU-33a
                                 
                                 
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494a(1) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala
                                 
                              
                                    EU-33b
                                 
                                 
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494b(1) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala.
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    Kvalificirani temeljni kapital, vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital (vključno z manjšinskimi deleži, ki niso vključeni v vrstico 5), ki ga izdajo podrejene družbe, imetnica pa je tretja oseba
                                    Kvalificiran temeljni kapital, vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital (vključno z manjšinskimi deleži, ki niso vključeni v vrstico 5 te predloge), ki ga izdajo podrejene družbe, imetnice pa so tretje osebe, kot je opisano v členih 85 in 86 CRR.
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    od tega: instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava
                                    Znesek v vrstici 34 te predloge, ki se nanaša na instrumente, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava, kot je opisano v členu 486(3) CRR.
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Dodatni temeljni kapital pred regulativnimi prilagoditvami
                                    Vsota zneskov v vrsticah 30, 33, EU-33a, EU-33b in 34 te predloge.
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega temeljnega kapitala (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, kot je opisano v členu 52(1)(b), členu 56(a) in členu 57 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije, kot je opisano v členu 56(b) in členu 58 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    39
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije), kot je opisano v členu 56(c) in členih 59, 60 ter 79 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    40
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšano za sprejemljive kratke pozicije), kot je opisano v členu 56(d) in členih 59 ter 79 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    41
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    42
                                 
                                 
                                    Kvalificirani odbitki dodatnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega kapitala institucije (negativni znesek)
                                    Kvalificirani odbitki dodatnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega kapitala institucije, kot je opisano v členu 56(e) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    Eu-42a
                                 
                                 
                                    Druge regulativne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala
                                    Institucije v tej vrstici razkrijejo vse veljavne regulativne prilagoditve, ki se poročajo v okviru nadzorniškega poročanja in niso vključene v nobeno drugo vrstico te predloge.
                                 
                              
                                    43
                                 
                                 
                                    Skupne regulativne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala
                                    Vsota zneskov v vrsticah 37 do EU-42a te predloge.
                                 
                              
                                    44
                                 
                                 
                                    Dodatni temeljni kapital
                                    Dodatni temeljni kapital se izračuna z odštetjem vrstice 43 od vrstice 36 te predloge.
                                 
                              
                                    45
                                 
                                 
                                    Temeljni kapital (temeljni kapital = navadni lastniški temeljni kapital + dodatni temeljni kapital)
                                    Temeljni kapital se izračuna s seštetjem vrstice 29 in vrstice 44 te predloge.
                                 
                              
                                    46
                                 
                                 
                                    Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala
                                    Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala, kot so opisani v členih 62 in 63 CRR.
                                 
                              
                                    47
                                 
                                 
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(5) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega kapitala, kot je opisano v členu 486(4) CRR
                                 
                              
                                    EU-47a
                                 
                                 
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494a(2) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega kapitala
                                 
                              
                                    EU-47b
                                 
                                 
                                    Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494b(2) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega kapitala
                                 
                              
                                    48
                                 
                                 
                                    Kvalificirani kapitalski instrumenti, vključeni v konsolidirani dodatni kapital (vključno z manjšinskimi deleži in instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki niso vključeni v vrstico 5 ali 34), ki jih izdajo podrejene družbe, imetnica pa je tretja oseba
                                    Kvalificirani kapitalski instrumenti, vključeni v konsolidirani dodatni kapital (vključno z manjšinskimi deleži in instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki niso vključeni v vrstico 5 ali 34 te predloge), ki jih izdajo podrejene družbe, imetnice pa so tretje osebe, kot je opisano v členih 87 in 88 CRR.
                                 
                              
                                    49
                                 
                                 
                                    od tega: instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava
                                    Del zneska v vrstici 48, ki se nanaša na instrumente, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava, kot je opisano v členu 486(4) CRR.
                                 
                              
                                    50
                                 
                                 
                                    Popravki zaradi kreditnega tveganja
                                    Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 62(c) in (d) CRR.
                                 
                              
                                    51
                                 
                                 
                                    Dodatni kapital pred regulativnimi prilagoditvami
                                    Vsota zneskov v vrsticah 46 do 48 in 50 te predloge.
                                 
                              
                                    52
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih, kot je opisano v členu 63(b)(i), členu 66(a) in členu 67 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    53
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije, kot je opisano v členu 66(b) in členu 68 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    54
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije), kot je opisano v členu 66(c) in členih 69, 70 ter 79 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    54a
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    55
                                 
                                 
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)
                                    Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) v skladu s členom 66(d) in členoma 69 ter 79 CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    56
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    EU-56a
                                 
                                 
                                    Kvalificirani odbitki od kvalificiranih obveznosti, ki presegajo postavke kvalificiranih obveznosti institucije (negativni znesek)
                                    Kvalificirani odbitki od kvalificiranih obveznosti, ki presegajo postavke kvalificiranih obveznosti institucije v skladu s členom 66(e) CRR (negativni znesek).
                                 
                              
                                    Eu-56b
                                 
                                 
                                    Druge regulativne prilagoditve dodatnega kapitala
                                    Institucije v tej vrstici razkrijejo vse veljavne regulativne prilagoditve, ki se poročajo v okviru nadzorniškega poročanja in niso vključene v nobeno drugo vrstico te predloge.
                                 
                              
                                    57
                                 
                                 
                                    Skupne regulativne prilagoditve dodatnega kapitala
                                    Vsota zneskov v vrsticah 52 do EU-56b te predloge.
                                 
                              
                                    58
                                 
                                 
                                    Dodatni kapital
                                    Dodatni kapital se izračuna z odštetjem vrstice 57 od vrstice 51 te predloge.
                                 
                              
                                    59
                                 
                                 
                                    Skupni kapital (skupni kapital = temeljni kapital + dodatni kapital)
                                    Skupni kapital se izračuna s seštetjem vrstice 45 in vrstice 58 te predloge.
                                 
                              
                                    60
                                 
                                 
                                    Znesek skupne izpostavljenosti tveganju
                                    Znesek skupne izpostavljenosti tveganju skupine.
                                 
                              
                                    61
                                 
                                 
                                    Navadni lastniški temeljni kapital
                                    Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se izračuna tako, da se vrstica 29 deli z vrstico 60 (izraženo kot odstotek) te predloge v skladu s členom 92(2)(a) CRR.
                                 
                              
                                    62
                                 
                                 
                                    Temeljni kapital
                                    Temeljni kapital (kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se izračuna tako, da se vrstica 45 deli z vrstico 60 (izraženo kot odstotek) te predloge v skladu s členom 92(2)(b) CRR.
                                 
                              
                                    63
                                 
                                 
                                    Skupni kapital
                                    Skupni kapital (kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se izračuna tako, da se vrstica 59 deli z vrstico 60 (izraženo kot odstotek) te predloge v skladu s členom 92(2)(c) CRR.
                                 
                              
                                    64
                                 
                                 
                                    Skupne kapitalske zahteve institucije glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                                    Skupne kapitalske zahteve institucije glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala se izračunajo kot zahteva glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 92(1)(a) CRR, ki se jim prištejeta dodatna zahteva glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki ga morajo institucije imeti v skladu s členom 104(1)(a) Direktive 2013/36/EU (CRD), in zahteva po skupnem blažilniku v skladu s členom 128(6) CRD, izražena kot odstotek zneska izpostavljenosti tveganju.
                                    Izračunajo se kot količnik v višini 4,5 %, ki se mu prištejeta dodatna zahteva v okviru stebra 2, ki jo morajo institucije izpolnjevati v skladu s členom 104(1)(a) CRD, in zahteva po skupnem blažilniku, izračunana v skladu s členi 128, 129, 130, 131 in 133 CRD.
                                    V tej vrstici se prikaže količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki je relevanten za oceno omejitev glede razdelitev.
                                 
                              
                                    65
                                 
                                 
                                    od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika
                                    Znesek v vrstici 64 (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju) te predloge, ki se nanaša na zahtevo glede varovalnega kapitalskega blažilnika v skladu s členom 129 CRD.
                                 
                              
                                    66
                                 
                                 
                                    od tega: zahteva glede proticikličnega kapitalskega blažilnika
                                    Znesek v vrstici 64 (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju) te predloge, ki se nanaša na zahtevo glede proticikličnega kapitalskega blažilnika v skladu s členom 130 CRD.
                                 
                              
                                    67
                                 
                                 
                                    od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj
                                    Znesek v vrstici 64 (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju) te predloge, ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika sistemskih tveganj v skladu s členom 133 CRD.
                                 
                              
                                    EU-67a
                                 
                                 
                                    od tega: zahteva glede blažilnika za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)
                                    Znesek v vrstici 64 (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju) te predloge, ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika GSPI ali DSPI v skladu s členom 131 CRD.
                                 
                              
                                    EU-67b
                                 
                                 
                                    od tega: dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda
                                    Znesek v vrstici 64 (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju) te predloge, ki se nanaša na dodatne kapitalske zahteve, ki izhajajo iz procesa nadzorniškega pregledovanja in morajo biti izpolnjene z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom iz člena 104(1)(a) Direktive 2013/36/EU.
                                 
                              
                                    68
                                 
                                 
                                    Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek zneska izpostavljenosti tveganju), ki je na voljo po izpolnitvi minimalnih kapitalskih zahtev
                                    Izračuna se kot vrednost iz vrstice 61, ki se ji odštejejo 4,5 (odstotne točke), vrstica EU-67b in navadni lastniški temeljni kapital, ki ga institucija uporabi za izpolnitev zahtev glede dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala.
                                 
                              
                                    69
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    70
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    71
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    72
                                 
                                 
                                    Neposredni in posredni deleži v kapitalu ter kvalificiranih obveznostih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek pod pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije)
                                    Neposredni in posredni deleži v kapitalu ter kvalificiranih obveznostih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek pod pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije), v skladu s členom 36(1)(h), členoma 45 in 46, členom 56(c), členoma 59 in 60, členom 66(c) ter členi 69, 70 in 72i CRR.
                                 
                              
                                    73
                                 
                                 
                                    Neposredni in posredni deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije)
                                    Neposredni in posredni deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije), v skladu s členom 36(1)(i), členi 43, 45 in 47, členom 48(1)(b) ter členom 49(1) do (3) CRR (skupni znesek takih naložb, ki niso razkrite v vrsticah 19 in 23 te predloge).
                                 
                              
                                    74
                                 
                                 
                                    Ni relevantno
                                 
                              
                                    75
                                 
                                 
                                    Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR)
                                    Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek pod pragom 17,65 % v skladu s členom 48(2)(b) CRR, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR), v skladu s členom 36(1)(c) in členoma 38 ter 48 CRR (skupni znesek takih odloženih terjatev za davek, ki niso razkrite v vrsticah 21 in 25 te predloge).
                                 
                              
                                    76
                                 
                                 
                                    Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja standardizirani pristop (pred uporabo zgornje meje)
                                    Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja standardizirani pristop, v skladu s členom 62(c) CRR.
                                 
                              
                                    77
                                 
                                 
                                    Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi standardiziranega pristopa
                                    Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi standardiziranega pristopa v skladu s členom 62(c) CRR.
                                 
                              
                                    78
                                 
                                 
                                    Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (pred uporabo zgornje meje)
                                    Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen, v skladu s členom 62(d) CRR.
                                 
                              
                                    79
                                 
                                 
                                    Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi pristopa na podlagi notranjih bonitetnih ocen
                                    Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi pristopa na podlagi notranjih bonitetnih ocen v skladu s členom 62(d) CRR.
                                 
                              
                                    80
                                 
                                 
                                    Trenutna zgornja meja za instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave
                                    Trenutna zgornja meja za instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave, v skladu s členi 484(3) ter 486(2) in (5) CRR.
                                 
                              
                                    81
                                 
                                 
                                    Znesek, izključen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)
                                    Znesek, izključen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih), v skladu s členi 484(3) ter 486(2) in (5) CRR.
                                 
                              
                                    82
                                 
                                 
                                    Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave
                                    Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave, v skladu s členi 484(4) ter 486(3) in (5) CRR.
                                 
                              
                                    83
                                 
                                 
                                    Znesek, izključen iz dodatnega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)
                                    Znesek, izključen iz dodatnega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih), v skladu s členi 484(4) ter 486(3) in (5) CRR.
                                 
                              
                                    84
                                 
                                 
                                    Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave
                                    Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave, v skladu s členi 484(5) ter 486(4) in (5) CRR.
                                 
                              
                                    85
                                 
                                 
                                    Znesek, izključen iz dodatnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)
                                    Znesek, izključen iz dodatnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih), v skladu s členi 484(5) ter 486(4) in (5) CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CC2 – Uskladitev regulativnega kapitala z bilanco stanja v revidiranih računovodskih izkazih
            
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 437(a) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CC2 iz Priloge VII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo bilanco stanja iz svojih objavljenih računovodskih izkazov. Računovodski izkazi so revidirani računovodski izkazi za razkritja ob koncu leta.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Vrstice predloge so prilagodljive, institucije pa jih razkrijejo v skladu s svojimi računovodskimi izkazi. Postavke kapitala v revidiranih računovodskih izkazih zajemajo vse postavke, ki so sestavine regulativnega kapitala, vključno z lastniškim kapitalom, ali ki se odštejejo od njega, obveznosti, kot je dolg, ali druge bilančne postavke, ki vplivajo na regulativni kapital, kot so neopredmetena sredstva, dobro ime in odložene terjatve za davek. Institucije razširijo postavke kapitala iz bilance stanja, kot je potrebno za zagotovitev, da so vse sestavine, vključene v predlogo za razkritja o sestavi kapitala (predloga EU CC1), prikazane ločeno. Institucije elemente iz bilance stanja razširijo le do ravni razdrobljenosti, ki je potrebna za pridobitev sestavin, ki se zahtevajo s predlogo EU CC1. Razkritje je sorazmerno s kompleksnostjo bilance stanja institucije.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Stolpci so fiksni in se razkrijejo, kot sledi:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    Stolpec a: institucije vključijo številke, ki se poročajo v bilanci stanja iz objavljenih računovodskih izkazov v skladu z obsegom konsolidacije za računovodske namene.
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    Stolpec b: institucije razkrijejo številke, ki ustrezajo obsegu bonitetne konsolidacije.
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    Stolpec c: institucije vključijo navzkrižna sklicevanja med postavko kapitala v predlogi EU CC2 in ustreznimi postavkami v predlogi za razkritja o kapitalu EU CC1. Sklic v stolpcu c predloge EU CC2 je povezan s sklicem v stolpcu b predloge EU CC1.
                                 
                              
                  
                        9.
                     
                     
                        Če sta obseg konsolidacije za računovodske namene in obseg bonitetne konsolidacije institucije povsem enaka, se stolpca (a) in (b) te predloge združita, to dejstvo pa se jasno razkrije, in sicer to velja za naslednje primere:
                        
                                    d.
                                 
                                 
                                    Če institucije izpolnjujejo obveznosti iz dela 8 CRR na konsolidirani ali subkonsolidirani podlagi, vendar sta obseg in metoda konsolidacije, uporabljena za bilanco stanja v računovodskih izkazih identična obsegu in metodi konsolidacije, določenima v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 1 CRR, in institucije jasno navedejo, da med zadevnima obsegoma in metodama konsolidacije ni nobenih razlik.
                                 
                              
                                    e.
                                 
                                 
                                    Če institucije izpolnjujejo obveznosti iz dela 8 CRR na posamični podlagi.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU CCA – Glavne značilnosti instrumentov regulativnega kapitala in instrumentov kvalificiranih obveznosti
            
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 437(b) in (c) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU CCA iz Priloge VII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Institucije izpolnijo razpredelnico EU CCA za naslednje kategorije: instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, instrumenti dodatnega kapitala ter, v smislu člena 72b CRR, instrumenti kvalificiranih obveznosti.
                     
                  
                     
                        12.
                     
                     
                        Razpredelnice sestavljajo ločeni stolpci z značilnostmi vsakega instrumenta regulativnega kapitala in instrumenta kvalificiranih obveznosti. Če imajo različni instrumenti iste kategorije enake značilnosti, lahko institucije izpolnijo le en stolpec, v katerem razkrijejo te enake značilnosti, in navedejo izdaje, ki imajo enake značilnosti. Institucije pri razkritju stolpcev za te instrumente te razdelijo med tri oddelke (horizontalno, ob tabeli), kjer navedejo, ali so namenjeni za (i) samo za kapitalske zahteve (ne pa za zahteve glede kvalificiranih obveznosti); (ii) za kapitalske zahteve in zahteve glede kvalificiranih obveznosti; (iii) samo za zahteve glede kvalificiranih obveznosti (ne pa kapitalske zahteve).
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Institucije v zvezi z instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejeni izključenim obveznostim, razkrijejo samo vrednostne papirje, ki so zamenljivi, tržni finančni instrumenti, ob izključitvi kreditov in vlog.
                        
                                    
                                       Navodila za izpolnjevanje razpredelnice o glavnih značilnostih instrumentov regulativnega kapitala in instrumentov kvalificiranih obveznosti
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Izdajatelj
                                    Institucije navedejo uradno ime izdajatelja.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Edinstvena oznaka (npr. koda CUSIP, koda ISIN ali oznaka Bloomberg za prodajo zaprtemu krogu vlagateljev)
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    EU-2a
                                 
                                 
                                    Javna prodaja ali prodaja zaprtemu krogu vlagateljev
                                    Institucije navedejo, ali je za instrument izvedena javna prodaja ali prodaja zaprtemu krogu vlagateljev.
                                    
                                       Izberite z menija: [javna], [zaprti krog vlagateljev]
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Zakonodaja, ki ureja instrument
                                    Institucije navedejo zakonodajo, ki ureja dokument.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    3a
                                 
                                 
                                    Pogodbeno pripoznanje pooblastil organov za reševanje za odpis in konverzijo
                                    Institucije navedejo, ali instrument vsebuje klavzulo, na podlagi katere se lahko z odločitvijo organa za reševanje ali ustreznega organa tretje države znesek glavnice instrumenta trajno odpiše ali pa se instrument konvertira v instrument navadnega lastniškega temeljnega kapitala, v smislu naslednjih določb, kjer je relevantno:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                člena 52(1)(p) CRR v zvezi z instrumenti dodatnega temeljnega kapitala;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                člena 63(n) ali (o) CRR v zvezi z instrumenti dodatnega kapitala;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                člena 72b(2)(n) v zvezi s kvalificiranimi obveznostmi;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                člena 55 Direktive (EU) 2019/879 (2) (DSRB) v zvezi s katerim koli od zgornjih instrumentov, kadar ga ureja pravo tretje države.
                                             
                                          
                                       Odpis in konverzija sta lahko skladna tako s členom 55 DSRB kot eno od zgornjih treh alinej.
                                    
                                    
                                       Izberite z menija: [DA], [NE]
                                    
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Trenutna obravnava ob upoštevanju prehodnih pravil CRR, kjer je relevantno
                                    Institucije navedejo prehodno obravnavo regulativnega kapitala iz CRR. Referenčna točka je prvotna razvrstitev instrumenta ne glede na morebitno prerazvrstitev na nižje stopnje kapitala.
                                    
                                       Izberite z menija: [navadni lastniški temeljni kapital], [dodatni temeljni kapital], [dodatni kapital], [ni sprejemljiv], [ni relevantno]
                                    
                                    
                                       Prosto besedilo – navedite, ali je bil del izdaje prerazvrščen na nižje stopnje kapitala.
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Pravila iz CRR po prehodnem obdobju
                                    Institucije navedejo obravnavo regulativnega kapitala v skladu s CRR brez upoštevanja prehodne obravnave.
                                    
                                       Izberite z menija: [navadni lastniški temeljni kapital], [dodatni temeljni kapital], [dodatni kapital], [kvalificirane obveznosti], [ni sprejemljiv]
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Sprejemljivi na posamični/(sub)konsolidirani ravni / na posamični in na (sub)konsolidirani ravni
                                    Institucije navedejo raven znotraj skupine, na kateri je instrument vključen v kapital/kvalificirane obveznosti.
                                    
                                       Izberite z menija: [posamična], [(sub)konsolidirana], [posamična in (sub)konsolidirana]
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Vrsta instrumenta (vrste določi posamezna jurisdikcija)
                                    Institucije navedejo vrsto instrumenta glede na jurisdikcijo.
                                    
                                       Za instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala izberite ime instrumenta s seznama instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki ga objavi EBA v skladu s členom 26(3) CRR.
                                    
                                    
                                       Za druge instrumente izmed: možnosti iz menija, ki ga institucijam zagotovi posamezna jurisdikcija – vstavijo se pravni sklici na člene CRR za vsako vrsto instrumenta.
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu ali kvalificiranih obveznostih (valuta v milijonih na zadnji datum poročanja)
                                    Institucije navedejo znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu ali kvalificiranih obveznostih.
                                    
                                       Prosto besedilo – zlasti navedite, ali so kateri deli instrumentov na različnih stopnjah regulativnega kapitala in ali se znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu, razlikuje od izdanega zneska.
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Nominalni znesek instrumenta
                                    Nominalni znesek instrumenta v valuti izdaje in valuti, ki se uporablja za obveznosti poročanja.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    EU-9a
                                 
                                 
                                    Cena izdaje
                                    Cena izdaje instrumenta.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    EU-9b
                                 
                                 
                                    Cena odkupa
                                    Cena odkupa instrumenta.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Računovodska razvrstitev
                                    Institucije navedejo računovodsko razvrstitev.
                                    
                                       Izberite z menija: [lastniški kapital], [obveznost – odplačna vrednost], [obveznost – opcija poštene vrednosti], [neobvladujoči delež v konsolidirani podrejeni družbi].
                                    
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Prvotni datum izdaje
                                    Institucije navedejo datum izdaje.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Brez zapadlosti ali z zapadlostjo
                                    Institucije navedejo ali so instrumenti brez zapadlosti ali imajo določen rok zapadlosti.
                                    
                                       Izberite z menija: [brez zapadlosti], [z zapadlostjo]
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Prvotni datum zapadlosti
                                    Za instrumente z zapadlostjo institucije navedejo prvotni datum zapadlosti (dan, mesec in leto). Za instrumente brez zapadlosti se navede „brez zapadlosti“.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Odpoklic izdajatelja na podlagi predhodne nadzorniške odobritve
                                    Institucije navedejo, ali obstaja opcija odpoklica izdajatelja (vse vrste opcij odpoklica).
                                    
                                       Izberite z menija: [Da], [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Poljubni datum odpoklica, pogojni datumi odpoklica in odkupni znesek
                                    Za instrument z opcijo odpoklica izdajatelja, institucije navedejo prvi datum odpoklica, če ima instrument opcijo odpoklica na določen datum (dan, mesec in leto), in ali ima instrument opcijo odpoklica zaradi davčnega in/ali regulativnega dogodka/obravnave. Institucije navedejo tudi odkupno ceno, kar je v pomoč pri oceni trajnosti.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Naknadni datumi odpoklica, če je relevantno
                                    Institucije navedejo obstoj in pogostost naknadnih datumov odpoklica, če je relevantno, kar je v pomoč pri oceni trajnosti.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Fiksna ali spremenljiva dividenda/kuponska obrestna mera
                                    Institucije navedejo, ali je kuponska obrestna mera/dividenda fiksna ali spremenljiva v celotni življenjski dobi instrumenta ali trenutno fiksna, ampak se bo v prihodnje pretvorila v spremenljivo obrestno mero, ali trenutno spremenljiva, ampak se bo v prihodnje pretvorila v fiksno obrestno mero.
                                    
                                       Izberite z menija: [fiksna], [spremenljiva], [fiksna, nato spremenljiva], [spremenljiva, nato fiksna]
                                    
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Kuponska obrestna mera in vsak z njo povezan indeks
                                    Institucije navedejo kuponsko obrestno mero instrumenta in vsak povezan indeks, na katerem temelji kuponska obrestna mera/dividenda.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Obstoj možnosti neizplačila donosov
                                    Institucije navedejo, ali neizplačilo kupona ali dividende instrumenta prepoveduje izplačilo dividend na navadne delnice (tj. ali obstaja možnost neizplačila donosov).
                                    
                                       Izberite z menija: [da], [ne]
                                    
                                 
                              
                                    EU-20a
                                 
                                 
                                    Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na časovno razporeditev)
                                    Institucije navedejo, ali ima izdajatelj popolno diskrecijsko pravico, delno diskrecijsko pravico ali nima diskrecijske pravice v zvezi z izplačilom kupona/dividende. Če ima institucija popolno diskrecijsko pravico do ukinitve izplačil kupona/dividende v vseh okoliščinah, mora izbrati možnost „popolna diskrecijska pravica“ (tudi če obstaja možnost neizplačila donosov, ki instituciji ne more preprečiti ukinitve izplačil instrumenta). Če je za ukinitev izplačila potrebno izpolnjevati določene pogoje (npr. kapital pod določenim pragom), mora institucija izbrati možnost „delna diskrecijska pravica“. Če institucija ne more ukiniti izplačila, razen v primeru insolventnosti, mora izbrati „obvezno“.
                                    
                                       Izberite z menija: [popolna diskrecijska pravica], [delna diskrecijska pravica], [obvezno]
                                    
                                    
                                       Prosto besedilo – navedite razloge za diskrecijsko pravico ter obstoj možnosti gotovega izplačila donosov, možnosti neizplačila donosov in alternativnega mehanizma za poravnavo kuponske obrestne mere.
                                    
                                 
                              
                                    EU-20b
                                 
                                 
                                    Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na znesek)
                                    Institucije navedejo, ali ima izdajatelj popolno diskrecijsko pravico, delno diskrecijsko pravico ali nima diskrecijske pravice v zvezi z zneskom izplačanega kupona/dividende.
                                    
                                       Izberite z menija: [popolna diskrecijska pravica], [delna diskrecijska pravica], [obvezno]
                                    
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Možnost povečanja ali druge spodbude za odkup
                                    Institucije navedejo, ali obstaja možnost povečanja stopnje izplačila ali druga spodbuda za odkup.
                                    
                                       Izberite z menija: [Da], [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Nekumulativni ali kumulativni
                                    Institucije navedejo, ali so dividende/kuponi kumulativni ali nekumulativni.
                                    
                                       Izberite z menija: [nekumulativni], [kumulativni], [alternativni mehanizem za poravnavo kuponske obrestne mere]
                                    
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    Konvertibilni ali nekonvertibilni
                                    Institucije navedejo ali so instrumenti konvertibilni ali ne.
                                    
                                       Izberite z menija: [konvertibilni], [nekonvertibilni]
                                    
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, kateri so sprožilni dogodki za konverzijo
                                    Institucije navedejo pogoje, pod katerimi bo instrument konvertiran, vključno s točko neizvedljivosti. Če lahko eden ali več organov sproži konverzijo, se te organe navede. V zvezi z vsakim organom se navede, ali mu pravno podlago za sprožitev konverzije zagotavljajo pogoji iz pogodbe za instrument (pogodbeni pristop) ali mu je pravna podlaga zagotovljena na zakonski osnovi (zakonski pristop).
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, ali so v celoti ali delno
                                    Institucije navedejo, ali se bo instrument vedno v celoti konvertiral, se bo lahko konvertiral v celoti ali delno ali se bo vedno konvertiral delno.
                                    
                                       Izberite z menija: [vedno v celoti], [v celoti ali delno], [vedno delno]
                                    
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, kakšna je stopnja konverzije
                                    Institucije navedejo stopnjo, po kateri se instrument konvertira v instrument, ki bolj pokriva izgube.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, ali je konverzija obvezna ali izbirna
                                    Institucije za konvertibilne instrumente navedejo, ali je konverzija obvezna ali izbirna.
                                    
                                       Izberite z menija: [obvezna], [izbirna], [n. r.] in [po izbiri imetnikov], [po izbiri izdajatelja], [po izbiri imetnikov in izdajatelja]
                                    
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, navedite vrsto instrumenta, v katerega se konvertirajo
                                    Institucije za konvertibilne instrumente navedejo vrsto instrumenta, v katerega se konvertirajo. To pomaga pri oceni pokritja izgub.
                                    
                                       Izberite z menija: [navadni lastniški temeljni kapital], [dodatni temeljni kapital], [dodatni kapital], [drugo]
                                    
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, navedite izdajatelja instrumenta, v katerega se konvertirajo
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    Možnosti odpisa
                                    Institucije navedejo, ali obstaja možnost odpisa.
                                    
                                       Izberite z menija: [Da], [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    V primeru odpisa, kateri so sprožilni dogodki
                                    Institucije navedejo sprožilne dogodke, pri katerih pride do odpisa, vključno s točko neizvedljivosti. Če lahko eden ali več organov sproži odpis, se te organe navede. V zvezi z vsakim organom se navede, ali mu pravno podlago za odpis zagotavljajo pogoji iz pogodbe za instrument (pogodbeni pristop) ali mu je pravna podlaga zagotovljena na zakonski osnovi (zakonski pristop).
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    V primeru odpisa, ali gre za popoln ali delen odpis
                                    Institucije navedejo, ali bo instrument vedno odpisan v celoti, ali se lahko odpiše delno ali se bo vedno odpisal delno. To pomaga pri oceni ravni pokritja izgub pri odpisu.
                                    
                                       Izberite z menija: [vedno v celoti], [v celoti ali delno], [vedno delno]
                                    
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    V primeru odpisa, ali je stalen ali začasen
                                    Institucije za odpisane instrumente navedejo, ali je odpis trajen ali začasen.
                                    
                                       Izberite z menija: [trajen] [začasen] [n.r.]
                                    
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    V primeru začasnega odpisa, opis mehanizma za zvišanje vrednosti
                                    Institucije opišejo mehanizem za pripis višje vrednosti.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    34a
                                 
                                 
                                    Vrsta podrejenosti (samo za kvalificirane obveznosti)
                                    Institucije navedejo, ali instrument ustreza kateri od vrst podrejenosti, opisanih v členu 72b(2)(d)(i), (ii) in (iii) CRR.
                                    
                                       Izberite z menija:
                                    
                                    
                                       [pogodbena], če instrument izpolnjuje zahteve iz člena 72b(2)(d)(i) CRR;
                                    
                                    
                                       [zakonska], če instrument izpolnjuje zahteve iz člena 72b(2)(d)(ii) CRR;
                                    
                                    
                                       [strukturna], če instrument izpolnjuje zahteve iz člena 72b(2)(d)(iii) CRR;
                                    
                                    
                                       [izvzet iz podrejenosti], če instrument ne ustreza nobeni od zgornjih vrst podrejenosti in če je bilo instituciji v skladu s členom 72b(4) CRR dovoljeno, da nepodrejene obveznosti vključi kot postavke kvalificiranih obveznosti.
                                    
                                 
                              
                                    EU-34b
                                 
                                 
                                    Prednostni vrstni red poplačila instrumenta v običajnem insolvenčnem postopku
                                    Institucije navedejo prednostni vrstni red poplačila instrumenta v običajnem insolvenčnem postopku.
                                    
                                       Kot je določeno v [ITS o minimalnih zahtevah glede kapitala in kvalificiranih obveznosti].
                                    
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    Položaj v hierarhiji podrejenosti pri likvidaciji (navedite vrsto instrumenta, ki je neposredno nadrejen zadevnemu instrumentu)
                                    Institucije navedejo instrument, ki mu je zadevni instrument najbolj neposredno podrejen. Kjer je relevantno, banke navedejo tudi številke stolpcev iz izpolnjene razpredelnice o glavnih značilnosti za instrumente, katerim je instrument najbolj neposredno podrejen.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Neskladne značilnosti v prehodnem obdobju
                                    Institucije navedejo, ali obstajajo neskladne značilnosti.
                                    
                                       Izberite z menija: [Da], [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Če neskladne značilnosti obstajajo, jih navedite
                                    Če obstajajo neskladne značilnosti, jih institucija navede.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    EU-37a
                                 
                                 
                                    Povezava do vseh določil in pogojev instrumenta (sklicevanje)
                                    Institucije navedejo spletno povezavo, ki omogoča dostop do prospekta izdaje, vključno z vsemi določili in pogoji instrumenta.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  DIREKTIVA (EU) 2019/879 EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 20. maja 2019 o spremembi Direktive 2014/59/EU glede sposobnosti kreditnih institucij in investicijskih podjetij za pokrivanje izgub in dokapitalizacijo ter Direktive 98/26/ES (UL L 150, 7.6.2019, str. 296).
         
      
      
         
            PRILOGA IX
            
               Predloga EU CCyB1 – Geografska razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                  
                        Splošne kreditne izpostavljenosti
                     
                     
                        Ustrezne kreditne izpostavljenosti – tržno tveganje
                     
                     
                        Izpostavljenosti v listinjenju – vrednost izpostavljenosti v netrgovalni knjigi
                     
                     
                        Vrednost skupne izpostavljenosti
                     
                     
                        Kapitalske zahteve
                     
                     
                        Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                     
                     
                        Uteži kapitalskih zahtev (%)
                     
                     
                        Stopnja proticikličnega blažilnika (%)
                     
                  
                        Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu
                     
                     
                        Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB
                     
                     
                        Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi po standardiziranem pristopu
                     
                     
                        Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih
                     
                     
                        Ustrezne izpostavljenosti kreditnemu tveganju – kreditno tveganje
                     
                     
                        Ustrezne kreditne izpostavljenosti – tržno tveganje
                     
                     
                        Ustrezne kreditne izpostavljenosti – pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi
                     
                     
                        Skupaj
                     
                  
                        010
                     
                     
                        
                           Razčlenitev po državah:
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        Država: 001
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        Država: 002
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        …
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        Država: …
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        020
                     
                     
                        Skupaj
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU CCyB2 – Znesek instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Znesek skupne izpostavljenosti tveganju
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Zahteva za posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA X
            
               Navodila za razkritje informacij o proticikličnih kapitalskih blažilnikih
            
            
               Predloga EU CCyB1 – Geografska razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega kapitalskega blažilnika. Fiksna oblika za stolpce, prilagodljiva oblika za vrstice.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 440(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCyB1 iz Priloge IX k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Obseg predloge EU CCyB1 je omejen na ustrezne kreditne izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika v skladu s členom 140(4) Direktive 2013/36/EU (2) (CRD).
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010–01X
                                 
                                 
                                    
                                       Razčlenitev po državah
                                    
                                    Seznam držav, v katerih ima institucija ustrezne kreditne izpostavljenosti za namen izračuna posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1152/2014 (3).
                                    Število vrstic se lahko razlikuje glede na število držav, v katerih ima institucija ustrezne kreditne izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika. Institucije oštevilčijo vrstice zaporedno za vsako državo, pri čemer začnejo z 010.
                                    V skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1152/2014 se lahko institucija, če izpostavljenosti v trgovalni knjigi ali tuje kreditne izpostavljenosti predstavljajo manj kot 2 % skupnih tveganju prilagojenih izpostavljenosti, odloči izpostavljenosti razporediti na lokacijo institucije (tj. matično državo članico institucije). Če izpostavljenosti za lokacijo institucije vključujejo izpostavljenosti iz drugih držav, je to jasno navedeno v opombi k predlogi z razkritji.
                                 
                              
                                    020
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                    Vrednost, kot je opisana v skladu s pojasnilom za stolpce a do m te predloge.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti splošnih kreditnih izpostavljenosti po standardiziranem pristopu
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti ustreznih kreditnih izpostavljenosti, določena v skladu s členom 140(4)(a) CRD in členom 111 CRR.
                                    Vrednost izpostavljenosti ustreznih kreditnih izpostavljenosti, določena v skladu s členom 140(4)(c) CRD, pri čemer se vrednosti iz člena 248(a) in (c) CRR ne vključijo tukaj, ampak v stolpcu e te predloge.
                                    Geografska razčlenitev se opravi v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1152/2014.
                                    Vrstica 020 (skupaj): vsota vseh ustreznih kreditnih izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4)(a) CRD in členom 111 CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti splošnih kreditnih izpostavljenosti po pristopu IRB
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti ustreznih kreditnih izpostavljenosti, določena v skladu s členom 140(4)(a) CRD in členom 166, 167 in 168 CRR.
                                    Vrednost izpostavljenosti ustreznih kreditnih izpostavljenosti, določena v skladu s členom 140(4)(c) CRD, pri čemer se vrednosti iz člena 248(a) in (c) CRR ne vključijo tukaj, ampak v stolpcu e te predloge.
                                    Geografska razčlenitev se opravi v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1152/2014.
                                    Vrstica 020 (skupaj): vsota vseh ustreznih kreditnih izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4)(a) CRD in členi 166, 167 ter 168 CRR.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi po standardiziranem pristopu
                                    
                                    Vsota dolgih in kratkih pozicij ustreznih kreditnih izpostavljenosti, določenih v skladu s členom 140(4)(b) CRD, izračunana kot vsota dolgih in kratkih pozicij, določena v skladu s členom 327 CRR.
                                    Geografska razčlenitev se opravi v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1152/2014.
                                    Vrstica 020 (skupaj): vsota vseh dolgih in kratkih pozicij ustreznih kreditnih izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4)(b) CRD, izračunana kot vsota dolgih in kratkih pozicij, določena v skladu s členom 327 CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih
                                    
                                    Vsota:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                poštene vrednosti denarnih pozicij, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti, kot se določijo v skladu s členom 140(4)(b) CRD in členom 104 CRR;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                hipotetične vrednosti izvedenih finančnih instrumentov, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti, kot se določijo v skladu s členom 140(4)(b) CRD.
                                             
                                          Geografska razčlenitev se opravi v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1152/2014.
                                    Vrstica 020 (skupaj): Vsota poštenih vrednosti vseh denarnih pozicij, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti, se določi v skladu s členom 140(4)(b) CRD in členom 104 CRR, vsota hipotetičnih vrednosti vseh izvedenih finančnih instrumentov, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti, pa se določi v skladu s členom 140(4)(b) CRD.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti v listinjenju – vrednost izpostavljenosti v netrgovalni knjigi
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti ustreznih kreditnih izpostavljenosti, določena v skladu s členom 140(4)(c) CRD in členom 248(a) in (c) CRR.
                                    Geografska razčlenitev se opravi v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1152/2014.
                                    Vrstica 020 (skupaj): Vsota vseh ustreznih kreditnih izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4)(c) CRD in členom 248(a) in (c) CRR.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost skupne izpostavljenosti
                                    
                                    Vsota zneskov v stolpcih a, b, c, d in e te predloge.
                                    Vrstica 020 (skupaj): Vsota vseh ustreznih kreditnih izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4) CRD.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitalske zahteve – ustrezne izpostavljenosti kreditnemu tveganju – kreditno tveganje
                                    
                                    Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti v zadevni državi, določene v skladu s členom 140(4)(a) CRD in naslovom II dela 3 CRR ter ob upoštevanju kapitalskih zahtev v zvezi z vsemi za državo specifičnimi prilagoditvami uteži tveganja, določenimi v skladu s členom 458.
                                    Vrstica 020 (skupaj): Vsota vseh kapitalskih zahtev za ustrezne kreditne izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4)(a) CRD in naslovom II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitalske zahteve – ustrezne kreditne izpostavljenosti – tržno tveganje
                                    
                                    Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti v zadevni državi, določene v skladu s členom 140(4)(b) CRD in poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR za specifično tveganje ali v skladu s poglavjem 5 naslova IV dela 3 CRR za presežno tveganje neplačila in migracije.
                                    Vrstica 020 (skupaj): Vsota vseh kapitalskih zahtev za ustrezne kreditne izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4)(b) CRD in poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR za specifično tveganje ali v skladu s poglavjem 5 naslova IV dela 3 CRR za presežno tveganje neplačila in migracije.
                                 
                              
                                    i
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitalske zahteve – ustrezne kreditne izpostavljenosti – pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi
                                    
                                    Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti v zadevni državi, določene v skladu s členom 140(4)(c) CRD in poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.
                                    Vrstica 020 (skupaj): vsota vseh kapitalskih zahtev za ustrezne kreditne izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4)(c) CRD in poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    j
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitalske zahteve – skupaj
                                    
                                    Vsota zneskov v stolpcih g, h in i te predloge.
                                    Vrstica 020 (skupaj): vsota vseh kapitalskih zahtev za ustrezne kreditne izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4) CRD.
                                 
                              
                                    k
                                 
                                 
                                    
                                       Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za ustrezne kreditne izpostavljenosti, določene v skladu s členom 140(4) CRD, razčlenjeni po državah in ob upoštevanju za države specifičnih prilagoditev uteži tveganja, določenih v skladu s členom 458 CRR.
                                    Vrstica 020 (skupaj): vsota vseh zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za ustrezne kreditne izpostavljenosti se določi v skladu s členom 140(4) CRD.
                                 
                              
                                    l
                                 
                                 
                                    
                                       Uteži kapitalskih zahtev (%)
                                    
                                    Utež, ki se uporablja za stopnjo proticikličnega blažilnika v posamezni državi, izračunana kot skupna kapitalska zahteva, ki se nanaša na ustrezne kreditne izpostavljenosti v zadevni državi (vrstica 01X, stolpec j te predloge), deljena s skupno kapitalsko zahtevo, ki se nanaša na vse ustrezne kreditne izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika v skladu s členom 140(4) CRD (vrstica 020, stolpec j te predloge).
                                    Ta vrednost se razkrije kot odstotek, zaokrožen na dve decimalni mesti.
                                 
                              
                                    m
                                 
                                 
                                    
                                       Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika (%)
                                    
                                    Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja v zadevni državi ter je določena v skladu s členi 136, 137, 138 in 139 CRD.
                                    Ta stolpec ne vključuje stopenj proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki so bile določene, vendar se še ne uporabljajo v času izračuna posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika, na katerega se razkritje nanaša.
                                    Ta vrednost se razkrije kot odstotek, zaokrožen na enako število decimalnih mest, kakor je določeno v skladu s členi 136, 137, 138 in 139 CRD.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CCyB2 – Znesek instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika
            
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 440(b) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCyB2 iz Priloge IX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek skupne izpostavljenosti tveganju
                                    
                                    Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, izračunan v skladu s členom 92(3) CRR.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika
                                    
                                    Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika, določena v skladu s členom 140(1) CRD.
                                    Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika se izračuna kot tehtano povprečje stopenj proticikličnega blažilnika, ki se uporabljajo v državah, v katerih se nahajajo ustrezne kreditne izpostavljenosti institucije, iz vrstic 010.1 do 010.X stolpca m predloge EU CCyB1.
                                    Utež, ki se uporabi za stopnjo proticikličnega blažilnika v vsaki državi, je delež kapitalskih zahtev v skupnih kapitalskih zahtevah in se poroča v stolpcu l predloge EU CCyB1.
                                    Ta vrednost se razkrije kot odstotek, zaokrožen na dve decimalni mesti.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Zahteva za posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik
                                    
                                    Zahteva za posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik, izračunana kot stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika, kot se razkrije v vrstici 2 te predloge, uporabljena za skupni znesek izpostavljenosti tveganju, kot se razkrije v vrstici 1 te predloge.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    Vrednost, kot je opisana v skladu s pojasnilom za vrstice 1 do 3 te predloge.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  DIREKTIVA 2013/36/EU EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).
            
               (3)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 1152/2014 z dne 4. junija 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev geografske lokacije ustreznih kreditnih izpostavljenosti za izračun stopenj posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika (UL L 309, 30.10.2014, str. 5).
         
      
      
         
            PRILOGA XI
            
               Predloga EU LR1 – LRSum: Povzetek uskladitve računovodskih sredstev in količnika finančnega vzvoda
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        Relevantni znesek
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Skupaj sredstva glede na objavljene računovodske izkaze
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Prilagoditev za subjekte, ki so konsolidirani za računovodske namene, vendar niso vključeni v obseg bonitetne konsolidacije
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        (Prilagoditev za listinjene izpostavljenosti, ki izpolnjujejo operativne zahteve za pripoznanje prenosa tveganja)
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        (Prilagoditev za začasno izvzetje izpostavljenosti do centralnih bank (če je relevantno))
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        (Prilagoditev za fiduciarna sredstva, pripoznana v bilanci stanja institucije na podlagi veljavnih računovodskih standardov, vendar izključena iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(i) CRR)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Prilagoditev za običajne nakupe in prodaje finančnih sredstev, za katere se uporablja obračunavanje sredstev po datumu sklenitve posla
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Prilagoditev za dogovore o združevanju sredstev, ki izpolnjujejo pogoje
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Prilagoditev za izvedene finančne instrumente
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Prilagoditev za posle financiranja z vrednostnimi papirji
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Prilagoditev za zunajbilančne postavke (tj. konverzija zunajbilančnih izpostavljenosti v enakovredne kreditne zneske)
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        (Prilagoditev za prilagoditve preudarnega vrednotenja ter posebne in splošne popravke, ki so zmanjšali temeljni kapital)
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-11a
                     
                     
                        (Prilagoditev za izpostavljenosti, izključene iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(c) CRR)
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-11b
                     
                     
                        (Prilagoditev za izpostavljenosti, izključene iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(j) CRR)
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Druge prilagoditve
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           Mera skupne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda
            
            
                         
                     
                     
                        Izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda po CRR
                     
                  
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        T
                     
                     
                        T-1
                     
                  
                        
                           Bilančne izpostavljenosti (razen izvedenih finančnih instrumentov in SFT)
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Bilančne postavke (razen izvedenih finančnih instrumentov in SFT, vendar vključno z zavarovanjem s premoženjem)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Prištetje zneska zavarovanja s premoženjem, zagotovljenega v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, kadar se to odbije od sredstev v bilanci stanja v skladu z veljavnim računovodskim okvirom
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        (Odbitki terjatev za gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, ki je zagotovljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        (Prilagoditev za vrednostne papirje, prejete v okviru poslov financiranja z vrednostnimi papirji, ki so pripoznani kot sredstvo)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        (Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja pri bilančnih postavkah)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        (Zneski sredstev, ki se odbijejo pri določanju temeljnega kapitala)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Skupni znesek bilančnih izpostavljenosti (razen izvedenih finančnih instrumentov in SFT)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Izpostavljenosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
                        
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Nadomestitveni stroški, povezani s posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, obravnavanimi po standardiziranem pristopu za kreditno tveganje nasprotne stranke (tj. brez primernega gibljivega kritja v obliki denarnih sredstev)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-8a
                     
                     
                        Odstopanje za izvedene finančne instrumente: prispevek nadomestitvenih stroškov na podlagi poenostavljenega standardiziranega pristopa
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Zneski pribitkov za potencialno prihodnjo izpostavljenost, povezano s posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, obravnavanimi po standardiziranem pristopu za kreditno tveganje nasprotne stranke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-9a
                     
                     
                        Odstopanje za izvedene finančne instrumente: prispevek potencialne prihodnje izpostavljenosti na podlagi poenostavljenega standardiziranega pristopa
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-9b
                     
                     
                        Izpostavljenost, določena na podlagi metode originalne izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        (Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti, za katere je izveden kliring prek CNS) (SA-CCR)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-10a
                     
                     
                        (Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti, za katere je izveden kliring prek CNS) (poenostavljeni standardizirani pristop)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-10b
                     
                     
                        (Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti, za katere je izveden kliring prek CNS) (metoda originalne izpostavljenosti)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Prilagojeni efektivni hipotetični znesek prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (Poboti s prilagojenim efektivnim hipotetičnim zneskom in odštetje pribitkov za prodane kreditne izvedene finančne instrumente)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           Skupaj izpostavljenosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Izpostavljenosti v zvezi s posli financiranja z vrednostnimi papirji (SFT)
                        
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Bruto sredstva iz SFT (brez priznanja pobota) po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (Pobotani zneski denarnih obveznosti in denarnih terjatev bruto sredstev iz SFT)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Izpostavljenost kreditnemu tveganju nasprotne stranke za sredstva iz SFT
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-16a
                     
                     
                        Odstopanje za SFT: izpostavljenost kreditnemu tveganju nasprotne stranke v skladu s členom 429e(5) in členom 222 CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Izpostavljenost iz naslova poslov, pri katerih institucija deluje kot agent
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-17a
                     
                     
                        (Posli s CNS, izključeni iz izpostavljenosti v zvezi s SFT, za katere je izveden kliring prek CNS)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           Skupni znesek izpostavljenosti iz naslova poslov financiranja z vrednostnimi papirji
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Druge zunajbilančne izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Zunajbilančne izpostavljenosti po bruto hipotetičnem znesku
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (Prilagoditev za konverzijo v enakovredne kreditne zneske)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (Splošni popravki, odšteti pri določanju temeljnega kapitala, in posebni popravki, povezani z zunajbilančnimi izpostavljenostmi)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Zunajbilančne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Izključene izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        EU-22a
                     
                     
                        (Izpostavljenosti, izključene iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(c) CRR)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22b
                     
                     
                        (Izpostavljenosti, izključene v skladu s členom 429a(1)(j) CRR (bilančne in zunajbilančne))
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22c
                     
                     
                        (Izključene izpostavljenosti javnih razvojnih bank (ali enot) – naložbe javnega sektorja)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22d
                     
                     
                        (Izključene izpostavljenosti javnih razvojnih bank (ali enot) – promocijski krediti)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22e
                     
                     
                        (Izključene izpostavljenosti iz naslova pretočnih promocijskih kreditov nejavnih razvojnih bank (ali enot))
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22f
                     
                     
                        (Izključeni zajamčeni deli izpostavljenosti, ki izhajajo iz izvoznih kreditov)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22g
                     
                     
                        (Izključeno presežno zavarovanje s premoženjem, vloženo pri tripartitnih agentih)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22h
                     
                     
                        (Izključene storitve, povezane s centralnimi depotnimi družbami, CDD/institucij v skladu s členom 429a(1)(o) CRR)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22i
                     
                     
                        (Izključene storitve, povezane s centralnimi depotnimi družbami, imenovanih institucij v skladu s členom 429a(1)(p) CRR)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22j
                     
                     
                        (Zmanjšanje vrednosti izpostavljenosti kreditov za predfinanciranje ali vmesnih kreditov)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-22k
                     
                     
                        (Skupni znesek izvzetih izpostavljenosti)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Mera kapitala in mera skupne izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           Temeljni kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Mera skupne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Količnik finančnega vzvoda
                        
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Količnik finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-25
                     
                     
                        Količnik finančnega vzvoda (brez učinka izvzetja naložb javnega sektorja in promocijskih kreditov) (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25a
                     
                     
                        Količnik finančnega vzvoda (brez učinka kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki) (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Regulativna zahteva za minimalni količnik finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-26a
                     
                     
                        Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-26b
                     
                     
                        od tega: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-27a
                     
                     
                        Zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (%)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Izbira prehodne ureditve in ustrezne izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        EU-27b
                     
                     
                        Izbira prehodne ureditve za opredelitev mere kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Razkritje aritmetičnih sredin
                        
                     
                  
                        28
                     
                     
                        Aritmetična sredina dnevnih vrednosti bruto sredstev iz SFT po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Vrednost bruto sredstev iz SFT ob koncu četrtletja po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Mera skupne izpostavljenosti (vključno z učinkom kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), ki vključuje aritmetične sredine iz vrstice 28 za bruto sredstva iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30a
                     
                     
                        Mera skupne izpostavljenosti (brez učinka kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), ki vključuje aritmetične sredine iz vrstice 28 za bruto sredstva iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        Količnik finančnega vzvoda (vključno z učinkom kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), ki vključuje aritmetične sredine iz vrstice 28 za bruto sredstva iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31a
                     
                     
                        Količnik finančnega vzvoda (brez učinka kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), ki vključuje aritmetične sredine iz vrstice 28 za bruto sredstva iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU LR3 – LRSpl: razčlenitev bilančnih izpostavljenosti (razen izvedenih finančnih instrumentov, SFT in izvzetih izpostavljenosti)
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        Izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda po CRR
                     
                  
                        
                           EU-1
                        
                     
                     
                        
                           Skupni znesek bilančnih izpostavljenosti (razen izvedenih finančnih instrumentov, SFT in izvzetih izpostavljenosti), od tega:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-2
                     
                     
                        Izpostavljenosti v trgovalni knjigi
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-3
                     
                     
                        Izpostavljenosti v netrgovalni knjigi, od tega:
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-4
                     
                     
                        Krite obveznice
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-5
                     
                     
                        Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni držav
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-6
                     
                     
                        Izpostavljenosti do enot regionalne ravni držav, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-7
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-8
                     
                     
                        Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-9
                     
                     
                        Izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-10
                     
                     
                        Izpostavljenosti do podjetij
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-11
                     
                     
                        Neplačane izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-12
                     
                     
                        Druge izpostavljenosti (npr. lastniški kapital, listinjenja in druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti)
                     
                     
                         
                     
                  
               Razpredelnica EU LRA: Razkritje kvalitativnih informacij o količniku finančnega vzvoda
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                        Vrstica
                     
                     
                        Prosta vsebina
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Opis procesov, ki se uporabljajo za upravljanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        Opis dejavnikov, ki so vplivali na količnik finančnega vzvoda v obdobju, na katerega se nanaša razkriti količnik finančnega vzvoda
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XII
            
               Navodila za razkritje količnika finančnega vzvoda
            
            
               Predloga EU LR1 – LRSum: Povzetek uskladitve računovodskih sredstev in količnika finančnega vzvoda. Predloga s fiksno obliko.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije uporabljajo navodila v tem oddelku za izpolnjevanje predloge EU LR1 – LRSum ob upoštevanju člena 451(1)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR).
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj sredstva glede na objavljene računovodske izkaze
                                    
                                    Institucije razkrijejo skupna sredstva, kakor so bila objavljena v njihovih računovodskih izkazih, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom iz člena 4(1)(77) CRR.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagoditev za subjekte, ki so konsolidirani za računovodske namene, vendar niso vključeni v obseg bonitetne konsolidacije
                                    
                                    Institucije razkrijejo razliko v vrednosti med mero skupne izpostavljenosti, kot je razkrita v vrstici 13 predloge EU LR1 – LRSum, in skupnimi računovodskimi sredstvi, kot so razkrita v vrstici 1 predloge EU LR1 – LRSum, ki izhaja iz razlik med obsegom konsolidacije za računovodske namene in obsegom bonitetne konsolidacije.
                                    Če ta prilagoditev privede do povečanja izpostavljenosti, institucije to razkrijejo kot pozitiven znesek. Če ta prilagoditev privede do zmanjšanja izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       (Prilagoditev za listinjene izpostavljenosti, ki izpolnjujejo operativne zahteve za pripoznanje prenosa tveganja)
                                    
                                    
                                       Člen 429a(1)(m) CRR.
                                    
                                    Institucije razkrijejo znesek listinjenih izpostavljenosti iz tradicionalnega listinjenja, ki izpolnjujejo pogoje za prenos pomembnega deleža tveganja iz člena 244(2) CRR.
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       (Prilagoditev za začasno izvzetje izpostavljenosti do centralnih bank (če je relevantno))
                                    
                                    
                                       Člen 429a(1)(n) CRR.
                                    
                                    
                                       Če je relevantno, institucije razkrijejo znesek kovancev in bankovcev, ki v pristojnosti centralne banke pomenijo uradno valuto, in sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralne banke, vključno z rezervami pri centralni banki. Te izpostavljenosti se lahko začasno izvzamejo pod pogoji iz člena 429a(5) in (6) CRR.
                                    
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       (Prilagoditev za fiduciarna sredstva, pripoznana v bilanci stanja institucije na podlagi veljavnih računovodskih standardov, vendar izključena iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(i) CRR)
                                    
                                    Institucije razkrijejo znesek fiduciarnih postavk, za katere se je odpravilo pripoznanje, v skladu s členom 429a(1)(i) CRR.
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagoditev za običajne nakupe in prodaje finančnih sredstev, za katere se uporablja obračunavanje sredstev po datumu sklenitve posla
                                    
                                    Člen 429g(1) in (2) CRR.
                                    Institucije razkrijejo prilagoditev knjigovodske vrednosti, povezano z običajnimi nakupi ali prodajami, ki čakajo na poravnavo, za katere se uporablja obračunavanje sredstev po datumu sklenitve posla v skladu s členom 429g(1) in (2) CRR. Prilagoditev je vsota:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                Pobotani znesek med denarnimi terjatvami za običajne prodaje, ki čakajo na poravnavo, in denarnimi obveznostmi za običajne nakupe, ki čakajo na poravnavo, iz pobota, dovoljenega v skladu z računovodskim okvirom. To je pozitiven znesek.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Pobotani znesek med tistimi denarnimi terjatvami in denarnimi obveznostmi, pri katerih se tako povezane običajne prodaje kot nakupi pobotajo po načelu dostave proti plačilu v skladu s členom 429g(2) CRR. To je negativna vrednost.
                                             
                                          Običajni nakupi ali prodaje, ki čakajo na poravnavo, za katere se uporablja obračunavanje po datumu poravnave v skladu s členom 429g(3) CRR, se vključijo v vrstico 10 predloge EU LR1 – LRSum.
                                    Če ta prilagoditev privede do povečanja izpostavljenosti, institucije to razkrijejo kot pozitiven znesek. Če ta prilagoditev privede do zmanjšanja izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagoditev za dogovore o združevanju sredstev, ki izpolnjujejo pogoje
                                    
                                    Člen 429b(2) in (3) CRR.
                                    Institucije razkrijejo razliko med knjigovodsko vrednostjo in vrednostjo izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda pri dogovorih o združevanju sredstev v skladu s členom 429b(2) in (3) CRR.
                                    Če ta prilagoditev privede do povečanja izpostavljenosti zaradi poslov, ki so predstavljeni po neto znesku v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, vendar ne izpolnjujejo pogojev za predstavljanje po neto znesku v skladu s členom 429b(2) in (3) CRR, institucije to razkrijejo kot pozitiven znesek. Če ta prilagoditev privede do zmanjšanja izpostavljenosti zaradi poslov, ki niso predstavljeni po neto znesku v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, vendar izpolnjujejo pogoje za predstavljanje po neto znesku v skladu s členom 429b(2) in (3) CRR, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagoditev za izvedene finančne instrumente
                                    
                                    Institucije za kreditne izvedene finančne instrumente in pogodbe iz Priloge II k CRR razkrijejo razliko v vrednosti med knjigovodsko vrednostjo izvedenih finančnih instrumentov, pripoznanih kot sredstva, in vrednostjo izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda, kot se določi na podlagi člena 429(4)(b), člena 429c, člena 429d, člena 429a(1)(g) in (h) ter člena 429(5) CRR.
                                    Če ta prilagoditev privede do povečanja izpostavljenosti, institucije to razkrijejo kot pozitiven znesek. Če ta prilagoditev privede do zmanjšanja izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagoditev za posle financiranja z vrednostnimi papirji
                                    
                                    Institucije za posle financiranja z vrednostnimi papirji (SFT) razkrijejo razliko v vrednosti med knjigovodsko vrednostjo SFT, pripoznanih kot sredstva, in vrednostjo izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda, kot se določi na podlagi člena 429(4)(a) in (c) v povezavi s členom 429e, členom 429(7)(b), členom 429b(1)(b), členom 429b(4) ter členom 429a(1)(g) in (h) CRR.
                                    Če ta prilagoditev privede do povečanja izpostavljenosti, institucije to razkrijejo kot pozitiven znesek. Če ta prilagoditev privede do zmanjšanja izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagoditev za zunajbilančne postavke (tj. konverzija zunajbilančnih izpostavljenosti v enakovredne kreditne zneske)
                                    
                                    Institucije razkrijejo razliko v vrednosti med vrednostjo izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda, kot je razkrita v vrstici 13 predloge EU LR1 – LRSum, in skupnimi računovodskimi sredstvi, kot so razkrita v vrstici 1 predloge EU LR1 – LRSum, ki izhaja iz vključitve zunajbilančnih postavk v mero skupne izpostavljenosti za izračun količnika finančnega vzvoda.
                                    To vključuje zaveze za plačilo v zvezi z običajnimi nakupi, za katere se uporablja obračunavanje po datumu poravnave, ki se izračunajo v skladu s členom 429g(3) CRR.
                                    Ker ta prilagoditev poveča mero skupne izpostavljenosti, se razkrije kot pozitiven znesek.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       (Prilagoditev za prilagoditve preudarnega vrednotenja ter posebne in splošne popravke, ki so zmanjšali temeljni kapital)
                                    
                                    Institucije razkrijejo znesek prilagoditev preudarnega vrednotenja v skladu s členom 429a(1)(a) in (b) CRR ter znesek posebnih (če je relevantno) in splošnih popravkov zaradi kreditnega tveganja pri bilančnih in zunajbilančnih postavkah iz zadnjega stavka člena 429(4) in člena 429f(2) CRR, na podlagi katerih je bil zmanjšan temeljni kapital. Posebni popravki se vključijo samo, če se niso že odbili od bruto knjigovodskih vrednosti v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-11a
                                 
                                 
                                    
                                       (Prilagoditev za izpostavljenosti, izključene iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(c) CRR)
                                    
                                    Člen 429a(1)(c) ter člen 113(6) in (7) CRR.
                                    Institucije razkrijejo bilančni delež izpostavljenosti, izključenih iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(c) CRR.
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-11b
                                 
                                 
                                    
                                       (Prilagoditev za izpostavljenosti, izključene iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(j) CRR)
                                    
                                    Člena 429a(1)(j) in člen 116(4) CRR.
                                    Institucije razkrijejo bilančni delež izpostavljenosti, izključenih iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(j) CRR.
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednosti v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Druge prilagoditve
                                    
                                    Institucije tukaj navedejo vse preostale razlike v vrednosti med skupno mero izpostavljenosti in skupnimi računovodskimi sredstvi. Institucije upoštevajo prilagoditve izpostavljenosti v skladu s členom 429(8) CRR in druge prilagoditve izpostavljenosti iz člena 429a(1)(d), (e), (f), (h), (k), (l), (o) in (p), ki niso razkrite drugje v predlogi.
                                    Če te prilagoditve privedejo do povečanja izpostavljenosti, institucije to razkrijejo kot pozitiven znesek. Če te prilagoditve privedejo do zmanjšanja izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       Mera skupne izpostavljenosti
                                    
                                    Mera skupne izpostavljenosti (razkrita tudi v vrstici 24 predloge EU LR2 – LRCom), ki je vsota prejšnjih postavk.
                                 
                              
                  
               Predloga EU LR2 – LRCom: Skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda. Predloga s fiksno obliko.
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije uporabljajo navodila v tem oddelku za izpolnjevanje predloge EU LR2 – LRCom ob upoštevanju člena 451(1)(a) in (b) CRR ter člena 451(3) CRR, kjer je relevantno, pa tudi člena 451(1)(c) in člena 451(2) CRR.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije v stolpcu „a“ razkrijejo vrednosti različnih vrstic za obdobje razkritja, v stolpcu „b“ pa vrednosti vrstic za prejšnje obdobje razkritja.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije v besedilu, priloženem predlogi, pojasnijo sestavo promocijskih kreditov, razkritih v vrsticah EU-22d in EU-22e te predloge, vključno z informacijami glede na vrsto nasprotne stranke.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Bilančne postavke (razen izvedenih finančnih instrumentov in SFT, vendar vključno z zavarovanjem s premoženjem)
                                    
                                    Člena 429 in 429b CRR.
                                    Institucije razkrijejo vsa sredstva, razen pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in SFT. Institucije pri vrednotenju teh sredstev upoštevajo načela iz člena 429(7) in 429b(1) CRR.
                                    Če je relevantno, institucije pri tem izračunu upoštevajo člen 429a(1)(i), (m) in (n), člen 429g in zadnji odstavek člena 429(4) CRR.
                                    Institucije v to polje vključijo prejeta denarna sredstva ali kakršen koli vrednostni papir, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek SFT in se ohrani v bilanci stanja (tj. računovodska merila za odpravo pripoznanja v skladu z veljavnim računovodskim okvirom niso izpolnjena).
                                    Institucije pri tem izračunu ne upoštevajo člena 429(8) ter člena 429a(1)(a) do (h), (j) in (k) CRR, tj. zneska, ki se razkrije v tej vrstici, ne zmanjšajo za navedena izvzetja.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Prištetje zneska zavarovanja s premoženjem, zagotovljenega v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, kadar se to odbije od sredstev v bilanci stanja v skladu z veljavnim računovodskim okvirom
                                    
                                    Člen 429c(2) CRR.
                                    Institucije razkrijejo znesek vsega zavarovanja s premoženjem, zagotovljenega v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, če zagotovitev tega zavarovanja zmanjša znesek sredstev na podlagi veljavnega računovodskega okvira, kot je določeno v členu 429c(2) CRR.
                                    Institucije v to celico ne vključijo začetnega kritja za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek kvalificirane CNS (KCNS), ali primernega gibljivega kritja v skladu s členom 429c(3) CRR.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       (Odbitki terjatev za gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, ki je zagotovljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti)
                                    
                                    Člen 429c(3) CRR.
                                    Institucije razkrijejo terjatve za gibljivo kritje, plačano nasprotni stranki z denarnimi sredstvi, v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, če mora institucija v skladu z veljavnim računovodskim okvirom te terjatve pripoznati kot sredstvo, kadar so izpolnjeni pogoji iz točk (a) do (e) člena 429c(3) CRR.
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       (Prilagoditev za vrednostne papirje, prejete v okviru poslov financiranja z vrednostnimi papirji, ki so pripoznani kot sredstvo)
                                    
                                    
                                       Prilagoditev za vrednostne papirje, prejete v okviru poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih je banka vrednostne papirje pripoznala kot sredstvo v svoji bilanci stanja. Ti zneski se izključijo iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429e(6) CRR.
                                    
                                    
                                       Ker prilagoditve v tej vrstici zmanjšajo mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       (Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja pri bilančnih postavkah)
                                    
                                    Znesek splošnih popravkov zaradi kreditnega tveganja, ki ustreza bilančnim postavkam iz člena 429(4)(a) CRR, ki jih institucija odbije v skladu z zadnjim pododstavkom člena 429(4) CRR.
                                    Ker prilagoditve v tej vrstici zmanjšajo mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       (Zneski sredstev, ki se odbijejo pri določanju temeljnega kapitala)
                                    
                                    Člen 429a(1)(a) in (b) ter člen 499(2) CRR.
                                    Institucije razkrijejo znesek regulativnih prilagoditev vrednosti zneskov temeljnega kapitala v skladu z odločitvijo, sprejeto v skladu s členom 499(2) CRR.
                                    Institucije zlasti razkrijejo vrednost vsote vseh prilagoditev, ki se nanašajo na vrednost sredstev in se zahtevajo na podlagi:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                členov 32 do 35 CRR ali
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                členov 36 do 47 CRR ali
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                členov 56 do 60 CRR, kot je ustrezno.
                                             
                                          Institucije v to celico vključijo znesek iz člena 429a(1)(a) CRR.
                                    Če se sprejme odločitev o razkritju temeljnega kapitala v skladu s členom 499(1)(a) CRR, institucije upoštevajo izvzetja, druge možnosti in opustitve teh odbitkov iz členov 48, 49 in 79 CRR, vendar brez upoštevanja odstopanja iz poglavij 1 in 2 naslova I dela 10 CRR. Nasprotno pa, če se sprejme odločitev o razkritju temeljnega kapitala v skladu s členom 499(1)(b) CRR, institucije poleg odstopanj iz poglavij 1 in 2 naslova I dela 10 CRR upoštevajo tudi izvzetja, druge možnosti in opustitve teh odbitkov iz členov 48, 49 in 79 CRR.
                                    Da bi se preprečilo dvojno štetje, institucije pri izračunu vrednosti izpostavljenosti ne razkrijejo prilagoditev, ki so se že uporabile v skladu s členom 111 CRR, prav tako pa ne razkrijejo nobenih prilagoditev, ki ne zmanjšajo vrednosti določenega sredstva.
                                    Ker znesek v tej vrstici zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni znesek bilančnih izpostavljenosti (razen izvedenih finančnih instrumentov in SFT)
                                    
                                    Vsota vrstic 1 do 6.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Nadomestitveni stroški, povezani s posli, obravnavanimi po standardiziranem pristopu za kreditno tveganje nasprotne stranke (tj. brez primernega gibljivega kritja v obliki denarnih sredstev)
                                    
                                    Členi 274, 275, 295, 296, 297, 298 in 429c ter člen 429c(3) CRR.
                                    Institucije razkrijejo tekoče nadomestitvene stroške iz člena 275(1) pogodb iz Priloge II k CRR in kreditne izvedene finančne instrumente, vključno s tistimi, ki niso vsebovani v bilanci stanja. Ti nadomestitveni stroški so brez primernega gibljivega kritja v obliki denarnih sredstev v skladu s členom 429c(3) CRR, gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, prejeto v okviru delov poslov s CNS, izključenih v skladu s členom 429a(1)(g) ali (h) CRR, pa ni vključeno.
                                    Kot je določeno v členu 429c(1) CRR, lahko institucije upoštevajo učinke pogodb o novaciji in drugih pogodb o pobotu v skladu s členom 295 CRR. Pobot med različnimi kategorijami produktov se ne uporablja. Vendar lahko institucije izvedejo pobot znotraj kategorije produktov iz člena 272(25)(c) CRR in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, kadar morajo upoštevati pogodbe o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 295(c) CRR.
                                    Institucije v to celico ne vključijo pogodb, merjenih z uporabo pristopov v skladu s členom 429c(6), tj. pristopov iz oddelka 4 ali 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR (poenostavljeni standardizirani pristop za kreditno tveganje nasprotne stranke ali metoda originalne izpostavljenosti).
                                    Institucije pri izračunu nadomestitvenih stroškov v skladu s členom 429c(4) CRR vključijo učinek pripoznanja zavarovanja s premoženjem na neto znesek neodvisnega zavarovanja s premoženjem (NICA) pri pogodbah o izvedenih finančnih instrumentih s strankami, pri čemer se za te pogodbe opravi kliring prek KCNS.
                                    Znesek se razkrije z uporabo faktorja alfa 1,4, kot je določeno v členu 274(2) CRR.
                                 
                              
                                    EU-8a
                                 
                                 
                                    
                                       Odstopanje za izvedene finančne instrumente: prispevek nadomestitvenih stroškov na podlagi poenostavljenega standardiziranega pristopa
                                    
                                    Člen 429c(6) in člen 281 CRR.
                                    V tej celici se navede mera izpostavljenosti pogodb iz točk 1 in 2 Priloge II k CRR, izračunana v skladu s poenostavljenim standardiziranim pristopom iz člena 281 CRR, brez učinka zavarovanja s premoženjem na neto znesek neodvisnega zavarovanja s premoženjem (NICA). Znesek se razkrije z uporabo faktorja alfa 1,4, kot je določeno v členu 274(2) CRR.
                                    Institucije, ki uporabljajo poenostavljeni standardizirani pristop, mere skupne izpostavljenosti ne zmanjšajo za znesek prejetega kritja v skladu s členom 429c(6) CRR. Zato se izjema za pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih s strankami, kadar se za te pogodbe kliring izvede prek KCNS, iz člena 429c(4) CRR ne uporablja.
                                    Institucije v tej celici ne upoštevajo pogodb, merjenih na podlagi standardiziranega pristopa za kreditno tveganje nasprotne stranke ali metode originalne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Zneski pribitkov za potencialno prihodnjo izpostavljenost, povezano s posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, obravnavanimi po standardiziranem pristopu za kreditno tveganje nasprotne stranke
                                    
                                    Členi 274, 275, 295, 296, 297 in 298, člen 299(2) in člen 429c CRR.
                                    Institucije razkrijejo pribitek za potencialno prihodnjo izpostavljenost pogodb iz Priloge II k CRR in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, vključno z zunajbilančnimi, izračunan v skladu s členom 278 CRR za pogodbe iz Priloge II k CRR in členom 299(2) za kreditne izvedene finančne instrumente ter ob uporabi pravil o pobotu v skladu s členom 429c(1) CRR. Institucije lahko pri določanju vrednosti izpostavljenosti navedenih pogodb upoštevajo učinke pogodb o novaciji in drugih pogodb o pobotu v skladu s členom 295 CRR. Pobot med različnimi kategorijami produktov se ne uporablja. Vendar lahko institucije izvedejo pobot znotraj kategorije produktov iz člena 272(25)(c) CRR in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, kadar morajo upoštevati pogodbe o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 295(c) CRR.
                                    V skladu s členom 429c(5) CRR institucije vrednost multiplikatorja, ki se uporablja za izračun potencialne prihodnje izpostavljenosti v skladu s členom 278(1) CRR, nastavijo na ena, razen v primeru pogodb o izvedenih finančnih instrumentih s strankami, kadar se za te pogodbe kliring izvede prek KCNS.
                                    Institucije v to celico ne vključijo pogodb, merjenih z uporabo pristopov v skladu s členom 429c(6), tj. pristopov iz oddelka 4 ali 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR (poenostavljeni standardizirani pristop za kreditno tveganje nasprotne stranke ali metoda originalne izpostavljenosti).
                                 
                              
                                    EU-9a
                                 
                                 
                                    
                                       Odstopanje za izvedene finančne instrumente: prispevek potencialne prihodnje izpostavljenosti na podlagi poenostavljenega standardiziranega pristopa
                                    
                                    Člen 429c(5) CRR.
                                    Potencialna prihodnja izpostavljenost v skladu s poenostavljenim standardiziranim pristopom iz člena 281 CRR ob predpostavki, da je vrednost multiplikatorja 1. Znesek se razkrije z uporabo faktorja alfa 1,4, kot je določeno v členu 274(2) CRR.
                                    Institucije, ki uporabljajo poenostavljeni standardizirani pristop, mere skupne izpostavljenosti ne zmanjšajo za znesek prejetega kritja v skladu s členom 429c(6) CRR. Zato se izjema za pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih s strankami, kadar se za te pogodbe kliring izvede prek KCNS, iz člena 429c(5) CRR ne uporablja.
                                    Institucije v tej celici ne upoštevajo pogodb, merjenih na podlagi standardiziranega pristopa za kreditno tveganje nasprotne stranke ali metode originalne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-9b
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenost, določena na podlagi metode originalne izpostavljenosti
                                    
                                    Člen 429c(6) in oddelek 4 ali 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                    Institucije razkrijejo mero izpostavljenosti pogodb iz točk 1 in 2 Priloge II k CRR, izračunano v skladu z metodo originalne izpostavljenosti iz oddelka 4 ali 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                    Institucije, ki uporabljajo metodo originalne izpostavljenosti, mere izpostavljenosti ne zmanjšajo za znesek prejetega kritja v skladu s členom 429c(6) CRR.
                                    Institucije, ki ne uporabljajo metode originalne izpostavljenosti, ne razkrijejo te celice.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       (Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti, za katere je izveden kliring prek CNS) (SA-CCR)
                                    
                                    Člen 429a(1)(g) in (h) CRR.
                                    Institucije razkrijejo izključene trgovalne izpostavljenosti do KCNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS (obravnavanih po standardiziranem pristopu za kreditno tveganje nasprotne stranke), če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.
                                    Ker to zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej celici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                    Razkriti znesek se mora vključiti tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.
                                 
                              
                                    EU-10a
                                 
                                 
                                    
                                       (Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti, za katere je izveden kliring prek CNS) (poenostavljeni standardizirani pristop)
                                    
                                    Člen 429a(1)(g) in (h) CRR.
                                    Institucije razkrijejo izključene trgovalne izpostavljenosti do KCNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS (obravnavanih po poenostavljenem standardiziranem pristopu), če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR. Znesek se razkrije z uporabo faktorja alfa 1,4, kot je določeno v členu 274(2) CRR (negativen znesek).
                                    Razkriti znesek se mora vključiti tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.
                                 
                              
                                    EU-10b
                                 
                                 
                                    
                                       (Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti, za katere je izveden kliring prek CNS) (metoda originalne izpostavljenosti)
                                    
                                    Člen 429a(1)(g) in (h) CRR.
                                    Institucije razkrijejo izključene trgovalne izpostavljenosti do KCNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS (obravnavanih po metodi originalne izpostavljenosti), če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.
                                    Ker to zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej celici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                    Razkriti znesek se mora vključiti tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagojeni efektivni hipotetični znesek prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov
                                    
                                    Člen 429d CRR.
                                    Institucije razkrijejo omejeno hipotetično vrednost prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (tj. kadar institucija nasprotni stranki zagotovi kreditno zavarovanje), kot je določeno v členu 429d CRR.
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       (Poboti s prilagojenim efektivnim hipotetičnim zneskom in odštetje pribitkov za prodane kreditne izvedene finančne instrumente)
                                    
                                    Člen 429d CRR.
                                    Institucije razkrijejo omejeno hipotetično vrednost, ki se nanaša na kupljene kreditne izvedene finančne instrumente (tj. kadar institucija od nasprotne stranke kupuje kreditno zavarovanje), na podlagi iste referenčne osnove kot v primeru kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, ki jih proda institucija, preostala zapadlost tega kupljenega kreditnega zavarovanja pa je enaka ali daljša od preostale zapadlosti prodanega zavarovanja. Zato vrednost ne sme biti višja od vrednosti, navedene v vrstici 11 predloge EU LR2 – LRCom za posamezne referenčne osnove.
                                    Ker razkriti znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej celici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                    Razkriti znesek se vključi tudi v celico zgoraj, kot da se ne uporablja nobena prilagoditev.
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj izpostavljenosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
                                    
                                    Vsota vrstic 8 do 12.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto sredstva iz SFT (brez priznanja pobota) po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje
                                    
                                    Člen 4(1)(77), člen 206 in člen 429e(6) CRR.
                                    Institucije razkrijejo knjigovodsko vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za SFT, ki so in niso zajeti v okvirni pogodbi o pobotu v skladu s členom 206 CRR, pri čemer so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja ob predpostavki, da ni bilo nobenega bonitetnega ali računovodskega pobota ali učinkov zmanjševanja tveganja (tj. knjigovodska vrednost iz bilance stanja, prilagojena za učinke računovodskega pobota ali zmanjševanja tveganja).
                                    Institucije poleg tega, če se SFT obračunava po pravilu prodaje v okviru veljavnega računovodskega okvira, razveljavijo vse računovodske vknjižbe v zvezi s prodajo v skladu s členom 429e(6) CRR.
                                    Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se ohrani v bilanci stanja (tj. računovodska merila za odpravo pripoznanja niso izpolnjena).
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       (Pobotani zneski denarnih obveznosti in denarnih terjatev bruto sredstev iz SFT)
                                    
                                    Člen 4(1)(77), člen 206, člen 429b(1)(b), člen 429b(4) in člen 429e(6) CRR.
                                    Institucije razkrijejo znesek denarnih obveznosti bruto sredstev iz SFT, ki so bile pobotane v skladu s členom 429b(4) CRR.
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenost kreditnemu tveganju nasprotne stranke za sredstva iz SFT
                                    
                                    Člen 429e(1) CRR.
                                    Institucije razkrijejo pribitek za kreditno tveganje nasprotne stranke pri SFT, vključno s tistimi, ki so zunajbilančni, določen v skladu s členom 429e(2) ali (3) CRR, kot je ustrezno.
                                    Institucije v to celico vključijo posle v skladu s členom 429e(7)(c) CRR.
                                    Institucije v to celico ne vključijo SFT, pri katerih delujejo kot agent, kadar institucija zagotovi odškodnino ali jamstvo stranki ali nasprotni stranki, omejeno na razliko med vrednostjo vrednostnega papirja ali denarnih sredstev, ki jih je posodila stranka, in vrednostjo zavarovanja s premoženjem, ki ga je zagotovil kreditojemalec, v skladu s členom 429e(7)(a) CRR.
                                 
                              
                                    EU-16a
                                 
                                 
                                    
                                       Odstopanje za SFT: izpostavljenost kreditnemu tveganju nasprotne stranke v skladu s členom 429e(5) in členom 222 CRR
                                    
                                    Člen 429e(5) in člen 222 CRR.
                                    Institucije razkrijejo pribitek za SFT, vključno s tistimi, ki so zunajbilančni, izračunan v skladu s členom 222 CRR, pri čemer se uporablja 20-odstotni spodnji prag za ustrezno utež tveganja.
                                    Institucije v to celico vključijo posle v skladu s členom 429e(7)(c) CRR.
                                    Institucije v to celico ne vključijo poslov, za katere se del s pribitkom vrednosti izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda določi v skladu z metodo iz člena 429e(1) CRR.
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenost iz naslova poslov, pri katerih institucija deluje kot agent
                                    
                                    Člen 429e(2)(3) in člen 429e(7)(a) CRR.
                                    Institucije razkrijejo vrednost izpostavljenosti za SFT, pri katerih delujejo kot agent, kadar institucija zagotovi odškodnino ali jamstvo stranki ali nasprotni stranki, omejeno na razliko med vrednostjo vrednostnega papirja ali denarnih sredstev, ki jih je posodila stranka, in vrednostjo zavarovanja s premoženjem, ki ga je zagotovil kreditojemalec, v skladu s členom 429e(7)(a) CRR. Vrednost izpostavljenosti je sestavljena samo iz pribitka, določenega v skladu s členom 429e(2) ali (3) CRR, kot je ustrezno.
                                    Institucije v to celico ne vključijo poslov v skladu s členom 429e(7)(c) CRR.
                                 
                              
                                    EU-17a
                                 
                                 
                                    
                                       (Posli s CNS, izključeni iz izpostavljenosti v zvezi s SFT, za katere je izveden kliring prek CNS)
                                    
                                    Člen 429a(1)(g) in (h) ter člen 306(1)(c) CRR.
                                    Institucije razkrijejo posle s CNS, izključene iz trgovalnih izpostavljenosti v zvezi s SFT, za katere je izveden kliring prek CNS, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.
                                    Če je v odnosu do centralne nasprotne stranke izključena stran vrednostni papir, se ne vključi v to celico, razen če gre za ponovno zastavljen vrednostni papir, ki je na podlagi veljavnega računovodskega okvira (tj. v skladu s prvim stavkom člena 111(1) CRR) vključen s polno vrednostjo.
                                    Ker ta prilagoditev zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                    Razkriti znesek se mora vključiti tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni znesek izpostavljenosti iz naslova poslov financiranja z vrednostnimi papirji
                                    
                                    Vsota vrstic 14 do EU-17a.
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       Zunajbilančne izpostavljenosti po bruto hipotetičnem znesku
                                    
                                    Člen 429f CRR.
                                    Institucije razkrijejo nominalno vrednost vseh zunajbilančnih postavk, kot je določeno v členu 429f, pred prilagoditvijo za konverzijske faktorje in posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       (Prilagoditev za konverzijo v enakovredne kreditne zneske)
                                    
                                    Člen 429f CRR.
                                    Zmanjšanje bruto zneska zunajbilančnih izpostavljenosti zaradi uporabe kreditnih konverzijskih faktorjev. Ker to zmanjša mero skupne izpostavljenosti, vrednost, razkrita v tej vrstici, negativno prispeva k izračunu vsote, ki se razkrije v vrstici 22 predloge EU LR2 – LRCom.
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       (Splošni popravki, odšteti pri določanju temeljnega kapitala, in posebni popravki, povezani z zunajbilančnimi izpostavljenostmi)
                                    
                                    Člen 429(4) ter člen 429f(1) in (2) CRR.
                                    Institucije lahko znesek kreditne izpostavljenosti zunajbilančne postavke zmanjšajo za ustrezni znesek splošnih popravkov zaradi kreditnega tveganja, ki se odštejejo od temeljnega kapitala. Pri izračunu se uporablja spodnji prag v višini nič.
                                    Institucije lahko znesek kreditne izpostavljenosti zunajbilančne postavke zmanjšajo za ustrezni znesek posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja. Pri izračunu se uporablja spodnji prag v višini nič.
                                    Absolutna vrednost teh prilagoditev zaradi kreditnega tveganja ne presega vsote vrstic 19 in 20.
                                    Ker te prilagoditve zmanjšajo mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                    Razkriti znesek se vključi tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se to zmanjšanje ni uporabilo.
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       Zunajbilančne izpostavljenosti
                                    
                                    Člen 429f in člena 111(1) ter 166(9) CRR; vsota vrstic 19 do 21.
                                    Institucije razkrijejo vrednosti izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za zunajbilančne postavke, določene v skladu s členom 429f CRR, pri čemer se upoštevajo ustrezni konverzijski faktorji.
                                    Institucije upoštevajo, da vrstici 20 in 21 predloge EU LR2 – LRCom negativno prispevata k izračunu te vsote.
                                 
                              
                                    EU-22a
                                 
                                 
                                    
                                       (Izpostavljenosti, izključene iz mere skupne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(c) CRR)
                                    
                                    Člen 429a(1)(c) ter člen 113(6) in (7) CRR.
                                    Institucije razkrijejo izpostavljenosti, ki so izključene v skladu s členom 429a(1)(c) CRR.
                                    Razkriti znesek se vključi tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22b
                                 
                                 
                                    
                                       (Izpostavljenosti, izključene v skladu s členom 429a(1)(j) CRR (bilančne in zunajbilančne))
                                    
                                    Člen 429a(1)(j) CRR.
                                    Institucije razkrijejo izpostavljenosti, izključene v skladu členom 429a(1)(j) CRR, če so izpolnjeni tam navedeni pogoji.
                                    Razkriti znesek se vključi tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22c
                                 
                                 
                                    
                                       (Izključene izpostavljenosti javnih razvojnih bank (ali enot) – naložbe javnega sektorja)
                                    
                                    Člen 429a(1)(d) in člen 429a(2) CRR.
                                    Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, ki predstavljajo terjatve do enote centralne, regionalne ali lokalne ravni držav ali subjektov javnega sektorja v zvezi z naložbami javnega sektorja, ki se lahko izključijo v skladu s členom 429a(1)(d) CRR. To vključuje samo primere, v katerih je institucija javna razvojna kreditna institucija, ali kadar ima izpostavljenosti enota, ki se obravnava kot javna razvojna kreditna institucija v skladu z zadnjim pododstavkom člena 429a(2) CRR.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej celici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22d
                                 
                                 
                                    
                                       (Izključene izpostavljenosti javnih razvojnih bank (ali enot) – promocijski krediti)
                                    
                                    Člen 429a(1)(d) in člen 429a(2) CRR.
                                    Institucije razkrijejo izključene promocijske kredite v skladu s členom 429a(1)(d) CRR. To vključuje samo primere, v katerih je institucija javna razvojna kreditna institucija, ali kadar ima promocijske kredite enota, ki se obravnava kot javna razvojna kreditna institucija v skladu z zadnjim pododstavkom člena 429a(2) CRR.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22e
                                 
                                 
                                    
                                       (Izključene izpostavljenosti iz naslova pretočnih promocijskih kreditov nejavnih razvojnih bank (ali enot))
                                    
                                    Člen 429a(1)(e) CRR.
                                    Institucije razkrijejo izključene izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1)(e) CRR v zvezi z deli izpostavljenosti, ki izhajajo iz pretočnih promocijskih kreditov drugim kreditnim institucijam. To vključuje samo primere, v katerih institucija ni javna razvojna kreditna institucija in se dejavnost ne izvaja z nobeno enoto, ki se obravnava kot javna razvojna kreditna institucija v skladu z zadnjim pododstavkom člena 429a(2) CRR.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22f
                                 
                                 
                                    
                                       (Izključeni zajamčeni deli izpostavljenosti, ki izhajajo iz izvoznih kreditov)
                                    
                                    Člen 429a(1)(f) CRR.
                                    Zajamčeni deli izpostavljenosti, ki izhajajo iz izvoznih kreditov, ki se lahko izključijo, če so izpolnjeni pogoji iz člena 429a(1)(f) CRR.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22g
                                 
                                 
                                    
                                       (Izključeno presežno zavarovanje s premoženjem, vloženo pri tripartitnih agentih)
                                    
                                    Člen 429a(1)(k) CRR.
                                    Presežno zavarovanje s premoženjem, vloženo pri tripartitnih agentih, ki ni bilo posojeno, ki se lahko izključi v skladu s členom 429a(1)(k) CRR.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22h
                                 
                                 
                                    
                                       (Izključene storitve, povezane s centralnimi depotnimi družbami, CDD/institucij v skladu s členom 429a(1)(o) CRR)
                                    
                                    Člen 429a(1)(o) CRR.
                                    Storitve, povezane s centralnimi depotnimi družbami, CDD/institucij, ki se lahko izključijo v skladu s členom 429a(1)(o) CRR.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22i
                                 
                                 
                                    
                                       (Izključene storitve, povezane s centralnimi depotnimi družbami, imenovanih institucij v skladu s členom 429a(1)(p) CRR)
                                    
                                    Člen 429a(1)(p) CRR.
                                    Storitve, povezane s centralnimi depotnimi družbami, imenovanih institucij, ki se lahko izključijo v skladu s členom 429a(1)(p) CRR.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22j
                                 
                                 
                                    
                                       (Zmanjšanje vrednosti izpostavljenosti kreditov za predfinanciranje ali vmesnih kreditov)
                                    
                                    Člen 429(8) CRR.
                                    Znesek, za katerega se zmanjša vrednost izpostavljenosti kredita za predfinanciranje ali vmesnega kredita v skladu s členom 429(8) CRR.
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    EU-22k
                                 
                                 
                                    
                                       (Skupni znesek izključenih izpostavljenosti)
                                    
                                    
                                       Vsota vrstic EU-22a do EU-22j.
                                    
                                    Ker ta znesek zmanjša mero skupne izpostavljenosti, institucije vrednost v tej vrstici navedejo v oklepajih (negativen znesek).
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       Temeljni kapital
                                    
                                    Člen 429(3) in člen 499(1) ter (2) CRR.
                                    Institucije razkrijejo znesek temeljnega kapitala, izračunanega glede na odločitev, sprejeto v skladu s členom 499(2) CRR, kot je razkrito v vrstici EU-27 predloge EU LR2 – LRCom.
                                    Natančneje, če se je institucija odločila razkriti temeljni kapital v skladu s členom 499(1)(a) CRR, razkrije znesek temeljnega kapitala, izračunanega v skladu s členom 25 CRR, brez upoštevanja odstopanj iz poglavij 1 in 2 naslova I dela 10 CRR.
                                    Nasprotno pa, če se je institucija odločila razkriti temeljni kapital v skladu s členom 499(1)(b) CRR, razkrije znesek temeljnega kapitala, izračunanega v skladu s členom 25 CRR, po upoštevanju odstopanj iz poglavij 1 in 2 naslova I dela 10 CRR.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       Mera skupne izpostavljenosti
                                    
                                    Vsota zneskov v vrsticah 7, 13, 18, 22 in EU-22k predloge EU LR2 – LRCom.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Institucije razkrijejo znesek v vrstici 23 predloge EU LR2 – LRCom, izražen kot odstotek zneska v vrstici 24 predloge EU LR2 – LRCom.
                                 
                              
                                    EU-25
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik finančnega vzvoda (brez učinka izvzetja naložb javnega sektorja in promocijskih kreditov) (%)
                                    
                                    V skladu s členom 451(2) CRR javne razvojne kreditne institucije, kot so opredeljene v členu 429a(2) CRR, razkrijejo količnik finančnega vzvoda brez prilagoditve mere skupne izpostavljenosti, določene v skladu s členom 429a(1)(d) CRR, tj. prilagoditve, ki je razkrita v vrsticah EU-22c in EU-22d te predloge.
                                 
                              
                                    25a
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik finančnega vzvoda (brez učinka kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki) (%)
                                    
                                    Če se za mero skupne izpostavljenosti institucije uporablja začasno izvzetje rezerv pri centralni banki iz člena 429a(1)(n) CRR, se ta količnik opredeli kot mera temeljnega kapitala, deljena z vsoto mere skupne izpostavljenosti in zneska izvzetih rezerv pri centralni banki, pri čemer se ta količnik izrazi kot odstotek.
                                    Če se za mero skupne izpostavljenosti institucije ne uporablja začasno izvzetje rezerv pri centralni banki, je ta količnik enak količniku, razkritem v vrstici 25.
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Regulativna zahteva za minimalni količnik finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Člen 92(1)(d), člen 429a(1)(n) in člen 429a(7) CRR.
                                    Institucije razkrijejo zahtevo za količnik finančnega vzvoda, kot je določena v členu 92(1)(d) CRR. Če institucija izključi izpostavljenosti iz člena 429a(1)(n) CRR, razkrije prilagojeno zahtevo za količnik finančnega vzvoda, izračunano v skladu s členom 429a(7) CRR.
                                 
                              
                                    EU-26a
                                 
                                 
                                    
                                       Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izražene kot odstotek zneska mere skupne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-26b
                                 
                                 
                                    
                                       od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)
                                    
                                    Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom v skladu s tretjim pododstavkom člena 104a(4).
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Člen 92(1a) CRR.
                                    Institucije, za katere velja člen 92(1a) CRR, razkrijejo svojo ustrezno zahtevo po blažilniku količnika finančnega vzvoda
                                 
                              
                                    EU-27a
                                 
                                 
                                    
                                       Zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (%)
                                    
                                    Vsota zneskov v vrsticah 26, EU-26a in 27 te predloge.
                                 
                              
                                    EU-27b
                                 
                                 
                                    
                                       Izbira prehodne ureditve za opredelitev mere kapitala
                                    
                                    Člen 499(2) CRR.
                                    Institucije navedejo, katero prehodno ureditev so izbrale za namene zahtev po razkritjih v zvezi s kapitalom, in sicer tako da razkrijejo eno od naslednjega:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                „opredelitev, ki ne zajema prehodne ureditve“, če se institucija odloči, da bo razkrila količnik finančnega vzvoda v skladu s členom 499(1)(a) CRR;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                „opredelitev, ki zajema prehodno ureditev“, če institucija izbere, da bo razkrila količnik finančnega vzvoda v skladu s členom 499(1)(b) CRR.
                                             
                                          
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       Aritmetična sredina dnevnih vrednosti bruto sredstev iz SFT po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev
                                    
                                    Člen 451(3) CRR; aritmetična sredina vsot vrstic 14 in 15 na podlagi vsot, izračunanih za vsak dan četrtletja, ki ga zajemajo razkritja.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost bruto sredstev iz SFT ob koncu četrtletja po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev
                                    
                                    Če vrstici 14 in 15 temeljita na vrednostih ob koncu četrtletja, je ta znesek vsota vrstic 14 in 15.
                                    Če vrstici 14 in 15 temeljita na povprečnih vrednostih, je ta znesek vsota vrednosti ob koncu četrtletja za vsebino vrstic 14 in 15.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       Mera skupne izpostavljenosti (vključno z učinkom kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), ki vključuje aritmetične sredine iz vrstice 28 za bruto sredstva iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev)
                                    
                                    Člen 451(3) CRR.
                                    Mera skupne izpostavljenosti (vključno z učinkom kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki) z uporabo aritmetičnih sredin na podlagi izračuna za vsak dan četrtletja, ki ga zajemajo razkritja, za zneske mere izpostavljenosti, povezane z bruto sredstvi iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev).
                                 
                              
                                    30a
                                 
                                 
                                    
                                       Mera skupne izpostavljenosti (brez učinka kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), ki vključuje aritmetične sredine iz vrstice 28 za bruto sredstva iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev)
                                    
                                    Člen 451(3) CRR.
                                    Mera skupne izpostavljenosti (brez učinka kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), z uporabo aritmetičnih sredin na podlagi izračuna za vsak dan četrtletja, ki ga zajemajo razkritja, za zneske mere izpostavljenosti, povezane z bruto sredstvi iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev).
                                    Če se za mero skupne izpostavljenosti institucije ne uporablja začasno izvzetje rezerv pri centralni banki, je ta vrednost enaka vrednosti, razkriti v vrstici 30 te predloge.
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik finančnega vzvoda (vključno z učinkom kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), ki vključuje aritmetične sredine iz vrstice 28 za bruto sredstva iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev)
                                    
                                    Člen 451(3) CRR.
                                 
                              
                                    31a
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik finančnega vzvoda (brez učinka kakršnega koli ustreznega začasnega izvzetja rezerv pri centralni banki), ki vključuje aritmetične sredine iz vrstice 28 za bruto sredstva iz SFT (po prilagoditvi za posle, obračunane po pravilu prodaje, in po odštetju zneskov povezanih denarnih obveznosti in denarnih terjatev)
                                    
                                    Člen 451(3) CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU LR3 – LRSpl: razčlenitev bilančnih izpostavljenosti (razen izvedenih finančnih instrumentov, SFT in izvzetih izpostavljenosti). Fiksna oblika.
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije uporabljajo navodila v tem oddelku za izpolnjevanje predloge LRSpl ob upoštevanju člena 451(1)(b) CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    EU-1
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni znesek bilančnih izpostavljenosti (razen izvedenih finančnih instrumentov, SFT in izvzetih izpostavljenosti), od tega:
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto zneskov v vrsticah EU-2 in EU-3 predloge EU LR3 – LRSpl.
                                 
                              
                                    EU-2
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti v trgovalni knjigi
                                    
                                    Institucije razkrijejo izpostavljenosti, ki so del vrednosti skupne izpostavljenosti sredstev, ki spadajo v trgovalno knjigo, razen izvedenih finančnih instrumentov, SFT in izvzetih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-3
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti v netrgovalni knjigi, od tega:
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto vrednosti v vrsticah EU-4 do EU-12 predloge EU LR3 – LRSpl.
                                 
                              
                                    EU-4
                                 
                                 
                                    
                                       Krite obveznice
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost skupne izpostavljenosti sredstev, ki so v obliki kritih obveznic, kot je določeno v členu 129 in členu 161(1)(d) CRR.
                                    Institucije razkrijejo skupno izpostavljenost iz naslova kritih obveznic brez neplačanih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-5
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni držav
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost skupne izpostavljenosti do subjektov, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni držav v skladu s CRR (enote centralne ravni države in centralne banke (člen 114 in člen 147(2)(a) CRR); enote regionalne in lokalne ravni držav, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni držav (člen 115(2) in (4) ter člen 147(3)(a) CRR), multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni držav (člen 117(2), člen 118 ter člen 147(3)(b) in (c) CRR), subjekti javnega sektorja (člen 116(4) in člen 147(3)(a) CRR).
                                    Institucije razkrijejo skupno izpostavljenost iz naslova izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni držav, brez neplačanih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-6
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti do enot regionalne ravni držav, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost skupne izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni držav, kot je določeno v členu 115(1), (3) in (5) CRR za izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa in členu 147(4)(a) CRR za izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB; multilateralnih razvojnih bank, kot je določeno v členu 117(1) in (3) CRR za izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa in členu 147(4)(c) CRR za izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB; mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, kot je določeno v členu 116(1), (2), (3) in (5) CRR za izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa in členu 147(4)(b) CRR za izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države v skladu s CRR.
                                    Institucije razkrijejo zgornjo skupno izpostavljenost brez neplačanih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-7
                                 
                                 
                                    
                                       Institucije
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost izpostavljenosti do institucij, ki spadajo pod člene 119 do 121 CRR za izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa in člen 147(2)(b) CRR za izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB in ki ne predstavljajo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic iz člena 161(1)(d) CRR ter niso zajete v členu 147(4)(a) do (c) CRR.
                                    Institucije razkrijejo skupno izpostavljenost brez neplačanih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-8
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost izpostavljenosti sredstev, ki so izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine, ki spadajo pod člen 124 CRR v primeru izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa, in ki so izpostavljenosti do podjetij v skladu s členom 147(2)(c) CRR ali izpostavljenosti na drobno v skladu s členom 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR, za izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB.
                                    Institucije razkrijejo skupno izpostavljenost brez neplačanih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-9
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti na drobno
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost skupne izpostavljenosti sredstev, ki so izpostavljenosti na drobno, ki spadajo pod člen 123 CRR v primeru izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa, in ki so izpostavljenosti v skladu s členom 147(2)(d) CRR, če te izpostavljenosti 
                                          niso
                                        zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR, za izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB.
                                    Institucije razkrijejo skupno izpostavljenost brez neplačanih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-10
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti do podjetij
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost skupne izpostavljenosti sredstev, ki so izpostavljenosti do podjetij (tj. finančnih in nefinančnih). Za izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa so to izpostavljenosti do podjetij, ki spadajo pod člen 122 CRR, za izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB pa so to izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti 
                                          niso
                                        zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
                                    Finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz vrstice EU-7 te predloge, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k CRD, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz vrstice EU-7 te predloge.
                                    Za namene te celice je „malo in srednje podjetje“ opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.
                                    Institucije razkrijejo skupno izpostavljenost brez neplačanih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    EU-11
                                 
                                 
                                    
                                       Neplačane izpostavljenosti
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost skupne izpostavljenosti sredstev, pri katerih je prišlo do neplačila in ki v primeru izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa spadajo pod člen 127 CRR, v primeru izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB pa so razvrščena v razrede izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR, če je prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR.
                                 
                              
                                    EU-12
                                 
                                 
                                    
                                       Druge izpostavljenosti (npr. lastniški kapital, listinjenja in druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti)
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto izpostavljenosti, ki je vrednost skupne izpostavljenosti drugih izpostavljenosti iz netrgovalne knjige v skladu s CRR (npr. lastniški kapital, listinjenja in sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti; v primeru izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa so to sredstva, razvrščena v razrede izpostavljenosti iz člena 112(k), (m), (n), (o), (p) in (q), v primeru izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB pa v razrede iz člena 147(2)(e), (f) in (g) CRR). Institucije vključijo sredstva, ki so odbita pri določanju temeljnega kapitala in so zato razkrita v vrstici 2 predloge EU-LR2 – LRCom, razen če so ta sredstva vključena v vrstice EU-2 ter EU-4 do EU-11 predloge EU-LR3 – LRSpl.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU LRA – Razkritje kvalitativnih informacij o količniku finančnega vzvoda. Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij.
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije izpolnijo razpredelnico EU LRA z uporabo spodnjih navodil ob upoštevanju člena 451(1)(d) in (e) CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    
                                       Opis procesov, ki se uporabljajo za upravljanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda
                                    
                                    Člen 451(1)(d) CRR.
                                    „Opis procesov, ki se uporabljajo za upravljanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda“, vsebuje vse zadevne informacije o:
                                    
                                                (a)
                                             
                                             
                                                postopkih in virih, ki se uporabljajo za ocenjevanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda;
                                             
                                          
                                                (b)
                                             
                                             
                                                kvantitativnih orodjih, če obstajajo, ki se uporabljajo za ocenjevanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, vključno s podrobnostmi o morebitnih notranjih ciljih in tem, ali se uporabljajo drugi kazalniki, razen količnika finančnega vzvoda iz CRR;
                                             
                                          
                                                (c)
                                             
                                             
                                                načinih, kako se neusklajenosti zapadlosti in obremenitev sredstev upoštevajo pri upravljanju tveganja prevelikega finančnega vzvoda;
                                             
                                          
                                                (d)
                                             
                                             
                                                procesih za odzivanje na spremembe količnika finančnega vzvoda, vključno s procesi in časovnimi razporedi za morebitno povečanje temeljnega kapitala, da se obvlada tveganje prevelikega finančnega vzvoda; ali procesih in časovnih razporedih za prilagoditev imenovalca količnika finančnega vzvoda (mera skupne izpostavljenosti), da se obvlada tveganje prevelikega finančnega vzvoda.
                                             
                                          
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    
                                       Opis dejavnikov, ki so vplivali na količnik finančnega vzvoda v obdobju, na katerega se nanaša razkriti količnik finančnega vzvoda
                                    
                                    Člen 451(1)(e) CRR.
                                    „Opis dejavnikov, ki so vplivali na količnik finančnega vzvoda v obdobju, na katerega se nanaša razkriti količnik finančnega vzvoda“, vsebuje vse pomembne informacije o:
                                    
                                                (a)
                                             
                                             
                                                količinski opredelitvi spremembe količnika finančnega vzvoda od predhodnega referenčnega datuma razkritja;
                                             
                                          
                                                (b)
                                             
                                             
                                                glavnih dejavnikih količnika finančnega vzvoda od predhodnega referenčnega datuma razkritja s pojasnili o:
                                                
                                                            (1)
                                                         
                                                         
                                                            naravi spremembe in ali se je spremenil števec količnika ali imenovalec količnika ali oboje;
                                                         
                                                      
                                                            (2)
                                                         
                                                         
                                                            tem, ali je posledica notranje strateške odločitve in, kadar je, ali je strateška odločitev na količnik finančnega vzvoda vplivala neposredno ali samo posredno;
                                                         
                                                      
                                                            (3)
                                                         
                                                         
                                                            najpomembnejših zunanjih dejavnikih, povezanih z gospodarskim in finančnim okoljem, ki so vplivali na količnik finančnega vzvoda.
                                                         
                                                      
                                          
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
         
      
      
         
            PRILOGA XIII
            
               Razpredelnica EU LIQA – Upravljanje likvidnostnega tveganja
            
            v skladu s členom 451a(4) CRR
            
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Strategije in procesi pri upravljanju likvidnostnega tveganja, vključno s politikami glede razpršitve virov in trajanja načrtovanega financiranja.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        Struktura in organizacija funkcije za upravljanje likvidnostnega tveganja (pooblastila, statut, druge ureditve).
                     
                     
                         
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        Opis ravni centralizacije upravljanja likvidnosti in sodelovanja med enotami skupine.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        Obseg in narava sistemov za poročanje o likvidnostnem tveganju in njegovem merjenju.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        Politike za varovanje pred likvidnostnim tveganjem in njegovo zmanjševanje ter strategije in procesi za spremljanje stalne učinkovitosti varovanj pred tveganji in zmanjševanj tveganj.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (f)
                     
                     
                        Opis načrtov banke za financiranje v izrednih razmerah.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (g)
                     
                     
                        Pojasnilo, kako se uporablja stresno testiranje.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (h)
                     
                     
                        Izjava, ki jo je odobril organ upravljanja, o ustreznosti ureditev upravljanja likvidnostnega tveganja institucije, ki zagotavlja, da vzpostavljeni sistemi za upravljanje tveganj ustrezajo profilu in strategiji institucije.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (i)
                     
                     
                        Strnjena izjava o likvidnostnem tveganju, ki jo je odobril organ upravljanja, v kateri je kratko in jedrnato opisan celoten profil likvidnostnega tveganja institucije, povezan s poslovno strategijo. Ta izjava vključuje ključne kazalnike in podatke (razen tistih, ki so že zajeti v predlogi EU LIQ1 iz tega standarda), ki zunanjim deležnikom zagotavljajo celovit vpogled v način, kako institucija upravlja likvidnostno tveganje, vključno s tem, kako je profil likvidnostnega tveganja institucije povezan z ravnjo sprejemljivega tveganja, ki jo je določil upravljalni organ.
                        Ti kazalniki lahko vključujejo:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    omejitve koncentracije za skupine zavarovanj s premoženjem in vire financiranja (tako pri produktih kot nasprotnih strankah),
                                 
                              
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    po meri prilagojena orodja ali merila za ocenjevanje strukture bilance stanja banke ali napovedovanje denarnih tokov in prihodnjih likvidnostnih pozicij ob upoštevanju zunajbilančnih tveganj, ki so specifična za banko,
                                 
                              
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    likvidnostne izpostavljenosti in potrebe po financiranju na ravni posameznih pravnih subjektov, tujih podružnic in podrejenih družb ob upoštevanju pravnih, regulativnih in poslovnih omejitev za prenašanje likvidnosti,
                                 
                              
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    bilančne in zunajbilančne postavke, razčlenjene po žepkih zapadlosti, in posledične likvidnostne vrzeli.
                                 
                              
                  
               Predloga EU LIQ1 – Kvantitativne informacije o LCR
            
            Obseg konsolidacije: (posamično/konsolidirano)
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                        Skupna netehtana vrednost (povprečje)
                     
                     
                        Skupna tehtana vrednost (povprečje)
                     
                  
                        EU 1a
                     
                     
                        Datum konca četrtletja (DD mesec LLLL)
                     
                     
                        T
                     
                     
                        T-1
                     
                     
                        T-2
                     
                     
                        T-3
                     
                     
                        T
                     
                     
                        T-1
                     
                     
                        T-2
                     
                     
                        T-3
                     
                  
                        EU 1b
                     
                     
                        Število podatkovnih točk, uporabljenih pri izračunu povprečij
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        VISOKOKAKOVOSTNA LIKVIDNA SREDSTVA
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA)
                     
                     
                        
                           
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        DENARNI ODLIVI
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Vloge na drobno in vloge malih poslovnih strank, od tega:
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Stabilne vloge
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Manj stabilne vloge
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Nezavarovano grosistično financiranje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Vloge za operativne namene (vse nasprotne stranke) in vloge v mrežah zadružnih bank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Vloge za neoperativne namene (vse nasprotne stranke)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Nezavarovani dolg
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Zavarovano grosistično financiranje
                        
                     
                     
                        
                           
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Dodatne zahteve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Odlivi v zvezi z izpostavljenostmi iz naslova izvedenih finančnih instrumentov in druge zahteve v zvezi z zavarovanjem s premoženjem
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           Odlivi v zvezi z izgubo financiranja iz naslova dolžniških produktov
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           Okvirni krediti in okvirni likvidnostni krediti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Druge pogodbene obveznosti financiranja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Druge pogojne obveznosti financiranja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        DENARNI ODLIVI SKUPAJ
                     
                     
                        
                           
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        DENARNI PRILIVI
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Zavarovani kreditni posli (npr. posli začasnega odkupa)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Prilivi iz v celoti donosnih izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Drugi denarni prilivi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-19a
                     
                     
                        (Razlika med skupnimi tehtanimi prilivi in skupnimi tehtanimi odlivi, ki izhajajo iz poslov v tretjih državah, v katerih veljajo omejitve pri prenosu, ali ki so denominirani v nekonvertibilnih valutah)
                     
                     
                        
                           
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-19b
                     
                     
                        (Presežek prilivov od povezane specializirane kreditne institucije)
                     
                     
                        
                           
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        DENARNI PRILIVI SKUPAJ
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20a
                     
                     
                        
                           V celoti izvzeti prilivi
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20b
                     
                     
                        
                           Prilivi, za katere se uporablja zgornja meja v višini 90 %
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-20c
                     
                     
                        
                           Prilivi, za katere se uporablja zgornja meja v višini 75 %
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        PRILAGOJENA VREDNOST SKUPAJ
                     
                  
                        EU-21
                     
                     
                        LIKVIDNOSTNI BLAŽILNIK
                     
                     
                        
                           
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        NETO DENARNI ODLIVI SKUPAJ
                     
                     
                        
                           
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        KOLIČNIK LIKVIDNOSTNEGA KRITJA
                     
                     
                        
                           
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Razpredelnica EU LIQB s kvalitativnimi informacijami o LCR, ki dopolnjuje predlogo LIQ1
            
            v skladu s členom 451a(2) CRR
            
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Pojasnila o glavnih vzrokih za rezultate v zvezi z LCR in razvoju prispevkov vhodnih podatkov za izračun LCR skozi čas.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        Pojasnila o spremembah LCR skozi čas.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        Pojasnila o dejanski koncentraciji virov financiranja.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        Podroben opis sestave likvidnostnega blažilnika institucije.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        Izpostavljenosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov in potencialna unovčenja zavarovanja s premoženjem.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (f)
                     
                     
                        Valutna neusklajenost v LCR.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (g)
                     
                     
                        Druge postavke v izračunu LCR, ki niso zajete v predlogi za razkritje LCR, vendar so po mnenju institucije pomembne za njen likvidnostni profil.
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU LIQ2: Količnik neto stabilnega financiranja
            
            v skladu s členom 451a(3) CRR
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                  
                        
                           (v znesku valute)
                        
                     
                     
                        Netehtana vrednost po preostalih zapadlostih
                     
                     
                        Tehtana vrednost
                     
                  
                        Brez zapadlosti
                     
                     
                        < 6 mesecev
                     
                     
                        6 mesecev < 1 leto
                     
                     
                        ≥ 1 leto
                     
                  
                        
                           Postavke razpoložljivega stabilnega financiranja (ASF)
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Kapitalske postavke in instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Drugi kapitalski instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Vloge na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Stabilne vloge
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Manj stabilne vloge
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Grosistično financiranje:
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Vloge za operativne namene
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Drugo grosistično financiranje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Soodvisne obveznosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Druge obveznosti:
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           NSFR glede na obveznosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           Vse druge obveznosti in kapitalski instrumenti, ki niso vključeni v zgornje kategorije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           14
                        
                     
                     
                        
                           Skupaj razpoložljivo stabilno financiranje (ASF)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Postavke potrebnega stabilnega financiranja (RSF)
                        
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-15a
                     
                     
                        Sredstva, obremenjena za preostalo zapadlost enega leta ali več, v kritnem premoženju
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Vloge pri drugih finančnih institucijah za operativne namene
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Donosni krediti in vrednostni papirji:
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           Donosni posli financiranja z vrednostnimi papirji s finančnimi strankami, zavarovani s HQLA stopnje 1, za katere se uporablja 0 % odbitek
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           Donosni posli financiranja z vrednostnimi papirji s finančnimi strankami, zavarovani z drugimi sredstvi ter krediti in drugimi finančnimi sredstvi za finančne institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           Donosni kreditni nefinančnimi podjetjem, krediti strankam na drobno in malim poslovnih strankam ter krediti državam in subjektom javnega sektorja, od tega:
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           Z utežjo tveganja, enako ali nižjo od 35 % na podlagi standardiziranega pristopa za kreditno tveganje v skladu z okvirom Basel II
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Donosni stanovanjski krediti, od tega:
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           Z utežjo tveganja, enako ali nižjo od 35 % na podlagi standardiziranega pristopa za kreditno tveganje v skladu z okvirom Basel II
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Drugi krediti in vrednostni papirji, pri katerih ni prišlo do neplačila in ki ne izpolnjujejo pogojev za HQLA, vključno z lastniškimi vrednostnimi papirji, s katerimi se trguje na borzi, ter bilančnimi produkti, povezanimi s trgovinskim financiranjem
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Soodvisna sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Druga sredstva:
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Blago, s katerim se fizično trguje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           Sredstva, dana kot začetno kritje za pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih in kot prispevek v jamstveni sklad CNS
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           NSFR glede na sredstva iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           NSFR glede na obveznosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov pred odbitkom dane gibljivega kritja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        
                           Vsa druga sredstva, ki niso vključena v zgornje kategorije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Zunajbilančne postavke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           33
                        
                     
                     
                        
                           Skupaj RSF
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           34
                        
                     
                     
                        
                           Količnik neto stabilnega financiranja (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XIV
            
               Navodila za predloge o likvidnostnih zahtevah
            
            
               Navodila za razpredelnico EU LIQA o upravljanju likvidnostnega tveganja in za predlogo EU LIQ1 o količniku likvidnostnega kritja (LCR)
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije, za katere velja del 6 Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR), razkrijejo informacije iz člena 451a CRR, tako da izpolnijo razpredelnico EU LIQA, predlogo EU LIQ1 in razpredelnico EU LIQB.
                     
                  
               Razpredelnica EU LIQA – Upravljanje likvidnostnega tveganja
            
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije, za katere velja del 6 CRR, razkrijejo informacije iz člena 451a(4) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU LIQA iz Priloge XIII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije, za katere velja del 6 CRR, za namene razpredelnice EU LIQA polja za besedilo v razpredelnici obravnavajo kot polja za prosto besedilo. Navedejo relevantne informacije, kvalitativne in kvantitativne, o ciljih upravljanja tveganj in politikah za likvidnostno tveganje glede na svoje poslovne modele in profile likvidnostnega tveganja, organizaciji in funkcijah, vključenih v upravljanje likvidnostnega tveganja v skladu s členom 435(1) CRR in Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61 (2) v zvezi z zahtevo glede likvidnostnega kritja za kreditne institucije.
                     
                  
               Predloga EU LIQ1 – Kvantitativne informacije o LCR
            
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije, za katere velja del 6 CRR, razkrijejo informacije iz člena 451a(2) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU LIQ1 iz Priloge XIII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije, za katere velja del 6 CRR, pri razkrivanju informacij iz te predloge vključijo vrednosti in številke, ki se zahtevajo za vsako od štirih koledarskih četrtletij (januar-marec, april-junij, julij-september, oktober-december) pred datumom razkritja. Institucije te vrednosti in številke razkrijejo kot preprosta povprečja opazovanih podatkov ob koncu meseca v obdobju 12 mesecev pred koncem vsakega četrtletja.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Informacije, ki se zahtevajo v predlogi EU LIQ1, vključujejo vse postavke ne glede na valuto, v kateri so denominirane, in se razkrijejo v valuti poročanja, kot je opredeljena v členu 3 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Za izračun netehtanih in tehtanih prilivov in odlivov ter tehtanih HQLA za namene predloge EU LIQ1 institucije uporabijo naslednja navodila:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Prilivi/odlivi: netehtana vrednost prilivov in odlivov se izračuna kot neporavnano stanje različnih kategorij obveznosti, zunajbilančnih postavk ali pogodbenih terjatev. „Tehtana“ vrednost za prilive in odlive se izračuna kot vrednost po uporabi stopenj prilivov in odlivov.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    HQLA: „tehtana“ vrednost visokokakovostnih likvidnih sredstev (HQLA) se izračuna kot vrednost po uporabi odbitkov.
                                 
                              
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Institucije za izračun prilagojene vrednosti likvidnostnega blažilnika pod postavko 21 in prilagojene vrednosti skupnih neto denarnih odlivov pod postavko 22 predloge EU LIQ1 uporabijo vsako od naslednjih navodil:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    prilagojena vrednost likvidnostnega blažilnika je vrednost skupnih HQLA po uporabi odbitkov in vseh relevantnih zgornjih mej;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    prilagojena vrednost neto denarnih odlivov se izračuna po uporabi zgornje meje za prilive, kjer je relevantno.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA)
                                    
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo znesek likvidnih sredstev v skladu s členom 9 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 pred uporabo mehanizma za prilagoditev iz člena 17(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Vloge na drobno in vloge malih poslovnih strank, od tega:
                                    
                                    Institucije kot netehtano vrednost razkrijejo znesek vlog na drobno v skladu s členoma 24 in 25 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo odliv vlog na drobno v skladu s členoma 24 in 25 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije tukaj razkrijejo vloge na drobno iz člena 411(2) CRR.
                                    V skladu s členom 28(6) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 institucije v okviru ustrezne kategorije vlog na drobno razkrijejo tudi znesek izdanih zapisov, obveznic in drugih vrednostnih papirjev, ki se prodajajo izključno na trgu za male vlagatelje in so na računu za male vlagatelje. Institucije bodo za to kategorijo obveznosti upoštevale veljavne stopnje odlivov, ki jih določa Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/61 za različne kategorije vlog na drobno.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Stabilne vloge
                                    
                                    Institucije kot netehtano vrednost razkrijejo vsoto zneska stabilnih vlog v skladu s členom 24 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo vsoto odliva stabilnih vlog v skladu s členom 24 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije tukaj razkrijejo del zneskov vlog na drobno, kritih s sistemom jamstva za vloge v skladu z Direktivo 94/19/ES (3) ali Direktivo 2014/49/EU (4) ali enakovrednim sistemom jamstva za vloge v tretji državi, če je vloga del ustaljenega razmerja, zaradi česar je verjetnost dviga izjemno majhna, ali je na transakcijskem računu v skladu s členom 24(2) in (3) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, pri čemer:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                te vloge ne izpolnjujejo meril za višjo stopnjo odliva v skladu s členom 25(2), (3) ali (5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 ter
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                te vloge niso v tretjih državah, kjer se uporablja višji odliv v skladu s členom 25(5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                             
                                          
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Manj stabilne vloge
                                    
                                    Institucije kot netehtano vrednost razkrijejo vsoto zneska vlog na drobno v skladu s členom 25(1), (2) in (3) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo vsoto odliva vlog na drobno v skladu s členom 25(1), (2) in (3) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Nezavarovano grosistično financiranje
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsote netehtanih in tehtanih zneskov, ki jih je treba razkriti v vrstici 6 „vloge za operativne namene (vse nasprotne stranke) in vloge v mrežah zadružnih bank“, vrstici 7 „vloge za neoperativne namene (vse nasprotne stranke)“ in vrstici 8 „nezavarovani dolg“ te predloge.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Vloge za operativne namene (vse nasprotne stranke) in vloge v mrežah zadružnih bank
                                    
                                    Institucije kot netehtano vrednost razkrijejo znesek vlog za operativne namene v skladu s členom 27 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo odlive vlog za operativne namene v skladu s členom 27 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije tukaj razkrijejo del vlog za operativne namene v skladu s členom 27 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ki je potreben za zagotavljanje operativnih storitev. Vloge, ki izhajajo iz korespondenčnega bančništva ali zagotavljanja posredniških storitev, se štejejo za vloge za neoperativne namene v skladu s členom 27(5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Del vlog za operativne namene, ki presegajo znesek, potreben za zagotavljanje operativnih storitev, se ne razkrije tukaj.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Vloge za neoperativne namene (vse nasprotne stranke)
                                    
                                    Institucije kot netehtano vrednost razkrijejo znesek vlog za neoperativne namene v skladu s členi 27(5), 28(1) in 31a(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo odliv vlog za neoperativne namene v skladu s členi 27(5), 28(1) in 31a(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije tukaj razkrijejo vloge, ki izhajajo iz korespondenčnega bančništva ali zagotavljanja posredniških storitev v skladu s členom 27(5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Tukaj se razkrije del operativnih vlog v skladu s členom 27(5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ki presega tiste, ki so potrebne za zagotavljanje operativnih storitev.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Nezavarovani dolg
                                    
                                    Institucije kot netehtano vrednost razkrijejo neporavnano stanje zapisov, obveznic in drugih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija, in niso tisti, ki so razkriti kot vloge na drobno, kot je navedeno v členu 28(6) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Ta znesek vključuje tudi kupone, ki zapadejo v naslednjih 30 koledarskih dneh in se nanašajo na vse te vrednostne papirje.
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo odliv teh zapisov, obveznic in drugih dolžniških vrednostnih papirjev iz prejšnjega odstavka.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Zavarovano grosistično financiranje
                                    
                                    Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo vsoto odlivov, ki izhajajo iz zavarovanih kreditnih poslov ali poslov z instrumenti kapitalskega trga iz člena 28(3) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 ter iz poslov zamenjave zavarovanja in drugih podobnih poslov v skladu s členom 28(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Dodatne zahteve
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsote netehtanih in tehtanih zneskov, ki jih je treba razkriti v vrstici 11 „odlivi v zvezi z izpostavljenostmi iz naslova izvedenih finančnih instrumentov in druge zahteve v zvezi z zavarovanjem s premoženjem“, vrstici 12 „odlivi v zvezi z izgubo financiranja iz naslova dolžniških produktov“ in vrstici 13 „okvirni krediti in okvirni likvidnostni krediti“ te predloge.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Odlivi v zvezi z izpostavljenostmi iz naslova izvedenih finančnih instrumentov in druge zahteve v zvezi z zavarovanjem s premoženjem
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo vsoto naslednjih zneskov oziroma odlivov:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                tržna vrednost in ustrezni odlivi zavarovanja s premoženjem, razen zavarovanja s premoženjem stopnje 1, ki se uporablja za pogodbe iz Priloge II k CRR in kreditne izvedene finančne instrumente, v skladu s členom 30(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                tržna vrednost in ustrezni odlivi zavarovanja s premoženjem v obliki sredstev stopnje 1, ki so izjemno visokokakovostne krite obveznice, ki se uporablja za pogodbe iz Priloge II k CRR in kreditne izvedene finančne instrumente, v skladu s členom 30(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                skupni znesek dodatnih odlivov, izračunanih in sporočenih pristojnim organom v skladu s členom 30(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/61 kot pomembni odlivi zaradi poslabšanje lastne kreditne kakovosti,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                znesek odlivov, ki izhajajo iz vpliva slabih razmer na trgu na posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, kot je predvideno v členu 30(3) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, in se izračuna v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2017/208 (5),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                znesek odlivov, ki se pričakujejo v 30 koledarskih dneh iz pogodb, navedenih v Prilogi II k CRR, in iz izvedenih finančnih instrumentov, kot je predvideno v členu 30(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, in se izračuna v skladu s členom 21 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                tržna vrednost in ustrezni odlivi presežnega zavarovanja s premoženjem, ki ga ima institucija in ki ga lahko na podlagi pogodbe nasprotna stranka kadar koli zahteva, kot je predvideno v členu 30(6)(a) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                tržna vrednost in ustrezni odlivi zavarovanja s premoženjem, ki naj bi se v 30 koledarskih dneh predložilo nasprotni stranki, kot je predvideno v členu 30(6)(b) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                tržna vrednost in ustrezni odlivi zavarovanja s premoženjem, ki se lahko razvrsti kot likvidno sredstvo za namene naslova II Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ki se lahko brez soglasja institucije zamenja za sredstva, ki ne bi izpolnjevala pogojev za likvidna sredstva za namene naslova II navedene uredbe, kot je predvideno v členu 30(6)(c) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                             
                                          
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Odlivi v zvezi z izgubo financiranja iz naslova dolžniških produktov
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo znesek oziroma odlive v zvezi z izgubo financiranja iz naslova dejavnosti strukturiranega financiranja, kot je predvideno v členu 30(8) do 30(10) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije predvidijo 100-odstoten odliv za izgubo financiranja iz naslova vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, kritih obveznic in drugih strukturiranih finančnih instrumentov, ki zapadejo v 30 koledarskih dneh in jih izda kreditna institucija ali financirane namenske družbe ali pravni subjekti s posebnim namenom.
                                    Institucijam, ki ponujajo okvirne likvidnostne kredite, povezane s programi financiranja, razkritimi tukaj, ni treba dvakrat šteti zapadajočega instrumenta financiranja in okvirnega likvidnostnega kredita za konsolidirane programe.
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       Okvirni krediti in okvirni likvidnostni krediti
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo znesek oziroma odlive v zvezi z okvirnimi krediti in okvirnimi likvidnostnimi krediti v skladu s členom 31 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Institucije tukaj razkrijejo tudi odobrene okvirne kredite v skladu s členom 29 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       Druge pogodbene obveznosti financiranja
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo vsoto zneskov oziroma odlivov za naslednje postavke:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                sredstva, izposojena na nezavarovani podlagi, ki zapadejo v 30 dneh, kot je predvideno v členu 28(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Sredstva se v celoti iztečejo, kar povzroči 100-odstotni odliv. Institucije razkrijejo tržno vrednost sredstev, izposojenih na nezavarovani podlagi, z zapadlostjo v 30 dneh, če kreditna institucija nima v lasti vrednostnih papirjev in niso del likvidnostnega blažilnika institucije,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                kratke pozicije, krite z nezavarovano izposojo vrednostnih papirjev. Kot je določeno v členu 30(5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, institucija doda dodaten odliv, ki ustreza 100 % tržne vrednosti vrednostnih papirjev ali drugih sredstev, prodanih na kratko, razen če pogoji, pod katerimi si jih je kreditna institucija izposodila, zahtevajo njihovo vračilo šele po 30 koledarskih dneh. Če je kratka pozicija krita z zavarovanim poslom financiranja z vrednostnimi papirji, kreditna institucija predvideva, da se bo kratka pozicija ohranila v obdobju 30 koledarskih dni in imela odliv v višini 0 %,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                obveznosti, ki izhajajo iz operativnih stroškov. Kot je določeno v členu 28(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, institucije razkrijejo znesek neporavnanega stanja obveznosti, ki izhajajo iz lastnih operativnih stroškov kreditne institucije. Te obveznosti ne sprožijo odlivov,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugi nezavarovani posli, ki zapadejo v naslednjih 30 dneh in niso vključeni v člene 24 do 31 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ki sprožijo 100 % odlive, kot je določeno v členu 31a(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                             
                                          
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       Druge pogojne obveznosti financiranja
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo vsoto zneskov oziroma odlivov za naslednje postavke:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                drugi produkti in storitve iz člena 23 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Institucije tukaj navedejo razkritja za produkte ali storitve iz člena 23(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Znesek, ki se razkrije, je najvišji znesek, ki bi se lahko črpal iz teh produktov ali storitev iz člena 23(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                presežni znesek pogodbenih obveznosti za zagotovitev financiranja nefinančnim strankam v 30 koledarskih dneh, kot je predvideno v členu 31a(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                notranji pobot pozicij stranke v skladu s členom 30(11) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Institucije tukaj razkrijejo tržno vrednost nelikvidnih sredstev stranke, ki jih je kreditna institucija pri zagotavljanju posredniških storitev uporabila za kritje kratkih prodaj druge stranke tako, da jih je notranje pobotala.
                                             
                                          
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       DENARNI ODLIVI SKUPAJ
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto tehtane vrednosti naslednjih postavk v skladu s temi navodili:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 2: vloge na drobno in vloge malih poslovnih strank iz te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 5: nezavarovano grosistično financiranje iz te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 9: zavarovano grosistično financiranje iz te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 10: dodatne zahteve iz te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 14: druge pogodbene obveznosti financiranja iz te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 15: druge pogojne obveznosti financiranja iz te predloge.
                                             
                                          
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       Zavarovani kreditni posli (npr. posli začasnega odkupa)
                                    
                                    Institucije kot netehtano vrednost razkrijejo vsoto:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                zneskov zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga s preostalo zapadlostjo 30 dni ali manj v skladu s členom 32(3)(b), (c) in (f) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                tržne vrednosti posojenega zavarovanja s premoženjem v zamenjavah zavarovanja, kot je predvideno v členu 32(3) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                             
                                          Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo vsoto:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prilivov iz zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga s preostalo zapadlostjo 30 dni ali manj v skladu s členom 32(3)(b), (c) in (f) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                prilivov iz zamenjav zavarovanja, kot je predvideno v členu 32(3) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                             
                                          
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       Prilivi iz v celoti donosnih izpostavljenosti
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo vsoto skupnih zneskov oziroma prilivov za naslednje postavke:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                denarna sredstva, ki jih dolgujejo nefinančne stranke (razen centralnih bank), kot je predvideno v členu 32(3)(a) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                denarna sredstva, ki jih dolgujejo centralne banke in nefinančne stranke, kot je predvideno v členu 32(2)(a) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                dolgovana denarna sredstva iz naslova poslov trgovinskega financiranja, kot je predvideno v členu 32(2)(b) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, s preostalo zapadlostjo 30 dni ali manj,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                prilivi, ki ustrezajo odlivom v skladu z zavezami promocijskega kredita iz člena 31(9) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                             
                                          
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       Drugi denarni prilivi
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo vsoto skupnih zneskov oziroma prilivov za naslednje postavke:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                dolgovana denarna sredstva iz naslova vrednostnih papirjev, ki zapadejo v 30 dneh, kot je predvideno v členu 32(2)(c) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                krediti z nedoločenim pogodbenim končnim datumom, kot je predvideno v členu 32(3)(i) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                dolgovana denarna sredstva iz naslova pozicij v lastniških instrumentih, ki so vključeni v glavne borzne indekse, če se likvidna sredstva ne štejejo dvakrat, kot je predvideno v členu 32(2)(d) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Pozicija vključuje dolgovana denarna sredstva, ki pogodbeno zapadejo v 30 koledarskih dneh, kot so dividende v denarju iz naslova teh glavnih borznih indeksov in dolgovana denarna sredstva iz naslova teh lastniških instrumentov, ki so bili prodani, a še niso bili poravnani, če se ne pripoznajo kot likvidna sredstva v skladu z naslovom II Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                prilivi iz naslova sprostitve stanj na ločenih računih v skladu z regulativnimi zahtevami za zaščito trgovalnih sredstev stranke, kot je predvideno v členu 32(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Prilivi se upoštevajo samo, če se ta stanja vzdržujejo v likvidnih sredstvih, kot so opredeljena v naslovu II Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                prilivi iz izvedenih finančnih instrumentov, kot je predvideno v členu 32(5) v povezavi s členom 21 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                prilivi iz naslova nečrpanih okvirnih kreditov ali okvirnih likvidnostnih kreditov, ki jih zagotovijo člani skupine ali institucionalne sheme za zaščito vlog, pri katerih so pristojni organi dovolili uporabo višje stopnje priliva v skladu s členom 34 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugi prilivi v skladu s členom 32(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                             
                                          
                              
                                    EU-19a
                                 
                                 
                                    
                                       (Razlika med skupnimi tehtanimi prilivi in skupnimi tehtanimi odlivi, ki izhajajo iz poslov v tretjih državah, v katerih veljajo omejitve pri prenosu, ali ki so denominirani v nekonvertibilnih valutah)
                                    
                                    Kot je predvideno v členu 32(8) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, institucije kot tehtano vrednost razkrijejo presežek navedenih tehtanih prilivov glede na navedene odlive.
                                 
                              
                                    EU-19b
                                 
                                 
                                    
                                       (Presežek prilivov od povezane specializirane kreditne institucije)
                                    
                                    Kot je predvideno v členu 2(3)(e) in členu 33(6) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 institucije za namene razkritij na konsolidirani podlagi kot tehtano vrednost razkrijejo znesek prilivov, ki izhajajo iz povezane specializirane kreditne institucije, iz člena 33(3) in (4) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, za katerega ti presegajo znesek odlivov v zvezi s tem istim podjetjem.
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       DENARNI PRILIVI SKUPAJ
                                    
                                    Institucije razkrijejo vsoto netehtane in tehtane vrednosti naslednjih postavk v skladu s temi navodili:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 17: zavarovani kreditni posli (npr. posli začasnega odkupa) iz te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 18: prilivi iz v celoti donosnih izpostavljenosti iz te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica 19: drugi denarni prilivi iz te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                od česar se odšteje:
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica EU-19a: (Razlika med skupnimi tehtanimi prilivi in skupnimi tehtanimi odlivi, ki izhajajo iz poslov v tretjih državah, v katerih veljajo omejitve pri prenosu, ali ki so denominirani v nekonvertibilnih valutah) te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                vrstica EU-19b: (Presežek prilivov od povezane specializirane kreditne institucije) iz te predloge.
                                             
                                          
                              
                                    EU-20a
                                 
                                 
                                    
                                       V celoti izvzeti prilivi
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo skupni znesek sredstev/dolgovana denarna sredstva/najvišji znesek, ki se lahko črpa, in njihove povezane skupne prilive, ki so izvzeti iz uporabe zgornje meje prilivov v skladu s členi 32, 33 in 34 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    EU-20b
                                 
                                 
                                    
                                       Prilivi, za katere se uporablja zgornja meja v višini 90 %
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo skupni znesek sredstev/dolgovana denarna sredstva/najvišji znesek, ki se lahko črpa, in njihove povezane skupne prilive, za katere se uporablja zgornja meja v višini 90 % v skladu s členom 32, 33 in 34 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    EU-20c
                                 
                                 
                                    
                                       Prilivi, za katere se uporablja zgornja meja v višini 75 %
                                    
                                    Institucije kot netehtano in tehtano vrednost razkrijejo skupni znesek sredstev/dolgovana denarna sredstva/najvišji znesek, ki se lahko črpa, in njihove povezane skupne prilive, za katere se uporablja zgornja meja v višini 75 % v skladu s členom 32, 33 in 34 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    EU-21
                                 
                                 
                                    
                                       LIKVIDNOSTNI BLAŽILNIK
                                    
                                    Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo vrednost likvidnostnega blažilnika institucije, izračunanega v skladu s Prilogo I k Delegirani uredbi Komisije (EU) 2015/61 – Formula za določitev sestave likvidnostnega blažilnika.
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       NETO DENARNI ODLIVI SKUPAJ
                                    
                                    Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo neto likvidnostni odliv, ki je enak skupnim odlivom, od katerih se odštejejo zmanjšanje za v celoti izvzete prilive, zmanjšanje za prilive, za katere se uporablja 90-odstotna zgornja meja, in zmanjšanje za prilive, za katere se uporablja 75-odstotna zgornja meja.
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       KOLIČNIK LIKVIDNOSTNEGA KRITJA (%)
                                    
                                    Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo odstotek iz postavke „količnik likvidnostnega kritja (%)“, kot je določena v členu 4(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                                    Količnik likvidnostnega kritja je enak količniku likvidnostnega blažilnika kreditne institucije in njenih neto likvidnostnih odlivov v stresnem obdobju, ki traja 30 koledarskih dni, ter se izrazi kot odstotek.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU LIQB s kvalitativnimi informacijami o LCR, ki dopolnjuje predlogo EU LIQ1
            
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Institucije, za katere velja del 6 CRR, razkrijejo informacije iz člena 451a(2) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU LIQB iz Priloge XIII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        V razpredelnici EU LIQB so navedene kvalitativne informacije o postavkah iz predloge EU LIQ1 o kvantitativnih informacijah o LCR.
                     
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Institucije, za katere velja del 6 CRR, polja za besedilo v razpredelnici obravnavajo kot polja za prosto besedilo in postavke v teh poljih po možnosti razkrijejo v skladu z obravnavo v okviru opredelitve LCR iz Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 in dodatnih metrik za spremljanje likvidnosti iz poglavja 7b Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 680/2014 (6).
                     
                  
               Navodila za predlogo EU LIQ2 o razkritju količnika neto stabilnega financiranja (NSFR)
            
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Institucije, za katere velja del 6 CRR, razkrijejo informacije iz predloge EU LIQ2 ob upoštevanju člena 451a(3) CRR v skladu z navodili iz te priloge. Razkrijejo se vrednosti ob koncu četrtletja za vsako četrtletje zadevnega obdobja razkritja. Za npr. letna razkritja to vključuje štiri podatkovne nize, ki zajemajo zadnje četrtletje in predhodna tri četrtletja.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Informacije, ki se zahtevajo v predlogi EU LIQ2, vključujejo vsa sredstva, obveznosti in zunajbilančne postavke ne glede na valuto, v kateri so denominirane, in se razkrijejo v valuti poročanja, kot je opredeljena v členu 411(15) CRR.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Da se prepreči dvojno štetje, institucije ne razkrijejo sredstev ali obveznosti, ki so povezane z zavarovanjem s premoženjem, danim ali prejetim kot gibljivo kritje v skladu s členom 428k(4) CRR in členom 428ah(2) CRR, začetno kritje in prispevek v jamstveni sklad CNS v skladu s členom 428ag(a) in (b) CRR.
                     
                  
                     
                        15.
                     
                     
                        Vloge, vzdrževane v okviru institucionalne sheme za zaščito vlog ali zadružne mreže, ki se štejejo za likvidna sredstva, se poročajo kot take. Druge postavke v skupini ali v institucionalni shemi za zaščito vlog se razkrijejo v ustreznih splošnih kategorijah predloge o potrebnem stabilnem financiranju ali razpoložljivem stabilnem financiranju.
                     
                  
                     
                        16.
                     
                     
                        Institucije kot „netehtano vrednost po preostalih zapadlostih“ v stolpcih a, b, c in d predloge vedno razkrijejo knjigovodske vrednosti, razen v primeru pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, za katere institucije navajajo pošteno vrednost, kot je določeno v členu 428d(2) CRR.
                     
                  
                     
                        17.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo „tehtano vrednost“ v stolpcu e te predloge. Ta vrednost odraža vrednost v skladu s členom 428c(2) CRR, ki izhaja iz pomnožitve netehtane vrednosti s faktorji stabilnega financiranja.
                     
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Znesek sredstev in obveznosti, ki izhajajo iz poslov financiranja z vrednostnimi papirji (SFT) z eno samo nasprotno stranko, se obravnavajo na neto osnovi, kadar se uporablja člen 428e CRR. Če sta se za posamezna pobotana posla uporabila različna faktorja potrebnega stabilnega financiranja, ker sta se obravnavala ločeno, se za razkriti pobotani znesek, če je sredstvo, uporabi višji od teh faktorjev.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Institucije v besedilu, priloženem predlogi, zagotovijo pojasnila, potrebna za lažje razumevanje rezultatov in spremljajočih podatkov. Institucije pojasnijo vsaj:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    vzroke za rezultate v zvezi z NSFR in razloge za spremembe v obdobju in skozi čas (npr. spremembe strategij, strukture financiranja, okoliščin) ter
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    sestavo soodvisnih sredstev in obveznosti institucije ter v kakem obsegu so ti posli medsebojno povezani.
                                 
                              
                  
               Postavke razpoložljivega stabilnega financiranja (ASF)
            
            
                     
                        20.
                     
                     
                        V skladu s členom 428i CRR se, razen če je v poglavju 3 naslova IV dela 6 CRR drugače določeno, znesek razpoložljivega stabilnega financiranja (ASF) izračuna tako, da se znesek netehtane vrednosti obveznosti in kapitala pomnoži s faktorji razpoložljivega stabilnega financiranja. „Tehtana vrednost“ v stolpcu e te predloge odraža znesek razpoložljivega stabilnega financiranja.
                     
                  
                     
                        21.
                     
                     
                        Vse obveznosti in kapital se razkrijejo razčlenjeni glede na preostalo zapadlost v stolpcih a, b, c in d te predloge, izračunano v skladu s členi 428j, 428o in 428ak CRR, z naslednjo razčlenitvijo po žepkih zapadlosti:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    brez zapadlosti: postavke, ki se razkrijejo v žepku „brez zapadlosti“, nimajo navedene zapadlosti ali so brez zapadlosti;
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    preostala zapadlost manj kot šest mesecev;
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    preostala zapadlost vsaj šest mesecev in manj kot eno leto; ter
                                 
                              
                                    d.
                                 
                                 
                                    preostala zapadlost eno leto ali več.
                                 
                              
                  
               Postavke potrebnega stabilnega financiranja (RSF)
            
            
                     
                        22.
                     
                     
                        Institucije v ustrezni kategoriji razkrijejo vsa sredstva, ki jih obdržijo v dejanski lasti, tudi če niso obračunana v njihovi bilanci stanja. Sredstva, ki jih institucije ne obdržijo v dejanski lasti, se ne razkrijejo, tudi če so ta sredstva obračunana v njihovi bilanci stanja.
                     
                  
                     
                        23.
                     
                     
                        V skladu s členom 428p CRR se, razen če je v poglavju 4 naslova IV dela 6 CRR drugače določeno, znesek potrebnega stabilnega financiranja (RSF) izračuna tako, da se netehtana vrednost sredstev in zunajbilančnih postavk pomnoži s faktorji potrebnega stabilnega financiranja.
                     
                  
                     
                        24.
                     
                     
                        Sredstva, ki so primerna za visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61, se razkrijejo kot taka v za to določeni vrstici ne glede na njihovo preostalo zapadlost.
                     
                  
                     
                        25.
                     
                     
                        Vsa sredstva in zunajbilančne postavke, ki ne izpolnjujejo pogojev za HQLA (ne-HQLA), se razkrijejo razčlenjeno glede na njihovo preostalo zapadlost v skladu s členom 428q CRR. Žepki zapadlosti za zneske, standardne faktorje in veljavne faktorje so naslednji:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    preostala zapadlost manj kot šest mesecev ali ni navedena;
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    preostala zapadlost vsaj šest mesecev in manj kot eno leto; ter
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    preostala zapadlost eno leto ali več.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Vrstica
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    
                                       Postavke razpoložljivega stabilnega financiranja (ASF)
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitalske postavke in instrumenti
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto zneskov iz vrstic 2 in 3 te predloge.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Kapital
                                    
                                    Člen 428o(a), (b) in (c) CRR.
                                    Institucije tukaj vključijo vsoto naslednjih postavk:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                postavke navadnega lastniškega temeljnega kapitala pred uporabo bonitetnih filtrov, odbitkov ter izvzetij ali drugih možnosti iz členov 32 do 36, 48, 49 in 79 CRR;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                postavke dodatnega temeljnega kapitala pred uporabo odbitkov ter izvzetij iz členov 56 in 79 CRR; ter
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                postavke dodatnega kapitala pred uporabo odbitkov ter izvzetij iz členov 66 in 79 CRR ter s preostalo zapadlostjo enega leta ali več na referenčni datum razkritja.
                                             
                                          Postavke navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala so instrumenti brez zapadlosti, ki se razkrijejo v žepku „brez zapadlosti“. Postavke dodatnega temeljnega kapitala z možnostjo odpoklica s strani institucije se, če je obdobje do poteka opcije odpoklica krajše od enega leta, ne razkrijejo v žepku „brez zapadlosti“, ampak v ustreznem žepku zapadlosti (preostala zapadlost manj kot šest mesecev ali preostala zapadlost vsaj šest mesecev in manj kot eno leto). To je neodvisno od tega, ali se je opcija izvršila ali ne.
                                    Pri postavkah dodatnega kapitala žepek zapadlosti enega leta ali več vključuje instrumente z enakovredno preostalo zapadlostjo in v izjemnih primerih instrumentov dodatnega kapitala brez zapadlosti tudi te instrumente. Če imajo postavke dodatnega kapitala možnost odpoklica s strani institucije in ne glede na to, ali je institucija izvršila opcijo odpoklica, se preostala zapadlost instrumenta določi glede na datum opcije odpoklica. V tem primeru institucija te postavke razkrije v ustreznem žepku zapadlosti in ne uporabi faktorja ASF v višini 100 %, če se lahko opcija izvrši v obdobju enega leta.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Drugi kapitalski instrumenti
                                    
                                    Člen 428o(d) in člen 428k(3)(d) CRR.
                                    Drugi kapitalski instrumenti s preostalo zapadlostjo enega leta ali več na referenčni datum razkritja.
                                    Če imajo drugi kapitalski instrumenti možnost odpoklica s strani institucije in ne glede na to, ali je institucija izvršila opcijo odpoklica, se preostala zapadlost instrumenta določi glede na datum opcije odpoklica. V tem primeru institucija te postavke razkrije v ustreznem žepku zapadlosti in ne uporabi faktorja ASF v višini 100 %, če se lahko opcija izvrši v obdobju enega leta.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Vloge na drobno
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto zneskov iz vrstic 5 in 6 te predloge.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Stabilne vloge na drobno
                                    
                                    Člen 428n CRR.
                                    Institucije vključijo del zneskov vlog na drobno, kritih s sistemom jamstva za vloge v skladu z Direktivo 94/19/ES ali Direktivo 2014/49/EU ali enakovrednim sistemom jamstva za vloge v tretji državi, če je vloga del ustaljenega razmerja, zaradi česar je verjetnost dviga izjemno majhna, ali je na transakcijskem računu v skladu s členom 24(2) in (3) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, pri čemer:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                te vloge ne izpolnjujejo meril za višjo stopnjo odliva v skladu s členom 25(2), (3) in (5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ker bi se v tem primeru vključile kot „manj stabilne vloge“, ali
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                te vloge niso v tretjih državah, kjer se uporablja višji odliv v skladu s členom 25(5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ker bi se v tem primeru vključile kot „manj stabilne vloge“.
                                             
                                          
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Manj stabilne vloge na drobno
                                    
                                    Člen 428m CRR.
                                    Institucije razkrijejo znesek drugih vlog na drobno, ki niso zajete v „stabilnih vlogah na drobno“ v vrstici 5 te predloge.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Grosistično financiranje:
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto zneskov iz vrstic 8 in 9 te predloge.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Vloge za operativne namene
                                    
                                    Člen 428l(a) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo del prejetih vlog (tako od finančnih strank kot od drugih nefinančnih strank), ki izpolnjujejo merila za vloge za operativne namene iz člena 27 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ki je potreben za zagotavljanje operativnih storitev. Vloge za operativne namene, ki presegajo znesek, potreben za zagotavljanje operativnih storitev, se ne vključijo tukaj, ampak v vrstici 9 „drugo grosistično financiranje“ te predloge.
                                    Vloge, ki izhajajo iz korespondenčnega bančništva ali zagotavljanja posredniških storitev, se štejejo za vloge za neoperativne namene v skladu s členom 27(5) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 in se razkrijejo v vrstici 9 „drugo grosistično financiranje“ te predloge.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo grosistično financiranje
                                    
                                    Člen 428l(b) do (d), člen 428g in člen 428k(3)(c) do (d) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo grosistično financiranje razen zneska vlog za operativne namene, ki je potreben za zagotavljanje operativnih storitev. To vključuje obveznosti, ki jih zagotovijo enote centralne ravni države, enote regionalne ravni države, enote lokalne ravni države, subjekti javnega sektorja, mednarodne razvojne banke, mednarodne organizacije, centralne banke in vse druge finančne ali nefinančne stranke, ter obveznosti, pri katerih ni mogoče določiti nasprotne stranke, vključno z izdanimi vrednostnimi papirji, pri katerih ni mogoče identificirati imetnika.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Soodvisne obveznosti
                                    
                                    Člen 428k(3)(b) CRR.
                                    Institucije razkrijejo obveznosti, ki se, potem ko je to odobril zadevni pristojni organ, obravnavajo kot soodvisne s sredstvi v skladu s členom 428f CRR.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Druge obveznosti
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto zneskov iz vrstic 12 in 13 te predloge.
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       NSFR glede na obveznosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
                                    
                                    Člen 428k(4) CRR.
                                    Institucije razkrijejo absolutni znesek negativne razlike med nizi pobotov, izračunane v skladu s členom 428k(4) CRR.
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       Vse druge obveznosti in kapitalski instrumenti, ki niso vključeni v zgornje kategorije
                                    
                                    Člen 428k(1) in člen 428k(3) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto naslednjih postavk:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                obveznosti iz nakupa finančnih instrumentov, tujih valut in blaga, ki zapadejo na dan sklenitve posla in za katere se pričakuje, da bodo poravnane v standardnem obdobju poravnave ali v obdobju, ki je običajno za zadevno izmenjavo ali vrsto poslov, ali ki še niso poravnane, vendar se še vedno pričakuje, da bodo, v skladu s členom 428k(3)(a) CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                odloženih obveznosti za davek ob upoštevanju prvega možnega datuma, na katerega se lahko realizira njihov znesek, kot preostale zapadlosti v skladu s členom 428k(2)(a) CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                manjšinskih deležev ob upoštevanju trajanja instrumenta kot preostale zapadlosti v skladu s členom 428k(1)(b) CRR ter
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugih obveznosti, na primer kratkih pozicij in pozicij z neopredeljeno zapadlostjo v skladu s členoma 428k(1) in 428k(3) CRR.
                                             
                                          
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj razpoložljivo stabilno financiranje (ASF)
                                    
                                    Poglavje 3 naslova IV dela 6 CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto postavk, ki zagotavljajo razpoložljivo stabilno financiranje v skladu s poglavjem 3 naslova IV dela 6 CRR (vsota zneskov v vrsticah 1, 4, 7, 10 in 11 te predloge).
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    
                                       Postavke potrebnega stabilnega financiranja (RSF)
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA)
                                    
                                    Institucije tukaj vključijo tudi obremenjena in neobremenjena visokokakovostna likvidna sredstva v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61 ne glede na to, ali izpolnjujejo operativne zahteve iz člena 8 navedene delegirane uredbe, v skladu s členi 428r do 428ae CRR.
                                 
                              
                                    EU-15a
                                 
                                 
                                    
                                       Sredstva, obremenjena za preostalo zapadlost enega leta ali več, v kritnem premoženju
                                    
                                    Člen 428ag(h) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo znesek zapadlih denarnih sredstev iz naslova kreditov, pri katerih ni prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR, in likvidna sredstva, ki so obremenjena za preostalo zapadlost enega leta ali več, v kritnem premoženju, financiranem s kritimi obveznicami iz člena 52(4) Direktive 2009/65/ES (7) ali s kritimi obveznicami, ki izpolnjujejo zahteve glede upravičenosti do obravnave iz člena 129(4) ali (5) CRR.
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       Vloge pri drugih finančnih institucijah za operativne namene
                                    
                                    Člen 428ad(b) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo znesek zapadlih denarnih sredstev iz naslova kreditov, pri katerih ni prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR, ki so vloge za operativne namene v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61 in so potrebne za zagotavljanje operativnih storitev.
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       Donosni krediti in vrednostni papirji:
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto zneskov iz vrstic 18, 19, 20, 22 in 24 te predloge.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       Donosni posli financiranja z vrednostnimi papirji s finančnimi strankami, zavarovani s HQLA stopnje 1, za katere se uporablja 0 % odbitek
                                    
                                    Člen 428e, člen 428r(1)(g) in člen 428s(b) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo znesek zapadlih denarnih sredstev iz poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih ni prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR, s finančnimi strankami, ki so zavarovani s sredstvi stopnje 1, upravičenimi do odbitka v višini 0 % v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61.
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       Donosni posli financiranja z vrednostnimi papirji s finančnimi strankami, zavarovani z drugimi sredstvi ter drugimi krediti in drugimi finančnimi sredstvi za finančne institucije
                                    
                                    Člen 428s(b), člen 428ad(d), člen 428ah(1)(b) in člen 428v(a) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto naslednjih postavk:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                zneska zapadlih denarnih sredstev iz poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih ni prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR, s finančnimi strankami, ki so zavarovani s sredstvi, ki niso sredstva stopnje 1, upravičena do odbitka v višini 0 % v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61; ter
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                zneska zapadlih denarnih sredstev iz naslova drugih kreditov in drugih finančnih sredstev, pri katerih ni prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR, finančnim strankam v skladu s členom 428v(a) ter členom 428ad(d)(iii) CRR.
                                             
                                          
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       Donosni kreditni nefinančnimi podjetjem, krediti strankam na drobno in malim poslovnih strankam ter krediti državam in subjektom javnega sektorja, od tega:
                                    
                                    Člen 428ad(c), člen 428af in člen 428ag(c) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo znesek zapadlih denarnih sredstev iz naslova kreditov, pri katerih ni prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR, ki so stanovanjski krediti, za katere v celoti jamči primeren dajalec zavarovanja iz člena 129(1)(e) CRR, ali krediti, ki niso krediti finančnim strankam in krediti iz členov 428r do 428ad CRR, razen člena 428ad(c) CRR, ne glede na utež tveganja, dodeljeno tem kreditom. Ta znesek ne vključuje izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine.
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       Z utežjo tveganja, enako ali nižjo od 35 % na podlagi standardiziranega pristopa za kreditno tveganje v skladu z okvirom Basel II
                                    
                                    Člen 428ad(c) in člen 428af CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo zneske kreditov iz vrstice 21 te predloge, ki imajo dodeljeno utež tveganja v višini 35 % ali manj v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       Donosni stanovanjski krediti, od tega:
                                    
                                    Člen 428ad(c), člen 428af(a) in člen 428ag(c) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo znesek zapadlih denarnih sredstev iz naslova kreditov, pri katerih ni prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR, ki so krediti, zavarovani s hipotekami na stanovanjske nepremičnine, in niso krediti finančnim strankam in krediti iz členov 428r do 428ad CRR, razen člena 428ad(c) CRR, ne glede na utež tveganja, dodeljeno tem kreditom.
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       Z utežjo tveganja, enako ali nižjo od 35 % na podlagi standardiziranega pristopa za kreditno tveganje v skladu z okvirom Basel II
                                    
                                    Člen 428ad(c) in člen 428af(a) CRR.
                                    Institucije tukaj vključijo zneske kreditov iz vrstice 22 te predloge, ki imajo dodeljeno utež tveganja v višini 35 % ali manj v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       Drugi krediti in vrednostni papirji, pri katerih ni prišlo do neplačila in ki ne izpolnjujejo pogojev za HQLA, vključno z lastniškimi vrednostnimi papirji, s katerimi se trguje na borzi, ter bilančnimi produkti, povezanimi s trgovinskim financiranjem
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                vrednostnih papirjev, pri katerih ni prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR in ki niso likvidna sredstva na podlagi Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ne glede na to, ali izpolnjujejo operativne zahteve iz navedene delegirane uredbe, ob upoštevanju člena 428ag(e) in (f), ter
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                bilančnih produktov, povezanih s trgovinskim financiranjem v skladu s členom 428v(b), členom 428ad(e) in členom 428ag(d) CRR.
                                             
                                          
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       Soodvisna sredstva
                                    
                                    Člen 428f in člen 428r(1)(f) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo sredstva, ki se, potem ko so to odobrili pristojni organi, obravnavajo kot soodvisna z obveznostmi v skladu s členom 428f CRR.
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Druga sredstva:
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto zneskov iz vrstic 27, 28, 29, 30 in 31 te predloge.
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Blago, s katerim se fizično trguje
                                    
                                    Člen 428ag(g) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo znesek blaga, s katerim se fizično trguje. Ta znesek ne vključuje izvedenih finančnih instrumentov na blago.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       Sredstva, dana kot začetno kritje za pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih in kot prispevek v jamstveni sklad CNS
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo vsoto naslednjih zneskov:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                zneska potrebnega stabilnega financiranja, ki izhaja iz izvedenih finančnih instrumentov, v skladu s členom 428d, členom 428s(2), členom 428ag(a) in členom 428ah(2) CRR, povezan z začetnim kritjem za pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, ter
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                zneska, povezanega s postavkami, danimi kot prispevek v jamstveni sklad CNS, v skladu s členom 428ag(b) CRR.
                                             
                                          
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       NSFR glede na sredstva iz naslova izvedenih finančnih instrumentov
                                    
                                    Člen 428d in člen 428ah(2) CRR.
                                    Institucije tukaj vključijo znesek potrebnega stabilnega financiranja, ki izhaja iz izvedenih finančnih instrumentov, v skladu s členom 428d, členom 428s(2), členom 428ag(a) in členom 428ah(2) CRR, izračunan kot absolutni znesek pozitivne razlike med nizi pobotov, ki se izračuna v skladu s členom 428ah(2).
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       NSFR glede na obveznosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov pred odbitkom dane gibljivega kritja
                                    
                                    Člen 428s(2) CRR.
                                    Institucije tukaj razkrijejo znesek potrebnega stabilnega financiranja, povezanega z obveznostmi iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, v skladu s členom 428d, členom 428s(2), členom 428ag(a) in členom 428ah(2) CRR, ki je absolutna poštena vrednost nizov pobotov z negativno pošteno vrednostjo, ki se izračuna v skladu s členom 428s(2).
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       Vsa druga sredstva, ki niso vključena v zgornje kategorije
                                    
                                    Institucije tukaj vključijo vsoto naslednjih postavk:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                terjatve, ki zapadejo na dan sklenitve posla, v skladu s členom 428r(1)(e) CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                nedonosna sredstva v skladu s členom 428ah(1)(b) CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                rezerve pri centralnih bankah, ki se ne štejejo za HQLA, in
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                druga sredstva, ki niso navedena v zgornjih postavkah.
                                             
                                          
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    
                                       Zunajbilančne postavke
                                    
                                    Institucije tukaj razkrijejo znesek zunajbilančnih postavk, ki so predmet zahtev glede potrebnega stabilnega financiranja.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj potrebno stabilno financiranje (RSF)
                                    
                                    Poglavje 4 naslova IV dela 6 CRR.
                                    Institucije tukaj vključijo vsoto postavk, ki so predmet potrebnega stabilnega financiranja v skladu s poglavjem 4 naslova IV dela 6 CRR (vsota zneskov v vrsticah 15, EU-15a, 16, 17, 25, 26 in 32 te predloge).
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    
                                       Količnik neto stabilnega financiranja (%)
                                    
                                    Količnik neto stabilnega financiranja, izračunan v skladu s členom 428b(1) CRR.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/61 z dne 10. oktobra 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z zahtevo glede likvidnostnega kritja za kreditne institucije (UL L 11, 17.1.2015, str. 1).
            
               (3)  DIREKTIVA 94/19/ES EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 30. maja 1994 o sistemih zajamčenih vlog (UL L 135, 31.5.1994, str. 5).
            
               (4)  DIREKTIVA 2014/49/EU EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 16. aprila 2014 o sistemih jamstva za vloge (UL L 173, 12.6.2014, str. 149).
            
               (5)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2017/208 z dne 31. oktobra 2016 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za dodatne likvidnostne odlive glede na potrebe po zavarovanju s premoženjem, ki bi nastale zaradi vpliva slabih razmer na trgu na posle institucije z izvedenimi finančnimi instrumenti (UL L 33, 8.2.2017, str. 14).
            
               (6)  IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191, 28.6.2014, str. 1).
            
               (7)  DIREKTIVA 2009/65/ES EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).
         
      
      
         
            PRILAGO XV
            
               Razpredelnica EU CRA: Splošne kvalitativne informacije o kreditnem tveganju
            
            Institucije opišejo svoje cilje in politike upravljanja kreditnega tveganja z navedbo naslednjih informacij:
            
                        Kvalitativna razkritja
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        V strnjeni izjavi o tveganju v skladu s členom 435(1)(f) CRR, kako se poslovni model izraža v elementih profila kreditnega tveganja institucije.
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        V okviru razkritja svojih strategij in procesov za upravljanje kreditnega tveganja ter politik za varovanje pred njim in njegovo zmanjševanje v skladu s členom 435(1)(a) in (d) CRR merila in pristop, ki se uporabljajo za določanje politike upravljanja kreditnega tveganja in postavljanje omejitev kreditnega tveganja.
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        V okviru razkritja informacij o strukturi in organizaciji funkcije upravljanja tveganj v skladu s členom 435(1)(b) CRR strukturo in organizacijo funkcije upravljanja in nadzora kreditnega tveganja.
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        V okviru razkritja informacij o pooblastilih, statutu in drugih ureditvah za funkcijo upravljanja tveganj v skladu s členom 435(1)(b) odnose med funkcijami upravljanja kreditnega tveganja, nadzora tveganj, zagotavljanja skladnosti in notranje revizije.
                     
                  
               Razpredelnica EU CRB: Dodatna razkritja v zvezi s kreditno kakovostjo sredstev
            
            
                        Kvalitativna razkritja
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Področje uporabe in opredelitvi „zapadlih“ in „oslabljenih“ izpostavljenosti, ki se uporabljajo za računovodske namene, in morebitne razlike med opredelitvama zapadlosti in neplačila za računovodske in regulativne namene, kot je določeno v smernicah EBA o uporabi opredelitve neplačila, v skladu s členom 178 CRR.
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        Obseg zapadlih izpostavljenosti (več kot 90 dni), ki se ne obravnavajo kot oslabljene, in razlogi za to.
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        Opis metod, ki se uporabljajo za določanje splošnih in posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja.
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        Lastna opredelitev prestrukturirane izpostavljenosti, ki jo institucija uporablja za izvajanje člena 178(3)(d) CRR, kot je določeno v smernicah EBA o neplačilu, v skladu s členom 178 CRR, kadar je ta opredelitev drugačna od opredelitve restrukturirane izpostavljenosti, opredeljene v Prilogi V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                     
                  
               Predloga EU CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                     
                        n
                     
                     
                        o
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek
                     
                     
                        Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije
                     
                     
                        Akumulirani delni odpisi
                     
                     
                        Prejeto zavarovanje s premoženjem in finančna poroštva
                     
                  
                        Donosne izpostavljenosti
                     
                     
                        Nedonosne izpostavljenosti
                     
                     
                        Donosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve in rezervacije
                     
                     
                        Nedonosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije
                     
                     
                        Za donosne izpostavljenosti
                     
                     
                        Za nedonosne izpostavljenosti
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega prva skupina
                     
                     
                        Od tega druga skupina
                     
                     
                         
                     
                     
                        Od tega druga skupina
                     
                     
                        Od tega tretja skupina
                     
                     
                         
                     
                     
                        Od tega prva skupina
                     
                     
                        Od tega druga skupina
                     
                     
                         
                     
                     
                        Od tega druga skupina
                     
                     
                        Od tega tretja skupina
                     
                  
                        005
                     
                     
                        Stanja na računih pri centralnih bankah in vloge na vpogled pri bankah
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        010
                     
                     
                        Krediti in druga finančna sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           020
                        
                     
                     
                        
                           Centralne banke
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           030
                        
                     
                     
                        
                           Sektor država
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           040
                        
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           050
                        
                     
                     
                        
                           Druge finančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           060
                        
                     
                     
                        
                           Nefinančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           070
                        
                     
                     
                        
                           Od tega MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           080
                        
                     
                     
                        
                           Gospodinjstva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        090
                     
                     
                        Dolžniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           100
                        
                     
                     
                        
                           Centralne banke
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           110
                        
                     
                     
                        
                           Sektor država
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           120
                        
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           130
                        
                     
                     
                        
                           Druge finančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           140
                        
                     
                     
                        
                           Nefinančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        150
                     
                     
                        Zunajbilančne izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           160
                        
                     
                     
                        
                           Centralne banke
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           170
                        
                     
                     
                        
                           Sektor država
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           180
                        
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           190
                        
                     
                     
                        
                           Druge finančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           200
                        
                     
                     
                        
                           Nefinančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           210
                        
                     
                     
                        
                           Gospodinjstva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           
                              220
                           
                        
                     
                     
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CR1-A: Zapadlost izpostavljenosti
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                  
                        Neto vrednost izpostavljenosti
                     
                  
                        Na odpoklic
                     
                     
                        <= 1 leto
                     
                     
                        > 1 leto <= 5 let
                     
                     
                        > 5 let
                     
                     
                        Zapadlost ni določena
                     
                     
                        Skupaj
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Krediti in druga finančna sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Dolžniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           
                              3
                           
                        
                     
                     
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CR2: Spremembe pri nedonosnih kreditih in drugih finančnih sredstvih
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost
                     
                  
                        
                           010
                        
                     
                     
                        
                           Začetno stanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        020
                     
                     
                        Prilivi v nedonosne portfelje
                     
                     
                         
                     
                  
                        030
                     
                     
                        Odlivi iz nedonosnih portfeljev
                     
                     
                         
                     
                  
                        040
                     
                     
                        Odlivi zaradi odpisov
                     
                     
                         
                     
                  
                        050
                     
                     
                        Odliv zaradi drugih primerov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           060
                        
                     
                     
                        
                           Končno stanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CR2a: Spremembe pri nedonosnih kreditih in drugih finančnih sredstvih ter povezane neto kumulativne povrnitve
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost
                     
                     
                        Povezane neto kumulativne povrnitve
                     
                  
                        
                           010
                        
                     
                     
                        
                           Začetno stanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        020
                     
                     
                        Prilivi v nedonosne portfelje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        030
                     
                     
                        Odlivi iz nedonosnih portfeljev
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        040
                     
                     
                        Odliv v donosen portfelj
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        050
                     
                     
                        Odliv zaradi odplačila kredita, delnega ali popolnega
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        060
                     
                     
                        Odliv zaradi unovčenj zavarovanja s premoženjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        070
                     
                     
                        Odliv zaradi priposestvovanja zavarovanja s premoženjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        080
                     
                     
                        Odliv zaradi prodaje instrumentov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        090
                     
                     
                        Odliv zaradi prenosov tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        100
                     
                     
                        Odlivi zaradi odpisov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        110
                     
                     
                        Odliv zaradi drugih primerov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        120
                     
                     
                        Odliv zaradi prerazvrstitve kot v posesti za prodajo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           130
                        
                     
                     
                        
                           Končno stanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CQ1: Kreditna kakovost restrukturiranih izpostavljenosti
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
                     
                     
                        Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije
                     
                     
                        Prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva za restrukturirane izpostavljenosti
                     
                  
                        Donosne restrukturirane
                     
                     
                        Nedonosne restrukturirane
                     
                     
                        Za donosne restrukturirane izpostavljenosti
                     
                     
                        Za nedonosne restrukturirane izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                        Od tega prejeto zavarovanje s premoženjem in finančna poroštva za nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega neplačane
                     
                     
                        Od tega oslabljene
                     
                     
                         
                     
                  
                        005
                     
                     
                        Stanja na računih pri centralnih bankah in vloge na vpogled pri bankah
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        010
                     
                     
                        Krediti in druga finančna sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           020
                        
                     
                     
                        
                           Centralne banke
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           030
                        
                     
                     
                        
                           Sektor država
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           040
                        
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           050
                        
                     
                     
                        
                           Druge finančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           060
                        
                     
                     
                        
                           Nefinančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           070
                        
                     
                     
                        
                           Gospodinjstva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        080
                     
                     
                        Dolžniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        090
                     
                     
                        Prevzete obveznosti iz kreditov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           
                              100
                           
                        
                     
                     
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CQ2: Kakovost restrukturiranja
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost restrukturiranih izpostavljenosti
                     
                  
                        010
                     
                     
                        Krediti in druga finančna sredstva, ki so bili restrukturirani več kot dvakrat
                     
                     
                         
                     
                  
                        020
                     
                     
                        Nedonosni restrukturirani krediti in druga finančna sredstva, ki niso izpolnili meril za prenehanje razvrstitve kot nedonosni
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CQ3: Kreditna kakovost donosnih in nedonosnih izpostavljenosti po številu dni zapadlosti
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek
                     
                  
                        Donosne izpostavljenosti
                     
                     
                        Nedonosne izpostavljenosti
                     
                  
                         
                     
                     
                        Nezapadle ali zapadle ≤ 30 dni
                     
                     
                        Zapadle > 30 dni ≤ 90 dni
                     
                     
                         
                     
                     
                        Ni verjetno, da bodo plačane, ter niso zapadle ali so zapadle ≤ 90 dni
                     
                     
                        Zapadle > 90 dni ≤ 180 dni
                     
                     
                        Zapadle > 180 dni ≤ 1 leto
                     
                     
                        Zapadle > 1 leto ≤ 2 leti
                     
                     
                        Zapadle > 2 leti ≤ 5 let
                     
                     
                        Zapadle > 5 let ≤ 7 let
                     
                     
                        Zapadle > 7 let
                     
                     
                        Od tega neplačane
                     
                  
                        005
                     
                     
                        Stanja na računih pri centralnih bankah in vloge na vpogled pri bankah
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        010
                     
                     
                        Krediti in druga finančna sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           020
                        
                     
                     
                        
                           Centralne banke
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           030
                        
                     
                     
                        
                           Sektor država
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           040
                        
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           050
                        
                     
                     
                        
                           Druge finančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           060
                        
                     
                     
                        
                           Nefinančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           070
                        
                     
                     
                        
                           Od tega MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           080
                        
                     
                     
                        
                           Gospodinjstva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        090
                     
                     
                        Dolžniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           100
                        
                     
                     
                        
                           Centralne banke
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           110
                        
                     
                     
                        
                           Sektor država
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           120
                        
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           130
                        
                     
                     
                        
                           Druge finančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           140
                        
                     
                     
                        
                           Nefinančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        150
                     
                     
                        Zunajbilančne izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           160
                        
                     
                     
                        
                           Centralne banke
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           170
                        
                     
                     
                        
                           Sektor država
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           180
                        
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           190
                        
                     
                     
                        
                           Druge finančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           200
                        
                     
                     
                        
                           Nefinančne družbe
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           210
                        
                     
                     
                        
                           Gospodinjstva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           
                              220
                           
                        
                     
                     
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CQ4: Kakovost nedonosnih izpostavljenosti po geografskih območjih
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek
                     
                     
                        Akumulirane oslabitve
                     
                     
                        Rezervacije za zunajbilančne prevzete zaveze in dana finančna poroštva
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja pri nedonosnih izpostavljenostih
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega nedonosne
                     
                     
                        Od tega predmet oslabitve
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega neplačane
                     
                  
                        
                           010
                        
                     
                     
                        
                           
                              Bilančne izpostavljenosti
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           020
                        
                     
                     
                        
                           Država 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           030
                        
                     
                     
                        
                           Država 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           040
                        
                     
                     
                        
                           Država 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           050
                        
                     
                     
                        
                           Država 4
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           060
                        
                     
                     
                        
                           Država N
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           070
                        
                     
                     
                        
                           Druge države
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           080
                        
                     
                     
                        
                           
                              Zunajbilančne izpostavljenosti
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        090
                     
                     
                        
                           Država 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           100
                        
                     
                     
                        
                           Država 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           110
                        
                     
                     
                        
                           Država 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           120
                        
                     
                     
                        
                           Država 4
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           130
                        
                     
                     
                        
                           Država N
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           140
                        
                     
                     
                        
                           Druge države
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           150
                        
                     
                     
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CQ5: Kreditna kakovost kreditov in drugih finančnih sredstev za nefinančna podjetja po gospodarskih panogah
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost
                     
                     
                        Akumulirane oslabitve
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja pri nedonosnih izpostavljenostih
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega nedonosne
                     
                     
                        Od tega krediti in druga finančna sredstva, ki so predmet oslabitve
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega neplačane
                     
                  
                        010
                     
                     
                        Kmetijstvo in lov, gozdarstvo, ribištvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        020
                     
                     
                        Rudarstvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        030
                     
                     
                        Predelovalne dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        040
                     
                     
                        Oskrba z električno energijo, plinom in paro
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        050
                     
                     
                        Oskrba z vodo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        060
                     
                     
                        Gradbeništvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        070
                     
                     
                        Trgovina
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        080
                     
                     
                        Promet in skladiščenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        090
                     
                     
                        Gostinstvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        100
                     
                     
                        Informacijske in komunikacijske dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        110
                     
                     
                        Finančne in zavarovalniške dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        120
                     
                     
                        Poslovanje z nepremičninami
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        130
                     
                     
                        Strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        140
                     
                     
                        Druge raznovrstne poslovne dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        150
                     
                     
                        Dejavnost javne uprave in obrambe, dejavnost obvezne socialne varnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        160
                     
                     
                        Izobraževanje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        170
                     
                     
                        Zdravstvo in socialno varstvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        180
                     
                     
                        Kulturne, razvedrilne in rekreacijske dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        190
                     
                     
                        Druge dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           
                              200
                           
                        
                     
                     
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CQ6: Vrednotenje zavarovanja s premoženjem – krediti in druga finančna sredstva
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                  
                        Krediti in druga finančna sredstva
                     
                  
                         
                     
                     
                        Donosni
                     
                     
                        Nedonosni
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        Ni verjetno, da bodo plačani, ter niso zapadli ali so zapadli ≤ 90 dni
                     
                     
                        Zapadli > 90 dni
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega zapadli > 30 dni ≤ 90 dni
                     
                     
                         
                     
                     
                        Od tega zapadli > 90 dni ≤ 180 dni
                     
                     
                        Od tega: Zapadli > 180 dni ≤ 1 leto
                     
                     
                        Od tega: Zapadli > 1 leto ≤ 2 leti
                     
                     
                        Od tega: Zapadli > 2 leti ≤ 5 let
                     
                     
                        Od tega: Zapadli > 5 let ≤ 7 let
                     
                     
                        Od tega: Zapadli > 7 let
                     
                  
                        010
                     
                     
                        Bruto knjigovodska vrednost
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           020
                        
                     
                     
                        
                           Od tega zavarovani
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           030
                        
                     
                     
                        
                           Od tega zavarovani z nepremičninami
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           040
                        
                     
                     
                        
                           Od tega krediti z razmerjem LTV, ki je višje od 60 % in nižje od ali enako 80 %
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           050
                        
                     
                     
                        
                           Od tega krediti z razmerjem LTV, ki je višje od 80 % in nižje od ali enako 100 %
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           060
                        
                     
                     
                        
                           Od tega instrumenti z razmerjem LTV, ki je višje od 100 %
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        070
                     
                     
                        Akumulirana oslabitev za zavarovana sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        080
                     
                     
                        Zavarovanje s premoženjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           090
                        
                     
                     
                        
                           Od tega vrednost omejena na vrednost izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           100
                        
                     
                     
                        
                           Od tega stanovanjske nepremičnine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           110
                        
                     
                     
                        
                           Od tega vrednost nad zgornjo mejo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           120
                        
                     
                     
                        
                           Od tega stanovanjske nepremičnine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        130
                     
                     
                        Prejeta finančna poroštva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        140
                     
                     
                        Akumulirani delni odpisi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CQ7: Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem in postopki izvršbe
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem
                     
                  
                        Vrednost ob začetnem pripoznanju
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe
                     
                  
                        010
                     
                     
                        Opredmetena osnovna sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        020
                     
                     
                        Drugo kot opredmetena osnovna sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           030
                        
                     
                     
                        
                           Stanovanjske nepremičnine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           040
                        
                     
                     
                        
                           Poslovne nepremičnine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           050
                        
                     
                     
                        
                           Premičnine (vozila, plovila itd.)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           060
                        
                     
                     
                        
                           Lastniški in dolžniški instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           070
                        
                     
                     
                        
                           Drugo zavarovanje s premoženjem
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           
                              080
                           
                        
                     
                     
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CQ8: Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem in postopki izvršbe – razčlenitev po letnikih
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                  
                        Zmanjšanje stanja dolga
                     
                     
                        Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem
                     
                  
                         
                     
                     
                        Zaseženo ≤ 2 leti
                     
                     
                        Zaseženo > 2 leti ≤ 5 let
                     
                     
                        Zaseženo > 5 let
                     
                     
                        Od tega nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
                     
                  
                        Bruto knjigovodska vrednost
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe
                     
                     
                        Vrednost ob začetnem pripoznanju
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe
                     
                     
                        Vrednost ob začetnem pripoznanju
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe
                     
                     
                        Vrednost ob začetnem pripoznanju
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe
                     
                     
                        Vrednost ob začetnem pripoznanju
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe
                     
                     
                        Vrednost ob začetnem pripoznanju
                     
                     
                        Akumulirane negativne spremembe
                     
                  
                        010
                     
                     
                        Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem, razvrščeno kot OOS
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        020
                     
                     
                        Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem, razen razvrščenega kot OOS
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           030
                        
                     
                     
                        
                           Stanovanjske nepremičnine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           040
                        
                     
                     
                        
                           Poslovne nepremičnine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           050
                        
                     
                     
                        
                           Premičnine (vozila, plovila itd.)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           060
                        
                     
                     
                        
                           Lastniški in dolžniški instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           070
                        
                     
                     
                        
                           Drugo zavarovanje s premoženjem
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           
                              080
                           
                        
                     
                     
                        
                           
                              Skupaj
                           
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XVI
            
               Navodila za razkritje ciljev in politik upravljanja tveganj, izpostavljenosti kreditnemu tveganju, izpostavljenosti tveganju zmanjšanja vrednosti ter kreditne kakovosti
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Priloga XV k tej izvedbeni uredbi vsebuje niz predlog, ki so relevantne za institucije, za katere velja člen 442 CRR. Vsebuje tudi nekatere dodatne predloge, ki so obvezne za velike institucije z razmerjem med bruto knjigovodsko vrednostjo kreditov in drugih finančnih sredstev, ki spadajo pod člen 47a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, in skupno bruto knjigovodsko vrednostjo kreditov in drugih finančnih sredstev, ki spadajo pod člen 47a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, enakim ali višjim od 5 % Za namene tega količnika in predlog iz Priloge XV se krediti in druga finančna sredstva, razvrščeni kot v posesti za prodajo, stanja na računih pri centralnih bankah in druge vloge na vpogled izključijo iz imenovalca in števca količnikov ter iz vrstic o kreditih in drugih finančnih sredstvih iz teh predlog. Informacije o stanjih na računih pri centralnih bankah in drugih vlogah na vpogled se razkrijejo ločeno v nekaterih predlogah.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Dodatne predloge so potrebne za predstavitev dovolj izčrpnih in primerljivih informacij njihovim uporabnikom, da lahko ocenijo profile tveganja institucij. Zato institucije pri branju teh navodil upoštevajo merila glede sorazmernosti iz člena 9 te izvedbene uredbe.
                     
                  
               Razpredelnica EU CRA: Splošne kvalitativne informacije o kreditnem tveganju
            
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 435(1)(a), (b), (d) in (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) o svojih ciljih in politikah upravljanja kreditnega tveganja ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU CRA iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    V strnjeni izjavi o tveganju v skladu s členom 435(1)(f) CRR, kako se poslovni model izraža v elementih profila kreditnega tveganja institucije.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    V okviru razkritja svojih strategij in procesov za upravljanje kreditnega tveganja ter politik za varovanje pred njim in njegovo zmanjševanje v skladu s členom 435(1)(a) in (d) CRR merila in pristop, ki se uporabljajo za določanje politike upravljanja kreditnega tveganja in postavljanje omejitev kreditnega tveganja.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    V okviru razkritja informacij o strukturi in organizaciji funkcije upravljanja tveganj v skladu s členom 435(1)(b) CRR strukturo in organizacijo funkcije upravljanja in nadzora kreditnega tveganja.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    V okviru razkritja informacij o pooblastilih, statutu in drugih ureditvah za funkcijo upravljanja tveganj v skladu s členom 435(1)(b) odnose med funkcijami upravljanja kreditnega tveganja, nadzora tveganj, zagotavljanja skladnosti in notranje revizije.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU CRB: Dodatna razkritja v zvezi s kreditno kakovostjo sredstev
            
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(a) in (b) CRR ob upoštevanju spodnjih navodil za izpolnjevanje razpredelnice EU CRB iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Področje uporabe in opredelitvi „zapadlih“ in „oslabljenih“ izpostavljenosti, ki se uporabljajo za računovodske namene, in morebitne razlike med opredelitvama zapadlosti in neplačila za računovodske in regulativne namene v skladu s členom 178 CRR.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Obseg zapadlih izpostavljenosti (več kot 90 dni), ki se ne obravnavajo kot oslabljene, in razlogi za to.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Opis metod, ki se uporabljajo za določanje splošnih in posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Lastna opredelitev prestrukturirane izpostavljenosti, ki jo institucija uporablja za izvajanje člena 178(3)(d) CRR v skladu s členom 178 CRR, kadar je ta opredelitev drugačna od opredelitve izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja, kot so opredeljeni v členu 47b CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije
            
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) in (e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR1 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    005
                                 
                                 
                                    
                                       Stanja na računih pri centralnih bankah in vloge na vpogled pri bankah
                                    
                                    Institucije razkrijejo te informacije v skladu z informacijami, ki se poročajo v prilogah III in IV k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014 (2).
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Krediti in druga finančna sredstva
                                    
                                    Krediti in druga finančna sredstva so dolžniški instrumenti, ki jih imajo institucije in niso vrednostni papirji; ta postavka vključuje „kredite“ (posojila) v skladu z Uredbo (EU) št. 1071/2013 (uredba ECB o postavkah bilance stanja) (3) ter finančna sredstva, ki se ne morejo razvrstiti kot „krediti“ v skladu z uredbo ECB o postavkah bilance stanja, kot je določeno v odstavku 32 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, in izključuje kredite in druga finančna sredstva, razvrščena kot v posesti za prodajo, stanja na računih pri centralnih bankah in druge vloge na vpogled.
                                 
                              
                                    020–060, 080, 100–140, 160–210
                                 
                                 
                                    
                                       Razčlenitev po nasprotnih strankah
                                    
                                    Institucije uporabijo razčlenitev po nasprotnih strankah, kot je določena v odstavku 42 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Dodelitev sektorja nasprotni stranki temelji izključno na naravi neposredne nasprotne stranke. Razvrstitev izpostavljenosti, nastalih skupaj pri več kot enem dolžniku, se pripravi na podlagi značilnosti dolžnika, ki je bil pomembnejši ali odločilnejši za to, da se je institucija odločila odobriti izpostavljenost. Pri drugih razvrstitvah se porazdelitev skupno nastalih izpostavljenosti sektorja nasprotne stranke, država sedeža in oznake NACE določijo na podlagi značilnosti pomembnejšega ali odločilnejšega dolžnika.
                                 
                              
                                    070
                                 
                                 
                                    
                                       MSP
                                    
                                    Kot so opredeljena v odstavku 5(i) dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    090
                                 
                                 
                                    
                                       Dolžniški vrednostni papirji
                                    
                                    Dolžniški vrednostni papirji so dolžniški instrumenti, ki jih imajo institucije in so izdani kot vrednostni papirji, ki niso krediti v skladu z uredbo ECB o postavkah bilance stanja, kot je določeno v odstavku 31 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    150
                                 
                                 
                                    
                                       Zunajbilančne izpostavljenosti
                                    
                                    Zunajbilančne izpostavljenosti vključujejo zunajbilančne postavke iz Priloge I k CRR.
                                 
                              
                                    220
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek donosnih izpostavljenosti
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    b, c, e, f, h, i, k in l
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega prva skupina/druga skupina/tretja skupina
                                    
                                    Za institucije, ki uporabljajo MSRP, so to kategorije oslabitve, kot so opredeljene v oddelku 5.5 MSRP 9. „prva skupina“ se nanaša na oslabitev, merjeno v skladu s 5.5.5. členom MSRP 9; „druga skupina“ se nanaša na oslabitev, merjeno v skladu s 5.5.3. členom MSRP 9; „tretja skupina“ se nanaša na oslabitev finančnih sredstev s poslabšano kreditno kakovostjo, kot so opredeljena v Dodatku A k MSRP 9.
                                    Stolpcev „od tega prva skupina“, „od tega druga skupina“, „od tega tretja skupina“ ne razkrivajo institucije, ki uporabljajo nacionalna splošno sprejeta računovodska načela na podlagi Direktive (EGS) 86/635 (4) o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih bank in drugih finančnih institucij.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek nedonosnih izpostavljenosti
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nedonosne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 47a CRR.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Donosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve in rezervacije
                                    
                                    To vključuje zneske, določene v skladu z odstavki 11, 69 do 71, 106 in 110 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    j
                                 
                                 
                                    
                                       Nedonosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije
                                    
                                    Nedonosne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 47a CRR.
                                    To vključuje zneske, določene v skladu z odstavki 11, 69 do 71, 106 in 110 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    m
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirani delni odpisi
                                    
                                    To vključuje akumulirani delni znesek po stanju na referenčni datum za glavnico in zapadle natečene obresti ter provizije vseh dolžniških instrumentov, za katere se je do tega datuma odpravilo pripoznanje z uporabo ene od metod iz odstavka 74 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, ki se morajo razkriti, ker institucija nima razumnih pričakovanj, da bo prišlo do povrnitve pogodbenih denarnih tokov. Ti zneski se razkrivajo do popolnega prenehanja vseh pravic institucije (zaradi izteka roka zastaranja, odpisa ali drugega vzroka) ali do poplačila. Zato se odpisani zneski, če niso povrnjeni, razkrivajo, dokler v zvezi z njimi potekajo postopki izvršbe.
                                    Odpisi predstavljajo odpravo pripoznanja in se nanašajo na celotno finančno sredstvo ali (v primeru delnega odpisa) njegov del, vključno s primeri, ko se institucija zaradi spremembe sredstva odpove pravici do prejemanja denarnih tokov iz dela ali celotnega sredstva.
                                 
                              
                                    n
                                 
                                 
                                    
                                       Prejeto zavarovanje s premoženjem in finančna poroštva za donosne izpostavljenosti
                                    
                                    Zneski za prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva se izračunajo v skladu z odstavkom 239 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Zgornja meja vsote zneskov za zavarovanje s premoženjem in poroštva je knjigovodska vrednost povezane izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    o
                                 
                                 
                                    
                                       Prejeto zavarovanje s premoženjem in finančna poroštva za nedonosne izpostavljenosti
                                    
                                    Nedonosne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 47a CRR.
                                    Zneski za prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva se izračunajo v skladu z odstavkom 239 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Zgornja meja vsote zneskov za zavarovanje s premoženjem in poroštva je knjigovodska vrednost povezane izpostavljenosti.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR1-A: Zapadlost izpostavljenosti
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(g) CRR ob upoštevanju spodnjih navodil za izpolnjevanje predloge EU CR1-A iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Krediti in druga finančna sredstva
                                    
                                    Krediti in druga finančna sredstva so dolžniški instrumenti, ki jih imajo institucije in niso vrednostni papirji; ta postavka vključuje „kredite“ (posojila) v skladu z uredbo ECB o postavkah bilance stanja ter finančna sredstva, ki se ne morejo razvrstiti kot „krediti“ v skladu z uredbo ECB o postavkah bilance stanja, kot je določeno v odstavku 32 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, in izključuje kredite in druga finančna sredstva, razvrščena kot v posesti za prodajo, stanja na računih pri centralnih bankah in druge vloge na vpogled.
                                 
                              
                                    020
                                 
                                 
                                    
                                       Dolžniški vrednostni papirji
                                    
                                    Dolžniški vrednostni papirji so dolžniški instrumenti, ki jih imajo institucije in so izdani kot vrednostni papirji, ki niso krediti v skladu z uredbo ECB o postavkah bilance stanja, kot je določeno v odstavku 31 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    030
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a do e
                                 
                                 
                                    
                                       Neto vrednosti izpostavljenosti
                                    
                                    Neto vrednosti se razkrijejo po preostalih pogodbenih zapadlostih.
                                    Neto vrednost izpostavljenosti: pri bilančnih postavkah je neto vrednost bruto knjigovodska vrednost izpostavljenosti, zmanjšana za popravke/oslabitve. Pri zunajbilančnih postavkah je neto vrednost bruto knjigovodska vrednost izpostavljenosti, zmanjšana za rezervacije.
                                    Izpostavljenost: v skladu s členom 5 CRR se izpostavljenost nanaša na sredstvo ali zunajbilančno postavko, ki povzroči izpostavljenost kreditnemu tveganju v skladu s CRR.
                                    Bruto knjigovodske vrednosti: knjigovodska vrednost pred popravki/oslabitvami, toda po upoštevanju odpisov. Institucije pri uporabi poglavja 4 naslova II dela 3 uredbe CRR ne upoštevajo tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja. Zunajbilančne postavke se razkrijejo v nominalnem znesku brez upoštevanja kreditnih konverzijskih faktorjev, ki se uporabijo v skladu s členoma 111 in 166 ali tehnikami za zmanjševanje kreditnega tveganja, in brez upoštevanja morebitnih rezervacij, zlasti (a) danih jamstev (najvišjega zneska, ki bi ga institucija morala plačati ob morebitni unovčitvi jamstva) ter (b) obveznosti iz kreditov in drugih obveznosti (celotnega zneska, ki se ga je institucija zavezala posoditi).
                                    V tem razkritju:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                kadar lahko nasprotna stranka izbira, kdaj se bo znesek odplačal, se ta znesek navede v stolpcu „na vpogled“. Ta stolpec vključuje stanja sredstev na vpogled (zahtevo), stanja sredstev s kratkim odpovednim rokom, transakcijske račune in podobna stanja (ki lahko vključujejo kredite, ki za kreditojemalca ne glede na njihovo pravno obliko predstavljajo vloge čez noč). Prav tako vključuje „prekoračitve stanja“, ki so negativna stanja na transakcijskih računih;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                kadar pri izpostavljenosti zapadlost ni določena zaradi drugih razlogov razen tega, da lahko nasprotna stranka izbere datum odplačila, se znesek te zapadlosti razkrije v stolpcu „zapadlost ni določena“;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                kadar se znesek odplačuje v obrokih, je treba izpostavljenost razvrstiti v žepek zapadlosti, ki ustreza zadnjemu obroku.
                                             
                                          
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR2: Spremembe pri nedonosnih kreditih in drugih finančnih sredstvih
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(f) CRR ob upoštevanju spodnjih navodil za izpolnjevanje predloge EU CR2 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi. Institucije v besedilu, priloženem tem predlogam, pojasnijo vsako pomembno razliko med vrednostmi nedonosnih izpostavljenosti, razkritimi v vsaki vrstici, in vrednostmi, ki bi izhajale iz uporabe opredelitve neplačila v skladu s členom 178 CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Začetno stanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev na koncu zadnjega poslovnega leta.
                                 
                              
                                    020
                                 
                                 
                                    
                                       Prilivi v nedonosne portfelje
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so v obdobju dobili status nedonosnih (od konca zadnjega poslovnega leta).
                                 
                              
                                    030
                                 
                                 
                                    
                                       Odlivi iz nedonosnih portfeljev
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so izgubili status nedonosnih.
                                 
                              
                                    040
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi odpisov
                                    
                                    Popolni ali delni odpisi skupnih kreditov in drugih finančnih sredstev, evidentirani v referenčnem obdobju.
                                    Odpis (popolni ali delni) predstavlja odpravo pripoznanja. Zato se bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev zmanjša za znesek odpisov. V to kategorijo se vključi tudi oprostitev dolga v okviru ukrepov restrukturiranja, tj. odpisi, pri katerih se je znesek neporavnanega dolga dolžnika preklican (institucija se odpove pravici do njegove zakonite izterjave).
                                 
                              
                                    050
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi drugih primerov
                                    
                                    V to vrstico se vključijo vsa druga zmanjšanja knjigovodske vrednosti kreditov in drugih finančnih sredstev razen odpisov. Te prilagoditve lahko na primer vključujejo odliv zaradi: (i) odplačila kredita, delnega ali popolnega; (ii) unovčenja zavarovanja s premoženjem; (iii) priposestvovanja zavarovanja s premoženjem; (iv) prodaje instrumentov; (v) prenosov tveganja; (vi) sprememb menjalnih tečajev; (vii) drugih ukrepov za zaprtje pozicije; (viii) prerazvrstitve med kategorijami sredstev itd. Poleg tega prilagoditve vključujejo odliv zaradi razvrstitve kot v posesti za prodajo.
                                    Kadar je znesek v tej kategoriji znaten, morajo institucije v besedilu, priloženem tej predlogi, zagotoviti dodatne informacije.
                                 
                              
                                    060
                                 
                                 
                                    
                                       Končno stanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev na referenčni datum razkritja.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR2a: Spremembe pri nedonosnih kreditih in drugih finančnih sredstvih ter povezane neto kumulativne povrnitve
            
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) in (f) CRR ob upoštevanju spodnjih navodil za izpolnjevanje predloge EU CR2a iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi. Institucije v besedilu, priloženem tem predlogam, pojasnijo vsako pomembno razliko med vrednostmi nedonosnih izpostavljenosti, razkritimi v vsaki vrstici, in vrednostmi, ki bi izhajale iz uporabe opredelitve neplačila v skladu s členom 178 CRR, zlasti za vrstice 010, 030, 100 in 130.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Začetno stanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev na koncu zadnjega poslovnega leta.
                                 
                              
                                    020
                                 
                                 
                                    
                                       Prilivi v nedonosne portfelje
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so v obdobju dobili status nedonosnih (od konca zadnjega poslovnega leta).
                                 
                              
                                    030
                                 
                                 
                                    
                                       Odlivi iz nedonosnih portfeljev
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so izgubili status nedonosnih.
                                 
                              
                                    040
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv v donosen portfelj
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so v obdobju izgubili status nedonosnih in postali donosni (od konca zadnjega poslovnega leta).
                                 
                              
                                    050
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi odplačila kredita, delnega ali popolnega
                                    
                                    Zmanjšanje bruto knjigovodske vrednosti nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev zaradi denarnih plačil, tj. rednih plačil kapitala in vseh drugih nenačrtovanih odplačil v obdobju (od konca zadnjega poslovnega leta).
                                 
                              
                                    060
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi unovčenj zavarovanja s premoženjem
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije učinek unovčenja kakršnega koli zavarovanja s premoženjem na bruto knjigovodsko vrednost instrumenta. Odlivi zaradi drugih postopkov unovčenja ali pravnih postopkov in prostovoljna prodaja premoženja se prav tako vključijo v to vrstico. Da ne bi prišlo do dvomov, upoštevajte, da se razkrije bruto knjigovodska vrednost instrumenta, vključno z vsemi morebitnimi povezanimi delnimi odpisi. Upoštevajte tudi, da odlivi morda ne bodo enaki vsoti neto kumulativnih povrnitev in delnih odpisov.
                                 
                              
                                    060 – stolpec b
                                 
                                 
                                    
                                       Povezane neto kumulativne povrnitve
                                    
                                    V tej vrstici se razkrijejo povrnitve denarnih sredstev ali izterjave denarnih ustreznikov zaradi unovčenj zavarovanja s premoženjem (brez povezanih stroškov unovčenja zavarovanja s premoženjem).
                                 
                              
                                    070
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi priposestvovanja zavarovanja s premoženjem
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije učinek zasega kakršnega koli zavarovanja s premoženjem na bruto knjigovodsko vrednost instrumenta. Priposestvovanje pomeni prevzem zavarovanja z nedenarnimi sredstvi, nad katerim je institucija ali podrejena družba v skupini pridobila lastništvo in ki ga še ni prodala tretji osebi. V to kategorijo se vključijo tudi zamenjave dolga za sredstva, prostovoljni odstopi in zamenjave dolga za lastniški kapital. Da ne bi prišlo do dvomov, upoštevajte, da se razkrije bruto knjigovodska vrednost instrumenta, vključno z vsemi morebitnimi povezanimi delnimi odpisi. Upoštevajte tudi, da odlivi morda ne bodo enaki vsoti neto kumulativnih povrnitev in delnih odpisov.
                                 
                              
                                    070 – stolpec b
                                 
                                 
                                    
                                       Povezane neto kumulativne povrnitve
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije začetno pripoznanje v bilanci stanja institucije za pošteno vrednost zavarovanja s premoženjem v trenutku priposestvovanja. Povrnitve denarnih sredstev ali izterjave denarnih ustreznikov zaradi priposestvovanja zavarovanja s premoženjem brez povezanih stroškov se ne vključijo v to vrstico, ampak se razkrijejo v vrstici „odliv zaradi odplačila kredita, delnega ali popolnega“.
                                 
                              
                                    080
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi prodaje instrumentov
                                    
                                    Spremembe skupnega stanja zaradi prodaje kreditov in drugih finančnih sredstev drugim institucijam z izjemo poslov znotraj skupine.
                                    Da ne bi prišlo do dvomov, naj institucije upoštevajo, da se razkrije bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev (vključno z vsemi morebitnimi povezanimi delnimi odpisi) in ne njihovo ovrednotenje ali cena v poslu. Institucije naj upoštevajo tudi, da odlivi morda ne bodo enaki vsoti neto kumulativnih povrnitev in delnih odpisov.
                                 
                              
                                    080 – stolpec b
                                 
                                 
                                    
                                       Povezane neto kumulativne povrnitve
                                    
                                    V to vrstico se vključijo povrnitve denarnih sredstev ali izterjave denarnih ustreznikov zaradi prodaje kreditov in drugih finančnih sredstev, brez stroškov prodaje.
                                 
                              
                                    090
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi prenosov tveganja
                                    
                                    Bruto zmanjšanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev zaradi listinjenja ali drugih prenosov tveganja, ki izpolnjujejo pogoje za odpravo pripoznanja iz bilance stanja.
                                    Institucije naj upoštevajo, da odlivi morda ne bodo enaki vsoti neto kumulativnih povrnitev in delnih odpisov.
                                 
                              
                                    090 – stolpec b
                                 
                                 
                                    
                                       Povezane neto kumulativne povrnitve
                                    
                                    V tej vrstici se razkrijejo povrnitve denarnih sredstev ali izterjave denarnih ustreznikov na podlagi odlivov zaradi prenosov pomembnega deleža tveganja.
                                 
                              
                                    100
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi odpisov
                                    
                                    Popolni ali delni odpisi skupnih kreditov in drugih finančnih sredstev, evidentirani v referenčnem obdobju.
                                    Odpis (popolni ali delni) predstavlja odpravo pripoznanja. Zato se bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev zmanjša za znesek odpisov. Da ne bi prišlo do dvomov, upoštevajte, da ta vrstica odraža spremembe bruto knjigovodske vrednosti kreditov in drugih finančnih sredstev, ne vključuje pa vseh morebitnih delnih odpisov, ki so že bili razkriti v prejšnjih vrsticah (ki so npr. povezani s prodajo kreditov in drugih finančnih sredstev, unovčenjem zavarovanja s premoženjem, priposestvovanjem zavarovanja s premoženjem ali prenosom pomembnega deleža tveganja). V to kategorijo se vključi tudi oprostitev dolga v okviru ukrepov restrukturiranja, tj. odpisi, pri katerih se je znesek neporavnanega dolga dolžnika preklican (institucija se odpove pravici do njegove zakonite izterjave).
                                 
                              
                                    110
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi drugih primerov
                                    
                                    V to vrstico se vključijo vsa druga zmanjšanja knjigovodske vrednosti kreditov in drugih finančnih sredstev, ki niso zajeta z zgornjimi primeri. Te prilagoditve lahko na primer vključujejo spremembe menjalnih tečajev, druge ukrepe za zaprtje pozicije, prerazvrstitve med kategorijami sredstev itd. Kadar je znesek v tej kategoriji znaten, morajo institucije v besedilu, priloženem tej predlogi, zagotoviti dodatne informacije.
                                 
                              
                                    120
                                 
                                 
                                    
                                       Odliv zaradi prerazvrstitve kot v posesti za prodajo
                                    
                                    Zmanjšanja knjigovodske vrednosti nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev zaradi njihove prerazvrstitve med instrumente v posesti za prodajo.
                                 
                              
                                    130
                                 
                                 
                                    
                                       Končno stanje nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost nedonosnih kreditov in drugih finančnih sredstev na referenčni datum razkritja.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Povezane neto kumulativne povrnitve
                                    
                                    Glejte opredelitve za vrstice v tej predlogi.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CQ1: Kreditna kakovost restrukturiranih izpostavljenosti
            
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) CRR ob upoštevanju spodnjih navodil za izpolnjevanje predloge EU CQ1 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    005
                                 
                                 
                                    
                                       Stanja na računih pri centralnih bankah in vloge na vpogled pri bankah
                                    
                                    Institucije razkrijejo te informacije v skladu z informacijami, ki se poročajo v prilogah III in IV k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Krediti in druga finančna sredstva
                                    
                                    Glej opredelitev v predlogi EU-CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    020–070
                                 
                                 
                                    
                                       Razčlenitev po nasprotnih strankah
                                    
                                    Institucije uporabijo razčlenitev po nasprotnih strankah, kot je določena v odstavku 42 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Dodelitev sektorja nasprotni stranki temelji izključno na naravi neposredne nasprotne stranke. Razvrstitev izpostavljenosti, nastalih skupaj pri več kot enem dolžniku, se pripravi na podlagi značilnosti dolžnika, ki je bil pomembnejši ali odločilnejši za to, da se je institucija odločila odobriti izpostavljenost. Pri drugih razvrstitvah se porazdelitev skupno nastalih izpostavljenosti sektorja nasprotne stranke, država sedeža in oznake NACE določijo na podlagi značilnosti pomembnejšega ali odločilnejšega dolžnika.
                                 
                              
                                    080
                                 
                                 
                                    
                                       Dolžniški vrednostni papirji
                                    
                                    Glej opredelitev v predlogi EU-CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    090
                                 
                                 
                                    
                                       Prevzete obveznosti iz kreditov
                                    
                                    Razkrije se nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, za prevzete obveznosti iz kreditov.
                                 
                              
                                    100
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja – od tega donosne restrukturirane
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja, kot so opredeljeni v členu 47b CRR.
                                    Bruto knjigovodska vrednost v zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet oslabitve, je neto akumulirani znesek delnih in popolnih odpisov.
                                    Restrukturirane izpostavljenosti se lahko glede na to, ali izpolnjujejo zahtevane pogoje iz člena 47a CRR, opredelijo kot donosne ali nedonosne.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja – od tega nedonosne restrukturirane
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Bruto knjigovodska vrednost v zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet oslabitve, je neto akumulirani znesek delnih in popolnih odpisov.
                                    Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja (nedonosne restrukturirane izpostavljenosti) so sestavljene iz restrukturiranih izpostavljenosti, ki izpolnjujejo merila za obravnavo kot nedonosne in so vključene v kategorijo nedonosnih izpostavljenosti. Te nedonosne restrukturirane izpostavljenosti vključujejo naslednje: (a) izpostavljenosti, ki so postale nedonosne zaradi uporabe ukrepov restrukturiranja; (b) izpostavljenosti, ki so bile nedonosne pred izvedbo ukrepov restrukturiranja; (c) restrukturirane izpostavljenosti, ki so bile prerazvrščene iz kategorije donosnih, vključno z izpostavljenostmi, prerazvrščenimi v skladu s členom 47a CRR.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega neplačane
                                    
                                    Restrukturirane izpostavljenosti, ki so razvrščene tudi kot neplačane v skladu s členom 178 uredbe CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega oslabljene
                                    
                                    Restrukturirane izpostavljenosti, ki so tudi oslabljene v skladu z veljavnim računovodskim okvirom na podlagi odstavka 215 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije v zvezi z donosnimi restrukturiranimi izpostavljenostmi
                                    
                                    Izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja, kot so opredeljeni v členu 47b CRR.
                                    Institucije vključijo zneske, določene v skladu z odstavki 11, 69 do 71, 106 in 110 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Restrukturirane izpostavljenosti se lahko glede na to, ali izpolnjujejo zahtevane pogoje iz členov 47a in 47b CRR, opredelijo kot donosne ali nedonosne.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije v zvezi z nedonosnimi restrukturiranimi izpostavljenostmi
                                    
                                    To vključuje zneske, določene v skladu z odstavki 11, 69 do 71, 106 in 110 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja (nedonosne restrukturirane izpostavljenosti) so sestavljene iz restrukturiranih izpostavljenosti, ki izpolnjujejo merila za obravnavo kot nedonosne in so vključene v kategorijo nedonosnih izpostavljenosti. Te nedonosne restrukturirane izpostavljenosti vključujejo naslednje: (a) izpostavljenosti, ki so postale nedonosne zaradi uporabe ukrepov restrukturiranja; (b) izpostavljenosti, ki so bile nedonosne pred izvedbo ukrepov restrukturiranja; (c) restrukturirane izpostavljenosti, ki so bile prerazvrščene iz kategorije donosnih, vključno z izpostavljenostmi, prerazvrščenimi v skladu s členom 47a CRR.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva za restrukturirane izpostavljenosti
                                    
                                    To se razkrije za vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja ne glede na njihov status donosnosti oziroma nedonosnosti. Zneski za prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva se izračunajo v skladu z odstavkom 239 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Zgornja meja vsote zneskov za zavarovanje s premoženjem in poroštva je knjigovodska vrednost povezane izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega prejeto zavarovanje s premoženjem in finančna poroštva za nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja
                                    
                                    Zneski za prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva se izračunajo v skladu z odstavkom 239 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Zgornja meja vsote zneskov za zavarovanje s premoženjem in poroštva je knjigovodska vrednost povezane izpostavljenosti.
                                    Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja (nedonosne restrukturirane izpostavljenosti) so sestavljene iz restrukturiranih izpostavljenosti, ki izpolnjujejo merila za obravnavo kot nedonosne in so vključene v kategorijo nedonosnih izpostavljenosti. Te nedonosne restrukturirane izpostavljenosti vključujejo naslednje: (a) izpostavljenosti, ki so postale nedonosne zaradi uporabe ukrepov restrukturiranja; (b) izpostavljenosti, ki so bile nedonosne pred izvedbo ukrepov restrukturiranja; (c) restrukturirane izpostavljenosti, ki so bile prerazvrščene iz kategorije donosnih, vključno z izpostavljenostmi, prerazvrščenimi v skladu s členom 47a CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CQ2: Kakovost restrukturiranja
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CQ2 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Krediti in druga finančna sredstva, ki so bili restrukturirani več kot dvakrat
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev, za katere so bili ukrepi restrukturiranja odobreni več kot dvakrat.
                                    Krediti in druga finančna sredstva, za katere je bilo odobreno restrukturiranje in ki so bili izključeni iz kategorije restrukturiranih (restrukturirani krediti in druga finančna sredstva, ki so okrevali), se prav tako vključijo tukaj, kadar je bil odobren nov ukrep restrukturiranja.
                                 
                              
                                    020
                                 
                                 
                                    
                                       Nedonosni restrukturirani krediti in druga finančna sredstva, ki niso izpolnili meril za prenehanje razvrstitve kot nedonosni
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost nedonosnih restrukturiranih kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so v kategoriji nedonosnih restrukturiranih kreditov in drugih finančnih sredstev v enoletnem obdobju okrevanja ter ki niso izpolnili pogojev ukrepov restrukturiranja po 12-mesečnem obdobju okrevanja in tako niso uspeli preiti na status donosnih restrukturiranih, ampak so ohranili status nedonosnih restrukturiranih v obdobju okrevanja.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost restrukturiranih izpostavljenosti
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja, kot so opredeljeni v členu 47b CRR.
                                    Restrukturirane izpostavljenosti se lahko glede na to, ali izpolnjujejo zahtevane pogoje iz členov 47a ali 47b CRR, opredelijo kot donosne ali nedonosne.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CQ3: Kreditna kakovost donosnih in nedonosnih izpostavljenosti po številu dni zapadlosti
            
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(d) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CQ3 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    005
                                 
                                 
                                    
                                       Stanja na računih pri centralnih bankah in vloge na vpogled pri bankah
                                    
                                    Institucije razkrijejo te informacije v skladu z informacijami, ki se poročajo v prilogah III in IV k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Krediti in druga finančna sredstva
                                    
                                    Glej opredelitev v predlogi EU-CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    020–060, 080, 100–140, 160–210
                                 
                                 
                                    
                                       Razčlenitev po nasprotnih strankah
                                    
                                    Institucije uporabijo razčlenitev po nasprotnih strankah, kot je določena v odstavku 42 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Dodelitev sektorja nasprotni stranki temelji izključno na naravi neposredne nasprotne stranke. Razvrstitev izpostavljenosti, nastalih skupaj pri več kot enem dolžniku, se pripravi na podlagi značilnosti dolžnika, ki je bil pomembnejši ali odločilnejši za to, da se je institucija odločila odobriti izpostavljenost. Pri drugih razvrstitvah se porazdelitev skupno nastalih izpostavljenosti sektorja nasprotne stranke, država sedeža in oznake NACE določijo na podlagi značilnosti pomembnejšega ali odločilnejšega dolžnika.
                                 
                              
                                    070
                                 
                                 
                                    
                                       MSP
                                    
                                    Kot so opredeljena v odstavku 5(i) dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    090
                                 
                                 
                                    
                                       Dolžniški vrednostni papirji
                                    
                                    Glej opredelitev v predlogi EU-CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    150
                                 
                                 
                                    
                                       Zunajbilančne izpostavljenosti
                                    
                                    Glej opredelitev v predlogi EU-CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    210
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek donosnih izpostavljenosti
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: nezapadle ali zapadle ≤ 30 dni
                                    
                                    Podkategorija donosnih izpostavljenosti, ki niso zapadle ali so zapadle od 1 do 30 dni.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: zapadle > 30 dni ≤ 90 dni
                                    
                                    Podkategorija donosnih izpostavljenosti, ki so zapadle od 31 do 90 dni.
                                    V to kategorijo se vključijo tudi izpostavljenosti, ki so zapadle več kot 90 dni in niso pomembne.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek nedonosnih izpostavljenosti
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nedonosne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 47a CRR.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: ni verjetno, da bodo plačane, ter niso zapadle ali so zapadle ≤ 90 dni
                                    
                                    Podkategorija izpostavljenosti, ki niso zapadle ali so zapadle do 90 dni, vendar so kljub temu opredeljene kot nedonosne v skladu s členom 47a CRR.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: zapadle > 90 dni ≤ 180 dni
                                    
                                    Podkategorija nedonosnih izpostavljenosti, ki so zapadle več kot 90 dni in manj kot 180 dni.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: zapadle > 180 dni ≤ 1 leto
                                    
                                    Podkategorija nedonosnih izpostavljenosti, ki so zapadle več kot 180 dni in manj kot 1 leto.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: zapadle > 1 leto ≤ 2 leti
                                    
                                    Podkategorija nedonosnih izpostavljenosti, ki so zapadle več kot 1 leto in manj kot 2 leti.
                                 
                              
                                    i
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: zapadle > 2 leti ≤ 5 let
                                    
                                    Podkategorija nedonosnih izpostavljenosti, ki so zapadle več kot 2 leti in manj kot 5 let.
                                 
                              
                                    j
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: zapadle > 5 leti ≤ 7 let
                                    
                                    Podkategorija nedonosnih izpostavljenosti, ki so zapadle več kot 5 leti in manj kot 7 let.
                                 
                              
                                    k
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: zapadle > 7 let
                                    
                                    Podkategorija nedonosnih izpostavljenosti, ki so zapadle več kot 7 let.
                                 
                              
                                    l
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega neplačane
                                    
                                    Neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178 CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CQ4: Kakovost nedonosnih izpostavljenosti po geografskih območjih
            
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Če tuje originalne izpostavljenosti v vseh tujih državah v vseh kategorijah izpostavljenosti znašajo 10 % ali več od skupnih (domačih in tujih) originalnih izpostavljenosti, institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) in (e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CQ4 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Bilančne izpostavljenosti
                                    
                                    Skupne bilančne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    020–070 in 090–140
                                 
                                 
                                    
                                       Država
                                    
                                    Država, v kateri so izpostavljenosti institucije pomembne v skladu s členom 432 CRR.
                                    Kadar se pomembnost držav določi z uporabo praga pomembnosti, se ta prag razkrije, nepomembne države pa se navedejo v stolpcu „druge države“.
                                    Institucije izpostavljenosti pomembni državi dodelijo na podlagi sedeža neposredne nasprotne stranke. Izpostavljenosti do nadnacionalnih organizacij se ne dodelijo državi sedeža institucije, temveč med „druge države“.
                                 
                              
                                    080
                                 
                                 
                                    
                                       Zunajbilančne izpostavljenosti
                                    
                                    Glej opredelitev v predlogi EU-CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    150
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Bruto knjigovodska vrednost v zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet oslabitve, je neto akumulirani znesek delnih in popolnih odpisov.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek – od tega nedonosne
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nominalni znesek, kot je opredeljen v odstavku 118 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nedonosne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 47a CRR.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega neplačane
                                    
                                    Neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178 CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek – od tega predmet oslabitve
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost ali nominalni znesek v zvezi z izpostavljenostmi, za katere veljajo zahteve glede oslabitve iz veljavnega računovodskega okvira.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirane oslabitve
                                    
                                    To vključuje zneske, določene v skladu z odstavki 11, 69 do 71, 106 in 110 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Rezervacije za zunajbilančne prevzete zaveze in dana finančna poroštva
                                    
                                    Ta vrstica vsebuje rezervacije za zunajbilančne prevzete zaveze in dana finančna poroštva.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja pri nedonosnih izpostavljenostih
                                    
                                    To vključuje zneske, določene v skladu z odstavki 11, 69 do 71, 106 in 110 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CQ5: Kreditna kakovost kreditov in drugih finančnih sredstev za nefinančna podjetja po gospodarskih panogah
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) in (e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CQ5 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010–190
                                 
                                 
                                    
                                       Razčlenitev nasprotnih strank po sektorjih
                                    
                                    Dodelitev sektorja nasprotni stranki vključuje samo sektorje, povezane z nasprotnimi strankami, ki so nefinančne družbe.
                                    Dodelitev sektorja nasprotni stranki temelji izključno na naravi neposredne nasprotne stranke. Razvrstitev izpostavljenosti, nastalih skupaj pri več kot enem dolžniku, se pripravi na podlagi značilnosti dolžnika, ki je bil pomembnejši ali odločilnejši za to, da se je institucija odločila odobriti izpostavljenost.
                                    V vrsticah se razkrijejo pomembni gospodarski sektorji oz. panoge ali vrste nasprotne stranke, do katerih imajo institucije izpostavljenosti. Pomembnost se oceni v skladu s členom 432 CRR, nepomembni gospodarski sektorji oz. panoge in vrste nasprotne stranke pa se združijo v vrstici „druge storitve“.
                                 
                              
                                    200
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Bruto knjigovodska vrednost v zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet oslabitve, je neto akumulirani znesek delnih in popolnih odpisov.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost – od tega nedonosne
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014; nedonosne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 47a CRR.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega neplačane
                                    
                                    Neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178 CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost – od tega krediti in druga finančna sredstva, ki so predmet oslabitve
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost v zvezi s krediti in drugimi finančnimi sredstvi, za katere veljajo zahteve glede oslabitve iz veljavnega računovodskega okvira.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirane oslabitve
                                    
                                    To vključuje zneske, določene v skladu z odstavki 11, 69 do 71, 106 in 110 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja pri nedonosnih izpostavljenostih
                                    
                                    Nedonosne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 47a CRR.
                                    Institucije vključijo zneske, določene v skladu z odstavki 11, 69 do 71, 106 in 110 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CQ6: Vrednotenje zavarovanja s premoženjem – krediti in druga finančna sredstva
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CQ6 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Bruto knjigovodska vrednost
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    020
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zavarovani
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije bruto knjigovodska vrednost, kot je opredeljena v odstavku 34 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, zavarovanih in delno zavarovanih kreditov.
                                    Nezavarovani krediti in druga finančna sredstva vključujejo izpostavljenosti, za katere ni bilo zastavljeno zavarovanje s premoženjem ali prejeto finančno poroštvo; v to vrstico se vključi nezavarovani del delno zavarovane ali delno zajamčene izpostavljenosti v skladu z odstavkom 323 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                    Zato se morajo zavarovani krediti in druga finančna sredstva izračunati kot razlika med bruto knjigovodsko vrednostjo vseh kreditov in drugih finančnih sredstev ter bruto knjigovodsko vrednostjo nezavarovanih kreditov in drugih finančnih sredstev, ter vključevati tako zavarovani kot nezavarovani del kredita.
                                    V primeru presežnega zavarovanja s premoženjem se razkrije bruto knjigovodska vrednost kredita.
                                 
                              
                                    030
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zavarovani z nepremičninami
                                    
                                    Krediti, zavarovani z nepremičninami, vključujejo kredite in druga finančna sredstva, ki so formalno zavarovani s stanovanjskimi ali poslovnimi nepremičninami, ne glede na njihovo razmerje med kreditom in zavarovanjem (tj. razmerje med vrednostjo kredita in vrednostjo zavarovanja s premoženjem) ter pravno obliko zavarovanja, kot je določeno v odstavku 86(a) dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    040
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega krediti z razmerjem LTV, ki je višje od 60 % in nižje od ali enako 80 %
                                    
                                    Razmerje LTV (razmerje med vrednostjo kredita in vrednostjo zavarovanja s premoženjem) se izračuna v skladu z metodo za izračun „sedanjega razmerja med posojilom in vrednostjo nepremičnine (LTV-Current)“, določeno v Priporočilu Evropskega odbora za sistemska tveganja o odpravljanju vrzeli v podatkih o nepremičninah (ESRB/2016/14) (5). Institucije razkrijejo bruto knjigovodsko vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev z razmerjem LTV, ki je višje od 60 % in nižje od ali enako 80 %.
                                 
                              
                                    050
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega krediti z razmerjem LTV, ki je višje od 80 % in nižje od ali enako 100 %
                                    
                                    Institucije razkrijejo bruto knjigovodsko vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev z razmerjem LTV, ki je višje od 80 % in nižje od ali enako 100 %.
                                 
                              
                                    060
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega instrumenti z razmerjem LTV, ki je višje od 100 %
                                    
                                    Bruto knjigovodska vrednost kreditov in drugih finančnih sredstev z razmerjem LTV, ki je višje od 100 %.
                                 
                              
                                    070
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirana oslabitev za zavarovana sredstva
                                    
                                    Za zavarovane dolžniške instrumente se akumulirana oslabitev izračuna kot kumulativni znesek izgub zaradi oslabitve, od katerega se odštejejo uporaba in razveljavitve, ki je bil pripoznan, kot je bilo ustrezno, za vsako skupino za namen oslabitev (odstavek 70 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014).
                                    V to vrstico se vključi akumulirana oslabitev, povezana z nezavarovanim delom delno zavarovane ali delno zajamčene izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    090
                                 
                                 
                                    
                                       Zavarovanje s premoženjem – od tega vrednost omejena na vrednost izpostavljenosti
                                    
                                    Zneski za prejeto zavarovanje s premoženjem se izračunajo v skladu z odstavkom 239 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Zgornja meja vsote zneskov za zavarovanje s premoženjem v tej vrstici je knjigovodska vrednost povezane izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    100
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega stanovanjske nepremičnine
                                    
                                    Del zavarovanja s premoženjem, ki je sestavljen iz stanovanjskih ali poslovnih nepremičnin (odstavek 173(a) dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014).
                                    Zgornja meja vsote zneskov za zavarovanje s premoženjem v tej vrstici je knjigovodska vrednost povezane izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    110
                                 
                                 
                                    
                                       Zavarovanje s premoženjem – od tega vrednost nad zgornjo mejo
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije razlika med dejansko vrednostjo zavarovanja s premoženjem in zgornjo mejo vrednosti zavarovanja s premoženjem (knjigovodska vrednost povezane izpostavljenosti) (institucije za izračun dejanske vrednosti zavarovanja s premoženjem ne uporabijo odstavka 239 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014).
                                 
                              
                                    120
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega stanovanjske nepremičnine
                                    
                                    Razlika med dejansko vrednostjo in zgornjo mejo vrednosti za del zavarovanja s premoženjem, ki je sestavljen iz stanovanjskih ali poslovnih nepremičnin (odstavek 173(a) dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014).
                                 
                              
                                    130
                                 
                                 
                                    
                                       Prejeta finančna poroštva
                                    
                                    Kot so opredeljena v odstavku 114 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                                 
                              
                                    140
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirani delni odpisi
                                    
                                    To vključuje akumulirani delni znesek po stanju na referenčni datum za glavnico in zapadle natečene obresti ter provizije vseh dolžniških instrumentov, za katere se je do tega datuma odpravilo pripoznanje z uporabo ene od metod iz odstavka 74 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, ki se morajo razkriti, ker institucija nima razumnih pričakovanj, da bo prišlo do povrnitve pogodbenih denarnih tokov. Ti zneski se razkrivajo do popolnega prenehanja vseh pravic institucije (zaradi izteka roka zastaranja, odpisa ali drugega vzroka) ali do poplačila. Zato se odpisani zneski, če niso povrnjeni, razkrivajo, dokler v zvezi z njimi potekajo postopki izvršbe.
                                    Odpisi predstavljajo odpravo pripoznanja in se nanašajo na celotno finančno sredstvo ali (v primeru delnega odpisa) njegov del, vključno s primeri, ko se institucija zaradi spremembe sredstva odpove pravici do prejemanja denarnih tokov iz dela ali celotnega sredstva.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Krediti in druga finančna sredstva
                                    
                                    Glej opredelitev pojmov v predlogi EU CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Krediti in druga finančna sredstva – od tega donosni
                                    
                                    Glej opredelitev pojmov v predlogi EU CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zapadli > 30 dni ≤ 90 dni
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so zapadli od 31 do 90 dni.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Krediti in druga finančna sredstva – od tega nedonosne izpostavljenosti
                                    
                                    Nedonosne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 47a CRR.
                                    Glej opredelitev pojmov v predlogi EU CR1: Donosne in nedonosne izpostavljenosti ter povezane rezervacije.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega, za katere ni verjetno, da bodo plačani, ter niso zapadli ali so zapadli ≤ 90 dni
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki niso zapadli ali so zapadli do 90 dni, vendar so kljub temu opredeljeni kot nedonosni zaradi verjetnosti, da ne bodo v celoti odplačani, v skladu s členom 47a CRR.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Zapadli > 90 dni
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so zapadli več kot 90 dni.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zapadli > 90 dni ≤ 180 dni
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so zapadli od 91 do 180 dni.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zapadli > 180 dni ≤ 1 leto
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so zapadli od 181 dni do 1 leta.
                                 
                              
                                    i
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zapadli > 1 leto ≤ 2 leti
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so zapadli od 1 do 2 leti.
                                 
                              
                                    j
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zapadli > 2 leti ≤ 5 let
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so zapadli od 2 do 5 let.
                                 
                              
                                    k
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zapadli > 5 let ≤ 7 let
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so zapadli od 5 do 7 let.
                                 
                              
                                    l
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega zapadli > 7 let
                                    
                                    Podkategorija kreditov in drugih finančnih sredstev, ki so zapadli več kot 7 let.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CQ7: Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem in postopki izvršbe
            
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CQ7 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Opredmetena osnovna sredstva
                                    
                                    Institucije razkrijejo zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja še naprej pripoznano v bilanci stanja in razvrščeno kot opredmetena osnovna sredstva.
                                 
                              
                                    020
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo kot opredmetena osnovna sredstva
                                    
                                    V tej vrstici se avtomatsko razkrije zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja še naprej pripoznano v bilanci stanja in ni razvrščeno kot opredmetena osnovna sredstva. Skupno stanje se izračuna z upoštevanjem začetnega stanja (od konca zadnjega poslovnega leta) ter prilivov in odlivov, do katerih je prišlo v obdobju razkritja (od konca zadnjega poslovnega leta). Zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem (razen opredmetenih osnovnih sredstev) se razkrije v vrsticah po vrstah zavarovanja s premoženjem.
                                 
                              
                                    030
                                 
                                 
                                    
                                       Stanovanjske nepremičnine
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem stanovanjskih nepremičnin (npr. hiš, stanovanj itd.) ali premoženja, ki bi se lahko v prihodnosti uporabljalo kot tako (npr. nedokončane stanovanjske nepremičnine itd.).
                                 
                              
                                    040
                                 
                                 
                                    
                                       Poslovne nepremičnine
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem poslovne ali industrijske nepremičnine, ki se lahko uporablja za poslovanje in/ali naložbene namene, ali katere koli nepremičnine, ki ni stanovanjska nepremičnina, kot so opisane zgoraj.
                                    Zemljišča (nekmetijska in kmetijska) se prav tako vključijo v to kategorijo.
                                 
                              
                                    050
                                 
                                 
                                    
                                       Premičnine (vozila, plovila itd.)
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem premoženja, ki ni nepremičnina.
                                 
                              
                                    060
                                 
                                 
                                    
                                       Lastniški in dolžniški instrumenti
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem lastniških ali dolžniških instrumentov.
                                 
                              
                                    070
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo zavarovanje s premoženjem
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki ne spada v nobeno od kategorij v drugih vrsticah.
                                    Če je znesek v tej kategoriji razmeroma pomemben, institucije v besedilu, priloženem tej predlogi, zagotovijo dodatne informacije.
                                 
                              
                                    080
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – vrednost ob začetnem pripoznanju
                                    
                                    Institucije v tem stolpcu razkrijejo bruto knjigovodsko vrednost zavarovanja s premoženjem, pridobljenega s priposestvovanjem, ob začetnem pripoznanju v bilanci stanja institucije.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – akumulirane negativne spremembe
                                    
                                    Akumulirana oslabitev ali akumulirane negativne spremembe vrednosti, pripoznane ob začetnem pripoznanju, zavarovanja s premoženjem, pridobljenega s priposestvovanjem, kot je opisana zgoraj.
                                    Institucije vključijo tudi akumulirane negativne spremembe zaradi amortizacije v primeru opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin, če je relevantno.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CQ8: Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem in postopki izvršbe – razčlenitev po letnikih
            
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 442(c) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CQ8 iz Priloge XV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    010
                                 
                                 
                                    
                                       Opredmetena osnovna sredstva
                                    
                                    Institucije razkrijejo zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja še naprej pripoznano v bilanci stanja in razvrščeno kot opredmetena osnovna sredstva.
                                 
                              
                                    020
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo kot opredmetena osnovna sredstva
                                    
                                    V tej vrstici se avtomatsko razkrije zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja še naprej pripoznano v bilanci stanja in ni razvrščeno kot opredmetena osnovna sredstva. Skupno stanje se izračuna z upoštevanjem začetnega stanja (od konca zadnjega poslovnega leta) ter prilivov in odlivov, do katerih je prišlo v obdobju razkritja (od konca zadnjega poslovnega leta). Zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem (razen opredmetenih osnovnih sredstev) se razkrije v vrsticah po vrstah zavarovanja s premoženjem.
                                 
                              
                                    030
                                 
                                 
                                    
                                       Stanovanjske nepremičnine
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem stanovanjskih nepremičnin (npr. hiš, stanovanj itd.) ali premoženja, ki bi se lahko v prihodnosti uporabljalo kot tako (npr. nedokončane stanovanjske nepremičnine itd.).
                                 
                              
                                    040
                                 
                                 
                                    
                                       Poslovne nepremičnine
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem poslovne ali industrijske nepremičnine, ki se lahko uporablja za poslovanje in/ali naložbene namene, ali katere koli nepremičnine, ki ni stanovanjska nepremičnina, kot so opisane zgoraj.
                                    Zemljišča (nekmetijska in kmetijska) se prav tako vključijo v to kategorijo.
                                 
                              
                                    050
                                 
                                 
                                    
                                       Premičnine (vozila, plovila itd.)
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem premoženja, ki ni nepremičnina.
                                 
                              
                                    060
                                 
                                 
                                    
                                       Lastniški in dolžniški instrumenti
                                    
                                    V tej vrstici se razkrije zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem lastniških ali dolžniških instrumentov.
                                 
                              
                                    070
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo zavarovanje s premoženjem
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki ne spada v nobeno od kategorij v drugih vrsticah.
                                    Če je znesek v tej kategoriji razmeroma pomemben, institucije v besedilu, priloženem tej predlogi, zagotovijo dodatne informacije.
                                 
                              
                                    080
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Zmanjšanje stanja dolga – bruto knjigovodska vrednost
                                    
                                    Bruto znesek dolga, ki je bil preklican v zameno za zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, v točnem trenutku zamenjave v okviru sodnega postopka ali dvostranskega sporazuma.
                                    Bruto znesek se izračuna kot bruto zmanjšanje stanja instrumenta brez upoštevanja popravkov vrednosti. Da ne bi prišlo do dvomov, se zmanjšanja stanja zaradi drugih razlogov (npr. izterjave denarnih sredstev) ne razkrijejo v tej vrstici.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Zmanjšanje stanja dolga – akumulirane negativne spremembe
                                    
                                    Akumulirana oslabitev ali akumulirane negativne spremembe vrednosti, pripoznane ob začetnem pripoznanju, zavarovanja s premoženjem, pridobljenega s priposestvovanjem, kot je opisana zgoraj.
                                    Glej opredelitev v predlogi CQ7 „Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem in postopki izvršbe“.
                                    Institucije vključijo akumulirane negativne spremembe zaradi amortizacije v primeru opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin, če je relevantno.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – vrednost ob začetnem pripoznanju
                                    
                                    V tem stolpcu se razkrije bruto knjigovodska vrednost zavarovanja s premoženjem, pridobljenega s priposestvovanjem, ob začetnem pripoznanju v bilanci stanja institucije.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – akumulirane negativne spremembe
                                    
                                    Akumulirana oslabitev ali akumulirane negativne spremembe vrednosti, pripoznane ob začetnem pripoznanju, zavarovanja s premoženjem, pridobljenega s priposestvovanjem, kot je opisana zgoraj.
                                    Institucije vključijo akumulirane negativne spremembe zaradi amortizacije v primeru opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin, če je relevantno.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – zaseženo ≤ 2 leti – od tega vrednost ob začetnem pripoznanju
                                    
                                    Vrednost ob začetnem pripoznanju za zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja pripoznano v bilanci stanja 2 leti ali manj.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – zaseženo ≤ 2 leti – od tega akumulirane negativne spremembe
                                    
                                    Akumulirane negativne spremembe zavarovanja s premoženjem, pridobljenega s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja pripoznano v bilanci stanja 2 leti ali manj.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – zaseženo > 2 leti ≤ 5 let – od tega vrednost ob začetnem pripoznanju
                                    
                                    Vrednost ob začetnem pripoznanju za zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja pripoznano v bilanci stanja več kot 2 leti in manj kot 5 let.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – zaseženo > 2 leti ≤ 5 let – od tega akumulirane negativne spremembe
                                    
                                    Akumulirane negativne spremembe zavarovanja s premoženjem, pridobljenega s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja pripoznano v bilanci stanja več kot 2 leti in manj kot 5 let.
                                 
                              
                                    i
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – zaseženo > 5 let – od tega vrednost ob začetnem pripoznanju
                                    
                                    Vrednost ob začetnem pripoznanju za zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja pripoznano v bilanci stanja več kot 5 let.
                                 
                              
                                    j
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – zaseženo > 5 let – od tega akumulirane negativne spremembe
                                    
                                    Akumulirane negativne spremembe zavarovanja s premoženjem, pridobljenega s priposestvovanjem, ki je na referenčni datum poročanja pripoznano v bilanci stanja več kot 5 let.
                                 
                              
                                    k
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – od tega nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo – od tega vrednost ob začetnem pripoznanju
                                    
                                    Razkrije se začetna vrednost za zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je razvrščeno kot nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo. Če ta razvrstitev ni relevantna v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za institucijo, se ta podatek ne navede.
                                 
                              
                                    l
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem – od tega nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo – od tega akumulirane negativne spremembe
                                    
                                    Razkrijejo se akumulirane negativne spremembe za zavarovanje s premoženjem, pridobljeno s priposestvovanjem, ki je razvrščeno kot nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo. Če ta razvrstitev ni relevantna v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za institucijo, se ta podatek ne navede.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191, 28.6.2014, str. 1).
            
               (3)  UREDBA (EU) št. 1071/2013 EVROPSKE CENTRALNE BANKE z dne 24. septembra 2013 o bilanci stanja sektorja denarnih finančnih institucij (ECB/2013/33) (UL L 297, 7.11.2013, str. 1).
            
               (4)  DIREKTIVA SVETA 86/635/EGS z dne 8. decembra 1986 o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih bank in drugih finančnih institucij (UL L 372, 31.12.1986, str. 1).
            
               (5)  Priporočilo Evropskega odbora za sistemska tveganja z dne 31. oktobra 2016 o odpravljanju vrzeli v podatkih o nepremičninah (ESRB/2016/14) (UL C 31, 31.1.2017, str. 1).
         
      
      
         
            PRILOGA XVII
            
               Razpredelnica EU CRC – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi s tehnikami CRM
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 453(a) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Opis ključnih značilnosti politik in procesov za bilančni in zunajbilančni pobot ter navedba obsega, v katerem institucije uporabljajo bilančni pobot.
                     
                  
                        Člen 453(b) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Ključni elementi politik in procesov za ocenjevanje in upravljanje primernega zavarovanja s premoženjem.
                     
                  
                        Člen 453(c) CRR
                     
                     
                        (c)
                     
                     
                        Opis glavnih vrst zavarovanja s premoženjem, ki jih sprejema institucija za zmanjševanje kreditnega tveganja.
                     
                  
                        Člen 453(d) CRR
                     
                     
                        (d)
                     
                     
                        Za jamstva in kreditne izvedene finančne instrumente, ki se uporabljajo kot kreditno zavarovanje, glavne vrste dajalcev jamstva in nasprotnih strank v kreditnih izvedenih finančnih instrumentih ter njihova kreditna sposobnost, uporabljenih za namen zmanjševanja kapitalskih zahtev, z izjemo tistih, ki so del struktur sintetičnega listinjenja.
                     
                  
                        Člen 453(e) CRR
                     
                     
                        (e)
                     
                     
                        Informacije o koncentracijah tržnega ali kreditnega tveganja v okviru tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja.
                     
                  
               Predloga EU CR3 – Pregled tehnik CRM: Razkritje uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Nezavarovana knjigovodska vrednost
                        
                     
                     
                        
                           Zavarovana knjigovodska vrednost
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega zavarovano s premoženjem
                        
                     
                     
                        Od tega zavarovano s finančnimi poroštvi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        Od tega zavarovano s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Krediti in druga finančna sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Dolžniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Skupaj
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Od tega nedonosne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-5
                     
                     
                        
                           Od tega neplačane
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XVIII
            
               Razkritje uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja
            
            
               Razpredelnica EU CRC – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi s tehnikami CRM. Prilagodljiva razpredelnica.
            
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 453(a) do (e) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU CRC iz Priloge XVII.
            
                        
                           Vrstica
                        
                     
                     
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Člen 453(a) CRR.
                     
                     
                        Institucije pri razkrivanju informacij o svojih smernicah za pobot in uporabi pobota v skladu s členom 453(a) CRR zagotovijo jasen opis politik in postopkov za zmanjševanje kreditnega tveganja v zvezi z bilančnimi in zunajbilančnimi poboti ter okvirnimi pogodbami o pobotu. Navedejo tudi, v kakšnem obsegu so bili uporabljeni bilančni in zunajbilančni poboti ter okvirne pogodbe o pobotu in njihov pomen za upravljanje kreditnega tveganja. Institucije lahko zlasti navedejo podrobnosti o tehnikah, ki se uporabljajo, o pozicijah, kritih s pogodbami o bilančnem pobotu, in o finančnih instrumentih, vključenih v okvirne pogodbe o pobotu. Poleg tega lahko opišejo tudi pogoje, ki so nujni za zagotovitev učinkovitosti teh tehnik, in kontrole, ki so vzpostavljene za upravljanje pravnega tveganja.
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        Člen 453(b) CRR.
                     
                     
                        Institucije lahko v okviru razkritij o glavnih značilnostih politik in postopkov za vrednotenje in upravljanje primernega zavarovanja s premoženjem v skladu s členom 453(b) CRR, razkrijejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    podlago za oceno in ovrednotenje danega zavarovanja s premoženjem, vključno z oceno pravne varnosti tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    vrsto vrednotenja (tržna vrednost, hipotekarna kreditna vrednost, druge vrste vrednosti),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    v kakšnem obsegu je izračunana vrednost zavarovanja zmanjšana za odbitek,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    postopek, pogostost in metode, ki se uporabljajo za spremljanje vrednosti hipotekarnega zavarovanja s premoženjem in drugega fizičnega zavarovanja s premoženjem.
                                 
                              Poleg tega lahko institucije razkrijejo tudi, ali obstaja sistem omejitev kreditne izpostavljenosti in kako sprejeto zavarovanje s premoženjem vpliva na količinsko opredelitev teh omejitev.
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        Člen 453(c) CRR.
                     
                     
                        Pri opisovanju zavarovanja s premoženjem, sprejetega v skladu s členom 453(c) CRR, institucije zagotovijo podroben opis glavnih vrst zavarovanja s premoženjem, ki se sprejema za zmanjševanje kreditnega tveganja, po vrstah izpostavljenosti.
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        Člen 453(d) CRR.
                     
                     
                        Opis glavnih vrst dajalcev jamstva in nasprotnih strank v kreditnih izvedenih finančnih instrumentih ter njihova kreditna sposobnost, ki jih je treba razkriti v skladu s členom 453(d), zajema kreditne izvedene finančne instrumente, ki se uporabljajo za namene zmanjševanja kapitalskih zahtev, razen tistih, ki so del struktur sintetičnega listinjenja. Institucije lahko vključijo tudi opis metod, ki se uporabljajo za pripoznanje učinkov zagotovljenih jamstev ali kreditnih izvedenih finančnih instrumentov po glavnih vrstah dajalcev jamstva in nasprotnih strank.
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        Člen 453(e) CRR.
                     
                     
                        Pri razkrivanju informacij o koncentracijah tržnega ali kreditnega tveganja v okviru CRM v skladu s členom 453(e) institucije zagotovijo analizo vseh koncentracij, do katerih pride zaradi ukrepov CRM in ki lahko preprečijo učinkovitost instrumentov CRM. Koncentracije, ki jih zajemajo ta razkritja, lahko vključujejo koncentracije po vrstah instrumenta, ki se uporablja kot zavarovanje s premoženjem, subjektih (koncentracija glede na vrsto dajalca jamstva in ponudnika kreditnih izvedenih finančnih instrumentov), sektorjih, geografskih območjih, valutah, bonitetnih ocenah ali drugih dejavnikih, ki morda vplivajo na vrednost zavarovanja in jo zato zmanjšajo.
                     
                  
               Predloga EU CR3 – Pregled tehnik CRM: Razkritje uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja. Fiksna predloga.
            
            Institucije razkrijejo informacije iz člena 453(f) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR3 iz Priloge XVII k tej izvedbeni uredbi.
            Ta predloga zajema vse tehnike CRM, pripoznane na podlagi veljavnega računovodskega okvira, neodvisno od tega, ali so te tehnike pripoznane v skladu s CRR, ki med drugim vključujejo vse vrste zavarovanja s premoženjem, finančna poroštva in kreditne izvedene finančne instrumente, ki se uporabljajo za vse zavarovane izpostavljenosti, ne glede na to, ali se za izračun zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA) uporablja standardizirani pristop ali pristop IRB. Institucije za pojasnitev kakršnih koli pomembnih sprememb v obdobju razkritja in ključnih dejavnikov za takšne spremembe predlogo dopolnijo s pisnim komentarjem.
            
                        
                           Stolpec
                        
                     
                     
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        
                           Nezavarovana knjigovodska vrednost:
                        
                        Knjigovodska vrednost izpostavljenosti (brez popravkov/oslabitev), ki nimajo koristi od tehnike CRM, ne glede na to, ali je ta tehnika pripoznana v skladu s CRR.
                        To se zlasti nanaša na izpostavljenosti, za katere ni bilo zastavljeno zavarovanje s premoženjem ali prejeto finančno poroštvo. Nezavarovani del delno zavarovane ali delno zajamčene izpostavljenosti se ne vključi.
                     
                  
                        b
                     
                     
                        
                           Zavarovana knjigovodska vrednost:
                        
                        Knjigovodska vrednost izpostavljenosti, s katerimi je povezana vsaj ena tehnika CRM (zavarovanje s premoženjem, finančna poroštva, kreditni izvedeni finančni instrumenti).
                        Če vrednost zavarovanja s premoženjem, finančnih poroštev in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, s katerimi je zavarovana izpostavljenost, presega knjigovodsko vrednost izpostavljenosti, se vključijo samo vrednosti do knjigovodske vrednosti te izpostavljenosti. Če knjigovodska vrednost izpostavljenosti presega vrednost zavarovanja s premoženjem, finančnih poroštev in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, s katerimi je zavarovana izpostavljenost, se vključi polna knjigovodska vrednost te izpostavljenosti.
                        Za namene upoštevanja stolpcev c, d in e se razporeditev knjigovodske vrednosti izpostavljenosti z več zavarovanji na različne tehnike CRM izvede po prednostnem vrstnem redu, pri čemer se začne s tehniko CRM, za katero se pričakuje, da bo v primeru neplačila unovčena prva, in v okviru omejitev knjigovodske vrednosti zavarovanih izpostavljenosti. Posamezni del izpostavljenosti je lahko vključen le v enega od stolpcev c, d ali e te predloge.
                     
                  
                        c
                     
                     
                        
                           Od tega zavarovano s premoženjem:
                        
                        To je podskupina stolpca b te predloge in predstavlja knjigovodsko vrednost izpostavljenosti (brez popravkov/oslabitev) ali delov izpostavljenosti, zavarovanih z zavarovanjem s premoženjem. Če je izpostavljenost zavarovana z zavarovanjem s premoženjem in drugimi tehnikami CRM, za katere se pričakuje, da se bodo v primeru neplačila unovčile prej, je knjigovodska vrednost izpostavljenosti, zavarovane z zavarovanjem s premoženjem, preostali del izpostavljenosti po upoštevanju delov izpostavljenosti, ki so že zavarovani z drugimi tehnikami za zmanjševanje tveganja, v višini do knjigovodske vrednosti izpostavljenosti.
                     
                  
                        d
                     
                     
                        
                           Od tega zavarovano s finančnimi poroštvi:
                        
                        To je podskupina stolpca b te predloge in predstavlja knjigovodsko vrednost izpostavljenosti (brez popravkov/oslabitev) ali delov izpostavljenosti, zavarovanih s poroštvi. Če je izpostavljenost zavarovana s poroštvom in drugimi tehnikami CRM, za katere se pričakuje, da se bodo v primeru neplačila unovčile prej, je knjigovodska vrednost izpostavljenosti, zavarovane s poroštvom, preostali del izpostavljenosti po upoštevanju delov izpostavljenosti, ki so že zavarovani z drugimi tehnikami za zmanjševanje tveganja, v višini do knjigovodske vrednosti izpostavljenosti.
                     
                  
                        e
                     
                     
                        
                           Od tega zavarovano s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti:
                        
                        To je podskupina stolpca d (finančna poroštva) te predloge in predstavlja knjigovodsko vrednost izpostavljenosti (brez popravkov/oslabitev) ali delov izpostavljenosti, zavarovanih s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti. Če je izpostavljenost zavarovana s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti in drugimi tehnikami CRM, za katere se pričakuje, da se bodo v primeru neplačila unovčile prej, je knjigovodska vrednost izpostavljenosti, zavarovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, preostali del izpostavljenosti po upoštevanju delov izpostavljenosti, ki so že zavarovani z drugimi tehnikami za zmanjševanje tveganja, v višini do knjigovodske vrednosti izpostavljenosti.
                     
                  
               
            
                        
                           Vrstica
                        
                     
                     
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Krediti in druga finančna sredstva
                        
                        „Krediti in druga finančna sredstva“ so dolžniški instrumenti, ki jih imajo institucije in niso vrednostni papirji; ta postavka vključuje „kredite“ (posojila) v skladu z Uredbo (EU) št. 1071/2013 (uredba ECB o postavkah bilance stanja) (2) ter finančna sredstva, ki se ne morejo razvrstiti kot „krediti“ v skladu z uredbo ECB o postavkah bilance stanja, kot je določeno v odstavku 32 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014 (3).
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Dolžniški vrednostni papirji
                        
                        Dolžniški vrednostni papirji so dolžniški instrumenti, ki jih imajo institucije in so izdani kot vrednostni papirji, ki niso krediti v skladu z uredbo ECB o postavkah bilance stanja, kot je določeno v odstavku 31 dela 1 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                        Vsota zneskov v vrsticah 1 in 2 te predloge.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Od tega nedonosne izpostavljenosti
                        
                        Nedonosne izpostavljenosti v skladu s členom 47a CRR.
                     
                  
                        EU-5
                     
                     
                        
                           Od tega neplačane
                        
                        Neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178 CRR.
                     
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  UREDBA (EU) št. 1071/2013 EVROPSKE CENTRALNE BANKE z dne 24. septembra 2013 o bilanci stanja sektorja denarnih finančnih institucij (ECB/2013/33) (UL L 297, 7.11.2013, str. 1).
            
               (3)  IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191, 28.6.2014, str. 1).
         
      
      
         
            PRILOGA XIX
            
               Razpredelnica EU CRD – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi s standardiziranim pristopom
            
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 444(a) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Imena zunanjih bonitetnih institucij (ECAI) in izvoznih agencij (ECA), ki jih imenovala institucija, ter razlogi za morebitne spremembe teh imenovanj v obdobju razkritja.
                     
                  
                        Člen 444(b) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Kategorije izpostavljenosti, za katere se uporablja posamezna ECAI ali ECA.
                     
                  
                        Člen 444(c) CRR
                     
                     
                        (c)
                     
                     
                        Opis procesa določanja uteži tveganja za primerljive izpostavljenosti, ki niso vključene v trgovalno knjigo, na podlagi bonitetnih ocen izdajatelja in izdaje.
                     
                  
                        Člen 444(d) CRR
                     
                     
                        (d)
                     
                     
                        Vzporeditev zunanje bonitetne ocene vsake imenovane ECAI ali ECA (iz vrstice (a)) z utežmi tveganja, ki ustrezajo stopnjam kreditne kakovosti, določenim v poglavju 2 naslova II dela 3 CRR, ob upoštevanju (razen kadar institucije uporabljajo standardno shemo vzporeditve, ki jo objavi EBA).
                     
                  
               Predloga EU CR4 – Standardizirani pristop – Izpostavljenost kreditnemu tveganju in učinki CRM
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Kategorije izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti pred CCF in pred CRM
                        
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti po CCF in po CRM
                        
                     
                     
                        
                           RWA in gostota RWA
                        
                     
                  
                        
                           Bilančne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Zunajbilančne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Bilančne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Zunajbilančne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           RWA
                        
                     
                     
                        
                           Gostota RWA (%)
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Enote centralne ravni držav ali centralne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Enote regionalne ali lokalne ravni držav
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Subjekti javnega sektorja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Multilateralne razvojne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Mednarodne organizacije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Zavarovane s hipotekami na nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Neplačane izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Krite obveznice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Institucije in podjetja s kratkoročno bonitetno oceno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Kolektivni naložbeni podjemi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Iz naslova lastniških instrumentov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Druge postavke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           17
                        
                     
                     
                        
                           SKUPAJ
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CR5 – Standardizirani pristop
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Kategorije izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Utež tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                     
                     
                        
                           Od tega neocenjene
                        
                     
                  
                        
                           0 %
                     
                     
                        
                           2 %
                     
                     
                        
                           4 %
                     
                     
                        
                           10 %
                     
                     
                        
                           20 %
                     
                     
                        
                           35 %
                     
                     
                        
                           50 %
                     
                     
                        
                           70 %
                     
                     
                        
                           75 %
                     
                     
                        
                           100 %
                     
                     
                        
                           150 %
                     
                     
                        
                           250 %
                     
                     
                        
                           370 %
                     
                     
                        
                           1 250  %
                     
                     
                        
                           Drugo
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                     
                        n
                     
                     
                        o
                     
                     
                        p
                     
                     
                        q
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Enote centralne ravni držav ali centralne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Enote regionalne ali lokalne ravni držav
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Subjekti javnega sektorja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Multilateralne razvojne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Mednarodne organizacije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Neplačane izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Krite obveznice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Enote ali deleži v kolektivnih naložbenih podjemih
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Druge postavke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           17
                        
                     
                     
                        
                           SKUPAJ
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XX
            Navodila v zvezi z razkritjem uporabe standardiziranega pristopa za kreditno tveganje (brez kreditnega tveganja nasprotne stranke in pozicij v listinjenju)
            
               1.   
               
                  Instrumenti, za katere velja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR (izpostavljenosti do CCR), in instrumenti, za katere se uporabljajo zahteve iz poglavja 5 naslova II dela 3 CRR (izpostavljenosti v listinjenju), niso zajeti v predlogah, ki jih obravnavajo navodila v tej prilogi.
               
            
            
               Razpredelnica EU CRD – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi s standardiziranim pristopom. Prilagodljiva oblika.
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 444(a) do (d) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU CRD iz Priloge XIX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Vrstica
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Člen 444 (a) CRR.
                                 
                                 
                                    Institucije razkrijejo imena imenovanih zunanjih bonitetnih institucij (ECAI) in izvoznih agencij (ECA), ki jih uporabljajo, ter razloge za kakršne koli spremembe pri imenovanjih v obdobju razkritja.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Člen 444 (b) CRR.
                                 
                                 
                                    Institucije navedejo kategorije izpostavljenosti iz člena 112 CRR, za katere izračunajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR ob uporabi bonitetne ocene imenovane ECAI ali ECA.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Člen 444 (c) CRR.
                                 
                                 
                                    Če se za določanje uteži tveganja, ki se dodeli izpostavljenosti, ki ni vključena v trgovalno knjigo, uporabi bonitetna ocena izdajatelja ali izdaje v skladu s členom 139 poglavja 2 naslova II dela 3 CRR, institucije opišejo postopek, ki ga uporabijo.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Člen 444 (d) CRR.
                                 
                                 
                                    Institucije za vsako kategorijo izpostavljenosti iz člena 112 CRR navedejo alfanumerično lestvico vsake imenovane ECAI/ECA (kot so navedene v vrstici (a) te predloge) z utežmi tveganja, ki ustrezajo stopnjam kreditne kakovosti iz poglavja 2 naslova II dela 3 CRR, razen kadar institucija upošteva standardno shemo vzporeditve, ki jo objavi EBA.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR4 – Izpostavljenost kreditnemu tveganju in učinki CRM. Fiksna oblika.
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR, razkrijejo informacije iz člena 453(g), (h) in (i) CRR in člena 444(e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR4 iz Priloge XIX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti pred CCF in pred CRM – bilančne izpostavljenosti:
                                    
                                    Institucije razkrijejo bilančno izpostavljenost v okviru obsega bonitetne konsolidacije v skladu s členom 111 CRR po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR, dodatnih prilagoditvah vrednosti v skladu s členoma 34 in 105 CRR, odbitih zneskih v skladu s členom 36(1)(m) CRR, drugih zmanjšanjih kapitala in odpisih (kot so opredeljeni v veljavnem računovodskem okviru), vendar pred (i) uporabo kreditnih konverzijskih faktorjev (CCF), ko so določeni v istem členu, in (ii) uporabo tehnik CRM, določenih v poglavju 4 naslova II dela 3 CRR. Za vrednosti izpostavljenosti iz naslova zakupa se uporablja člen 134(7) CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti pred CCF in pred CRM – zunajbilančne izpostavljenosti:
                                    
                                    Institucije razkrijejo zunajbilančno izpostavljenost v okviru obsega bonitetne konsolidacije po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja in odbitih zneskih v skladu s členom 36(1)(m) CRR, vendar pred uporabo kreditnih konverzijskih faktorjev v skladu s členom 111 in pred učinkom tehnik CRM (ob upoštevanju poglavja 4 naslova II dela 3 CRR).
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti po CCF in po CRM – bilančne izpostavljenosti:
                                    
                                    Institucije razkrijejo znesek bilančne izpostavljenosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije v skladu s členom 111 CRR po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR, dodatnih prilagoditvah vrednosti v skladu s členoma 34 in 105 CRR, odbitih zneskih v skladu s členom 36(1)(m) CRR, drugih zmanjšanjih kapitala in odpisih, kot so opredeljeni v veljavnem računovodskem okviru, ter po uporabi vseh tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev. To je znesek, za katerega se uporabljajo uteži tveganja (v skladu s členom 113 in oddelkom 1 poglavja 2 naslova II dela 3 CRR). Po uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev je to neto enakovredni kreditni znesek.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti po CCF in po CRM – zunajbilančne izpostavljenosti:
                                    
                                    Institucije razkrijejo znesek zunajbilančne izpostavljenosti po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja, kot so opredeljeni v Delegirani uredbi (EU) št. 183/2014 (2), dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala ter po uporabi vseh tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev. To je znesek, za katerega se uporabljajo uteži tveganja (v skladu s členom 113 in oddelkom 1 poglavja 2 naslova II dela 3 CRR). Po uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev je to neto enakovredni kreditni znesek.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA), izračunani v skladu z oddelkom 1 poglavja 2 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Gostota RWEA
                                    
                                    (stolpec e/stolpca (c+d) te predloge)
                                    Količnik se izračuna tako, da se RWEA zadevne kategorije izpostavljenosti (stolpec e te predloge) deli z zneskom zadevnih izpostavljenosti po upoštevanju vseh tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev (vsota zneskov v stolpcih c in d te predloge).
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1–16
                                 
                                 
                                    Kategorije izpostavljenosti, kot so opredeljene v skladu s členom 112 CRR.
                                    Izpostavljenosti, razvrščene v kategorijo „postavke iz naslova pozicij v listinjenju“ iz člena 112(m) CRR, se ne vključijo.
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Kategorija „druge postavke“ se nanaša na:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                sredstva, za katera se uporablja posebna utež tveganja, določena v členu 134 CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                sredstva, ki se ne odbijejo v skladu s členom 39 CRR (preplačilo davka, prenos davčne izgube v predhodno obdobje in odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček), členom 41 CRR (sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami), členom 46 CRR (nepomembne naložbe v navadni lastniški temeljni kapital subjektov finančnega sektorja), členom 48 CRR (odložene terjatve za davek ter neposredne, posredne in sintetične naložbe v instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja do določenega praga), členom 49 CRR in členom 471 CRR (udeležbe v zavarovalnicah ne glede na to, ali se zavarovalnice nadzorujejo na podlagi direktive o konglomeratih), členom 60 CRR in členom 475 CRR (nepomembne in pomembne neposredne, posredne in sintetične naložbe v instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala, dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, ki jih izdajo subjekti finančnega sektorja) ter členom 70 CRR (nepomembni in pomembni neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala, ki jih izdajo subjekti finančnega sektorja), kadar niso razporejena v druge kategorije izpostavljenosti, in na kvalificirane deleže zunaj finančnega sektorja, če jim ni dodeljena utež tveganja 1 250  % (v skladu s členom 36(k) poglavja 1 naslova I dela 2 CRR).
                                             
                                          
                              
                  
               Predloga EU CR5 – Standardizirani pristop. Fiksna oblika.
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 444(e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR5 iz Priloge XIX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a–o
                                 
                                 
                                    
                                       Utež tveganja:
                                    
                                    Institucije razkrijejo informacije o dodelitvi uteži tveganja v zadevni kategoriji izpostavljenosti v skladu z oddelkom 2 poglavja 2 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    p
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj:
                                    
                                    Skupni znesek bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR, dodatnih prilagoditvah vrednosti v skladu s členoma 34 in 105 CRR, odbitih zneskih v skladu s členom 36(1)(m) CRR, drugih zmanjšanjih kapitala in odpisih (kot so opredeljeni v veljavnem računovodskem okviru) za bilančne izpostavljenosti v skladu s členom 111 CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                po zmanjšanju za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja in odbite zneske v skladu s členom 36(1)(m) CRR za zunajbilančne izpostavljenosti v skladu s členom 111 CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                po (i) uporabi konverzijskih faktorjev, kot so določeni v istem členu, in (ii) uporabi tehnik CRM, določenih v poglavju 4 naslova II dela 3 uredbe CRR, za bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti.
                                             
                                          
                              
                                    q
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega neocenjene:
                                    
                                    Izpostavljenosti, za katere ni na voljo bonitetna ocena imenovane ECAI in ki so jim dodeljene posebne uteži tveganja glede na njihovo kategorijo, kot je določeno v členih 113 do 134 CRR.
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1–16
                                 
                                 
                                    Kategorije izpostavljenosti v skladu s členom 112 CRR.
                                    Izpostavljenosti, razvrščene v kategorijo „postavke iz naslova pozicij v listinjenju“ iz člena 112(m) CRR, se ne vključijo.
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Kategorija „druge postavke“ se nanaša na:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                sredstva, za katera se uporablja posebna utež tveganja, določena v členu 134 poglavja 4 naslova II dela 3 CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                sredstva, ki se ne odbijejo v skladu s členom 39 CRR (preplačilo davka, prenos davčne izgube v predhodno obdobje in odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček), členom 41 CRR (sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami), členom 46 in členom 469 CRR (nepomembne naložbe v navadni lastniški temeljni kapital subjektov finančnega sektorja), členom 49 in členom 471 CRR (udeležbe v zavarovalnicah ne glede na to, ali se zavarovalnice nadzorujejo na podlagi direktive o konglomeratih), členom 60 in členom 475 CRR (nepomembne in pomembne neposredne, posredne in sintetične naložbe v dodatni temeljni kapital subjektov finančnega sektorja), členom 70 in členom 477 CRR (nepomembni in pomembni neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala, ki jih izdajo subjekti finančnega sektorja), kadar niso razporejena v druge kategorije izpostavljenosti, in na kvalificirane deleže zunaj finančnega sektorja, če jim ni dodeljena utež tveganja 1 250  % (v skladu s členom 36(k) poglavja 1 naslova I dela 2 CRR).
                                             
                                          
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 183/2014 z dne 20. decembra 2013 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja glede regulativnih tehničnih standardov za določitev izračuna posebnih in splošnih popravkov zaradi kreditnega tveganja (UL L 57, 27.2.2014, str. 3).
         
      
      
         
            PRILOGA XXI
            
               Razpredelnica EU CRE – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi s pristopom IRB
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 452(a) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Dovoljenje pristojnega organa za pristop ali odobritev postopnega uvajanja
                     
                  
                        Člen 452(c) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Nadzorni mehanizmi za bonitetne sistem na različnih stopnjah razvoja modelov, kontrole in spremembe, ki vključujejo informacije o:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                odnosih med funkcijo upravljanja tveganj in funkcijo notranje revizije;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                pregledih bonitetnih sistemov;
                                             
                                          
                                                (iii)
                                             
                                             
                                                postopku za zagotovitev neodvisnosti funkcije, ki je odgovorna za pregled modelov, od funkcij, odgovornih za razvoj modelov;
                                             
                                          
                                                (iv)
                                             
                                             
                                                postopku za zagotovitev odgovornosti funkcij, odgovornih za razvoj in pregledovanje modelov
                                             
                                          
                              
                  
                        Člen 452(d) CRR
                     
                     
                        (c)
                     
                     
                        Vloga, ki jo imajo funkcije, vključene v razvoj, odobritev in poznejše spremembe modelov za kreditno tveganje
                     
                  
                        Člen 452(e) CRR
                     
                     
                        (d)
                     
                     
                        Obseg in glavna vsebina poročanja v zvezi z modeli za kreditno tveganje
                     
                  
                        Člen 452(f) CRR
                     
                     
                        (e)
                     
                     
                        Opis postopka notranjih bonitetnih ocen po kategorijah izpostavljenosti, vključno s številom ključnih modelov, ki se uporabljajo za vsak portfelj, in kratkim pojasnilom o glavnih razlikah med modeli v istem portfelju, kar zajema:
                        
                                    (i)
                                 
                                 
                                    opredelitve, metode in podatke za ocenjevanje in validacijo verjetnosti neplačila (PD), vključno z informacijami o tem, kako se PD ocenjujejo za portfelje z majhnim številom neplačnikov, morebitnih regulativno določenih spodnjih pragovih in dejavnikih, ki povzročajo razlike med PD in dejanskimi stopnjami neplačila, vsaj za zadnja tri obdobja;
                                 
                              
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    kjer je relevantno, opredelitve, metode in podatke za ocenjevanje in validacijo izgube ob neplačilu (LGD), kot so metode za izračun LGD za obdobje gospodarske recesije, informacije o tem, kako se LGD ocenijo za portfelje z majhnim številom neplačnikov, in časovno obdobje med nastankom neplačila in zaprtjem izpostavljenosti;
                                 
                              
                                    (iii)
                                 
                                 
                                    kjer je relevantno, opredelitve, metode in podatke za ocenjevanje in validacijo kreditnih konverzijskih faktorjev, vključno s predpostavkami, uporabljenimi pri izpeljavi teh spremenljivk.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR6 – Pristop IRB – Izpostavljenosti kreditnemu tveganju glede na kategorijo izpostavljenosti in razponi PD
            
            
                        Napredni pristop IRB
                     
                     
                        
                           Razponi PD
                        
                     
                     
                        
                           Bilančne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Predkonverzijski faktorji (CCF) zunajbilančnih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtano povprečje CCF
                        
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti po CCF in po CRM
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Število dolžnikov
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih)
                        
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uporabi faktorjev za podporo
                        
                     
                     
                        
                           Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek pričakovane izgube
                        
                     
                     
                        
                           Prilagoditve vrednosti in rezervacije
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                  
                        
                           Kategorija izpostavljenosti X
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        0,00 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,00 do < 0,10
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,10 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,15 do < 0,25
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,25 do < 0,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,50 do < 0,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,75 do < 2,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,75 do < 1,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1,75 do < 2,5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2,50 do < 10,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2,5 do < 5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5 do < 10
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10 do < 20
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20 do < 30
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        100,00 (privzeto)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Vmesni seštevek (kategorija izpostavljenosti)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Skupaj (vse kategorije izpostavljenosti)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                        Osnovni pristop IRB
                     
                     
                        
                           Razponi PD
                        
                     
                     
                        
                           Bilančne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Predkonverzijski faktorji (CCF) zunajbilančnih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtano povprečje CCF
                        
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti po CCF in po CRM
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Število dolžnikov
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih)
                        
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uporabi faktorjev za podporo
                        
                     
                     
                        
                           Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek pričakovane izgube
                        
                     
                     
                        
                           Prilagoditve vrednosti in rezervacije
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                  
                        
                           Kategorija izpostavljenosti X
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        0,00 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,00 do < 0,10
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,10 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,15 do < 0,25
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,25 do < 0,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,50 do < 0,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,75 do < 2,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,75 do < 1,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1,75 do < 2,5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2,50 do < 10,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2,5 do < 5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5 do < 10
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10 do < 20
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20 do < 30
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        100,00 (privzeto)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Vmesni seštevek (kategorija izpostavljenosti)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Skupaj (vse kategorije izpostavljenosti)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CR6-A – Obseg uporabe pristopa IRB in standardiziranega pristopa
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti, kot je opredeljena v členu 166 CRR, za izpostavljenosti, za katere se uporablja pristop IRB
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost skupne izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere se uporabljata standardizirani pristop in pristop IRB
                        
                     
                     
                        
                           Odstotek vrednosti skupne izpostavljenosti, za katerega se uporabljajo stalna izvzetja za standardizirani pristop (%)
                        
                     
                     
                        
                           Odstotek vrednosti skupne izpostavljenosti, za katerega se uporablja pristop IRB (%)
                        
                     
                     
                        
                           Odstotek vrednosti skupne izpostavljenosti, ki je vključen v načrt uvedbe (%)
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Enote centralne ravni držav ali centralne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1,1 
                     
                     
                        
                           od tega enote regionalne ali lokalne ravni držav
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1,2 
                     
                     
                        
                           od tega subjekti javnega sektorja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3,1 
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – posebni kreditni aranžmaji brez pristopa razporejanja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3,2 
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – posebni kreditni aranžmaji po pristopu razporejanja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,1 
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – zavarovano z nepremičninami MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,2 
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,3 
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – kvalificirane obnavljajoče se
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,4 
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – druga MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,5 
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – druga podjetja, ki niso MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CR7 – Pristop IRB – Učinek kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, uporabljenih kot tehnike CRM, na RWEA
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred pripoznanjem kreditnih izvedenih finančnih instrumentov
                        
                     
                     
                        
                           Dejanski znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti po osnovnem pristopu IRB
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Enote centralne ravni držav in centralne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           4,1 
                        
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           4,2 
                        
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – posebni kreditni aranžmaji
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Enote centralne ravni držav in centralne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           8,1 
                        
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           8,2 
                        
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – posebni kreditni aranžmaji
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           9
                        
                     
                     
                        Izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           9,1 
                        
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – MSP – zavarovane z nepremičninami
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           9,2 
                        
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – podjetja, ki niso MSP – zavarovane z nepremičninami
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           9,3 
                        
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – kvalificirane obnavljajoče se
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           9,4 
                        
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – MSP – drugo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           9,5 
                        
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – podjetja, ki niso MSP – drugo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           SKUPAJ (vključno z izpostavljenostmi po osnovnem pristopu IRB in izpostavljenostmi po naprednem pristopu IRB)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CR7-A – Pristop IRB – Razkritje obsega uporabe tehnik CRM
            
            
                        Napredni pristop IRB
                     
                     
                        Skupni znesek izpostavljenosti
                     
                     
                        
                           Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Metode za zmanjševanje kreditnega tveganja pri izračunu RWEA
                        
                     
                  
                        Stvarno kreditno zavarovanje
                     
                     
                        Osebno kreditno zavarovanje
                     
                     
                        
                           RWEA brez učinkov zamenjave
                        
                        (samo učinki zmanjšanja)
                     
                     
                        
                           RWEA z učinki zamenjave
                        
                        (učinki zmanjšanja in učinki zamenjave)
                     
                  
                        Del izpostavljenosti, zavarovan s finančnim premoženjem (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z drugim primernim zavarovanjem (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z drugim stvarnim kreditnim zavarovanjem (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z jamstvi (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti (%)
                        
                     
                  
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z nepremičninami (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan s terjatvami (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z drugim stvarnim premoženjem (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z bančnimi vlogami (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan s policami življenjskega zavarovanja (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z instrumenti, ki jih ima tretja oseba (%)
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                     
                        n
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Enote centralne ravni držav in centralne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3,1
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3,2
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – posebni kreditni aranžmaji
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3,3
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – drugo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,1
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – nepremičnine, MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,2
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – nepremičnine, druga podjetja, ki niso MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,3
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – kvalificirane obnavljajoče se
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,4
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – druga MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4,5
                     
                     
                        
                           od tega izpostavljenosti na drobno – druga podjetja, ki niso MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Skupaj
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                        Osnovni pristop IRB
                     
                     
                        Skupni znesek izpostavljenosti
                     
                     
                        
                           Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Metode za zmanjševanje kreditnega tveganja pri izračunu RWEA
                        
                     
                  
                        Stvarno kreditno zavarovanje
                     
                     
                        Osebno kreditno zavarovanje
                     
                     
                        
                           RWEA brez učinkov zamenjave
                        
                        (samo učinki zmanjšanja)
                     
                     
                        
                           RWEA z učinki zamenjave
                        
                        (učinki zmanjšanja in učinki zamenjave)
                     
                  
                        Del izpostavljenosti, zavarovan s finančnim premoženjem (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z drugim primernim zavarovanjem (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z drugim stvarnim kreditnim zavarovanjem (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z jamstvi (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti (%)
                        
                     
                  
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z nepremičninami (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan s terjatvami (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z drugim stvarnim premoženjem (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z bančnimi vlogami (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan s policami življenjskega zavarovanja (%)
                        
                     
                     
                        Del izpostavljenosti, zavarovan z instrumenti, ki jih ima tretja oseba (%)
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                     
                        n
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Enote centralne ravni držav in centralne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3,1
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – MSP
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3,2
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – posebni kreditni aranžmaji
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3,3
                     
                     
                        
                           od tega podjetja – drugo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Skupaj
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CR8 – Izkazi tokov RWEA pri izpostavljenostih kreditnemu tveganju v okviru pristopa IRB
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        a
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega poročevalskega obdobja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Velikost sredstev (+/–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Kakovost sredstev (+/–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Posodobitve modela (+/–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Metodologija in politika (+/–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Pridobitve in odtujitve (+/–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Spremembe deviznih tečajev (+/–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Drugo (+/–)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           9
                        
                     
                     
                        
                           Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu poročevalskega obdobja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga CR9 – Pristop IRB – Testiranje za nazaj za PD po kategorijah izpostavljenosti (fiksna lestvica razponov PD)
            
            
               Napredni pristop IRB
            
            
                        
                           Kategorija izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Razponi PD
                        
                     
                     
                        
                           Število dolžnikov na koncu prejšnjega leta
                        
                     
                     
                        
                           Ugotovljena povprečna stopnja neplačil (%)
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Povprečje PD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Povprečna pretekla letna stopnja neplačil (%)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Od tega število dolžnikov, ki med letom niso izpolnjevali obveznosti
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                         
                     
                     
                        0,00 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,00 do < 0,10
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,10 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,15 do < 0,25
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,25 do < 0,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,50 do < 0,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,75 do < 2,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,75 do < 1,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1,75 do < 2,5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2,50 do < 10,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2,5 do < 5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5 do < 10
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10 do < 20
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20 do < 30
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        100,00 (privzeto)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Osnovni pristop IRB
            
            
                        
                           Kategorija izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Razponi PD
                        
                     
                     
                        
                           Število dolžnikov na koncu prejšnjega leta
                        
                     
                     
                        
                           Ugotovljena povprečna stopnja neplačil (%)
                        
                     
                     
                        
                           Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Povprečje PD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Povprečna pretekla letna stopnja neplačil (%)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Od tega število dolžnikov, ki med letom niso izpolnjevali obveznosti
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                         
                     
                     
                        0,00 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,00 do < 0,10
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,10 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,15 do < 0,25
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,25 do < 0,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,50 do < 0,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,75 do < 2,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0,75 do < 1,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1,75 do < 2,5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2,50 do < 10,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2,5 do < 5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5 do < 10
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10 do < 20
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20 do < 30
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        100,00 (privzeto)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga CR9.1 – Pristop IRB – Testiranje za nazaj za PD po kategorijah izpostavljenosti (samo za ocene PD v skladu s členom 180(1)(f) CRR)
            
            
               Napredni pristop IRB
            
            
                        
                           Kategorija izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Razponi PD
                        
                     
                     
                        
                           Enakovredna zunanja bonitetna ocena
                        
                     
                     
                        
                           Število dolžnikov na koncu prejšnjega leta
                        
                     
                     
                        
                           Ugotovljena povprečna stopnja neplačil (%)
                        
                     
                     
                        
                           Povprečje PD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Povprečna pretekla letna stopnja neplačil (%)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Od tega število dolžnikov, ki med letom niso izpolnjevali obveznosti
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Osnovni pristop IRB
            
            
                        
                           Kategorija izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Razponi PD
                        
                     
                     
                        
                           Enakovredna zunanja bonitetna ocena
                        
                     
                     
                        
                           Število dolžnikov na koncu prejšnjega leta
                        
                     
                     
                        
                           Ugotovljena povprečna stopnja neplačil (%)
                        
                     
                     
                        
                           Povprečje PD (%)
                        
                     
                     
                        
                           Povprečna pretekla letna stopnja neplačil (%)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Od tega število dolžnikov, ki med letom niso izpolnjevali obveznosti
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XXII
            
               Razkritje uporabe pristopa IRB za kreditno tveganje (brez kreditnega tveganja nasprotne stranke)
            
            
               Razpredelnica EU CRE – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi s pristopom IRB. Prilagodljiva razpredelnica.
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 452(a) do (f) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU CRE iz Priloge XXI k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Vrstica
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Člen 452(a) CRR.
                                 
                                 
                                    Pri razkrivanju informacij o obsegu dovoljenja pristojnega organa za pristop ali odobritev postopnega uvajanja v skladu s členom 452(a) CRR institucije opišejo glavne značilnosti bonitetnih sistemov, ki jih uporabljajo v okviru pristopa IRB, za katere je dal dovoljenje pristojni organ, in vrste izpostavljenosti, ki jih zajemajo bonitetni sistemi. Institucije opišejo tudi vrste izpostavljenosti, za katere imajo dovoljenje za uporabo stalnih izvzetij za standardizirani pristop v skladu s členom 150 CRR in ki so vključene v načrte uvedbe pristopa IRB v skladu s členom 148 CRR. Opis se zagotovi na ravni skupine.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Člen 452(c)(i) do (iv) CRR.
                                 
                                 
                                    Opis nadzornih mehanizmov za bonitetne sisteme zajema oceno parametrov tveganja, vključno z razvojem in umerjanjem notranjih modelov, kontrolami pri uporabi modelov in spremembami bonitetnih sistemov.
                                    Opis vloge, ki jo imajo zgornje funkcije, v skladu s členom 452(c)(i) do (iv) CRR vključuje tudi:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                odnose med funkcijo upravljanja tveganj in funkcijo notranje revizije;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                postopke in metode za preglede bonitetnih sistemov, vključno z rednimi pregledi ocen v skladu s členom 179(1)(c) CRR ter validacijami;
                                             
                                          
                                                (iii)
                                             
                                             
                                                postopke in organizacijske ureditve za zagotovitev neodvisnosti funkcije, ki je odgovorna za pregled modelov (funkcija validacije), od funkcij, odgovornih za razvoj in umerjanje modelov;
                                             
                                          
                                                (iv)
                                             
                                             
                                                in postopek za zagotovitev odgovornosti funkcij, odgovornih za razvoj in pregledovanje modelov.
                                             
                                          
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Člen 452(d) CRR.
                                 
                                 
                                    Institucije navedejo vlogo, ki jo imajo funkcije, vključene v razvoj, umerjanje, odobritev in poznejše spremembe bonitetnih sistemov.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Člen 452(e) CRR.
                                 
                                 
                                    Institucije razkrijejo obseg in glavno vsebino poročanja vodstva v zvezi z modeli IRB iz člena 189 CRR ter naslovnike in pogostost takega poročanja.
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    Člen 452(f) CRR.
                                 
                                 
                                    Razkritje sistemov notranjih bonitetnih ocen po kategorijah izpostavljenosti vključuje število ključnih modelov, ki se uporabljajo v posamezni kategoriji izpostavljenosti za različne vrste izpostavljenosti, in kratko pojasnilo o glavnih razlikah med modeli v isti kategoriji izpostavljenosti. Vključuje tudi opis glavnih značilnosti ključnih odobrenih modelov, zlasti:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                opredelitve, metode in podatke za ocenjevanje in validacijo verjetnosti neplačila (PD), vključno z ocenjevanjem in validacijo PD za portfelje z majhnim številom neplačnikov, morebitne regulativno določene spodnje pragove in dejavnike, ki povzročajo razlike med ocenami PD in dejanskimi stopnjami neplačila, vsaj za zadnja tri leta;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                kjer je relevantno, opredelitve, metode in podatke za ocenjevanje in validacijo izgube ob neplačilu (LGD), vključno z ocenjevanjem in validacijo LGD za obdobje gospodarske recesije, informacije o tem, kako se LGD ocenijo za portfelje z majhnim številom neplačnikov, in povprečno časovno obdobje med nastankom neplačila in zaprtjem izpostavljenosti;
                                             
                                          
                                                (iii)
                                             
                                             
                                                opredelitve, metode in podatke za ocenjevanje in validacijo konverzijskih faktorjev, vključno s predpostavkami, uporabljenimi pri izpeljavi teh ocen.
                                             
                                          
                              
                  
               Predloga EU CR6 – Pristop IRB – Izpostavljenosti kreditnemu tveganju glede na kategorijo izpostavljenosti in razponi PD. Fiksna predloga.
            
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 452(g)(i) do (v) CRR o glavnih parametrih, ki se uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev za pristop IRB, ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR6 iz Priloge XXI k tej izvedbeni uredbi. Informacije, ki se razkrijejo v tej predlogi, ne vključujejo podatkov o posebnih kreditnih aranžmajih iz člena 153(4) CRR. Ta predloga ne vključuje izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (CCR) (poglavje 6 naslova II dela 3 CRR), izpostavljenosti v listinjenju in izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov.
                        
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Razponi PD
                                    
                                    To je fiksna lestvica razponov PD, ki se ne spreminja.
                                    Če se podatki o neplačanih izpostavljenostih v skladu s členom 178 CRR nadalje razčlenijo v skladu z možnimi opredelitvami za kategorije neplačanih izpostavljenosti, se v priloženem besedilu pojasnijo opredelitve in zneski za kategorije neplačanih izpostavljenosti.
                                    Izpostavljenosti se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja učinkov zamenjave zaradi CRM). Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v razpon, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Bilančne izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 166(1) do (7) CRR brez upoštevanja popravkov zaradi kreditnega tveganja in konverzijskih faktorjev.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Predkonverzijski faktorji (CCF) zunajbilančnih izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 166(1) do (7) CRR brez upoštevanja popravkov zaradi kreditnega tveganja in konverzijskih faktorjev, niti lastnih ocen niti konverzijskih faktorjev iz člena 166(8) CRR, ali odstotkov, določenih v členu 166(10) CRR.
                                    Zunajbilančne izpostavljenosti zajemajo vse odobrene, a nečrpane zneske in vse zunajbilančne postavke iz Priloge I k CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Z izpostavljenostjo tehtano povprečje CCF
                                    
                                    Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice razponov verjetnosti neplačila (PD), povprečje konverzijskih faktorjev, ki jih institucije uporabijo pri izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, tehtano z zunajbilančno izpostavljenostjo pred uporabo kreditnih konverzijskih faktorjev, kot se razkrije v stolpcu c te predloge.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti po uporabi CCF in po uporabi CRM
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 166 CRR.
                                    Ta stolpec vključuje vsoto vrednosti izpostavljenosti bilančnih izpostavljenosti in zunajbilančnih izpostavljenosti po uporabi konverzijskih faktorjev in odstotkov v skladu s členom 166(8) do (10) CRR.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)
                                    
                                    Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice PD, povprečna ocena PD za vsakega dolžnika, tehtana z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev in CRM, kot se razkrije v stolpcu e te predloge.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Število dolžnikov
                                    
                                    Število pravnih subjektov ali dolžnikov, razporejenih v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, ki so bili ločeno ocenjeni, ne glede na število različnih odobrenih kreditov ali izpostavljenosti.
                                    Skupni dolžniki se obravnavajo enako kot za namene umerjanja verjetnosti neplačila. Če se različne izpostavljenosti do istega dolžnika ocenjujejo ločeno, se štejejo ločeno. Do take situacije lahko pride znotraj kategorije izpostavljenosti na drobno, če se opredelitev neplačila uporablja na ravni posameznega okvirnega kredita v skladu z zadnjim stavkom člena 178(1) CRR ali če se posamezne izpostavljenosti do istega dolžnika razvrstijo v različne bonitetne razrede dolžnika v skladu z drugim stavkom člena 172(1)(e) CRR v drugih kategorijah izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%)
                                    
                                    Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice PD, povprečna ocena LGD za vsako izpostavljenost, tehtana z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev in po uporabi CRM, kot se razkrije v stolpcu e te predloge.
                                    Razkrita LGD mora ustrezati končni oceni LGD, uporabljeni pri izračunu tveganju prilagojenih zneskov, dobljenih po upoštevanju učinkov CRM in razmer gospodarske recesije, kjer je relevantno. Za izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, se pri razkriti LGD upoštevajo spodnje meje iz člena 164(4) CRR.
                                    V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se razkrije, ustreza LGD, izbrani v skladu s členom 161(4) CRR.
                                    Za neplačane izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB se uporabljajo določbe iz člena 181(1)(h) CRR. Razkrita LGD ustreza oceni LGD pri neplačilu v skladu z veljavnimi metodologijami ocenjevanja.
                                 
                              
                                    i
                                 
                                 
                                    
                                       Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih)
                                    
                                    Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, povprečna zapadlost vsake izpostavljenosti, tehtana z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev, kot se razkrije v stolpcu e te predloge.
                                    Razkrita vrednost zapadlosti je v skladu s členom 162 CRR.
                                    Povprečna zapadlost se razkrije v letih.
                                    Ti podatki se ne razkrijejo za vrednosti izpostavljenosti, za katere zapadlost ni element v izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s poglavjem 3 naslova II dela 3 CRR. To pomeni, da se ta stolpec ne izpolni za kategorijo izpostavljenosti „na drobno“.
                                 
                              
                                    j
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uporabi faktorjev za podporo
                                    
                                    Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 153(1) do (4) CRR, za izpostavljenosti do enot centralne ravni države in centralnih bank, institucij ter podjetij. Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 154 CRR, za izpostavljenosti na drobno.
                                    Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a CRR.
                                 
                              
                                    k
                                 
                                 
                                    
                                       Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                                    
                                    Količnik vsote zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti po upoštevanju faktorjev za podporo, kot so razkriti v stolpcu j te predloge, in vrednosti izpostavljenosti, kot je razkrita v stolpcu e te predloge.
                                 
                              
                                    l
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek pričakovane izgube
                                    
                                    Znesek pričakovane izgube, izračunan v skladu s členom 158 CRR.
                                    Znesek pričakovane izgube, ki se razkrije, temelji na dejanskih parametrih tveganja, uporabljenih v notranjem bonitetnem sistemu, ki ga odobri zadevni pristojni organ.
                                 
                              
                                    m
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagoditve vrednosti in rezervacije
                                    
                                    Posebni in splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 183/2014 (2), dodatne prilagoditve vrednosti v skladu s členoma 34 in 110 CRR ter druga zmanjšanja kapitala v zvezi z izpostavljenostmi, razporejenimi v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD.
                                    Te prilagoditve vrednosti in rezervacije so tiste, ki se upoštevajo pri izvajanju člena 159 CRR.
                                    Splošne rezervacije se razkrijejo z dodelitvijo sorazmernega zneska v skladu s pričakovano izgubo različnih bonitetnih razredov dolžnika.
                                 
                              
                                    
                                       Vrstica
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Kategorija izpostavljenosti X
                                    
                                 
                                 
                                    Institucije, ki so dobile dovoljenje za uporabo lastnih LGD in konverzijskih faktorjev pri izračunavanju zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, informacije, ki se zahtevajo v tej predlogi, razkrijejo ločeno za kategorije izpostavljenosti, za katere se uporablja zadevno dovoljenje (napredni pristop IRB). Za razrede izpostavljenosti, za katere institucija nima dovoljenja za uporabo lastnih ocen LGD in konverzijskih faktorjev (osnovni pristop IRB), institucija razkrije informacije o relevantnih izpostavljenostih ločeno z uporabo predloge za osnovni pristop IRB.
                                 
                              
                                    Napredni pristop IRB
                                 
                                 
                                    
                                       Kategorija izpostavljenosti X
                                    
                                    Institucije za vsako kategorijo izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR z zgornjimi izjemami razkrijejo ločeno predlogo z nadaljnjo razčlenitvijo za naslednje kategorije izpostavljenosti:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                v kategoriji „izpostavljenosti do podjetij“ (člen 147(2)(c) CRR) razčlenitev na:
                                                
                                                            a.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            MSP“ v skladu z notranjo razvrstitvijo izpostavljenosti do podjetij na podlagi politik za upravljanje tveganj;
                                                         
                                                      
                                                            b.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            posebni kreditni aranžmaji“ v skladu s členom 147(8) CRR;
                                                         
                                                      
                                                            c.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            drugo“;
                                                         
                                                      
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                v kategoriji „izpostavljenosti na drobno“ (člen 147(2)(d) in člen 147(5) CRR) razčlenitev na:
                                                
                                                            a.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            MSP – zavarovane z nepremičninami“ (člen 147(2)(d) CRR v povezavi s členom 154(2) in (3) CRR);
                                                         
                                                      
                                                            b.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            MSP – drugo“;
                                                         
                                                      
                                                            c.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            podjetja, ki niso MSP – zavarovane z nepremičninami“ (člen 147(2)(d) CRR v povezavi s členom 154(3) CRR);
                                                         
                                                      
                                                            d.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            kvalificirane obnavljajoče se“ (člen 147(2)(d) CRR v povezavi s členom 154(4) CRR);
                                                         
                                                      
                                                            e.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            podjetja, ki niso MSP – drugo“.
                                                         
                                                      
                                          Na koncu posamezne predloge se za vsako kategorijo izpostavljenosti vključi vrstica s skupno izpostavljenostjo.
                                 
                              
                                    Osnovni pristop IRB
                                 
                                 
                                    
                                       Kategorija izpostavljenosti X
                                    
                                    Institucije za vsako kategorijo izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR z zgornjimi izjemami razkrijejo ločeno predlogo z nadaljnjo razčlenitvijo za naslednje kategorije izpostavljenosti:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                v kategoriji „izpostavljenosti do podjetij“ (člen 147(2)(c) CRR) razčlenitev na:
                                                
                                                            a.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            MSP“ v skladu z notranjo razvrstitvijo izpostavljenosti do podjetij na podlagi politik za upravljanje tveganj;
                                                         
                                                      
                                                            b.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            posebni kreditni aranžmaji“ v skladu s členom 147(8) CRR;
                                                         
                                                      
                                                            c.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            drugo“;
                                                         
                                                      
                                          
                              
                  
               Predloga EU CR6-A – Pristop IRB – Obseg uporabe pristopa IRB in standardiziranega pristopa. Fiksna predloga.
            
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB za kreditno tveganje, razkrijejo informacije iz člena 452(b) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR6-A iz Priloge XXI k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije za namene te predloge razporedijo svoje izpostavljenosti, za katere uporabljajo standardizirani pristop iz poglavja 2 naslova II dela 3 CRR ali pristop IRB iz poglavja 3 naslova II dela 3 CRR, v kategorije izpostavljenosti, ki so določene v okviru pristopa IRB. Ta predloga ne vključuje izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (CCR) (poglavje 6 naslova II dela 3 CRR) in izpostavljenosti v listinjenju.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije v besedilu, priloženem predlogi, pojasnijo vse pomembne razlike med vrednostjo izpostavljenosti, kot je opredeljena v členu 166 CRR, za izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB v stolpcu a predloge in vrednostjo izpostavljenosti za iste izpostavljenosti v skladu s členom 429(4) CRR v stolpcih b in d te predloge.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti, kot je opredeljena v členu 166 CRR, za izpostavljenosti, za katere se uporablja pristop IRB
                                    
                                    Institucije v tem stolpcu razkrijejo vrednost izpostavljenosti, kot je opredeljena v členu 166 CRR, samo za tiste izpostavljenosti, za katere se uporablja pristop IRB.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost skupne izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere se uporabljata standardizirani pristop in pristop IRB
                                    
                                    Institucije uporabijo vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(4) CRR, da razkrijejo vrednost skupne izpostavljenosti, kar vključuje izpostavljenosti po standardiziranem pristopu in izpostavljenosti po pristopu IRB.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Odstotek vrednosti skupne izpostavljenosti, za katerega se uporabljajo stalna izvzetja za standardizirani pristop (%)
                                    
                                    Del izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti, za katerega se uporablja standardizirani pristop (izpostavljenost, za katero se uporablja standardizirani pristop iz poglavja 2 naslova II dela 3 CRR v skladu z obsegom dovoljenja za uporabo stalnih izvzetij za standardizirani pristop, prejetega od pristojnega organa v skladu s členom 150 CRR), deljen s skupno izpostavljenostjo v tej kategoriji izpostavljenosti iz stolpca b te predloge.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Odstotek vrednosti skupne izpostavljenosti, za katerega se uporablja pristop IRB (%)
                                    
                                    Del izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti, za katerega se uporablja pristop IRB (izpostavljenost, za katero se uporablja pristop IRB iz poglavja 3 naslova II dela 3 CRR, deljena s skupno izpostavljenostjo v tej kategoriji izpostavljenosti), ob upoštevanju obsega dovoljenja, prejetega od pristojnega organa, za uporabo pristopa IRB v skladu s členom 143 CRR, deljen s skupno izpostavljenostjo v tej kategoriji izpostavljenosti iz stolpca b te predloge. To vključuje tako izpostavljenosti, pri katerih imajo institucije dovoljenje, da uporabljajo lastne ocene LGD in konverzijske faktorje, kot tiste, pri katerih ga nimajo (osnovni pristop IRB in napredni pristop IRB), vključno s pristopom razporejanja na podlagi nadzorniških meril za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev in izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Odstotek vrednosti skupne izpostavljenosti, ki je vključen v načrt uvedbe (%)
                                    
                                    Del izpostavljenosti za vsako kategorijo sredstev, ki je predmet postopnega uvajanja pristopa IRB v skladu s členom 148 CRR, deljen s skupno izpostavljenostjo v tej kategoriji izpostavljenosti iz stolpca b. To vključuje:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                izpostavljenosti, pri katerih nameravajo institucije uporabiti pristop IRB z lastnimi ocenami LGD in konverzijskimi faktorji ali brez njih (osnovni pristop IRB ali napredni pristop IRB),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                nepomembne izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki niso vključene v stolpca c in d te predloge,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                izpostavljenosti, za katere se že uporablja osnovni pristop IRB, vendar namerava zanje institucija v prihodnje uporabljati napredni pristop IRB,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev v skladu s pristopom razporejanja na podlagi nadzorniških meril, ki niso vključene v stolpec d te predloge.
                                             
                                          
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    Kategorije izpostavljenosti
                                 
                                 
                                    Institucije informacije iz predloge CR 6-A vključijo po kategorijah izpostavljenosti v skladu z razčlenitvijo kategorij izpostavljenosti v vrsticah predloge.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR7 – Pristop IRB – Učinek kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, uporabljenih kot tehnike CRM, na zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti. Fiksna predloga.
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 453(j) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR7 iz Priloge XXI k tej izvedbeni uredbi. Institucije predlogo dopolnijo z besedilom, da pojasnijo učinek kreditnih izvedenih finančnih instrumentov na zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti. Ta predloga ne vključuje izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (CCR) (poglavje 6 naslova II dela 3 CRR), izpostavljenosti v listinjenju, drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti in izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov.
                        
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred pripoznanjem kreditnih izvedenih finančnih instrumentov
                                    
                                    Hipotetični znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti se izračuna kot dejanski RWEA brez pripoznanja kreditnega izvedenega finančnega instrumenta kot tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja, kot je določeno v členu 204 CRR. Zneski se predstavijo v kategorijah izpostavljenosti, ki so relevantne za izpostavljenosti do prvotnega dolžnika.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Dejanski znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                                    
                                    Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan ob upoštevanju učinka kreditnih izvedenih finančnih instrumentov. Kadar institucije utež tveganja ali parametre tveganja dolžnika zamenjajo z utežjo tveganja ali parametri tveganja dajalca zavarovanja, se zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti predstavijo v kategoriji izpostavljenosti, ki je relevantna za neposredne izpostavljenosti dajalca zavarovanja.
                                 
                              
                                    
                                       Vrstica
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1 do 9
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo razčlenitev zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred pripoznanjem kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in dejanskega zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti po kategorijah izpostavljenosti v skladu s kategorijami izpostavljenosti iz člena 147 CRR z nadaljnjo razčlenitvijo, kot je določena v predlogi, ter ločeno za izpostavljenosti po osnovnem pristopu IRB in izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB. Institucije v vrsticah 1 do 6 te predloge razkrijejo vmesne seštevke za izpostavljenosti po osnovnem pristopu IRB in izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB.
                                    Institucije razkrijejo nadaljnjo razčlenitev za kategorijo „izpostavljenosti do podjetij“ (člen 147(2)(c) CRR), kot sledi:
                                    
                                                a.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                MSP“ v skladu z notranjo razvrstitvijo izpostavljenosti do podjetij na podlagi politik za upravljanje tveganj;
                                             
                                          
                                                b.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                posebni kreditni aranžmaji“ v skladu s členom 147(8) CRR razen izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev po pristopu razporejanja;
                                             
                                          
                                                c.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                drugo“;
                                             
                                          Institucije razkrijejo nadaljnjo razčlenitev za kategorijo „izpostavljenosti na drobno“ (člen 147(2)(d) in člen 147(5) CRR). Institucije razkrijejo nadaljnjo razčlenitev za:
                                    
                                                a.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                MSP – zavarovane z nepremičninami“ (v povezavi s členom 154(2) in (3) CRR);
                                             
                                          
                                                b.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                podjetja, ki niso MSP – zavarovane z nepremičninami“ (v povezavi s členom 154(3) CRR);
                                             
                                          
                                                c.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                kvalificirane obnavljajoče se“ (v povezavi s členom 154(4) CRR);
                                             
                                          
                                                d.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                MSP – drugo“;
                                             
                                          
                                                e.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                podjetja, ki niso MSP – drugo“.
                                             
                                          
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI (vključno z izpostavljenostmi po osnovnem pristopu IRB in izpostavljenostmi po naprednem pristopu IRB)
                                    Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred pripoznanjem kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in skupni dejanski znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za vse kategorije izpostavljenosti po pristopu IRB (vključno z osnovnim in naprednim pristopom IRB).
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR7-A – Pristop IRB – Razkritje obsega uporabe tehnik CRM
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 453(g) CRR ločeno za izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB in osnovnem pristopu IRB ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR7-A iz Priloge XXI k tej izvedbeni uredbi. Če se postavka stvarnega kreditnega zavarovanja nanaša na več kot eno izpostavljenost, vsota izpostavljenosti, za katere se šteje, da so z njo zavarovane, ne sme presegati vrednosti postavke kreditnega zavarovanja.
                        
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni znesek izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti (po uporabi konverzijskih faktorjev) v skladu s členi 166 do 167 CRR.
                                    Izpostavljenosti se razkrijejo v skladu s kategorijo izpostavljenosti, ki je relevantna za dolžnika, brez upoštevanja učinkov zamenjave zaradi obstoja jamstva.
                                    Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja, upoštevajo tudi določbe o pobotu iz člena 155(2) CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Stvarno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan s finančnim premoženjem (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih z zavarovanjem s finančnim premoženjem, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Zavarovanje s finančnim premoženjem, vključno z zavarovanjem z denarnimi sredstvi, dolžniškimi vrednostnimi papirji in zlatom, iz členov 197 in 198 CRR se vključi v števec, če so izpolnjene vse zahteve iz člena 207(2) do (4) CRR. Vrednost razkritega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.
                                    Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, se v ocenah LGD upošteva zavarovanje s finančnim premoženjem v skladu s členom 181(1)(e) in (f) CRR. Znesek, ki se razkrije, je ocenjena tržna vrednost zavarovanja s premoženjem.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Stvarno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan z drugim primernim zavarovanjem (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih z drugim primernim zavarovanjem s premoženjem, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Vrednosti, ki se razkrijejo v tem stolpcu, so vsota vrednosti v stolpcih d do f te predloge.
                                    Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, veljata člen 199(1) do (8) in člen 229 CRR.
                                    Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, se v ocenah LGD upošteva drugo zavarovanje s premoženjem v skladu s členom 181(1)(e) in (f) CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Stvarno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan z nepremičninami (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih z zavarovanjem s premoženjem, ki ga sestavljajo nepremičnine, vključno z zakupi v skladu s členom 199(7) CRR, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Zavarovanje z nepremičninami se vključi v števec, če so izpolnjene vse zahteve glede primernosti iz člena 208(2) do (5) CRR.
                                    Zakupi nepremičnin se vključijo v števec, če so izpolnjene vse zahteve glede primernosti iz člena 211 CRR. Vrednost razkritega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Del izpostavljenosti, zavarovan s terjatvami (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih s terjatvami v skladu s členom 199(5) CRR, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Terjatve se vključijo v števec, če so izpolnjene vse zahteve glede primernosti iz člena 209 CRR. Vrednost razkritega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Del izpostavljenosti, zavarovan z drugim stvarnim premoženjem (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih z zavarovanjem z drugim stvarnim premoženjem, vključno z zakupi tega zavarovanja, v skladu s členom 199(6) in (8) CRR, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Zavarovanje z drugim stvarnim premoženjem se vključi v števec, če so izpolnjene vse zahteve glede primernosti iz člena 210 CRR. Vrednost razkritega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Stvarno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan z drugim stvarnim kreditnim zavarovanjem (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih z drugim stvarnim kreditnim zavarovanjem, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Vrednosti v tem stolpcu so vsota vrednosti v stolpcih h, i in j te predloge.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Stvarno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan z bančnimi vlogami (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih z denarnimi sredstvi ali denarju podobnimi instrumenti pri tretji instituciji, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge. V skladu s členom 200(a) CRR drugo stvarno kreditno zavarovanje vključuje bančne vloge ali denarju podobne instrumente, ki so pri tretji instituciji na neskrbniški pogodbeni podlagi in so zastavljeni posojilni instituciji.
                                    Vrednost razkritega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    i
                                 
                                 
                                    
                                       Stvarno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan s policami življenjskega zavarovanja (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih s policami življenjskega zavarovanja, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    V skladu s členom 200(b) CRR drugo stvarno kreditno zavarovanje vključuje police življenjskega zavarovanja, zastavljene posojilni instituciji. Vrednost razkritega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    j
                                 
                                 
                                    
                                       Stvarno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan z instrumenti, ki jih ima tretja oseba (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih z zavarovanjem s premoženjem v obliki instrumentov ki jih ima tretja oseba, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge; del izpostavljenosti, zavarovanih z instrumenti, ki jih izda tretja oseba, glede na skupni znesek izpostavljenosti.
                                    V skladu s členom 200(c) CRR razkrita vrednost vključuje instrumente, ki jih je izdala tretja institucija in ki jih bo ta institucija odkupila na zahtevo. Vrednost zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti. Ta odstotek izključuje tiste izpostavljenosti, ki so zavarovane z instrumenti, ki jih ima tretja oseba, kadar institucije v skladu s členom 232(4) CRR instrumente, odkupljene na zahtevo, ki so primerni v skladu s členom 200(c) CRR, obravnavajo kot jamstvo institucije, ki jih je izdala.
                                 
                              
                                    k
                                 
                                 
                                    
                                       Osebno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan z jamstvi (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih z jamstvi, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Jamstva izpolnjujejo pogoje iz členov 213, 214 in 215 ter, kjer je relevantno, člena 217 in člena 232(4) CRR. Vrednost jamstev je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    l
                                 
                                 
                                    
                                       Osebno kreditno zavarovanje – del izpostavljenosti, zavarovan s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti (%)
                                    
                                    Odstotek izpostavljenosti, zavarovanih s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, glede na skupni znesek izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Kreditni izvedeni finančni instrumenti vključujejo naslednje:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                kreditne zamenjave,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                zamenjave skupnega donosa,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                kreditne zapise v obsegu, v katerem so vplačani v denarju.
                                             
                                          Ti instrumenti izpolnjujejo zahteve iz člena 204(1) in (2), člena 213 ter 216 in, kjer je relevantno, člena 217 CRR. Vrednost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    m
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA brez učinkov zamenjave (samo učinki zmanjšanja)
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunani v skladu s členom 92(3)(a) in (f) CRR, vključno z zmanjšanjem RWEA zaradi obstoja stvarnega kreditnega zavarovanja ali osebnega kreditnega zavarovanja, vključno s primeri, v katerih se PD in LGD ali utež tveganja zamenjajo zaradi obstoja osebnega kreditnega zavarovanja. Izpostavljenosti se kljub temu v vseh primerih, tudi kadar je uporabljen pristop zamenjave, razkrijejo v prvotnih kategorijah izpostavljenosti, ki se uporabljajo za dolžnika.
                                 
                              
                                    n
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA z učinki zamenjave (učinki zmanjšanja in učinki zamenjave)
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunani v skladu s členi 153 do 157 CRR, vključno z vsemi zmanjšanji RWEA zaradi obstoja stvarnega ali osebnega kreditnega zavarovanja. Kadar se PD in LGD ali utež tveganja zamenjajo zaradi obstoja osebnega kreditnega zavarovanja, se izpostavljenosti razkrijejo v kategoriji izpostavljenosti, ki se uporablja za dajalca zavarovanja.
                                 
                              
                                    
                                       Vrstica
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    To razkritje se loči za izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB, izpostavljenosti po osnovnem pristopu IRB, posebne kreditne aranžmaje v okviru pristopa razporejanja in izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov.
                                 
                              
                                    Napredni pristop IRB
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo informacije o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja iz te predloge po kategorijah izpostavljenosti v skladu s kategorijami izpostavljenosti iz člena 147 CRR z nadaljnjo razčlenitvijo za kategorijo „izpostavljenosti do podjetij“ (člen 147(2)(c) CRR) v skladu z naslednjim:
                                    
                                                a.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                MSP“ v skladu z notranjo razvrstitvijo izpostavljenosti do podjetij na podlagi politik za upravljanje tveganj;
                                             
                                          
                                                b.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                posebni kreditni aranžmaji“ v skladu s členom 147(8) CRR razen izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev po pristopu razporejanja;
                                             
                                          
                                                c.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                drugo“;
                                             
                                          Institucije razkrijejo nadaljnjo razčlenitev za kategorijo „izpostavljenosti na drobno“ (člen 147(2)(d) in člen 147(5) CRR). Institucije razkrijejo nadaljnjo razčlenitev za:
                                    
                                                a.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                MSP – zavarovane z nepremičninami“ (v povezavi s členom 154(2) in (3) CRR);
                                             
                                          
                                                b.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                podjetja, ki niso MSP – zavarovane z nepremičninami“ (v povezavi s členom 154(3) CRR);
                                             
                                          
                                                c.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                kvalificirane obnavljajoče se“ (v povezavi s členom 154(4) CRR);
                                             
                                          
                                                d.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                MSP – drugo“;
                                             
                                          
                                                e.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti na drobno
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                podjetja, ki niso MSP – drugo“.
                                             
                                          
                              
                                    Osnovni pristop IRB
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo informacije o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja iz te predloge po kategorijah izpostavljenosti v skladu s kategorijami izpostavljenosti iz člena 147 CRR z nadaljnjo razčlenitvijo za kategorijo
                                    „izpostavljenosti do podjetij“ (člen 147(2)(c) CRR) v skladu z naslednjim:
                                    
                                                a.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                MSP“ v skladu z notranjo razvrstitvijo izpostavljenosti do podjetij na podlagi politik za upravljanje tveganj;
                                             
                                          
                                                b.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                posebni kreditni aranžmaji“ v skladu s členom 147(8) CRR razen izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev po pristopu razporejanja;
                                             
                                          
                                                c.
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                „izpostavljenosti do podjetij
                                             
                                             
                                                –
                                             
                                             
                                                drugo“;
                                             
                                          
                              
                  
               Predloga EU CR8 – Izkazi tokov RWEA pri izpostavljenostih kreditnemu tveganju v okviru pristopa IRB. Fiksna predloga.
            
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(h) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR8 iz Priloge XXI k tej izvedbeni uredbi. Informacije v tej predlogi ne vključujejo izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (CCR) (poglavje 6 naslova II dela 3 CRR).
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo tokove RWEA kot razlike med zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu referenčnega obdobja razkritja (kot je določen spodaj v vrstici 9 te predloge) in zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega referenčnega obdobja razkritja (kot je določen spodaj v vrstici 1 te predloge; v primeru četrtletnih razkritij, se razkrije sprememba glede na konec četrtletja pred četrtletjem, v katerem je referenčno obdobje razkritja). Institucije lahko dopolnijo razkritja v okviru stebra 3 z razkritjem istih informacij za prejšnja tri četrtletja.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Institucije dopolnijo predlogo s pisnim komentarjem, da pojasnijo številke v vrstici 8 te predloge, tj. vse druge dejavnike, ki znatno prispevajo k razlikam v RWEA.
                        
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                                    
                                    Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje, izračunan po pristopu IRB, ob upoštevanju faktorjev za podporo v skladu s členoma 501 in 501a CRR.
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega obdobja razkritja
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Velikost sredstev (+/–)
                                    
                                    Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja razkritja in koncem tekočega obdobja razkritja zaradi velikosti sredstev, tj. sprememb velikosti in sestave knjige, ki so posledica običajnega poslovanja (vključno z novimi posli in zapadajočimi krediti), ne pa sprememb velikosti knjige zaradi pridobitve in odtujitve subjektov.
                                    Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se razkrijejo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Kakovost sredstev (+/–)
                                    
                                    Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja razkritja in koncem tekočega obdobja razkritja zaradi kakovosti sredstev, tj. sprememb ocenjene kakovosti sredstev institucije zaradi sprememb tveganja, povezanega s kreditojemalci, kot je prehod v drug bonitetni razred, ali podobnih učinkov.
                                    Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se razkrijejo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Posodobitve modela (+/–)
                                    
                                    Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja razkritja in koncem tekočega obdobja razkritja zaradi posodobitev modela, tj. sprememb zaradi uvedbe novih modelov, sprememb modelov, sprememb obsega modelov ali drugih sprememb za odpravo pomanjkljivosti modelov.
                                    Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se razkrijejo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Metodologija in politika (+/–)
                                    
                                    Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja razkritja in koncem tekočega obdobja razkritja zaradi sprememb metodologije in politike, tj. sprememb zaradi metodoloških sprememb pri izračunih zaradi spremenjene regulativne politike, kar vključuje revizije obstoječih predpisov in nove predpise in izključuje spremembe modelov, ki se vključijo v vrstico 4 te predloge.
                                    Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se razkrijejo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Pridobitve in odtujitve (+/–)
                                    
                                    Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja razkritja in koncem tekočega obdobja razkritja zaradi pridobitev in odtujitev, tj. sprememb velikosti knjige zaradi pridobitev in/ali odtujitev.
                                    Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se razkrijejo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Spremembe deviznih tečajev (+/–)
                                    
                                    Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja razkritja in koncem tekočega obdobja razkritja zaradi gibanja deviznih tečajev, tj. sprememb, ki izhajajo iz sprememb pri pretvorbi v/iz tuje valute.
                                    Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se razkrijejo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo (+/–)
                                    
                                    Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja razkritja in koncem tekočega obdobja razkritja zaradi drugih dejavnikov.
                                    Ta kategorija se uporablja za spremembe, ki jih ni mogoče pripisati nobeni drugi kategoriji. Institucije v priloženem besedilu v tej vrstici dodatno opišejo vse druge pomembne dejavnike, ki povzročajo spremembe tveganju prilagojenih zneskov v obdobju razkritja.
                                    Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se razkrijejo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu obdobja razkritja
                                    
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR9 – Pristop IRB – Testiranje za nazaj za PD po kategorijah izpostavljenosti. Fiksna predloga.
            
            
                     
                        11.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 452(h) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR9 iz Priloge XXI k tej izvedbeni uredbi. Kadar institucija uporablja tako osnovni pristop IRB kot napredni pristop IRB, razkrije dva ločena sklopa predlog, enega za osnovni pristop IRB in enega za napredni pristop IRB, pri čemer se v vsakem sklopu uporabi po ena predloga na kategorijo izpostavljenosti.
                     
                  
                     
                        12.
                     
                     
                        Institucije upoštevajo modele, uporabljene v vsaki kategoriji izpostavljenosti in navedejo odstotek zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti zadevne kategorije izpostavljenosti, ki jo zajemajo modeli, za katero se tukaj razkrijejo rezultati testiranja za nazaj.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Institucije v priloženem besedilu pojasnijo skupno število dolžnikov s kratkoročnimi pogodbami na datum razkritja, pri čemer navedejo, katere kategorije izpostavljenosti vsebujejo večje število dolžnikov s kratkoročno pogodbo. Kratkoročne pogodbe so pogodbe s preostalo zapadlostjo manj kot 12 mesecev. Institucije tudi pojasnijo, ali pri izračunu povprečnih dolgoročnih stopenj PD prihaja do prekrivanja obdobij.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Ta predloga ne vključuje izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (CCR) (poglavje 6 naslova II dela 3 CRR), pozicij v listinjenju, drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti in izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov.
                        
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a (napredni pristop IRB)
                                 
                                 
                                    
                                       Kategorije izpostavljenosti
                                    
                                    Institucije za vsako kategorijo izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR razkrijejo ločeno predlogo z nadaljnjo razčlenitvijo za naslednje kategorije izpostavljenosti:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                v kategoriji „izpostavljenosti do podjetij“ (člen 147(2)(c) CRR) razčlenitev na:
                                                
                                                            a.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            MSP“ v skladu z notranjo razvrstitvijo izpostavljenosti do podjetij na podlagi politik za upravljanje tveganj;
                                                         
                                                      
                                                            b.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            posebni kreditni aranžmaji“ v skladu s členom 147(8) CRR;
                                                         
                                                      
                                                            c.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            drugo“;
                                                         
                                                      
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                v kategoriji „izpostavljenosti na drobno“ (člen 147(2)(d) in člen 147(5) CRR) razčlenitev na:
                                                
                                                            a.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            MSP – zavarovane z nepremičninami“ (člen 147(2)(d) CRR v povezavi s členom 154(2) in (3) CRR);
                                                         
                                                      
                                                            b.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            podjetja, ki niso MSP – zavarovane z nepremičninami“ (člen 147(2)(d) CRR v povezavi s členom 154(3) CRR);
                                                         
                                                      
                                                            c.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            kvalificirane obnavljajoče se“ (člen 147(2)(d) CRR v povezavi s členom 154(4) CRR);
                                                         
                                                      
                                                            d.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            MSP – drugo“;
                                                         
                                                      
                                                            e.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti na drobno
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            podjetja, ki niso MSP – drugo“.
                                                         
                                                      
                                          
                              
                                    a (osnovni pristop IRB)
                                 
                                 
                                    
                                       Kategorije izpostavljenosti
                                    
                                    Institucije za vsako kategorijo izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR razkrijejo ločeno predlogo z nadaljnjo razčlenitvijo za naslednje kategorije izpostavljenosti:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                v kategoriji „izpostavljenosti do podjetij“ (člen 147(2)(c) CRR) razčlenitev na:
                                                
                                                            a.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            MSP“ v skladu z notranjo razvrstitvijo izpostavljenosti do podjetij na podlagi politik za upravljanje tveganj;
                                                         
                                                      
                                                            b.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            posebni kreditni aranžmaji“ v skladu s členom 147(8) CRR;
                                                         
                                                      
                                                            c.
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            „izpostavljenosti do podjetij
                                                         
                                                         
                                                            –
                                                         
                                                         
                                                            drugo“;
                                                         
                                                      
                                          
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Razponi PD
                                    
                                    To je fiksna lestvica razponov PD, ki se ne spreminja.
                                    Izpostavljenosti se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD na začetku obdobja razkritja za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja učinkov zamenjave zaradi CRM). Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v razpon, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %.
                                 
                              
                                    c, d
                                 
                                 
                                    
                                       Število dolžnikov na koncu prejšnjega leta
                                    
                                    Institucije razkrijejo naslednja sklopa informacij:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                število dolžnikov na koncu prejšnjega leta (stolpec C te predloge).
                                                Število dolžnikov na koncu prejšnjega leta, ki so predmet razkritja.
                                                V obeh primerih se vključijo vsi dolžniki, ki imajo v relevantnem trenutku kreditno obveznost.
                                                Institucije razkrijejo število pravnih subjektov ali dolžnikov, razporejenih v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD do konca prejšnjega leta, ki so bili ločeno ocenjeni, ne glede na število različnih odobrenih kreditov ali izpostavljenosti.
                                                Skupni dolžniki se obravnavajo enako kot za namene umerjanja verjetnosti neplačila. Če se različne izpostavljenosti do istega dolžnika ocenjujejo ločeno, se štejejo ločeno. Do take situacije lahko pride v znotraj kategorije izpostavljenosti na drobno, če se opredelitev neplačila uporablja na ravni posameznega okvirnega kredita v skladu z zadnjim stavkom člena 178(1) CRR. Do take situacije lahko pride tudi, če se posamezne izpostavljenosti do istega dolžnika razvrstijo v več bonitetnih razredov dolžnika v skladu z drugim stavkom člena 172(1)(e) CRR v drugih kategorijah izpostavljenosti.
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                od tega število dolžnikov, ki so v letu pred datumom razkritja bili neplačniki (stolpec d te predloge).
                                                To je podskupina stolpca C te predloge, ki predstavlja število dolžnikov, ki so med letom bili neplačniki. Neplačila se določijo v skladu s členom 178 CRR. Vsak dolžnik neplačnik se šteje samo enkrat v števcu in imenovalcu pri izračunu enoletne stopnje neplačil, tudi če dolžnik v zadevnem enoletnem obdobju več kot enkrat ni izpolnjeval obveznosti.
                                             
                                          
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Ugotovljena povprečna stopnja neplačil
                                    
                                    Aritmetična sredina enoletnih stopenj neplačil, kot so opredeljene v členu 4(1)(78) CRR, ugotovljena v razpoložljivem naboru podatkov.
                                    Institucije pri izračunu enoletnih stopenj neplačil zagotovijo oboje od naslednjega:
                                    
                                                (a)
                                             
                                             
                                                da imenovalec sestavlja število dolžnikov plačnikov, ki so imeli na začetku enoletnega obdobja opazovanja (na začetku prejšnjega obdobja razkritja, tj. na začetku leta pred referenčnim datumom razkritja) ugotovljeno kakršno koli kreditno obveznost; v tem okviru se kreditna obveznost nanaša na oboje od naslednjega: (i) katero koli bilančno postavko, vključno z vsemi zneski glavnice, obresti in provizij; (ii) katero koli zunajbilančno postavko, vključno z jamstvi, ki jih institucija izda kot dajalec jamstva;
                                             
                                          
                                                (b)
                                             
                                             
                                                da števec vključuje vse tiste dolžnike, upoštevane v imenovalcu, ki so v enoletnem obdobju opazovanja imeli vsaj en primer neplačila (leto pred referenčnim datumom razkritja).
                                             
                                          Institucije za izračun ugotovljene povprečne stopnje neplačil izberejo ustrezen pristop med pristopom, ki temelji na enoletnih obdobjih, ki se prekrivajo, in pristopom, ki temelji enoletnih obdobjih, ki se ne prekrivajo.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)
                                    
                                    Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%), kot je razkrito v stolpcu f predloge EU CR6; za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice PD, povprečna ocena PD za vsakega dolžnika, tehtana z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev in CRM, kot se razkrije v stolpcu e predloge EU CR6.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Povprečje PD na datum razkritja (%)
                                    
                                    Aritmetično povprečje PD na začetku obdobja razkritja za dolžnike, ki spadajo v razpon fiksne lestvice razponov PD in katerih število je navedeno v stolpcu d (povprečje, tehtano s številom dolžnikov).
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       Povprečna pretekla letna stopnja neplačil (%)
                                    
                                    Enostavno povprečje letne stopnje neplačil za vsaj zadnjih pet let (dolžniki na začetku vsakega leta, ki tisto leto niso izpolnjevali obveznosti/skupno število dolžnikov na začetku leta).
                                    Institucija lahko uporablja daljše preteklo obdobje, ki je skladno z njenimi dejanskimi praksami upravljanja tveganj. Če institucija uporabi daljše preteklo obdobje, to pojasni v besedilu, priloženem predlogi.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CR9.1 – Pristop IRB – Testiranje za nazaj za PD po kategorijah izpostavljenosti (samo za ocene PD v skladu s členom 180(1)(f) CRR)
            
            
                     
                        15.
                     
                     
                        Institucije poleg predloge EU CR9 razkrijejo informacije iz predloge EU CR9.1, če uporabljajo točko (f) člena 180(1) CRR za ocenjevanje verjetnosti neplačila (PD) in samo za ocene PD v skladu z istim členom. Navodila so enaka kot za predlogo EU CR9 z naslednjimi izjemami:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    institucije v stolpcu b te predloge namesto fiksne zunanje lestvice razponov PD razkrijejo razpone PD v skladu s svojimi notranjimi bonitetnimi razredi, ki so vzporejeni z lestvico razponov, ki jo uporablja ECAI;
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    institucije razkrijejo en stolpec za vsako ECAI, upoštevano v skladu s členom 180(1)(f) CRR. Institucije v te stolpce vključijo zunanje bonitetne ocene, s katerimi so vzporejeni njihovi notranji razponi PD.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 183/2014 z dne 20. decembra 2013 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja glede regulativnih tehničnih standardov za določitev izračuna posebnih in splošnih popravkov zaradi kreditnega tveganja (UL L 57, 27.2.2014, str. 3).
         
      
      
         
            PRILOGA XXIII
            
               Predloga EU CR10 — Izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev in lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja
            
            
               Predloga EU CR10.1
            
            
                        Posebni kreditni aranžmaji: krediti za financiranje projektov (pristop razporejanja)
                     
                  
                        
                           Regulativne kategorije
                        
                     
                     
                        
                           Preostala zapadlost
                        
                     
                     
                        
                           Bilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Zunajbilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Utež tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek pričakovane izgube
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                  
                        Kategorija 1
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        50 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 2
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        90 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 3
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        115 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        115 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 4
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        250 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        250 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 5
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        —
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        —
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Skupaj
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU CR10.2
            
            
                        Posebni kreditni aranžmaji: nepremičnine, ki ustvarjajo dohodke, in poslovne nepremičnine z visoko nestanovitnostjo stopnje izgub (pristop razporejanja)
                     
                  
                        
                           Regulativne kategorije
                        
                     
                     
                        
                           Preostala zapadlost
                        
                     
                     
                        
                           Bilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Zunajbilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Utež tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek pričakovane izgube
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                  
                        Kategorija 1
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        50 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 2
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        90 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 3
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        115 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        115 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 4
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        250 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        250 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 5
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        —
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        —
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Skupaj
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU CR10.3
            
            
                        Posebni kreditni aranžmaji: krediti za financiranje fizičnih sredstev (pristop razporejanja)
                     
                  
                        
                           Regulativne kategorije
                        
                     
                     
                        
                           Preostala zapadlost
                        
                     
                     
                        
                           Bilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Zunajbilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Utež tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek pričakovane izgube
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                  
                        Kategorija 1
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        50 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 2
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        90 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 3
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        115 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        115 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 4
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        250 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        250 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 5
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        —
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        —
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Skupaj
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU CR10.4
            
            
                        Posebni kreditni aranžmaji: krediti za financiranje blaga (pristop razporejanja)
                     
                  
                        
                           Regulativne kategorije
                        
                     
                     
                        
                           Preostala zapadlost
                        
                     
                     
                        
                           Bilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Zunajbilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Utež tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek pričakovane izgube
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                  
                        Kategorija 1
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        50 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 2
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        90 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 3
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        115 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        115 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 4
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        250 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        250 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Kategorija 5
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        —
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        —
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Skupaj
                     
                     
                        Manj kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Enako ali več kot 2,5 leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
               Predloga EU CR10.5
            
            
                        Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja
                     
                  
                        
                           Kategorije
                        
                     
                     
                        
                           Bilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Zunajbilančna izpostavljenost
                        
                     
                     
                        
                           Utež tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Znesek pričakovane izgube
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                  
                        Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v nejavnih družbah
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        190 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v družbah, ki kotirajo na borzi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        290 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Druge izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        370 %
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        Skupaj
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XXIV
            
               Razkritje izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev in lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja
            
            
               Predloga EU CR10 – Izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev in lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja. Fiksna predloga.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(e) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CR10 iz Priloge XXIII k tej izvedbeni uredbi. Institucije razkrijejo:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    informacije o naslednjih vrstah izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz razpredelnice 1 člena 153(5):
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                „kreditih za financiranje projektov“ v predlogi EU CR10.1,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                „nepremičninah, ki ustvarjajo dohodke, in poslovne nepremičninah z visoko nestanovitnostjo stopnje izgub“ v predlogi EU CR10.2,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                „kreditih za financiranje fizičnih sredstev“ v predlogi EU CR10.3,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                „kreditih za financiranje blaga“ v predlogi EU CR10.4,
                                             
                                          
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    informacije o izpostavljenostih iz naslova lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja v predlogi EU CR10.5.
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Bilančne izpostavljenosti
                                    
                                    Institucije razkrijejo vrednost izpostavljenosti bilančnih izpostavljenosti v skladu s členom 166(1) do (7) in členom 167(1) CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Zunajbilančne izpostavljenosti
                                    
                                    Institucije razkrijejo vrednost izpostavljenosti zunajbilančnih izpostavljenosti v skladu s členom 166 in členom 167(2) CRR brez upoštevanja konverzijskih faktorjev iz člena 166(8) ali (9) CRR ali drugih odstotkov iz člena 166(10) CRR.
                                    Zunajbilančne izpostavljenosti zajemajo vse odobrene, a nečrpane zneske in vse zunajbilančne postavke iz Priloge I k CRR.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Utež tveganja
                                    
                                    To je fiksen stolpec. Ne sme se ga spreminjati.
                                    Ta stolpec je bil določen v skladu s členom 153(5) CRR za predloge EU CR10.1 do EU CR10.4 in v skladu s členom 155(2) za predlogo EU CR10.5.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 166 ali 167 CRR.
                                    Ta stolpec vključuje vsoto vrednosti izpostavljenosti bilančnih izpostavljenosti in vrednosti izpostavljenosti zunajbilančnih izpostavljenosti po uporabi konverzijskih faktorjev in odstotkov v skladu s členom 166(8) do (10) CRR.
                                 
                              
                                    e (predloge EU CR10.1 do EU CR10.4)
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev po pristopu razporejanja)
                                    
                                    Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 153(5) CRR, po upoštevanju faktorjev za podporo v skladu s členom 501 in 501a CRR, kjer je relevantno.
                                 
                              
                                    e (predloga EU CR10.5)
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja)
                                    
                                    Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 155(2) CRR.
                                 
                              
                                    f (predloge EU CR10.1 do EU CR10.4)
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek pričakovane izgube (izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev po pristopu razporejanja)
                                    
                                    Znesek pričakovane izgube, izračunan v skladu s členom 158(6) CRR.
                                 
                              
                                    f (predloga EU CR10.5)
                                 
                                 
                                    
                                       Znesek pričakovane izgube (izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja)
                                    
                                    Znesek pričakovane izgube, izračunan v skladu s členom 158(7) CRR.
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    Regulativna kategorija
                                 
                                 
                                    
                                       Predloge EU CR10.1 – EU CR10.4
                                    
                                    Regulativne kategorije, ki se uporabljajo za posebne kreditne aranžmaje po pristopu razporejanja, za vsako kategorijo izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev; kot je določeno v členu 153(5) CRR in v končnem osnutku regulativnih tehničnih standardov o pristopu razporejanja.
                                 
                              
                                    Kategorije
                                 
                                 
                                    
                                       Predloga EU CR10.5
                                    
                                    Regulativne kategorije, ki se uporabljajo za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja v skladu s členom 155(2) CRR.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
         
      
      
         
            PRILOGA XXV
            
               Razpredelnica EU CCRA – Kvalitativna razkritja v zvezi s pristopom IRB
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Prilagodljiva oblika razkritij
                        
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        
                           Člen 439(a) CRR
                        
                        Opis metodologije, uporabljene za določanje notranjega kapitala in kreditnih limitov za kreditne izpostavljenosti nasprotne stranke, vključno z metodami za določanje teh limitov za izpostavljenosti do CNS
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        
                           Člen 439(b) CRR
                        
                        Opis politik v zvezi z jamstvi in drugimi načini za zmanjševanje kreditnega tveganja, kot so politike za zagotavljanje zavarovanja s premoženjem in vzpostavljanje kreditnih rezerv
                     
                     
                         
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        
                           Člen 439(c) CRR
                        
                        Opis politik glede tveganja neugodnih gibanj, kot je opredeljeno v členu 291 CRR
                     
                     
                         
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        
                           Člen 431(3) in (4) CRR
                        
                        Vsi drugi cilji upravljanja tveganj in zadevne politike v zvezi s CCR
                     
                     
                         
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        
                           Člen 439(d) CRR
                        
                        Znesek zavarovanja s premoženjem, ki bi ga morala institucija zagotoviti, če bi se njena bonitetna ocena znižala
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCR1 – Analiza izpostavljenosti CCR po pristopu
            
            
               Fiksna oblika
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        Nadomestitveni stroški (RC)
                     
                     
                        Potencialna prihodnja izpostavljenost (PFE)
                     
                     
                        Efektivna EPE
                     
                     
                        Alfa, uporabljen za izračun regulativne vrednosti izpostavljenosti
                     
                     
                        Vrednost izpostavljenosti pred CRM
                     
                     
                        Vrednost izpostavljenosti po CRM
                     
                     
                        Vrednost izpostavljenosti
                     
                     
                        RWEA
                     
                  
                        EU–1
                     
                     
                        EU – Metoda originalne izpostavljenosti (za izvedene finančne instrumente)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        1,4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU–2
                     
                     
                        EU – Poenostavljeni SA-CRR (za izvedene finančne instrumente)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        1,4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        SA-CRR (za izvedene finančne instrumente)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        1,4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Metoda notranjih modelov (za izvedene finančne instrumente in SFT)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2a
                     
                     
                        
                           Od tega nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2b
                     
                     
                        
                           Od tega nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2c
                     
                     
                        
                           Od tega nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem (za SFT)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Razvita metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem (za SFT)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Tvegana vrednost (VAR) za SFT
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCR2 – Posli, ki so predmet kapitalskih zahtev za tveganje CVA
            
            
               Fiksna oblika
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        Vrednost izpostavljenosti
                     
                     
                        RWEA
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Skupaj posli, za katere se uporablja napredna metoda
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                                    (i)
                                 
                                 
                                    sestavina VaR (vključno s trikratnim multiplikatorjem)
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    sestavina stresne VaR (vključno s trikratnim multiplikatorjem)
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Posli, za katere se uporablja standardizirana metoda
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-4
                     
                     
                        Posli, za katere se uporablja alternativni pristop (na podlagi metode originalne izpostavljenosti)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Skupaj posli, ki so predmet kapitalskih zahtev za tveganje CVA
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCR3 – Standardizirani pristop – Izpostavljenosti CCR glede na regulativno kategorijo izpostavljenosti in uteži tveganja
            
            
               Fiksna oblika
            
            
                         
                     
                     
                        Kategorije izpostavljenosti
                     
                     
                        Utež tveganja
                     
                     
                         
                     
                  
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                  
                        0 %
                     
                     
                        2 %
                     
                     
                        4 %
                     
                     
                        10 %
                     
                     
                        20 %
                     
                     
                        50 %
                     
                     
                        70 %
                     
                     
                        75 %
                     
                     
                        100 %
                     
                     
                        150 %
                     
                     
                        Drugo
                     
                     
                        Vrednost skupne izpostavljenosti
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Enote centralne ravni držav ali centralne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Enote regionalne ali lokalne ravni držav
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Subjekti javnega sektorja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Multilateralne razvojne banke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Mednarodne organizacije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Institucije in podjetja s kratkoročno bonitetno oceno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Druge postavke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Vrednost skupne izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCR4 – Pristop IRB – Izpostavljenosti CCR po razredih izpostavljenosti in razponih verjetnosti neplačila (PD)
            
            
               Fiksna oblika
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                  
                        Lestvica razponov PD
                     
                     
                        Vrednost izpostavljenosti
                     
                     
                        Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)
                     
                     
                        Število dolžnikov
                     
                     
                        Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%)
                     
                     
                        Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih)
                     
                     
                        RWEA
                     
                     
                        Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                     
                  
                        1 … x
                     
                     
                        Kategorija izpostavljenosti X
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                        0,00 do < 0,15
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                        0,15 do < 0,25
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                        0,25 do < 0,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                        0,50 do < 0,75
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                         
                     
                     
                        0,75 do < 2,50
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                         
                     
                     
                        2,50 do < 10,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                         
                     
                     
                        10,00 do < 100,00
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                         
                     
                     
                        100,00 (privzeto)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        x
                     
                     
                         
                     
                     
                        Vmesni seštevek (kategorija izpostavljenosti X)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        y
                     
                     
                        
                           Skupni znesek (vse kategorije izpostavljenosti, relevantne za CCR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCR5 – Sestava zavarovanja s premoženjem za izpostavljenosti CRR
            
            
               Fiksni stolpci
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                  
                        Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti
                     
                     
                        Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v SFT
                     
                  
                         
                     
                     
                        Vrsta zavarovanja s premoženjem
                     
                     
                        Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem
                     
                     
                        Poštena vrednost danega zavarovanja s premoženjem
                     
                     
                        Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem
                     
                     
                        Poštena vrednost danega zavarovanja s premoženjem
                     
                  
                        Ločeno
                     
                     
                        Neločeno
                     
                     
                        Ločeno
                     
                     
                        Neločeno
                     
                     
                        Ločeno
                     
                     
                        Neločeno
                     
                     
                        Ločeno
                     
                     
                        Neločeno
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Denarna sredstva – domača valuta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Denarna sredstva – druge valute
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Domači državni dolžniški instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Drugi državni dolžniški instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Dolžniški instrumenti vladnih agencij
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Podjetniške obveznice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Lastniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Drugo zavarovanje s premoženjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCR6 – Izpostavljenosti iz naslova kreditnih izvedenih finančnih instrumentov
            
            
               Fiksna
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        Kupljeno zavarovanje
                     
                     
                        Prodano zavarovanje
                     
                  
                        
                           Hipotetični zneski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Kreditne zamenjave za eno samo izpostavljenost
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Indeksi kreditnih zamenjav
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Zamenjave skupnega donosa
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Kreditne opcije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Drugi kreditni izvedeni finančni instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Skupaj hipotetični zneski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Poštene vrednosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Pozitivna poštena vrednost (sredstvo)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Negativna poštena vrednost (obveznost)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCR7 – Izkazi tokov RWEA za izpostavljenosti CCR v okviru IMM
            
            
               Fiksna oblika
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                        RWEA
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           RWEA na koncu prejšnjega obdobja poročanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Velikost sredstev
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Kreditna kakovost nasprotnih strank
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Posodobitve modela (samo IMM)
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Metodologija in politika (samo IMM)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Pridobitve in odtujitve
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Spremembe deviznih tečajev
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Drugo
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           9
                        
                     
                     
                        
                           RWEA na koncu tekočega obdobja poročanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU CCR8 – Izpostavljenosti CNS
            
            
               Fiksna oblika
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        Vrednost izpostavljenosti
                     
                     
                        RWEA
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti do KCNS (skupaj)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Izpostavljenosti za trgovalne posle pri KCNS (brez vplačil začetnega kritja in prispevkov v jamstveni sklad); od tega
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                                    (i)
                                 
                                 
                                    izvedeni finančni instrumenti OTC
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    izvedeni finančni instrumenti, s katerimi se trguje na borzi
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                                    (iii)
                                 
                                 
                                    SFT
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                                    (iv)
                                 
                                 
                                    nizi pobotov, kjer je bil odobren pogodbeni pobot med različnimi kategorijami produktov
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Ločeno začetno kritje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Neločeno začetno kritje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Predhodno plačani prispevki v jamstveni sklad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Nefinancirani prispevki v jamstveni sklad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           11
                        
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti do nekvalificiranih CNS (skupaj)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Izpostavljenosti za trgovalne posle pri nekvalificiranih CNS (brez vplačil začetnega kritja in prispevkov v jamstveni sklad); od tega
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                                    (i)
                                 
                                 
                                    izvedeni finančni instrumenti OTC
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    izvedeni finančni instrumenti, s katerimi se trguje na borzi
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                                    (iii)
                                 
                                 
                                    SFT
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                                    (iv)
                                 
                                 
                                    nizi pobotov, kjer je bil odobren pogodbeni pobot med različnimi kategorijami produktov
                                 
                              
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Ločeno začetno kritje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Neločeno začetno kritje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Predhodno plačani prispevki v jamstveni sklad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Nefinancirani prispevki v jamstveni sklad
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XXVI
            
               Razpredelnice in predloge za razkritje kreditnega tveganja nasprotne stranke: Navodila
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 439 (1) Uredbe (EU) št. 575/2013 (CRR) v zvezi z izpostavljenostjo kreditnemu tveganju nasprotne stranke iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnic in predlog iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                           Razpredelnica EU CCRA – Kvalitativna razkritja v zvezi s kreditnim tveganjem nasprotne stranke (CCR). Polja, namenjena prosti vsebini.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 439(a) do (d) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU CCRA iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 439(a) CRR zagotovijo opis metodologije, uporabljene za določanje notranjega kapitala in kreditnih limitov za kreditne izpostavljenosti nasprotne stranke, vključno z metodami za določanje teh limitov za izpostavljenosti do CNS.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 439(b) CRR zagotovijo opis politik v zvezi z jamstvi in drugimi načini za zmanjševanje kreditnega tveganja, kot so politike za zagotavljanje zavarovanja s premoženjem in vzpostavljanje kreditnih rezerv.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 439(c) CRR zagotovijo opis politik glede tveganja neugodnih gibanj, kot je opredeljeno v členu 291 CRR.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Institucije v skladu s členom 431(3) in (4) CRR dopolnijo zgornje informacije s cilji upravljanja tveganj in zadevnimi politikami v zvezi s kreditnim tveganjem nasprotne stranke (CCR).
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 439(d) CRR navedejo znesek zavarovanja s premoženjem, ki bi ga morale zagotoviti, če bi se njihova bonitetna ocena znižala.
                                    Če centralna banka države članice zagotovi likvidnostno pomoč v obliki poslov zamenjave zavarovanja s premoženjem, lahko pristojni organ institucijo oprosti poročanja teh informacij, če meni, da bi razkritje informacij lahko razkrilo zagotavljanje izredne likvidnostne pomoči. V te namene pristojni organ določi ustrezne prage in objektivna merila.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CCR1 – Analiza izpostavljenosti CCR po pristopu Fiksna oblika.
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 439(f), (g) in (k) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCR1 iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Ta predloga izključuje kapitalske zahteve za tveganje prilagoditve kreditnega vrednotenja (CVA) (naslov VI dela 3 CRR) in izpostavljenosti do centralne nasprotne stranke (oddelek 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR), kot so določene za namene predloge EU CCR8. Kar zadeva posle financiranja z vrednostnimi papirji, vključuje vrednosti izpostavljenosti pred učinkom zmanjševanja kreditnega tveganja in po njem, kot je določeno v skladu z metodami iz poglavij 4 in 6 naslova II dela 3 CRR glede na uporabljeno metodo, v skladu s členom 439(g) CRR, in s tem povezane zneske izpostavljenosti tveganjem, razčlenjene glede na uporabljeno metodo.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije, ki uporabljajo metode iz oddelkov 4 in 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR, v besedilu, priloženem predlogi, navedejo obseg svojih bilančnih in zunajbilančnih poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, izračunan v skladu s členom 273a(1) oziroma (2) CRR, ob upoštevanju člena 439(m) CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    EU-1
                                 
                                 
                                    
                                       Metoda originalne izpostavljenosti (za izvedene finančne instrumente)
                                    
                                    Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere so se institucije odločile izračunati vrednost izpostavljenosti kot alfa*(RC+PFE), pri čemer α znaša 1,4, RC (nadomestitveni stroški) in PFE (potencialna prihodnja izpostavljenost) pa se izračunata v skladu s členom 282 oddelka 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                    To poenostavljeno metodo za izračun vrednosti izpostavljenosti pozicij v izvedenih finančnih instrumentih lahko uporabljajo samo institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 273a(2) ali (4) CRR poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    EU-2
                                 
                                 
                                    
                                       Poenostavljeni standardizirani pristop za CCR (poenostavljeni SA-CCR za izvedene finančne instrumente)
                                    
                                    Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere so se institucije odločile izračunati vrednost izpostavljenosti kot alfa*(RC+PFE), pri čemer je vrednost α 1,4, RC in PFE pa se izračunata v skladu s členom 281 oddelka 4 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                    Ta poenostavljeni standardizirani pristop za izračun vrednosti izpostavljenosti pozicij v izvedenih finančnih instrumentih lahko uporabljajo samo institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 273a(1) ali (4) CRR poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Standardizirani pristop za CCR (SA-CCR za izvedene finančne instrumente)
                                    
                                    Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere so se institucije odločile izračunati vrednost izpostavljenosti kot alfa*(RC+PFE), pri čemer je vrednost α 1,4, RC in PFE pa se izračunata v skladu z oddelkom 3 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Metoda notranjih modelov (za izvedene finančne instrumente in SFT)
                                    
                                    Izvedeni finančni instrumenti, posli z dolgim rokom poravnave in SFT, za katere je institucijam dovoljeno izračunati vrednost izpostavljenosti z uporabo metode notranjih modelov (IMM) v skladu z oddelkom 6 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    EU-2a
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji
                                    
                                    Nizi pobotov, ki vsebujejo samo posle financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v členu 4(1)(139) CRR, za katere je institucijam dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM.
                                 
                              
                                    EU-2b
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave
                                    
                                    Nizi pobotov, ki vsebujejo samo izvedene finančne instrumente iz Priloge II k CRR in posle z dolgim rokom poravnave, kot so opredeljeni v členu 272(2) CRR, za katere je institucijam dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM.
                                 
                              
                                    EU-2c
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov
                                    
                                    Nizi pobotov, ki vsebujejo posle z različnimi kategorijami produktov (člen 272(11) CRR), tj. izvedene finančne instrumente in SFT, za katere obstaja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov, kot je opredeljena v členu 272(25) CRR, in za katere je institucijam dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM.
                                 
                              
                                    3, 4
                                 
                                 
                                    
                                       Enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem (za SFT) in razvita metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem (za SFT)
                                    
                                    Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, za katere so se institucije odločile določiti vrednost izpostavljenosti v skladu s členoma 222 in 223 poglavja 4 naslova II dela 3 CRR in ne členom 271(2) poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Tvegana vrednost (VAR) za SFT
                                    
                                    Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli z dolgim rokom poravnave in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja ali drugi posli z instrumenti kapitalskega trga razen poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere se (v skladu s členom 221 CRR) vrednost izpostavljenosti izračuna z uporabo pristopa notranjih modelov (IMA), ki upošteva učinke korelacije med pozicijami v vrednostnih papirjih, ki so predmet okvirne pogodbe o pobotu, ter likvidnost zadevnih instrumentov.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a, b
                                 
                                 
                                    
                                       Nadomestitveni stroški (RC) in potencialna prihodnja izpostavljenost (PFE)
                                    
                                    RC in PFE se izračunata:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                v skladu s členom 282(3) in (4) oddelka 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR za metodo originalne izpostavljenosti (vrstica EU-1 te predloge),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                v skladu s členom 281 oddelka 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR za poenostavljeni SA-CCR (vrstica EU-2 te predloge),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                v skladu s členoma 275 in 278 oddelkov 4 in 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR za SA-CCR (vrstica 1 te predloge).
                                             
                                          Institucije razkrijejo vsoto nadomestitvenih stroškov za vse nize pobotov v ustreznih vrsticah.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Efektivna pričakovana pozitivna izpostavljenost (efektivna EPE)
                                    
                                    Efektivna EPE na niz pobotov je opredeljena v členu 272(22) CRR in se izračuna v skladu s členom 284(6) CRR.
                                    Efektivna EPE, ki se razkrije tukaj, je tista, uporabljena za določitev kapitalskih zahtev v skladu s členom 284(3) CRR, tj. efektivna EPE, izračunana z uporabo tekočih tržnih podatkov, ali efektivna EPE, izračunana z uporabo stresne umeritve, odvisno od tega, katera privede do višjih kapitalskih zahtev.
                                    Institucije v besedilu, priloženem tej predlogi, navedejo, katero efektivno EPE so vnesle.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Alfa, uporabljen za izračun regulativne vrednosti izpostavljenosti
                                    
                                    V vrsticah EU-1, EU-2 in 1 te predloge je vrednost α stalna pri 1,4 v skladu s členi 282(2), 281(1) in 274(2) CRR.
                                    Za namene IMM je lahko vrednost α privzetih 1,4 ali drugačna, če pristojni organi zahtevajo višji α v skladu s členom 284(4) CRR ali institucijam dovolijo, da uporabijo lastne ocene v skladu s členom 284(9) oddelka 6 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti pred CRM
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti pred CRM za posle, izpostavljene CCR, se izračuna v skladu z metodami, določenimi v poglavjih 4 in 6 naslova II dela 3 CRR, ob upoštevanju učinka pobotov, vendar brez upoštevanja drugih tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (npr. zavarovanja v obliki kritja).
                                    V primeru SFT se del z vrednostnim papirjem ne upošteva pri določanju vrednosti izpostavljenosti pred CRM, kadar je zavarovanje s premoženjem prejeto, in zato ne zmanjša vrednosti izpostavljenosti. Nasprotno pa se del z vrednostnim papirjem v SFT upošteva na običajen način pri določanju vrednosti izpostavljenosti pred CRM, kadar je zavarovanje s premoženjem dano.
                                    Poleg tega se zavarovani posli obravnavajo kot nezavarovani, tj. učinki kritja se ne uporabljajo.
                                    Za posle, pri katerih je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj, je treba vrednost izpostavljenosti pred CRM določiti v skladu s členom 291 CRR.
                                    Pri vrednosti izpostavljenosti pred CRM se ne upošteva odbitek izgube iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja v skladu s členom 273(6) CRR.
                                    Institucija razkrije vsoto vseh vrednosti izpostavljenosti pred CRM v ustrezni vrstici.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti (po CRM)
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti po CRM za posle, izpostavljene CCR, se izračuna v skladu z metodami, določenimi v poglavjih 4 in 6 naslova II dela 3 CRR, in z uporabo ustreznih tehnik CRM v skladu s poglavjema 4 in 6 naslova II dela 3 CRR.
                                    Za posle, pri katerih je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj, se vrednost izpostavljenosti določi v skladu s členom 291 CRR.
                                    V skladu s členom 273(6) CRR se izguba iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja ne odbije od vrednosti izpostavljenosti po CRM.
                                    Institucija razkrije vsoto vseh vrednosti izpostavljenosti po CRM v ustrezni vrstici.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti za posle, izpostavljene CCR, izračunana v skladu z metodami iz poglavij 4 in 6 naslova II dela 3 CRR, ki je relevantni znesek za izračun kapitalskih zahtev, tj. ob uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja v skladu s poglavjem 4 oziroma poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR in upoštevanju odbitka izgube iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja v skladu s členom 273(6) CRR.
                                    Vrednost izpostavljenosti za posle, pri katerih je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj, se določi v skladu s členom 291 CRR.
                                    V primerih, v katerih se za eno nasprotno stranko uporabi več pristopov za kreditno tveganje nasprotne stranke, se izguba iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki se odbije na ravni nasprotne stranke, pripiše vrednosti izpostavljenosti različnih nizov pobotov v vsakem pristopu za CCR, ki odražajo delež vrednosti izpostavljenosti po CRM zadevnih nizov pobotov glede na vrednost skupne izpostavljenosti po CRM nasprotne stranke.
                                    Institucija razkrije vsoto vseh vrednosti izpostavljenosti po CRM v ustrezni vrstici.
                                 
                              
                                    h
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA), kot so opredeljeni v členu 92(3) in (4) CRR, izračunani v skladu s členom 107 CRR, za elemente, katerih uteži tveganja so ocenjene na podlagi zahtev iz poglavij 2 in 3 naslova II dela 3 CRR in za katere se vrednost izpostavljenosti za posle, izpostavljene kreditnemu tveganju nasprotne stranke, izračuna v skladu s poglavjema 4 in 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CCR2 – Posli, ki so predmet kapitalskih zahtev za tveganje CVA. Fiksna oblika.
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 439(h) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCR2 iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        V to predlogo se vnesejo regulativne informacije o CVA za vse posle, ki so predmet kapitalskih zahtev za tveganje CVA (naslov VI dela 3 CRR).
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj posli, za katere se uporablja napredna metoda
                                    
                                    Posli, za katere se uporablja napredna metoda za izračun kapitalskih zahtev za tveganje CVA v skladu s členom 383 CRR.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Sestavina VaR (vključno s trikratnim multiplikatorjem)
                                    
                                    Posli, ki so predmet kapitalskih zahtev za tveganje CVA, za katere se zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti pridobijo s formulo v členu 383 CRR z uporabo izračuna VaR na podlagi notranjih modelov za tržno tveganje (z umeritvami tekočih parametrov za pričakovano izpostavljenost, kot je določeno v prvem pododstavku člena 292(2) CRR).
                                    Izračun vsebuje uporabo multiplikatorja, ki je vsaj 3 (določi ga nadzornik).
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Sestavina stresne VaR (vključno s trikratnim multiplikatorjem)
                                    
                                    Posli, ki so predmet kapitalskih zahtev za tveganje CVA, za katere se zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti pridobijo s formulo v členu 383 CRR z uporabo izračuna stresne VaR na podlagi notranjih modelov za tržno tveganje (s stresnimi parametri za umeritev formule, kot je določeno v prvem pododstavku člena 292(2) CRR).
                                    Izračun vsebuje uporabo multiplikatorja, ki je vsaj 3 (določi ga nadzornik).
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Posli, za katere se uporablja standardizirana metoda
                                    
                                    Posli, za katere se uporablja standardizirana metoda za izračun kapitalskih zahtev za tveganje CVA v skladu s členom 384 CRR.
                                 
                              
                                    EU-4
                                 
                                 
                                    
                                       Posli, za katere se uporablja alternativni pristop (na podlagi metode originalne izpostavljenosti)
                                    
                                    Posli, za katere se uporablja alternativni pristop za izračun kapitalskih zahtev za tveganje CVA v skladu s členom 385 CRR.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj posli, ki so predmet kapitalskih zahtev za tveganje CVA
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti, ki je določena v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR (ali v primeru poslov iz področja uporabe člena 271(2) CRR v skladu s poglavjem 4 naslova II dela 3 CRR) za posle, ki spadajo v področje uporabe naslova VI dela 3 CRR.
                                    Vrednost izpostavljenosti je vrednost, ki se uporabi pri izračunu kapitalskih zahtev za tveganje CVA ob upoštevanju učinkov zmanjševanja v skladu z naslovom VI dela 3 CRR. Za posle, ki se obravnavajo po metodi originalne izpostavljenosti (alternativni pristop), je vrednost izpostavljenosti vrednost, ki se je uporabila za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s členom 438(d) in členom 92(3)(d) CRR, tj. kapitalske zahteve za tveganje CVA, izračunane z izbrano metodo, pomnožene z 12,5 v skladu s členom 92(4)(b) CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CCR3 – Standardizirani pristop – Izpostavljenosti CCR glede na regulativno kategorijo izpostavljenosti in uteži tveganja. Fiksna oblika.
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 444(e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCR3 iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Institucije, ki uporabljajo standardizirani pristop za kreditno tveganje za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (razen tistih, ki izhajajo iz kapitalskih zahtev za tveganje CVA, in za izpostavljenosti, za katere se opravi kliring prek CNS) za vse ali del svojih izpostavljenosti CCR v skladu s členom 107 CRR, ne glede na pristop za kreditno tveganje nasprotne stranke, ki se uporablja za določanje vrednosti izpostavljenosti v skladu s poglavjema 4 in 6 naslova II dela 3 CRR, razkrijejo naslednje informacije.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Če institucija meni, da informacije, ki se zahtevajo v tej predlogi, niso koristne, ker izpostavljenosti in zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti niso pomembni, se lahko odloči, da informacij iz te predloge ne bo razkrila. Vendar mora institucija s pisnim komentarjem pojasniti, zakaj šteje, da informacije niso koristne, vključno z opisom izpostavljenosti v zadevnih portfeljih in skupnim seštevkom zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz takih izpostavljenosti.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1–9
                                 
                                 
                                    
                                       Kategorije izpostavljenosti
                                    
                                    Te vrstice se nanašajo na regulativne kategorije izpostavljenosti iz členov 112 do 134 poglavja 4 naslova II dela 3 CRR. V vsaki vrstici se razkrijejo ustrezne vrednosti izpostavljenosti (glej opredelitev v stolpcu g predloge EU CCR1).
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Druge postavke
                                    
                                    To se nanaša na sredstva, za katera se uporablja posebna utež tveganja iz člena 134 poglavja 4 naslova II dela 3 CRR, in vse druge postavke, ki niso zajete v vrsticah 1 do 9 te predloge. Nanaša se tudi na sredstva, ki se ne odbijejo v skladu s členom 39 CRR (preplačilo davka, prenos davčne izgube v predhodno obdobje in odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček), členom 41 CRR (sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami), členom 46 in členom 469 CRR (nepomembne naložbe v navadni lastniški temeljni kapital subjektov finančnega sektorja), členom 49 in členom 471 CRR (udeležbe v zavarovalnicah ne glede na to, ali se zavarovalnice nadzorujejo na podlagi direktive o konglomeratih), členom 60 in členom 475 CRR (nepomembne in pomembne posredne naložbe v dodatni temeljni kapital subjektov finančnega sektorja), členom 70 in členom 477 CRR (nepomembni in pomembni posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala, ki jih izdajo subjekti finančnega sektorja), kadar niso razporejena v druge kategorije izpostavljenosti, in na kvalificirane deleže zunaj finančnega sektorja, če jim ni dodeljena utež tveganja 1 250  % (v skladu s členom 36(k) poglavja 2 naslova I dela 2 CRR).
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost skupne izpostavljenosti
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a–k
                                 
                                 
                                    Ti stolpci se nanašajo na stopnje kreditne kakovosti/uteži tveganja iz poglavja 2 naslova II dela 3 CRR, za katere se razkrijejo ustrezne vrednosti izpostavljenosti (glej opredelitev v stolpcu g predloge EU CCR1).
                                 
                              
                                    l
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost skupne izpostavljenosti
                                    
                                 
                              
                  
               Predloga EU CCR4 – Pristop IRB – Izpostavljenosti CCR po razredih izpostavljenosti in razponih verjetnosti neplačila (PD). Fiksna oblika.
            
                     
                        11.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 452(g) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCR4 iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        12.
                     
                     
                        Institucije, ki uporabljajo napredni ali osnovni pristop IRB za kreditno tveganje za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (razen tistih, ki izhajajo iz kapitalskih zahtev za tveganje CVA, in za izpostavljenosti, za katere se opravi kliring prek CNS) za vse ali del svojih izpostavljenosti CCR v skladu s členom 107 CRR, ne glede na pristop za kreditno tveganje nasprotne stranke, ki se uporablja za določanje vrednosti izpostavljenosti v skladu s poglavjema 4 in 6 naslova II dela 3 CRR, razkrijejo naslednje informacije.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1 do 8
                                 
                                 
                                    
                                       Lestvica razponov PD
                                    
                                    Izpostavljenosti CCR se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja zamenjave zaradi obstoja jamstva ali kreditnega izvedenega finančnega instrumenta). Institucije razporedijo izpostavljenosti eno za drugo v lestvico razponov PD v predlogi, pri čemer upoštevajo tudi zvezne lestvice. Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v razpon, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %.
                                 
                              
                                    1 do x
                                 
                                 
                                    
                                       Kategorija izpostavljenosti X
                                    
                                    To se nanaša na različne kategorije izpostavljenosti iz člena 147 poglavja 3 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    x in y
                                 
                                 
                                    
                                       Vmesni seštevek (kategorija izpostavljenosti X) / Skupni znesek (vse kategorije izpostavljenosti, relevantne za CCR)
                                    
                                    Vmesni seštevek/skupni znesek vrednosti izpostavljenosti, zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti in število dolžnikov so samo vsota zadevnih stolpcev. V zvezi z različnimi parametri „povprečna PD“, „povprečna LGD“, „povprečna zapadlost“ in „gostota RWEA“ se uporabljajo spodnje opredelitve glede vzorca kategorije izpostavljenosti X ali vseh kategorij izpostavljenosti, relevantnih za CCR.
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti (glej opredelitev v stolpcu g predloge EU CCR1), razčlenjena na kategorije izpostavljenosti in dano lestvico razponov PD iz poglavja 3 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)
                                    
                                    Povprečje verjetnosti neplačila posameznih bonitetnih razredov dolžnika, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Število dolžnikov
                                    
                                    Število pravnih subjektov ali dolžnikov, razporejenih v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, ki so bili ločeno ocenjeni, ne glede na število različnih odobrenih kreditov ali izpostavljenosti.
                                    Če se različne izpostavljenosti do istega dolžnika ocenjujejo ločeno, se štejejo ločeno. Do take situacije lahko pride, če se posamezne izpostavljenosti do istega dolžnika razvrstijo v različne bonitetne razrede dolžnika v skladu z drugim stavkom člena 172(1)(e) CRR.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%)
                                    
                                    Povprečje LGD bonitetnih razredov dolžnika, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti.
                                    Razkrita LGD mora ustrezati končni oceni LGD, uporabljeni pri izračunu kapitalskih zahtev, dobljenih po upoštevanju učinkov CRM in razmer gospodarske recesije, kjer je relevantno.
                                    V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se razkrije, ustreza LGD, izbrani v skladu s členom 161(4) CRR.
                                    Za neplačane izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB se uporabljajo določbe iz člena 181(1)(h) CRR. Razkrita LGD ustreza oceni LGD pri neplačilu.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih)
                                    
                                    Povprečje zapadlosti dolžnikov v letih, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti iz stolpca a te predloge.
                                    Razkrita vrednost zapadlosti se določi v skladu s členom 162 CRR.
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA), izračunani v skladu z zahtevami iz poglavja 3 naslova II dela 3 CRR; znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 153(1) do (4) CRR, za izpostavljenosti do enot centralne ravni države in centralnih bank, institucij ter podjetij; upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a CRR; znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 155(3) CRR, za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v okviru pristopa PD/LGD.
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    
                                       Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti
                                    
                                    Količnik med vsoto zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kot so razkriti v stolpcu f te predloge) in vrednostjo izpostavljenosti (kot je razkrita v stolpcu a te predloge).
                                 
                              
                  
               Predloga EU CCR5 – Sestava zavarovanja s premoženjem za izpostavljenosti CRR. Fiksni stolpci.
            
                     
                        13.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 439(e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCR5 iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        V to predlogo se vnesejo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem (danega ali prejetega), uporabljenega v izpostavljenostih CCR v zvezi s posli z izvedenimi finančnimi instrumenti ali SFT, ne glede na to, ali se za posle opravi kliring prek CNS in ali se da CNS zavarovanje s premoženjem.
                     
                  
                     
                        15.
                     
                     
                        Če centralna banka države članice zagotovi likvidnostno pomoč v obliki poslov zamenjave zavarovanja s premoženjem, lahko pristojni organ institucijo oprosti poročanja informacij v tej predlogi, če meni, da bi razkritje teh informacij lahko razkrilo zagotavljanje izredne likvidnostne pomoči. V te namene pristojni organ določi ustrezne prage in objektivna merila.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1–8
                                 
                                 
                                    
                                       Vrsta zavarovanja s premoženjem
                                    
                                    Razčlenitev po vrstah zavarovanja s premoženjem.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a, c, e in g
                                 
                                 
                                    
                                       Ločeno
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem, ki se poseduje na način, ki zagotavlja izvzetost iz stečaja, kot je opredeljena v členu 300(1) CRR.
                                 
                              
                                    b, d, f in h
                                 
                                 
                                    
                                       Neločeno
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem, ki se ne poseduje na način, ki zagotavlja izvzetost iz stečaja, kot je opredeljena v členu 300(1) CRR.
                                 
                              
                                    a do d
                                 
                                 
                                    
                                       Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem (vključno z zavarovanjem s premoženjem za začetno kritje in gibljivo kritje), ki se uporablja v izpostavljenostih CCR v zvezi s katerim koli izvedenim finančnim instrumentom iz Priloge II k CRR ali poslom z dolgim rokom poravnave v skladu s členom 271(2) CRR, ki ne izpolnjuje pogojev za SFT.
                                 
                              
                                    e do h
                                 
                                 
                                    
                                       Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v SFT
                                    
                                    Zavarovanje s premoženjem (vključno z zavarovanjem s premoženjem za začetno kritje in gibljivo kritje ter zavarovanjem s premoženjem, ki je v SFT del z vrednostnim papirjem), ki se uporablja v izpostavljenostih CCR v zvezi s katerim koli SFT ali poslom z dolgim rokom poravnave, ki ne izpolnjuje pogojev za izvedeni finančni instrument.
                                 
                              
                  
               Predloga EU CCR6 – Izpostavljenosti iz naslova kreditnih izvedenih finančnih instrumentov. Fiksna oblika.
            
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        1–6
                     
                     
                        
                           Hipotetični zneski
                        
                        Vsota absolutnih hipotetičnih zneskov izvedenih finančnih instrumentov pred pobotom, razčlenjena po vrstah produktov.
                     
                  
                        7–8
                     
                     
                        
                           Poštene vrednosti
                        
                        Poštene vrednosti, razčlenjene na sredstva (pozitivne poštene vrednosti) ter obveznosti (negativne poštene vrednosti).
                     
                  
                        
                           Črka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a–b
                     
                     
                        
                           Zavarovanje s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom
                        
                        Zavarovanje s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom, kupljeno ali prodano v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR.
                     
                  
                     
                        16.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 439(j) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCR6 iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
               Predloga EU CCR7 – Izkazi tokov RWEA za izpostavljenosti CCR v okviru IMM. Fiksna oblika.
            
                     
                        17.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(h) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCR7 iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Institucije, ki uporabljajo IMM za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za vse ali del svojih izpostavljenosti CCR v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR, ne glede na pristop za kreditno tveganje, ki se uporablja za določanje ustreznih uteži tveganja, razkrijejo izkaz tokov, ki pojasnjuje spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti izvedenih finančnih instrumentov in SFT, zajetih z IMM, razčlenjene po glavnih povzročiteljih in temelječe na razumnih ocenah.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Ta predloga izključuje zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za tveganje CVA (naslov VI dela 3 CRR) in izpostavljenosti do centralne nasprotne stranke (oddelek 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR).
                     
                  
                     
                        20.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo tokove RWEA kot razlike med zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu referenčnega obdobja razkritja (kot je določeno spodaj v vrstici 9 te predloge) in zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega referenčnega obdobja razkritja (kot je določeno spodaj v vrstici 1 te predloge; v primeru četrtletnih razkritij, se razkrije sprememba glede na konec četrtletja pred četrtletjem, v katerem je referenčno obdobje razkritja). Institucije lahko dopolnijo razkritja v okviru stebra 3 z razkritjem istih informacij za prejšnja tri četrtletja.
                     
                  
                     
                        21.
                     
                     
                        Institucije v besedilu, priloženem predlogi, pojasnijo številke, razkrite v vrstici 8 te predloge, tj. vse druge dejavnike, ki znatno prispevajo k razlikam v RWEA.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA na koncu prejšnjega obdobja razkritja
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti CCR na podlagi IMM na koncu prejšnjega obdobja razkritja.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Velikost sredstev
                                    
                                    Spremembe RWEA (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb velikosti in sestave knjige, ki so posledica običajnega poslovanja (vključno z novimi posli in zapadajočimi izpostavljenostmi), ne pa sprememb velikosti knjige zaradi pridobitve in odtujitve subjektov.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Kreditna kakovost nasprotnih strank
                                    
                                    Spremembe RWEA (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb ocenjene kakovosti nasprotnih strank institucije, kot se meri na podlagi okvira za kreditno tveganje, ne glede na uporabljeni pristop institucije.
                                    Ta vrstica vključuje tudi morebitne spremembe RWEA zaradi modelov IRB, ko institucija uporablja pristop IRB.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Posodobitve modela (samo IMM)
                                    
                                    Spremembe RWEA (pozitivne ali negativne) zaradi uvedbe modelov, sprememb obsega modelov ali kakršnih koli sprememb za odpravo pomanjkljivosti modelov.
                                    Ta vrstica odraža samo spremembe modela IMM.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Metodologija in politika (samo IMM)
                                    
                                    Spremembe RWEA (pozitivne ali negativne) zaradi metodoloških sprememb pri izračunih zaradi spremenjene regulativne politike, npr. novih predpisov (samo za IMM).
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Pridobitve in odtujitve
                                    
                                    Spremembe RWEA (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb velikosti knjige zaradi pridobitev in odtujitev subjektov.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Spremembe deviznih tečajev
                                    
                                    Spremembe RWEA (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb, ki izhajajo iz sprememb pri pretvorbi v/iz tuje valute.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo
                                    
                                    Ta kategorija se uporablja za zajetje sprememb RWEA (pozitivnih ali negativnih), ki se jih ne more pripisati zgornjim kategorijam. Institucije v to vrstico vključijo vsoto teh sprememb RWEA. Institucije v priloženem besedilu dodatno opišejo vse druge pomembne dejavnike, ki povzročajo spremembe tveganju prilagojenih zneskov v obdobju razkritja.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA na koncu tekočega obdobja razkritja
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti CCR na podlagi IMM na koncu tekočega obdobja razkritja.
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA
                                    
                                 
                              
                  
               Predloga EU CCR8 – Izpostavljenosti CNS. Fiksna oblika.
            
                     
                        22.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 439(i) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU CCR8 iz Priloge XXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        23.
                     
                     
                        Izpostavljenosti do CNS: pogodbe in posli iz člena 301(1) CRR, vse dokler so neporavnani pri CNS, vključno z izpostavljenostmi iz naslova poslov v povezavi s CNS v skladu s členom 300(2) CRR, za katere se kapitalske zahteve izračunajo v skladu z oddelkom 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1–10
                                 
                                 
                                    
                                       Kvalificirana CNS (KCNS)
                                    
                                    Kvalificirana centralna nasprotna stranka oziroma „KCNS“, kot je opredeljena v členu 4(1)(88) CRR.
                                 
                              
                                    7 in 8
                                    17 in 18
                                 
                                 
                                    
                                       Začetno kritje
                                    
                                    Institucije razkrijejo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem, prejetega ali danega kot začetno kritje, kot je opredeljeno v členu 4(1)(140) CRR.
                                    Za namene te predloge začetno kritje ne vsebuje prispevkov v CNS za ureditve skupnega kritja izgub (tj. v primerih, v katerih CNS uporabi začetno kritje za skupno kritje izgub med klirinškimi člani, se to obravnava kot izpostavljenost v zvezi z jamstvenim skladom).
                                 
                              
                                    9 in 19
                                 
                                 
                                    
                                       Predhodno plačani prispevki v jamstveni sklad
                                    
                                    Prispevek v jamstveni sklad CNS, ki ga plačajo institucije.
                                    „Jamstveni sklad“ je opredeljen v členu 4(1)(89) CRR.
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       Nefinancirani prispevki v jamstveni sklad
                                    
                                    Prispevki, za katere se je institucija v vlogi klirinškega člana pogodbeno zavezala, da jih bo zagotovila CNS, potem ko bo CNS izčrpala svoj jamstveni sklad za kritje izgub zaradi neplačila enega ali več svojih klirinških članov. „Jamstveni sklad“ je opredeljen v členu 4(1)(89) CRR.
                                 
                              
                                    7 in 17
                                 
                                 
                                    
                                       Ločeno
                                    
                                    Glej opredelitev v predlogi EU CCR5.
                                 
                              
                                    8 in 18
                                 
                                 
                                    
                                       Neločeno
                                    
                                    Glej opredelitev v predlogi EU CCR5.
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednost izpostavljenosti
                                    
                                    Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu z metodami iz poglavij 4 in 6 naslova II dela 3 CRR za posle, ki jih zajema oddelek 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR, po uporabi ustreznih popravkov, določenih v členih 304, 306 in 308 navedenega oddelka.
                                    Izpostavljenost je lahko trgovalna izpostavljenost, kot je opredeljena v členu 4(1)(91) CRR. Razkrita vrednost izpostavljenosti je znesek, ki je relevanten za izračun kapitalskih zahtev v skladu z oddelkom 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR, ob upoštevanju zahtev iz člena 497 CRR v prehodnem obdobju, določenem v navedenem členu.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz člena 92(3)(a) CRR, izračunani v skladu s členom 107 oddelka 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
         
      
      
         
            PRILOGA XXVII
            
               Razpredelnica EU-SECA – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi z izpostavljenostmi v listinjenju
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 449(a) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Opis dejavnosti listinjenja in relistinjenja, kar vključuje upravljanje tveganj in naložbene cilje institucije v zvezi s temi dejavnostmi, vlogo institucij v poslih listinjenja in relistinjenja, ali uporabljajo okvir za enostavno, pregledno in standardizirano listinjenje (STS) ter obseg, v katerem uporabljajo posle listinjenja za prenos kreditnega tveganja listinjenih izpostavljenosti na tretje osebe, z ločenim opisom svoje politike prenosa tveganja pri sintetičnem listinjenju, kjer je relevantno.
                     
                  
                        Člen 449(b) CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Vrsta tveganj, ki so jim institucije izpostavljene pri dejavnostih listinjenja in relistinjenja po stopnji nadrejenosti zadevnih pozicij listinjenja, pri čemer razlikujejo med STS pozicijami in pozicijami, ki niso STS, in med:
                        
                                    (i)
                                 
                                 
                                    zadržanim tveganjem v poslih, ki so odobreni pri njih samih;
                                 
                              
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    tveganjem, nastalim v zvezi s posli, ki so odobreni pri tretjih osebah.
                                 
                              
                  
                        Člen 449(c) CRR
                     
                     
                        (c)
                     
                     
                        Pristopi institucij za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki jih uporabljajo pri svojih dejavnostih listinjenja, vključno z vrstami pozicij v listinjenju, za katere se posamezen pristop uporablja, pri čemer razlikujejo med STS pozicijami in pozicijami, ki niso STS.
                     
                  
                        Člen 449(d) CRR
                     
                     
                        (d)
                     
                     
                        Seznam pravnih subjektov s posebnim namenom pri listinjenju (SSPE), ki spadajo v katero koli naslednjo kategorijo, z opisom vrst izpostavljenosti institucije do teh SSPE, vključno s pogodbami o izvedenih finančnih instrumentih:
                        
                                    (i)
                                 
                                 
                                    SSPE, ki prevzamejo izpostavljenosti, odobrene pri institucijah;
                                 
                              
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    SSPE, ki jih sponzorirajo institucije;
                                 
                              
                                    (iii)
                                 
                                 
                                    SSPE in drugi pravni subjekti, za katere institucije zagotavljajo storitve, povezane z listinjenjem, kot so svetovanje, servisiranje sredstev ali storitve upravljanja;
                                 
                              
                                    (iv)
                                 
                                 
                                    SSPE, vključeni v regulativni obseg konsolidacije institucije.
                                 
                              
                  
                        Člen 449(e) CRR
                     
                     
                        (e)
                     
                     
                        Seznam vseh pravnih subjektov, v zvezi s katerimi so institucije razkrile, da so zagotovile podporo v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.
                     
                  
                        Člen 449(f) CRR
                     
                     
                        (f)
                     
                     
                        Seznam pravnih subjektov, povezanih z institucijami, ki vlagajo v listinjenja, odobrena pri institucijah, ali v pozicije listinjenja, ki jih izdajo SSPE, ki jih sponzorirajo institucije.
                     
                  
                        Člen 449(g) CRR
                     
                     
                        (g)
                     
                     
                        Povzetek računovodskih usmeritev za dejavnost listinjenja, po potrebi vključno z ustreznim razlikovanjem med pozicijami listinjenja in relistinjenja.
                     
                  
                        Člen 449(h) CRR
                     
                     
                        (h)
                     
                     
                        Imena ECAI, ki se uporabljajo za listinjenja, in vrste izpostavljenosti, za katere se uporablja posamezna agencija.
                     
                  
                        Člen 449(i) CRR
                     
                     
                        (i)
                     
                     
                        Kjer je relevantno, opis pristopa notranjega ocenjevanja, kot je opredeljen v poglavju 5 naslova II dela 3 CRR, vključno s strukturo procesa notranjega ocenjevanja ter razmerjem med notranjimi ocenami in zunanjimi bonitetnimi ocenami ustrezne ECAI, razkritimi v skladu s točko (h), kontrolnih mehanizmov pri procesu notranjega ocenjevanja, vključno z razpravo o neodvisnosti, odgovornosti in pregledu procesa notranjega ocenjevanja, vrst izpostavljenosti, za katere se proces notranjega ocenjevanja uporablja, ter stresnih dejavnikov, uporabljenih za določitev stopenj kreditne izboljšave.
                     
                  
               Predloga EU-SEC1 – Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                     
                        n
                     
                     
                        o
                     
                  
                        Institucija deluje kot originator
                     
                     
                        Institucija deluje kot sponzor
                     
                     
                        Institucija deluje kot investitor
                     
                  
                        Tradicionalno
                     
                     
                        Sintetično
                     
                     
                        Vmesni seštevek
                     
                     
                        Tradicionalno
                     
                     
                        Sintetično
                     
                     
                        Vmesni seštevek
                     
                     
                        Tradicionalno
                     
                     
                        Sintetično
                     
                     
                        Vmesni seštevek
                     
                  
                        STS
                     
                     
                        ni STS
                     
                     
                         
                     
                     
                        od tega prenos pomembnega deleža tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                        STS
                     
                     
                        ni STS
                     
                     
                         
                     
                     
                        STS
                     
                     
                        ni STS
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        od tega prenos pomembnega deleža tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                        od tega prenos pomembnega deleža tveganja
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Skupni znesek izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Na drobno (skupaj)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        hipoteke na stanovanjske nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        kreditne kartice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        druge izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Do velikih strank (skupaj)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        posojila podjetjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        hipoteke na poslovne nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        zakupi in terjatve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        druge izpostavljenosti do velikih strank
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU-SEC2 – Izpostavljenosti v listinjenju v trgovalni knjigi
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                  
                        Institucija deluje kot originator
                     
                     
                        Institucija deluje kot sponzor
                     
                     
                        Institucija deluje kot investitor
                     
                  
                        Tradicionalno
                     
                     
                        Sintetično
                     
                     
                        Vmesni seštevek
                     
                     
                        Tradicionalno
                     
                     
                        Sintetično
                     
                     
                        Vmesni seštevek
                     
                     
                        Tradicionalno
                     
                     
                        Sintetično
                     
                     
                        Vmesni seštevek
                     
                  
                        STS
                     
                     
                        ni STS
                     
                     
                         
                     
                     
                        STS
                     
                     
                        ni STS
                     
                     
                         
                     
                     
                        STS
                     
                     
                        ni STS
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Skupni znesek izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Na drobno (skupaj)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        hipoteke na stanovanjske nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        kreditne kartice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        druge izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Do velikih strank (skupaj)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        posojila podjetjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        hipoteke na poslovne nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        zakupi in terjatve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        druge izpostavljenosti do velikih strank
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU-SEC3 – Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi in povezane regulativne kapitalske zahteve – Institucija deluje kot originator ali sponzor
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                     
                        n
                     
                     
                        o
                     
                     
                        EU-p
                     
                     
                        EU-q
                     
                  
                        Vrednosti izpostavljenosti (po utežeh tveganja/odbitkih)
                     
                     
                        Vrednosti izpostavljenosti (po regulativnem pristopu)
                     
                     
                        RWEA (po regulativnem pristopu)
                     
                     
                        Kapitalska zahteva po uporabi zgornje meje
                     
                  
                        RW ≤ 20 %
                     
                     
                        RW > 20 % do 50 %
                     
                     
                        RW > 50 % do 100 %
                     
                     
                        RW > 100 % do 1 250  %
                     
                     
                        RW 1 250  % / odbitki
                     
                     
                        SEC-IRBA
                     
                     
                        SEC-ERBA
                        (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)
                     
                     
                        SEC-SA
                     
                     
                        RW 1 250  % / odbitki
                     
                     
                        SEC-IRBA
                     
                     
                        SEC-ERBA
                        (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)
                     
                     
                        SEC-SA
                     
                     
                        RW 1 250  % /
                        odbitki
                     
                     
                        SEC-IRBA
                     
                     
                        SEC-ERBA
                        (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)
                     
                     
                        SEC-SA
                     
                     
                        RW 1 250  % /
                        odbitki
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Skupni znesek izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Tradicionalni posli
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Listinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Od tega STS
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Izpostavljenosti do velikih strank
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Od tega STS
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Sintetični posli
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Listinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Osnova izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Izpostavljenosti do velikih strank
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU-SEC4 – Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi in povezane regulativne kapitalske zahteve – Institucija deluje kot investitor
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                     
                        h
                     
                     
                        i
                     
                     
                        j
                     
                     
                        k
                     
                     
                        l
                     
                     
                        m
                     
                     
                        n
                     
                     
                        o
                     
                     
                        EU-p
                     
                     
                        EU-q
                     
                  
                        Vrednosti izpostavljenosti (po utežeh tveganja/odbitkih)
                     
                     
                        Vrednosti izpostavljenosti (po regulativnem pristopu)
                     
                     
                        RWEA (po regulativnem pristopu)
                     
                     
                        Kapitalska zahteva po uporabi zgornje meje
                     
                  
                        RW ≤ 20 %
                     
                     
                        RW > 20 % do 50 %
                     
                     
                        RW > 50 % do 100 %
                     
                     
                        RW > 100 % do 1 250  %
                     
                     
                        RW 1 250  % / odbitki
                     
                     
                        SEC-IRBA
                     
                     
                        SEC-ERBA
                        (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)
                     
                     
                        SEC-SA
                     
                     
                        RW 1 250  % / odbitki
                     
                     
                        SEC-IRBA
                     
                     
                        SEC-ERBA
                        (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)
                     
                     
                        SEC-SA
                     
                     
                        RW 1 250  % / odbitki
                     
                     
                        SEC-IRBA
                     
                     
                        SEC-ERBA
                        (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)
                     
                     
                        SEC-SA
                     
                     
                        RW 1 250  % / odbitki
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Skupni znesek izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Tradicionalno listinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Listinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Osnova izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Od tega STS
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Izpostavljenosti do velikih strank
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Od tega STS
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Sintetično listinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Listinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Osnova izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Izpostavljenosti do velikih strank
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU-SEC5 – Izpostavljenosti, ki jih je listinila institucija – Neplačane izpostavljenosti in posebni popravki zaradi kreditnega tveganja
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                        Izpostavljenosti, ki jih je listinila institucija – institucija deluje kot originator ali sponzor
                     
                  
                        Skupni neporavnani nominalni znesek
                     
                     
                        Skupaj posebni popravki zaradi kreditnega tveganja v obdobju
                     
                  
                         
                     
                     
                        Od tega neplačane izpostavljenosti
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Skupni znesek izpostavljenosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Na drobno (skupaj)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        hipoteke na stanovanjske nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        kreditne kartice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        druge izpostavljenosti na drobno
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Do velikih strank (skupaj)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        posojila podjetjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        hipoteke na poslovne nepremičnine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        zakupi in terjatve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        druge izpostavljenosti do velikih strank
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        relistinjenje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XXVIII
            
               Navodila za razkritje izpostavljenosti pozicijam v listinjenju
            
            
               Razpredelnica EU SECA – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi z izpostavljenostmi v listinjenju. Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 449(a) do (i) Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU SECA iz Priloge XXVII k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Vrstica
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Opis dejavnosti listinjenja in relistinjenja, kar vključuje upravljanje tveganj in naložbene cilje v zvezi s temi dejavnostmi, vlogo institucij v poslih listinjenja in relistinjenja, ali uporabljajo okvir za enostavno, pregledno in standardizirano listinjenje (STS), ter obseg, v katerem uporabljajo posle listinjenja za prenos kreditnega tveganja listinjenih izpostavljenosti na tretje osebe, z ločenim opisom svoje politike prenosa tveganja pri sintetičnem listinjenju, kjer je relevantno, v skladu s členom 449(a).
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Vrsta tveganj, ki so jim institucije izpostavljene pri dejavnostih listinjenja in relistinjenja po stopnji nadrejenosti zadevnih pozicij listinjenja, pri čemer razlikujejo med STS pozicijami in pozicijami, ki niso STS, in med:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                zadržanim tveganjem v poslih, ki so odobreni pri njih samih;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                tveganjem, nastalim v zvezi s posli, ki so odobreni pri tretjih osebah,
                                             
                                          v skladu s členom 449(b) CRR.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Pristopi institucij za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki jih uporabljajo pri svojih dejavnostih listinjenja, vključno z vrstami pozicij v listinjenju, za katere se posamezen pristop uporablja, pri čemer razlikujejo med STS pozicijami in pozicijami, ki niso STS, v skladu s členom 449(c) CRR.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Seznam pravnih subjektov s posebnim namenom pri listinjenju (SSPE), ki spadajo v katero koli naslednjo kategorijo, z opisom vrst izpostavljenosti institucije do teh SSPE, vključno s pogodbami o izvedenih finančnih instrumentih:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                SSPE, ki prevzamejo izpostavljenosti, odobrene pri institucijah;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                SSPE, ki jih sponzorirajo institucije;
                                             
                                          
                                                (iii)
                                             
                                             
                                                SSPE in drugi pravni subjekti, za katere institucije zagotavljajo storitve, povezane z listinjenjem, kot so svetovanje, servisiranje sredstev ali storitve upravljanja;
                                             
                                          
                                                (iv)
                                             
                                             
                                                SSPE, vključeni v obseg bonitetne konsolidacije institucije,
                                             
                                          v skladu s členom 449(d) CRR.
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    Seznam vseh pravnih subjektov, v zvezi s katerimi so institucije razkrile, da so zagotovile podporo v skladu s členom 449(e) poglavja 5 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    Seznam pravnih subjektov, povezanih z institucijami, ki vlagajo v listinjenja, odobrena pri institucijah, ali v pozicije listinjenja, ki jih izdajo SSPE, ki jih sponzorirajo institucije, v skladu s členom 449(f) CRR.
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    Povzetek računovodskih usmeritev za dejavnost listinjenja, po potrebi vključno z ustreznim razlikovanjem med pozicijami listinjenja in relistinjenja, v skladu s členom 449(g) CRR.
                                 
                              
                                    (h)
                                 
                                 
                                    Imena ECAI, ki se uporabljajo za listinjenja, in vrste izpostavljenosti, za katere se uporablja posamezna agencija, v skladu s členom 449(h) CRR.
                                 
                              
                                    (i)
                                 
                                 
                                    Kjer je relevantno, opis pristopa notranjega ocenjevanja, kot je opredeljen v poglavju 5 naslova II dela 3 CRR, vključno s strukturo procesa notranjega ocenjevanja ter razmerjem med notranjimi ocenami in zunanjimi bonitetnimi ocenami ustrezne ECAI, razkritimi v skladu s točko (h), kontrolnih mehanizmov pri procesu notranjega ocenjevanja, vključno z razpravo o neodvisnosti, odgovornosti in pregledu procesa notranjega ocenjevanja, vrst izpostavljenosti, za katere se proces notranjega ocenjevanja uporablja, ter stresnih dejavnikov, uporabljenih za določitev stopenj kreditne izboljšave, v skladu s členom 449(i) CRR.
                                 
                              
                  
               EU-SEC1 – Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi. Fiksna oblika.
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 449(j) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU SEC1 iz Priloge XXVII k tej izvedbeni uredbi. Institucije v besedilu, priloženem predlogi, pojasnijo, ali imajo med tradicionalnimi listinjenji programe ABCP, in navedejo obseg poslov ABCP, če jih imajo.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a–g
                                 
                                 
                                    
                                       Institucija deluje kot originator
                                    
                                    Kadar „institucija deluje kot originator“, kot je opredeljen v členu 4(1)(13) CRR, so izpostavljenosti v listinjenju zadržane pozicije, tudi kadar ne izpolnjujejo pogojev za okvir listinjenja zaradi odsotnosti prenosa pomembnega deleža tveganja. Izpostavljenosti v listinjenju v poslih, pri katerih je bil dosežen prenos pomembnega deleža tveganja, se prikažejo ločeno.
                                    Institucije v vlogi originatorja razkrijejo knjigovodsko vrednost na datum razkritja za vse trenutne izpostavljenosti v listinjenju, ki jih imajo v poslih listinjenja, ki izvirajo iz institucije. Razkrijejo se bilančne izpostavljenosti v listinjenju (npr. obveznice, podrejeni dolgovi) ter zunajbilančne izpostavljenosti in izvedeni finančni instrumenti (npr. podrejene kreditne linije, okvirni likvidnostni krediti, zamenjave obrestnih mer, kreditne zamenjave itd.), iz teh listinjenj.
                                 
                              
                                    h–k
                                 
                                 
                                    
                                       Institucija deluje kot sponzor
                                    
                                    Kadar „institucija deluje kot sponzor“ (kot je opredeljen v členu 4(1)(14) CRR), izpostavljenosti v listinjenju vključujejo izpostavljenosti do namenskih subjektov za izdajanje komercialnih zapisov, katerim institucija zagotavlja kreditne izboljšave za celoten program, likvidnost in drugo podporo. Kadar institucija deluje kot originator in sponzor, prepreči dvojno štetje. V zvezi s tem lahko institucija združi stolpca „institucija deluje kot originator“ in „institucija deluje kot sponzor“ ter uporabi stolpec „Institucija deluje kot originator/sponzor“.
                                 
                              
                                    l–o
                                 
                                 
                                    
                                       Institucija deluje kot investitor
                                    
                                    Izpostavljenosti v listinjenju, kadar „institucija deluje kot investitor“, so pozicije v naložbah, ki se kupijo v poslih s tretjimi osebami.
                                    CRR ne vsebuje izrecne opredelitve investitorja. Zato se v tem okviru razume kot institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor.
                                    Če je skupina listinjenih izpostavljenosti mešanica vrst pozicij v listinjenju, institucija navede najpomembnejšo vrsto.
                                 
                              
                                    a–d; h, i, l, m
                                 
                                 
                                    
                                       Tradicionalni posli
                                    
                                    V skladu s členom 242(13) CRR in v povezavi s členom 2(9) Uredbe (EU) 2017/2402 (2)„tradicionalno listinjenje“ pomeni listinjenje, ki vključuje prenos ekonomskega deleža izpostavljenosti, ki se listinijo. To se doseže s prenosom lastništva listinjenih izpostavljenosti z institucije v vlogi originatorja na SSPE ali prek podudeležbe SSPE. Izdani vrednostni papirji ne predstavljajo plačilnih obveznosti institucije v vlogi originatorja.
                                    V primeru tradicionalnih listinjenj, pri katerih originator nima v lasti nobene pozicije, originator tega listinjenja ne upošteva pri razkritjih v tej predlogi.
                                 
                              
                                    e, f, j, n
                                 
                                 
                                    
                                       Sintetični posli
                                    
                                    V skladu s členom 242(14) CRR in v povezavi s členom 2(10) Uredbe (EU) 2017/2402 „sintetično listinjenje“ pomeni listinjenje, pri katerem se prenos tveganja doseže z uporabo kreditnih izvedenih finančnih instrumentov ali jamstev, izpostavljenosti, ki se listinijo, pa ostanejo izpostavljenosti originatorja.
                                    Če je institucija kupila zavarovanje, razkrije neto zneske izpostavljenosti, ki jim je izpostavljena in ki niso predmet kupljenega zavarovanja, v stolpcih originator/sponzor (tj. znesek, ki ni zavarovan) te predloge. Če je institucija prodala zavarovanje, se znesek izpostavljenosti kreditnega zavarovanja razkrije v stolpcu „investitor“ te predloge.
                                 
                              
                                    a, b, h, l,
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti STS
                                    
                                    Skupni znesek pozicij v listinjenju STS v skladu z merili iz členov 18 do 26 Uredbe (EU) 2017/2402.
                                 
                              
                                    b, d, f
                                 
                                 
                                    
                                       Izpostavljenosti s prenosom pomembnega deleža tveganja
                                    
                                    Skupni znesek pozicij v listinjenju v zvezi s katerimi je institucija originatorka dosegla prenos pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 244 (tradicionalno listinjenje) in členom 245 (sintetično listinjenje) CRR.
                                 
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    06, 12
                                 
                                 
                                    
                                       Relistinjenje
                                    
                                    Skupni znesek neporavnanih pozicij v relistinjenju, kot so opredeljene v členu 4(1)(63) in (64) CRR.
                                    Vse izpostavljenosti v listinjenju, povezane z relistinjenjem, se navedejo v vrsticah „relistinjenje“ in ne v predhodnih vrsticah (po vrstah sredstva, ki je osnova), ki vsebujejo samo izpostavljenosti v listinjenju razen relistinjenja.
                                 
                              
                  
               Predloga EU SEC2 – Izpostavljenosti v listinjenju v trgovalni knjigi. Fiksna oblika.
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 449(j) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU SEC2 iz Priloge XXVII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije upoštevajo navodila za predlogo EU SEC1 – Izpostavljenosti v listinjenju v trgovalni knjigi.
                     
                  
               Predloga EU SEC3 – Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi in povezane regulativne kapitalske zahteve – Institucija deluje kot originator ali sponzor. Fiksna oblika.
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 449(k)(i) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU SEC3 iz Priloge XXVII k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a do d
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednosti izpostavljenosti (po utežeh tveganja/odbitkih)
                                    
                                    Vrednosti, ki se razkrijejo v stolpcih (a) do (d) te predloge glede na regulativne uteži tveganja, se določijo v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    f do h
                                 
                                 
                                    
                                       Vrednosti izpostavljenosti (po regulativnem pristopu)
                                    
                                    Stolpci (f) do (h) te predloge ustrezajo regulativnemu pristopu, ki se uporablja v skladu s hierarhijo metod iz člena 254 CRR.
                                 
                              
                                    j, k, l
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA (po regulativnem pristopu)
                                    
                                    Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA) po regulativnem pristopu v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR pred uporabo zgornje meje.
                                 
                              
                                    n do EU-p
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitalska zahteva po uporabi zgornje meje
                                    
                                    Ti stolpci se nanašajo na kapitalsko zahtevo po uporabi zgornje meje v skladu s členoma 267 in 268 CRR.
                                 
                              
                                    e, i, m, EU-q
                                 
                                 
                                    
                                       RW 1 250 % / odbitki
                                    
                                    Stolpci se nanašajo na postavke:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                za katere je uporabljena utež tveganja 1 250  % ali ki so se odbile v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                za katere je uporabljena utež tveganja 1 250  % ali ki so se odbile v skladu s členom 244(1)(b) in členom 245(1)(b) CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                za katere je uporabljena utež tveganja 1 250  % v skladu s členom 254(7) CRR,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ali ki so se odbile v skladu s členom 253 CRR.
                                             
                                          
                              
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni znesek izpostavljenosti
                                    
                                    Skupni znesek izpostavljenosti se nanaša na skupni znesek pozicij v listinjenju in relistinjenju, ki jih ima institucija, ki deluje kot originator ali sponzor. V tej vrstici so povzete informacije o tradicionalnih in sintetičnih listinjenjih, razkrite po originatorjih in sponzorjih v vrsticah v nadaljevanju.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Tradicionalni posli
                                    
                                    Glej pojasnilo za predlogo EU SEC1.
                                 
                              
                                    3, 10
                                 
                                 
                                    
                                       Listinjenje
                                    
                                    Skupni znesek neporavnanih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 4(1)(62) CRR, ki niso pozicije v relistinjenju, kot so opredeljene v členu 4(1)(64) CRR.
                                 
                              
                                    5, 7
                                 
                                 
                                    
                                       STS
                                    
                                    Glej pojasnilo za predlogo EU SEC1.
                                 
                              
                                    8, 13
                                 
                                 
                                    
                                       Relistinjenje
                                    
                                    Glej pojasnilo za predlogo EU SEC1.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Sintetični posli
                                    
                                    Glej pojasnilo za predlogo EU SEC1.
                                 
                              
                  
               Predloga EU SEC4 – Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi in povezane regulativne kapitalske zahteve – Institucija deluje kot investitor. Fiksna oblika.
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 449(k)(ii) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU SEC4 iz Priloge XXVII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Institucije upoštevajo navodila za predlogo EU SEC3 – Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi in povezane regulativne kapitalske zahteve – Institucija deluje kot originator ali sponzor.
                     
                  
               Predloga EU SEC5 – Izpostavljenosti, ki jih je listinila institucija – Neplačane izpostavljenosti in posebni popravki zaradi kreditnega tveganja Fiksna oblika.
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 449(l) CRR po vrstah listinjenja ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU SEC5 iz Priloge XXVII k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni neporavnani nominalni znesek
                                    
                                    Skupni neporavnani nominalni znesek izpostavljenosti, ki jih je listinila institucija (institucija deluje kot originator ali sponzor), razčlenjen po vrstah izpostavljenosti v listinjenju.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Skupni neporavnani nominalni znesek – od tega neplačane izpostavljenosti
                                    
                                    Skupni neporavnani nominalni znesek izpostavljenosti, ki jih je listinila institucija (institucija deluje kot originator ali sponzor), ki so bile razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 178 CRR, razčlenjen po vrstah izpostavljenosti v listinjenju.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja v obdobju
                                    
                                    Znesek posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja, izvedenih v obdobju v skladu s členom 110 CRR pri izpostavljenostih, ki jih je listinila institucija (institucija deluje kot originator ali sponzor), razčlenjen po vrstah izpostavljenosti v listinjenju.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  Uredba (EU) 2017/2402 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 12. decembra 2017 o določitvi splošnega okvira za listinjenje in o vzpostavitvi posebnega okvira za enostavno, pregledno in standardizirano listinjenje ter o spremembah direktiv 2009/65/ES, 2009/138/ES in 2011/61/EU ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 648/2012 (UL L 347, 28.12.2017, str. 35).
         
      
      
         
            PRILOGA XXIX
            
               Razpredelnica EU MRA: Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi s tržnim tveganjem
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Prilagodljiva oblika razkritij
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        
                           Člen 435(1)(a) in (d) CRR
                        
                        Opis strategij in procesov institucije za upravljanje tržnega tveganja, ki vključuje:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pojasnilo v zvezi s strateškimi cilji vodstva pri izvajanju trgovalnih dejavnosti in postopke, ki se izvajajo za ugotavljanje, merjenje, spremljanje in obvladovanje tržnih tveganj institucije
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    opis politik za varovanje pred tveganjem in njegovo zmanjševanje ter strategij in procesov za spremljanje stalne učinkovitosti varovanj pred tveganji.
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        b
                     
                     
                        
                           Člen 435(1)(b) CRR
                        
                        Opis strukture in organizacije funkcije za upravljanje tržnega tveganja, vključno z opisom strukture upravljanja tržnega tveganja, ki je bila vzpostavljena za izvajanje strategij in procesov institucije iz vrstice (a) zgoraj, in opis odnosov in mehanizmov komunikacije med različnim stranmi, vključenimi v upravljanje tržnega tveganja.
                     
                     
                         
                     
                  
                        c
                     
                     
                        
                           Člen 435(1)(c) CRR
                        
                        Obseg in narava sistemov za poročanje o tveganju in njegovem merjenju.
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU MR1 – Tržno tveganje na podlagi standardiziranega pristopa
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        RWEA
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Produkti brez opcionalnosti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Obrestno tveganje (splošno in posebno)
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Tveganje lastniških vrednostnih papirjev (splošno in posebno)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Valutno tveganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Blagovno tveganje
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Opcije
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Poenostavljeni pristop
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Delta-plus pristop
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Pristop na podlagi scenarijev
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Listinjenje (posebno tveganje)
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               Razpredelnica EU MRB: Zahteve po kvalitativnih razkritjih za institucije, ki uporabljajo notranje modele za tržno tveganje
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Prilagodljiva oblika razkritij
                        
                     
                  
                        EU (a)
                     
                     
                        
                           Člen 455(c) CRR
                        
                        Opis postopkov in sistemov, vzpostavljenih za zagotavljanje, da je mogoče s pozicijami, vključenimi v trgovalno knjigo, trgovati, da je zagotovljena skladnost z zahtevami iz člena 104.
                        Opis metodologije, s katero se zagotavlja ustreznost politik in postopkov za celovito upravljanje trgovalne knjige.
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU (b)
                     
                     
                        
                           Člen 455(c) CRR
                        
                        Za izpostavljenosti iz trgovalne in netrgovalne knjige, ki se merijo po pošteni vrednosti v skladu z veljavnim računovodskim okvirom in katerih vrednost izpostavljenosti se prilagodi v skladu s členom 34 poglavja 2 naslova I dela 2 in členom 105 poglavja 3 naslova I dela 3 CRR (ter Delegirano uredbo Komisije (EU) 2016/101), institucije opišejo sisteme in kontrole za zagotavljanje, da so ocene vrednotenja preudarne in zanesljive. Ta razkritja se zagotovijo v okviru razkritij o tržnem tveganju za izpostavljenosti iz trgovalne knjige.
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Člen 455(a)(i) CRR
                        
                        
                                    (A)
                                 
                                 
                                    Institucije, ki uporabljajo modele VaR in SVaR, morajo razkriti naslednje informacije:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(i) in člen 455(b) CRR
                        
                        Opis aktivnosti in tveganj, zajetih z modeli VaR in modeli SVaR, pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        
                           Člen 455(b) CRR
                        
                        Opis obsega uporabe modelov VaR in SVaR, za katere je pristojni organ dal dovoljenje, vključno s tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, ter odstotek kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli VaR/SVaR uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(i) CRR
                        
                        Značilnosti uporabljenih modelov, kar vključuje:
                     
                     
                         
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        
                           Splošen opis regulativnih modelov VaR in SVaR.
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        
                           Razpravo o glavnih razlikah, če obstajajo, med modelom, uporabljenim za namene upravljanja, in modelom, uporabljenim za regulativne namene (10 dni in 99 %), za modele VaR in SVaR.
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        
                           Za modele VaR:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (i)
                        
                     
                     
                        
                           pogostost posodabljanja podatkov;
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (ii)
                        
                     
                     
                        
                           dolžino obdobja, ki ga zajemajo podatki, ki se uporablja za umerjanje modela. Opis sistema tehtanja, ki se uporablja (če obstaja);
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (iii)
                        
                     
                     
                        
                           kako institucija določi 10-dnevno obdobje posedovanja (na primer, ali poveča enodnevno VaR za kvadratni koren števila 10 ali neposredno modelira 10-dnevno VaR?);
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (iv)
                        
                     
                     
                        
                           pristop združevanja, ki je metoda za združevanje posebnega in splošnega tveganja (tj. ali institucije izračunajo zahtevo za posebno tveganje kot samostojno zahtevo z uporabo drugačne metode od tiste, ki jo uporabljajo za izračun splošnega tveganja, ali institucije uporabljajo enoten model, ki razprši splošno in posebno tveganje?);
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (v)
                        
                     
                     
                        
                           pristop k vrednotenju (popolno prevrednotenje ali uporaba približkov);
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (vi)
                        
                     
                     
                        
                           ali se pri simulaciji morebitnih sprememb dejavnikov tveganja uporabljajo absolutni ali relativni donosi (ali mešan pristop) (tj. sorazmerna sprememba cen ali stopenj oziroma absolutna sprememba cen ali stopenj).
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        (f)
                     
                     
                        
                           Za modele SVaR se navede:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (i)
                        
                     
                     
                        
                           kako se določi 10-dnevno obdobje posedovanja. Ali institucija na primer poveča enodnevno VaR za kvadratni koren števila 10 ali neposredno modelira 10-dnevno VaR? Če je pristop enak kot za modele VaR, lahko institucije to potrdijo in napotijo na razkritje po točko (e)(iii) zgoraj;
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (ii)
                        
                     
                     
                        
                           stresno obdobje, ki ga izbere institucija, in utemeljitev te izbire;
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (iii)
                        
                     
                     
                        
                           pristop k vrednotenju (popolno prevrednotenje ali uporaba približkov).
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        (g)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(iii) CRR
                        
                        Opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli VaR in SVaR uporabljajo na ravni skupine).
                     
                     
                         
                     
                  
                        (h)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(iv) CRR
                        
                        Opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj/validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih in postopkih modeliranja.
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Člen 455(a)(ii) CRR
                        
                        
                                    (B)
                                 
                                 
                                    Institucije, ki uporabljajo notranje modele za merjenje kapitalskih zahtev za presežno tveganje neplačila in migracije (IRC), morajo razkriti naslednje informacije:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(ii) in člen 455(b) CRR
                        
                        Opis tveganj, zajetih z modeli IRC, pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        
                           Člen 455(b) CRR
                        
                        Opis obsega uporabe modelov IRC, za katere je pristojni organ dal dovoljenje, vključno s tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, ter odstotek kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli IRC uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(ii) CRR
                        
                        Splošen opis metodologije, uporabljene za notranje modele za presežno tveganje neplačila in migracije, ki vključuje:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (i)
                        
                     
                     
                        
                           informacije o splošnem pristopu k modeliranju (predvsem glede uporabe modelov na podlagi razmika ali modelov na podlagi matrike prehodov);
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (ii)
                        
                     
                     
                        
                           informacije o umerjanju matrike prehodov;
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (iii)
                        
                     
                     
                        
                           informacije o predpostavkah glede korelacij.
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        Pristop, ki se uporablja za določanje obdobij likvidnosti.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        Metodologija, ki se uporablja za doseganje ocene kapitala, ki je skladna z zahtevanimi standardi zanesljivosti.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (f)
                     
                     
                        Pristop, ki se uporablja za validacijo modelov.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (g)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(iii) CRR
                        
                        Opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli IRC uporabljajo na ravni skupine).
                     
                     
                         
                     
                  
                        (h)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(iv) CRR
                        
                        Opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj/validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih IRC in postopkih modeliranja.
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Člen 455(a)(ii) CRR
                        
                        
                                    (C)
                                 
                                 
                                    Institucije, ki uporabljajo notranje modele za merjenje kapitalskih zahtev za trgovalni portfelj s korelacijo (celotna mera tveganja), morajo razkriti naslednje informacije:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(ii) in člen 455(b) CRR
                        
                        Opis tveganj, zajetih z modeli celotne mere tveganja, pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        
                           Člen 455(b) CRR
                        
                        Opis obsega uporabe modelov celotne mere tveganja, za katere je pristojni organ dal dovoljenje, vključno s tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, ter odstotek kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli IRC uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(ii) CRR
                        
                        Splošen opis metodologije, uporabljene za trgovanje s korelacijo, ki vključuje:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (i)
                        
                     
                     
                        
                           informacije o splošnem pristopu k modeliranju (izbira vrste korelacije med neplačili/migracijami in razmikom v modelu: (i) ločeni vendar medsebojno povezani stohastični procesi, ki povzročajo spremembe migracij/neplačil in razmikov; (ii) spremembe razmikov, ki povzročajo migracije/neplačila; ali (iii) neplačila/migracije, ki povzročajo spremembe razmikov);
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (ii)
                        
                     
                     
                        
                           informacije, uporabljene za umerjanje parametrov osnovne korelacije: določanje LGD za tranše (konstantno ali stohastično);
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           (iii)
                        
                     
                     
                        
                           informacije o odločitvi, ali se določa čas do izteka pozicije (dobički in izgube na podlagi simuliranega gibanja trga v modelu, izračunani na podlagi časa do izteka posamezne pozicije na koncu enoletnega kapitalskega obdobja ali na podlagi samostojno določenega časa do izteka na datum izračuna).
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        Pristop, ki se uporablja za določanje obdobij likvidnosti.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        Metodologija, ki se uporablja za doseganje ocene kapitala, ki je skladna z zahtevanimi standardi zanesljivosti.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (f)
                     
                     
                        Pristop, ki se uporablja za validacijo modelov.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (g)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(iii) CRR
                        
                        Opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli celotne mere tveganja uporabljajo na ravni skupine).
                     
                     
                         
                     
                  
                        (h)
                     
                     
                        
                           Člen 455(a)(iv) CRR
                        
                        Opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj/validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih celotne mere tveganja in postopkih modeliranja.
                     
                     
                         
                     
                  
                        (i)
                     
                     
                        
                           Člen 455(f) CRR
                        
                        Informacije o tehtanem povprečju obdobja likvidnosti za vsak podportfelj, zajet z notranjimi modeli za presežno tveganje neplačila in migracije ter za trgovanje s korelacijo.
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU MR2-A – Tržno tveganje na podlagi pristopa notranjih modelov (IMA)
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                  
                        RWEA
                     
                     
                        Kapitalske zahteve
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           VaR (višja izmed vrednosti a in b)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        VaR prejšnjega dne (VaRt–1)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        Multiplikator (mc) x povprečje za preteklih 60 delovnih dni (VaRavg)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           SVaR (višja izmed vrednosti a in b)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Zadnja razpoložljiva SVaR (SVaRt-1)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        Multiplikator (ms) x povprečje za preteklih 60 delovnih dni (SVaRavg)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           IRC (višja izmed vrednosti a in b)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Zadnja vrednost IRC
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        12-tedensko povprečje IRC
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           4
                        
                     
                     
                        
                           Celotna mera tveganja (višja izmed vrednosti a, b in c)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Zadnja vrednost celotne mere tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        12-tedensko povprečje celotne mere tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        Celotna mera tveganja – spodnja meja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           5
                        
                     
                     
                        Drugo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU MR2-B – Izkazi tokov RWEA pri izpostavljenostih tržnemu tveganju v okviru IMA
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        g
                     
                  
                        VaR
                     
                     
                        SVaR
                     
                     
                        IRC
                     
                     
                        Celotna mera tveganja
                     
                     
                        Drugo
                     
                     
                        Skupaj RWEA
                     
                     
                        Skupne kapitalske zahteve
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           RWEA na koncu prejšnjega obdobja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           1a
                        
                     
                     
                        
                           Regulativna prilagoditev
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           1b
                        
                     
                     
                        
                           RWEA na koncu prejšnjega četrtletja (ob koncu dneva)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Spremembe stopenj tveganja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Posodobitve/spremembe modela
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Metodologija in politika
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Pridobitve in odtujitve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Spremembe deviznih tečajev
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Drugo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           8a
                        
                     
                     
                        
                           RWEA na koncu obdobja razkritja (ob koncu dneva)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           8b
                        
                     
                     
                        
                           Regulativna prilagoditev
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           RWEA na koncu obdobja razkritja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU MR3 – Vrednosti po IMA za trgovalne portfelje
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                        
                           VaR (10 dni in 99 %)
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Najvišja vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Povprečna vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Najnižja vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Konec obdobja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           SVaR (10 dni in 99 %)
                        
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Najvišja vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Povprečna vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Najnižja vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Konec obdobja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           IRC (99,9 %)
                        
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Najvišja vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Povprečna vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Najnižja vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Konec obdobja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Celotna mera tveganja (99,9 %)
                        
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Najvišja vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Povprečna vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Najnižja vrednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Konec obdobja
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU MR4 – Primerjava približkov VaR z dobički/izgubami
            
            
               
            Institucije morajo predstaviti analizo „odstopanj“ (izjeme pri testiranju za nazaj v skladu s členom 366 CRR) v rezultatih testiranja za nazaj, pri čemer navedejo datume ter zadevni presežek (VaR – poslovni izid), vključeni pa morajo biti vsaj ključni vzroki za izjeme s podobnimi primerjavami za dejanski poslovni izid in hipotetični poslovni izid (skladno s členom 366 CRR).
            
            
               Informacije o dejanskih dobičkih/izgubah, zlasti da se pojasni, ali vključujejo rezerve in, če ne, kako so rezerve vključene v postopke testiranja za nazaj.
            
         
      
      
         
            PRILOGA XXX
            
               Razpredelnice in predloge za razkritje standardiziranega pristopa in notranjega modela za tržno tveganje: Navodila
            
            
               1.   
               
                  Ta priloga vsebuje navodila, ki jih morajo institucije upoštevati pri razkrivanju informacij iz členov 435, 445 in 455 Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) za izpolnjevanje razpredelnic in predlog z razkritji o tržnem tveganju iz Priloge XXIX k tej izvedbeni uredbi.
               
            
            
               Razpredelnica EU MRA – Zahteve po kvalitativnih razkritjih v zvezi s tržnim tveganjem. Polja, namenjena prosti vsebini.
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 435(1)(a) do (d) CRR v zvezi s tržnim tveganjem ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU MRA iz Priloge XXIX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 435(1)(a) in (d) CRR o ciljih in politikah upravljanja tržnega tveganja vključijo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                pojasnilo v zvezi s strateškimi cilji vodstva pri izvajanju trgovalnih dejavnosti,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                postopke, ki se izvajajo za ugotavljanje, merjenje, spremljanje in obvladovanje tržnih tveganj institucije,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                politike za varovanje pred tveganji in njihovo zmanjševanje,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                strategije in procese za spremljanje stalne učinkovitosti varovanja pred tveganji.
                                             
                                          
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 435(1)(b) CRR o strukturi in organizaciji funkcije upravljanja tržnega tveganja vključijo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                opis strukture upravljanja tržnega tveganja, ki je bila vzpostavljena za izvajanje strategij in procesov institucije iz vrstice (a) zgoraj,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                opis odnosov in mehanizmov komunikacije med različnim stranmi, vključenimi v upravljanje tržnega tveganja.
                                             
                                          
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 435(1)(c) CRR o obsegu in naravi sistemov za razkritje in merjenje tržnih tveganj zagotovijo opis obsega in narave razkritij o tržnem tveganju ter sistemov za njihovo merjenje.
                                 
                              
                  
               Predloga EU MR1 – Tržno tveganje na podlagi standardiziranega pristopa. Fiksna oblika.
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 445 CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU MR1 iz Priloge XXIX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Produkti brez opcionalnosti
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       Obrestno tveganje (splošno in posebno)
                                    
                                    Splošno in posebno tveganje pozicij v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR, razen posebnega tveganja v zvezi listinjenjem, in ki niso opcionalni.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Tveganje lastniških vrednostnih papirjev (splošno in posebno)
                                    
                                    Splošno in posebno tveganje pozicij v lastniških instrumentih v trgovalni knjigi v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR razen opcionalnih instrumentov.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Valutno tveganje
                                    
                                    Tveganje pozicij v tuji valuti v skladu s poglavjem 3 naslova IV dela 3 CRR razen opcionalnih instrumentov.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Blagovno tveganje
                                    
                                    Tveganje pozicij v blagu v skladu s poglavjem 4 naslova IV dela 3 CRR razen opcionalnih instrumentov.
                                 
                              
                                    
                                       Opcije
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Poenostavljeni pristop
                                    
                                    Opcije ali nakupni boni, kot so opredeljeni v členu 329(3) poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR, za katere institucije izračunajo kapitalske zahteve v zvezi s tveganji, ki niso delta tveganja, z uporabo poenostavljenega pristopa. (2)
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Delta-plus pristop
                                    
                                    Opcije ali nakupni boni v trgovalni knjigi, kot so opredeljeni v členu 329(3) poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR, za katere institucije izračunajo kapitalske zahteve v zvezi s tveganji, ki niso delta tveganja, z uporabo delta-plus pristopa. (3)
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Pristop na podlagi scenarijev
                                    
                                    Opcije ali nakupni boni v trgovalni knjigi, kot so opredeljeni v členu 329(3) poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR, za katere institucije izračunajo kapitalske zahteve v zvezi s tveganji, ki niso delta tveganja, z uporabo pristopa na podlagi scenarijev. (4)
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Listinjenje (posebno tveganje)
                                    
                                    Posebno tveganje pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi v skladu s členoma 337 in 338 poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj
                                    
                                    Vsota zneskov v vrsticah 1 do 8 te predloge.
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA
                                    
                                    Razkritje tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz člena 438(d) CRR, izračunanih kot vrednost v stolpcu b, pomnožena z 12,5 v skladu s členom 92(4)(b) CRR.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU MRB: Zahteve po kvalitativnih razkritjih za institucije, ki uporabljajo notranje modele za tržno tveganje. Prosta vsebina.
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 455(a), (b), (c) in (f) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU MRB iz Priloge XXIX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    EU (a)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 455(c) CRR o obsegu in metodologijah za skladnost z zahtevami iz člena 104 vključijo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                opis postopkov in sistemov, vzpostavljenih za zagotavljanje, da je mogoče s pozicijami, vključenimi v trgovalno knjigo, trgovati, da je zagotovljena skladnost z zahtevami iz člena 104 CRR;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                opis metodologije, s katero se zagotavlja ustreznost politik in postopkov za celovito upravljanje trgovalne knjige.
                                             
                                          
                              
                                    EU (b)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 455(c) CRR o obsegu in metodologijah za skladnost z zahtevami iz člena 105 vključijo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                opis metodologij vrednotenja, vključno s pojasnilom, v kakšnem obsegu se uporabljata metodologija vrednotenja po tekočih tržnih cenah in metodologija vrednotenja z uporabo notranjega modela;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                opis postopka neodvisnega pregleda cen;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                postopke za prilagoditve vrednotenja ali rezerve (vključno z opisom postopka in metodologije za vrednotenje trgovalnih pozicij glede na vrsto instrumenta).
                                             
                                          
                              
                                    
                                       (A)
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Institucije, ki uporabljajo modele VaR in modele SVaR, kot so opredeljeni v členu 365 CRR
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 455(a)(i) in člena 455(b) CRR vključijo opis aktivnosti in tveganj, zajetih z modeli tvegane vrednosti (VaR) in modeli stresne tvegane vrednosti (SVaR), pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 455(b) CRR vključijo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                opis obsega uporabe modelov VaR in SVaR, za katere je pristojni organ dal dovoljenje;
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                kadar je relevantno, informacije o tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, ter odstotek kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli VaR/SVaR uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.
                                             
                                          
                              
                                     
                                 
                                 
                                    Razkritje informacij iz člena 455(a)(i) CRR o značilnostih uporabljenih modelov vključuje:
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    splošen opis regulativnih modelov VaR in SVaR;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    razpravo o glavnih razlikah, če obstajajo, med modeli, uporabljenimi za namene upravljanja, in modelom, uporabljenim za regulativne namene (10 dni in 99 %), za modele VaR in SVaR;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    za modele VaR:
                                 
                              
                                    (i)
                                 
                                 
                                    pogostost posodabljanja podatkov;
                                 
                              
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    dolžino obdobja, ki ga zajemajo podatki, ki se uporablja za umerjanje modela. Opis sistema tehtanja, ki se uporablja (če obstaja);
                                 
                              
                                    (iii)
                                 
                                 
                                    opis, kako institucija določi 10-dnevno obdobje posedovanja (na primer, ali poveča enodnevno VaR za kvadratni koren števila 10 ali neposredno modelira 10-dnevno VaR?);
                                 
                              
                                    (iv)
                                 
                                 
                                    opis pristopa združevanja, ki je metoda za združevanje posebnega in splošnega tveganja (tj. ali institucije izračunajo zahtevo za posebno tveganje kot samostojno zahtevo z uporabo drugačne metode od tiste, ki jo uporabljajo za izračun splošnega tveganja, ali institucije uporabljajo enoten model, ki razprši splošno in posebno tveganje?);
                                 
                              
                                    (v)
                                 
                                 
                                    pristop k vrednotenju (popolno prevrednotenje ali uporaba približkov);
                                 
                              
                                    (vi)
                                 
                                 
                                    ali se pri simulaciji morebitnih sprememb dejavnikov tveganja uporabljajo absolutni ali relativni donosi (ali mešan pristop) (tj. sorazmerna sprememba cen ali stopenj oziroma absolutna sprememba cen ali stopenj);
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    za modele SVaR:
                                 
                              
                                    (i)
                                 
                                 
                                    opis, kako se določi 10-dnevno obdobje posedovanja. Ali institucija na primer poveča enodnevno VaR za kvadratni koren števila 10 ali neposredno modelira 10-dnevno VaR? Če je pristop enak kot za modele VaR, lahko institucije to potrdijo in napotijo na razkritje po točko (e)(iii) zgoraj;
                                 
                              
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    opis stresnega obdobja, ki ga izbere institucija, in utemeljitev te izbire;
                                 
                              
                                    (iii)
                                 
                                 
                                    opis pristopa k vrednotenju (popolno prevrednotenje ali uporaba približkov).
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 455(a)(iii) CRR vključijo opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja skladno z informacijami iz točke (A)(a) zgoraj (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli VaR in SVaR uporabljajo na ravni skupine).
                                 
                              
                                    (h)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 455(a)(iv) CRR vključijo opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj/validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih in postopkih modeliranja.
                                 
                              
                                    
                                       (B)
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Institucije, ki uporabljajo notranje modele za merjenje kapitalskih zahtev za presežno tveganje neplačila in migracije (IRC) v skladu z oddelkoma 3 in 4 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 455(a)(ii) in člena 455(b) CRR vključijo opis tveganj, zajetih z modeli IRC, pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(b) CRR vključujejo opis obsega uporabe modela IRC, za katerega je pristojni organ dal dovoljenje, in se dopolnijo z informacijami o tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, vključno z odstotkom kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli IRC uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(a)(ii) CRR o značilnostih uporabljenih modelov IRC vključujejo:
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Splošen opis metodologije, uporabljene za notranje modele za presežno tveganje neplačila in migracije, ki vključuje:
                                 
                              
                                    (i)
                                 
                                 
                                    informacije o splošnem pristopu k modeliranju (predvsem glede uporabe modelov na podlagi razmika ali modelov na podlagi matrike prehodov);
                                 
                              
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    informacije o umerjanju matrike prehodov;
                                 
                              
                                    (iii)
                                 
                                 
                                    informacije o predpostavkah glede korelacij.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo opis pristopa, ki ga uporabljajo za določanje obdobij likvidnosti.
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo opis metodologije, uporabljene za doseganje ocene kapitala, ki je skladna z zahtevanimi standardi zanesljivosti.
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo opis pristopa, ki ga uporabljajo za validacijo modelov.
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(a)(iii) CRR vključujejo opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja skladno z informacijami iz točke (B)(a) zgoraj (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli IRC uporabljajo na ravni skupine).
                                 
                              
                                    (h)
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(a)(iv) CRR vključujejo opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj/validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih IRC in postopkih modeliranja.
                                 
                              
                                    
                                       (C)
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Institucije, ki uporabljajo notranje modele za merjenje kapitalskih zahtev za trgovalni portfelj s korelacijo (celotna mera tveganja) v skladu z oddelkom 5 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Institucije pri razkrivanju informacij iz člena 455(a)(ii) in člena 455(b) CRR vključijo opis tveganj, zajetih z modeli celotne mere tveganja, pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(b) CRR vključujejo opis obsega uporabe modelov celotne mere tveganja, za katere je pristojni organ dal dovoljenje. Dopolnjujejo jih informacije o tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, ter odstotek kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli IRC uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(a)(ii) CRR o značilnostih uporabljenih modelov celotne mere tveganja vključujejo:
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Splošen opis metodologije, uporabljene za trgovanje s korelacijo, ki vključuje:
                                 
                              
                                    (i)
                                 
                                 
                                    informacije o splošnem pristopu k modeliranju (izbira vrste korelacije med neplačili/migracijami in razmikom v modelu: (i) ločeni vendar medsebojno povezani stohastični procesi, ki povzročajo spremembe migracij/neplačil in razmikov; (ii) spremembe razmikov, ki povzročajo migracije/neplačila; ali (iii) neplačila/migracije, ki povzročajo spremembe razmikov);
                                 
                              
                                    (ii)
                                 
                                 
                                    informacije, uporabljene za umerjanje parametrov osnovne korelacije: določanje LGD za tranše (konstantno ali stohastično);
                                 
                              
                                    (iii)
                                 
                                 
                                    informacije o odločitvi, ali se določa čas do izteka pozicije (dobički in izgube na podlagi simuliranega gibanja trga v modelu, izračunani na podlagi časa do izteka posamezne pozicije na koncu enoletnega kapitalskega obdobja ali na podlagi samostojno določenega časa do izteka na datum izračuna).
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo opis pristopa, ki ga uporabljajo za določanje obdobij likvidnosti.
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo opis metodologije, uporabljene za doseganje ocene kapitala, ki je skladna z zahtevanimi standardi zanesljivosti.
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    Institucije vključijo opis pristopa, ki ga uporabljajo za validacijo modelov.
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(a)(iii) CRR vključujejo opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli celotne mere tveganja uporabljajo na ravni skupine).
                                 
                              
                                    (h)
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(a)(iv) CRR vključujejo opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj ali validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih celotne mere tveganja in postopkih modeliranja.
                                 
                              
                                    (i)
                                 
                                 
                                    Institucije razkrite informacije v zvezi z notranjimi modeli za presežno tveganje neplačila in migracije ter za trgovalne portfelje s korelacijo dopolnijo z informacijami iz člena 455(f) o tehtanem povprečju obdobja likvidnosti za podportfelje skladno z opisom v vrsticah (B)(a) in (d) ter (C)(a) in (d) razpredelnice EU MRB.
                                 
                              
                  
               Predloga EU MR2-A – Tržno tveganje na podlagi pristopa notranjih modelov (IMA). Fiksna oblika.
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 455(e) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU MR2-A iz Priloge XXIX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    
                                       1
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       VaR (višja izmed vrednosti a in b)
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       VaR prejšnjega dne (VaRt–1)
                                    
                                    Tvegana vrednost iz prejšnjega dne (VaRt-1), izračunana v skladu s členom 365(1) CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Multiplikator (mc) x povprečje za preteklih 60 delovnih dni (VaRavg)
                                    
                                    Povprečje dnevnih tveganih vrednosti, izračunanih v skladu s členom 365(1) CRR za vsakega od prejšnjih 60 delovnih dni (VaRavg), pomnoženo z multiplikatorjem (mc) v skladu s členom 366 CRR.
                                 
                              
                                    
                                       2
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       SVaR (višja izmed vrednosti a in b)
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Zadnja razpoložljiva SVaR (SVaRt-1)
                                    
                                    Zadnja razpoložljiva stresna tvegana vrednost (sVaRt-1), izračunana v skladu s členom 365(2) CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Multiplikator (ms) x povprečje za preteklih 60 delovnih dni (SVaRavg)
                                    
                                    Povprečje stresnih tveganih vrednosti, izračunanih na način in v skladu s pogostostjo iz člena 365(2) CRR, za predhodnih 60 delovnih dnevih (sVaRavg), pomnoženo z multiplikatorjem (ms) v skladu s členom 366 CRR.
                                 
                              
                                    
                                       3
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       IRC (višja izmed vrednosti a in b)
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Zadnja vrednost IRC
                                    
                                    Zadnja vrednost tveganja za presežno tveganje neplačila in migracije, izračunana v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       12-tedensko povprečje IRC
                                    
                                    Povprečje vrednosti tveganja za presežno tveganje neplačila in migracije, izračunane v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR, v predhodnih 12 tednih.
                                 
                              
                                    
                                       4
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Celotna mera tveganja (višja izmed vrednosti a, b in c)
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       Zadnja vrednost celotne mere tveganja
                                    
                                    Zadnja vrednost tveganja za trgovalni portfelj s korelacijo, izračunana v skladu z oddelkom 5 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       12-tedensko povprečje celotne mere tveganja
                                    
                                    Povprečje vrednosti tveganja za trgovalni portfelj s korelacijo, izračunane v skladu z oddelkom 5 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR, v predhodnih 12 tednih.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       Celotna mera tveganja – spodnja meja
                                    
                                    8 % kapitalske zahteve, ki bi bila v času izračuna zadnje vrednosti tveganja iz vrstice (a) te predloge izračunana v skladu s členom 338(4) CRR, za vse tiste pozicije, ki so vključene v notranji model za trgovalni portfelj s korelacijo.
                                 
                              
                                    
                                       5
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo
                                    
                                    „Drugo“ se nanaša na dodatne kapitalske zahteve, ki jih zahtevajo nadzorniki za institucije, ki za tržno tveganje uporabljajo pristop notranjih modelov (npr. dodatni kapital v skladu s členom 101 Direktive 2013/36/EU).
                                 
                              
                                    
                                       6
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Skupaj (1+2+3+ 4+5)
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA
                                    
                                    Razkritje tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz člena 438(d) CRR, izračunanih kot vrednost v stolpcu b, pomnožena z 12,5 v skladu s členom 92(4)(b) CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitalske zahteve
                                    
                                    Kapitalske zahteve za tržno tveganje, kot so določene v poglavju 5 naslova IV dela 3 CRR, v skladu z navodili v vrsticah 1 do 4 zgoraj.
                                 
                              
                  
               Predloga EU MR2-B – Izkazi tokov RWEA pri izpostavljenostih tržnemu tveganju v okviru IMA. Fiksna oblika.
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 438(h) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU MR2-B iz Priloge XXIX k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo tokove RWEA kot razlike med zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu referenčnega obdobja razkritja (kot je določeno spodaj v vrstici 8) in zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega referenčnega obdobja razkritja (kot je določeno spodaj v vrstici 1; v primeru četrtletnih razkritij, se razkrije sprememba glede na konec četrtletja pred četrtletjem, v katerem je referenčno obdobje razkritja). Institucije lahko dopolnijo razkritja v okviru stebra 3 z razkritjem istih informacij za prejšnja tri četrtletja.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Institucije v besedilu, priloženem predlogi, pojasnijo številke, razkrite v vrstici 8 te predloge, tj. vse druge dejavnike, ki znatno prispevajo k razlikam v RWEA.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    
                                       1
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA na koncu prejšnjega obdobja
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega obdobja, ki se izpeljejo iz vsote kapitalskih zahtev v skladu s členom 364 CRR z izjemo člena 364(2)(a) CRR in dodatnega kapitala, ki ga zahtevajo nadzorniki za institucije, ki za tržno tveganje uporabljajo pristop notranjih modelov, pomnožene z 12,5 v skladu s členom 92(4)(b) CRR.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       Spremembe stopenj tveganja
                                    
                                    Spremembe zaradi sprememb pozicij razen tistih, ki so posledica spremenjene regulativne politike.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       Sprememba modela
                                    
                                    Znatne posodobitve modela, da se upoštevajo nedavne izkušnje (npr. ponovno umerjanje), kot tudi znatne spremembe obsega modela. V primeru več kot ene posodobitve modela bodo morda potrebne dodatne vrstice.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Metodologija in politika
                                    
                                    Spremembe metodologije pri izračunih, ki so posledica sprememb regulativne politike.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Pridobitve in odtujitve
                                    
                                    Spremembe zaradi pridobitve ali odtujitve poslovnega področja/skupine produktov ali subjektov.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Spremembe deviznih tečajev
                                    
                                    Spremembe, ki izhajajo iz sprememb pri pretvorbi v/iz tuje valute.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo
                                    
                                    Ta kategorija se uporabi za spremembe, ki se ne morejo pripisati nobenih kategoriji vzrokov iz vrstic 2 do 6 te predloge, v priloženem besedilu pa je treba zagotoviti pojasnila v zvezi z vzroki za te spremembe.
                                 
                              
                                    
                                       8
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       RWEA na koncu obdobja razkritja
                                    
                                    Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu obdobja, ki se izpeljejo iz vsote kapitalskih zahtev v skladu s členom 364 CRR z izjemo člena 364(2)(a) CRR in dodatnega kapitala, ki ga zahtevajo nadzorniki za institucije, ki za tržno tveganje uporabljajo pristop notranjih modelov, pomnožene z 12,5 v skladu s členom 92(4)(b) CRR.
                                 
                              
                                    1a /1b/8a/8b
                                 
                                 
                                    Vrstice 1a/1b in 8a/8b se uporabijo, kadar je RWEA/kapitalska zahteva za katerega koli izmed stolpcev a do d te predloge 60-dnevna povprečna (za VaR in SVaR) ali 12-tedenska povprečna mera ali mera pragu (za IRC in celotno mero tveganja) in ne RWEA/kapitalska zahteva na koncu obdobja (prejšnjega ali obdobja razkritja) v skladu s členom 364(1)(a)(i) in (b)(i), členom 364(2)(b)(i) in členom 364(3)(a) CRR. Znesek v dodatnih vrsticah 1a in 8b je razlika med končnim izpeljanim RWEA za povprečne mere, kot je razkrit v vrstici 1 ali 8 te predloge, in merami, izpeljanimi neposredno iz modelov v vrsticah 1b/8a te predloge. V teh primerih dodatne vrstice za regulativne prilagoditve (vrstici 1a in 8b te predloge) zagotavljajo, da lahko institucija vir sprememb RWEA/kapitalske zahteve na podlagi zadnjega izmerjenega RWEA/kapitalske zahteve na koncu obdobja (prejšnjega ali obdobja razkritja) navede v vrsticah 1b in 8a te predloge. V tem primeru vrstice 2, 3, 4, 5, 6, 7 usklajujejo vrednosti v vrstici 1b in 8a (5) te predloge.
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    
                                       VaR Ključni vzroki za spremembe v obdobju v skladu z vrsticami (2) do (7) te predloge (na podlagi razumne ocene) za RWEA po pristopu na podlagi tvegane vrednosti, ki izhajajo iz kapitalskih zahtev v skladu s členom 364(1)(a) CRR.
                                 
                              
                                    b
                                 
                                 
                                    
                                       SVaR
                                    
                                    Ključni vzroki za spremembe v obdobju v skladu z vrsticami (2) do (7) te predloge (na podlagi razumne ocene) za RWEA po pristopu na podlagi stresne tvegane vrednosti, ki izhajajo iz kapitalskih zahtev v skladu s členom 364(1)(b) CRR in dodatnega kapitala, ki ga zahtevajo nadzorniki.
                                 
                              
                                    c
                                 
                                 
                                    
                                       IRC
                                    
                                    Ključni vzroki za spremembe v obdobju v skladu z vrsticami (2) do (7) te predloge (na podlagi razumne ocene) za RWEA po pristopu na podlagi presežnega tveganja neplačila in migracije, ki izhajajo iz kapitalskih zahtev v skladu s členom 364(2)(b) CRR in dodatnega kapitala, ki ga zahtevajo nadzorniki.
                                 
                              
                                    d
                                 
                                 
                                    
                                       Celotna mera tveganja
                                    
                                    Ključni vzroki za spremembe v obdobju v skladu z vrsticami (2) do (7) te predloge (na podlagi razumne ocene) za RWEA po pristopu na podlagi trgovalnega portfelja s korelacijo, ki izhajajo iz kapitalskih zahtev v skladu s členom 364(3) CRR in dodatnega kapitala, ki ga zahtevajo nadzorniki.
                                 
                              
                                    e
                                 
                                 
                                    
                                       Drugo
                                    
                                    Ključni vzroki za spremembe v obdobju v skladu z vrsticami (2) do (7) te predloge za RWEA na podlagi pristopov, ki niso razkriti v stolpcih (a) do (d).
                                 
                              
                                    f
                                 
                                 
                                    Skupaj RWEA (a+b+c+d+e)
                                 
                              
                                    g
                                 
                                 
                                    Skupne kapitalske zahteve (f x 8 %)
                                 
                              
                  
               Predloga EU MR3 – Vrednosti po IMA za trgovalne portfelje. Fiksna oblika.
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 455(d) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU MR3 iz Priloge XXIX k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          VaR (10 dni in 99 %)
                                       
                                    
                                    Tvegana vrednost v skladu s členom 365(1) CRR.
                                    Zneski ne vključujejo dodatnih kapitalskih zahtev na podlagi nadzornikove odločitve (na primer v zvezi z multiplikatorjem).
                                 
                              
                                    1 do 4
                                 
                                 
                                    Najvišja/najnižja/aritmetična sredina dnevnih tveganih vrednosti v obdobju in dnevna tvegana vrednost na koncu obdobja.
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          SVaR (10 dni in 99 %)
                                       
                                    
                                    Stresna tvegana vrednost v skladu s členom 365(2) CRR.
                                    Zneski ne vključujejo dodatnih kapitalskih zahtev na podlagi nadzornikove odločitve (multiplikator).
                                 
                              
                                    5 do 8
                                 
                                 
                                    Najvišja/najnižja/aritmetična sredina dnevnih stresnih tveganih vrednosti v obdobju in dnevna tvegana vrednost na koncu obdobja.
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          IRC (99,9 %)
                                       
                                    
                                    Vrednost presežnega tveganja neplačila in migracije v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR.
                                    Zneski ne vključujejo dodatnih kapitalskih zahtev na podlagi nadzornikove odločitve (multiplikator).
                                 
                              
                                    9 do 12
                                 
                                 
                                    Najvišja/najnižja/aritmetična sredina vrednosti IRC v obdobju in dnevna tvegana vrednost na koncu obdobja.
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Celotna mera tveganja (99,9 %)
                                       
                                    
                                    Vrednost trgovalnih portfeljev s korelacijo v skladu z oddelkom 5 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR.
                                 
                              
                                    13 do 16
                                 
                                 
                                    Najvišja/najnižja/aritmetična sredina vrednosti trgovalnih portfeljev s korelacijo v obdobju in dnevna tvegana vrednost na koncu obdobja.
                                 
                              
                                    
                                       Črka stolpca
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    a
                                 
                                 
                                    Najvišja/najnižja/aritmetična sredina vrednosti v obdobju razkritja in vrednosti na koncu obdobja, ki ustrezajo vrsticam (1) do (16) te predloge.
                                 
                              
                  
               Predloga EU MR4 – Primerjava približkov VaR z dobički/izgubami. Prilagodljiva predloga.
            
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Institucije v zvezi z informacijami iz člena 455(g) CRR razkrijejo graf iz Priloge XXIX k tej izvedbeni uredbi, vključno z informacijami iz te razpredelnice.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    Informacije iz člena 455(g) CRR vključujejo vrednost mere tveganja, ki se uporablja za regulativne namene v skladu s členom 365(1) CRR, umerjene na enodnevno obdobje posedovanja, da se primerja s trgovalnimi rezultati institucije z 99-odstotno stopnjo zaupanja.
                                 
                              
                                     
                                 
                                 
                                    Institucije predstavijo analizo „odstopanj“ (izjeme pri testiranju za nazaj v skladu s členom 366 CRR) v rezultatih testiranja za nazaj in navedejo datume ter zadevni presežek (VaR–poslovni izid). V analizi morajo biti navedeni vsaj ključni vzroki za izjeme.
                                    Institucije razkrijejo podobne primerjave za dejanski poslovni izid in hipotetični poslovni izid (tj. na podlagi hipotetičnih sprememb vrednosti portfeljev, do katerih bi prišlo, če bi pozicije ob koncu dneva ostale nespremenjene) v skladu s členom 366 CRR.
                                    Institucije te informacije dopolnijo z informacijami o dejanskih dobičkih/izgubah, zlasti da pojasnijo, ali vključujejo rezerve in, če ne, kako so rezerve vključene v postopke testiranja za nazaj.
                                 
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  Kot je opredeljen v spremenjeni Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 528/2014 z dne 12. marca 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za ne-delta tveganja, povezana z opcijami, pri standardiziranem pristopu za tržna tveganja (UL L 148, 20.5.2014, str. 29).
            
               (3)  Kot je opredeljen v spremenjeni Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 528/2014 z dne 12. marca 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za ne-delta tveganja, povezana z opcijami, pri standardiziranem pristopu za tržna tveganja (UL L 148, 20.5.2014, str. 29).
            
               (4)  Kot je opredeljen v spremenjeni Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 528/2014 z dne 12. marca 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za ne-delta tveganja, povezana z opcijami, pri standardiziranem pristopu za tržna tveganja (UL L 148, 20.5.2014, str. 29).
            
               (5)  Glej ponazoritev Baselskega odbora za bančni nadzor Banke za mednarodne poravnave v zahtevah za razkritja DIS 99 Worked examples, december 2019.
         
      
      
         
            PRILOGA XXXI
            
               Razpredelnica EU ORA – Kvalitativne informacije o operativnem tveganju
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij
            
                        Pravna podlaga
                     
                     
                        Številka vrstice
                     
                     
                        Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                     
                  
                        Člen 435(1)(a), (b), (c) in (d) CRR
                     
                     
                        (a)
                     
                     
                        Razkritje ciljev in politik upravljanja tveganj
                     
                  
                        Člen 446 CRR
                     
                     
                        (b)
                     
                     
                        Razkritje pristopov za oceno minimalnih kapitalskih zahtev
                     
                  
                        Člen 446 CRR
                     
                     
                        (c)
                     
                     
                        Opis metodologije AMA, ki se uporablja (če je relevantno)
                        
                     
                  
                        Člen 454 CRR
                     
                     
                        (d)
                     
                     
                        Razkritje uporabe zavarovanja za zmanjševanje tveganja v naprednem pristopu za merjenje (če je relevantno)
                        
                     
                  
               Predloga EU OR1 – Kapitalske zahteve in zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za operativno tveganje
            
            
                        Bančne dejavnosti
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                  
                        Relevantni kazalnik
                     
                     
                        Kapitalske zahteve
                     
                     
                        Znesek izpostavljenosti tveganju
                     
                  
                        Leto–3
                     
                     
                        Leto–2
                     
                     
                        Zadnje leto
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Bančne dejavnosti, ki so predmet enostavnega pristopa (BIA)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Bančne dejavnosti, ki so predmet standardiziranega/alternativnega standardiziranega pristopa
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Standardizirani pristop:
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Alternativni standardizirani pristop:
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Bančne dejavnosti, ki so predmet naprednih pristopov za merjenje (AMA)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XXXII
            
               Navodila za predloge za razkritje operativnega tveganja
            
            
               Razpredelnica EU ORA – Kvalitativne informacije o operativnem tveganju. Prilagodljiva razpredelnica.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz te razpredelnice v skladu s členom 435(1) ter členoma 446 in 454 Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR).
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Institucije upoštevajo navodila iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice z razkritji o operativnem tveganju EU ORA iz Priloge XXXI k tej izvedbeni uredbi.
                        
                                    
                                       Pravna podlaga in navodila
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    (a)
                                 
                                 
                                    
                                       Razkritje ciljev in politik upravljanja tveganj
                                    
                                    Institucije v skladu s členom 435(1) CRR razkrijejo cilje in politike upravljanja operativnega tveganja, kar vključuje:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                strategije in procese,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                strukturo in organizacijo funkcije upravljanja tveganj, pristojne za operativno tveganje,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                merjenje tveganj in nadzor na tveganji,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                poročanje o operativnem tveganju,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                politike za varovanje pred operativnim tveganjem in njegovo zmanjševanje.
                                             
                                          
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    
                                       Razkritje pristopov za oceno minimalnih kapitalskih zahtev
                                    
                                    Institucije zagotovijo opis metod, ki se uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev za operativno tveganje, in metod za odkrivanje, ocenjevanje in upravljanje operativnega tveganja.
                                    V primeru delne uporabe metodologij institucije razkrijejo, kaj različne uporabljene metodologije obsegajo in zajemajo.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    
                                       Opis metodologije AMA, ki se uporablja (če je relevantno)
                                    Institucije, ki razkrivajo informacije o operativnem tveganju v skladu s členom 312(2) CRR, razkrijejo opis uporabljene metodologije, vključno z opisom standardov v zvezi z zunanjimi in notranjimi podatki iz člena 322(3) in (4) CRR.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    
                                       Razkritje uporabe zavarovanja za zmanjševanje tveganja v naprednem pristopu za merjenje (če je relevantno)
                                    Institucije morajo zagotoviti informacije o uporabi zavarovanj in drugih mehanizmov za prenos tveganja za zmanjševanje operativnega tveganja, kadar uporabljajo napredne pristope za merjenje v skladu s členom 454 CRR.
                                 
                              
                  
               Predloga EU OR1 – Kapitalske zahteve in zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za operativno tveganje. Fiksna predloga.
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz členov 446 in 454 CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge za razkritja o operativnem tveganju EU OR1 iz Priloge XXXI k tej izvedbeni uredbi. Ta predloga zagotavlja informacije o izračunu kapitalskih zahtev v skladu s členi 312 do 324 CRR (za operativno tveganje v okviru enostavnega pristopa (BIA), standardiziranega pristopa (TSA), alternativnega standardiziranega pristopa (ASA) in naprednih pristopov za merjenje (AMA)) naslova III dela 3 CRR.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije, ki uporabljajo BIA, TSA in/ali ASA, v besedilu, priloženem predlogi, navedejo, ali informacije s konca poslovnega leta, ki jih uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev: (a) temeljijo na revidiranih podatkih ali (b) temeljijo na ocenah poslovanja, če revidirani podatki niso na voljo. V drugem primeru institucije navedejo vse izredne okoliščine, ki so privedle so spremembe teh podatkov (npr. nedavne pridobitve ali odtujitve subjektov ali dejavnosti).
                     
                  
                        
                           Navodila za izpolnitev predloge za razkritja EU OR1
                        
                     
                  
                        
                           Stolpec
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a, b, c
                     
                     
                        
                           Relevantni kazalnik
                        
                        Izraz „relevantni kazalnik“ se nanaša na „vsoto elementov“ ob koncu poslovnega leta, določenih v razpredelnici 1 (za institucije, ki uporabljajo BIA) člena 316(1) CRR. Za institucije, ki uporabljajo TSA ali ASA je „relevantni kazalnik“ na koncu poslovnega leta, kot je opredeljen v členih 317 do 319 CRR.
                        Institucije, ki uporabljajo relevantni kazalnik za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (BIA, TSA in ASA), razkrijejo relevantni kazalnik za zadevna leta v stolpcih a do c te predloge. Poleg tega v primeru kombinirane uporabe različnih pristopov iz člena 314 CRR institucije razkrijejo tudi relevantni kazalnik za dejavnosti, ki so predmet AMA. Banke, ki uporabljajo AMA, razkrijejo tudi relevantni kazalnik za dejavnosti, ki so predmet AMA.
                        Če ima institucija na voljo podatke o „relevantnem kazalniku“ za manj kot tri leta, se ustrezni pretekli podatki (revidirani podatki) prednostno dodelijo ustreznim stolpcem v predlogi. Če so pretekli podatki na primer na voljo le za eno leto, se razkrijejo v stolpcu c te predloge. Če se zdi razumno, se ocene prihodnjega poslovanja nato vključijo v stolpec b (ocena naslednjega leta) in stolpec a (ocena leta +2) te predloge.
                        Če pretekli podatki za „relevantni kazalnik“ niso na voljo, lahko institucija poleg tega razkrije ocene prihodnjega poslovanja, uporabljene za izračun kapitalskih zahtev.
                     
                  
                        d
                     
                     
                        
                           Kapitalske zahteve
                        
                        Kapitalske zahteve, izračunane v skladu z uporabljenim pristopom v skladu s členi 312 do 324 CRR. Izračunani znesek se razkrije v stolpcu d te predloge.
                     
                  
                        e
                     
                     
                        
                           Znesek izpostavljenosti tveganju
                        
                        Člen 92(3)(e) in člen 92(4) CRR. Kapitalske zahteve iz stolpca d te predloge, pomnožene z 12,5.
                     
                  
                        
                           Vrstica
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Bančne dejavnosti, ki so predmet enostavnega pristopa (BIA)
                        
                        V tej vrstici se navedejo zneski, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet BIA za izračun kapitalskih zahtev za operativno tveganje (člena 315 in 316 CRR).
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Bančne dejavnosti, ki so predmet standardiziranega (TSA)/alternativnega standardiziranega (ASA) pristopa
                        
                        V tej vrstici se sporočijo kapitalske zahteve, izračunane v skladu s TSA in ASA (členi 317 do 320 CRR).
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Standardizirani pristop
                        
                        V primeru uporabe TSA, relevantni kazalnik za vsako zadevno leto vključuje vsa poslovna področja, opredeljena v razpredelnici 2 člena 317 CRR.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Alternativni standardizirani pristop
                        
                        Institucije, ki uporabljajo ASA (člen 319 CRR), razkrijejo relevantni kazalnik za zadevna leta.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Bančne dejavnosti, ki so predmet naprednih pristopov za merjenje (AMA)
                        
                        Razkrijejo se ustrezni podatki za institucije, ki uporabljajo AMA (člen 312(2) in členi 321 do 323 CRR).
                        V primeru kombinirane uporabe različnih pristopov v skladu s členom 314 CRR se razkrijejo informacije o relevantnem kazalniku za dejavnosti, ki so predmet AMA. Banke, ki uporabljajo AMA, razkrijejo tudi relevantni kazalnik za dejavnosti, ki so predmet AMA.
                     
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
         
      
      
         
            PRILOGA XXXIII
            
               Razpredelnica EU REMA – Politika prejemkov
            
            Institucije opišejo glavne elemente svojih politik prejemkov in kako izvajajo te politike. Opišejo se zlasti naslednji elementi, kjer je relevantno:
            
                        Kvalitativna razkritja
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Informacije v zvezi z organi za nadzor prejemkov Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    naziv, sestavo in mandat glavnega organa (upravljalnega organa ali komisije za prejemke, kot je relevantno), ki nadzirajo politiko prejemkov, in število sestankov, ki jih je imel ta glavni organ v poslovnem letu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    zunanje svetovalce, ki so se najeli za svetovanje, organ, ki jih je najel, in na katerih področjih okvira za prejemke,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    opis obsega uporabe politike prejemkov institucije (npr. po regijah, poslovnih področjih, vključno z obsegom, v katerem se uporablja za podrejene družbe in podružnice v tretjih državah,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    opis zaposlenih ali kategorij zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije.
                                 
                              
                  
                        (b)
                     
                     
                        Informacije v zvezi z zasnovo in strukturo sistema prejemkov za zaposlene, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije. Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pregled ključnih lastnosti in ciljev politike prejemkov ter informacije o procesu odločanja, ki se uporablja pri določanju politike prejemkov, in vlogi relevantnih deležnikov,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o merilih, uporabljenih za merjenje uspešnosti in predhodno ter naknadno prilagajanje tveganju,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ali sta upravljalni organ ali komisija za prejemke, če obstaja, pregledala politiko prejemkov institucije v zadnjem letu in če sta jo, pregled sprejetih sprememb, razlogov za te spremembe in njihovega učinka na prejemke,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o tem, kako institucija zagotavlja, da so prejemki zaposlenih v funkcijah notranjega nadzora neodvisni od poslovanja, ki ga nadzorujejo,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    politike in merila, ki se uporabljajo za dodeljene zajamčene variabilne prejemke in odpravnine.
                                 
                              
                  
                        (c)
                     
                     
                        Opis načinov, na katere se aktualna in prihodnja tveganja upoštevajo v postopkih prejemkov. Razkritja vključujejo pregled ključnih tveganj, njihovega merjenja in kako rezultati merjenja vplivajo na prejemke.
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        Razmerje med fiksnimi in variabilnimi prejemki, določeno v skladu s členom 94(1)(g) CRD.
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        Opis načinov, na katere poskuša institucija povezati uspešnost, ugotovljeno v obdobju ocenjevanja uspešnosti, z ravnjo prejemkov. Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pregled glavnih meril in kazalnikov uspešnosti za institucijo, poslovna področja in posameznike,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    pregled, kako so zneski individualnih variabilnih prejemkov povezani s splošno uspešnostjo institucije in individualno uspešnostjo,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o merilih, ki se uporabljajo za določanje ravnotežja med različnimi vrstami dodeljenih instrumentov, vključno z delnicami, enakovrednimi lastniškimi deleži, opcijami in drugimi instrumenti,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o ukrepih, ki jih bo institucija sprejela za prilagoditev variabilnih prejemkov v primeru, da so kazalniki uspešnosti ‚slabi‘, vključno z merili institucije za določanje ‚slabih‘ kazalnikov uspešnosti.
                                 
                              
                  
                        (f)
                     
                     
                        Opis načinov, na katere poskuša institucija prilagoditi prejemke, da se upošteva dolgoročna uspešnost. Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pregled politike institucije o odlogu, izplačilu v instrumentih, obdobjih zadržanja in dospetju v plačilo variabilnih prejemkov, vključno z razlikami med zaposlenimi ali kategorijami zaposlenih,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o merilih institucije za naknadne prilagoditve (malus med odlogom in vračilo sredstev po dospetju v plačilo, če to dovoljuje nacionalna zakonodaja),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    kjer je relevantno, zahteve glede posedovanja deležev, ki se lahko naložijo zaposlenim, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije.
                                 
                              
                  
                        (g)
                     
                     
                        Opis glavnih parametrov in utemeljitve za vsako shemo variabilnih sestavin prejemkov in morebitne druge nedenarne ugodnosti v skladu s členom 450(1)(f) CRR. Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o specifičnih kazalnikih uspešnosti, ki se uporabljajo za določanje variabilnih sestavin prejemkov, in merilih, ki se uporabljajo za določanje ravnotežja med različnimi vrstami dodeljenih instrumentov, vključno z delnicami, enakovrednimi lastniškimi deleži, z delnicami povezanimi instrumenti, enakovrednimi nedenarnimi instrumenti, opcijami in drugimi instrumenti.
                                 
                              
                  
                        (h)
                     
                     
                        Na zahtevo zadevne države članice ali pristojnega organa celotni prejemki vsakega člana upravljalnega organa ali višjega vodstva.
                     
                  
                        (i)
                     
                     
                        Informacije o tem, ali se lahko za institucijo uporablja odstopanje iz člena 94(3) CRD v skladu s členom 450(1)(k) CRR.
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Za namene te točke institucije, za katere se lahko uporablja takšno odstopanje, navedejo, ali je podlaga za to člen 94(3)(a) in/ali (b) CRD. Navedejo tudi, za katera načela glede prejemkov uporabljajo odstopanja, število zaposlenih, za katere velja odstopanje, in njihov skupni prejemek, razdeljen na fiksni in variabilni prejemek.
                                 
                              
                  
                        (j)
                     
                     
                        Velike institucije razkrijejo kvantitativne informacije o prejemkih za kolektivni upravljalni organ institucije, pri čemer se razlikuje med izvršnimi in neizvršnimi člani, v skladu s členom 450(2) CRR.
                     
                  
               Predloga EU REM1 – Prejemki, dodeljeni za poslovno leto
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                  
                        Upravljalni organ v nadzorni funkciji
                     
                     
                        Upravljalni organ v funkciji vodenja
                     
                     
                        Drugo višje vodstvo
                     
                     
                        Drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Fiksni prejemki
                     
                     
                        Število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Skupni fiksni prejemki
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Od tega: denarni
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        (ni relevantno v EU)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-4a
                     
                     
                        Od tega: delnice ali enakovredni lastniški deleži
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Od tega: z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-5x
                     
                     
                        Od tega: drugi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        (ni relevantno v EU)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Od tega: druge oblike
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        (ni relevantno v EU)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Variabilni prejemki
                     
                     
                        Število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Skupni variabilni prejemki
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Od tega: denarni
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Od tega: odloženi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-13a
                     
                     
                        Od tega: delnice ali enakovredni lastniški deleži
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-14a
                     
                     
                        Od tega: odloženi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-13b
                     
                     
                        Od tega: z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-14b
                     
                     
                        Od tega: odloženi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-14x
                     
                     
                        Od tega: drugi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        EU-14y
                     
                     
                        Od tega: odloženi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Od tega: druge oblike
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Od tega: odloženi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Skupni prejemki (2+10)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU REM2 – Posebna plačila zaposlenim, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                  
                        Upravljalni organ v nadzorni funkciji
                     
                     
                        Upravljalni organ v funkciji vodenja
                     
                     
                        Drugo višje vodstvo
                     
                     
                        Drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                     
                  
                         
                     
                     
                        Dodeljeni zajamčeni variabilni prejemki
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Dodeljeni zajamčeni variabilni prejemki – število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Dodeljeni zajamčeni variabilni prejemki – skupni znesek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Od tega dodeljeni zajamčeni variabilni prejemki, plačani v poslovnem letu, ki niso upoštevani v zgornji meji za bonuse
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        Odpravnine, dodeljene v prejšnjih obdobjih, ki so bile izplačane v zadevnem poslovnem letu
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Odpravnine, dodeljene v prejšnjih obdobjih, ki so bile izplačane v zadevnem poslovnem letu – število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5 
                     
                     
                        Odpravnine, dodeljene v prejšnjih obdobjih, ki so bile izplačane v zadevnem poslovnem letu – skupni znesek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        Odpravnine, dodeljene v poslovnem letu
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Odpravnine, dodeljene v poslovnem letu – število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Odpravnine, dodeljene v poslovnem letu – skupni znesek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Od tega plačane v poslovnem letu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Od tega odložene
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Od tega odpravnine, plačane v poslovnem letu, ki niso upoštevane v zgornji meji za bonuse
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Od tega najvišja odpravnina, dodeljena eni sami osebi
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU REM3 – Odloženi prejemki
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                     
                        d
                     
                     
                        e
                     
                     
                        f
                     
                     
                        EU-g
                     
                     
                        EU-h
                     
                  
                         
                     
                     
                        Odloženi in zadržani prejemki
                     
                     
                        Skupni znesek odloženih prejemkov, dodeljenih za prejšnja obdobja ocenjevanja uspešnosti
                     
                     
                        Od tega, ki bodo dospeli v plačilo v poslovnem letu
                     
                     
                        Od tega, ki bodo dospeli v plačilo v prihodnjih poslovnih letih
                     
                     
                        Znesek prilagoditve za uspešnost v poslovnem letu pri odloženih prejemkih, ki bodo dospeli v plačilo v poslovnem letu
                     
                     
                        Znesek prilagoditve za uspešnost v poslovnem letu pri odloženih prejemkih, ki bodo dospeli v prihodnjih letih ocenjevanja uspešnosti
                     
                     
                        Skupni znesek prilagoditve v poslovnem letu zaradi naknadnih implicitnih prilagoditev (tj. sprememb vrednosti odloženih prejemkov zaradi sprememb cen instrumentov)
                     
                     
                        Skupni znesek odloženih prejemkov, dodeljenih pred poslovnim letom, ki so bili dejansko izplačani v poslovnem letu
                     
                     
                        Skupni znesek odloženih prejemkov, dodeljenih za prejšnja obdobja ocenjevanja uspešnosti, ki so dospeli v plačilo, vendar zanje velja obdobje zadržanja
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Upravljalni organ v nadzorni funkciji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Denarni
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Delnice ali enakovredni lastniški deleži
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Drugi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Druge oblike
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Upravljalni organ v funkciji vodenja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Denarni
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Delnice ali enakovredni lastniški deleži
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Drugi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Druge oblike
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Drugo višje vodstvo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Denarni
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Delnice ali enakovredni lastniški deleži
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Drugi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Druge oblike
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Denarni
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Delnice ali enakovredni lastniški deleži
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Drugi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Druge oblike
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Skupni znesek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU REM4 – Prejemki v višini 1 milijona EUR ali več
            
            
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                        EUR
                     
                     
                        Zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije, z visokimi prejemki, kot je določeno v členu 450(i) CRR
                     
                  
                        1
                     
                     
                        1 000 000  do 1 500 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        1 500 000  do 2 000 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        2 000 000  do 2 500 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        2 500 000  do 3 000 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        3 000 000  do 3 500 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        3 500 000  do 4 000 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        4 000 000  do 4 500 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        4 500 000  do 5 000 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        5 000 000  do 6 000 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        6 000 000  do 7 000 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        7 000 000  do 8 000 000 
                     
                     
                         
                     
                  
                        x
                     
                     
                        Po potrebi se dodajo vrstice, če so potrebni nadaljnji plačni razredi
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU REM5 – Informacije o prejemkih zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
            
            
                         
                     
                     
                        
                           a
                        
                     
                     
                        
                           b
                        
                     
                     
                        
                           c
                        
                     
                     
                        
                           d
                        
                     
                     
                        
                           e
                        
                     
                     
                        
                           f
                        
                     
                     
                        
                           g
                        
                     
                     
                        
                           h
                        
                     
                     
                        
                           i
                        
                     
                     
                        
                           j
                        
                     
                  
                        
                           Prejemki upravljalnega organa
                        
                     
                     
                        
                           Področja poslovanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Upravljalni organ v nadzorni funkciji
                        
                     
                     
                        
                           Upravljalni organ v funkciji vodenja
                        
                     
                     
                        
                           Skupaj upravljalni organ
                        
                     
                     
                        
                           Investicijsko bančništvo
                        
                     
                     
                        
                           Bančništvo na drobno
                        
                     
                     
                        
                           Upravljanje premoženja
                        
                     
                     
                        
                           Korporativne funkcije
                        
                     
                     
                        
                           Funkcije neodvisnega notranjega nadzora
                        
                     
                     
                        
                           Vse drugo
                        
                     
                     
                        
                           Skupaj
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Skupno število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: člani upravljalnega organa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: drugo višje vodstvo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           4
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           5
                        
                     
                     
                        
                           Skupni prejemki zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: variabilni prejemki
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: fiksni prejemki
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XXXIV
            
               Navodila za predloge za razkritje politike prejemkov
            
            
               Razpredelnica EU REMA – Politika prejemkov. Prilagodljiva oblika.
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 450(1)(a), (b), (c), (d), (e), (f), (j) in (k) ter 450(2) CRR (1) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU REMA iz Priloge XXXIII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Ta razpredelnica ima prilagodljivo obliko. Če institucije uporabijo drugačno obliko, zagotovijo informacije, primerljive z informacijami, ki se zahtevajo v tej razpredelnici, na podobni ravni razdrobljenosti in ki vključujejo vse zahtevane vsebinske informacije.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Za namene te razpredelnice in predlog iz te priloge „dodeliti“ pomeni odobriti variabilne prejemke za specifično obračunsko obdobje neodvisno od dejanskega trenutka, v katerem se dodeljeni znesek izplača.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Informacije v zvezi z organi za nadzor prejemkov. Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    naziv, sestavo in mandat glavnega organa (upravljalnega organa in komisije za prejemke, kjer obstaja), ki nadzirajo politiko prejemkov, in število sestankov, ki jih je imel ta glavni organ v poslovnem letu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    zunanje svetovalce, ki so se najeli za svetovanje, organ, ki jih je najel, in na katerih področjih okvira za prejemke,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    opis obsega uporabe politike prejemkov institucije (npr. po regijah, poslovnih področjih), vključno z obsegom, v katerem se uporablja za podrejene družbe in podružnice v tretjih državah,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    opis zaposlenih ali kategorij zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije.
                                 
                              
                  
                        (b)
                     
                     
                        Informacije v zvezi z zasnovo in strukturo sistema prejemkov za zaposlene, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije. Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pregled ključnih lastnosti in ciljev politike prejemkov ter informacije o procesu odločanja, ki se uporablja pri določanju politike prejemkov, in vlogi relevantnih deležnikov (npr. skupščina delničarjev),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o merilih, uporabljenih za merjenje uspešnosti in predhodno ter naknadno prilagajanje tveganju,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ali sta upravljalni organ in komisija za prejemke, če obstaja, pregledala politiko prejemkov institucije v zadnjem letu in če sta jo, pregled sprejetih sprememb, razlogov za te spremembe in njihovega učinka na prejemke,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o tem, kako institucija zagotavlja, da so prejemki zaposlenih v funkcijah notranjega nadzora neodvisni od poslovanja, ki ga nadzorujejo,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    politike in merila, ki se uporabljajo za dodeljene zajamčene variabilne prejemke in odpravnine.
                                 
                              
                  
                        (c)
                     
                     
                        Opis načinov, na katere se aktualna in prihodnja tveganja upoštevajo v postopkih prejemkov.
                        Razkritja vključujejo pregled ključnih tveganj, njihovega merjenja in kako rezultati merjenja vplivajo na prejemke.
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        Razmerje med fiksnimi in variabilnimi prejemki, določeno v skladu s členom 94(1)(g) Direktive 2013/36/EU (2) (CRD).
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        Opis načinov, na katere poskuša institucija povezati uspešnost, ugotovljeno v obdobju ocenjevanja uspešnosti, z ravnjo prejemkov.
                        Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pregled glavnih meril in kazalnikov uspešnosti za institucijo, poslovna področja in posameznike,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    pregled, kako so zneski individualnih variabilnih prejemkov povezani s splošno uspešnostjo institucije in individualno uspešnostjo,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o merilih, ki se uporabljajo za določanje ravnotežja med različnimi vrstami dodeljenih instrumentov, vključno z delnicami, enakovrednimi lastniškimi deleži, opcijami in drugimi instrumenti,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o ukrepih, ki jih bo institucija sprejela za prilagoditev variabilnih prejemkov v primeru, da so kazalniki uspešnosti „slabi“, vključno z merili institucije za določanje kazalnikov uspešnosti, kadar se ti štejejo za „slabe“. V skladu s členom 94(1)(n) CRD morajo biti variabilni prejemki, da se lahko izplačajo ali dospejo v plačilo, upravičeni z uspešnostjo zadevne institucije, poslovne enote in posameznika. Institucije pojasnijo merila/pragove za določanje, da je uspešnost slaba in da to ne upravičuje, da se lahko variabilni prejemki izplačajo ali dospejo v plačilo.
                                 
                              
                  
                        (f)
                     
                     
                        Opis načinov, na katere poskuša institucija prilagoditi prejemke, da se upošteva dolgoročna uspešnost.
                        Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pregled politike institucije o odlogu, izplačilu v instrumentih, obdobjih zadržanja in dospetju v plačilo variabilnih prejemkov, vključno z razlikami med zaposlenimi ali kategorijami zaposlenih,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o merilih institucije za naknadne prilagoditve (malus med odlogom in vračilo sredstev po dospetju v plačilo, če to dovoljuje nacionalna zakonodaja),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    kjer je relevantno, zahteve glede posedovanja deležev, ki se lahko naložijo zaposlenim, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije.
                                 
                              
                  
                        (g)
                     
                     
                        Opis glavnih parametrov in utemeljitve za vsako shemo variabilnih sestavin prejemkov in morebitne druge nedenarne ugodnosti, kot je navedeno v členu 450(1)(f) CRR. Razkritja vključujejo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    informacije o specifičnih kazalnikih tveganja/uspešnosti, ki se uporabljajo za določanje variabilnih sestavin prejemkov, in merilih, ki se uporabljajo za določanje ravnotežja med različnimi vrstami dodeljenih instrumentov, vključno z delnicami, enakovrednimi lastniškimi deleži, z delnicami povezanimi instrumenti, enakovrednimi nedenarnimi instrumenti, opcijami in drugimi instrumenti.
                                 
                              
                  
                        (h)
                     
                     
                        Na zahtevo zadevne države članice ali pristojnega organa celotni prejemki vsakega člana upravljalnega organa ali višjega vodstva, kot je navedeno v členu 450(1)(j) CRR.
                     
                  
                        (i)
                     
                     
                        Informacije o tem, ali se lahko za institucijo uporablja odstopanje iz člena 94(3) CRD, kot je navedeno v členu 450(1)(k) CRR.
                        Za namene te točke institucije, za katere se lahko uporablja takšno odstopanje, navedejo, ali je podlaga za to člen 94(3)(a) in/ali (b) CRD. Navedejo tudi, za katere zahteve glede prejemkov uporabljajo odstopanja (tj. člen 94(1)(l) in/ali (m) in/ali (o) CRD), število zaposlenih, za katere velja odstopanje, in njihov skupni prejemek, razdeljen na fiksni in variabilni prejemek.
                     
                  
                        (j)
                     
                     
                        Velike institucije razkrijejo kvantitativne informacije o prejemkih za kolektivni upravljalni organ institucije, pri čemer se razlikuje med izvršnimi in neizvršnimi člani, kot je navedeno v členu 450(2) CRR.
                     
                  
               Predloga EU REM1 – Prejemki, dodeljeni za poslovno leto. Fiksna oblika.
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Institucije uporabijo navodila iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU REM1 iz Priloge XXXIII k tej izvedbeni uredbi ob upoštevanju člena 450(1)(h)(i) in (ii) CRR.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        1 in 9
                     
                     
                        Število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        Število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije v skladu s členom 92 CRD in delegirano uredbo Komisije o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij (3), ob upoštevanju člena 94(2) CRD, ki prejmejo sestavine prejemkov, navedene v tej predlogi. Izračuna se z uporabo pristopa ekvivalentov polnega delovnega časa za zaposlene, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, razen članov upravljalnega organa, pri katerih se število razkrije kot število članov.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Skupni fiksni prejemki
                        Vsota zneskov v vrsticah 3 do 7 te predloge.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Od tega: denarni
                        Znesek denarnih prejemkov v fiksnih prejemkih.
                     
                  
                        EU-4a
                     
                     
                        Od tega: delnice ali enakovredni lastniški deleži
                        Vsota zneskov delnic ali enakovrednih lastniških deležev v odvisnosti od pravne strukture zadevne institucije, kot je navedeno v členu 94(1)(l)(i) CRD, v fiksnih prejemkih.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Od tega: z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                        Vsota zneskov z delnicami povezanih instrumentov ali enakovrednih nedenarnih instrumentov, kot je navedeno v členu 94(1)(l)(i) CRD, v fiksnih prejemkih.
                     
                  
                        EU-5x
                     
                     
                        Od tega: drugi instrumenti
                        Znesek drugih instrumentov, kot so navedeni v členu 94(1)(l)(ii) CRD, v fiksnih prejemkih.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Od tega: druge oblike
                        Zneski fiksnih prejemkov, dodeljenih za poslovno leto, ki ne spadajo med tiste, ki so razkriti v drugih vrsticah pod naslovom skupni fiksni prejemki.
                        To lahko vključuje sorazmerne redne pokojninske prispevke ali ugodnosti (kadar takšne ugodnosti ne upoštevajo nobenih meril uspešnosti), kot je navedeno v uvodni izjavi 64 CRD, ali druge oblike prejemkov, kot so dodatki v zvezi z uporabo vozila.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Skupni variabilni prejemki
                        Vsota zneskov v vrsticah 11, EU-13a, EU-13b, EU-14x in 15 te predloge.
                        Vsota vseh sestavin prejemkov, ki niso fiksni prejemki, razkriti v vrstici 2 te predloge, vključno z zajamčenimi variabilnimi prejemki in odpravninami, dodeljenimi v navedenem letu.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Od tega: denarni
                        Znesek denarnih prejemkov v variabilnih prejemkih.
                     
                  
                        12, EU-14a, EU-14b, EU-14y in 16
                     
                     
                        Od tega: odloženi
                        Zneski variabilnih prejemkov po različnih vrstah sestavin, ki so odloženi, kot se določijo v skladu s členom 94 CRD.
                     
                  
                        EU-13a
                     
                     
                        Od tega: delnice ali enakovredni lastniški deleži
                        Vsota zneskov delnic ali enakovrednih lastniških deležev v odvisnosti od pravne strukture zadevne institucije, kot je navedeno v členu 94(1)(l)(i) CRD, v variabilnih prejemkih.
                     
                  
                        EU-13b
                     
                     
                        Od tega: z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                        Vsota zneskov z delnicami povezanih instrumentov ali enakovrednih nedenarnih instrumentov, kot je navedeno v členu 94(1)(l)(i) CRD, v variabilnih prejemkih.
                     
                  
                        EU-14x
                     
                     
                        Od tega: drugi instrumenti
                        Znesek drugih instrumentov, kot so navedeni v členu 94(1)(l)(ii) CRD, v variabilnih prejemkih.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Od tega: druge oblike
                        Zneski variabilnih prejemkov, dodeljenih za poslovno leto, ki ne spadajo med tiste, ki so razkriti v drugih vrsticah pod naslovom variabilni prejemki.
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Skupni prejemki
                        Vsota zneskov v vrsticah 2 in 10 te predloge.
                     
                  
                        
                           Črka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        Upravljalni organ v nadzorni funkciji
                        Upravljalni organ v svoji nadzorni funkciji kot upravljalni organ v vlogi spremljanja in nadzora nad sprejemanjem odločitev v zvezi z upravljanjem, kot je opredeljen v členu 3(1)(8) CRD.
                        Institucije razkrijejo informacije na podlagi števila oseb.
                        V skladu s členom 13 CRR EU nadrejene institucije razkrijejo te informacije na podlagi konsolidiranega položaja, velike podrejene družbe EU nadrejenih institucij pa razkrijejo informacije na posamični podlagi ali, kadar je relevantno v skladu s to uredbo ali CRD, na subkonsolidirani podlagi. Subjekt, ki razkriva, v ta stolpec vključi informacije o svojem upravljalnem organu. Če se v skladu s členom 6 ali 13 CRR razkritje opravi na konsolidirani ali subkonsolidirani podlagi, se informacije o tistih zaposlenih v upravljalnih organih podrejenih družb, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije, razkrijejo pod zadevnim področjem poslovanja.
                     
                  
                        b
                     
                     
                        Upravljalni organ v funkciji vodenja
                        Člani upravljalnega organa, ki so odgovorni za njegove funkcije vodenja.
                        Institucije razkrijejo informacije na podlagi števila oseb.
                        Institucije razkrijejo informacije na podlagi števila oseb. V skladu s členom 13 CRR EU nadrejene institucije razkrijejo te informacije na podlagi konsolidiranega položaja, velike podrejene družbe EU nadrejenih institucij pa razkrijejo informacije na posamični podlagi ali, kadar je relevantno v skladu s to uredbo ali CRD, na subkonsolidirani podlagi. Subjekt, ki razkriva, v ta stolpec vključi informacije o svojem upravljalnem organu. Če se v skladu s členom 6 ali 13 CRR razkritje opravi na konsolidirani ali subkonsolidirani podlagi, se informacije o tistih zaposlenih v upravljalnih organih podrejenih družb, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije, razkrijejo pod zadevnim področjem poslovanja.
                     
                  
                        c
                     
                     
                        Drugo višje vodstvo
                        Višje vodstvo, kot je opredeljeno v členu 3(1)(9) CRD.
                        Institucije razkrijejo število članov višjega vodstva, ki niso razkriti v poljih „upravljalni organ v funkciji vodenja“ in „drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije“. Institucije razkrijejo informacije na podlagi ekvivalentov polnega delovnega časa.
                     
                  
                        d
                     
                     
                        Drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        Drugi zaposleni, razen upravljalnega organa v nadzorni funkciji ali funkciji vodenja in razen višjega vodstva, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije v skladu z merili iz delegirane uredbe Komisije o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ob upoštevanju člena 94(2) CRR in po potrebi dodatno na podlagi meril institucije.
                        Institucije lahko v to predlogo vključijo razčlenitev po področjih poslovanja, kot se predlaga v predlogi EU-REM5. Institucije razkrijejo informacije na podlagi ekvivalentov polnega delovnega časa.
                     
                  
               Predloga EU REM2 – Posebna plačila zaposlenim, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije. Fiksna oblika.
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 450(1)(h)(v) do (vii) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU REM2 iz Priloge XXXIII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        1, 4 in 6
                     
                     
                        
                           Število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                        Število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije v skladu s členom 92 CRD in delegirano uredbo Komisije o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ob upoštevanju člena 94(2) CRD, za vsako specifično sestavino prejemkov.
                        Za stolpca a in b (upravljalni organ) te predloge se navede število oseb. Za stolpca c in d te predloge se vrednost izračuna na podlagi metode ekvivalentov polnega delovnega časa.
                        Vrstica 4 te predloge se nanaša na odpravnine, dodeljene v prejšnjih obdobjih in plačane v poslovnem letu (tekoče leto), vrstica 6 te predloge pa se nanaša na odpravnine, dodeljene v poslovnem letu (tekoče leto).
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Dodeljeni zajamčeni variabilni prejemki – skupni znesek
                        
                        Znesek dodeljenih zajamčenih variabilnih prejemkov iz člena 94(1)(e) CRD.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Od tega dodeljeni zajamčeni variabilni prejemki, plačani v poslovnem letu, ki niso upoštevani v zgornji meji za bonuse
                        
                        Zneski dodeljenih zajamčenih variabilnih prejemkov iz člena 94(1)(e) CRD, plačanih v poslovnem letu (tekoče leto), ki se ne upoštevajo pri zgornji meji za bonuse.
                        Institucije v zvezi z razkritimi informacijami iz člena 450(1)(g) in člena 450(1)(h)(v) in (vi) CRR jasno navedejo, ali združene kvantitativne informacije o prejemkih, razčlenjene po področjih poslovanja, odražajo zgornjo mejo bonusov, kadar so vključeni novi pogodbeno vnaprej dogovorjeni variabilni prejemki in odpravnine.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Odpravnine, dodeljene v prejšnjih obdobjih, ki so bile izplačane v zadevnem poslovnem letu – skupni znesek
                        
                        Znesek odpravnin iz člena 94(1)(h) CRR, ki so bile dodeljene v prejšnjih obdobjih in izplačane v poslovnem letu (tekoče leto).
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Odpravnine, dodeljene v poslovnem letu – skupni znesek
                        
                        Znesek odpravnin iz člena 94(1)(h) CRR, ki so bile dodeljene v poslovnem letu (tekoče leto).
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Od tega odpravnine, dodeljene v poslovnem letu – izplačane v poslovnem letu
                        
                        Znesek odpravnin iz člena 94(1)(h) CRR, ki so bile dodeljene v poslovnem letu in izplačane v poslovnem letu.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Od tega odpravnine, dodeljene v poslovnem letu – odložene
                        
                        Zneski odpravnin iz člena 94(1)(h) CRR, dodeljenih v poslovnem letu, ki so bile odložene v skladu s členom 94 CRD.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Od tega odpravnine, plačane v poslovnem letu, ki niso upoštevane v zgornji meji za bonuse
                        
                        Zneski odpravnin iz člena 94(1)(h) CRD, plačanih v poslovnem letu, ki se ne upoštevajo pri zgornji meji za bonuse.
                        Institucije v zvezi z razkritimi informacijami iz člena 450(1)(g) in člena 450(1)(h)(v) in (vi) CRR jasno navedejo, ali združene kvantitativne informacije o prejemkih, razčlenjene po področjih poslovanja, odražajo zgornjo mejo bonusov, kadar so vključeni novi pogodbeno vnaprej dogovorjeni variabilni prejemki in odpravnine.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Od tega odpravnine, dodeljene v poslovnem letu – najvišja odpravnina, dodeljena eni sami osebi
                        
                        Znesek najvišje odpravnine iz člena 94(1)(h) CRR, ki je bila v poslovnem letu dodeljena eni sami osebi.
                     
                  
                        
                           Črka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        
                           Upravljalni organ v nadzorni funkciji
                        
                        Upravljalni organ v svoji nadzorni funkciji kot upravljalni organ v vlogi spremljanja in nadzora nad sprejemanjem odločitev v zvezi z upravljanjem, kot je opredeljen v členu 3(1)(8) CRD (število oseb).
                     
                  
                        b
                     
                     
                        
                           Upravljalni organ v funkciji vodenja
                        
                        Člani upravljalnega organa, ki so odgovorni za njegove funkcije vodenja (število oseb).
                     
                  
                        c
                     
                     
                        
                           Drugo višje vodstvo
                        
                        Višje vodstvo, kot je opredeljeno v členu 3(1)(9) CRD.
                        Institucije razkrijejo število članov višjega vodstva, ki niso razkriti v poljih „upravljalni organ v funkciji vodenja“ in „drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije“ (ekvivalent polnega delovnega časa).
                     
                  
                        d
                     
                     
                        
                           Drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                        Drugi zaposleni, razen upravljalnega organa v nadzorni funkciji ali funkciji vodenja in razen višjega vodstva, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije v skladu z merili iz delegirane uredbe Komisije o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ob upoštevanju člena 94(2) CRR in po potrebi dodatno na podlagi meril institucije.
                        Institucije lahko v to predlogo vključijo razčlenitev po področjih poslovanja, kot se predlaga v predlogi EU-REM5 (ekvivalent polnega delovnega časa).
                     
                  
               Predloga EU REM3 – Odloženi prejemki. Fiksna oblika.
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 450(1)(h)(iii) in (iv) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU REM3 iz Priloge XXXIII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Upravljalni organ v nadzorni funkciji
                        
                        Upravljalni organ v svoji nadzorni funkciji kot upravljalni organ v vlogi spremljanja in nadzora nad sprejemanjem odločitev v zvezi z upravljanjem, kot je opredeljen v členu 3(1)(8) CRD.
                        Vsota zneskov v vrsticah 2, 3, 4, 5 in 6 te predloge.
                     
                  
                        2, 8, 14 in 20
                     
                     
                        
                           Denarni
                        
                        Znesek denarnih prejemkov v variabilnih prejemkih.
                     
                  
                        3, 9, 15 in 21
                     
                     
                        
                           Delnice ali enakovredni lastniški deleži
                        
                        Vsota zneskov delnic ali enakovrednih lastniških deležev v odvisnosti od pravne strukture zadevne institucije, kot je navedeno v členu 94(1)(l)(i) CRD, v variabilnih prejemkih.
                     
                  
                        4, 10, 16 in 22
                     
                     
                        
                           Z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti
                        
                        Vsota zneskov z delnicami povezanih instrumentov ali enakovrednih nedenarnih instrumentov, kot je navedeno v členu 94(1)(l)(i) CRD, v variabilnih prejemkih.
                     
                  
                        5, 11, 17 in 23
                     
                     
                        
                           Drugi instrumenti
                        
                        Znesek drugih instrumentov, kot so navedeni v členu 94(1)(l)(ii) CRD, v variabilnih prejemkih.
                     
                  
                        6, 12, 18 in 24
                     
                     
                        
                           Druge oblike
                        
                        Zneski variabilnih prejemkov razen tistih, razkritih v vrsticah „denarni“, „delnice ali enakovredni lastniški deleži v odvisnosti od pravne strukture zadevne institucije ali z delnicami povezani instrumenti ali enakovredni nedenarni instrumenti“ in „drugi instrumenti“.
                        To lahko vključuje sorazmerne redne pokojninske prispevke ali ugodnosti (kadar takšne ugodnosti ne upoštevajo nobenih meril uspešnosti), kot je navedeno v uvodni izjavi 64 CRD, ali druge oblike prejemkov, kot so dodatki v zvezi z uporabo vozila.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Upravljalni organ v funkciji vodenja
                        
                        Člani upravljalnega organa, ki so odgovorni za njegove funkcije vodenja; vsota zneskov v vrsticah 8, 9, 10, 11 in 12 te predloge.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           Drugo višje vodstvo
                        
                        Višje vodstvo, kot je opredeljeno v členu 3(1)(9) CRD; vsota zneskov v vrsticah 14, 15, 16, 17 in 18 te predloge.
                        Institucije razkrijejo število članov višjega vodstva, ki niso razkriti v poljih „upravljalni organ v funkciji vodenja“ in „drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije“.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           Drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                        Drugi zaposleni, razen upravljalnega organa v nadzorni funkciji ali funkciji vodenja in razen višjega vodstva, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije v skladu z merili iz delegirane uredbe Komisije o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ob upoštevanju člena 94(2) CRR in po potrebi dodatno na podlagi meril institucije; vsota zneskov v vrsticah 20, 21, 22, 23 in 24 te predloge.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           Skupni znesek
                        
                        Vsota zneskov v vrsticah 1, 7, 13 in 19 te predloge.
                     
                  
                        
                           Črka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        
                           Skupni znesek odloženih prejemkov, dodeljenih za prejšnja obdobja ocenjevanja uspešnosti
                        
                        Znesek odloženih prejemkov, kot se določi v skladu s členom 94 CRD, ki so bili dodeljeni za prejšnja obdobja ocenjevanja uspešnosti (vsota zneskov v stolpcih b in c te predloge).
                     
                  
                        b
                     
                     
                        
                           Od tega, ki bodo dospeli v plačilo v poslovnem letu
                        
                        Znesek odloženih prejemkov, dodeljenih za prejšnja obdobja ocenjevanja uspešnosti, kot se določi v skladu s členom 94 CRD, ki bodo dospeli v plačilo v poslovnem letu.
                     
                  
                        c
                     
                     
                        
                           Od tega, ki bodo dospeli v plačilo v prihodnjih poslovnih letih
                        
                        Znesek odloženih prejemkov, dodeljenih za prejšnja obdobja ocenjevanja uspešnosti, kot se določi v skladu s členom 94 CRD, ki bodo dospeli v plačilo v prihodnjih poslovnih letih.
                     
                  
                        d
                     
                     
                        
                           Znesek prilagoditve za uspešnost v poslovnem letu pri odloženih prejemkih, ki bodo dospeli v plačilo v poslovnem letu
                        
                        Znesek prilagoditve za uspešnost pri odloženih prejemkih, kot se določijo v skladu s členom 94 CRD, ki bodo dospeli v plačilo v poslovnem letu.
                     
                  
                        e
                     
                     
                        
                           Znesek prilagoditve za uspešnost v poslovnem letu pri odloženih prejemkih, ki bodo dospeli v plačilo v prihodnjih poslovnih letih
                        
                        Znesek prilagoditve za uspešnost pri odloženih prejemkih, kot se določijo v skladu s členom 94 CRD, ki bodo dospeli v plačilo v prihodnjih letih ocenjevanja uspešnosti.
                     
                  
                        f
                     
                     
                        
                           Skupni znesek prilagoditve v poslovnem letu zaradi naknadnih implicitnih prilagoditev v poslovnem letu (tj. sprememb vrednosti odloženih prejemkov zaradi sprememb cen instrumentov)
                        
                        Kjer je relevantno, znesek spremembe vrednosti v poslovnem letu zaradi naknadnih implicitnih prilagoditev v poslovnem letu, kot so spremembe vrednosti odloženih prejemkov zaradi sprememb cen instrumentov, ocenjen po najboljših prizadevanjih.
                     
                  
                        EU-g
                     
                     
                        
                           Skupni znesek odloženih prejemkov, dodeljenih pred poslovnim letom, ki so bili dejansko izplačani v poslovnem letu
                        
                        Znesek prilagoditve odloženih prejemkov, kot se določijo v skladu s členom 94 CRD, ki so bili izplačani v poslovnem letu.
                        Odloženi prejemki se štejejo za izplačane takoj, ko so dospeli v plačilo.
                     
                  
                        EU-h
                     
                     
                        
                           Skupni znesek odloženih prejemkov, dodeljenih za prejšnja obdobja ocenjevanja uspešnosti, ki so dospeli v plačilo, vendar zanje velja obdobje zadržanja
                        
                        Znesek odloženih prejemkov, dodeljenih za prejšnja obdobja ocenjevanja uspešnosti, ki so dospeli v plačilo, vendar zanje velja obdobje zadržanja, kot je določeno v skladu s členom 94 CRD.
                     
                  
               Predloga EU REM4 – Prejemki v višini 1 milijona EUR ali več. Fiksna oblika.
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 450(1)(i) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU REM4 iz Priloge XXXIII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Predloženi podatki temeljijo na številkah s konca računovodskega leta v EUR. Vsi zneski se razkrijejo kot polni zneski, tj. nezaokroženi zneski, v eurih (npr. 1 234 567 EUR namesto 1,2 milijona EUR). Če so prejemki v valuti, ki ni EUR, se za pretvorbo konsolidiranih vrednosti, ki se razkrijejo, uporabi menjalni tečaj, ki ga Komisija uporabi za finančno načrtovanje in proračun za december v letu poročanja.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        1 do 8
                     
                     
                        Prejemki med 1 in 5 milijoni EUR na poslovno leto, razdeljeni na plačne razrede po 500 000 EUR.
                     
                  
                        9 do x
                     
                     
                        Prejemki nad 5 milijoni EUR na poslovno leto, razdeljeni na plačne razrede po 1 milijon EUR.
                     
                  
                        
                           Črka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        Število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije, s prejemki nad 1 milijonom EUR na poslovno leto.
                        Institucije razkrijejo informacije na podlagi števila oseb.
                     
                  
               Predloga EU REM5 – Informacije o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije. Fiksna oblika.
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 450(1)(g) CRR ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU REM5 iz Priloge XXXIII k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        V zvezi s stolpci z razčlenitvijo po področjih poslovanja se vse kreditiranje, vključno s kreditiranjem velikih strank, vključi v kreditiranje na drobno. Za investicijsko bančništvo vključuje podjetniške finance ter trgovanje in prodajo. Nadaljnji napotki glede dejavnosti, ki jih zajemajo navedena poslovna področja, so na voljo v členu 317 CRR v razpredelnici za opredelitev poslovnih področij v okviru standardiziranega pristopa za operativno tveganje.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Skupno število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                        Zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije, v instituciji in njenih podrejenih družbah, vključno s podrejenimi družbami, za katere ne velja CRD, in vsi člani njihovih zadevnih upravljalnih organov.
                        Vrednost se razkrije na podlagi ekvivalentov polnega delovnega časa.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Od tega: člani upravljalnega organa
                        
                        Število članov v zadevnem upravljalnem organu v nadzorni funkciji in funkciji vodenja ter v celotnem organu upravljanja.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Od tega: drugo višje vodstvo
                        
                        Drugi zaposleni razen članov upravljalnega organa, ki spadajo v višje vodstvo, kot je opredeljeno v členu 3(1)(9) CRR.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Od tega: drugi zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                        Drugi zaposleni razen članov upravljalnega organa in drugega višjega vodstva, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije v skladu z merili iz delegirane uredbe Komisije o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ob upoštevanju člena 94(2) CRR in po potrebi dodatno na podlagi meril institucije.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Skupni prejemki zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije
                        
                        Skupni znesek prejemkov pomeni vse oblike fiksnih in variabilnih prejemkov in vključuje plačila in ugodnosti, denarne ali nedenarne, dodeljene neposredno zaposlenim s strani institucije ali v njenem imenu v zameno za poklicne storitve, ki jih opravijo zaposleni, izplačila spodbujevalne provizije v smislu člena 4(1)(d) Direktive 2011/61/EU (4) in druga plačila, izvedena z metodami ali instrumenti, ki bi lahko, če se ne bi štela za prejemke, povzročila izogibanje zahtevam glede prejemkov iz CRD.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Od tega: variabilni prejemki
                        
                        Vsota vseh sestavin prejemkov, ki niso fiksni prejemki, iz vrstice 7 te predloge.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Od tega: fiksni prejemki
                        
                        Institucije štejejo, da so prejemki fiksni, kadar pogoji za njihovo dodelitev in znesek:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    temeljijo na vnaprej določenih merilih,
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    nediskrecijsko upoštevajo raven poklicnih izkušenj in delovne dobe zaposlenih,
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    so pregledni glede individualnih zneskov, dodeljenih posameznemu zaposlenemu;
                                 
                              
                                    d.
                                 
                                 
                                    so trajni, tj. se ohranijo v obdobju, vezanem na konkretno vlogo in odgovornosti v organizaciji,
                                 
                              
                                    e.
                                 
                                 
                                    so nepreklicni, stalni znesek se spremeni le na podlagi kolektivnih pogajanj ali po pogajanjih v skladu z nacionalnimi merili za določanje plač,
                                 
                              
                                    f.
                                 
                                 
                                    institucija jih ne more znižati, začasno prekiniti ali preklicati,
                                 
                              
                                    g.
                                 
                                 
                                    ne spodbujajo prevzemanja tveganj ter
                                 
                              
                                    h.
                                 
                                 
                                    niso odvisni od uspešnosti.
                                 
                              
                  
                        
                           Črka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a, b in c
                     
                     
                        
                           Upravljalni organ
                        
                        Upravljalni organ institucije z razčlenitvijo na nadzorno funkcijo in funkcijo vodenja.
                        Institucije razkrijejo informacije na podlagi števila oseb.
                     
                  
                        d do h
                     
                     
                        
                           Področja poslovanja
                        
                        Glavna področja poslovanja institucije, kot so investicijsko bančništvo, bančništvo na drobno, upravljanje premoženja, korporativne funkcije, funkcije neodvisnega notranjega nadzora.
                        Informacije se razkrijejo na podlagi ekvivalentov polnega delovnega časa.
                     
                  
                        i
                     
                     
                        
                           Vse drugo
                        
                        Vsa druga področja poslovanja, ki niso ločeno zajeta v prejšnjih stolpcih.
                        Informacije se razkrijejo na podlagi ekvivalentov polnega delovnega časa.
                     
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  DIREKTIVA 2013/36/EU EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).
            
               (3)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 604/2014 z dne 4. marca 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta glede regulativnih tehničnih standardov v zvezi s kvalitativnimi in ustreznimi kvantitativnimi merili za opredelitev kategorij zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij (UL L 167, 6.6.2014, str. 30).
            
               (4)  Direktiva 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 8. junija 2011 o upraviteljih alternativnih investicijskih skladov in spremembah direktiv 2003/41/ES in 2009/65/ES ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 1095/2010 (UL L 174, 1.7.2011, str. 1).
         
      
      
         
            PRILOGA XXXV
            
               Predloga EU AE1 – Obremenjena in neobremenjena sredstva
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev
                        
                     
                     
                        
                           Poštena vrednost obremenjenih sredstev
                        
                     
                     
                        
                           Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev
                        
                     
                     
                        
                           Poštena vrednost neobremenjenih sredstev
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           od tega EHQLA in HQLA
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           od tega EHQLA in HQLA
                        
                     
                  
                        010
                     
                     
                        030
                     
                     
                        040
                     
                     
                        050
                     
                     
                        060
                     
                     
                        080
                     
                     
                        090
                     
                     
                        100
                     
                  
                        
                           010
                        
                     
                     
                        
                           Sredstva institucije, ki razkriva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        030
                     
                     
                        Lastniški instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        040
                     
                     
                        Dolžniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        050
                     
                     
                        od tega: krite obveznice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        060
                     
                     
                        od tega: listinjenja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        070
                     
                     
                        od tega: ki jih izda sektor država
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        080
                     
                     
                        od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        090
                     
                     
                        od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        120
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU AE2 – Prejeto zavarovanje s premoženjem in izdani lastni dolžniški vrednostni papirji
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev
                        
                     
                     
                        
                           Neobremenjeno
                        
                     
                  
                        
                           Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           od tega EHQLA in HQLA
                        
                     
                  
                        010
                     
                     
                        030
                     
                     
                        040
                     
                     
                        060
                     
                  
                        
                           130
                        
                     
                     
                        
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija, ki razkriva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        140
                     
                     
                        Krediti na odpoklic
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        150
                     
                     
                        Lastniški instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        160
                     
                     
                        Dolžniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        170
                     
                     
                        od tega: krite obveznice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        180
                     
                     
                        od tega: listinjenja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        190
                     
                     
                        od tega: ki jih izda sektor država
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        200
                     
                     
                        od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        210
                     
                     
                        od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        220
                     
                     
                        Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        230
                     
                     
                        Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           240
                        
                     
                     
                        
                           Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           241
                        
                     
                     
                        
                           Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           250
                        
                     
                     
                        
                           SKUPAJ PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN IZDANI LASTNI DOLŽNIŠKI VREDNOSTNI PAPIRJI
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU AE3 – Viri obremenitve
            
            
                         
                     
                     
                        
                           Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji
                        
                     
                     
                        
                           Sredstva, prejeto zavarovanje s premoženjem in lastni izdani dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni
                        
                     
                  
                        010
                     
                     
                        030
                     
                  
                        
                           010
                        
                     
                     
                        
                           Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Razpredelnica EU AE4 – Priložene opisne informacije
            
            Polja, namenjena prosti vsebini, za razkritje kvalitativnih informacij v skladu s členom 443 CRR
            
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Kvalitativne informacije – prosta vsebina
                        
                     
                  
                        (a)
                     
                     
                        Splošne opisne informacije o obremenitvi sredstev.
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        Opisne informacije o vplivu poslovnega modela na obremenitev sredstev in pomembnosti obremenitve za poslovni model institucije, ki uporabnikom zagotavlja kontekst za razkritja, zahtevana v predlogah EU AE1 in EU AE2.
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA XXXVI
            
               Navodila za predloge za razkritje obremenitve sredstev
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo informacije iz člena 443 Uredbe (EU) št. 575/2013 (1) (CRR) ob upoštevanju navodil iz te priloge za izpolnjevanje predlog EU AE1 do EU AE4 iz Priloge XXXV k tej izvedbeni uredbi.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Za namene predlog za razkritja o obremenitvi sredstev se uporablja opredelitev obremenitve sredstev iz točke 1.7 Priloge XVII (navodila za predloge za poročanje o obremenitvi sredstev) k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014 (2).
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Institucije razkrijejo postavke iz predlog EU AE1, EU AE2 in EU AE3 na enak način, kot se poročajo v skladu s Prilogo XVI (predloge za poročanje o obremenitvi sredstev) k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, razen če je v navedenih razpredelnicah posebej določeno drugače.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Postavke iz odstavka 3 se razkrijejo z uporabo median. Mediane so zaporedne četrtletne srednje vrednosti za predhodno dvanajstmesečno obdobje in se določijo z interpolacijo.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Kadar se razkritja opravijo na konsolidirani podlagi, se za obseg konsolidacije uporabi obseg bonitetne konsolidacije, kot je opredeljen v oddelku 2 poglavja 2 naslova II dela 1 CRR.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Kazalniki kakovosti sredstev po vrstah sredstev v stolpcih C030, C050, C080 in C100 predloge EU AE1 ter po vrstah prejetega zavarovanja s premoženjem in izdanih dolžniških instrumentov, vključno s kritimi obveznicami ter listinjenji, v stolpcih C030 in C060 predloge EU AE2 se uporabljajo samo za kreditne institucije, ki izpolnjujejo enega od naslednjih pogojev:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    njihova skupna sredstva, izračunana v skladu z odstavkom 10 točke 1.6 Priloge XVII k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, znašajo več kot 30 milijard EUR;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    raven obremenitve njihovih sredstev, izračunana v skladu z odstavkom 9 točke 1.6 Priloge XVII k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, presega 15 %.
                                 
                              
                  
               Predloga EU AE1 – Obremenjena in neobremenjena sredstva
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Institucije izpolnijo predlogo EU AE1 iz Priloge XXXV k tej izvedbeni uredbi ob upoštevanju spodnjih navodil.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        010
                     
                     
                        
                           Sredstva institucije, ki razkriva
                        
                        V primeru institucij, ki uporabljajo MSRP, 9.(a) člen Mednarodnega računovodskega standarda (MRS) 1, Smernice za izvajanje (IG) 6.
                        Vsa sredstva institucije, izkazana v njeni bilanci stanja, razen lastnih dolžniških vrednostnih papirjev in lastnih lastniških instrumentov, kadar veljavni računovodski standardi dopuščajo njihovo pripoznavanje v bilanci stanja.
                        V tej vrstici razkrita vrednost je mediana vsot štirih vrednosti s konca vsakega četrtletja za predhodno dvanajstmesečno obdobje za vrstice 030, 040 in 120.
                     
                  
                        030
                     
                     
                        
                           Lastniški instrumenti
                        
                        Mediane lastniških (kapitalskih) instrumentov, kot so opredeljeni v veljavnih računovodskih načelih (1. člen MRS 32 v primeru institucij, ki uporabljajo MSRP), z izjemo lastnih lastniških instrumentov, kadar veljavni računovodski standardi dopuščajo njihovo pripoznanje v bilanci stanja.
                     
                  
                        040
                     
                     
                        
                           Dolžniški vrednostni papirji
                        
                        Mediane dolžniških instrumentov, ki jih ima institucija, izdanih kot vrednostni papirji, ki niso krediti (posojila) v skladu z Uredbo (EU) št. 1071/2013 Evropske centralne banke (uredba ECB o postavkah bilance stanja) (3), z izjemo lastnih dolžniških instrumentov, kadar veljavni računovodski standardi dopuščajo njihovo pripoznanje v bilanci stanja.
                     
                  
                        050
                     
                     
                        
                           od tega: krite obveznice
                        
                        Mediane dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija, ki so obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES (4), ne glede na to, ali imajo ti instrumenti pravno obliko vrednostnega papirja ali ne.
                     
                  
                        060
                     
                     
                        
                           od tega: listinjenja
                        
                        Mediane dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija, ki so pozicije v listinjenju, kot so opredeljene v členu 4(1)(62) CRR.
                     
                  
                        070
                     
                     
                        
                           od tega: ki jih izda sektor država
                        
                        Mediane dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija, ki jih izda sektor država.
                     
                  
                        080
                     
                     
                        
                           od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                        
                        Mediane dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija, ki jih izdajo kreditne institucije, kot so opredeljene v členu 4(1)(1) CRR, in druge finančne družbe.
                        
                           Druge finančne družbe vključujejo vse finančne družbe in neprave družbe razen kreditnih institucij, kot so investicijska podjetja, investicijski skladi, zavarovalnice, pokojninski skladi, kolektivni naložbeni podjemi, klirinške hiše ter drugi finančni posredniki, izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti, lastne finančne institucije in posojilodajalci.
                        
                     
                  
                        090
                     
                     
                        
                           od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                        
                        Mediane dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija, ki jih izdajo družbe in neprave družbe, ki se ne ukvarjajo s finančnim posredovanjem, ampak predvsem s proizvodnjo tržnega blaga in opravljanjem nefinančnih storitev v skladu z uredbo ECB o statističnih postavkah bilance stanja.
                     
                  
                        120
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Mediana drugih sredstev institucije, ki so izkazana v bilanci stanja, razen sredstev, razkritih v zgornjih vrsticah, in sredstev, ki niso lastni dolžniški vrednostni papirji in lastni lastniški instrumenti, za katere institucija, ki ne uporablja MSRP, morda ni odpravila pripoznanja iz bilance stanja.
                        V tem primeru se lastni dolžniški instrumenti vključijo v vrstico 240 predloge EU AE2, lastni lastniški instrumenti pa se izključijo iz razkritij o obremenitvi sredstev.
                        Druga sredstva vključujejo denar v blagajni (bankovce in kovance v nacionalni in tujih valutah v obtoku, ki se pogosto uporabljajo za plačevanje), kredite na odpoklic (54.(i) člen MRS 1 za institucije, ki uporabljajo MSRP), vključno z zneski, ki se prejmejo na odpoklic, v centralnih bankah in drugih institucijah. Druga sredstva vključujejo tudi kredite in druga finančna sredstva, ki niso krediti na odpoklic, tj. dolžniške instrumente, ki jih ima institucija, ki niso vrednostni papirji, razen zneskov, ki se prejmejo na odpoklic, vključno s krediti, zavarovanimi z nepremičninami, kot so opredeljeni v točki (a) odstavka 86 dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Druga sredstva lahko vključujejo tudi neopredmetena sredstva, vključno z dobrim imenom, odloženimi terjatvami za davek, opredmetenimi osnovnimi sredstvi, sredstvi iz naslova izvedenih finančnih instrumentov ter terjatvami iz naslova povratnih repo poslov in izposojanja vrednostih papirjev.
                        Kadar so osnovna sredstva in sredstva kritnega premoženja zadržanih listinjenj in zadržanih kritih obveznic krediti na odpoklic ali krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic, se prav tako navedejo v tej vrstici.
                     
                  
               
            
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        010
                     
                     
                        
                           Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev
                        
                        Mediana knjigovodske vrednosti sredstev, ki jih ima institucija, ki so obremenjena.
                        Knjigovodska vrednost pomeni znesek na strani sredstev v bilanci stanja.
                        Za vsako kategorijo sredstev je razkrita knjigovodska vrednost mediana različnih razkritih knjigovodskih vrednosti na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        030
                     
                     
                        
                           od tega: hipotetično upravičena EHQLA in HQLA
                        
                        Mediana knjigovodske vrednosti obremenjenih sredstev, ki bi bila ob odsotnosti obremenitve upravičena do razvrstitve kot sredstva izjemno visoke likvidnosti in kreditne kakovosti (EHQLA) ter sredstva visoke likvidnosti in kreditne kakovosti (HQLA).
                        Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA tista sredstva, ki so našteta v členih 10, 11, 12, 13, 15 in 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 (5) ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s Prilogo XVII k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in 35 do 37 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Knjigovodska vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je knjigovodska vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                        Za vsako kategorijo sredstev je razkrita knjigovodska vrednost mediana različnih razkritih knjigovodskih vrednosti na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        040
                     
                     
                        
                           Poštena vrednost obremenjenih sredstev
                        
                        Mediana poštene vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija, ki razkriva, ki so obremenjeni v skladu z opredelitvijo obremenitve sredstev.
                        Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja (glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti ter MSRP 13 in člen 8 Direktive 2013/34/EU (6) za institucije, ki ne uporabljajo MSRP).
                        Za vsako kategorijo sredstev je razkrita poštena vrednost mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        050
                     
                     
                        
                           od tega: hipotetično upravičena EHQLA in HQLA
                        
                        Mediana poštene vrednosti obremenjenih sredstev, ki so hipotetično upravičena do razvrstitve kot EHQLA in HQLA. Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA tista sredstva, ki so našteta v členih 10, 11, 12, 13, 15 in 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s Prilogo XVII k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in 35 do 37 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Poštena vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                        Za vsako kategorijo sredstev je razkrita poštena vrednost mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        060
                     
                     
                        
                           Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev
                        
                        Mediana knjigovodske vrednosti sredstev, ki jih ima institucija, ki so neobremenjena v skladu z opredelitvijo obremenitve sredstev. Knjigovodska vrednost pomeni znesek, ki se razkrije na strani sredstev v bilanci stanja.
                        Za vsako kategorijo sredstev je razkrita knjigovodska vrednost mediana različnih razkritih knjigovodskih vrednosti na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        080
                     
                     
                        
                           od tega: EHQLA in HQLA
                        
                        Mediana knjigovodske vrednosti neobremenjenih EHQLA in HQLA, kot so našteta v členih 10, 11, 12, 13, 15 in 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in 35 do 37 navedene delegirane uredbe. Knjigovodska vrednost EHQLA in HQLA je knjigovodska vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                        Za vsako kategorijo sredstev je razkrita knjigovodska vrednost mediana različnih razkritih knjigovodskih vrednosti na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        090
                     
                     
                        
                           Poštena vrednost neobremenjenih sredstev
                        
                        Mediana poštene vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija, ki so neobremenjeni. Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja. (glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti ter MSRP 13 in člen 8 Direktive 2013/34/EU)
                        Za vsako kategorijo sredstev je razkrita poštena vrednost mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        100
                     
                     
                        
                           od tega: EHQLA in HQLA
                        
                        Mediana poštene vrednosti neobremenjenih EHQLA in HQLA, kot so našteta v členih 10, 11, 12, 13, 15 in 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in 35 do 37 navedene delegirane uredbe. Poštena vrednost EHQLA in HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                        Za vsako kategorijo sredstev je razkrita poštena vrednost mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
               Predloga EU AE2 – Prejeto zavarovanje s premoženjem in izdani lastni dolžniški vrednostni papirji
            
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Institucije izpolnijo predlogo EU AE2 iz Priloge XXXV k tej izvedbeni uredbi ob upoštevanju spodnjih navodil.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        130
                     
                     
                        
                           Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija, ki razkriva
                        
                        Vse kategorije zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija. V tej vrstici se razkrijejo vsi vrednostni papirji, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev. Skupno zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija, je mediana vsot štirih vrednosti na koncu vsakega četrtletja za predhodno dvanajstmesečno obdobje za vrstice 140 do 160 ter 220 in 230.
                     
                  
                        140
                     
                     
                        
                           Krediti na odpoklic
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema kredite na odpoklic, se razkrije v tej vrstici (glej pravno podlago in navodila za vrstico 120 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        150
                     
                     
                        
                           Lastniški instrumenti
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema lastniške instrumente (glej pravno podlago in navodila za vrstico 030 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        160
                     
                     
                        
                           Dolžniški vrednostni papirji
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema dolžniške vrednostne papirje (glej pravno podlago in navodila za vrstico 040 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        170
                     
                     
                        
                           od tega: krite obveznice
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema krite obveznice (glej pravno podlago in navodila za vrstico 050 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        180
                     
                     
                        
                           od tega: listinjenja
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema vrednostne papirje s premoženjskim kritjem (glej pravno podlago in navodila za vrstico 060 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        190
                     
                     
                        
                           od tega: ki jih izda sektor država
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema dolžniške vrednostne papirje, ki jih izda sektor država (glej pravno podlago in navodila za vrstico 070 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        200
                     
                     
                        
                           od tega: ki jih izdajo finančne družbe
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema dolžniške vrednostne papirje, ki jih izdajo finančne družbe (glej pravno podlago in navodila za vrstico 080 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        210
                     
                     
                        
                           od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema dolžniške vrednostne papirje, ki jih izdajo nefinančne družbe (glej pravno podlago in navodila za vrstico 090 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        220
                     
                     
                        
                           Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema kredite in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic (glej pravno podlago in navodila za vrstico 120 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        230
                     
                     
                        
                           Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem
                        
                        Mediana zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija in zajema druga sredstva (glej pravno podlago in navodila za vrstico 120 predloge EU AE1). Vključuje vse vrednostne papirje, ki jih prejme institucija izposojevalka v poslu izposoje vrednostnih papirjev.
                     
                  
                        240
                     
                     
                        
                           Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj
                        
                        Mediana izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj. Ker zadržani ali začasno odkupljeni izdani lastni dolžniški vrednostni papirji v skladu z 42. členom MRS 39 za institucije, ki uporabljajo MSRP, zmanjšujejo povezane finančne obveznosti, ti vrednostni papirji niso vključeni v kategorijo sredstev institucije, ki razkriva. V to vrstico so vključeni lastni dolžniški vrednostni papirji, za katere institucija, ki ne uporablja MSRP, ni odpravila pripoznanja v bilanci stanja.
                     
                  
                        241
                     
                     
                        
                           Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni
                        
                        Mediana izdanih lastnih kritih obveznic in listinjenj, ki jih institucija, ki razkriva, zadrži in niso obremenjeni. Da se prepreči dvojno štetje, za lastne krite obveznice in listinjenja, ki jih izda in zadrži institucija, ki razkriva, velja naslednje pravilo:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    če so navedeni vrednostni papirji zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti kriti, razkrije v predlogi EU AE1 kot obremenjeno sredstvo. V primeru zastave lastnih kritih obveznic in listinjenj je vir financiranja nov posel, v katerem so listinjenja zastavljena (financiranje s strani centralne banke ali druga vrsta zavarovanega financiranja), in ne prvotna izdaja kritih obveznic ali listinjenj;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    če navedeni vrednostni papirji še niso zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti kriti, razkrije v predlogi EU AE1 kot neobremenjeno sredstvo.
                                 
                              
                  
                        250
                     
                     
                        
                           Skupaj prejeto zavarovanje s premoženjem in izdani lastni dolžniški vrednostni papirji
                        
                        Vsa kategorije prejetega zavarovanja s premoženjem institucije ter izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih je zadržala institucija, razen izdanih lastnih kritih obveznic ali izdanih lastnih listinjenj.
                        Ta vrstica je vsota median za vrstico 010 predloge EU AE1 in vrstici 130 ter 240 predloge EU AE2.
                     
                  
               
            
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        010
                     
                     
                        
                           Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev
                        
                        Mediana poštene vrednosti prejetega zavarovanja s premoženjem, vključno v poslih izposoje vrednostnih papirjev, ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih poseduje/zadrži institucija, ki so obremenjeni v skladu s členom 100 CRR.
                        Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja (za institucije, ki uporabljajo MSRP, glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti). Za vsako postavko zavarovanja s premoženjem je razkrita poštena vrednost mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        030
                     
                     
                        
                           od tega: hipotetično upravičena EHQLA in HQLA
                        
                        Mediana poštene vrednosti prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem, vključno v poslih izposoje vrednostnih papirjev, ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih ima/zadrži institucija, ki so hipotetično upravičeni do razvrstitve kot EHQLA in HQLA. Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA postavke prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih ima/zadrži institucija, iz členov 10, 11, 12, 13, 15 in 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ki bi izpolnjevale splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imele statusa obremenjenih sredstev v skladu s Prilogo XVII k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014. Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in 35 do 37 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Poštena vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                        Za vsako postavko zavarovanja s premoženjem je razkrita poštena vrednost mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        040
                     
                     
                        
                           Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo
                        
                        Mediana poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija, vključno v poslih izposoje vrednostnih papirjev, ki ni obremenjeno, vendar se ga lahko obremeni, ker ima institucija dovoljenje, da ga proda ali ponovno zastavi, kadar lastnik zavarovanja s premoženjem izpolnjuje svoje obveznosti. Vključuje tudi pošteno vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, razen lastnih kritih obveznic ali pozicij v listinjenju, ki niso obremenjeni, vendar se lahko obremenijo. Za vsako postavko zavarovanja s premoženjem je razkrita poštena vrednost mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                     
                  
                        060
                     
                     
                        
                           od tega: EHQLA in HQLA
                        
                        Mediana poštene vrednosti prejetega neobremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih ima/zadrži institucija, razen lastnih kritih obveznic ali pozicij v listinjenju, ki se lahko obremenijo ter ki izpolnjujejo pogoje za EHQLA in HQLA, kot so našteta v členih 10, 11, 12, 13, 15 in 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61, ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in 35 do 37 navedene delegirane uredbe. Poštena vrednost EHQLA in HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61.
                     
                  
               Predloga EU AE3 – Viri obremenitve
            
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Institucije izpolnijo predlogo EU AE3 iz Priloge XXXV k tej izvedbeni uredbi ob upoštevanju spodnjih navodil.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        010
                     
                     
                        
                           Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti
                        
                        Mediana postavke „knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti“ institucije, če te obveznosti vključujejo obremenitev sredstev za institucijo.
                     
                  
               
            
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka stolpca
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        010
                     
                     
                        
                           Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji
                        
                        Mediane ustreznih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ali posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
                        Finančne obveznosti se razkrijejo po njihovi knjigovodski vrednosti; pogojne obveznosti se razkrijejo po njihovi nominalni vrednosti; posojeni vrednostni papirji z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi se razkrijejo po njihovih poštenih vrednostih.
                        Razkrita poštena vrednost je mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                        Vključijo se obveznosti brez povezanega financiranja, kot so izvedeni finančni instrumenti.
                     
                  
                        030
                     
                     
                        
                           Obremenjeni sredstva, prejeto zavarovanje s premoženjem in izdani lastni vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj
                        
                        Znesek sredstev, prejetega zavarovanja s premoženjem in izdanih lastnih vrednostnih papirjev razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni zaradi različnih vrst poslov, razkritih tukaj.
                        Za zagotovitev skladnosti z merili iz predlog EU AE1 in EU AE2 se za sredstva institucije, evidentirana v bilanci stanja, razkrije mediana njihove knjigovodske vrednosti, za ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem in obremenjene izdane lastne vrednostne papirje razen kritih obveznic in listinjenj pa se razkrije mediana njihove poštene vrednosti. Razkrita poštena vrednost je mediana različnih poštenih vrednosti, zabeleženih na koncu vsakega obdobja razkritja, ki se upoštevajo pri izračunu mediane.
                        Obremenjena sredstva brez ustreznih obveznosti se prav tako vključijo.
                     
                  
               Razpredelnica EU-AE4 – Priložene opisne informacije
            
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Institucije izpolnijo razpredelnico EU AE4 iz Priloge XXXV k tej izvedbeni uredbi ob upoštevanju spodnjih navodil.
                     
                  
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        
                           Številka vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnilo
                        
                     
                  
                        a
                     
                     
                        Splošne opisne informacije o obremenitvi sredstev, ki vključujejo:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    pojasnilo razlik med obsegom konsolidacije za regulativne namene, ki se uporablja za namen razkritij o obremenitvi sredstev, in obsegom, ohranjenim za uporabo likvidnostnih zahtev na konsolidirani podlagi, kot je opredeljeno v poglavju 2 naslova I dela 2 CRR, ki se uporablja za določanje upravičenosti za razvrstitev kot (E)HQLA;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    pojasnilo razlik med, na eni strani, sredstvi, zastavljenimi in prenesenimi v skladu z veljavnimi računovodskimi okviri in prakso institucije, ter, na drugi strani, obremenjenimi sredstvi; poleg tega se navede vsaka razlika pri obravnavi poslov, kot v primeru poslov, ki povzročijo zastavo ali prenos sredstev, ne pa tudi njihove obremenitve, in obratno;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    vrednost izpostavljenosti, uporabljeno za namene razkritja, in kako se izračunajo mediane vrednosti izpostavljenosti.
                                 
                              
                  
                        b
                     
                     
                        Opisne informacije v zvezi z vplivom poslovnega modela institucije na njeno raven obremenitve in pomembnostjo obremenitve za model financiranja, ki ga uporablja institucija, ki vključujejo:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    glavne vire in vrste obremenitve, po potrebi s podrobnim opisom obremenitve zaradi pomembnih dejavnosti z izvedenimi finančnimi instrumenti, posojanja vrednostnih papirjev, repo poslov, izdaje kritih obveznic in listinjenja;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    strukturo obremenitve med subjekti v skupini in zlasti, ali raven obremenitve konsolidirane skupine izhaja iz določenih subjektov ter ali obstaja precejšnja obremenitev znotraj skupine;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    informacije o presežnem zavarovanju, zlasti v zvezi s kritimi obveznicami in listinjenjem, in o vplivu presežnega zavarovanja na ravni obremenitve;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    dodatne informacije o obremenitvi sredstev, zavarovanja s premoženjem in zunajbilančnih postavk ter o virih obremenitve po vseh pomembnih valutah razen valuti poročanja, kot je določeno v členu 415(2) CRR;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    splošen opis deleža postavk, vključenih v stolpec 060 „knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev“ v predlogi EU AE1, za katere institucija meni, da niso na voljo za obremenitev pri običajnem poslovanju (npr. neopredmetena sredstva, vključno z dobrim imenom, odložene terjatve za davek, opredmetena osnovna sredstva, sredstva iz naslova izvedenih finančnih instrumentov ter terjatve iz povratnih repo poslov in poslov izposojanja vrednostih papirjev);
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    vrednost sredstev, ki so osnova, in sredstev kritnega premoženja zadržanih listinjenj in zadržanih kritih obveznic ter ali so ta sredstva, ki so osnova, in sredstva kritnega premoženja obremenjena ali neobremenjena, skupaj z vrednostjo povezanih zadržanih listinjenj in zadržanih kritih obveznic;
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    kadar je to relevantno za obrazložitev vpliva poslovnega modela institucij na njihovo raven obremenitve, podrobnosti (vključno s kvantitativnimi informacijami, če je to potrebno) o:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                vrstah in zneskih obremenjenih in neobremenjenih sredstev, vključenih v vrstico 120 predloge EU AE1;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                zneskih in vrstah obremenjenih sredstev in zunajbilančnih postavk, vključenih v vrstico 010 predloge EU AE3, ki niso povezani z nobenimi obveznostmi;
                                             
                                          
                              
                                    (h)
                                 
                                 
                                    kjer je relevantno v okviru njihove uporabe obremenitve v zvezi z njihovim poslovnim modelom, dodatne informacije o razčlenitvi naslednjih vrstic v predlogah EU AE1, EU AE2 in EU AE3:
                                    
                                                (i)
                                             
                                             
                                                vrstice 120 predloge EU AE1 – „druga sredstva“;
                                             
                                          
                                                (ii)
                                             
                                             
                                                vrstice 230 predloge EU AE2 – „drugo prejeto zavarovanje s premoženjem“;
                                             
                                          
                                                (iii)
                                             
                                             
                                                vrstice 010 predloge EU AE3 – „knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti“ (zlasti če je en del obremenitve sredstev povezan z obveznostmi, drug del pa ne).
                                             
                                          
                              
                  
               (1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
            
               (2)  IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191, 28.6.2014, str. 1).
            
               (3)  UREDBA (EU) št. 1071/2013 EVROPSKE CENTRALNE BANKE z dne 24. septembra 2013 o bilanci stanja sektorja denarnih finančnih institucij (ECB/2013/33) (UL L 297, 7.11.2013, str. 1).
            
               (4)  DIREKTIVA 2009/65/ES EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).
            
               (5)  DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/61 z dne 10. oktobra 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z zahtevo glede likvidnostnega kritja za kreditne institucije (UL L 11, 17.1.2015, str. 1).
            
               (6)  Direktiva 2013/34/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o letnih računovodskih izkazih, konsolidiranih računovodskih izkazih in povezanih poročilih nekaterih vrst podjetij, spremembi Direktive 2006/43/ES Evropskega parlamenta in Sveta ter razveljavitvi direktiv Sveta 78/660/EGS in 83/349/EGS (UL L 182, 29.6.2013, str. 19).