CELEX: 51983PC0025
Language: nl
Date: 1983-01-27
Title: Gewijzigd voorstel voor een RICHTLIJN VAN DE RAAD betreffende het Toezicht op Kredietinstellingen op geconsolideerde basis (door de Commissie bij de Raad ingediend, krachtens artikel 149, tweede alinea van het EEG-Verdrag)

ARCHIVES HISTORIQUES
DE LA COMMISSION
COLLECTION RELIEE DES
DOCUMENTS "COM"
COM (83) 025
Vol. 1983/0012
 ---pagebreak--- Disclaimer
Conformément au règlement (CEE, Euratom) n° 354/83 du Conseil du 1er février 1983
concernant l'ouverture au public des archives historiques de la Communauté économique
européenne et de la Communauté européenne de l'énergie atomique (JO L 43 du 15.2.1983,
p. 1), tel que modifié par le règlement (CE, Euratom) n° 1700/2003 du 22 septembre 2003
(JO L 243 du 27.9.2003, p. 1), ce dossier est ouvert au public. Le cas échéant, les documents
classifiés présents dans ce dossier ont été déclassifiés conformément à l'article 5 dudit
règlement.
In accordance with Council Regulation (EEC, Euratom) No 354/83 of 1 February 1983
concerning the opening to the public of the historical archives of the European Economic
Community and the European Atomic Energy Community (OJ L 43, 15.2.1983, p. 1), as
amended by Regulation (EC, Euratom) No 1700/2003 of 22 September 2003 (OJ L 243,
27.9.2003, p. 1), this file is open to the public. Where necessary, classified documents in this
file have been declassified in conformity with Article 5 of the aforementioned regulation.
In Übereinstimmung mit der Verordnung (EWG, Euratom) Nr. 354/83 des Rates vom 1.
Februar 1983 über die Freigabe der historischen Archive der Europäischen
Wirtschaftsgemeinschaft und der Europäischen Atomgemeinschaft (ABI. L 43 vom 15.2.1983,
S. 1), geändert durch die Verordnung (EG, Euratom) Nr. 1700/2003 vom 22. September 2003
(ABI. L 243 vom 27.9.2003, S. 1), ist diese Datei der Öffentlichkeit zugänglich. Soweit
erforderlich, wurden die Verschlusssachen in dieser Datei in Übereinstimmung mit Artikel 5
der genannten Verordnung freigegeben.
 ---pagebreak---   COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN
                                                            C0H<83) 23 def.
                                                            Br u s s e l , 27 januari 1983
                                G e w i j z i g d v o or ste l voor een
                                        R I C H T L I J N VAN DE RAAD
       betreffende    het T o ez ich t op K r e d i e t i n s t e l l i n g e n op g e c o n s o l i d e e r d e
                                                      basis
        (door de Co m m i s s i e bij de Raad in gediend, kr a c h t e n s a r ti kel 149,
                      tw e e d e a l i n e a vvan het EE G- Ver dr ag)
C0M(83) 25 def.
 ---pagebreak---         Oorspronkelijk  Voorstel                      Gewijzigde Tekst
DE RAAD VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,    ongewijzigd
Gelet op het Verdrag tot oprichting van    ongewijzigd
de Europese Economische Gemeenschap,
inzonderheid op artikel 57,
Gezien het voorstel van de Commissie,      ongewijzigd
Gezien het advies van het Europese         ongewijzigd
Parlement,
Gezien het advies van het Economisch en    ongewijzigd
Sociaal Comité,
Overwegende dat in de eerste Richtlijn     ongewijzigd
77/780/EEG van de Raad van 12 december
1977 tot coördinatie van de wettelijke
en bestuursrechtelijke bepalingen
betreffende de toegang tot en de uit­
oefening van de werkzaamheden van
kredietinstellingen (1) gezegd wordt
dat het, ten einde de toegang tot en
de uitoefening van de werkzaamheden van
kredietinstellingen te vergemakkelijken,
noodzakelijk is de meest hinderlijke
verschillen tussen de wetgevingen der
Lid-Staten op het stuk van de regelen
waaraan deze instellingen zijn onder­
worpen, op te heffen;
 (1) PB nr. L 322 van 17.12.1977, blz. 30.
 ---pagebreak--- Overwegende dat het uiteindelijk doel       ongewijzigd
bestaat in een volledig toezicht op
kredietinstellingen die in meer dan
een Lid-Staat bedrijf voeren, uitge­
oefend door de bevoegde autoriteiten
van de Lid-Staat waar het hoofd­
kantoor is gevestigd, eventueel in
overleg met de bevoegde autoriteiten
van de betrokken Lid-Staten en op
zodanige wijze dat vervalsingen van
de mededingingsverhoudingen tussen
dergelijke kredietinstellingen en de
binnenlandse kredietinstellingen van
de landen waar hun bijkantoren zijn
gevestigd, worden voorkomen; dat de
methodes voor het uitoefenen van
controle en toezicht op binnen de
Gemeenschap bedrijf voerende krediet­
instellingen in grote trekken in alle
Lid-Staten gelijk moeten zijn;
Overwegende dat deze doelstelling alleen    ongewijzigd
stapsgewijze kan worden bereikt en dat
de vastlegging van het beginsel van
 toezicht op geconsolideerde basis
 een dergelijke stap vormt;
 Overwegende dat toezicht op geconsoli-      ongewijzigd
 deerde basis de toezichthoudende
 autoriteiten van een moederkrediet-
 instelling in staat dient te stellen om
 tot een beter onderbouwd oordeel over
 de financiële positie van die krediet­
 instelling te geraken;
 Overwegende dat deze richtlijn uitsluitend  ongewijzigd.
 betrekking heeft op het geval dat een
 krediet- of financiële instelling
 geheel of gedeeltelijk het kapitaal
 van een andere kredietinstelling bezit;
 ---pagebreak--- Overwegende dat het beginsel van toe­       ongewijzigd
zicht op geconsolideerde basis door
brede kringen is aanvaard en dat Lid­
staten daarom zullen trachten met niet-
Lid-Staten bilaterale overeenkomsten te
sluiten op grond waarvan in deze landen
gevestigde kredietinstellingen met
deelnemingen in de Gemeenschap aan een
gelijkwaardig toezicht worden onder­
worpen en in de Gemeenschap gevestigde
kredietinstellingen met deelnemingen
buiten de Gemeenschap de in deze richt­
lijn vastgelegde beginselen kunnen toe­
passen zonder dat de overdracht van
inlichtingen belemmerd wordt;
Overwegende dat het in afwachting van       Overwegende dat het in afwachting van
de coördinatie der geconsolideerde          de coördinatie der geconsolideerde
rekeningen en bedrijfseconomische ver­      rekeningen en bedrijfseconomische
slagen niet mogelijk is om een sluitend     verslagen niet mogelijk is om een
systeem van geconsolideerd toezicht in      sluitend systeem van geconsolideerd
alle Lid-Staten in te voeren zodat deze     toezicht in alle Lid-Staten in te voeren
richtlijn het karakter heeft van een        zodat deze richtlijn het karakter heeft
overgangsmaatregel, bedoeld om het be­      van een overgangsmaatregel, bedoeld om
ginsel van toezicht op geconsolideerde      het beginsel van toezicht op geconsoli­
basis vast te leggen en de hindernissen     deerde basis vast te leggen en de hinder­
uit de weg te ruimen die de Lid-Staten tot  nissen uit de weg te ruimen die de Lid­
nu toe beletten om het beginsel op unilate­ staten tot nu toe beletten om het begin­
rale basis in toepassing te brengen;        sel op unilaterale basis voor trans­
                                            acties  in het hele    gebied van de
                                            Gemeenschap in toepassing te brengen;
Overwegende dat het consolidatieproces      ongewijzigd
in afwachting van verdere coördinatie
door Lid-Staten volgens hun nationale
procedures zal worden uitgevoerd;
 ---pagebreak--- Overwegende dat de bepalingen van deze      ongewijzigd
richtlijn geen beletsel vormen voor
het uitoefenen van toezicht op indivi­
duele kredietinstellingen door de daar-
 ;oe bevoegde autoriteiten van de Lid­
staat waar een bijkantoor is gevestigd;
Overwegende dat hoewel de financiële in­    ongewijzigd
stellingen in de zin van deze richtlijn
niet onder Richtlijn 77/780/EEG noch
onder deze richtlijn vallen, hun opneming
in de consolidatieprocedure noodzakelijk
 is om tot volledige consolidatie van
 alle uitgeoefende bedrijfsverrichtirgen
 /an een concern te geraken;
 óverwegende dat deze richtlijn geen bepa-   Overwegende dat deze richtlijn geen be­
  .ingen bevat inzake de rechten van de      palingen bevat inzake de rechten van de
 toezichthoudende autoriteiten van een       toezichthoudende autoriteiten van een
  loeder-vennootschap om in een andere       moeder-vennootschap om in een andere
  _,id-Staat gevestigde kredietinstellingen  Lid-Staat gevestigde kredietinstellingen
 waarin die moeder-vennootschap een deel­    waarin die moeder-vennootschap een deel­
 neming bezit, te inspecteren; dat           neming bezit, te inspecteren; dat de
 de Lid-Staten ervan moeten uitgaan          Lid-Staten ervan moeten uitgaan dat zij
 dat zij dergelijke rechten kunnen ver­      dergelijke rechten kunnen verkrijgen
 krijgen door middel van bilaterale          door middel van bilaterale overeen­
 overeenkomsten; overwegende dat toezicht­   komsten; overwegende dat toezicht­
 houdende autoriteiten bij wijze van over­   houdende autoriteiten bij wijze van over­
 gangsmaatregel accountants kunnen aan­      gangsmaatregel    accountants of des­
 wijzen om de inlichtingen die van           kundigen kunnen aanwijzen om de inlich­
 kredietinstellingen in een andere Lid­       tingen die van kredietinstellingen in
  staat worden ontvangen, te verifiëren,      een andere Lid-Staat worden ontvangen,
                                              te verifiëren,
 ---pagebreak--- HEEFT DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD
                  Artikel  1
                  Definities
In deze richtlijn wordt verstaan onder
- kredietinstelling : een onderneming        ongewijzigd
  welker werkzaamheden bestaan in het van
  het publiek in ontvangst nemen van
  deposito's of andere terugbetaalbare
  gelden en het verlenen van kredieten
  voor eigen rekening, als bepaald in
  artikel 1, eerste streepje, van
  Richtlijn 77/780/EEG;
- financiële instelling: een onderneming,    ongewijzigd
  geen kredietinstelling zijnde, welker
  hoofdbedrijf bestaat in het verstrekken
  van kredietfaciliteiten (met ingebrip
  van zekerheden), het verwervan van
  deelnemingen of het beleggen van gelden;
- deelneming: de rechtstreekse of middel­    - deelneming: de rechtstreekse of middel­
  lijke eigendom, in handen van een             lijke eigendom, in handen van een
  kredietinstelling, van 20 % of meer van       kredietinstelling, van 25 % of meer
  het kapitaal van een andere krediet­          van het kapitaal van een andere kre­
  instelling of van een financiële              dietinstelling of van een financiële
  instelling;                                   instelling;
- toezicht: (in afwachting van nadere         ongewijzigd
  coördinatie) de maatregelen, ongeacht
  hun vorm of wijze van uitvoering, die
  de daartoe bevoegde autoriteiten
  een Lid-Staat voor de bewaking van
   bedrijfseconomische aspecten van de
   bedrijfsvoering van een kredietinstelling
   aanwenden.
 ---pagebreak---                                             - "bevoegde autoriteiten"  :
                                              nationale autoriteiten die krachtens
                                          wetteliike of bestuursrechtelijke bepa­
                                              lingen bevoegd zijn om toezicht op
                                              kredietinstellingen uit te oefenen
            Artikel 2
         Toepassingsgebied
1.   Deze richtlijn heeft betrekking        ongewijzigd
 jp alle kredietinstellingen, behou­
dens het bepaalde in artikel 3, lid 1.
  .  De instellingen waarvoor de be-        ongewijzigd
walingen van Richtlijn 77/780/EEG
. et gelden en die zijn opgenomen
i.i artikel 2, vallen evenmin onder
de voorschriften van deze richtlijn.
3.   Een Lid-Staat kan de toepassing        ongewijzigd
van deze richtlijn voor bepaalde in­
stellingen uitstellen. Voor een
dergelijk uitstel gelden de bepa­
lingen van artikel 2, leden 5 en 6,
van Richtlijn 77/780/EEG.
            Artikel 3
           Grondslagen
1.   Een kredietinstelling die een deel-    ongewijzigd
neming in een andere kredietinstelling of
 in een financiële instelling bezit, is
in de mate en op de wijze, bepaald in
artikel 4 onderworpen aan toezicht op
 ---pagebreak--- basis van de consolidatie van haar
financiële positie met de financiële
posities van de instellingen waarin
zij die deelnemingen bezit, tenzij
- de bedrijfsverrichtingen van de krediet­      - de bedrijfsverrichtinaen van de
   instelling die de deelneming bezit, Voor       kredietinstelling die de deelneming
   tenminste 80 % geconsolideerd zijn met         bezit, voor ten minste 75_ % geconsoli­
   een andere kredietinstelling die aan           deerd zijn met een andere kredietin­
   toezicht  od basis van consolidatie            stelling die aan toezicht op basis van
   door de daartoe bevoeade autoriteiten          consolidatie door de daartoe bevoegde
   van een der Lid-Staten is onderworpen           autoriteiten van een der Lid-S^aten
   en de kredietinstelling in welke een            is onderworpen en de kredietinstel­
   deelneming bestaat z a l . onverminderd         ling in welke een deelneming bestaat
   de volgende cred^chtenstreepies    in het       zal, onverminderd de volgende ge­
   toezicht on geconsolideerde basis               dachtenstreepjes, in het toezicht op
   worden betrokken, of                           geconsolideerde basis worden betrokken,
                                                   of
 - de kredietinstelling of financiële instel-   ongewijzigd
   ling waarin wordt deelgenomen, gevestigd
   is in een derde land waar wettelijke belem­
   meringen voor de mededeling van de benodigde
   inlichtingen bestaan, of
 - de deelneming minder dan 2 % van de som      - de deelneming minder dan 2 % van de som
   van kapitaal en reserves van de                 van kapitaal en reserves van de
   kredietinstelling die de deelneming             kredietinstelling die de deelneming
   bezit, of - indien deze grens boven             bezit, of - indien deze grens boven
   500 OOO Ecu ligt -     minder dan               1 miljoen Ecu ligt - minder dan
 1 500 000 Ecu vertegenwoordigd, of                 1 miljoen vertegenwoordigt, of
 - de aard van de werkzaamheden van              - de aard van de werkzaamheden van
    de kredietinstelling of financiële              de kredietinstelling of financiële
    instelling die de deelneming bezit,             instelling die de deelneming bezit,
 ---pagebreak---      zodanig is dat consolidatie naar de      zodanig is dat consolidatie naar de
    mening van de daartoe bevoegde            mening van de daartoe bevoegde
     autoriteiten van de kredietinstel­       autoriteiten van de kredietinstel­
    ling die de deelneming bezit,             ling die de deelneming bezit, en na
    misplaatst of misleidend zou zijn.        raadpleging van deze kredietinstellin
                                              misplaatst of misleidend zou zi.jin.
2.       In afwachting van een latere       ongewijzigd
coördinatie en behoudens andersluidende
bepalingen in deze richtlijn wordt de
consolidatie uitgevoerd volgens de
nationale methoden die gelden voor
de kredietinstelling die de deelneming
bezit.
3.       Het toezicht op basis van con-     ongewijzigd
solidatie wordt verricht door de    daar­
toe bevoegde autoriteiten van het land
waar de kredietinstelling die    de
deelneming bezit, haar hoofdkantoor
heeft.
 4.       Dit toezicht wordt ten minste     ongewijzigd
eenmaal per jaar verricht en laat on­
verlet een eventueel toezicht op niet-
^feeonsolideerde basis, of enig toezicht
 door de daartoe bevoegde autoriteiten
 in andere Lid-Staten.
                 Artikel 4
      Vorm en mate van de consolidatie
 1.       Wanneer een kredietinstelling een  ongewijzigd
 deelneming van meer dan 50 % in een andere
 ---pagebreak--- kredietinstelling of in een financiële
instelling bezit, eisen de bevoegde
autoriteiten voor die kredietinstel­
ling volledige of proportionele
consolidatie van de betrokken in­
stellingen.
2.   Wanneer een kredietinstelling een
deelneming bezit van 50 % of minder in
een andere krediet- of financiële in­
stelling en er naar de mening van de
bevoegde autoriteiten voor die krediet­
instelling een effectieve controle b e­
staat dan zal aan de prudentie van
deze bevoegde autoriteiten worden over­
gelaten hoe de consolidatie zal gedaan
worden. Tot verdere coördinatie echter
zullen de bevoegde autoriteiten in de
Lid-Staat in dewelke de kredietinstel­
ling haar hoofdzetel heeft en de be­
voegde autoriteiten voor de krediet-
of financiële instelling waarin de deel­
neming voorkomt mogen toestaan dat
consolidatie van een dergelijke deel­
neming niet is verplicht in de gegeven
gevallen.
3.   Wanneer een kredietinstelling een
deelneming bezit van 50 % of minder
in een andere krediet- of financiële
instelling en er een situatie van
effectieve controle niet voorkomt zal
aan de prudentie van de bevoegde
autoriteiten voor deze kredietin­
stelling worden overgelaten wanneer en
hoe consolidatie zal gedaan worden.
 ---pagebreak---              Artikel 5
      Ondersteunende maatregelen
      De Lid-Staten dragen zorg dat er geen  ongewijzigd
   ttelijke belemmeringen bestaan die een
'■.redietinstelling of financiële instelling
beletten om een kredietinstelling die een
deelneming in hen bezit inlichtingen te
verstrekken die voor het uitoefenen van
toezicht op geconsolideerde basis in over­
eenstemming met deze richtlijn nodig zijn.
      De Lid-Staten staan toe dat hun daar-  ongewijzigd
  )e bevoegde autoriteiten de inlichtingen
  Ltwisselen die nodig zijn om het toezicht
    geconsolideerde basis in overeenstem-
   ng met deze richtlijn uit te voeren,
: ;t dien verstande dat - voor zover het
financiële instellingen betreft - het ver­
zamelen van inlichtingen geenszins een
toezichthoudende functie van die autori­
teiten ten aanzien van dergelijke
financiële instellingen inhoudt.
3.    Op alle in deze richtlijn geregelde    ongewijzigd,
uitwisselingen van inlichtingen tussen de
daartoe bevoegde autoriteiten zijn de
verplichtingen van het beroepsgeheim
van toepassing overeenkomstig artikel 12
van Richtlijn 77/780/EEG. Dergelijke in­
lichtingen worden uitsluitend gebruikt
ten behoeve van het toezicht op
geconsolideerde basis, als voorgeschreven
in deze richtlijn.
 ---pagebreak---  4.    Indien de daartoe bevoegde autori^·  4.   Indien de daartoe bevoegde autori-
 teiten van een Lid-Staat bij de toe-      teiten van een Lid-Staat bij de toe­
 passing van de bepalingen van deze        passing van de bepalingen van deze
 richtlijn op een kredietinstelling de     richtlijn op een kredietinstelling de
 inlichtingen wensen te verifiëren die     inlichtingen wensen te verifiëren die
 van een kredietinstelling of een          van een kredietinstelling of een
 financiële instelling in een andere       financiële instelling in een andere
 Lid-Staat ontvangen zijn, kunnen zij      Lid-Staat ontvangen zijn, kunnen zij
 een door de daartoe bevoegde autori­      een door de daartoe bevoegde autori­
 teiten van de andere betrokken Lid-       teiten van de andere betrokken Lid-
 Staat voor dit doel erkende accountant    Staat voor dit doel erkende accountant
 aanwijzen om een dergelijke verificatie   of een deskundige aanwijzen om een
 te verrichten.                            dergelijke verificatie te verrichten.
              Artikel 6
          Derde landen
1.    De uitoefening van toezicht op ge-   Ongewijzigd
consolideerde basis op kredietinstel­
lingen welker moederinstelling haar
hoofdkantoor in een derde land heeft,
alsmede op buiten de Gemeenschap ge­
legen kredietinstellingen waaraan de
moederinstelling in de Gemeenschap is
gevestigd wordt de grondslag van weder­
kerigheid geregeld in bilaterale over­
eenkomsten tussen de daartoe bevoegde
autoriteiten van de Lid-Staten en het
betrokken derde land. In dergelijke                                            \
overeenkomsten wordt bedongen dat de
daartoe bevoegde autoriteiten van de
Lid-Staten de inlichtingen kunnen
 ---pagebreak--- krijgen    die nodig zijn om het toezicht
op een binnen de Gemeenschap gevestigde
iuredietinstelling met deelnemingen in
kredietinstellingen of financiële in­
stellingen buiten de Gemeenschap op ge­
consolideerde basis uit te oefenen en
dat de daartoe bevoegde autoriteiten van
derde landen de inlichtingen kunnen
krijgen die zij nodig hébben om het toe­
 zicht uit te oefenen op moederinstel­
 lingen, die in een of meer Lid-Staten
 deelnemingen in kredietinstellingen
 bezitten, en waarvan het hoofdkantoor
 in hun land is gevestigd.
 2.    De Commissie en het krachtens lid 11  ongewijzigd
 van Richtlijn 77/780/EEG ingestelde Raad­
 gevend comité worden van eventuele stappen
 van deze strekking op de hoogte gesteld,
  en de Commissie draagt zorg voor de
  coördinatie van de in lid 1 bedoelde
  overeenkomsten.
                Slotbepalingen
                   Artikel 7
  1.    De Lid-Staten treffen de maatregelen  ongewijzigd,
  die nodig zijn om uiterlijk o p .....
  aan deze richtlijn te voldoen. Zij stellen
  de Commissie daarvan onverwijld in kennis
   2.   De Lid-Staten delen de Commissie de   ongewijzigd
   tekst van alle wettelijke en bestuurs­
   rechtelijke bepalingen mede die zij
 ---pagebreak--- die zij op het onder deze richtlijn
vallende gebied vaststellen.
            Artikel 8
Deze richtlijn is gericht tot de
Lid-Staten.