CELEX: 32015R0534
Language: lv
Date: 2015-03-17
Title: Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 ( 2015. gada 17. marts ) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)

31.3.2015   
            
            
               LV
            
            
               Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis
            
            
               L 86/13
            
         EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534
   (2015. gada 17. marts)
   par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)
   EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,
   ņemot vērā Padomes 2013. gada 15. oktobra Regulu (ES) Nr. 1024/2013, ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (1), un jo īpaši tās 4. panta 1. punktu, 4. panta 3. punktu, 6. panta 2. punktu, 6. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 10. punktu,
   ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas 2014. gada 16. aprīļa Regulu (ES) Nr. 468/2014, ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (2), un jo īpaši tās 21. panta 1. punktu, 140. pantu un 141. panta 1. punktu,
   tā kā:
   
               (1)
            
            
               Kredītiestādēm piemēro regulāras pārskatu sniegšanas prasības, kā noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (3) (tālāk saukta arī “KPR”) un Komisijas Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 (4). ECB apkopo sniegto informāciju, pamatojoties uz Lēmumu ECB/2014/29 (5). Ar šo regulu tiek papildināts Lēmums ECB/2014/29, tālāk precizējot prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu.
            
         
               (2)
            
            
               Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 noteiktas vienotas prasības visām iestādēm, kurām piemēro Regulu (ES) Nr. 575/2013, attiecībā uz uzraudzības pārskatu sniegšanu kompetentajām iestādēm par konkrētām jomām, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 1. pantā. Viena no šīm jomām ir konsolidēta finanšu informācija. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 2. punktu konsolidētas uzraudzības finanšu informācijas sniegšana ir obligāta kredītiestādēm, kas sagatavo savus konsolidētos pārskatus atbilstīgi starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kuri pieņemti saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (EK) Nr. 1606/2002 (6) 6. panta 2. punktu. Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 noteikto obligāto uzraudzības finanšu informāciju nacionālās kompetentās iestādes (NKI) pašlaik iesniedz ECB gan par nozīmīgām, gan par mazāk nozīmīgām iestādēm saskaņā ar Lēmumu ECB/2014/29, un tai jāsaglabājas nemainīgai, jo uz to neattiecas šīs Regulas priekšmets.
            
         
               (3)
            
            
               Rīcības brīvības īstenošana, pieprasot kredītiestādes izmantot starptautiskos grāmatvedības standartus, kas atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemērojami uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, neattiecas uz šīs regulas priekšmetu. Ņemot vērā Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 150. pantu, NKI iepriekšējie lēmumi par šīs rīcības brīvības īstenošanu vai neīstenošanu saglabājas nemainīgi.
            
         
               (4)
            
            
               Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu kredītiestādēm, kuras izmanto starptautiskos grāmatvedības standartus, kas atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemērojami uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, konsolidētās uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai nepieciešams kompetentās iestādes lēmums par šādas pārskatu sniegšanas attiecināšanu. ECB jāpieņem lēmums arī attiecināt prasību iesniegt uzraudzības finanšu informāciju uz nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro Regulu (EK) Nr. 1606/2002, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu.
            
         
               (5)
            
            
               Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu kredītiestādes, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Padomes Direktīvu 86/635/EEK (7), konsolidētas finanšu informācijas sniegšanai nepieciešams iepriekšējs kompetentas iestādes lēmums par šādas informācijas sniegšanas attiecināšanu. ECB jāpieņem arī lēmums attiecināt prasību iesniegt uzraudzības finanšu informāciju uz nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK. Apspriešanās ar Eiropas Banku iestādi ir notikusi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu.
            
         
               (6)
            
            
               Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 ir noteiktas vienotas prasības saistībā ar uzraudzības pārskatu sniegšanu pa tās darbības jomām. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. un 6. punktu Īstenošanas Regula (ES) Nr. 680/2014 attiecas vienīgi uz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju. Tā neattiecas uz uzraudzības finanšu informācijas individuālu sniegšanu, tāpēc kompetentās iestādes ir tiesīgas piemērot prasības saistībā ar uzraudzības finanšu informācijas individuālu sniegšanu. Ņemot vērā nozīmīgo un mazāk nozīmīgo uzraudzīto iestāžu nepieciešamību saņemt salīdzināmu finanšu informāciju, šajā regulā jānosaka uzraudzības finanšu informācija, ko nozīmīgās un mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes individuāli sniedz NKI. NKI pēc tam iesniedz šo informāciju ECB saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 140. panta 3. punktu.
            
         
               (7)
            
            
               Saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2013/36/ES (8) 40. pantu uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes drīkst pieprasīt visām kredītiestādēm, kurām ir filiāles to teritorijā, regulāri sniegt informāciju uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm par savu darbību šajās uzņēmējās dalībvalstīs. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 2. panta 20. punktu filiāles, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde, kas reģistrēta valstī, kura nav iesaistītā dalībvalsts, ir uzraudzītās iestādes. Ņemot vērā nozīmīgo uzraudzīto iestāžu nepieciešamību saņemt salīdzināmu finanšu informāciju, šajā regulā jānosaka informācija, ko NKI sniedz filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojušas kredītiestādes, kas reģistrēts neiesaistītajā dalībvalstī. NKI pēc tam iesniedz šo informāciju ECB saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 140. panta 3. punktu.
            
         
               (8)
            
            
               Regulas (ES) Nr. 1024/2013 6. panta 4. punktā ir noteikts, ka ECB ir pienākums uzraudzīt kredītiestādes, finanšu pārvaldītājsabiedrības vai jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, vai kredītiestāžu, kas dibinātas neiesaistītajās dalībvalstīs, filiāles, kas izveidotas iesaistītajās dalībvalstīs. Tāpēc to filiāļu uzraudzība, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no trešās valsts, neietilpst ECB uzliktajos uzraudzības uzdevumos. Tādējādi uz šādām filiālēm neattiecas šajā regulā noteiktās pārskatu sniegšanas prasības. Turklāt filiāles, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no citas iesaistītās dalībvalsts, jāizslēdz no šīm pārskatu sniegšanas prasībām, jo šīs prasības iecerēts piemērot tās uzraudzītās iestādes līmenī, kura izveidojusi filiāli.
            
         
               (9)
            
            
               Šīs regulas prasībām attiecībā uz nozīmīgām un mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, tostarp attiecībā uz filiālēm, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no citas neiesaistītās dalībvalsts, jābūt vērstām uz to, lai nodrošinātu, ka šīs uzraudzītās iestādes sniedz NKI parastu obligātās informācijas kopumu, nevis uzliktu vienotus pārskatu sniegšanas pienākumus. NKI var būt noderīgi vākt nepieciešamo obligāto informāciju plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas ietvaros, kuru tās izveido saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem un kas kalpo arī mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
            
         
               (10)
            
            
               ECB tās uzdevumu izpildei ir nepieciešams saņemt finanšu informāciju no mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras nesagatavo savus konsolidētos pārskatus saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1606/2002 6. panta 2. punktu. Tāpēc šajā regulā jānosaka uzraudzības finanšu informācija, kas šādām grupām jāsniedz NKI. Īpaši jānosaka formāts, biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas periodi, un termiņi attiecīgas informācijas iesnigšanai. Šīm prasībām jābūt vērstām uz to, lai nodrošinātu, ka šādas uzraudzītās grupas sniedz NKI parastu obligātās informācijas kopumu, nevis uzliktu vienotus pārskatu sniegšanas pienākumus.
            
         
               (11)
            
            
               Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 6. panta 2. punktu un saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 21. pantu ECB un NKI ir pienākums apmainīties ar informāciju. Neaizskarot ECB tiesības tieši saņemt kredītiestāžu sniegto informāciju vai pastāvīgi izmantot tiešu pieeju šādai informācijai, NKI atsevišķi jāsniedz ECB visa informācija, kas nepieciešama to ECB uzdevumu izpildei, kas noteikti Regulā (ES) Nr. 1024/2013.
            
         
               (12)
            
            
               Saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2. panta 3. punktu iestādēm, sniedzot konsolidēto uzraudzības finanšu informāciju, var tikt ļauts pielietot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada. Šajā regulā arī jāļauj pārskatu sniegšanai piemērot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada.
            
         
               (13)
            
            
               ECB ir organizējusi sabiedrisko apspriešanu par šo Regulu un izvērtējusi potenciālās izmaksas un ieguvumus,
            
         IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
   I SADAĻA
   
      PRIEKŠMETS UN DEFINĪCIJAS
   
   1. pants
   Priekšmets
   1.   Šajā regulā ir noteiktas prasības saistībā ar uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:
   
               a)
            
            
               nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos grāmatvedības standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, tostarp to apakšgrupas;
            
         
               b)
            
            
               nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas a) apakšpunktā un kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas, tostarp visas to apakšgrupas;
            
         
               c)
            
            
               nozīmīgas uzraudzītās iestādes, tostarp filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī;
            
         
               d)
            
            
               nozīmīgas uzraudzītās grupas attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītajā dalībvalstī vai trešajā valstī;
            
         
               e)
            
            
               mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos grāmatvedības standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, tostarp to apakšgrupas;
            
         
               f)
            
            
               mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas e) apakšpunktā un kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas, tostarp to apakšgrupas;
            
         
               g)
            
            
               mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, tostarp filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī.
            
         2.   7. un 14. panta noteikumu izņēmuma kārtā uzraudzītām iestādēm, kurām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 10. pantu nepiemēro prudenciālās prasības individuāli, netiek pieprasīts sniegt uzraudzības finanšu informāciju saskaņā ar šo regulu.
   3.   Ja kompetentās iestādes, t.sk. ECB, prasa iestādēm ievērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 2.–4. daļā un 6.–8. daļā un Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļā noteiktos pienākumus subkonsolidēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 11. panta 5. punktu, šādas iestādes šajā regulā noteiktās prasības ievēro subkonsolidēti.
   4.   NKI un/vai nacionālās centrālās bankas drīkst izmantot saskaņā ar šo regulu savāktos datus jebkādu citu uzdevumu izpildei.
   5.   Šī regula neietekmē grāmatvedības standartus, ko uzraudzītās grupas un iestādes piemēro savos konsolidētajos pārskatos vai gada pārskatos, un negroza uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērotos grāmatvedības standartus. Tā kā uzraudzītās grupas un iestādes piemēro dažādus grāmatvedības standartus, jāiesniedz tikai informācija, kas attiecas uz vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības standartiem un ko efektīvi piemēro attiecīgā uzraudzītā grupa vai iestāde. Šim nolūkam uzraudzītās grupas un iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, nodrošina ar īpašām pārskatu veidnēm. Veidņu datu punkti, kuri neattiecas uz attiecīgām uzraudzītām iestādēm, nav jāsniedz
   6.   Filiāles, ko iesaistītajās dalībvalstīs izveidojušas neiesaistītajās dalībvalstīs reģistrētas kredītiestādes, informāciju, kuru tām jāsniedz saskaņā ar šo regulu, var iesniegt attiecīgajai NKI ar tās kredītiestādes palīdzību, kura tās izveidojusi.
   2. pants
   Definīcijas
   Šajā regulā vienlaicīgi šādām definīcijām tiek izmantotas definīcijas, kas sniegtas Regulā (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17), ja vien nav noteikts citādi:
   
               1)
            
            
               “starptautiskie grāmatvedības standarti” un “starptautiskie finanšu pārskatu standarti” ir starptautiskie grāmatvedības standarti (International Accounting Standards ( IAS)) un starptautiskie finanšu pārskatu standarti (International Financing Reporting Standards (IFRS)), kas noteikti Regulas (EK) Nr. 1606/2002 2. pantā;
            
         
               2)
            
            
               “meitasuzņēmums” ir meitasuzņēmums, kas definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 16. apakšpunktā, un tā ir kredītiestāde, kas definēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 1. apakšpunktā;
            
         
               3)
            
            
               “apakšgrupa” ir grupa, kuras mātesuzņēmums pats nav meitasuzņēmums citai iestādei, kurai atļauta darbība tajā pašā iesaistītajā dalībvalstī, vai finanšu pārvaldītājsabiedrībai vai jauktai finanšu pārvaldītājsabiedrībai, kura reģistrēta tajā pašā iesaistītajā dalībvalstī;
            
         
               4)
            
            
               “konsolidēti” ir konsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 48) apakšpunktā;
            
         
               5)
            
            
               “subkonsolidēti” ir subkonsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 49) apakšpunktā.
            
         3. pants
   Uzraudzītās iestādes vai uzraudzītās grupas statusa maiņa
   1.   Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde vai uzraudzītā grupa tiek klasificēta kā nozīmīga 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde vai nozīmīga uzraudzītā grupa pirmajā atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.
   2.   Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde vai uzraudzītā grupa tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.
   II SADAĻA
   
      NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS GRUPAS UN IESTĀDES
   
   
      I NODAĻA
   
   
      
         Nozīmīgas uzraudzītas grupas
      
   
   4. pants
   Konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām uzraudzītajām grupām, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus
   Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, jāsniedz konsolidēta uzraudzības finanšu informācija Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā noteiktajā kārtībā. To apakšgrupas, kuras, pamatojoties uz Regulu (EK) Nr. 1606/2002, uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, arī sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā noteiktajā kārtībā.
   5. pants
   Konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām uzraudzītajām grupām, kas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas
   Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, tostarp to apakšgrupas, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā noteiktajā kārtībā.
   
      II NODAĻA
   
   
      
         NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS IESTĀDES
      
   
   6. pants
   Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā
   1.   Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 1606/2002 tāpēc, ka tās sagatavo savus gada pārskatus saskaņā ar tajā minētajiem grāmatvedības standartiem vai tāpēc, ka piemēro tos uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz individuālus uzraudzības finanšu pārskatus attiecīgajai (NKI). Tas attiecas arī uz filiālēm, kuras iesaistītajā dalībvalstī ir reģistrējusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde.
   2.   1. punktā minētajos uzraudzības finanšu pārskatos iekļauj Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, un tos sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.
   3.   Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un kuras neietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, tostarp filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojušas neiesaistītajās dalībvalstīs reģistrētas kredītiestādes, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
   4.   3. punktā minētajos uzraudzības finanšu pārskatos iekļauj Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā minēto informāciju, un tos sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.
   5.   Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija iekļauj vienīgi informāciju, kas attiecas uz:
   
               a)
            
            
               aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem atzīst uzraudzītā iestāde;
            
         
               b)
            
            
               ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta uzraudzītā iestāde;
            
         
               c)
            
            
               uzraudzītās iestādes veiktajiem darījumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā un b) apakšpunkta;
            
         
               d)
            
            
               vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem un ko efektīvi piemēro attiecīgā uzraudzītā iestāde.
            
         6.   NKI var vākt 2. un 4. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
   7. pants
   Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā
   1.   Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas iestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajos pārskatos iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
   2.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par šādām papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
   3.   Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
   4.   3. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
   5.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
   6.   Šī panta 1., 2., 4. un 5. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
   7.   NKI var vākt 1., 2., 4. un 5. punktā noteiktos datus, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādi kā statistikas mērķi.
   8. pants
   Nozīmīgu uzraudzīto iestāžu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
   1.   Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
   
               a)
            
            
               ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
            
         
               b)
            
            
               pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
            
         
               c)
            
            
               gada pārskatiem – 31. decembris.
            
         2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
   3.   1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir ļauts izstrādāt to gada pārskatus, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
   4.   NKI iesniedz ECB informāciju par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām uzraudzītām iestādēm līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
   
               a)
            
            
               par nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras neietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, – 40. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma;
            
         
               b)
            
            
               par nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma.
            
         5.   NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
   
      III NODAĻA
   
   
      
         Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšana par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem
      
   
   9. pants
   Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem
   1.   Mātesiestādes iesaistītajā dalībvalstī un iestādes, ko kontrolē mātesuzņēmums, kas ir finanšu pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, iesaistītajā dalībvalstī, nodrošina, ka attiecīgajām NKI tiek sniegta šāda individuāla uzraudzības finanšu informācija par meitasuzņēmumiem, kas izveidoti neiesaistītajā dalībvalstī vai trešajā valstī:
   
               a)
            
            
               to nozīmīgo uzraudzīto grupu, kuras iesaistītajā dalībvalstī augstākajā konsolidācijas līmenī piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, uzraudzības finanšu pārskati ietver II pielikumā noteikto informāciju, un tos sniedz ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā;
            
         
               b)
            
            
               to nozīmīgo uzraudzīto grupu, kuras nav minētas iepriekš tekstā un uz kurām iesaistītajā dalībvalstī augstākajā konsolidācijas līmenī attiecas valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, uzraudzības finanšu pārskati sniedz II pielikuma 2. punktā noteikto informāciju, un tos sniedz ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā.
            
         2.   1. punkta izņēmuma kārtā tajā minētie mātesuzņēmumi nesniedz finanšu informāciju par tiem meitasuzņēmumiem, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk. Šim nolūkam uzraudzīto grupu aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas 3. sadaļā minētajiem kritērijiem.
   3.   Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas 2. sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šo meitasuzņēmumu saskaņā ar 1. punktu iekļauj sniegtajā informācijā pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, mātesuzņēmums sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
   10. pants
   Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšanas par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
   1.   9. pantā minētā informācija jāvāc ar tiem pašiem atsauces datumiem kā uzraudzības finanšu informācija par attiecīgo nozīmīgo uzraudzīto grupu. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no tā pārskata gada pirmās dienas, par kuru tiek sniegta finanšu informācija, līdz atsauces datumam.
   2.   NKI iesniedz ECB informāciju par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem saskaņā ar 9. pantu līdz darba laika beigām 55. darba dienā pēc atsauces datuma, uz kuru tā attiecas.
   3.   NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šo termiņu.
   III SADAĻA
   
      MAZĀK NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS GRUPAS UN IESTĀDES
   
   
      I NODAĻA
   
   
      
         Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas
      
   
   11. pants
   Mazāk nozīmīgu uzraudzīto grupu konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums
   1.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2014 24. panta 2. punktu uzraudzības pārskatu sniegšanai atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, tostarp to apakšgrupas, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
   2.   1. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
   3.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
   4.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
   5.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
   6.   4. un 5. punkta izņēmuma kārtā uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, 4. punktā noteiktās informācijas vietā jāietver III pielikumā noteiktā informācija kā parastā obligātā informācija. Šim nolūkam uzraudzīto grupu aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
   7.   Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī grupa sāk sniegt informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī grupa sāk sniegt informāciju saskaņā ar 6. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
   8.   Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
   9.   NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
   12. pants
   Mazāk nozīmīgu uzraudzīto grupu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
   1.   Informācijai par 11. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
   
               a)
            
            
               ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
            
         
               b)
            
            
               pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
            
         
               c)
            
            
               gada pārskatiem – 31. decembris.
            
         2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
   3.   1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām NKI ir ļāvušas sniegt savu uzraudzības finanšu informāciju, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi par laiku no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
   4.   NKI iesniedz ECB 11. pantā minēto informāciju līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
   
               a)
            
            
               mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, t.sk. apakšgrupām, kas sniedz konsolidētus pārskatus, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma;
            
         
               b)
            
            
               mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kas sniedz subkonsolidētus pārskatus saskaņā ar 1. panta 3. punktu, – 65. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma.
            
         5.   NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
   
      II NODAĻA
   
   
      
         Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes
      
   
   13. pants
   Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kas neietilpst grupā
   1.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, pamatojoties uz Regulu (EK) Nr. 1606/2002, tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, t.sk. filiāles, ko iesaistītajā dalībvalstī izveidojusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
   2.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteiktajā biežumā un ietver I pielikuma 1. punktā noteikto kopējo obligāto informāciju.
   3.   NKI iesniedz ECB jebkuru NKI saņemto Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā noteikto papildu veidni. NKI par jebkuru šādu papildu veidni, kuru tās gatavojas nosūtīt, paziņo ECB.
   4.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, t.sk. filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
   5.   4. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
   6.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
   7.   Uz 2., 3., 5. un 6. punktu attiecas šādi izņēmumi:
   
               a)
            
            
               uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām uzraudzītām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā vērtība ir mazāka par 3 mljrd. euro, 2., 3., 5. un 6. punktā noteiktās informācijas vietā jāiekļauj III pielikumā noteiktā informācija kā parastā obligātā informācija;
            
         
               b)
            
            
               filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī, neiekļauj uzraudzības finanšu informācijas pārskatos, ja to aktīvu kopējā vērtība ir mazāka par 3 mljrd. euro.
            
         8.   7. punkta vajadzībām uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
   9.   Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas II sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 7. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
   10.   Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
   11.   NKI var vākt 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
   14. pants
   Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā
   1.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskus finanšu pārskatu standartus, tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
   2.   1. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un tajā iekļauj II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
   3.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
   4.   Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
   5.   4. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
   6.   NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
   7.   2., 3., 5. un 6. punkta izņēmuma kārtā to mazāk nozīmīgu uzraudzīto iestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, jāietver III pielikumā noteiktā informācija. Šim nolūkam uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
   8.   Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas II sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 7. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
   9.   Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
   10.   NKI var vākt 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
   15. pants
   Mazāk nozīmīgu uzraudzīto iestāžu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
   1.   Informācijai par 12. un 13. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
   
               a)
            
            
               ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
            
         
               b)
            
            
               pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
            
         
               c)
            
            
               gada pārskatiem – 31. decembris.
            
         2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
   3.   1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm NKI ir ļāvušas sniegt savu uzraudzības finanšu informāciju, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Datus par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
   4.   NKI iesniedz ECB uzraudzības finanšu informāciju par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
   
               a)
            
            
               mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma;
            
         
               b)
            
            
               mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, – 65. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma.
            
         5.   NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
   IV SADAĻA
   
      DATU KVALITĀTE UN IT VALODA
   
   16. pants
   Datu kvalitātes pārbaudes
   NKI pārrauga un nodrošina ECB iesniegtās informācijas kvalitāti un ticamību. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 4. un 5. panta specifikācijas.
   17. pants
   IT valoda informācijas nosūtīšanai no nacionālajām kompetentajām iestādēm ECB
   NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienveidīgu tehnisko formātu datu sniegšanai, kas noteikts Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.
   V SADAĻA
   
      PĀREJAS UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI
   
   18. pants
   Pirmās pārskatu sniegšanas atsauces datumi
   1.   [2015. gada 31. decembris] ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
   
               a)
            
            
               nozīmīgām uzraudzītām grupām;
            
         
               b)
            
            
               nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kas neietilpst uzraudzītā grupā.
            
         2.   2016. gada 30. jūnijs ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
   
               a)
            
            
               nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kas ietilpst uzraudzītā grupā;
            
         
               b)
            
            
               neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem nozīmīgo uzraudzīto grupu meitasuzņēmumiem.
            
         3.   2017. gada 30. jūnijs ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
   
               a)
            
            
               mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām;
            
         
               b)
            
            
               mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm.
            
         19. pants
   Pārejas noteikumi
   Lēmumi, ko NKI pieņēma attiecībā uz nozīmīgo uzraudzīto grupu un iestāžu uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, uz kuriem attiecas šīs regulas priekšmets, saglabājas nemainīgi attiecībā uz visiem atsauces datumiem, kas ir pirms 18. pantā minētajiem pirmā pārskata atsauces datumiem.
   20. pants
   Nobeiguma noteikumi
   Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
   
      Regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.
      Frankfurtē pie Mainas, 2015. gada 17. martā
      
         
            ECB Padomes vārdā –
         
         
            ECB priekšsēdētājs
         
         Mario DRAGHI
      
   
   
      (1)  OV L 287, 29.10.2013., 63. lpp.
   
   
      (2)  OV L 141, 14.5.2014., 1. lpp.
   
   
      (3)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regula (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
   
      (4)  Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas Regula (EK) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
   
      (5)  Eiropas Centrālās bankas 2014. gada 2. jūlija Lēmums ECB/2014/29 par to, kā Eiropas Centrālajai bankai sniedz uzraudzības datus, par kuriem uzraudzītās iestādes sniedz pārskatus nacionālajām kompetentajām iestādēm saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (OV L 214, 19.7.2014., 34. lpp.).
   
      (6)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2002. gada 19. jūlija Regula (EK) Nr. 1606/2002 par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp.).
   
      (7)  Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīva 86/635/EEK par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).
   
      (8)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/36/ES par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK ( OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).
   
      I PIELIKUMS
      
         Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana
      
      
               
                  1.
               
               
                  Uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 1. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
               
            
               
                  2.
               
               
                  Uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 2. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
               
            
               
                  3.
               
               
                  1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
               
            
               
                  4.
               
               
                  1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai uzraudzītām grupām, savukārt 1. un 2. tabulas 40.1. veidne paredzēta uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras neietilpst grupā.
               
            
               
                  5.
               
               
                  Lai aprēķinātu šī pielikuma 1. un 2. tabulas 2. daļā minēto robežvērtību, piemēro Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 5. panta a) punkta 4) apakšpunktu.
               
            
         1. tabula
      
      
                  
                     Veidnes numurs
                  
               
               
                  
                     Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
                  
               
            
                  
                     1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
                  
               
            
                  
                     Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Bilance: aktīvi
               
            
                  1.2
               
               
                  Bilance: saistības
               
            
                  1.3
               
               
                  Bilance: pašu kapitāls
               
            
                  2
               
               
                  
                     Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                  
               
            
                  
                     Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                  
               
            
                  4.1
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
               
            
                  4.2
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
            
                  4.3
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
               
            
                  4.4
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
               
            
                  4.5
               
               
                  Subordinētie finanšu aktīvi
               
            
                  5
               
               
                  
                     Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
                  
               
            
                  6
               
               
                  
                     Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums
                  
               
            
                  
                     Finanšu saistību sadalījums
                  
               
            
                  8.1
               
               
                  Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
               
            
                  8.2
               
               
                  Subordinētās finanšu saistības
               
            
                  
                     Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                  
               
            
                  9.1
               
               
                  Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
            
                  9.2
               
               
                  Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
            
                  10
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                  
               
            
                  
                     Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
            
                  11.1
               
               
                  Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
               
            
                  12
               
               
                  
                     Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
                  
               
            
                  
                     Saņemtais nodrošinājums un garantijas
                  
               
            
                  13.1
               
               
                  Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām
               
            
                  13.2
               
               
                  Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
               
            
                  13.3
               
               
                  Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
               
            
                  14
               
               
                  
                     Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti
                  
               
            
                  
                     Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
                  
               
            
                  16.1
               
               
                  Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
               
            
                  16.3
               
               
                  Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
               
            
                  
                     Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance
                  
               
            
                  17.1
               
               
                  Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi
               
            
                  17.2
               
               
                  Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
            
                  17.3
               
               
                  Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības
               
            
                  18
               
               
                  
                     Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Neveikti riska darījumi
                  
               
            
                  
                     2. DAĻA [KATRU CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
                  
               
            
                  
                     Ģeogrāfiskais sadalījums
                  
               
            
                  20.4
               
               
                  Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
            
                  20.5
               
               
                  Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
            
                  20.6
               
               
                  Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
            
                  
                     4. DAĻA [KATRU GADU]
                  
               
            
                  
                     Grupas struktūra
                  
               
            
                  40.1.
               
               
                  Grupas struktūra: “katra iestāde atsevišķi”
               
            
         
      
         2. tabula
      
      
                  
                     Veidnes numurs
                  
               
               
                  
                     Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
                  
               
            
                  
                     1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
                  
               
            
                  
                     Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Bilance: aktīvi
               
            
                  1.2
               
               
                  Bilance: saistības
               
            
                  1.3
               
               
                  Bilance: pašu kapitāls
               
            
                  2
               
               
                  
                     Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                  
               
            
                  
                     Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                  
               
            
                  4.1
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
               
            
                  4.2
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
            
                  4.3
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
               
            
                  4.4
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
               
            
                  4.5
               
               
                  Subordinētie finanšu aktīvi
               
            
                  4.6
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības finanšu aktīvi
               
            
                  4.7
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
            
                  4.8
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
               
            
                  4.9
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
               
            
                  4.10
               
               
                  Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
               
            
                  5
               
               
                  
                     Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
                  
               
            
                  6
               
               
                  
                     Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums
                  
               
            
                  
                     Finanšu saistību sadalījums
                  
               
            
                  8.1
               
               
                  Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
               
            
                  8.2
               
               
                  Subordinētās finanšu saistības
               
            
                  
                     Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                  
               
            
                  9.1
               
               
                  Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
            
                  9.2
               
               
                  Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
            
                  10
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                  
               
            
                  
                     Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
            
                  11.2
               
               
                  Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
               
            
                  12
               
               
                  
                     Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
                  
               
            
                  
                     Saņemtais nodrošinājums un garantijas
                  
               
            
                  13.1
               
               
                  Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām
               
            
                  13.2
               
               
                  Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
               
            
                  13.3
               
               
                  Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
               
            
                  14
               
               
                  
                     Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti
                  
               
            
                  
                     Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
                  
               
            
                  16.1
               
               
                  Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
               
            
                  16.4
               
               
                  Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem
               
            
                  
                     Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance
                  
               
            
                  17.1
               
               
                  Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi
               
            
                  17.2
               
               
                  Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
            
                  17.3
               
               
                  Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības
               
            
                  18
               
               
                  
                     Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Neveikti riska darījumi
                  
               
            
                  
                     2. DAĻA [KATRU CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
                  
               
            
                  
                     Ģeogrāfiskais sadalījums
                  
               
            
                  20.4
               
               
                  Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
            
                  20.5
               
               
                  Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
            
                  20.6
               
               
                  Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
            
                  
                     4. DAĻA [KATRU GADU]
                  
               
            
                  
                     Grupas struktūra
                  
               
            
                  40.1
               
               
                  Grupas struktūra: “katra iestāde atsevišķi”
               
            
   
      II PIELIKUMS
      
         Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana
      
      
               
                  1.
               
               
                  Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 3. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
                  
                     3. tabula
                  
                  
                              
                                 Veidnes numurs
                              
                           
                           
                              
                                 Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
                              
                           
                        
                              
                                 1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
                              
                           
                        
                              
                                 Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                              
                           
                        
                              1.1
                           
                           
                              Bilance: aktīvi
                           
                        
                              1.2
                           
                           
                              Bilance: saistības
                           
                        
                              1.3
                           
                           
                              Bilance: pašu kapitāls
                           
                        
                              2
                           
                           
                              
                                 Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                              
                           
                        
                              
                                 Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                              
                           
                        
                              4.1
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                              4.2
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                              4.3
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                           
                        
                              4.4
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
                           
                        
                              4.5
                           
                           
                              Subordinētie finanšu aktīvi
                           
                        
                              5
                           
                           
                              
                                 Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
                              
                           
                        
                              
                                 Finanšu saistību sadalījums
                              
                           
                        
                              8.1
                           
                           
                              Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
                           
                        
                              8.2
                           
                           
                              Subordinētās finanšu saistības
                           
                        
                              
                                 Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                              
                           
                        
                              9.1
                           
                           
                              Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                           
                        
                              10
                           
                           
                              
                                 Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                              
                           
                        
                              
                                 Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                              
                           
                        
                              11.1
                           
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
                           
                        
                              12
                           
                           
                              
                                 Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
                              
                           
                        
                              14
                           
                           
                              
                                 Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti
                              
                           
                        
                              18
                           
                           
                              
                                 Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
                              
                           
                        
                              19
                           
                           
                              
                                 Neveikti riska darījumi
                              
                           
                        
            
               
                  2.
               
               
                  Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 4. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
                  
                     4. tabula
                  
                  
                              
                                 Veidnes numurs
                              
                           
                           
                              
                                 Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
                              
                           
                        
                              
                                 1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
                              
                           
                        
                              
                                 Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                              
                           
                        
                              1.1
                           
                           
                              Bilance: aktīvi
                           
                        
                              1.2
                           
                           
                              Bilance: saistības
                           
                        
                              1.3
                           
                           
                              Bilance: pašu kapitāls
                           
                        
                              2
                           
                           
                              
                                 Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                              
                           
                        
                              
                                 Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                              
                           
                        
                              4.1
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                              4.2
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                              4.3
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                           
                        
                              4.4
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
                           
                        
                              4.5
                           
                           
                              Subordinētie finanšu aktīvi
                           
                        
                              4.6
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                              4.7
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                              4.8
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
                           
                        
                              4.9
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                              4.10
                           
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                              5
                           
                           
                              
                                 Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
                              
                           
                        
                              
                                 Finanšu saistību sadalījums
                              
                           
                        
                              8.1
                           
                           
                              Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
                           
                        
                              8.2
                           
                           
                              Subordinētās finanšu saistības
                           
                        
                              
                                 Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                              
                           
                        
                              9.1
                           
                           
                              Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                           
                        
                              10
                           
                           
                              
                                 Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                              
                           
                        
                              
                                 Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                              
                           
                        
                              11.2
                           
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
                           
                        
                              12
                           
                           
                              
                                 Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
                              
                           
                        
                              18
                           
                           
                              
                                 Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
                              
                           
                        
                              19
                           
                           
                              
                                 Neveikti riska darījumi
                              
                           
                        
            
               
                  3.
               
               
                  1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
               
            
   
      III PIELIKUMS
      
         Uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti
      
      
               
                  1.
               
               
                  Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver IV pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
               
            
               
                  2.
               
               
                  Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver V pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
               
            
               
                  3.
               
               
                  1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
               
            
   
      IV PIELIKUMS
      
         “FINREP datu punkti” saskaņā ar starptautiskiem finanšu pārskatu standartiem vai atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
      
      
                  
                     Veidnes numurs
                  
               
               
                  
                     Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
                  
               
            
                  
                     1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
                  
               
            
                  
                     Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                  
               
            
                  1.1.
               
               
                  Bilance: aktīvi
               
            
                  1.2.
               
               
                  Bilance: saistības
               
            
                  1.3
               
               
                  Bilance: pašu kapitāls
               
            
                  2
               
               
                  
                     Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                  
               
            
                  5
               
               
                  
                     Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
                  
               
            
                  
                     Finanšu saistību sadalījums
                  
               
            
                  8,1
               
               
                  Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
               
            
                  8,2
               
               
                  Subordinētās finanšu saistības
               
            
                  10
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                  
               
            
                  
                     Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
            
                  11,1
               
               
                  Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
               
            
                  18
               
               
                  
                     Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Neveikti riska darījumi
                  
               
            
         
      
                  KRĀSU KODS VEIDNĒS:
               
            
                   
               
               
                  Iesniedzamie datu punkti:
               
            1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
      
      1.1.   Aktīvi
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54. i)
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Skaidra nauda
               
               
                  
                     Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 V pielikuma (turpmāk “V pielikums”) 2.1. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
               
               
                  
                     V pielikums. 2.2. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Citi pieprasījuma noguldījumi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.3. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9. Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “AG”) 14.
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Atvasinātie instrumenti
               
               
                  
                     39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     32. SGS 11.
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     32. SGS 11.
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     32. SGS 11.
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Aizdevumi un debitoru parādi
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. c); 39. SGS 9, AG16., AG26.; V pielikums. 1.16. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG 16., AG 26.
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
                  
               
               
                  
                     39. SGS 89.A a)
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54. e); V pielikums. 2.4. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Materiālie aktīvi
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Pamatlīdzekļi
               
               
                  
                     16. SGS 6.; 1. SGS 54. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Ieguldījumu īpašums
               
               
                  
                     40. SGS 5.; 1. SGS 54. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Nemateriālie aktīvi
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54 c); Regulas (ES) Nr. 575/2013 (tālāk “KPR”) 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Nemateriālā vērtība
               
               
                  
                     3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Nemateriālie aktīvi
               
               
                  
                     38. SGS 8., 118.
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Nodokļa aktīvi
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54. n–o)
                  
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  Pārskata perioda nodokļa aktīvi
               
               
                  
                     1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Atliktā nodokļa aktīvi
               
               
                  
                     1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Citi aktīvi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.5. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  
                     Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54. j); 5. SFPS 38, V pielikums. 2.6. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  
                     KOPĀ AKTĪVI
                  
               
               
                  
                     1. SGS 9. a), SGS Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “AG”) 6.
                  
               
               
                   
               
            1.2.   Saistības
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Atvasinātie instrumenti
               
               
                  
                     39. SGS 9., AG 15. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Īsās pozīcijas
               
               
                  
                     39. SGS, AG 15. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Noguldījumi
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Emitētie parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Citas finanšu saistības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.32.–34. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Noguldījumi
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Emitētie parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Citas finanšu saistības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.32.–34. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Noguldījumi
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Emitētie parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Citas finanšu saistības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.32.–34. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums. 1.23. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
                  
               
               
                  
                     39. SGS 89.A b)
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Uzkrājumi
                  
               
               
                  
                     37. SGS 10.; 1. SGS 54. l)
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
               
               
                  
                     19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums. 2.7. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
               
               
                  
                     19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums. 2.8. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Pārstrukturēšana
               
               
                  
                     37. SGS 71., 84. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība
               
               
                  
                     37. SGS. C papildinājums. 6. un 10. piemērs
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Sniegtās saistības un garantijas
               
               
                  
                     37. SGS. C.9. papildinājums
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Citi uzkrājumi
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Nodokļu saistības
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54. n–o)
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Pārskata perioda nodokļu saistības
               
               
                  
                     1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Atliktā nodokļa saistības
               
               
                  
                     1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                  
               
               
                  
                     32 SGS Ilustratīvie piemēri (tālāk “IP”) 33.; Starptautiskās finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (tālāk “SFPIK”) 2. interpretācija; V pielikums 2.9. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Citas saistības
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.10. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums. 2.11. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     KOPĒJĀS SAISTĪBAS
                  
               
               
                  
                     1. SGS 9. b); IG 6.
                  
               
               
                   
               
            1.3.   Kapitāla vērtspapīri
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Kapitāls
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54 r), Direktīvas 86/635/EEK (tālāk “BPD”) 22. pants
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Samaksātais kapitāls
               
               
                  
                     1. SGS 78. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Pieprasītais nesamaksātais kapitāls
               
               
                  
                     1. SGS 78. e); V pielikums. 2.14. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Akciju emisijas uzcenojums
                  
               
               
                  
                     1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.15.–16. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents
               
               
                  
                     32. SGS 28.–29.; V pielikums. 2.15. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     V pielikums. 2.16. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Citi kapitāla vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     2. SFPS 10.; V pielikums. 2.17. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
                  
               
               
                  
                     KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  095
               
               
                  Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem
               
               
                  
                     1. SGS 82.A a)
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Materiālie aktīvi
                  
               
               
                  
                     16. SGS 39.–41.
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Nemateriālie aktīvi
                  
               
               
                  
                     38. SGS 85.–87.
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem
                  
               
               
                  
                     1. SGS 7.
                  
               
               
                   
               
            
                  122
               
               
                  
                     Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                  
               
               
                  
                     5. SFPS 38., IG 12. piemērs
                  
               
               
                   
               
            
                  124
               
               
                  
                     Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                  
               
               
                  
                     1. SGS 82. h); 28. SGS 11.
                  
               
               
                   
               
            
                  128
               
               
                  Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem
               
               
                  
                     1. SGS 82.A a)
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                  
               
               
                  
                     39. SGS 102. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Pārrēķins ārvalstu valūtā
                  
               
               
                  
                     21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 23. c); 39. SGS 95.–101.
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 55. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                  
               
               
                  
                     5. SFPS 38., IG 12. piemērs
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                  
               
               
                  
                     1. SGS 82. h); 28. SGS 11.
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Nesadalītā peļņa
                  
               
               
                  
                     KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Pārvērtēšanas rezerves
                  
               
               
                  
                     1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums. 2.18. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Citas rezerves
                  
               
               
                  
                     1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
               
               
                  
                     28. SGS 11.; V pielikums. 2.19. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Citas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.19. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     (-) Pašu akcijas
                  
               
               
                  
                     1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums. 2.20. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                  
               
               
                  
                     27. SGS 28.; 1. SGS 83. a) ii)
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     (-) Starpperioda dividendes
                  
               
               
                  
                     32. SGS 35.
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
                  
               
               
                  
                     27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27.
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
               
               
                  
                     27. SGS. 27.–28.; KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Citi posteņi
               
               
                  
                     27. SGS 27.–28.
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
                  
               
               
                  
                     1. SGS 9. a), IG 6.
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS
                  
               
               
                  
                     1. SGS IG6.
                  
               
               
                   
               
            2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Pārskata periods
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Procentu ienākumi
                  
               
               
                  
                     1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums. 2.21. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums. 2.24. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. b); 39. SGS 55. b); 39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Aizdevumi un debitoru parādi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks
               
               
                  
                     39. SGS 9.; V pielikums. 2.23. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Citi aktīvi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.25. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     (Procentu Izmaksas)
                  
               
               
                  
                     1. SGS 97.; V pielikums. 2.21. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums. 2.24. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  (Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā)
               
               
                  
                     7. SFPS 20. b); 39. SGS 47.
                  
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)
               
               
                  
                     39. SGS 9.; V pielikums. 2.23. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  (Citas saistības)
               
               
                  
                     V pielikums. 2.26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)
                  
               
               
                  
                     2. SFPIK 11.
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Dividenžu ienākumi
                  
               
               
                  
                     18. SGS 35. b) v); V pielikums. 2.28. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) i), B5. e); 39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Maksu un komisijas naudas ienākumi
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 20. c)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 20. c)
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) ii–v); V pielikums. 2.97. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Aizdevumi un debitoru parādi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) iv); 39. SGS 9., 56.
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) iii); 39. SGS 9., 56.
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) v); 39. SGS 56.
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Citas
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, neto
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 24.; V pielikums. 2.30. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto
                  
               
               
                  
                     21. SGS 28., 52. a)
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto
                  
               
               
                  
                     1. SGS 34.
                  
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.141.–143. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     (Citi darbības izdevumi)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.141.–143. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  355
               
               
                  
                     KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     (Administratīvie izdevumi)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  (Personāla izdevumi)
               
               
                  
                     19. SGS 7.; 1. SGS 102. IG 6.
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  (Citi administratīvie izdevumi)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     (Amortizācija)
                  
               
               
                  
                     1. SGS 102., 104.
                  
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  (Pamatlīdzekļi)
               
               
                  
                     1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)
                  
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  (Ieguldījumu īpašumi)
               
               
                  
                     1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)
                  
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  (Citi nemateriālie aktīvi)
               
               
                  
                     1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)
                  
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
                  
               
               
                  
                     37 SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b) f) g)
                  
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  (Sniegtās saistības un garantijas)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  (Citi uzkrājumi)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 20. e)
                  
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  (Finanšu aktīvi, kas novērtēti iegādes vērtībā)
               
               
                  
                     7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.
                  
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  (Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi)
               
               
                  
                     7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.
                  
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  (Aizdevumi un debitoru parādi
               
               
                  
                     7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
                  
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  (Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi)
               
               
                  
                     7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
                  
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  
                     (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)
                  
               
               
                  
                     28. SGS. 40.–43.
                  
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  
                     (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
                  
               
               
                  
                     36. SGS 126. a) b)
                  
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  (Pamatlīdzekļi)
               
               
                  
                     16. SGS 73. e) v–vi)
                  
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  (Ieguldījumu īpašumi)
               
               
                  
                     40. SGS 79. d) v)
                  
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  (Nemateriālā vērtība)
               
               
                  
                     3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.
                  
               
               
                   
               
            
                  560
               
               
                  (Citi nemateriālie aktīvi)
               
               
                  
                     38. SGS 118. e) iv) v)
                  
               
               
                   
               
            
                  570
               
               
                  (Citi)
               
               
                  
                     36. SGS 126. a) b)
                  
               
               
                   
               
            
                  580
               
               
                  
                     Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                  
               
               
                  
                     3. SFPS B papildinājums 64. n) i)
                  
               
               
                   
               
            
                  590
               
               
                  
                     Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                  
               
               
                  
                     1. SGS 82. c)
                  
               
               
                   
               
            
                  600
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības
                  
               
               
                  
                     5. SFPS 37.; V pielikums. 2.27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  610
               
               
                  
                     PE ĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
                  
               
               
                  
                     1. SGS 102. IG 6.; 5. SFPS 33. A
                  
               
               
                   
               
            
                  620
               
               
                  
                     (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)
                  
               
               
                  
                     1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
                  
               
               
                   
               
            
                  630
               
               
                  
                     PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
                  
               
               
                  
                     1. SGS, IG 6.
                  
               
               
                   
               
            
                  640
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem no pārtrauktām darbībām
                  
               
               
                  
                     1. SGS 82. e); 5. SFPS 33.a), A
                  
               
               
                   
               
            
                  650
               
               
                  Peļņa vai (-) zaudējumi pirms nodokļiem no pārtrauktām darbībām
               
               
                  
                     5. SFPS 33. b) i)
                  
               
               
                   
               
            
                  660
               
               
                  (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)
               
               
                  
                     5. SFPS 33. b) ii), iv)
                  
               
               
                   
               
            
                  670
               
               
                  
                     GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                  
               
               
                  
                     1. SGS 82. f)
                  
               
               
                   
               
            
                  680
               
               
                  Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
               
               
                  
                     1. SGS 83. a) i)
                  
               
               
                   
               
            
                  690
               
               
                  Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
               
               
                  
                     1. SGS 83. a) ii)
                  
               
               
                   
               
            5.   Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
      
      
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Centrālās bankas
                  
               
               
                  
                     Vispārējā valdība
                  
               
               
                  
                     Kredītiestādes
                  
               
               
                  
                     Citas finanšu sabiedrības
                  
               
               
                  
                     Nefinanšu sabiedrības
                  
               
               
                  
                     Mājsaimniecības
                  
               
            
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
            
                  
                     Pa produktiem
                  
               
               
                  010
               
               
                  
                     Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Kredītkaršu parādi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     Pircēju un pasūtītāju parādi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Finanšu noma
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Citi termiņaizdevumi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Avansi, kas nav aizdevumi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa g)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     AIZDEVUMI UN AVANSI
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Pa nodrošinājumiem
                  
               
               
                  090
               
               
                  tostarp: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa h)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  tostarp: citi nodrošināti aizdevumi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa i)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Pa mērķiem
                  
               
               
                  110
               
               
                  tostarp: patēriņa kredīti
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa j)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa k)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Pa subordināciju
                  
               
               
                  130
               
               
                  tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa l)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.   Finanšu saistību sadalījums
      
      8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
               
                  
                     Ar kredītriska izmaiņām saistīto patieso vērtību kumulatīvo izmaiņu summa
                  
               
               
                  
                     Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
                  
               
            
                  
                     Turēti tirdzniecības nolūkā
                  
               
               
                  
                     Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                  
               
               
                  
                     Amortizētā iegādes vērtība
                  
               
               
                  
                     Riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
            
                  
                     7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 10. a); KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļa
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 10. b)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  037
               
               
                  040
               
               
                  050
               
            
                  010
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti
                  
               
               
                  
                     39. SGS 9., AG 15. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Īsās pozīcijas
                  
               
               
                  
                     39. SGS AG 15. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     32. SGS 11.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Noguldījumi
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.5. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Emitētie parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Noguldījumu sertifikāti
               
               
                  
                     V pielikums. 2.52. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri
               
               
                  
                     KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Segtās obligācijas
               
               
                  
                     KPR 129. panta 1. punkts
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Kombinētie līgumi
               
               
                  
                     39. SGS 10.–11., AG27., AG29.; 9. SFPIK; V pielikums. 2.52. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Citi emitētie parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 2.52. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  
                     Konvertējami salikti finanšu instrumenti
                  
               
               
                  
                     32. SGS. AG 31.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     Nekonvertējami
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     Citas finanšu saistības
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.32.–34. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     FINANŠU SAISTĪBAS
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.2.   Subordinētās finanšu saistības
      
      
                   
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                  
               
               
                  
                     Amortizētā iegādes vērtība
                  
               
            
                  
                     7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
            
                  010
               
               
                  
                     Noguldījumi
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Emitētie parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.53.–54. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
      
      
                  
                     Pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                  
               
               
                  
                     VEIDNES NUMURS
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
               
                  
                     Nosacītā summa
                  
               
            
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                  
               
               
                  
                     Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                  
               
               
                  
                     Kopā tirdzniecība
                  
               
               
                  
                     tostarp: pārdots
                  
               
            
                  
                     V pielikums. 2.69. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.69. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.70.–71. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.72. daļa
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Procentu likme
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Pašu kapitāls
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Ārvalstu valūtas un zelts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Kredīts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Kredītriska starpības iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Citas
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     PRECES
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Citas
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                  
               
               
                  
                     39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - citi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.75. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            11.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
      
      11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
      
      
                  
                     Pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                  
               
               
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
               
                  
                     Nosacītā summa
                  
               
            
                  
                     Aktīvi
                  
               
               
                  
                     Saistības
                  
               
               
                  
                     Kopā riska ierobežošana
                  
               
               
                  
                     tostarp: pārdots
                  
               
            
                  
                     V pielikums. 2.69. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.69. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.70., 71. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.72. daļa
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Procentu likme
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Pašu kapitāls
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Ārvalstu valūtas un zelts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Kredīts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Kredītriska starpības iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Citas
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     PRECES
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Citas
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 22. b); 39. SGS 186. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Procentu likme
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Pašu kapitāls
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Ārvalstu valūtas un zelts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     Kredīts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Kredītriska starpības iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Citas
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     PRECES
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     Citas
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  
                     ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANA
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                  
               
               
                  
                     39. SGS 89.A, IE 1.–31.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  
                     PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                  
               
               
                  
                     39. SGS IG F6. 1.–3.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  
                     ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
                  
               
               
                  
                     7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - citi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.75. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            18.   Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem
      
      
                   
               
               
                  
                     Atsauces
                  
               
               
                  
                     Bruto uzskaites vērtība
                  
               
               
                  
                     Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
                  
               
               
                  
                     Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Ienākumus nesoši
                  
               
               
                  
                     Ienākumus nenesoši
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Ienākumus nesoši riska darījumi
                  
               
               
                  
                     Ienākumus nenesoši riska darījumi
                  
               
            
                   
               
               
                  Nav nokavēts termiņš vai termiņš nokavēts <= 30 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 30 dienas <= 60 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 60 dienas <= 90 dienas
               
               
                   
               
               
                  Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts < = 90 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads
               
               
                  Termiņš nokavēts > 1 gads
               
               
                  Tostarp: saistību neizpilde
               
               
                  Tostarp: samazināta vērtība
               
               
                   
               
               
                  Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts < = 90 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads
               
               
                  Termiņš nokavēts > 1 gads
               
               
                  No nerezultatīviem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums
               
               
                  No nerezultatīviem riska darījumiem saņemtās finanšu garantijas
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
               
                  190
               
               
                  200
               
               
                  210
               
            
                  
                     V pielikums. 2. 45., 109., 145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 158. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 158. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 158. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 159. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 159. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 159. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 159. daļa
                  
               
               
                  
                     KPR 178. pants; V pielikuma 2.61. daļa
                  
               
               
                  
                     39. SGS 58.-70.
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 46. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 159., 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 159., 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 159., 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 159., 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 162. daļa
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050. daļa
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi
               
               
                  
                     Komisijas Ieteikuma 2003/361/EK 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts (tālāk “MVU”)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Tostarp: Patēriņa kredīti
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1. 13. d), e) daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav Tirdzniecības nolūkā turēti (TNT), PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa. 13.b), c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa. 13. b), c), d), e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Sniegtās aizdevumu saistības
                  
               
               
                  
                     39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.–57. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  
                     Sniegtās finanšu garantijas
                  
               
               
                  
                     39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     Citas sniegtās saistības
                  
               
               
                  
                     KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  
                     ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.55. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            19.   Informācija par neveiktiem riska darījumiem
      
      
                   
               
               
                  
                     Atsauces
                  
               
               
                  
                     Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība
                  
               
               
                  
                     Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
                  
               
               
                  
                     Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                  
               
               
                  
                     Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                  
               
               
                  
                     ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                  
               
            
                   
               
               
                  Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
               
               
                  Refinansēšana
               
               
                  tostarp: Ienākumus nesoši riska darījumi pārbaudē
               
               
                   
               
               
                  Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
               
               
                  Refinansēšana
               
               
                  tostarp: Saistību neizpilde
               
               
                  tostarp: Samazinātas vērtības
               
               
                  tostarp: Ienākumus nenesošu riska darījumu iecietība
               
               
                   
               
               
                  Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
               
               
                  Refinansēšana
               
               
                  Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums
               
               
                  Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtie finanšu galvojumi
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
            
                  
                     V pielikums. 2. 45., 109., 163.-182. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. a), 177., 178., 182. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. b), 177., 178., 181., 182. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 176. b), 177., 180. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. b), 179.-182. daļa
                  
               
               
                  
                     KPR 178. pants; V pielikuma 2.61. daļa
                  
               
               
                  
                     39. SGS 58.-70. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 172. a), 157. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 46., 183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182., 183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. b), 179.-183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 162. daļa
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi
               
               
                  
                     Komisijas ieteikuma 2003/361/EK 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Tostarp: Patēriņa kredīti
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1. daļa. 13. d), e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT, PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa. 13. b), c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa. 13. b), c), d), e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Sniegtās aizdevumu saistības
                  
               
               
                  
                     39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.–57. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
   
      V PIELIKUMS
      
         FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR VALSTS UZSKAITES SISTĒMĀM
      
      
                  
                     FINANŠU PĀRSKATU VEIDNES GAAP
                  
               
            
                  
                     Veidnes numurs
                  
               
               
                  
                     Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
                  
               
            
                  
                     1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
                  
               
            
                  
                     Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                  
               
            
                  1.1
               
               
                  Bilance: aktīvi
               
            
                  1.2
               
               
                  Bilance: saistības
               
            
                  1.3
               
               
                  Bilance: pašu kapitāls
               
            
                  2
               
               
                  
                     Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                  
               
            
                  5
               
               
                  
                     Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
                  
               
            
                  
                     Finanšu saistību sadalījums
                  
               
            
                  8.1
               
               
                  Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
               
            
                  8.2
               
               
                  Subordinētās finanšu saistības
               
            
                  10
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti - tirdzniecība
                  
               
            
                  
                     Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
            
                  11.2
               
               
                  Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
               
            
                  18
               
               
                  
                     Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
                  
               
            
                  19
               
               
                  
                     Neveikti riska darījumi
                  
               
            
         
      
                  KRĀSU KODS VEIDNĒS:
               
            
                   
               
               
                  Iesniedzamie datu punkti:
               
            1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
      
      1.1.   Aktīvi
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir Direktīva 86/635/EEK (turpmāk “BPD”)
                     
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Aktīvi (1)
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Skaidra nauda
               
               
                  
                     Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 V pielikuma (turpmāk “V pielikums”) 2.1. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
               
               
                  
                     BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums. 2.2. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  091
               
               
                  
                     Tirdzniecības finanšu aktīvi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.15. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  092
               
               
                  Atvasinātie instrumenti
               
               
                  
                     Regulas (ES) Nr. 575/2013 (turpmāk “KPR”) II pielikums; V pielikuma 1.15. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  093
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  094
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  095
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  171
               
               
                  
                     Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                  
               
               
                  
                     Direktīvas 78/660/EEK (turpmāk “4. direktīva”) 42.a panta 1., 4. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  172
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
                  
               
               
                   
               
            
                  173
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  174
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1. punkts, 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  175
               
               
                  
                     Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 2. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  176
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
                  
               
               
                   
               
            
                  177
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  178
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1. punkts, 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  231
               
               
                  
                     Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
                  
               
               
                  
                     BPD 37. panta 1. punkts, 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.16. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  232
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  233
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  234
               
               
                  
                     Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                  
               
               
                  
                     BPD 35.-37. punkts; V pielikums. 1.17. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  235
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
                  
               
               
                   
               
            
                  236
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  237
               
               
                  Aizdevumi un avansi
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; 39. SGS 9.; V pielikums. 1.19. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Aktīvi(7)–(8); 4. direktīvas 17. pants; V pielikums. 2.4. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Materiālie aktīvi
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Aktīvi(10)
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Pamatlīdzekļi
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Ieguldījumu īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Nemateriālie aktīvi
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 115. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Nemateriālā vērtība
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 113. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  Nemateriālie aktīvi
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Aktīvi(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Nodokļa aktīvi
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  Pārskata perioda nodokļa aktīvi
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Atliktā nodokļa aktīvi
               
               
                  
                     4. direktīvas 43. panta 1., 11. punkts; KPR 4. panta 106. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Citi aktīvi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.5. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  
                     KOPĀ AKTĪVI
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Aktīvi
                  
               
               
                   
               
            1.2.   Saistības
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
            
                  010
               
            
                  061
               
               
                  
                     Tirdzniecības finanšu saistības
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  062
               
               
                  Atvasinātie instrumenti
               
               
                  
                     KPR II pielikums; V pielikums. 1.15. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  063
               
               
                  Īsās pozīcijas
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  064
               
               
                  Noguldījumi
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  065
               
               
                  Emitētie parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  066
               
               
                  Citas finanšu saistības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.32.–34. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  141
               
               
                  
                     Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  142
               
               
                  Noguldījumi
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  143
               
               
                  Emitētie parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  144
               
               
                  Citas finanšu saistības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.32.–34. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; V pielikums. 1.23. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Uzkrājumi
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Aktīvi(6)
                  
               
               
                   
               
            
                  171
               
               
                  Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]
               
               
                  
                     BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums. 2.12. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
               
               
                  
                     V pielikums. 2.7. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
               
               
                  
                     V pielikums. 2.8. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Pārstrukturēšana
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Sniegtās saistības un garantijas
               
               
                  
                     BPD 24.-25. pants, 33. panta 1. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Citi uzkrājumi
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Nodokļu saistības
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  Pārskata perioda nodokļu saistības
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Atliktā nodokļa saistības
               
               
                  
                     4. direktīvas 43. panta 1., 11. punkts; KPR 4. panta 108. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Citas saistības
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.10. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     KOPĒJĀS SAISTĪBAS
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            1.3.   Kapitāla vērtspapīri
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Kapitāls
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Saistības(9), BPD 22. pants
                  
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Samaksātais kapitāls
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Saistības(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Pieprasītais nesamaksātais kapitāls
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Saistības(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Akciju emisijas uzcenojums
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Saistības(10); KPR 4. panta 124. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.15.–16. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 5.a. punkts; V pielikums. 2.15. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     V pielikums. 2.16. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Citi kapitāla vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.17. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Nesadalītā peļņa
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Saistības(13); KPR 4. panta 123. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Pārvērtēšanas rezerves
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Saistības(12)
                  
               
               
                   
               
            
                  201
               
               
                  Materiālie aktīvi
               
               
                  
                     4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  202
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  203
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  204
               
               
                  Citas
               
               
                  
                     4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  205
               
               
                  
                     Patiesās vērtības rezerves
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  206
               
               
                  Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta b) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  207
               
               
                  Riska ierobežošanas uzskaite - naudas plūsmas riska ierobežošana
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  208
               
               
                  Riska ierobežošanas uzskaite - cita riska ierobežošana
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  209
               
               
                  Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 2. punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     Citas rezerves
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants Saistības(11)–(13)
                  
               
               
                   
               
            
                  215
               
               
                  Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts pašu kapitālā]
               
               
                  
                     BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 1. punkta 112. apakšpunkts; V pielikums. 1.38. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
               
               
                  
                     4. direktīvas 59. panta 4. punkts; V pielikums. 2.19. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Citas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.19. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  235
               
               
                  
                     Pirmās konsolidācijas atšķirības
                  
               
               
                  
                     Direktīvas 83/349/EEK (turpmāk “7. direktīva”) 19. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     (-) Pašu akcijas
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 9. pants C (III)(7), D (III)(2); V pielikums. 2.20. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Saistības(14)
                  
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  
                     (-) Starpperioda dividendes
                  
               
               
                  
                     KPR 26. panta 2.b) punkts
                  
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
                  
               
               
                  
                     7. direktīvas 21. pants.
                  
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
               
               
                  
                     KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Citi posteņi
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS
                  
               
               
                  
                     BPD 4. pants. Saistības
                  
               
               
                   
               
            2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                  
                     Pārskata periods
                  
               
            
                  010
               
            
                  010
               
               
                  
                     Procentu ienākumi
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1); V pielikums. 2.21. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     (Procentu Izmaksas)
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(2); V pielikums. 2.21. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Dividenžu ienākumi
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(3); V pielikums. 2.28. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Maksu un komisijas naudas ienākumi
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4)
                  
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(5)
                  
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
                  
               
               
                   
               
            
                  285
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
                  
               
               
                   
               
            
                  295
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
                  
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  
                     Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto
                  
               
               
                  
                     BPD 39. pants.
                  
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, neto
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                  
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(7); V pielikums. 2.141.–143. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     (Citi darbības izdevumi)
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(10); V pielikums. 2.141.–143. daļa
                  
               
               
                   
               
            
                  355
               
               
                  
                     KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     (Administratīvie izdevumi)
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)
                  
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  (Personāla izdevumi)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(a)
                  
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  (Citi administratīvie izdevumi)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(b)
                  
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  
                     (Amortizācija)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  (Pamatlīdzekļi)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  (Ieguldījumu īpašumi)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  415
               
               
                  (Nemateriālā vērtība)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  (Citi nemateriālie aktīvi)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  (Sniegtās saistības un garantijas)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (11)–(12)
                  
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  (Citi uzkrājumi)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  455
               
               
                  
                     (Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)
                  
               
               
                  
                     BPD 38.2. pants
                  
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  
                     (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                  
               
               
                  
                     BPD 35.-37. pants
                  
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  
                     (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                  
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  
                     (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  (Pamatlīdzekļi)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  (Ieguldījumu īpašumi)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  (Nemateriālā vērtība)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  560
               
               
                  (Citi nemateriālie aktīvi)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
                  
               
               
                   
               
            
                  570
               
               
                  (Citi)
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  580
               
               
                  
                     Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                  
               
               
                  
                     7. direktīvas 31. pants
                  
               
               
                   
               
            
                  590
               
               
                  
                     Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                  
               
               
                   
               
            
                  610
               
               
                  
                     Peļņa vai (-) zaudējumi pirms nodokļiem no turpināmām darbībām
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  620
               
               
                  
                     (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(15)
                  
               
               
                   
               
            
                  630
               
               
                  
                     PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(16)
                  
               
               
                   
               
            
                  632
               
               
                  
                     Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(21)
                  
               
               
                   
               
            
                  633
               
               
                  Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(19)
                  
               
               
                   
               
            
                  634
               
               
                  (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(20)
                  
               
               
                   
               
            
                  670
               
               
                  
                     GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                  
               
               
                  
                     BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(23)
                  
               
               
                   
               
            
                  680
               
               
                  Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  690
               
               
                  Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
               
               
                   
               
               
                   
               
            5.   Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
      
      
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                  
                     Centrālās bankas
                  
               
               
                  
                     Vispārējā valdība
                  
               
               
                  
                     Kredītiestādes
                  
               
               
                  
                     Citas finanšu sabiedrības
                  
               
               
                  
                     Nefinanšu sabiedrības
                  
               
               
                  
                     Mājsaimniecības
                  
               
            
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
            
                  
                     Pa produktiem
                  
               
               
                  010
               
               
                  
                     Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Kredītkaršu parādi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     Pircēju un pasūtītāju parādi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  
                     Finanšu noma
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Citi termiņaizdevumi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Avansi, kas nav aizdevumi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa g)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     AIZDEVUMI UN AVANSI
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Pa nodrošinājumiem
                  
               
               
                  090
               
               
                  tostarp: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa h)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  tostarp: citi nodrošināti aizdevumi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa i)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Pa mērķiem
                  
               
               
                  110
               
               
                  tostarp: patēriņa kredīti
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa j)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa k)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Pa subordināciju
                  
               
               
                  130
               
               
                  tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.41. daļa l)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.   Finanšu saistību sadalījums
      
      8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
               
                  
                     Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                  
               
               
                  
                     Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
                  
               
            
                  
                     Tirdzniecība
                  
               
               
                  
                     Pēc iegādes izmaksu metodes
                  
               
               
                  
                     Riska ierobežošanas uzskaite
                  
               
            
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 3. punkts; V pielikums. 1.15. daļa
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts
                  
               
               
                  
                     KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 7. panta 2. punkts
                  
               
            
                  034
               
               
                  035
               
               
                  037
               
               
                  040
               
               
                  050
               
            
                  010
               
               
                  
                     Atvasinātie instrumenti
                  
               
               
                  
                     KPR II pielikums
                  
               
               
                  
                     39. SGS 9. Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “PV”)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Īsās pozīcijas
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     39. SGS AG 15. b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru instrumenti
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
                  
               
               
                  
                     32. SGS 11.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  
                     Noguldījumi
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 4.9.2. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     Noguldījumi ar noteikto termiņu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  
                     Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  
                     Emitētie parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Noguldījumu sertifikāti
               
               
                  
                     V pielikums. 2.52. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.52. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Ar aktīviem nodrošinātie vērtspapīri
               
               
                  
                     KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
                  
               
               
                  
                     KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Segtās obligācijas
               
               
                  
                     KPR 129. panta 1. punkts
                  
               
               
                  
                     KPR 129. panta 1. punkts
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Kombinētie līgumi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.52. daļa d)
                  
               
               
                  
                     39. SGS 10.-11., PV27, PV29; Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (tālāk “SFPIK”) 9. interpretācija; V pielikums 5.25. daļas d) apakšpunkts
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  Citi emitētie parāda vērtspapīri
               
               
                  
                     V pielikums. 2.52. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.52. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  
                     Konvertējami salikti finanšu instrumenti
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     32. SGS. AG 31.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  
                     Nekonvertējami
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  
                     Citas finanšu saistības
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.32.–34. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.32.–34. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  
                     FINANŠU SAISTĪBAS
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            8.2.   Subordinētās finanšu saistības
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Uzskaites vērtība
                  
               
            
                  
                     Amortizētā iegādes vērtība
                  
               
               
                  
                     Pēc iegādes izmaksu metodes
                  
               
            
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 3., 5.a punkts; 39. SGS 47.
                  
               
               
                  
                     4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
                  
               
            
                  020
               
               
                  030
               
            
                  010
               
               
                  
                     Noguldījumi
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                  
                     Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  
                     Emitētie parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.31. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  
                     SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.53.–54. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.53.–54. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            10.   Atvasinātie instrumenti - tirdzniecība
      
      
                  
                     Pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                  
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Vērtība pēc tirgus cenas [pēc modeļa]
                  
               
               
                  
                     Nosacītā summa
                  
               
            
                  
                     Pozitīvā vērtība. Tirdzniecība
                  
               
               
                  
                     Negatīvā vērtība. Tirdzniecība
                  
               
               
                  
                     Kopā tirdzniecība
                  
               
               
                  
                     tostarp: pārdots
                  
               
            
                  
                     BPD 105. pants
                  
               
               
                  
                     BPD 105. pants
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.70.–71. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.72. daļa
                  
               
            
                  022
               
               
                  025
               
               
                  030
               
               
                  040
               
            
                  010
               
               
                  
                     Procentu likme
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Pašu kapitāls
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  
                     Ārvalstu valūtas un zelts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Organizēta tirgus citi līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Kredīts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Kredītriska starpības iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Citas
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     PRECES
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  
                     Citas
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.74. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  
                     ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                  
               
               
                  
                     KPR II pielikums; V pielikums. 1.15. daļa
                  
               
               
                  
                     39. SGS 9.
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - citi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.75. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.75. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            11.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
      
      11.2.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
      
      
                  
                     Pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                  
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                  
                     Nosacītā summa
                  
               
            
                  
                     Kopā riska ierobežošana
                  
               
               
                  
                     tostarp: pārdots
                  
               
            
                  
                     V pielikums. 2.70., 71. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.72. daļa
                  
               
            
                  010
               
               
                  020
               
            
                  010
               
               
                  
                     Procentu likme
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Organizēta tirgus citi līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  
                     Pašu kapitāls
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Organizēta tirgus citi līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  
                     Ārvalstu valūtas un zelts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Ārpusbiržas iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Ārpusbiržas citi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Organizēta tirgus iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Organizēta tirgus citi līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  
                     Kredīts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  Kredītriska starpības iespējas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Citas
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  
                     PRECES
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  
                     Citas
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.67. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  
                     ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  tostarp: ārpusbiržas - citi
               
               
                  
                     V pielikums. 2.75. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            18.   Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Bruto uzskaites vērtība
                  
               
               
                  
                     Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
                  
               
               
                  
                     Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Ienākumus nesoši
                  
               
               
                  
                     Ienākumus nenesoši
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Ienākumus nesoši riska darījumi
                  
               
               
                  
                     Ienākumus nenesoši riska darījumi
                  
               
            
                   
               
               
                  Nav nokavēts termiņš vai termiņš nokavēts <= 30 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 30 dienas <= 60 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 60 dienas <= 90 dienas
               
               
                   
               
               
                  Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts <= 90 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads
               
               
                  Termiņš nokavēts > 1 gads
               
               
                  Tostarp: saistību neizpilde
               
               
                  Tostarp: samazināta vērtība
               
               
                   
               
               
                  Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts > 90 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas
               
               
                  Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads
               
               
                  Termiņš nokavēts > 1 gads
               
               
                  No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums
               
               
                  No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtās finanšu garantijas
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
               
                  190
               
               
                  200
               
               
                  210
               
            
                  
                     V pielikums. 2.45., 109., 145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.158. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.158. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.158. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.159. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.159. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.159. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.159. daļa
                  
               
               
                  
                     KPR 178. pants; V pielikums. 2.61. daļa
                  
               
               
                  
                     KPR 4. panta 1. punkta 95. apakšpunkts
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.46. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.159., 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.159., 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.159., 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.159., 161. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.162. daļa
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi
               
               
                  
                     Komisijas Ieteikuma 2003/361/EK (tālāk “MVU”) 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                  
               
               
                  
                     MVU 1. panta 2. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Tostarp: Patēriņa kredīti
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 d), e); 14 d), e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 d), e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav Tirdzniecības nolūkā turēti (TNT), PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 b), c); 14 b), c)
                  
               
               
                  
                     V pielikuma 13. daļa b), c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e); 14 b), c), d), e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Sniegtās aizdevumu saistības
                  
               
               
                  
                     KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa
                  
               
               
                  
                     39. SGS 2. h), 4 a), c), BC 15; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  350
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  360
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  370
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  380
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  390
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  400
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  410
               
               
                  
                     Sniegtas finanšu garantijas
                  
               
               
                  
                     KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa
                  
               
               
                  
                     39. SGS 9., PV 4, BC 21; IFRS 4 A; KPR I pieikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  420
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  430
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  440
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  450
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  460
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  470
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  480
               
               
                  
                     Citas saistības
                  
               
               
                  
                     KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59. daļa
                  
               
               
                  
                     KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59.. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  490
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  500
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  510
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  520
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  530
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  540
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  550
               
               
                  
                     ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.55. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2.55. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            19.   Informācija par neveiktiem riska darījumiem
      
      
                   
               
               
                  
                     
                        Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD
                     
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība
                  
               
               
                  
                     Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
                  
               
               
                  
                     Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                  
               
            
                   
               
               
                  
                     Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                  
               
               
                  
                     Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                  
               
               
                  
                     Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                  
               
            
                   
               
               
                  Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
               
               
                  Refinansēšana
               
               
                  Tostarp: ienākumus nesoši riska darījumi pārbaudē
               
               
                   
               
               
                  Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
               
               
                  Refinansēšana
               
               
                  Tostarp: saistību neizpilde
               
               
                  Tostarp: samazināta vērtība
               
               
                  Tostarp: ienākumus nenesošu riska darījumu iecietība
               
               
                   
               
               
                  Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
               
               
                  Refinansēšana
               
               
                  Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums
               
               
                  Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtie finanšu galvojumi
               
            
                  010
               
               
                  020
               
               
                  030
               
               
                  040
               
               
                  050
               
               
                  060
               
               
                  070
               
               
                  080
               
               
                  090
               
               
                  100
               
               
                  110
               
               
                  120
               
               
                  130
               
               
                  140
               
               
                  150
               
               
                  160
               
               
                  170
               
               
                  180
               
            
                  
                     V pielikums. 2. 45., 109., 163.-182. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. a), 177., 178., 182. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. b), 177., 178., 181., 182. daļa
                  
               
               
                  
                     V. pielikums. 2. 176. b), 177., 180. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-162. daļa
                  
               
               
                  
                     V. pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182. daļa
                  
               
               
                  
                     V. pielikums. 2. 164. b), 179.-182. daļa
                  
               
               
                  
                     KPR 178. pants; V pielikums. 2.61. daļa
                  
               
               
                  
                     KPR 4. panta 1. punkta 95. apakšpunkts
                  
               
               
                  
                     V. pielikums. 2. 172.a), 157. daļa
                  
               
               
                  
                     V. pielikums. 2. 46., 183. daļa
                  
               
               
                  
                     V. pielikums. 2. 145.-183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 145.-183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. a), 179.-180.,182.,183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 164. b), 179.-183. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 162. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 2. 162. daļa
                  
               
            
                  010
               
               
                  
                     Parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  020
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  030
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  040
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  050
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  060
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  070
               
               
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  080
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  090
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  100
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  110
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  120
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  130
               
               
                  Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi
               
               
                  
                     MVU 1. panta 2. a)
                  
               
               
                  
                     MVU 1. panta 2. a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  140
               
               
                  Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  150
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  160
               
               
                  Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  170
               
               
                  Tostarp: Patēriņa kredīti
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  180
               
               
                  
                     AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 d), e); 14 d), e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 d), e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  190
               
               
                  
                     Parāda vērtspapīri
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 26. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  200
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  210
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  220
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  230
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  240
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  250
               
               
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.24., 27. daļa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  260
               
               
                  Centrālās bankas
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa a)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  270
               
               
                  Vispārējā valdība
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa b)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  280
               
               
                  Kredītiestādes
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  290
               
               
                  Citas finanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa d)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  300
               
               
                  Nefinanšu sabiedrības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  310
               
               
                  Mājsaimniecības
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. 1.35. daļa f)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  320
               
               
                  
                     PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT, PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 b), c); 14 b), c)
                  
               
               
                  
                     V pielikuma 13. daļa b), c)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  330
               
               
                  
                     PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e); 14 b), c), d), e)
                  
               
               
                  
                     V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e)
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  340
               
               
                  
                     Sniegtās aizdevumu saistības
                  
               
               
                  
                     KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa
                  
               
               
                  
                     39. SGS 2. h), 4 a), c), BC 15; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa