CELEX: 32021R0453
Language: ro
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/453 al Comisiei din 15 martie 2021 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerințele specifice de raportare pentru riscul de piață (Text cu relevanță pentru SEE)

16.3.2021   
               
               
                  RO
               
               
                  Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
               
               
                  L 89/3
               
            
         REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/453 AL COMISIEI
         din 15 martie 2021
         de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerințele specifice de raportare pentru riscul de piață
         (Text cu relevanță pentru SEE)
         COMISIA EUROPEANĂ,
         având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
         având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (1), în special articolul 430b alineatul (6),
         întrucât:
         
                     (1)
                  
                  
                     În 2019, Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară (BCBS) a publicat documentul revizuit „Minimum capital requirements for market risk” (Cerințe de capital minim pentru riscul de piață), care aborda punctele slabe ale tratamentului prudențial aplicat activităților din portofoliul de tranzacționare al băncilor și introducea, printre altele, cerința unei abordări standardizate senzitive la risc în ceea ce privește riscul de piață, astfel concepută și calibrată încât să servească drept alternativă credibilă la abordarea bazată pe modele interne.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului (2) a modificat Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru a introduce în cadrul prudențial al Uniunii cerința ca instituțiile să raporteze informații cu privire la cerințele de fonduri proprii în conformitate cu această abordare standardizată alternativă senzitivă la risc.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Ar trebui stabilite cerințe uniforme de raportare cu privire la fondurile proprii în conformitate cu această abordare standardizată alternativă în ceea ce privește raportarea către autoritățile competente în conformitate cu articolul 430b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în conformitate cu actul delegat menționat la articolul 461a din regulamentul respectiv.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Potrivit articolului 430b alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cerințele specifice de raportare pentru riscul de piață prevăzute la articolul respectiv ar trebui să se aplice de la data aplicării actului delegat menționat la articolul 461a din regulamentul respectiv. Prin urmare, este oportun ca data aplicării prezentului regulament să fie corelată cu data aplicării respectivului act delegat.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare prezentat Comisiei de către Autoritatea Bancară Europeană (ABE).
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (3),
                  
               ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
         
            Articolul 1
            Datele de referință și datele de raportare
            
               (1)   Instituțiile raportează autorităților competente, pe bază trimestrială, informațiile menționate la articolul 430b, la articolul 94 alineatul (1) și la articolul 325a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel cum se prezintă acestea la 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie.
            
            
               (2)   Instituțiile raportează informațiile menționate la alineatul (1) până la încheierea activității din următoarele zile: 12 mai, 11 august, 11 noiembrie și 11 februarie.
            
            
               (3)   În cazul în care ziua menționată la alineatul (2) nu este o zi lucrătoare în statul membru al autorității competente căreia urmează să i se raporteze informațiile sau este o zi de sâmbătă sau de duminică, informațiile se transmit până la încheierea activității din ziua lucrătoare următoare.
            
            
               (4)   Instituțiile furnizează autorităților competente, fără întârzieri nejustificate, orice corecții ale informațiilor raportate.
            
         
         
            Articolul 2
            Raportarea cu privire la pragurile stabilite la articolul 94 alineatul (1) și la articolul 325a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
            Instituțiile raportează informații cu privire la dimensiunea operațiunilor lor bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață, precum și cu privire la dimensiunea portofoliului lor de tranzacționare, pe bază individuală sau pe bază consolidată, după caz, utilizând formularul 90 din anexa I și respectând instrucțiunile prevăzute în partea II secțiunea 1 din anexa II la prezentul regulament.
         
         
            Articolul 3
            Raportarea cu privire la abordarea standardizată alternativă
            Instituțiile raportează rezultatele calculelor întemeiate pe utilizarea abordării standardizate alternative menționate la articolul 430b alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe bază individuală sau pe bază consolidată, după caz, utilizând formularul 91 din anexa I la prezentul regulament și respectând instrucțiunile prevăzute în partea II secțiunea 2 din anexa II la prezentul regulament.
         
         
            Articolul 4
            Formatele pentru schimbul de date și informațiile asociate procesului de transmitere
            
               (1)   Instituțiile raportează informațiile menționate la articolele 2 și 3 din prezentul regulament în formatele și modul de prezentare specificate de autoritatea lor competentă pentru schimbul de date și respectă definiția punctului de date inclusă în modelul privind punctele de date și formulele de validare stabilite în anexa III.
            
            
               (2)   Informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu sunt incluse în transmiterea de informații.
            
            
               (3)   Valorile numerice se prezintă după cum urmează:
               
                           (a)
                        
                        
                           punctele de date cu tipul de date „Monetar” se raportează cu o precizie minimă de mii de unități;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           punctele de date cu tipul de date „Procent” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           punctele de date cu tipul de date „Număr întreg” se raportează fără a se utiliza zecimale și cu o precizie de unități.
                        
                     
            
               (4)   Instituțiile sunt identificate exclusiv cu ajutorul identificatorului entității juridice (LEI). Entitățile juridice și contrapărțile, altele decât instituțiile, sunt identificate cu ajutorul LEI în cazul în care acesta este disponibil.
            
            
               (5)   Informațiile raportate de către instituții sunt asociate cu următoarele elemente:
               
                           (a)
                        
                        
                           dată de referință a raportării și perioada de referință;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           moneda de raportare;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           standardul de contabilitate;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           identificatorul entității juridice (LEI) al instituției raportoare;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           perimetrul de consolidare.
                        
                     
         
         
            Articolul 5
            Intrarea în vigoare și data aplicării
            Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
            Se aplică de la din 5 octombrie 2021.
         
         
            Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
            Adoptat la Bruxelles, 15 martie 2021.
            
               
                  Pentru Comisie
               
               
                  Președintele
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  JO L 176, 27.6.2013, p. 1.
         
            (2)  Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 în ceea ce privește indicatorul efectului de levier, indicatorul de finanțare stabilă netă, cerințele privind fondurile proprii și pasivele eligibile, riscul de credit al contrapărții, riscul de piață, expunerile față de contrapărți centrale, expunerile față de organisme de plasament colectiv, expunerile mari și cerințele referitoare la raportare și la publicarea informațiilor, și a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 150, 7.6.2019, p. 1).
         
            (3)  Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).
      
      
         
            ANEXA I
            CERINȚE SPECIFICE DE RAPORTARE PENTRU RISCUL DE PIAȚĂ
            
                        
                           FORMULARE COREP
                        
                     
                  
                        
                           Numărul formularului
                        
                     
                     
                        
                           Codul formularului
                        
                     
                     
                        
                           Denumirea formularului/grupului de formulare
                        
                     
                     
                        
                           Denumirea scurtă
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Praguri
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        PRAGURILE PENTRU PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE ȘI RISCUL DE PIAȚĂ
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Abordarea standardizată alternativă pentru riscul de piață
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        CERINȚE DE FONDURI PROPRII
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Pragurile pentru portofoliul de tranzacționare și riscul de piață (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Operațiuni bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață
                        
                     
                     
                        
                           Total active
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Defalcare în funcție de portofoliul de reglementare
                        
                     
                     
                        
                           în % din totalul activelor
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Portofoliul de tranzacționare
                        
                     
                     
                        
                           Portofoliu, altul decât portofoliul de tranzacționare
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           din care: Portofoliul de tranzacționare în sensul articolului 94 din CRR
                        
                     
                     
                        
                           Poziții care prezintă un risc de schimb valutar
                        
                     
                     
                        
                           Poziții care prezintă un risc de marfă
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Total
                        
                     
                     
                        
                           în % din totalul activelor
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Luna 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Luna 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Luna 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Cerințe de Fonduri Proprii (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Poziții care fac obiectul metodei bazate pe sensibilități
                        
                     
                  
                        
                           Sensibilități delta neponderate
                        
                     
                     
                        
                           Cerințe de fonduri proprii în cadrul diferitelor scenarii
                        
                     
                  
                        
                           Scenariul „corelațiilor slabe”
                        
                     
                     
                        
                           Scenariul „corelațiilor moderate”
                        
                     
                     
                        
                           Scenariul „corelațiilor puternice”
                        
                     
                  
                        
                           Pozitive
                        
                     
                     
                        
                           Negative
                        
                     
                     
                        
                           Sensibilități nete per clasă de risc
                        
                     
                     
                        
                           Riscul delta
                        
                     
                     
                        
                           Riscul vega
                        
                     
                     
                        
                           Riscul de curbură
                        
                     
                     
                        
                           Total
                        
                     
                     
                        
                           Riscul delta
                        
                     
                     
                        
                           Riscul vega
                        
                     
                     
                        
                           Riscul de curbură
                        
                     
                     
                        
                           Total
                        
                     
                     
                        
                           Riscul delta
                        
                     
                     
                        
                           Riscul vega
                        
                     
                     
                        
                           Riscul de curbură
                        
                     
                     
                        
                           Total
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Total (abordarea standardizată alternativă)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda bazată pe sensibilități
                        
                     
                     
                        
                           Riscul general de rată a dobânzii (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riscul de marjă de credit pentru instrumentele care nu sunt poziții din securitizare (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riscul de marjă de credit din securitizarea din afara portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (CSR neinclus în ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riscul de marjă de credit din securitizarea inclusă în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (CSR inclus în ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Riscul de devalorizare a titlurilor de capital (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riscul de marfă (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Riscul valutar (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riscul de nerambursare
                        
                     
                     
                        
                           Instrumente care nu sunt poziții din securitizare
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitizări care nu sunt incluse în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (neincluse în ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitizări incluse în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Riscul rezidual
                        
                     
                     
                        
                           Instrumente-suport exotice
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Alte riscuri reziduale
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Poziții care prezintă un risc de nerambursare
                        
                     
                     
                        
                           Poziții care prezintă un risc rezidual
                        
                     
                     
                        
                           Cerințe de fonduri proprii
                        
                     
                     
                        
                           Valoarea totală a expunerii la risc
                        
                     
                  
                        
                           Cuantumurile brute ale trecerii bruște în starea de nerambursare (JTD)
                        
                     
                     
                        
                           Valoarea noțională brută
                        
                     
                  
                        
                           Lungi
                        
                     
                     
                        
                           Scurte
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Total (abordarea standardizată alternativă)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda bazată pe sensibilități
                        
                     
                     
                        
                           Riscul general de rată a dobânzii (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riscul de marjă de credit pentru instrumentele care nu sunt poziții din securitizare (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riscul de marjă de credit din securitizarea din afara portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (CSR neinclus în ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riscul de marjă de credit din securitizarea inclusă în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (CSR inclus în ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Riscul de devalorizare a titlurilor de capital (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riscul de marfă (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Riscul valutar (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riscul de nerambursare
                        
                     
                     
                        
                           Instrumente care nu sunt poziții din securitizare
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitizări care nu sunt incluse în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (neincluse în ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitizări incluse în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Riscul rezidual
                        
                     
                     
                        
                           Instrumente-suport exotice
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Alte riscuri reziduale
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            ANEXA II
            
               INSTRUCȚIUNI PENTRU COMPLETAREA FORMULARELOR DIN ANEXA I PRIVIND CERINȚELE SPECIFICE DE RAPORTARE PENTRU RISCUL DE PIAȚĂ
            
            
               PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
            
            1.   Structură și convenții
            1.1.   Structură
            
                     
                        1.
                     
                     
                        În vederea raportării informațiilor în conformitate cu prezentul regulament de punere în aplicare, instituțiile au obligația de a completa două formulare separate:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    un formular pentru raportarea informațiilor privind pragurile stabilite la articolele 94 și 325a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    un formular pentru raportarea sintezei pozițiilor și a cerințelor de fonduri proprii teoretice pe baza abordării standardizate alternative.
                                 
                              
                  1.2.   Convenția de numerotare
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Următoarele convenții sunt utilizate pentru a face referire la coloanele, rândurile și celulele din formularele vizate de prezentele instrucțiuni, precum și la normele de validare utilizate pentru validarea informațiilor raportate:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    în instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Formular;Rând;Coloană};
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    în cazul unor trimiteri sau al unor norme de validare din cadrul unui formular care menționează sau utilizează numai punctele de date din formularul respectiv, nu se specifică formularul: {Rând;Coloană};
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    în cazul formularelor cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile: {Formular;Rând};
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    se utilizează un asterisc pentru a exprima faptul că trimiterea sau norma de validare se aplică în cazul rândurilor sau coloanelor specificate înainte.
                                 
                              
                  1.3.   Convenția de semn
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Orice cuantum care majorează fondurile proprii sau cerințele de fonduri proprii se raportează ca valoare pozitivă. Orice cuantum care reduce fondurile proprii totale sau cerințele de fonduri proprii se raportează ca valoare negativă. Atunci când există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.
                     
                  1.4.   Abrevieri
            În sensul prezentei anexe, la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se face trimitere folosind abrevierea „CRR”.
            
               PARTEA II: INSTRUCȚIUNI CU PRIVIRE LA FORMULARE
            
            1.   C 90.00 – Pragurile pentru portofoliul de tranzacționare și riscul de piață
            1.1.   Observații generale
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Informațiile furnizate în prezentul formular trebuie să reflecte rezultatul calculului menționat la articolul 94 din CRR (derogare pentru portofoliile de tranzacționare de mici dimensiuni) și dimensiunea operațiunilor bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață ale instituției, calculată în conformitate cu articolul 325a din CRR. Aceste informații stabilesc dacă se aplică obligația de a raporta informații pe baza „abordării standardizate alternative” sau pe baza „abordării alternative bazate pe modele interne” menționate la articolul 430 din CRR.
                     
                  1.2.   Instrucțiuni privind anumite poziții
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Rezultatul calculului menționat la articolul 94 din CRR și informațiile privind dimensiunea operațiunilor bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață ale instituției, calculată în conformitate cu articolul 325a din CRR, se raportează separat pentru fiecare sfârșit de lună din trimestrul la care se referă raportul, la rândurile 0010-0030.
                        
                                    
                                       Rând
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Referințe juridice și instrucțiuni
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Luna 3
                                    
                                    Datele de la sfârșitul celei de a treia luni a trimestrului la care se referă raportul
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Luna 2
                                    
                                    Datele de la sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Luna 1
                                    
                                    Datele de la sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul
                                 
                              
                                    
                                       Coloană
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Referințe juridice și instrucțiuni
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Operațiuni bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață
                                    
                                    Articolul 325a alineatul (2) din CRR
                                    Instituțiile raportează valoarea absolută corespunzătoare operațiunilor lor bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață, calculate în conformitate cu articolul 325a alineatul (2) din CRR.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Defalcare în funcție de portofoliul de reglementare
                                    
                                    Operațiunile bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață trebuie defalcate pe portofolii de tranzacționare și pe alte portofolii decât cele de tranzacționare.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Portofoliul de tranzacționare
                                    
                                    Articolul 325a alineatul (2) literele (a), (c) și (f) din CRR
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       din care: Portofoliul de tranzacționare în sensul articolului 94 din CRR
                                    
                                    Articolul 94 alineatul (3) din CRR
                                    În conformitate cu articolul 94 alineatul (3) litera (b) din CRR, instituțiile raportează valorile de piață din ultima zi a lunii; în cazul în care valorile de piață nu sunt disponibile, valorile juste din aceeași dată sau, atunci când valorile de piață și valorile juste nu sunt disponibile la data respectivă, cea mai recentă valoare de piață sau valoare justă.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Total
                                    
                                    Articolul 94 alineatul (3) din CRR
                                    Valoarea absolută a pozițiilor lungi și scurte se adună în conformitate cu articolul 94 alineatul (3) litera (c) din CRR.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       în % din totalul activelor
                                    
                                    Articolul 94 alineatul (1) litera (a) din CRR
                                    Dimensiunea activității din portofoliul de tranzacționare în sensul articolului 94 din CRR se exprimă ca procent din totalul activelor.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Portofoliu, altul decât portofoliul de tranzacționare
                                    
                                    Articolul 325a alineatul (2) literele (d), (e) și (f) din CRR
                                    Pozițiile din afara portofoliului de tranzacționare care prezintă un risc de piață se raportează defalcate pe poziții care prezintă un risc de schimb valutar și poziții care prezintă un risc de marfă.
                                    Cuantumurile relevante se determină în conformitate cu articolul 325a alineatul (2) literele (d) și (e) din CRR.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       în % din totalul activelor
                                    
                                    Articolul 325a alineatul (1) litera (a) din CRR
                                    Operațiunile bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață se exprimă ca procent din totalul activelor.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Totalul activelor
                                    
                                    Articolul 94 alineatul (1) litera (a) din CRR
                                    Articolul 325a alineatul (1) litera (a) din CRR
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Riscul de piață: Sinteza abordării standardizate alternative (MKR ASA SUM)
            2.1.   Observații generale
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Acest formular oferă informații succinte privind calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de piață pe baza abordării standardizate alternative (ASA) prevăzute în partea a treia titlul IV capitolul 1a din CRR.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        În cadrul abordării standardizate alternative (ASA), instituțiile calculează cerințele de fonduri proprii pentru riscul de piață pentru un portofoliu de poziții din portofoliul de tranzacționare sau poziții din afara portofoliului de tranzacționare care prezintă un risc de schimb valutar sau un risc de marfă ca fiind suma următoarelor trei componente:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Cerința de fonduri proprii conform metodei bazate pe sensibilități, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 2 din CRR;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Cerința de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 5 din CRR pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Cerințele de fonduri proprii pentru riscurile reziduale, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 4 din CRR pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare.
                                 
                              
                  2.2.   Instrucțiuni privind anumite poziții
            
                        
                           Coloană
                        
                     
                     
                        
                           Referințe juridice și instrucțiuni
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Poziții care fac obiectul metodei bazate pe sensibilități
                        
                        Cerințele de fonduri proprii calculate conform metodei bazate pe sensibilități pentru riscurile delta, vega și de curbură pentru instrumentele cu și fără opționalitate, după caz, se raportează separat și ca sumă în formular.
                        Procesul de calculare a cerințelor de fonduri proprii specifice unei clase de risc se efectuează pentru trei scenarii diferite pentru fiecare clasă de risc, fiecăruia corespunzându-i o secțiune separată din formular:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    scenariul „corelațiilor slabe” în coloanele 0040-0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenariul „corelațiilor moderate” în coloanele 0080-0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenariul „corelațiilor puternice” în coloanele 0120-0150.
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Sensibilități delta neponderate
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Sensibilități delta neponderate – pozitive
                        
                        Articolul 325f alineatul (3) și articolul 325r din CRR.
                        Instituțiile calculează sensibilitatea portofoliului lor pentru fiecare factor de risc din clasa de risc în conformitate cu articolul 325f alineatul (3) din CRR. Ele raportează suma tuturor sensibilităților pozitive la factorii de risc delta din cadrul clasei de risc.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Sensibilități delta neponderate – negative
                        
                        Articolul 325f alineatul (3) și articolul 325r din CRR.
                        Instituțiile calculează sensibilitatea portofoliului lor pentru fiecare factor de risc din clasa de risc în conformitate cu articolul 325f alineatul (3) din CRR. Ele raportează suma tuturor sensibilităților negative la factorii de risc delta din cadrul clasei de risc.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Sensibilități delta neponderate – Sensibilități nete per clasă de risc
                        
                        Instituțiile raportează suma netă a tuturor sensibilităților pozitive și a tuturor sensibilităților negative la diferiții factori de risc delta din cadrul unei clase de risc.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Riscul delta
                        
                        Articolul 325e alineatul (1) litera (a) și articolul 325f din CRR.
                        Instituțiile raportează cerința de fonduri proprii specifice unei clase de risc pentru riscul delta menționată la articolul 325f alineatul (8) din CRR în cadrul scenariului aplicabil.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Riscul vega
                        
                        Articolul 325e alineatul (1) litera (b) și articolul 325f din CRR
                        Instituțiile raportează cerința de fonduri proprii specifice unei clase de risc pentru riscul vega menționată la articolul 325f alineatul (8) din CRR în cadrul scenariilor aplicabile.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Riscul de curbură
                        
                        Articolul 325e alineatul (1) litera (c) și articolul 325g din CRR
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Total
                        
                        Articolul 325h alineatul (3) din CRR.
                        Instituțiile raportează suma cerințelor de fonduri proprii specifice fiecărei clase de risc pentru riscul delta, vega și de curbură, pentru fiecare scenariu.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Poziții care prezintă un risc de nerambursare – Cuantumurile brute ale trecerii bruște în starea de nerambursare (JTD)
                        
                        Instituțiile raportează cuantumurile brute ale trecerii bruște în starea de nerambursare pentru expunerile lor la instrumente care nu sunt poziții din securitizare, calculate în conformitate cu articolul 325w din CRR, pentru securitizările care nu sunt incluse în ACTP, determinate în conformitate cu articolul 325z din CRR, precum și pentru expunerile din securitizare și pentru expunerile care nu provin din securitizare din ACTP, determinate în conformitate cu articolul 325ac din CRR, cu o defalcare pe expuneri lungi și expuneri scurte.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Lungi
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Scurte
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Poziții care prezintă un risc rezidual – Valoarea noțională brută
                        
                        Articolul 325u din CRR.
                        Instituțiile raportează valorile noționale brute, astfel cum sunt menționate la articolul 325u alineatul (3) din CRR, ale instrumentelor menționate la articolul 325u alineatul (2) din CRR care fac obiectul cerinței de fonduri proprii pentru riscurile reziduale menționate la articolul 325u alineatele (1) și (4) din CRR.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Cerințe de fonduri proprii
                        
                        Articolul 325h alineatul (4), articolele 325w-325ad și articolul 325u din CRR
                        Cerința de capital stabilită în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 1a din CRR pentru pozițiile din domeniul de aplicare al abordării standardizate alternative.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Cuantumul total al expunerii la risc
                        
                        Articolul 92 alineatul (3) litera (b) și articolul 92 alineatul (4) din CRR
                     
                  
               
            
                        
                           Rând
                        
                     
                     
                        
                           Referințe juridice și instrucțiuni
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Total (abordarea standardizată alternativă)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Metoda bazată pe sensibilități
                        
                        Partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 2 din CRR
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Riscul general de rată a dobânzii (GIRR)
                        
                        Articolul 325d punctul 1 litera (i) din CRR
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riscul de marjă de credit pentru instrumentele care nu sunt poziții din securitizare (CSR)
                        
                        Articolul 325d punctul 1 litera (ii) din CRR
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riscul de marjă de credit din securitizarea din afara portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (CSR neinclus în ACTP)
                        
                        Articolul 325d punctul 1 litera (iii) din CRR
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           ACTP CSR – Riscul de marjă de credit din securitizarea inclusă în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (CSR inclus în ACTP)
                        
                        Articolul 325d punctul 1 litera (iv) din CRR
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Riscul de devalorizare a titlurilor de capital (EQU)
                        
                        Articolul 325d punctul 1 litera (v) din CRR
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riscul de marfă (COM)
                        
                        Articolul 325d punctul 1 litera (vi) din CRR
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Riscul valutar (FX)
                        
                        Articolul 325d punctul 1 litera (vii) din CRR
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Riscul de nerambursare
                        
                        Partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 5 din CRR
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Instrumente care nu sunt poziții din securitizare
                        
                        Partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 5 subsecțiunea 1 din CRR
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Securitizări care nu sunt incluse în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (neincluse în ACTP)
                        
                        Partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 5 subsecțiunea 2 din CRR
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Securitizări incluse în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație alternativ (ACTP)
                        
                        Partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 5 subsecțiunea 3 din CRR
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Riscul rezidual
                        
                        Partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 4 din CRR
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Instrumente-suport exotice
                        
                        Articolul 325u alineatul (2) litera (a) din CRR
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Alte riscuri reziduale
                        
                        Articolul 325u alineatul (2) litera (b) din CRR