CELEX: 32012R0486
Language: sv
Date: 2012-03-30 00:00:00
Title: Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 486/2012 av den 30 mars 2012 om ändring av förordning (EG) nr 809/2004 i fråga om format och innehåll i prospekt och grundprospekt, sammanfattningar och slutgiltiga villkor samt om upplysningskrav  Text av betydelse för EES

9.6.2012   
            
            
               SV
            
            
               Europeiska unionens officiella tidning
            
            
               L 150/1
            
         KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) nr 486/2012
   av den 30 mars 2012
   om ändring av förordning (EG) nr 809/2004 i fråga om format och innehåll i prospekt och grundprospekt, sammanfattningar och slutgiltiga villkor samt om upplysningskrav
   (Text av betydelse för EES)
   EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
   med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
   med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG av den 4 november 2003 om de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel och om ändring av direktiv 2001/34/EG (1), särskilt artiklarna 5.5 och 7.1, och
   av följande skäl:
   
               (1)
            
            
               I kommissionens förordning (EG) nr 809/2004 av den 29 april 2004 om genomförande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG i fråga om informationen i prospekt, dessas format, införlivande genom hänvisning samt offentliggörande av prospekt och annonsering (2) fastställs vilken information ett prospekt måste innehålla för olika kategorier av värdepapper för att uppfylla kraven i artikel 5.1 i direktiv 2003/71/EG.
            
         
               (2)
            
            
               Som en följd av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG av den 15 december 2004 om harmonisering av insynskraven angående upplysningar om emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad och om ändring av direktiv 2001/34/EG (3) upphävdes emittentens skyldighet att årligen tillhandahålla ett dokument som innehåller eller hänvisar till all information som har offentliggjorts under de 12 månader som föregår offentliggörandet av prospektet, i enlighet med artikel 10 i direktiv 2003/71/EG genom Europaparlamentets och rådets direktiv 2010/73/EU av den 24 november 2010 om ändring av direktiv 2003/71/EG om de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel och av direktiv 2004/109/EG om harmonisering av insynskraven angående upplysningar om emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad (4). Denna ändring bör återspeglas i förordning (EG) nr 809/2004.
            
         
               (3)
            
            
               Tröskelvärdet för skyldigheten att offentliggöra ett prospekt som upprättas i enlighet med artikel 3 i direktiv 2003/71/EG har höjts från 50 000 euro till 100 000 euro genom direktiv 2010/73/EU. Denna ändring bör också införas i förordning (EG) nr 809/2004.
            
         
               (4)
            
            
               I direktiv 2010/73/EU infördes nya bestämmelser för att förbättra skyddet för investerare, minska de administrativa bördorna för företag som anskaffar kapital på unionens värdepappersmarknader och göra prospektordningen effektivare, vilket gör det nödvändigt att ändra förordning (EG) nr 809/2004 avseende utformningen av de slutgiltiga villkoren i ett grundprospekt, sammanfattningen av prospektet och det närmare innehållet och utformningen av den nyckelinformation som ska ingå i sammanfattningen.
            
         
               (5)
            
            
               För att undvika att de slutgiltiga villkoren för ett grundprospekt innehåller information som måste godkännas av de behöriga myndigheterna bör grundprospektet innehålla all information som emittenten kände till vid utarbetandet av prospektet.
            
         
               (6)
            
            
               Det bör föreskrivas att ett grundprospekt kan innehålla alternativ i förhållande till alla de uppgifter som krävs i de relevanta mallarna för värdepappersnoter och modulerna. De slutgiltiga villkoren bör i så fall ange vilka av dessa alternativ som är tillämpliga på den enskilda emissionen genom hänvisningar till relevanta avsnitt av grundprospektet eller genom att sådan information återges. Det bör vara möjligt att inbegripa vissa ytterligare uppgifter som inte hänför sig till värdepappersnoten i de slutgiltiga villkoren, om det anses värdefullt för investerare. Sådana ytterligare uppgifter bör specificeras i denna förordning.
            
         
               (7)
            
            
               De slutgiltiga villkoren bör inte ändra eller ersätta de uppgifter som ingår i grundprospektet eftersom eventuella nya uppgifter som kan påverka investerares bedömning av emittenten och värdepapperna måste ingå i ett tillägg eller ett nytt grundprospekt som måste godkännas på förhand av den behöriga myndigheten. De slutgiltiga villkoren bör därför inte omfatta några nya beskrivningar av eventuella nya betalningsvillkor som inte ingår i grundprospektet.
            
         
               (8)
            
            
               Sammanfattningen bör förmedla nyckelinformation till investerarna i enlighet med artikel 5.2 i direktiv 2003/71/EG. Därför bör sammanfattningen för den enskilda emissionen förena den informationen i sammanfattningen av grundprospektet som endast är relevant för den enskilda emissionen med relevanta delar av de slutgiltiga villkoren. Sammanfattningen för den enskilda emissionen bör bifogas de slutgiltiga villkoren.
            
         
               (9)
            
            
               För säkerheter som är kopplade till eller understöds av en underliggande tillgång bör det i grundprospektet anges alla uppgifter om typen av de underliggande tillgångarna som redan är kända vid tidpunkten för grundprospektets godkännande. Därför bör endast emissionsspecifika uppgifter om sådana underliggande tillgångar införas i de slutgiltiga villkoren eftersom valet av underliggande tillgång kan påverkas av marknadsförhållandena.
            
         
               (10)
            
            
               Bestämmelser om format och innehåll i sammanfattningen av prospektet bör fastställas så att likvärdig information återfinns i samma ställning i sammanfattningarna och så att liknande produkter lätt kan jämföras. Om en punkt därför inte är tillämplig för ett prospekt ska punkten ingå i sammanfattningen med angivelsen ”Ej tillämplig”.
            
         
               (11)
            
            
               En sammanfattning bör utgöra en fristående del av prospektet. Om emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad inte omfattas av någon skyldighet att inbegripa en sammanfattning i ett prospekt, men vill lägga fram en översikt i prospektet, bör detta avsnitt inte benämnas ”Sammanfattning” såvida översiktsavsnittet inte uppfyller alla krav på offentliggörande av information som gäller för sammanfattningar. Sammanfattningar bör vara klart formulerade, och presentera informationen på ett lättillgängligt sätt.
            
         
               (12)
            
            
               I syfte att förbättra effektiviteten på unionens värdepappersmarknader och minska de administrativa kostnaderna för emittenter som vill anskaffa kapital bör ett proportionerligt regelverk för offentliggörande i enlighet med artikel 7.2 g i direktiv 2003/71/EG införas för erbjudanden av aktier till befintliga aktieägare som antingen kan teckna aktier eller sälja sin rätt att teckna aktierna.
            
         
               (13)
            
            
               Enligt artikel 7.2 e i direktiv 2003/71/EG bör ett proportionerligt regelverk för offentliggörande på ett tillfredsställande sätt ta hänsyn till sådana emittenters storlek, särskilt kreditinstitut som emitterar icke-aktierelaterade värdepapper enligt artikel 1.2 j i direktiv 2003/71/EG som valde att välja att använda ordningen i direktiv 2003/71/EG, små och medelstora företag och företag med begränsat börsvärde. Sådana emittenter bör emellertid tillåtas att välja mellan mallar med proportionerliga krav och att tillämpa det fullständiga systemet för offentliggörande.
            
         
               (14)
            
            
               De proportionerliga systemen för offentliggörande bör ta hänsyn till behovet av att förbättra investerarskyddet och den mängd information som redan är tillgänglig för marknaderna.
            
         
               (15)
            
            
               Investerarna bör genom annonser göras uppmärksamma på situationer där inget prospekt krävs i enlighet med direktiv 2003/71/EG, om inte emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad väljer att offentliggöra ett prospekt som överensstämmer med kraven i direktiv 2003/71/EG och denna förordning.
            
         
               (16)
            
            
               Med beaktande av behovet att ge emittenter en övergångsperiod för att anpassa sig till de nya krav som införs genom denna förordning bör denna förordning endast tillämpas på prospekt och grundprospekt som godkänts av en behörig myndighet vid dagen för ikraftträdandet av denna förordning eller därefter.
            
         
               (17)
            
            
               Förordning (EG) nr 809/2004 bör därför ändras i enlighet med detta.
            
         HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
   Artikel 1
   Ändringar av förordning (EG) nr 809/2004
   Förordning (EG) nr 809/2004 ska ändras på följande sätt:
   
               1.
            
            
               I artikel 1 ska punkt 3 utgå.
            
         
               2.
            
            
               I artikel 2 ska följande punkt 13 läggas till:
               ”13.   Nyemission med företrädesrätt för befintliga aktieägare: varje emission med lagstadgad företrädesrätt som möjliggör teckning av nya aktier och uteslutande riktar sig till befintliga aktieägare. Sådan nyemission omfattar också emissioner där sådana lagstadgade företrädesrättigheter upphävs och ersätts med ett instrument eller en bestämmelse som ger nästan identiska rättigheter till befintliga aktieägare om dessa rättigheter uppfyller följande villkor:a)Aktieägarna erbjuds rättigheterna gratis.b)Aktieägarna har rätt att teckna nya aktier i proportion till deras befintliga aktieinnehav, eller, för andra värdepapper som ger rätt att delta i aktieemissionen, i proportion till deras rättigheter avseende underliggande aktier.c)Rättigheterna att teckna får handlas och är överlåtbara eller, om så inte är fallet, aktierna som omfattas av rättigheterna säljs vid utgången av erbjudandeperioden till förmån för de aktieägare som inte har utnyttjat dessa rättigheter.d)Emittenten kan, när det gäller rättigheterna enligt led b ovan, införa tak eller begränsningar eller undantag och vidta de åtgärder som den anser lämpliga för att hantera egna aktier, fraktionerade rättigheter och rättsliga krav eller bestämmelser som införts av en tillsynsmyndighet i något land eller på något territorium.e)Den minimiperiod under vilken aktier kan tecknas är densamma som perioden för utnyttjande av lagstadgade företrädesrätter enligt artikel 29.3 i rådets direktiv 77/91/EEG.f)Efter utgången av utnyttjandeperioden upphör rättigheterna att gälla.
         
               3.
            
            
               I kapitel I ska följande artikel läggas till som artikel 2a:
               ”Artikel 2a
               Kategorier av informationen i grundprospektet och de slutgiltiga villkoren
               1.   De kategorier som anges i bilaga XX ska avgöra med vilken grad av flexibilitet sådan information kan ges i grundprospektet eller de slutgiltiga villkoren. Kategorierna ska definieras enligt följande:
               
                           a)
                        
                        
                           ’Kategori A’ avser den relevanta information som ska ingå i grundprospektet. Dessa uppgifter får inte utelämnas för att senare införas i de slutgiltiga villkoren.
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           ’Kategori B’ betyder att ett grundprospekt ska omfatta alla allmänna principer som rör den information som krävs och att endast uppgifter som är okända vid tiden för grundprospektets godkännande kan utelämnas för ett senare införande i de slutgiltiga villkoren.
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           ’Kategori C’ innebär att ett grundprospekt får innehålla tomma fält för senare införande av uppgifter som inte var kända vid tiden för grundprospektets godkännande. Sådan information ska införas i de slutgiltiga villkoren.
                        
                     2.   Om villkoren i artikel 16.1 i direktiv 2003/71/EG är tillämpliga ska ett tillägg krävas.
               Om dessa villkor inte är tillämpliga ska emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad offentliggöra ett meddelande om ändringen.”
            
         
               4.
            
            
               Artikel 3 ska ersättas med följande:
               ’Artikel 3
               Minimikrav för informationen i prospekt
               Ett prospekt ska upprättas enligt en eller flera av de mallar och moduler som anges i denna förordning.
               Ett prospekt ska innehålla de uppgifter som krävs enligt bilagorna I–XVII och XX–XXIX beroende på vilka kategorier av emittenter eller emissioner och värdepapper som berörs. Om inte annat följer av artikel 4a.1 får en behörig myndighet inte kräva att ett prospekt ska innehålla uppgifter som inte anges i bilagorna I–XVII eller XX–XXIX.
               För att säkerställa överensstämmelse med kravet i artikel 5.1 i direktiv 2003/71/EG får den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten när den godkänner prospekt i enlighet med artikel 13 i det direktivet från fall till fall kräva att den information som lämnats av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad ska kompletteras beträffande var och en av de uppgifter som krävs.
               Om emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad är skyldig att införa en sammanfattning i ett prospekt, i enlighet med artikel 5.2 i direktiv 2003/71/EG, får den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten när den godkänner prospektet i enlighet med artikel 13 i det direktivet från fall till fall kräva att viss information som lämnats i prospektet tas med i sammanfattningen.’
            
         
               5.
            
            
               Artikel 4a ska ändras på följande sätt:
               
                           a)
                        
                        
                           I punkt 2 första stycket ska inledningen ersättas med följande:
                           ’Den behöriga myndigheten ska basera varje begäran enligt punkt 1 första stycket på de krav som anges i punkterna 20.1 i bilaga I, 15.1 i bilaga XXIII, 20.1 i bilaga XXV, 11.1 i bilaga XXVII och 20.1 i bilaga XXVIII beträffande innehållet i den finansiella informationen och tillämpliga principer för redovisning och revision, vilket dock kan bli föremål för ändringar som är lämpliga med hänsyn till någon av följande faktorer:’
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           I punkt 4 ska led a ersättas med följande:
                           
                                       ’a)
                                    
                                    
                                       Emittentens affärsverksamhet, vid tidpunkten för prospektets upprättande, avspeglas inte på ett rättvisande sätt av den historiska finansiella information som denne är skyldig att lämna enligt punkterna 20.1 i bilaga I, 15.1 i bilaga XXIII, 20.1 i bilaga XXV, 11.1 i bilaga XXVII och 20.1 i bilaga XXVIII.’
                                    
                                 
                     
                           c)
                        
                        
                           Punkt 6 ska ersättas med följande:
                           ’6.   Vid tillämpningen av punkt 5 i denna artikel samt punkterna 20.2 i bilaga I, 15.2 i bilaga XXIII och 20.2 i bilaga XXV ska en betydande bruttoförändring i emittentens fall innebära en variation på mer än 25 % av en eller flera indikatorer på omfattningen av emittentens verksamhet.’
                        
                     
         
               6.
            
            
               I artiklarna 7, 8, 12, 16 och 21, och i bilagorna IV, V, VII–X, XII, XIII, XV, och XVIII ska siffran ’50 000’ ersättas med ’100 000’.
            
         
               7.
            
            
               I artikel 9 ska följande stycke läggas till som ett andra stycke:
               ’Punkt 3 i bilaga VI ska inte gälla då en medlemsstat fungerar som garant.’
            
         
               8.
            
            
               I artikel 21 ska följande punkt 3 läggas till:
               ’3.   Emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad får välja att upprätta ett prospekt i enlighet med de proportionerliga mallar som anges i bilagorna XXIII–XXIX i stället för de mallar som anges i bilagorna I, III, IV, IX, X och XI såsom anges i andra stycket och under förutsättning att de respektive villkor som fastställs i artikel 26a, 26b och 26c är uppfyllda.
               Om emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad gör ett sådant val ska
               
                           a)
                        
                        
                           hänvisningen till bilaga I i bilaga XVIII läsas som en hänvisning till bilaga XXIII eller XXV,
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           hänvisningen till bilaga III i bilaga XVIII läsas som en hänvisning till bilaga XXIV,
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           hänvisningen till bilaga IV i bilaga XVIII läsas som en hänvisning till bilaga XXVI,
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           hänvisningen till bilaga IX i bilaga XVIII läsas som en hänvisning till bilaga XXVII,
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           hänvisningen till bilaga X i bilaga XVIII läsas som en hänvisning till bilaga XXVIII,
                        
                     
                           f)
                        
                        
                           hänvisningen till bilaga XI i bilaga XVIII läsas som en hänvisning till bilaga XXIX.’
                        
                     
         
               9.
            
            
               Artikel 22 ska ändras på följande sätt:
               
                           a)
                        
                        
                           Punkt 1 ska ersättas med följande:
                           ’1.   Ett grundprospekt ska upprättas med användning av en eller flera av de mallar och moduler som anges i denna förordning i enlighet med de kombinationer för olika kategorier av värdepapper som anges i bilaga XVIII.
                           Grundprospektet ska innehålla de uppgifter som anges i bilagorna I-XVII, bilaga XX och bilagorna XXIII–XXIX beroende på vilka kategorier av emittenter och värdepapper som berörs i enlighet med de mallar och moduler som anges i denna förordning. En behörig myndighet får inte kräva att ett grundprospekt ska innehålla uppgifter som inte anges i bilagorna I–XVII, bilaga XX eller bilagorna XXIII–XXIX.
                           För att säkerställa överensstämmelse med kravet i artikel 5.1 i direktiv 2003/71/EG får den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten när den godkänner prospekt i enlighet med artikel 13 i det direktivet från fall till fall kräva att den information som lämnats av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad ska kompletteras beträffande var och en av de uppgifter som krävs.
                           Om emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad är skyldig att införa en sammanfattning i ett grundprospekt, i enlighet med artikel 5.2 i direktiv 2003/71/EG, får den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten när den godkänner grundprospektet i enlighet med artikel 13 i det direktivet från fall till fall kräva att viss information som lämnats i grundprospektet också tas med i sammanfattningen.’
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           Följande punkt ska införas som punkt 1a:
                           ’1a.   Grundprospektet får innehålla alternativ för den information i Kategori A, Kategori B och Kategori C som krävs enligt gällande mallar för värdepappersnoter och moduler, och som anges i bilaga XX. I de slutgiltiga villkoren ska det fastställas vilket av dessa alternativ som ska tillämpas på den berörda emissionen, genom en hänvisning till relevanta avsnitt av grundprospektet eller genom att sådana uppgifter upprepas.’
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           Punkt 4 ska ersättas med följande:
                           ’4.   De slutgiltiga villkor som bifogas ett grundprospekt ska endast innehålla följande:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Inom de olika mallarna för värdepappersnoter utifrån vilka grundprospektet utarbetats, uppgifterna i ”Kategori B” och som förtecknas i bilaga XX. Punkter som inte är tillämpliga på ett prospekt ska tas upp i de slutgiltiga villkoren med angivelsen ”ej tillämpligt”.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       På frivillig basis, all ”ytterligare information” som anges i bilaga XXI.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       All upprepning av eller hänvisning till alternativ som redan ingår i grundprospektet, och som är tillämpliga på den enskilda emissionen.
                                    
                                 De slutgiltiga villkoren får inte ändra eller ersätta några uppgifter i grundprospektet.’
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           I punkt 5 ska följande led införas som led 1a:
                           
                                       ’1a.
                                    
                                    
                                       Ett avsnitt som innehåller en förlaga med ’de slutgiltiga villkorens utformning’, som ska fyllas i för varje enskild emission.’
                                    
                                 
                     
                           e)
                        
                        
                           I punkt 7 ska följande stycke läggas till som ett andra stycke:
                           ’Om en emittent behöver utarbeta ett tillägg för upplysningar i grundprospektet som endast avser en eller flera specifika emissioner, ska investerarnas rätt att återkalla sina godkännanden enligt artikel 16.2 i direktiv 2003/71/EG endast tillämpas på den berörda enskilda emissionen och inte på några andra emissioner av värdepapper i grundprospektet.’
                        
                     
         
               10.
            
            
               Artikel 24 ska ersättas med följande:
               ’Artikel 24
               Innehållet i sammanfattningar av prospekt, grundprospekt och av enskilda emissioner
               1.   Emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad ska avgöra det närmare innehållet i sådana sammanfattningar som avses i artikel 5.2 i direktiv 2003/71/EG i enlighet med denna artikel.
               En sammanfattning ska innehålla nyckelinformation som anges i bilaga XXII. Punkter som inte är tillämpliga för ett prospekt ska tas med i sammanfattningen med angivelsen ”ej tillämpligt”. Längden på sammanfattningen ska ta hänsyn till emittentens och de erbjudna värdepappernas komplexitet, men får inte överstiga 7 % av prospektets längd eller 15 sidor, beroende på vilket som är längst. Sammanfattningar får inte innehålla korsvisa hänvisningar till andra delar av prospektet.
               Ordningen på avsnitten och punkterna i bilaga XXII ska vara obligatorisk. Sammanfattningar ska vara klart formulerade, och presentera nyckelinformationen på ett lättillgängligt och begripligt sätt. Om en emittent inte omfattas av någon skyldighet att inbegripa en sammanfattning i ett prospekt i enlighet med artikel 5.2 i direktiv 2003/71/EG, men tar med en översikt i prospektet, får detta avsnitt inte benämnas ”Sammanfattning” såvida emittenten inte uppfyller alla krav på offentliggörande av information som gäller för sammanfattningar enligt denna artikel och bilaga XXII.
               2.   Sammanfattningen av grundprospektet får innehålla följande information:
               
                           a)
                        
                        
                           Information som ingår i grundprospektet.
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           Alternativ för uppgifter som krävs i mallen för värdepappersnoten och dess moduler.
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           Uppgifter som krävs i mallen för värdepappersnoten och dess moduler som lämnas blanka för ett senare införande i de slutgiltiga villkoren.
                        
                     3.   Sammanfattningen av enskilda emissioner ska innehålla nyckelinformation från sammanfattningen av grundprospektet tillsammans med de relevanta delarna av de slutgiltiga villkoren. Sammanfattningen av den enskilda emissionen ska innehålla följande:
               
                           a)
                        
                        
                           Information från sammanfattningen av grundprospektet som endast är relevant för den enskilda emissionen.
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           De alternativ som ingår i grundprospektet som endast är relevanta för den enskilda emissionen så som de fastställs i de slutgiltiga villkoren.
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           De relevanta uppgifter som ingår i de slutgiltiga villkoren och som tidigare har lämnats blanka i grundprospektet.
                        
                     Om de slutgiltiga villkoren avser flera värdepapper som endast skiljer sig åt i vissa mycket begränsade detaljer, som t.ex. emissionskurs eller förfallodag, kan en enda sammanfattning av den enskilda emissionen bifogas för alla dessa värdepapper, förutsatt att de uppgifter som avser olika värdepapper är tydligt åtskilda.
               Sammanfattningen av den enskilda emissionen ska vara föremål för samma krav som de slutliga villkoren och ska fogas till dessa.’
            
         
               11.
            
            
               I artikel 25.5 ska följande stycke läggas till som ett tredje stycke:
               ’Under alla omständigheter ska nya slutgiltiga villkor eller sammanfattningar av enskilda emissioner som bifogas sådana villkor inte behöva lämnas in för erbjudanden som gjorts innan en ny sammanfattning eller ett tillägg till denna utarbetats.’
            
         
               12.
            
            
               I artikel 26 ska punkt 5 ersättas med följande:
               ’5.   De slutgiltiga villkoren ska läggas fram i form av ett separat dokument eller införas i grundprospektet. De slutgiltiga villkoren ska sammanställas i en överskådlig och lättbegriplig form.
               De punkter i den relevanta mallen för värdepappersnoten och dess moduler som ingår i grundprospektet ska inte återges i de slutgiltiga villkoren.
               Emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad kan inkludera några av de ytterligare uppgifter som anges i bilaga XXI i de slutgiltiga villkoren.
               En klar och tydlig förklaring ska införas i de slutgiltiga villkoren, med följande uppgifter:
               
                           a)
                        
                        
                           Att de slutgiltiga villkoren har utarbetats enligt artikel 5.4 i direktiv 2003/71/EG och ska läsas tillsammans med grundprospektet och dess tillägg.
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           Var grundprospektet och dess tillägg offentliggörs i enlighet med artikel 14 i direktiv 2003/71/EG.
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           Att grundprospektet och de slutgiltiga villkoren måste läsas tillsammans för att man ska få fullständig information.
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           Att en sammanfattning av den enskilda emissionen bifogats de slutgiltiga villkoren.
                        
                     De slutgiltiga villkoren kan omfatta en underskrift av den juridiska företrädaren för emittenten eller den person som ansvarar för prospektet enligt gällande nationell rätt, eller av båda.
               5a.   De slutgiltiga villkoren och sammanfattningen av den enskilda emissionen ska vara avfattade på samma språk som den godkända versionen av förlagan för de slutgiltiga villkoren i grundprospektet och sammanfattningen av grundprospektet.
               När de slutgiltiga villkoren delges den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten, eller om det finns fler än en värdmedlemsstat, till de behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaterna, i enlighet med artikel 5.4 i direktiv 2003/71/EG, ska följande språkregler gälla för de slutgiltiga villkoren och den bifogade sammanfattningen:
               
                           a)
                        
                        
                           Om sammanfattningen av grundprospektet behöver översättas i enlighet med artikel 19 i direktiv 2003/71/EG ska sammanfattningen för den enskilda emissionen som bifogas de slutgiltiga villkoren omfattas av samma översättningskrav som sammanfattningen av grundprospektet.
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           Om grundprospektet ska översättas i enlighet med artikel 19 i direktiv 2003/71/EG ska de slutgiltiga villkoren, och den bifogade sammanfattningen för den enskilda emissionen, omfattas av samma översättningskrav som grundprospektet.
                        
                     Emittenten ska delge den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten, eller om det finns fler än en värdmedlemsstat, de behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaterna dessa översättningar, tillsammans med de slutgiltiga villkoren.’
            
         
               13.
            
            
               Följande kapitel ska införas som kapitel IIIa:
               ”KAPITEL IIIa
               
                  PROPORTIONERLIGT SYSTEM FÖR OFFENTLIGGÖRANDE
               
               Artikel 26a
               Proportionerlig mall för nyemissioner med företrädesrätt för befintliga aktieägare
               1.   De proportionerliga mallar som anges i bilaga XXIII och XXIV ska tillämpas på nyemissioner med företrädesrätt för befintliga aktieägare, förutsatt att emittenten har aktier av samma kategori som redan upptagits till handel på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionen i artikel 4.1.15 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG (6).
               2.   Emittenter vars aktier av samma slag redan är upptagna till handel på en multilateral handelsplattform kan endast använda de mallar som anges i bilagorna XXIII och XXIV om den multilaterala handelsplattformens regler innehåller följande:
               
                           a)
                        
                        
                           Bestämmelser om att emittenter ska offentliggöra finansiella årsrapporter och revisionsberättelser inom sex månader efter utgången av varje räkenskapsår, halvårsrapporter inom fyra månader efter utgången av de sex första månaderna av varje räkenskapsår, samt om att offentliggöra insiderinformation enligt definitionen i artikel 1.1 första stycket i direktiv 2003/6/EG i enlighet med artikel 6 i det direktivet.
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           Bestämmelser om att emittenter ska ställa de rapporter och den information som avses i punkt a till allmänhetens förfogande genom att lägga ut dem på sina webbplatser.
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           Bestämmelser som förebygger insiderhandel och otillbörlig marknadspåverkan i enlighet med direktiv 2003/6/EG.
                        
                     3.   En upplysning i början av prospektet ska tydligt ange att nyemissionen med företrädesrätt för befintliga aktieägare riktar sig till emittentens aktieägare och att graden av offentliggörande för prospektet står i rimlig proportion till den typ av emission som det fråga om.
               Artikel 26b
               Proportionerliga mallar för små och medelstora företag och företag med begränsat börsvärde
               De proportionerliga mallar som anges i bilagorna XXV–XXVIII ska användas när värdepapper som har emitterats av små och medelstora företag och företag med begränsat börsvärde erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad belägen i eller med verksamhet inom en medlemsstat.
               Små och medelstora företag och företag med begränsat börsvärde kan dock i stället välja att upprätta ett prospekt i enlighet med mallarna i bilagorna I–XVII och XX–XXIV.
               Artikel 26c
               Proportionerliga krav för emissioner av kreditinstitut enligt artikel 1.2 j i direktiv 2003/71/EG
               Kreditinstitut som emitterar värdepapper enligt artikel 1.2 j i direktiv 2003/71/EG och som utarbetar prospekt i enlighet med artikel 1.3 i det direktivet kan välja att i sina prospekt ta med historisk finansiell information som endast omfattar det senaste räkenskapsåret eller för den kortare period under vilken emittenten har bedrivit verksamhet i enlighet med bilaga XXIX till denna förordning.
            
         
               14.
            
            
               Artikel 27 ska utgå.
            
         
               15.
            
            
               I artikel 34 ska följande stycke läggas till som ett andra stycke:
               ”Om inget prospekt krävs i enlighet med direktiv 2003/71/EG ska alla eventuella annonser innehålla en varning om detta om inte emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad väljer att offentliggöra ett prospekt som överensstämmer med direktiv 2003/71/EG och denna förordning.”
            
         
               16.
            
            
               I artikel 35 ska punkt 5a ersättas med följande:
               ”5a.   Emittenter från tredjeland omfattas inte av skyldighet att – enligt punkt 20.1 i bilaga I, punkt 13.1 i bilaga IV, punkt 8.2 i bilaga VII, punkt 20.1 i bilaga X, punkt 11.1 i bilaga XI, punkt 15.1 i bilaga XXIII, punkt 20.1 i bilaga XXV, punkt 13.1 i bilaga XXVI, punkt 20.1 i bilaga XXVIII eller punkt 11 i bilaga XXIX – omräkna historisk finansiell information som ingår i ett prospekt och avser räkenskapsåren före de räkenskapsår som inleds den 1 januari 2015 eller därefter, eller skyldighet att – enligt punkt 8.2a i bilaga VII, punkt 11.1 i bilaga IX, punkt 20.1a i bilaga X, punkt 11.1 i bilaga XXVII, eller punkt 20.1 i bilaga XXVIII – tillhandahålla en skriftlig redogörelse för skillnaderna mellan de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förordning (EG) nr 1606/2002 och de redovisningsprinciper enligt vilka den historiska informationen upprättas för räkenskapsåren före de räkenskapsår som inleds den 1 januari 2015 eller därefter, under förutsättning att den historiska finansiella informationen har sammanställts i enlighet med god redovisningssed i Republiken Indien.”
            
         
               17.
            
            
               I bilaga V ska punkt 4.7 ersättas med följande:
               4.7   Den nominella räntan och bestämmelser om räntebetalningarna:
               
                           —
                        
                        
                           Den dag från och med vilken ränta betalas ut samt ränteförfallodagar.
                        
                     
                           —
                        
                        
                           Preskriptionstid vad gäller krav på ränta och återbetalning av lånebeloppet.
                        
                     Om räntan inte är fast, en deklaration med uppgift om vilket slag av underliggande instrument det gäller och en beskrivning av det underliggande instrument som den baseras på och vilken metod som används för att korrelera det underliggande instrumentet och räntan samt uppgift om var man kan få upplysningar om det underliggande instrumentets tidigare och fortsatta resultat och om dess volatilitet.
               
                           —
                        
                        
                           Beskrivning av eventuella störande händelser på marknaden eller vid avveckling som påverkar det underliggande instrumentet.
                        
                     
                           —
                        
                        
                           Justeringsregler för att ta hänsyn till händelser som påverkar det underliggande instrumentet.
                        
                     
                           —
                        
                        
                           Uppgift om vem som utför ränteberäkningar.
                        
                     Om räntebetalningarna på värdepapperet baseras på ett derivatinslag ska en klar och fullständig förklaring lämnas så att investerarna kan förstå hur värdet av deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt under de omständigheter då riskerna är mest uppenbara.”
            
         
               18.
            
            
               I bilaga XIII ska punkt 4.8 ersättas med följande:
               4.8   Den nominella räntan och bestämmelser om räntebetalningarna:
               
                           —
                        
                        
                           Den dag från och med vilken ränta betalas ut samt ränteförfallodagar.
                        
                     
                           —
                        
                        
                           Preskriptionstid vad gäller krav på ränta och återbetalning av lånebeloppet.
                        
                     Om räntan inte är fast, en deklaration med uppgift om vilket slag av underliggande instrument det gäller och en beskrivning av det underliggande instrument som den baseras på och vilken metod som används för att korrelera det underliggande instrumentet och räntan.
               
                           —
                        
                        
                           Beskrivning av eventuella störande händelser på marknaden eller vid avveckling som påverkar det underliggande instrumentet.
                        
                     
                           —
                        
                        
                           Justeringsregler för att ta hänsyn till händelser som påverkar det underliggande instrumentet.
                        
                     
                           —
                        
                        
                           Uppgift om vem som utför ränteberäkningar.”
                        
                     
         
               19.
            
            
               Bilagorna XX–XXIX, av vilka texten anges i bilagan till denna förordning, ska läggas till.
            
         Artikel 2
   Övergångsbestämmelse
   1.   Artikel 1.3, 1.9 a–d, 1.10, 1.11 och 1.12 ska inte tillämpas på godkännande av ett tillägg till ett prospekt eller grundprospekt om prospektet eller grundprospektet godkändes före den 1 juli 2012.
   2.   Om den behöriga myndigheten i en hemmedlemsstat i enlighet med artikel 18 i direktiv 2003/71/EG underrättar den behöriga myndigheten i en värdmedlemsstat om ett godkännandeintyg för ett prospekt eller ett grundprospekt som godkänts före den 1 juli 2012 ska den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten i intyget klart och tydligt ange att prospektet eller grundprospektet godkändes före den 1 juli 2012.
   Artikel 3
   Ikraftträdande
   Denna förordning träder i kraft den 1 juli 2012.
   
      Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
      Utfärdad i Bryssel den 30 mars 2012.
      
         
            På kommissionens vägnar
         
         José Manuel BARROSO
         
            Ordförande
         
      
   
   
      (1)  EUT L 345, 31.12.2003, s. 64.
   
      (2)  EUT L 149, 30.4.2004, s. 1.
   
      (3)  EUT L 390, 31.12.2004, s. 38.
   
      (4)  EUT L 327, 11.12.2010, s. 1.
   
      (5)  EGT L 26, 31.1.1977, s. 1.”
   
      (6)  EUT L 145, 30.4.2004, s. 1.”
   
      BILAGA
      ”
            BILAGA XX
            
               Förteckning över mallar för värdepappersnoter och moduler
            
            
                         
                     
                     
                        Bilaga V
                     
                     
                        Anvisningar
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        ANSVARIGA PERSONER
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i prospektet och, i förekommande fall, för vissa delar av denna information. I det senare fallet ska dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, ska deras namn och befattning anges. I fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        En försäkran från de ansvariga för prospektet att de har vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i prospektet, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att uppgifterna i den del av prospektet för vilken de är ansvariga, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        RISKFAKTORER
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.1.
                     
                     
                        Information på framträdande plats om riskfaktorer som är väsentliga för att kunna bedöma marknadsrisken för de värdepapper som erbjuds till försäljning och/eller tas upp till handel ska redovisas i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer”.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        CENTRAL INFORMATION
                     
                     
                         
                     
                  
                        3.1.
                     
                     
                        
                           Uppgift om huruvida fysiska eller juridiska personer som är inblandade emissionen eller erbjudandet har några ekonomiska eller andra relevanta intressen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        En redovisning av samtliga intressen, även eventuella intressekonflikter, som har betydelse för emissionen/erbjudandet med uppgifter om involverade personer och intressets natur.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        3.2.
                     
                     
                        
                           Motiven för erbjudandet och användningen av de medel erbjudandet förväntas tillföra
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        Motiven till erbjudandet, om det inte avser att skapa vinst eller skydd mot vissa risker. I tillämpliga fall upplysningar om de samlade kostnaderna för emissionen eller erbjudandet och det beräknade nettobeloppet för de medel som erbjudandet förväntas tillföra. Dessa kostnader och intäkter ska fördelas på varje huvudsakligt avsett användningsområde och redovisas i prioritetsordning mellan dessa användningsområden. Om emittenten vet att de medel som erbjudandet förväntas tillföra inte kommer att räcka till för att finansiera alla planerade ändamål ska beloppet för de ytterligare medel som krävs anges, samt källor till dessa medel.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        INFORMATION OM DE VÄRDEPAPPER SOM ERBJUDS ELLER TAS UPP TILL HANDEL
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande identitetskod för värdepapper.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.2.
                     
                     
                        Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.3.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda till innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    I det senare fallet, namn och adress på det kontoförande institutet.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.4.
                     
                     
                        Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.5.
                     
                     
                        Rangordning av de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, inbegripet sammanfattningar av eventuella klausuler som är avsedda att påverka rangordningen eller göra värdepapperet efterställt i förhållande till emittentens eventuella befintliga eller framtida förpliktelser.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.6.
                     
                     
                        En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen, och av förfarandet för att utöva dessa rättigheter.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.7.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nominell ränta
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Bestämmelser om räntebetalningar
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    Den dag från och med vilken ränta betalas ut
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    iv)
                                 
                                 
                                    Ränteförfallodagar
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    v)
                                 
                                 
                                    Preskriptionstid vad gäller krav på ränta och återbetalning av lånebeloppet
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        Om räntan inte är fast,
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    vi)
                                 
                                 
                                    en deklaration med uppgift om vilket slag av underliggande instrument det gäller
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    vii)
                                 
                                 
                                    beskrivning av det underliggande instrument som den baseras på
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    viii)
                                 
                                 
                                    och vilken metod som används för att korrelera dessa båda faktorer
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ix)
                                 
                                 
                                    uppgift om var information om tidigare resultat och fortsatt utveckling för instrumentet samt om dess volatilitet kan erhållas
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    x)
                                 
                                 
                                    beskrivning av ev. störande händelser på marknaden eller vid avveckling som påverkar det underliggande instrumentet
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    xi)
                                 
                                 
                                    justeringsregler för att ta hänsyn till händelser som påverkar det underliggande instrumentet
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    xii)
                                 
                                 
                                    beräkningsombudets namn
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    xiii)
                                 
                                 
                                    om räntebetalningarna på värdepapperet baseras på ett derivatinslag ska en klar och fullständig förklaring lämnas så att investerarna kan förstå hur värdet av deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt under de omständigheter då riskerna är mest uppenbara.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.8.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Förfallodag
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning. Om amortering i förväg övervägs, på initiativ av antingen emittenten eller innehavaren, ska bestämmelserna rörande amorteringstidpunkter och amorteringsvillkor anges.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.9.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om avkastning
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Sättet att beräkna avkastningen ska beskrivas kortfattat.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.10.
                     
                     
                        Representation av skuldebrevsinnehavarna med uppgifter om den organisation som företräder investerarna och bestämmelser rörande denna representation. Uppgift om var allmänheten kan få tillgång till de avtal som gäller för detta slags representation.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.11.
                     
                     
                        Om det gäller nyemission, en förklaring om de resolutioner, auktorisationer och godkännanden som ligger till grund för upprättandet och/eller emissionen av värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.12.
                     
                     
                        Vid nyemission, den planerade dagen för värdepappersemissionen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.13.
                     
                     
                        Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapper.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.14.
                     
                     
                        I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det land eller de länder där erbjudandet eller ansökan om upptagande till handel görs:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Information om källskatt på intäkter av värdepapperen.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        ERBJUDANDETS FORMER OCH VILLKOR
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.
                     
                     
                        
                           Villkor, statistiska uppgifter om erbjudandet, förväntad tidsplan och information om hur man svarar på erbjudandet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.1.
                     
                     
                        Villkor som gäller för erbjudandet.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.2.
                     
                     
                        Totalbelopp för emissionen eller erbjudandet. Om beloppet inte är fastställt ska metoderna och tidsplanen för offentliggörandet av det slutgiltiga beloppet för erbjudandet anges.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.3.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Information om hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Närmare upplysningar om ansökningsförfarandet.
                                 
                              
                     
                        kategori C
                     
                  
                        5.1.4.
                     
                     
                        Upplysningar om eventuella begränsningar av teckningsbeloppet och om hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.5.
                     
                     
                        Närmare upplysningar om minimala och maximala teckningsbelopp (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp).
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.6.
                     
                     
                        Metoder och tidsfrist för betalning och leverans av värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.7.
                     
                     
                        En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vid vilken tidpunkt resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.8.
                     
                     
                        Förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrätters överlåtbarhet och förfarandet för ej utövade teckningsrätter.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.2.
                     
                     
                        
                           Plan för distribution och tilldelning
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.2.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa ska denna tranch anges.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.2.2.
                     
                     
                        Förfarande för meddelande till investerarna om vilket belopp som har tilldelats och uppgift om huruvida handeln kan inledas innan detta har meddelats.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.3.
                     
                     
                        
                           Prissättning
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.3.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att bjudas ut eller
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    om vilken metod som kommer att användas för att fastställa priset och förfarandet för att offentliggöra det.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    Belopp för eventuella avgifter och skatter som specifikt kommer att åläggas den som tecknar eller köper värdepapperen ska också anges.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.
                     
                     
                        
                           Placering och emissionsgarantier
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.4.1.
                     
                     
                        Namn och adress till den eller dem som samordnar det övergripande erbjudandet och enskilda delar av detta och, i den mån emittenten eller erbjudaren känner till dem, om placerarna i de olika länder där erbjudandet görs.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.2.
                     
                     
                        Namn och adress till samtliga betalnings- och depåombud i de olika länderna.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.3.
                     
                     
                        Namn och adress till de företag som är villiga att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande och namn och adress till de företag som är villiga att placera emissionen utan ett fast åtagande eller enligt principen om ”bästa möjliga utförande”. Uppgifter om de väsentliga inslagen i avtalen, inbegripet kvoteringen. Om garantin inte omfattar hela emissionen; uppgift om hur stor andel som inte omfattas. Uppgift om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.4.
                     
                     
                        Information om när garantiavtalet slöts eller kommer att slutas.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH SÄRSKILDA FÖRHÅLLANDEN KRING HANDELN
                     
                     
                         
                     
                  
                        6.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel med avsikt att de ska distribueras på en reglerad marknad eller motsvarande, med information om vilka marknader som avses. Detta förhållande ska omnämnas på ett sådant sätt att det inte ger intryck av att ansökan om upptagande till handel med säkerhet kommer att beviljas.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Om det är känt ange den tidigaste dagen för värdepapperens upptagande till handel.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        6.2.
                     
                     
                        Alla reglerade marknader eller motsvarande marknader på vilka enligt vad emittenten känner till värdepapper i samma klass som de värdepapper som erbjuds eller som ska tas upp till handel redan finns upptagna till handel.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        6.3.
                     
                     
                        Namn och adress till de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom prisskillnaden mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras åtagande.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        YTTERLIGARE INFORMATION
                     
                     
                         
                     
                  
                        7.1.
                     
                     
                        Om rådgivare som har anknytning till en emission finns omnämnda i värdepappersnoten ska det finnas en förklaring om i vilken kapacitet dessa har agerat.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.2.
                     
                     
                        Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller översiktligt granskats av de lagstadgade revisorerna och som har varit föremål för en rapport av revisorerna. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna.
                     
                     
                        Kategori a
                     
                  
                        7.3.
                     
                     
                        Om ett utlåtande eller en rapport som tillskrivs en sakkunnig person ingår i värdepappersnoten ska namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäran ska detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta sker; en rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den aktuella delen av värdepappersnoten.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        7.4.
                     
                     
                        Om information kommer från tredje man ska det tydligt anges att informationen i fråga återgivits exakt och att – såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man – inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Dessutom ska källorna till informationen anges.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.5.
                     
                     
                        Kreditbetyg som tilldelats en emittent på begäran av emittenten eller med dennes medverkan under fastställandet av kreditbetyget och en kort förklaring av kreditbetygets innebörd om en sådan tidigare har offentliggjorts av den som har utfärdat kreditbetyget.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Kreditbetyg som tilldelats värdepapper på begäran av emittenten eller med dennes medverkan under fastställandet av kreditbetyget och en kort förklaring av kreditbetygets innebörd om en sådan tidigare har offentliggjorts av den som har utfärdat kreditbetyget.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                         
                     
                     
                        Bilaga XII
                     
                     
                        Anvisningar
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        ANSVARIGA PERSONER
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Uppgift om alla personer med ansvar för den information som ges i prospektet och i förekommande fall för vissa delar av denna information och i så fall uppgifter om vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, ska deras namn och befattning anges. I fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Försäkran avgiven av de ansvariga för prospektet att, efter att ha vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att så är fallet, uppgifterna i prospektet är, såvitt de vet, med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att de har vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i den del av prospektet som de är ansvariga för, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        RISKFAKTORER
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.1.
                     
                     
                        Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” om de riskfaktorer som är väsentliga för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel så att en bedömning kan göras av de marknadsrisker som är förenade med värdepapperen. En varning ska ingå där det anges att en investerare kan förlora hela värdet av investeringen eller en del av detta beroende på omständigheterna; om investerarens ansvar inte är begränsat till värdet på investeringen ska detta anges tillsammans med en redovisning av de omständigheter under vilka ett sådant utvidgat ansvar uppkommer och dess troliga finansiella följder.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        CENTRAL INFORMATION
                     
                     
                         
                     
                  
                        3.1.
                     
                     
                        
                           Uppgift om huruvida fysiska eller juridiska personer som är inblandade emissionen eller erbjudandet har några ekonomiska eller andra relevanta intressen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        En redovisning av samtliga intressen, även eventuella intressekonflikter, som har betydelse för emissionen/erbjudandet med uppgifter om involverade personer och intressets natur.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        3.2.
                     
                     
                        
                           Motiven till erbjudandet och användningen av de medel det förväntas tillföra, om det inte avser lönsamhet eller skydd mot vissa risker.
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        Om motiven till erbjudandet och användningen av medlen offentliggörs ska det samlade tillförda nettobeloppet och de beräknade kostnaderna för emissionen eller erbjudandet anges.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        INFORMATION OM DE VÄRDEPAPPER SOM ERBJUDS OCH TAS UPP TILL HANDEL
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.
                     
                     
                        
                           Information om värdepapperen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om typ och klass när det gäller de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande identitetskod för värdepapper.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.1.2.
                     
                     
                        En tydlig och fullständig förklaring som kan bidra till investerarnas förståelse av hur deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt under de förhållanden då riskerna är som mest uppenbara, såvida inte värdepapperens nominella värde per enhet är minst 100 000 euro eller de inte kan förvärvas för mindre än 100 000 euro per enhet.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.1.3.
                     
                     
                        Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.1.4.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    I det senare fallet, namn och adress på det bolag som har hand om registret.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.1.5.
                     
                     
                        Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.1.6.
                     
                     
                        Rangordning av de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, inbegripet sammanfattningar av eventuella klausuler som är avsedda att påverka rangordningen eller göra värdepapperet oprioriterat i förhållande till emittentens eventuella befintliga eller framtida skuldförbindelser.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.1.7.
                     
                     
                        En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen, och av förfarandet för att utöva dessa rättigheter.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.1.8.
                     
                     
                        Om det gäller nyemission, en förklaring om de resolutioner, auktorisationer och godkännanden som ligger till grund för upprättandet eller emissionen av värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.1.9.
                     
                     
                        Dag för emissionen av värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.1.10.
                     
                     
                        Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.1.11.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Stängningsdag för derivatinstrumenten.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Lösendag eller dag för sista notering.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.1.12.
                     
                     
                        Beskrivning av förfarandet för avveckling av derivatinstrumenten.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.1.13.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Beskrivning av förfarandet vid ev. avkastning på derivatinstrumenten (1).
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Betalnings- eller leveransdag.
                                 
                              
                     
                        kategori C
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    Beräkningsmetod.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.1.14.
                     
                     
                        I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det land eller de länder där erbjudandet eller ansökan om upptagande till handel görs:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Information om källskatt på intäkter av värdepapperen.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.2.
                     
                     
                        
                           Information om underliggande instrument
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.2.1.
                     
                     
                        Lösenpris eller sista noterade pris för det underliggande instrumentet.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.2.2.
                     
                     
                        En deklaration med uppgift om vilket slag av underliggande instrument det gäller.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        Uppgift om var information om tidigare resultat och fortsatt utveckling för instrumentet samt om dess volatilitet kan erhållas.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Om det underliggande instrumentet är ett värdepapper:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Namn på den emittent som utfärdat värdepappret.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande identitetskod för värdepapper.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Om det underliggande instrumentet är ett index:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Indexets benämning.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    En beskrivning av indexet, om det är sammansatt av emittenten.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Om indexet inte är sammansatt av emittenten, uppgift om var information om indexet kan erhållas.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    Om det underliggande instrumentet är en räntesats:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    En beskrivning av denna räntesats.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    iv)
                                 
                                 
                                    Övrigt:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Om det underliggande instrumentet inte tillhör någon av de ovan angivna kategorierna ska värdepappersnoten innehålla likvärdig information.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    v)
                                 
                                 
                                    Om det underliggande instrumentet är en korg av underliggande instrument:
                                 
                              
                     
                         
                     
                  
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Information om relevanta vikttal för varje underliggande instrument som ingår i korgen.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.2.3.
                     
                     
                        Beskrivning av ev. störande händelser på marknaden eller vid avveckling som påverkar det underliggande instrumentet.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.2.4.
                     
                     
                        Justeringsregler för att ta hänsyn till händelser som påverkar det underliggande instrumentet.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        ERBJUDANDETS FORMER OCH VILLKOR
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.
                     
                     
                        
                           Villkor, statistiska uppgifter om erbjudandet, förväntad tidsplan och information om hur man svarar på erbjudandet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.1.
                     
                     
                        Villkor som gäller för erbjudandet.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.2.
                     
                     
                        Totalbelopp för emissionen eller erbjudandet. Om beloppet inte är fastställt ska metoderna och tidsplanen för offentliggörandet av det slutgiltiga beloppet för erbjudandet anges.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.3.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Information om hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Närmare upplysningar om ansökningsförfarandet.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.4.
                     
                     
                        Närmare upplysningar om minimala och maximala teckningsbelopp (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp).
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.5.
                     
                     
                        Metoder och tidsfrist för betalning och leverans av värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.1.6.
                     
                     
                        En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vid vilken tidpunkt resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.2.
                     
                     
                        
                           Plan för distribution och tilldelning
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.2.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa ska denna tranch anges.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.2.2.
                     
                     
                        Förfarande för meddelande till investerarna om vilket belopp som har tilldelats och uppgift om huruvida handeln kan inledas innan detta har meddelats.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.3.
                     
                     
                        
                           Prissättning
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.3.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att bjudas ut eller
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    om vilken metod som kommer att användas för att fastställa priset och förfarandet för att offentliggöra det.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    Belopp för eventuella avgifter och skatter som specifikt kommer att åläggas den som tecknar eller köper värdepapperen ska också anges.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.
                     
                     
                        
                           Placering och emissionsgarantier
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.4.1.
                     
                     
                        Namn och adress till den eller dem som samordnar det övergripande erbjudandet och enskilda delar av detta och, i den mån emittenten eller erbjudaren känner till dem, om placerarna i de olika länder där erbjudandet görs.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.2.
                     
                     
                        Namn och adress till samtliga betalnings- och depåombud i de olika länderna.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.3.
                     
                     
                        Organ som är villiga att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande och sådana som är villiga att placera emissionen utan ett fast åtagande eller enligt principen om ”bästa möjliga utförande”. Om garantin inte omfattar hela emissionen; uppgift om hur stor andel som inte omfattas.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.4.
                     
                     
                        Information om när garantiavtalet slöts eller kommer att slutas.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        5.4.5.
                     
                     
                        Namn och adress till beräkningsombud.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH SÄRSKILDA FÖRHÅLLANDEN KRING HANDELN
                     
                     
                         
                     
                  
                        6.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel med avsikt att de ska distribueras på en reglerad marknad eller motsvarande, med information om vilka marknader som avses. Detta förhållande ska omnämnas på ett sådant sätt att det inte ger intryck av att ansökan om upptagande till handel med säkerhet kommer att beviljas.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Om det är känt ange den tidigaste dagen för värdepapperens upptagande till handel.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        6.2.
                     
                     
                        Alla reglerade marknader eller motsvarande marknader på vilka enligt vad emittenten känner till värdepapper i samma klass som de värdepapper som erbjuds eller som ska tas upp till handel redan finns upptagna till handel.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        6.3.
                     
                     
                        Namn och adress till de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom prisskillnaden mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras åtagande.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        YTTERLIGARE INFORMATION
                     
                     
                         
                     
                  
                        7.1.
                     
                     
                        Om rådgivare som har anknytning till en emission finns omnämnda i värdepappersnoten ska det finnas en förklaring om i vilken kapacitet dessa har agerat.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.2.
                     
                     
                        Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller översiktligt granskats av de lagstadgade revisorerna och som har varit föremål för en rapport av revisorerna. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        7.3.
                     
                     
                        Om ett utlåtande eller en rapport som tillskrivs en sakkunnig person ingår i värdepappersnoten ska namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om eventuella väsentliga intressen denna person har i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäran ska detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta sker; en rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den aktuella delen av värdepappersnoten.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        7.4.
                     
                     
                        Om information kommer från tredje man ska det tydligt anges att informationen i fråga återgivits exakt och att – såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man – inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Emittenten ska också ange källorna till informationen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.5.
                     
                     
                        Upplysningar i prospektet om huruvida emittenten avser att lämna information efter emissionen eller inte. Om emittenten har uppgett att han avser att lämna sådan information ska han ange i prospektet vilka uppgifter som kommer att rapporteras och var de kommer att finnas tillgängliga.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                         
                     
                     
                        Bilaga XIII
                     
                     
                        Anvisningar
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        ANSVARIGA PERSONER
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Uppgift om alla personer med ansvar för den information som ges i prospektet och i förekommande fall för vissa delar av denna information och i så fall uppgifter om vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, ska deras namn och befattning anges. I fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Försäkran avgiven av de ansvariga för prospektet att, efter att ha vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att så är fallet, uppgifterna i prospektet är, såvitt de vet, med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att uppgifterna i den del av prospektet för vilken de är ansvariga, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        RISKFAKTORER
                     
                     
                         
                     
                  
                        Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” om de riskfaktorer som är väsentliga för de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel så att en bedömning kan göras av de marknadsrisker som är förenade med värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        CENTRAL INFORMATION
                     
                     
                         
                     
                  
                        Intressen hos de fysiska och juridiska personer som är involverade i emissionen.
                     
                     
                         
                     
                  
                        En redovisning av samtliga intressen, även eventuella intressekonflikter, som har betydelse för emissionen/erbjudandet med uppgifter om involverade personer och intressets natur.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        INFORMATIONSKRAV FÖR VÄRDEPAPPER SOM SKA TAS UPP TILL HANDEL
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.
                     
                     
                        Totalt antal värdepapper som tas upp till handel.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.2.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om typ och klass när det gäller de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande identitetskod för värdepapper.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.3.
                     
                     
                        Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.4.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    I det senare fallet, namn och adress på det bolag som har hand om registret.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.5.
                     
                     
                        Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.6.
                     
                     
                        Rangordning av de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, inbegripet sammanfattningar av eventuella klausuler som är avsedda att påverka rangordningen eller göra värdepapperet oprioriterat i förhållande till emittentens eventuella befintliga eller framtida skuldförbindelser.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.7.
                     
                     
                        En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen, och av förfarandet för att utöva dessa rättigheter.
                     
                     
                        Kategori b
                     
                  
                        4.8.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Nominell ränta
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Bestämmelser om räntebetalningar
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    iii)
                                 
                                 
                                    Den dag från och med vilken ränta betalas ut
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    iv)
                                 
                                 
                                    Ränteförfallodagar
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    v)
                                 
                                 
                                    Preskriptionstid vad gäller krav på ränta och återbetalning av lånebeloppet
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        Om räntan inte är fast,
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    vi)
                                 
                                 
                                    en deklaration med uppgift om vilket slag av underliggande instrument det gäller
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    vii)
                                 
                                 
                                    beskrivning av det underliggande instrument som den baseras på
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    viii)
                                 
                                 
                                    och vilken metod som används för att korrelera dessa båda faktorer
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ix)
                                 
                                 
                                    beskrivning av ev. störande händelser på marknaden eller vid avveckling som påverkar det underliggande instrumentet
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    x)
                                 
                                 
                                    justeringsregler för att ta hänsyn till händelser som påverkar det underliggande instrumentet
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    xi)
                                 
                                 
                                    beräkningsombudets namn
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.9.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Förfallodag
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning. Om amortering i förväg övervägs, på initiativ av antingen emittenten eller innehavaren, ska bestämmelserna rörande amorteringstidpunkter och amorteringsvillkor anges.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.10.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om avkastning
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.11.
                     
                     
                        Representation av skuldebrevsinnehavarna med uppgifter om den organisation som företräder investerarna och bestämmelser rörande denna representation. Uppgift om var allmänheten kan få tillgång till de avtal som gäller för detta slags representation.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        4.12.
                     
                     
                        En förklaring om de resolutioner, auktoriseringar och godkännanden som ligger till grund för upprättandet och/eller emissionen av värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.13.
                     
                     
                        Dag för emissionen av värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.14.
                     
                     
                        Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH SÄRSKILDA FÖRHÅLLANDEN KRING HANDELN
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Uppgift om den marknad som värdepapperen kommer att handlas på och för vilken prospekt har utarbetats.
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Om det är känt, ange den tidigaste dagen för värdepapperens upptagande till handel.
                                 
                              
                     
                        kategori C
                     
                  
                        5.2.
                     
                     
                        Namn och adress till samtliga betalnings- och depåombud i de olika länderna.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        KOSTNADER FÖR UPPTAGANDET TILL HANDEL
                     
                     
                         
                     
                  
                        En uppskattning av de sammanlagda kostnaderna i samband med upptagandet till handel.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        YTTERLIGARE INFORMATION
                     
                     
                         
                     
                  
                        7.1.
                     
                     
                        Om rådgivare finns omnämnda i värdepappersnoten ska det finnas en förklaring om i vilken kapacitet dessa har agerat.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.2.
                     
                     
                        Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller översiktligt granskats av revisorer och som har varit föremål för en rapport av revisorerna. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        7.3.
                     
                     
                        Om ett utlåtande eller en rapport som tillskrivs en sakkunnig person ingår i värdepappersnoten ska namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om eventuella väsentliga intressen denna person har i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäran ska detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta sker; en rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den aktuella delen av värdepappersnoten.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        7.4.
                     
                     
                        Om information kommer från tredje man ska det tydligt anges att informationen i fråga återgivits exakt och att – såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man – inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Dessutom ska källorna till informationen anges.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        7.5.
                     
                     
                        
                                    i)
                                 
                                 
                                    Kreditvärdighetsbetyg som tilldelats en emittent på begäran av emittenten eller med dennes medverkan under fastställandet av kreditvärdighetsbetyget.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    ii)
                                 
                                 
                                    Kreditvärdighetsbetyg som tilldelats värdepapper på begäran av emittenten eller med dennes medverkan under fastställandet av kreditvärdighetsbetyget.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                         
                     
                     
                        Bilaga VIII
                     
                     
                        Anvisningar
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        VÄRDEPAPPEREN
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1.
                     
                     
                        Minsta nominella värde för emissionen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Om information lämnas om ett företag eller en gäldenär som inte ingår i emissionen ska det tydligt anges att informationen om företaget eller gäldenären i fråga återgivits exakt i enlighet med den information som företaget självt eller gäldenären själv har offentliggjort. Såvitt emittenten känner till och kan försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av företaget eller gäldenären i fråga ska inga uppgifter ha utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen missvisande.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        Emittenten ska också ange källorna till sådan information i värdepappersnoten som har återgivits från information som har offentliggjorts av ett annat företag eller en gäldenär.
                     
                     
                        kategori C
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        DE UNDERLIGGANDE TILLGÅNGARNA
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.1.
                     
                     
                        Det ska tydligt anges att de värdepapperiserade tillgångar som ställs som säkerhet för emissionen kan frambringa medel för att betala av de skulder på värdepapperen som förfaller till betalning.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        2.2.
                     
                     
                        
                           Om emissionen täcks av en pool av icke-öronmärkta tillgångar ska följande anges:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.2.1.
                     
                     
                        Vilken jurisdiktion som styr poolningssystemet.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.2.
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Om det gäller ett litet antal lätt identifierbara gäldenärer, en allmän beskrivning av varje gäldenär.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    I alla övriga fall uppgifter om gäldenärernas allmänna egenskaper, den ekonomiska bakgrunden,
                                 
                              
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        samt övergripande statistiska uppgifter om de värdepapperiserade tillgångarna.
                     
                     
                        kategori C
                     
                  
                        2.2.3.
                     
                     
                        Tillgångarnas rättsliga status.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.4.
                     
                     
                        Vilken dag tillgångarna löper ut eller förfaller till betalning.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.5.
                     
                     
                        Tillgångarnas belopp.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.6.
                     
                     
                        Förhållandet mellan lånets storlek och tillgångarnas värde eller nivån på säkerheten.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.7.
                     
                     
                        Med vilken metod tillgångarna uppstod eller skapades och för låne- och kreditavtal de viktigaste utlåningsvillkoren och uppgift om vilka lån som inte uppfyller dessa villkor samt eventuella rättigheter eller skyldigheter att gå vidare med processen.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        2.2.8.
                     
                     
                        Uppgift om viktiga utfästelser och säkerheter som har givits till emittenten med anknytning till tillgångarna.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.9.
                     
                     
                        Eventuella rättigheter att byta ut tillgångarna och en beskrivning av hur detta ska gå till och vilken typ av tillgångar som får bytas ut på detta sätt; om det finns kapacitet att byta ut tillgångar mot tillgångar av en annan typ eller kvalitet ska detta anges och effekterna av ett sådant utbyte ska redovisas.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        2.2.10.
                     
                     
                        En redovisning av eventuella relevanta försäkringsavtal med anknytning till tillgångarna. Om det förekommer koncentration till ett försäkringsbolag ska detta anges om det är väsentligt för transaktionen.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        2.2.11.
                     
                     
                        Om tillgångarna innehåller obligationer från högst fem gäldenärer som är juridiska personer eller om en gäldenär svarar för minst 20 % av tillgångarna eller om en gäldenär svarar för en väsentlig del av tillgångarna, såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom annan information som offentliggjorts av gäldenärerna, ska följande information lämnas:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Upplysningar om varje gäldenär på samma sätt som om det gällde en emittent som utfärdar ett registreringsdokument för skuldebrev i enskilda valörer på minst 100 000 euro.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Om en gäldenär eller garantigivare har värdepapper som redan har upptagits till handel på en reglerad marknad eller motsvarande eller om obligationerna är garanterade genom ett organ som är upptaget till handel på en reglerad marknad eller motsvarande, ska det finnas uppgifter om bolagets namn, adress, i vilket land bolagsbildningen ägde rum, typ av verksamhet och namnet på den marknad där bolagets värdepapper finns upptagna till handel.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.12.
                     
                     
                        Om det förekommer någon förbindelse mellan emittenten, garantigivaren och gäldenären som kan ha betydelse för emissionen, ska närmare upplysningar ges om de viktigaste villkoren för denna förbindelse.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.13.
                     
                     
                        Om tillgångarna innehåller obligationer som inte handlas på en reglerad marknad eller motsvarande ska det finnas uppgifter om de viktigaste bestämmelserna och villkoren för dessa obligationer.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        2.2.14.
                     
                     
                        Om tillgångarna innehåller aktierelaterade värdepapper som har tagits upp till handel på en reglerad marknad eller motsvarande ska följande uppgifter ges:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    En beskrivning av värdepapperen.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    En beskrivning av den marknad där de handlas, när den upprättades, hur prisinformation offentliggörs, vilka volymer som omsätts dagligen på marknaden, marknadens ställning i landet i fråga och namnet på marknadens tillsynsmyndighet.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    Hur ofta priserna på de berörda värdepapperen offentliggörs.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.2.15.
                     
                     
                        Om mer än tio procent (10 %) av tillgångarna härrör från aktierelaterade värdepapper som inte handlas på en reglerad marknad eller motsvarande ska det för varje emittent av dessa värdepapper finnas upplysningar om dessa aktierelaterade värdepapper och information som motsvarar den som förekommer i mallen för registreringsdokumentet för aktier.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        2.2.16.
                     
                     
                        Om en väsentlig del av tillgångarna är säkrade eller täckta av fast egendom ska det finnas en rapport avseende egendomen, där både värdet på egendomen och kassaflödet och intäktsflödet redovisas. Det sistnämnda är inte obligatoriskt om emissionen avser sådana värdepapper som är täckta av bostadsobligationer med hypotekslån som säkerhet, under förutsättning att det inte har förekommit någon omvärdering av fastigheterna i samband med emissionen och att det är klart angivet att de värderingar som redovisas är desamma som låg till grund för tecknandet av det ursprungliga hypotekslånet.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        2.3.
                     
                     
                        
                           Om emissionen täcks av en aktivt förvaltad pool av tillgångar ska följande anges:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.3.1.
                     
                     
                        Motsvarande information som den som anges i punkt 2.1 och 2.2 för att det ska vara möjligt att bedöma om de tillgångstyper som ska utgöra säkerhet för emissionen är av lämplig typ och kvalitet, om de är tillräckliga och tillräckligt likvida.
                     
                     
                        Se punkterna 2.1 och 2.2
                     
                  
                        2.3.2.
                     
                     
                        Enligt vilka parametrar investeringar kan göras, namn och beskrivning på det bolag som har ansvaret för förvaltningen samt en redogörelse för dess sakkunskap och erfarenhet, en sammanfattning av vilka bestämmelser som gäller för att avsluta samarbetet med ett sådant bolag och att utse ett alternativt förvaltningsbolag samt en redogörelse för bolagets förbindelser med övriga parter i emissionen.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        2.4.
                     
                     
                        Om en emittent föreslår att emittera ytterligare värdepapper med stöd av samma tillgångar ska det finnas klara uppgifter om detta och om inte dessa nya värdepapper är fungibla med eller underordnade de typer av skulder som redan finns ska det finnas uppgifter om hur innehavarna av dessa typer kommer att informeras.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        STRUKTUR OCH KASSAFLÖDE
                     
                     
                         
                     
                  
                        3.1.
                     
                     
                        Beskrivning av transaktionens struktur, i förekommande fall med ett flödesdiagram.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        3.2.
                     
                     
                        Beskrivning av de bolag som deltar i emissionen och av de funktioner som varje bolag har.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        3.3.
                     
                     
                        Uppgifter om vilka metoder som tillämpas samt dagen för genomförandet av försäljningen, transfereringen, novationen eller överlåtelsen av tillgångarna eller av eventuella rättigheter eller skyldigheter i tillgångarna till emittenten eller i tillämpliga fall på vilket sätt och inom vilken tidsperiod de medel som tillförs genom emissionen kommer att vara helt investerade av emittenten.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        3.4.
                     
                     
                        
                           En förklaring om det finansiella flödet, med följande information:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        3.4.1.
                     
                     
                        Uppgifter om hur kassaflödet från tillgångarna kommer att uppfylla emittentens åtaganden gentemot innehavarna av värdepapperen, om så erfordras åtföljda av en finansieringstabell med förklaring om vilka antaganden som har används vid utarbetandet av tabellen.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        3.4.2.
                     
                     
                        Uppgift om eventuella ytterligare lån, information om var väsentliga likviditetsbrister skulle kunna uppstå och tillgång till eventuella likviditetskällor; uppgift om åtgärder som har vidtagits för att täcka riskerna vid otillräckliga räntebetalningar eller amorteringar.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        3.4.3.
                     
                     
                        Utan att det påverkar punkt 3.4.2, uppgift om eventuell finansiering genom oprioriterade skuldinstrument.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        3.4.4
                     
                     
                        Uppgift om vilka investeringsparametrar som gäller för investeringar av tillfälliga likviditetsöverskott och om vilka parter som är ansvariga för dessa investeringar.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        3.4.5.
                     
                     
                        Hur betalning erläggs för tillgångarna.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        3.4.6.
                     
                     
                        I vilken prioritetsordning emittenten kommer att erlägga betalning till innehavarna av respektive slag av värdepapper.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        3.4.7.
                     
                     
                        Eventuella andra bestämmelser avseende betalning av ränta och kapital till investerarna.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        3.5.
                     
                     
                        Uppgift om namn, adress och huvudsaklig affärsverksamhet för upphovsmännen till de värdepapperiserade tillgångarna.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        3.6.
                     
                     
                        Om avkastningen på eller återbetalningen av säkerheten är beroende av utvecklingen av andra tillgångar som inte tillhör utfärdaren är informationen under punkterna 2.2 och 2.3 obligatorisk.
                     
                     
                        Se punkterna 2.2 och 2.3
                     
                  
                        3.7.
                     
                     
                        Uppgift om förvaltarens, beräkningsombudets eller motsvarande persons namn, adress och huvudsakliga affärsverksamhet, tillsammans med en sammanfattning om förvaltarens/beräkningsombudets ansvarsområden och deras förhållande till tillgångarnas upphovsman samt en sammanfattning av bestämmelserna om hur förvaltaren/beräkningsombudet kan sägas upp och hur en alternativ förvaltare eller beräkningsombud kan utses.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        3.8.
                     
                     
                        Namn, adresser och kortfattade upplysningar om
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    alla motparter i swapaffärer och andra parter som tillhandahåller väsentliga finansieringstillskott, och
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    de banker i vilka de viktigaste kontona med anknytning till transaktionen förs.
                                 
                              
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        RAPPORTERING I EFTERHAND
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1.
                     
                     
                        I prospektet ska det anges huruvida information om transaktionen kommer att tillhandahållas efter emissionen avseende vilka värdepapper som kommer att tas upp till handel och hur de underliggande säkerheterna utvecklas. Om emittenten har meddelat att sådan information kommer att tillhandahållas ska det i prospektet klart anges vilken information som kommer att rapporteras, var denna information kan hämtas och hur ofta information kommer att rapporteras.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                         
                     
                     
                        Bilaga XIV
                     
                     
                        Anvisningar
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        Beskrivning av underliggande aktier.
                     
                     
                         
                     
                  
                        1.1
                     
                     
                        Ange aktieslag och -kategori.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.2.
                     
                     
                        Lagstiftning enligt vilken aktierna har utfärdats eller kommer att utfärdas.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.3.
                     
                     
                        Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda. I det senare fallet, namn och adress till den kontoförande enheten.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.4.
                     
                     
                        Uppgift om i vilken valuta aktierna emitterats.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.5.
                     
                     
                        En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen, och av förfarandet för att utöva dessa rättigheter.
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Rättigheter avseende utdelning:
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Datum för när rätten till utdelning inträder.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Uppgift om den tidsperiod efter vars utgång rätt till utdelning upphör och vem utdelningen i så fall tillfaller.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Restriktioner för utdelning och förfaranden som tillämpas när värdepappersinnehavaren inte är bosatt i landet.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Utdelningssats, beräkningsmetod för denna, utdelningsfrekvens samt uppgift om huruvida betalningarna är av ackumulerad art eller inte.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Rösträtt.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Företrädesrätt vid nyteckning av värdepapper av samma slag.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Rätt till andel av emittentens vinst.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidering.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Bestämmelser om inlösen.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Bestämmelser om konvertering.
                                 
                              
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.6.
                     
                     
                        Om det gäller nyemission, en förklaring om de resolutioner, auktoriseringar och godkännanden som ligger till grund för upprättandet och emissionen av värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        1.7.
                     
                     
                        Uppgift om var och när aktierna kommer att tas upp eller har tagits upp till handel.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        1.8.
                     
                     
                        Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.9.
                     
                     
                        Uppgift om huruvida värdepapperen är underställda några tvingande övertagandebud, rätt till tvångsinlösen (squeeze-out) eller avyttringsrätt (sell-out).
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.10.
                     
                     
                        Uppgift om huruvida det förekommit offentliga övertagandebud i fråga om emittentens egna kapital under det innevarande eller det föregående räkenskapsåret. Pris eller utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit ska anges.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        1.11.
                     
                     
                        Följder för emittenten av den underliggande aktien då rätten utövas och möjlig utspädningseffekt för aktieägarna.
                     
                     
                        Kategori C
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        När emittenten av det underliggande instrumentet är en enhet inom samma företagsgrupp ska informationen om emittenten vara den som krävs i mallen för registreringsdokumentet för aktien.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                         
                     
                     
                        Bilaga VI
                     
                     
                        Anvisningar
                     
                  
                        1.
                     
                     
                        GARANTINS ART
                     
                     
                         
                     
                  
                        En beskrivning av åtgärder som har vidtagits för att säkerställa att alla skyldigheter i samband med emissionen kommer att utföras enligt givna regler, antingen detta sker i form av en garanti, en säkerhet, ett så kallat ”keep well-avtal”, ett försäkringsavtal eller ett motsvarande åtagande (för enkelhetens skull används hädanefter samlingsbegreppet ”garantier” för alla typer av åtaganden och den som tillhandahåller garantierna kallas ”garantigivare”).
                        Utan att det påverkar den generella tillämpligheten av det som tidigare angivits, täcker dessa åtgärder även åtaganden om att uppfylla skyldigheter att lösa in skuldebrev eller att betala räntor och det ska anges hur åtgärderna ska verka för att de garanterade betalningarna görs i rätt tid.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        GARANTINS TILLÄMPNINGSOMRÅDE
                     
                     
                         
                     
                  
                        Upplysningar ska ges om garantins bestämmelser och villkor, samt om dess tillämpningsområde. Utan att det påverkar den generella tillämpligheten av det som tidigare angivits ska det även anges om garantins tillämplighet är villkorad i händelse av betalningssvårigheter enligt säkerhetsavtalet eller villkoren i försäkrings- eller ”keep well”-avtalet mellan emittenten och garantigivaren. Närmare upplysningar ska även ges om garantigivarens vetorätt i fråga om säkerhetsinnehavarens rättigheter, enligt vad som ofta förekommer i försäkringsavtal.
                     
                     
                        Kategori B
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        INFORMATION OM GARANTIGIVAREN
                     
                     
                         
                     
                  
                        Garantigivaren ska lämna upplysningar om sig själv på samma sätt som om garantigivaren hade varit emittent av samma typ av värdepapper som utgör föremålet för garantin.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        HANDLINGAR SOM HÅLLS TILLGÄNGLIGA FÖR INSPEKTION
                     
                     
                         
                     
                  
                        Uppgift om var allmänheten har tillgång till avtalstexterna och andra dokument med anknytning till garantin.
                     
                     
                        Kategori A
                     
                  
         
            BILAGA XXI
            
               Förteckning över ytterligare information i de slutgiltiga villkoren
            
            YTTERLIGARE INFORMATION
            Exempel på komplexa värdepapper i form av derivat som avses i skäl 18 i prospektförordningen
            Kompletterande bestämmelser, som inte krävs enligt värdepappersnoten, avseende det underliggande instrumentet
            Land eller länder där erbjudandet till allmänheten görs
            Land eller länder där ansökan om upptagande till handel på en reglerad marknad görs
            Land eller länder där grundprospektet har anmälts
            Serienummer
            Tranchenummer
         
         
            BILAGA XXII
            
               Krav för information i sammanfattningar
            
            VÄGLEDNING FÖR ANVÄNDNING AV TABELLERNA
            
                        1.
                     
                     
                        Sammanfattningarna utarbetas i modulform enligt bilagorna i denna förordning som ligger till grund för prospektet. Exempelvis ska sammanfattningen för ett aktieprospekt innehålla den information som krävs under punkterna i bilagorna I och III.
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        Varje sammanfattning ska bestå av fem tabeller enligt nedanstående.
                     
                  
                        3.
                     
                     
                        Ordningen beträffande avsnitten A–E är obligatorisk. Inom varje avsnitt ska punkterna anges i samma ordning som i tabellerna.
                     
                  
                        4.
                     
                     
                        Om en punkt inte är tillämplig för ett prospekt ska punkten ingå i sammanfattningen med angivelsen ”Ej tillämplig”.
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        I den mån som en punkt kräver bör beskrivningarna vara korta.
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        Sammanfattningarna bör inte innehålla korsvisa hänvisningar till specifika delar av prospektet.
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        När ett prospekt gäller upptagande till handel på en reglerad marknad av icke-aktierelaterade värdepapper med ett nominellt värde av minst 100 000 euro i enlighet med någon av eller båda bilagorna IX och XIII och en sammanfattning krävs av en medlemsstat i enlighet med artiklarna 5.2 och 19.4 i direktiv 2003/71/EG, eller utarbetas på frivillig basis, anges kraven för information i sammanfattningen avseende bilagorna IX och XIII i tabellerna. Om emittenten inte är skyldig att införa en sammanfattning i ett prospekt, men vill ha med ett avsnitt med en översikt av prospektet, bör den se till att det inte har titeln ”Sammanfattning” om det inte uppfyller alla krav för information i sammanfattningar.
                     
                  
               Avsnitt A –   Introduktion och varningar
            
            
                        Bilagor
                     
                     
                        Punkt
                     
                     
                        Krav för information
                     
                  
                        
                           Alla
                        
                     
                     
                        
                           A.1
                        
                     
                     
                        Varning om
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    att [denna] sammanfattning bör betraktas som en introduktion till prospektet,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    att varje beslut om att investera i värdepapperen ska baseras på en bedömning av prospektet i dess helhet från investerarens sida,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    att om yrkande avseende uppgifterna i [ett] prospekt[et] anförs vid domstol, den investerare som är kärande i enlighet med medlemsstaternas nationella lagstiftning kan bli tvungen att svara för kostnaderna för översättning av prospektet innan de rättsliga förfarandena inleds, och
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    att civilrättsligt ansvar endast kan åläggas de personer som lagt fram sammanfattningen, inklusive översättningar därav, men endast om sammanfattningen är vilseledande, felaktig eller oförenlig med de andra delarna av prospektet eller om den inte, tillsammans med andra delar av prospektet, ger nyckelinformation för att hjälpa investerare när de överväger att investera i sådana värdepapper.
                                 
                              
                  
               
            
               Avsnitt B –   Emittent och eventuell garantigivare
            
            
                        Bilagor
                     
                     
                        Punkt
                     
                     
                        Krav för information
                     
                  
                        
                           1, 4, 7, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.1
                        
                     
                     
                        Emittentens registrerade firma och handelsbeteckning.
                     
                  
                        
                           1, 4, 7, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.2
                        
                     
                     
                        Emittentens säte och bolagsform, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver verksamhet, och i vilket land bildandet ägde rum.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           B.3
                        
                     
                     
                        En beskrivning av (bland annat väsentliga faktorer i samband med) emittentens funktion och huvudsakliga verksamhet med uppgifter om de viktigaste produkt- och tjänstekategorierna och uppgifter om de huvudsakliga marknader där emittenten konkurrerar.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           B.4a
                        
                     
                     
                        En beskrivning av de senaste och mest betydande trenderna som påverkar emittenten och de branscher där denne är verksam.
                     
                  
                        
                           4, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.4b
                        
                     
                     
                        En beskrivning av alla kända trender som påverkar emittenten och de branscher där denne är verksam.
                     
                  
                        
                           1, 4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.5
                        
                     
                     
                        Om emittenten tillhör en koncern (företagsgrupp) ska en beskrivning ges av koncernen och av emittentens ställning inom denna.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           B.6
                        
                     
                     
                        Namnen ska anges på alla personer som emittenten känner till och som direkt eller indirekt innehar kapitalandelar eller rösträtt som är anmälningspliktig enligt lagstiftningen i emittentens hemmedlemsstat, jämte uppgift om beloppet för dessa personers innehav.
                        Det ska vidare anges om emittentens större aktieägare eventuellt har olika röststyrka.
                        Såvitt emittenten har kännedom om att det finns direkt eller indirekt ägande eller kontroll av bolaget ska det anges vem som utövar denna kontroll och vad kontrollen består i.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           B.7
                        
                     
                     
                        Utvald historisk finansiell information om emittenten för varje räkenskapsår för den period som omfattas av den historiska finansiella informationen och för eventuella senare finansiella delperioder, samt jämförbara uppgifter för samma period föregående räkenskapsår, förutom när det gäller kravet på jämförbara balansuppgifter då det räcker med att presentera balansräkningen från utgången av året.
                        Detta bör åtföljas av en förklarande beskrivning av väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation och rörelseresultat under eller efter den period som den historiska finansiella informationen omfattar.
                     
                  
                        
                           1, 2
                        
                     
                     
                        
                           B.8
                        
                     
                     
                        Utvald proformaredovisning, angiven som sådan.
                        Den utvalda proformaredovisningen ska klart ange att den till sin natur är avsedd att beskriva en hypotetisk situation och således inte tjänar till att beskriva företagets faktiska finansiella situation eller resultat.
                     
                  
                        
                           1, 4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.9
                        
                     
                     
                        Om en resultatprognos eller en beräkning av förväntat resultat görs ska belopp anges.
                     
                  
                        
                           1, 4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.10
                        
                     
                     
                        Beskrivning av typen av eventuella anmärkningar i revisionsberättelsen om den historiska finansiella informationen.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           B.11
                        
                     
                     
                        Om emittentens rörelsekapital inte är tillräckligt för emittentens aktuella behov bör en förklaring ges.
                     
                  
                        
                           4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.12
                        
                     
                     
                        
                           Tillämpa endast första stycket i B.7 samt följande:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    En förklaring om att inga väsentliga negativa förändringar har ägt rum i emittentens framtidsutsikter sedan den senast offentliggjorda reviderade redovisningen eller en beskrivning av eventuella väsentliga negativa förändringar.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    En beskrivning av väsentliga förändringar i den finansiella situationen eller ställningen på marknaden efter den period som omfattas av den historiska finansiella informationen.
                                 
                              
                  
                        
                           4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.13
                        
                     
                     
                        Beskrivning av eventuella händelser som nyligen har inträffat och som är specifika för emittenten i den utsträckning att de har en väsentlig inverkan på bedömningen av emittentens solvens.
                     
                  
                        
                           4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.14
                        
                     
                     
                        
                           B.5 samt följande:
                        
                        ”Om emittenten är beroende av andra företag inom koncernen ska detta anges klart.”
                     
                  
                        
                           4, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.15
                        
                     
                     
                        Beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet.
                     
                  
                        
                           4, 7, 9, 11
                        
                     
                     
                        
                           B.16
                        
                     
                     
                        
                           Tillämpa endast sista stycket i B.6.
                        
                     
                  
                        
                           5, 13
                        
                     
                     
                        
                           B.17
                        
                     
                     
                        Kreditvärdighetsbetyg som tilldelats en emittent eller en emittents skuldebrev på begäran av emittenten eller med dennes medverkan under fastställandet av kreditvärdighetsbetyget.
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        
                           B.18
                        
                     
                     
                        Beskrivning av garantins art och tillämpningsområde.
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        
                           B.19
                        
                     
                     
                        Upplysningar, under avsnitt B, om garantigivaren på samma sätt som om garantigivaren hade varit emittent av samma typ av värdepapper som utgör föremålet för garantin. Sådan information ska därför tillhandahållas som krävs för en sammanfattning för den relevanta bilagan.
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.20
                        
                     
                     
                        En deklaration om huruvida emittenten är ett särskilt upprättat bolag för ändamålet att emittera värdepapper för vilka säkerheten utgörs av tillgångar.
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.21
                        
                     
                     
                        En beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet, inbegripet en övergripande beskrivning av parterna i värdepapperiseringsprogrammet däribland information om det direkta eller indirekta ägandet eller kontrollen dem emellan.
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.22
                        
                     
                     
                        Om emittenten inte har påbörjat någon verksamhet sedan dagen för bildandet eller upprättandet och inga årsredovisningar har upprättats vid dagen för utställandet av registreringsdokumentet ska det ingå en förklaring om detta.
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.23
                        
                     
                     
                        
                           Tillämpa endast första stycket i B.7.
                        
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        
                           B.24
                        
                     
                     
                        En beskrivning av eventuella väsentliga negativa förändringar som har ägt rum i emittentens framtidsutsikter sedan den senast offentliggjorda reviderade redovisningen.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.25
                        
                     
                     
                        En beskrivning av de underliggande tillgångarna inbegripet följande:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Det ska tydligt anges att de värdepapperiserade tillgångar som ställs som säkerhet för emissionen kan frambringa medel för att betala av de skulder på värdepapperen som förfaller till betalning.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Uppgifter om gäldenärernas allmänna egenskaper och om det gäller ett litet antal lätt identifierbara gäldenärer, en allmän beskrivning av varje gäldenär.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    En beskrivning av tillgångarnas rättsliga status.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Förhållandet mellan lånets storlek och tillgångarnas värde eller nivån på säkerheten.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Om en värderingsrapport som avser fast egendom ingår i prospektet, en beskrivning av värderingen.
                                 
                              
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.26
                        
                     
                     
                        Om emissionen täcks av en aktivt förvaltad pool av tillgångar ska det anges enligt vilka parametrar investeringar kan göras, namn och beskrivning på det bolag som har ansvaret för förvaltningen samt en redogörelse för bolagets förbindelser med övriga parter i emissionen.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.27
                        
                     
                     
                        Om en emittent föreslår att emittera ytterligare värdepapper med stöd av samma tillgångar ska det finnas uppgifter om detta.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.28
                        
                     
                     
                        Beskrivning av transaktionens struktur, i förekommande fall med ett flödesdiagram.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.29
                        
                     
                     
                        En beskrivning av det finansiella flödet, med information om alla motparter i swapaffärer och andra parter som tillhandahåller väsentliga finansieringstillskott.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           B.30
                        
                     
                     
                        Uppgift om namn på och beskrivning av upphovsmännen till de värdepapperiserade tillgångarna.
                     
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           B.31
                        
                     
                     
                        Information om emittenten av de underliggande aktierna:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    B.1
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.3
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.4
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.6
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.7
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.9
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.10
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    D.4
                                 
                              
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           B.32
                        
                     
                     
                        Information om emittenten av depåbevisen:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ”Namn och säte för emittenten av depåbevisen.”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”Uppgift om den lagstiftning som gäller för emittentens verksamhet samt om den rättsliga form som företaget antagit enligt denna lagstiftning.”
                                 
                              
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.33
                        
                     
                     
                        Följande uppgifter ur bilaga 1:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    B.1
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.6
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.7
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.8
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.9
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    B.10
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.3
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.7
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    D.2
                                 
                              
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.34
                        
                     
                     
                        En beskrivning av de investeringsmål och den investeringspolitik, inbegripet eventuella investeringsrestriktioner, som företaget för kollektiva investeringar kommer att följa och en beskrivning av de instrument som används.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.35
                        
                     
                     
                        Gränserna för upplåning och/eller skuldsättning för företaget för kollektiva investeringar. Om inga sådana gränser finns ska detta anges uttryckligen.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.36
                        
                     
                     
                        En beskrivning av den lagstiftning enligt vilken företaget för kollektiva investeringar bedriver verksamhet tillsammans med namnet på tillsynsmyndigheten i det land där företaget bildades.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.37
                        
                     
                     
                        En kort beskrivning av en typisk investerare för vilken företaget för kollektiva investeringar har utformats.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.38
                        
                     
                     
                        Om huvuddelen av prospektet innehåller information om att mer än 20 % av bruttotillgångarna hos företaget för kollektiva investeringar kan vara
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    investerade, direkt eller indirekt, i en enskild underliggande tillgång, eller
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    investerade i ett eller flera företag för kollektiva investeringar som i sin tur får investera mer än 20 % av bruttotillgångarna i andra företag för kollektiva investeringar, eller
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    beroende av en motparts kreditvärdighet eller solvens
                                 
                              bör upplysningar lämnas om identiteten på enheten tillsammans med en beskrivning av beroendet (t.ex. motpart) samt information om den marknad på vilken dess värdepapper är upptagna.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.39
                        
                     
                     
                        Om ett företag för kollektiva investeringar får investera mer än 40 % av sina bruttotillgångar i ett annat företag för kollektiva investeringar bör sammanfattningen innehålla kortfattad information om
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    beroendet av och namnet på det underliggande företaget för kollektiva investeringar, och innehålla sådan information som skulle krävas i en sammanfattning av det företaget för kollektiva investeringar, eller
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    namnet på det underliggande företaget för kollektiva investeringar, där de värdepapper som emitterats av ett underliggande företag för kollektiva investeringar redan har tagits upp till handel på en reglerad marknad eller motsvarande.
                                 
                              
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.40
                        
                     
                     
                        En beskrivning av den sökandes tjänsteleverantörer inklusive de maximiavgifter som ska betalas.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.41
                        
                     
                     
                        Namn på och lagstiftning som gäller för investeringsförvaltare, investeringsrådgivare förvaringsinstitut, förvaltare eller ombud (inklusive och delegerade förvaringsuppgifter).
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.42
                        
                     
                     
                        En beskrivning av hur ofta nettovärdet på tillgångarna i företaget för kollektiva investeringar fastställs och hur investerarna informeras om detta värde.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.43
                        
                     
                     
                        Om det rör sig om ett paraplyföretag för kollektiva investeringar ska det ingå uppgifter om eventuella korsvisa skuldförbindelser som kan uppstå mellan värdepappersslag eller investeringar i andra företag för kollektiva investeringar.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.44
                        
                     
                     
                        B.7 samt följande:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ”Om företaget för kollektiva investeringar inte har påbörjat någon verksamhet och inga årsredovisningar har upprättats vid dagen för utställandet av registreringsdokumentet ska det ingå en förklaring om detta.”
                                 
                              
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.45
                        
                     
                     
                        En beskrivning av den portfölj som innehas av företaget för kollektiva investeringar.
                     
                  
                        
                           15
                        
                     
                     
                        
                           B.46
                        
                     
                     
                        Uppgift om det senaste nettovärdet på tillgångarna per värdepapper (om tillämpligt).
                     
                  
                        
                           16
                        
                     
                     
                        
                           B.47
                        
                     
                     
                        En beskrivning av emittenten, inbegripet följande:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Emittentens officiella namn och en kort beskrivning av emittentens ställning inom den offentliga förvaltningen.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Emittentens bolagsform.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Eventuella händelser som nyligen har inträffat och som är relevanta för bedömningen av emittentens solvens.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Uppgifter om emittentens ekonomi som bland annat innefattar dess struktur med uppgifter om dess viktigaste sektorer.
                                 
                              
                  
                        
                           16
                        
                     
                     
                        
                           B.48
                        
                     
                     
                        En beskrivning/fakta rörande offentliga finanser och handel för de två senaste räkenskapsåren räknat från datumet för prospektet. En beskrivning av eventuella väsentliga ändringar av den informationen sedan utgången av det senaste räkenskapsåret ska också ingå.
                     
                  
                        
                           17
                        
                     
                     
                        
                           B.49
                        
                     
                     
                        En beskrivning av emittenten, inbegripet följande:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Emittentens officiella namn och en beskrivning av emittentens rättsliga ställning.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Emittentens bolagsform.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    En beskrivning av emittentens mål och uppgifter.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Finansieringskällor, garantier och andra åtaganden som emittentens medlemmar har gentemot emittenten.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Eventuella händelser som nyligen har inträffat och som är relevanta för bedömningen av emittentens solvens.
                                 
                              
                  
                        
                           17
                        
                     
                     
                        
                           B.50
                        
                     
                     
                        Utvald historisk finansiell information för de senaste två räkenskapsåren. Detta bör åtföljas av en beskrivning av eventuella väsentliga förändringar av emittentens finansiella situation sedan den senaste reviderade finansiella informationen.
                     
                  
               
            
               Avsnitt C –   Värdepapper
            
            
                        Bilagor
                     
                     
                        Punkt
                     
                     
                        Krav för information
                     
                  
                        
                           3, 5, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.1
                        
                     
                     
                        Uppgift om slag och kategori när det gäller de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, inbegripet eventuell identitetskod.
                     
                  
                        
                           3, 5, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.2
                        
                     
                     
                        Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           C.3
                        
                     
                     
                        Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade och icke fullt inbetalda.
                        Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           C.4
                        
                     
                     
                        En beskrivning av de rättigheter som sammanhänger med värdepapperen.
                     
                  
                        
                           3, 5, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.5
                        
                     
                     
                        Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           C.6
                        
                     
                     
                        Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel på en reglerad marknad och namnen på alla reglerade marknader där värdepapperen handlas eller kommer att handlas.
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           C.7
                        
                     
                     
                        En beskrivning av utdelningspolitik.
                     
                  
                        
                           5, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.8
                        
                     
                     
                        
                           C.4 samt följande:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ”inbegripet rangordning”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”inbegripet begränsningar av dessa rättigheter”
                                 
                              
                  
                        
                           5, 13
                        
                     
                     
                        
                           C.9
                        
                     
                     
                        
                           C.8 samt följande:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ”den nominella räntan”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”den dag från och med vilken ränta betalas ut samt ränteförfallodagar.”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”om räntan inte är fast, en beskrivning av det underliggande instrument som den baseras på”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”förfallodag och bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”uppgift om avkastning”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”namn på företrädare för skuldebrevsinnehavarna”
                                 
                              
                  
                        
                           5
                        
                     
                     
                        
                           C.10
                        
                     
                     
                        
                           C.9 samt följande:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ”om räntebetalningarna på värdepapperet baseras på ett derivatinslag ska en klar och fullständig förklaring lämnas så att investerarna kan förstå hur värdet av deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt under de omständigheter då riskerna är mest uppenbara”
                                 
                              
                  
                        
                           5, 12
                        
                     
                     
                        
                           C.11
                        
                     
                     
                        Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel med avsikt att de ska distribueras på en reglerad marknad eller motsvarande, med information om vilka marknader som avses.
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        
                           C.12
                        
                     
                     
                        Minsta nominella värde för emissionen.
                     
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           C.13
                        
                     
                     
                        Information om de underliggande aktierna:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    C.1
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.3
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.4
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.6
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.7
                                 
                              
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           C.14
                        
                     
                     
                        Information om depåbevis:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    C.1
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.4
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”En beskrivning av utövandet och de faktiska fördelarna av de rättigheter som är förenade med de underliggande aktierna, särskilt vad gäller rösträtt, villkor som gäller för emittentens utnyttjande av sådana rättigheter och bestämmelser som gäller för inhämtande av instruktioner från innehavaren av depåbevisen samt rätt till andel i vinst och likvidationsöverskott som inte tillfaller innehavaren av depåbevisen.”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”Beskrivning av bankgarantier eller andra garantier som gäller för depåbeviset och som är avsedda att garantera emittentens åtaganden.”
                                 
                              
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.15
                        
                     
                     
                        En beskrivning av hur värdet av investeringen påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, såvida inte värdepapperen har ett nominellt värde på minst 100 000 euro.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.16
                        
                     
                     
                        Stängnings- eller förfallodag för derivatinstrumenten – lösendag eller dag för sista notering.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.17
                        
                     
                     
                        Beskrivning av förfarandet för avveckling av derivatinstrumenten.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.18
                        
                     
                     
                        Beskrivning av förfarandet vid avkastning på derivatinstrumenten.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.19
                        
                     
                     
                        Lösenpris eller sista noterade pris för det underliggande instrumentet.
                     
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           C.20
                        
                     
                     
                        En beskrivning av vilket slag av underliggande instrument det gäller och var informationen om det underliggande instrumentet finns.
                     
                  
                        
                           13
                        
                     
                     
                        
                           C.21
                        
                     
                     
                        Uppgift om den marknad som värdepapperen kommer att handlas på och för vilken prospekt har utarbetats.
                     
                  
                        
                           14
                        
                     
                     
                        
                           C.22
                        
                     
                     
                        Information om den underliggande aktien:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ”En beskrivning av den underliggande aktien.”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.2
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.4 samt orden ”… och förfarandet vid utövandet av dessa rättigheter.”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”Uppgift om var och när aktierna kommer att tas upp eller har tagits upp till handel.”
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    C.5
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ”När emittenten av det underliggande instrumentet är en enhet inom samma företagsgrupp ska informationen om emittenten vara den som krävs i registreringsdokumentet för aktien. Sådan information ska därför tillhandahållas som krävs för en sammanfattning för bilaga 1.”
                                 
                              
                  
               
            
               Avsnitt D –   Risker
            
            
                        Bilagor
                     
                     
                        Punkt
                     
                     
                        Krav för information
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           D.1
                        
                     
                     
                        Central information om de huvudsakliga risker som är specifika för emittenten eller branschen
                     
                  
                        
                           4, 7, 9, 11, 16, 17
                        
                     
                     
                        
                           D.2
                        
                     
                     
                        Central information om de huvudsakliga risker som är specifika för emittenten.
                     
                  
                        
                           3, 5, 13
                        
                     
                     
                        
                           D.3
                        
                     
                     
                        Central information om de huvudsakliga risker som är specifika för värdepapperen.
                     
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           D.4
                        
                     
                     
                        Information om emittenten av de underliggande aktierna:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    D.2
                                 
                              
                  
                        
                           10
                        
                     
                     
                        
                           D.5
                        
                     
                     
                        Information om depåbevis:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    D.3
                                 
                              
                  
                        
                           12
                        
                     
                     
                        
                           D.6
                        
                     
                     
                        
                           D.3 samt följande:
                        
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    ”En varning ska ingå där det anges att en investerare kan förlora hela värdet av investeringen eller en del av detta beroende på omständigheterna; om investerarens ansvar inte är begränsat till värdet på investeringen ska detta anges tillsammans med en redovisning av de omständigheter under vilka ett sådant utvidgat ansvar uppkommer och dess troliga finansiella följder.”
                                 
                              
                  
               
            
               Avsnitt E –   Erbjudande
            
            
                        Bilagor
                     
                     
                        Punkt
                     
                     
                        Krav för information
                     
                  
                        
                           3, 10
                        
                     
                     
                        
                           E.1
                        
                     
                     
                        Uppgifter om de sammanlagda nettointäkterna och en beräkning av de sammanlagda kostnaderna för emissionen/erbjudandet, inbegripet beräknade kostnader som ska åläggas investeraren av emittenten eller erbjudaren.
                     
                  
                        
                           3, 10
                        
                     
                     
                        
                           E.2a
                        
                     
                     
                        Motiven till erbjudandet och användningen av de medel det förväntas tillföra, det beräknade nettobeloppet för de medel som erbjudandet förväntas tillföra.
                     
                  
                        
                           5, 12
                        
                     
                     
                        
                           E.2b
                        
                     
                     
                        Motiven till erbjudandet och användningen av de medel det förväntas tillföra, om det inte avser lönsamhet eller skydd mot vissa risker.
                     
                  
                        
                           3, 5, 10, 12
                        
                     
                     
                        
                           E.3
                        
                     
                     
                        En beskrivning av erbjudandets former och villkor.
                     
                  
                        
                           3, 5, 10, 12, 13
                        
                     
                     
                        
                           E.4
                        
                     
                     
                        En beskrivning av eventuella intressen som har betydelse för emissionen/erbjudandet, inbegripet intressekonflikter.
                     
                  
                        
                           3, 10
                        
                     
                     
                        
                           E.5
                        
                     
                     
                        Namn på den person som erbjuder att sälja värdepapperen.
                        Blockeringsöverenskommelser (lock-up agreements): berörda parter, och uppgifter om hur länge blockeringen varar.
                     
                  
                        
                           3, 10
                        
                     
                     
                        
                           E.6
                        
                     
                     
                        Utspädningseffekt som erbjudandet för med sig i absoluta och procentuella termer.
                        När det gäller teckningserbjudanden som riktar sig till befintliga aktieägare ska den absoluta och procentuella utspädningseffekt som uppstår för dem som inte tecknar sig för erbjudandet anges.
                     
                  
                        
                           Alla
                        
                     
                     
                        
                           E.7
                        
                     
                     
                        Beräknade kostnader som ska åläggas investeraren av emittenten eller erbjudaren.
                     
                  
         
            BILAGA XXIII
            
               Proportionerlig mall för minimikrav för information i registreringsdokumentet för nyemission
            
            1.   ANSVARIGA PERSONER
            1.1   Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I det senare fallet ska dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, ska deras namn och befattning anges. I fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.
            1.2   En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, är med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för såvitt de vet är med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd.
            2.   REVISORER SOM UTFÖR DEN LAGSTADGADE REVISIONEN
            2.1   Namn och adresser till emittentens revisorer under den period som omfattas av de historiska finansiella uppgifterna (tillsammans med uppgift om deras medlemskap i en yrkessammanslutning).
            2.2   Om revisorer har avgått, avsatts eller inte utsetts på nytt under den period som omfattas av den historiska finansiella informationen, ange omständigheterna om dessa är av betydelse i sammanhanget.
            3.   RISKFAKTORER
            Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’ om de riskfaktorer som är specifika för emittenten eller branschen.
            4.   INFORMATION OM EMITTENTEN
            4.1   Emittentens firma och handelsbeteckning.
            4.2   Investeringar
            
            
                        4.2.1
                     
                     
                        En redogörelse för emittentens huvudsakliga investeringar (inklusive uppgift om belopp) för vart och ett av de räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen, till och med den dag som registreringsdokumentet är daterat.
                     
                  
                        4.2.2.
                     
                     
                        En beskrivning av emittentens huvudsakliga pågående investeringar, bland annat deras geografiska fördelning (inhemska och utländska) och hur de har finansierats (internt eller externt).
                     
                  
                        4.2.3.
                     
                     
                        Information om emittentens huvudsakliga framtida investeringar som ledningsorganen redan har gjort klara åtaganden om.
                     
                  5.   SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN
            5.1   Huvudsaklig verksamhet
            En beskrivning av emittentens funktion och huvudsakliga verksamhet med uppgifter om viktiga förändringar som har påverkat emittentens funktion och verksamhet sedan slutet av den period som omfattas av den senaste offentliggjorda reviderade årsredovisningen, samt med uppgift om alla väsentliga nya produkter eller tjänster som introducerats och, såvida dessa har offentliggjorts för allmänheten, uppgift om i vilket utvecklingsstadium de befinner sig.
            5.2   Huvudsakliga marknader
            En kortfattad beskrivning av de huvudsakliga marknader där emittenten konkurrerar och av viktiga förändringar som har påverkat de marknaderna sedan slutet av den period som omfattas av den senaste offentliggjorda reviderade årsredovisningen.
            5.3   Om de uppgifter som lämnas enligt punkterna 5.1 och 5.2 har påverkats av exceptionella omständigheter sedan slutet av den period som omfattas av den senaste offentliggjorda reviderade årsredovisningen ska detta anges.
            5.4   Om det är väsentligt för emittentens verksamhet eller lönsamhet ska sammanfattande upplysningar lämnas om i vilken utsträckning emittenten är beroende av patent, licenser och industriella, kommersiella och finansiella avtal samt nya tillverkningsprocesser.
            5.5   Om emittenten lämnat uppgifter om sin ställning i förhållande till sina konkurrenter ska grunderna för detta anges.
            6.   ORGANISATIONSSTRUKTUR
            6.1   Om emittenten tillhör en koncern ska det ges en kort beskrivning av koncernen och av emittentens ställning inom denna.
            7.   INFORMATION OM TENDENSER
            7.1   Uppgift om de senaste viktigaste tendenserna vad gäller produktion, försäljning och lager, kostnader och försäljningspriser under det innevarande räkenskapsåret fram till datumet för registreringsdokumentet.
            7.2   Uppgift om alla kända tendenser, osäkerhetsfaktorer, potentiella fordringar eller andra krav, åtaganden eller händelser som kan förväntas ha en väsentlig inverkan på emittentens affärsutsikter. Sådana uppgifter ska täcka åtminstone det innevarande räkenskapsåret.
            8.   RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT
            Om emittenten väljer att låta registreringsdokumentet innehålla en resultatprognos eller en beräkning av förväntat resultat ska det innehålla de upplysningar som anges i punkterna 8.1 och 8.2.
            
                        8.1.
                     
                     
                        En redogörelse för de viktigaste av de antaganden som ligger till grund för prognosen eller det förväntade resultatet.
                        Det ska i dessa fall göras tydlig skillnad mellan antaganden om faktorer som medlemmarna av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan kan påverka och antaganden om faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. Antagandena måste vara lätta att förstå för investerarna, vara specifika och exakta, och får inte vara beroende av att de uppskattningar som ligger till grund för prognosen generellt sett är korrekta.
                     
                  
                        8.2
                     
                     
                        En rapport som upprättats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer, där det framgår att prognosen eller det förväntade resultatet enligt deras uppfattning har sammanställts på riktigt sätt och utifrån de uppgifter som angetts, och att de räkenskaper som legat till grund för prognosen eller det förväntade resultatet upprättats enligt emittentens gängse redovisningsprinciper.
                     
                  
                        8.3
                     
                     
                        Tillvägagångssättet för att upprätta prognosen eller beräkningen ska vara jämförbart med det som använts för den historiska finansiella informationen.
                     
                  
                        8.4
                     
                     
                        Om en resultatprognos har offentliggjorts i ett prospekt som fortfarande gäller ska det klart anges om den prognos som bifogades prospektet fortfarande är korrekt när registreringsdokumentet offentliggörs, och en förklaring ska lämnas om den tidigare prognosen inte längre är giltig.
                     
                  9.   MEDLEMMAR I FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN SAMT ÖVRIGA PERSONER I LEDANDE BEFATTNING
            9.1   Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, med angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är av betydelse för emittenten:
            
                        a)
                     
                     
                        Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Stiftare, om bolaget funnits i mindre än fem år.
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        Alla personer i ledande befattning som är viktiga för att garantera att emittenten besitter tillräcklig erfarenhet och expertis för ledningen av verksamheten.
                     
                  Det ska också anges om det förekommer familjeband mellan dessa personer, och i så fall vilket slags familjeband.
            Vad avser varje medlem av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan samt personer som nämns under b och d i första stycket, ska vederbörandes kunnande och erfarenhet i relevanta företagsledningsfrågor redovisas, jämte följande uppgifter:
            
                        a)
                     
                     
                        Namn på alla företag där personen i fråga under de senaste fem åren varit medlem av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller varit delägare, med uppgift om huruvida personen fortfarande har någon av dessa funktioner eller fortfarande är delägare. Det är inte nödvändigt att ange alla dotterbolag till en emittent i vilka personen också är medlem av förvaltnings-, lednings- och kontrollorganen.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Uppgift om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål under de senaste fem åren.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Uppgifter från de senaste fem åren om eventuell konkurs, likvidation eller konkursförvaltning som personer som nämns under a och d i första stycket varit inblandade i, där detta skett i någon av de egenskaper som också anges i a eller d i första stycket.
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        Uppgifter i lag eller förordning bemyndigade myndigheters (däribland godkända yrkessammanslutningars) eventuella anklagelser och/eller sanktioner mot personen och om personen eventuellt har förbjudits av domstol att ingå som medlem av en emittents förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller från att ha ledande eller övergripande funktioner hos en emittent under åtminstone de senaste fem åren.
                     
                  Om det inte finns någon sådan information att lämna ska detta anges.
            9.2   Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller hos andra personer i ledande befattningar
            Om det föreligger en potentiell intressekonflikt hos någon av de personer som avses i 9.1 – dvs. om deras privata intressen kan stå i strid med emittentens – ska detta anges. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges.
            Det ska anges om det förekommit särskilda överenskommelser med större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon av de personer som avses i 9.1 valts in i förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller tillsatts i annan ledande befattning.
            Uppgifter om eventuella begränsningar som de personer som anges i 9.1 har godtagit i sina möjligheter att avyttra sina innehav av värdepapper i emittenten under en viss tid.
            10.   ERSÄTTNINGAR OCH FÖRMÅNER
            När det gäller emittenter som inte är noterade på en reglerad marknad och i förhållande till emittentens senaste räkenskapsår ska, om inget annat anges, nedanstående uppgifter anges för de personer som avses under a och d i första stycket i punkt 9.1.
            10.1   Belopp som betalats ut i ersättning till dessa personer (inklusive eventuella villkorade eller uppskjutna ersättningar och dylikt) samt naturaförmåner som emittenten eller dess dotterbolag beviljat dessa för tjänster som utförts åt emittenten eller dess dotterbolag, oavsett i vilken egenskap tjänsterna har utförts och oavsett vem som har utfört tjänsten.
            Uppgifterna ska redovisas separat för varje person. Sådan individuell redovisning behöver inte lämnas om det inte är obligatorisk i emittentens hemland och om emittenten inte på annat sätt offentliggjort dessa uppgifter.
            10.2   Uppgift om totala avsatta eller upplupna belopp hos emittenten eller hos dess dotterbolag för pensioner och liknande förmåner efter avträdande av tjänst.
            11.   STYRELSENS ARBETSFORMER
            När det gäller emittenter som inte är noterade på en reglerad marknad och i förhållande till emittentens senaste räkenskapsår ska, om inget annat anges, nedanstående uppgifter anges för de personer som avses under a i första stycket i punkt 9.1:
            
                        11.1
                     
                     
                        Datum då personens aktuella förordnande löper ut om detta är tillämpligt, samt hur länge personen innehaft den berörda posten.
                     
                  
                        11.2
                     
                     
                        Uppgift om avtal som medlemmarna av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har slutit med emittenten eller något av dess dotterbolag om förmåner efter det att uppdraget avslutats, alternativt en tydlig angivelse om att inget sådant avtal föreligger.
                     
                  
                        11.3
                     
                     
                        Uppgift om emittentens kommittéer för revisions- och ersättningsfrågor, samt namnen på medlemmarna och en sammanfattning av kommittéernas uppdrag.
                     
                  
                        11.4
                     
                     
                        En förklaring om huruvida emittenten uppfyller reglerna för företagsstyrning i det land där det har sitt säte. Om emittenten inte uppfyller sådana regler ska detta anges uttryckligen, jämte en förklaring av orsakerna.
                     
                  12.   ANSTÄLLDA
            12.1   För var och en av de personer som avses under a och d i första stycket i punkt 9.1 ska så aktuella uppgifter som möjligt redovisas vad gäller innehav av aktier eller aktieoptioner i det emitterande bolaget.
            12.2   Om det finns särskilda system för personalens förvärv av aktier och liknande i emittenten ska dessa system beskrivas.
            13.   STÖRRE AKTIEÄGARE
            13.1   Namnen ska anges på alla personer – utöver medlemmarna i dess förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan – som emittenten känner till och som direkt eller indirekt innehar en andel av kapital eller röstetal som är anmälningspliktig enligt lagstiftningen i emittentens hemland, jämte uppgift om storleken av dessa andelar. Om det inte finns några personer som stämmer in på dessa kriterier ska även detta anges.
            13.2   Det ska vidare anges om emittentens större aktieägare har aktier med olika röstvärde. Om så inte är fallet ska även detta anges.
            13.3   I den utsträckning emittenten känner till det ska det anges om emittenten direkt eller indirekt ägs eller kontrolleras samt i så fall av vem. Det ska också anges vad kontrollen består i samt vad som görs för att garantera att den inte missbrukas.
            13.4   Alla överenskommelser eller motsvarande som emittenten känner till och som senare kan komma att leda till att kontrollen över bolaget förändras ska också anges.
            14.   TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
            Om internationella redovisningsstandarder antagna enligt förordning (EG) nr 1606/2002 är inte tillämpliga på emittenten i fråga ska följande uppgifter redovisas för den period som omfattas av den historiska finansiella informationen och fram till datumet för registreringsdokumentet:
            
                        a)
                     
                     
                        Karaktären och omfattningen av alla transaktioner som enskilt eller tillsammans är väsentliga för emittenten. Om transaktioner med närstående parter inte har utförts på marknadsmässig grund ska skälen till detta anges. När det gäller utestående lån inklusive olika sorters säkerheter eller garantier ska det utestående beloppet anges.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Vidare ska antingen beloppet av transaktioner med närstående eller den procentandel transaktionen utgör av emittentens totala omsättning redovisas.
                     
                  Om internationella redovisningsstandarder antagna enligt förordning (EG) nr 1606/2002 är tillämpliga på emittenten i fråga ska ovanstående uppgifter endast redovisas för transaktioner som gjorts sedan utgången av den senaste period för vilken reviderad finansiell information har offentliggjorts.
            15.   UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FINANSIELLA STÄLLNING SAMT RESULTAT
            15.1   Historisk finansiell information
            För det senaste räkenskapsåret (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än ett år) ska det lämnas reviderad finansiell information, samt en revisionsberättelse. Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska informationen omfatta antingen minst tolv månader eller hela den period emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast. Denna finansiella information ska vara upprättad enligt förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om den förordningen inte är tillämplig, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom Europeiska unionen.
            För emittenter från tredjeland ska den finansiella informationen upprättas antingen enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med dessa standarder. Om informationen i fråga inte är likvärdig med dessa standarder ska den omräknas innan den läggs fram.
            Den reviderade historiska finansiella informationen för de senaste två åren ska upprättas och presenteras på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den årsredovisning som närmast kommer att offentliggöras och med hänsyn till redovisningsstandarder och redovisningsprinciper samt lagstiftning för årsredovisningar.
            Om emittenten varit verksam inom sitt aktuella verksamhetsområde i mindre än ett år ska den reviderade historiska finansiella informationen för den perioden vara upprättad enligt de standarder för årsredovisningar som gäller enligt rådets förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om den förordningen inte är tillämplig, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom Europeiska unionen. För emittenter från tredjeland ska den historiska finansiella informationen upprättas antingen enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med dessa standarder. Den historiska finansiella informationen måste vara reviderad.
            Om den reviderade historiska finansiella informationen upprättas enligt nationella redovisningsstandarder ska de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta
            
                        a)
                     
                     
                        balansräkning,
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        resultaträkning,
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        en redovisning av alla förändringar i det egna kapitalet, eller andra förändringar i det egna kapitalet än de som beror på kapitaltransaktioner med ägarna eller utdelning till ägarna,
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        finansieringsanalys, och
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        beskrivning av redovisningsprinciperna samt andra tilläggsupplysningar.
                     
                  Historisk finansiell information som hänför sig till hela räkenskapsår ska vara granskad av en oberoende revisor eller omfattas av en rapport om huruvida den ger en rättvisande bild för registreringsdokumentet i enlighet med de revisionsstandarder som gäller i den aktuella medlemsstaten eller en likvärdig standard.
            15.2   Proformaredovisning
            I fall där en omfattande bruttoförändring sker ska det redogöras för hur transaktionen skulle ha påverkat emittentens tillgångar, skulder och resultat om den skett när perioden inleddes eller den dag som rapporten avser.
            Detta krav kan vanligen uppfyllas via en proformaredovisning.
            Denna proformaredovisning ska läggas fram i enlighet med kraven i bilaga II och innehålla de uppgifter som anges i bilagan.
            Till proformaredovisningen ska bifogas en rapport sammanställd av oberoende redovisningsexperter eller revisorer.
            15.3   Finansiella rapporter
            Om emittenten upprättar redovisning både för det egna företaget och för hela koncernen ska åtminstone koncernredovisningen ingå i registreringsdokumentet.
            15.4   Revision av den historiska årliga finansiella informationen
            
                        15.4.1
                     
                     
                        Det ska ingå en förklaring om att den historiska finansiella informationen har granskats av revisor. Om de revisorer som utför den lagstadgade revisionen avböjt att avlägga revisionsberättelse eller lämnat en revisionsberättelse som avviker från standardutformningen ska besked om och motiv för detta lämnas. Anmärkningar eller motsvarande ska återges i sin helhet.
                     
                  
                        15.4.2
                     
                     
                        Det ska anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer.
                     
                  
                        15.4.3
                     
                     
                        Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än emittentens reviderade redovisningar ska den aktuella källan anges, liksom det faktum att det rör sig om uppgifter som inte granskats av revisor.
                     
                  15.5   Den senaste finansiella informationen
            
                        15.5.1
                     
                     
                        Det senaste räkenskapsåret för vilket reviderad finansiell information föreligger får inte ha avslutats mer än
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    18 månader före dagen för registreringsdokumentet i de fall emittenten redovisar reviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet, eller
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    15 månader före dagen för registreringsdokumentet i de fall emittenten redovisar oreviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet.
                                 
                              
                  15.6   Delårsrapportering och annan finansiell information
            
                        15.6.1
                     
                     
                        Om emittenten offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter datumet för den senaste reviderade årsredovisningen ska även denna information ingå i registreringsdokumentet. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen reviderats eller översiktligt granskats av revisor ska revisionsberättelsen eller granskningsrapporten också inkluderas. Om rapporteringen inte reviderats eller översiktligt granskats av revisor ska detta anges.
                     
                  
                        15.6.2
                     
                     
                        Om registreringsdokumentet är daterat mer än nio månader efter slutet av det senaste räkenskapsår för vilket det finns reviderade räkenskaper ska det innehålla finansiell information som täcker åtminstone de första sex månaderna av det innevarande räkenskapsåret. Denna information behöver inte var granskad av revisor, men detta ska i så fall anges.
                        Delårsrapporten ska innehålla jämförelseinformation för samma period föregående räkenskapsår, förutom när det gäller uppgifter i balansräkningen, för vilka kravet på jämförande information kan uppfyllas genom att balansräkningen vid utgången av det föregående räkenskapsåret redovisas.
                     
                  15.7   Utdelningspolitik
            Emittentens utdelningspolitik vad gäller utdelningar och eventuella begränsningar för denna ska beskrivas.
            
                        15.7.1
                     
                     
                        Utdelningen per aktie ska också anges för varje period som omfattas av den historiska finansiella informationen, där så krävs med justeringar för fall där antalet aktier har ändrats, för att göra det jämförbart.
                     
                  15.8   Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden
            Det ska anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inklusive ännu icke avgjorda ärenden eller sådana som emittenten är medveten om kan uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få betydande effekter på emittentens eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet. Om inga sådana förfaranden föreligger ska även detta anges.
            15.9   Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på marknaden
            Registreringsdokumentet ska innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som inträffat vad gäller företagskoncernens finansiella situation eller ställning på marknaden sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller delårsinformation har offentliggjorts. Om inga sådana förändringar skett ska även detta anges uttryckligen.
            16.   YTTERLIGARE INFORMATION
            16.1   Aktiekapital
            Följande uppgifter ska anges och ska avse samma dag som den balansräkning som ingick i den senaste historiska finansiella informationen:
            
                        16.1.1
                     
                     
                        Belopp för det emitterade kapitalet, indelat per kategori av aktier:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Maximikapital angivet i antal aktier.
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade, men icke fullt inbetalda.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas.
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    En avstämning av antalet utestående aktier vid början respektive slutet av året. Om mer än 10 % av aktierna betalats med andra tillgångar än likvida medel under den period som den historiska finansiella informationen omfattar ska detta anges.
                                 
                              
                  
                        16.1.2
                     
                     
                        Om det finns aktier som inte representerar kapitalet, ange deras antal och viktigaste egenskaper.
                     
                  
                        16.1.3
                     
                     
                        Det sammanlagda beloppet för eventuella konvertibla eller utbytbara värdepapper eller värdepapper förenade med rätt till teckning av annat värdepapper, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering, utbyte eller teckning.
                     
                  
                        16.1.4
                     
                     
                        Uppgift om och villkor för eventuella rättigheter eller skyldigheter angående beslutad men ej genomförd ökning av aktiekapitalet eller åtagande om att öka aktiekapitalet.
                     
                  
                        16.1.5
                     
                     
                        Uppgift om utställda optioner, eller villkorade eller ovillkorade åtaganden att ställa ut option, avseende kapitalet i bolag som ingår i koncernen, med angivande av villkoren för sådana optioner samt information rörande de personer som optionerna hänför sig till.
                     
                  17.   VÄSENTLIGA AVTAL
            Alla avtal av större betydelse som emittenten eller annat företag inom koncernen har slutit under de två år som föregår offentliggörandet av registreringsdokumentet ska redovisas kortfattat, med undantag för avtal som ingår i den löpande affärsverksamheten.
            En sammanfattning av andra avtal (utom sådana som ingåtts som ett led i den löpande affärsverksamheten) som ingåtts av något företag inom koncernen och som innehåller någon bestämmelse som innebär att ett företag inom koncernen tilldelas en rättighet eller åläggs en skyldighet som är av väsentlig betydelse för koncernen per den dag då registreringsdokumentet dateras.
            18.   INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN
            18.1   Om ett utlåtande eller en rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i registreringsdokumentet ska namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga har tagits fram på emittentens begäran ska det anges i registreringsdokumentet att den person som ansvarar för den delen av registreringsdokumentet har samtyckt till att utlåtandet eller rapporten tas in i dokumentet och till den form och det sammanhang som utlåtandet har tagits in.
            18.2   Om information kommer från tredje man ska det tydligt anges att informationen i fråga återgivits exakt och att – såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man – inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Dessutom ska källorna till informationen anges.
            19.   HANDLINGAR SOM HÅLLS TILLGÄNGLIGA FÖR INSPEKTION
            Det ska anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av dem ska kunna uppvisas under hela registreringsdokumentets giltighetstid:
            
                        a)
                     
                     
                        Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, värderingar eller utlåtanden som utfärdats av sakkunnig på emittentens begäran och som till någon del ingår i eller hänvisas till i registreringsdokumentet.
                     
                  Det ska vidare anges var handlingarna i fråga kan inspekteras i pappersform eller elektronisk form.
         
         
            BILAGA XXIV
            
               Proportionerlig mall för minimikrav för information i en värdepappersnot för nyemission
            
            1.   ANSVARIGA PERSONER
            1.1   Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i prospektet och, i förekommande fall, för vissa delar av denna information. I det senare fallet ska dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, ska deras namn och befattning anges. I fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.
            1.2   En försäkran från de ansvariga för prospektet att de har vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i prospektet, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att de har vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i den del av prospektet som de är ansvariga för såvitt de vet överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd.
            2.   RISKFAKTORER
            Information på framträdande plats om riskfaktorer som är väsentliga för att kunna bedöma marknadsrisken för de värdepapper som erbjuds till försäljning och/eller tas upp till handel ska redovisas i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer”.
            3.   CENTRAL INFORMATION
            3.1   Redogörelse för rörelsekapital
            Emittenten ska ange att det befintliga rörelsekapitalet enligt emittentens uppfattning är tillräckligt för de aktuella behoven, eller i annat fall redogöra för sin plan för att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs.
            3.2   Eget kapital och skuldsättning
            Det ska ingå uppgifter om eget kapital och skuldsättning (i det senare fallet ska det anges vilka skulder som är täckta av borgen eller säkerhet). Uppgifterna får inte vara äldre än 90 dagar räknat från dagen då dokumentet är daterat. Även indirekt skuldsättning och eventualförpliktelser ska räknas in.
            3.3   Uppgift om huruvida fysiska eller juridiska personer som är inblandade i emissionen eller erbjudandet har några ekonomiska eller andra relevanta intressen.
            En redovisning av samtliga intressen, även eventuella intressekonflikter, som har betydelse för emissionen/erbjudandet med uppgifter om involverade personer och intressets natur.
            3.4   Motiven för erbjudandet och användningen av de medel erbjudandet förväntas tillföra.
            Det ska anges med vilket eller vilka motiv erbjudandet görs och, där så är tillämpligt, för vilka huvudsakliga användningsområden (ordnande efter prioritet) som nettoinkomsterna av transaktionen är avsedda. Om emittenten vet att de medel som erbjudandet förväntas tillföra inte kommer att räcka till för att finansiera alla planerade ändamål ska beloppet för de ytterligare medel som krävs anges, samt källor till dessa medel. Den planerade användningen av inkomsterna ska klart anges, särskilt om det gäller förvärv av tillgångar som ligger utanför den löpande affärsverksamheten, finansiering av ett aviserat förvärv av ett annat företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder.
            4.   INFORMATION OM DE VÄRDEPAPPER SOM ERBJUDS ELLER TAS UPP TILL HANDEL
            4.1   En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel, däribland ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande identitetskod.
            4.2   Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats.
            4.3   Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda till innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda. I det senare fallet, namn och adress på det kontoförande institutet.
            4.4   Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade.
            4.5   En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen, och av förfarandet för att utöva dessa rättigheter.
            
                         
                     
                     
                        Rättigheter avseende utdelning:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Fasta datum för när rätten till utdelning inträder.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Uppgift om den tidsperiod efter vars utgång rätt till utdelning upphör och vem utdelningen i så fall tillfaller.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Restriktioner för utdelning och förfaranden som tillämpas när värdepappersinnehavaren inte är bosatt i landet.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Utdelningssats eller beräkningsmetod för denna, utdelningsfrekvens samt uppgift om huruvida betalningarna är av ackumulerad art eller inte.
                                 
                              
                  
                         
                     
                     
                        Rösträtt.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Företrädesrätt vid nyteckning av värdepapper av samma slag.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Rätt till andel av emittentens vinst.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidering.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Bestämmelser om inlösen.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Bestämmelser om konvertering.
                     
                  4.6   En förklaring om de beslut, bemyndiganden och godkännanden som ligger till grund för upprättandet eller emissionen av värdepapperen.
            4.7   Den planerade dagen för värdepappersemissionen
            4.8   Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepappren.
            4.9   I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det eller de länder där erbjudandet eller ansökan om upptagande till handel görs ska följande anges:
            
                        —
                     
                     
                        Information om källskatt på inkomster av värdepapperen.
                     
                  
                        —
                     
                     
                        Uppgift om huruvida emittenten tar på sig ansvaret för att innehålla källskatt.
                     
                  5.   VILLKOR FÖR ERBJUDANDET
            5.1   Villkor, statistiska data om erbjudandet, förväntad tidsplan och information om hur man anmäler deltagande i erbjudandet.
            
                        5.1.1
                     
                     
                        Villkor som gäller för erbjudandet.
                     
                  
                        5.1.2
                     
                     
                        Totalbelopp för emissionen eller erbjudandet.
                     
                  
                        5.1.3
                     
                     
                        Information om hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar, och närmare upplysningar om ansökningsförfarandet.
                     
                  
                        5.1.4
                     
                     
                        Uppgift om när och under vilka omständigheter erbjudandet eventuellt kan dras tillbaka eller tillfälligt dras in, samt om det är möjligt att dra tillbaka erbjudandet efter det att handeln med värdepapperen har inletts.
                     
                  
                        5.1.5
                     
                     
                        Upplysningar om eventuella möjligheter att sätta ned det antal värdepapper som en anmälan avser och om hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas.
                     
                  
                        5.1.6
                     
                     
                        Närmare upplysningar om lägsta och högsta antal värdepapper eller investerat belopp som en anmälan får avse.
                     
                  
                        5.1.7
                     
                     
                        Om investerare som tecknat värdepapper har rätt att dra tillbaka detta beslut ska det anges inom vilken tid så måste ske.
                     
                  
                        5.1.8
                     
                     
                        Metoder och tidsfrist för betalning och leverans av värdepapperen.
                     
                  
                        5.1.9
                     
                     
                        En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vid vilken tidpunkt resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras.
                     
                  
                        5.1.10
                     
                     
                        Förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrätters överlåtbarhet och förfarandet för ej utövade teckningsrätter.
                     
                  5.2   Tilldelning
            
                        5.2.1
                     
                     
                        Såvitt emittenten känner till sådana fakta ska det anges om större aktieägare eller medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan avser att teckna erbjudna värdepapper, eller om någon enskild investerare avser att teckna andelar som motsvarar mer än 5 % av erbjudandet.
                     
                  
                        5.2.2
                     
                     
                        Förfarande för meddelande till investerarna om vilket antal som har tilldelats och uppgift om huruvida handeln kan inledas innan detta har meddelats.
                     
                  5.3   Prissättning
            
                        5.3.1
                     
                     
                        Det ska anges till vilket pris värdepapperen kommer att erbjudas. Om priset ännu inte är känt, eller om det inte finns en etablerad eller tillräckligt likvid marknad för värdepapperen i fråga ska det anges vilken metod som kommer att användas för att fastställa priset vid erbjudandet, inklusive en förklaring om vem som valt ut kriterierna eller är formellt ansvarig för att fastställa priset. Beloppet för eventuella avgifter och skatter som specifikt kommer att åläggas den som tecknar eller köper värdepapperen ska också anges.
                     
                  
                        5.3.2
                     
                     
                        Uppgift om förfarande för att meddela det pris till vilket värdepapperen erbjuds.
                     
                  
                        5.3.3
                     
                     
                        Om de befintliga aktieägarna har förtur vid en emission och denna rättighet begränsas eller dras in, ska det anges på vilka grunder emissionspriset fastställs – om värdepapperen måste förvärvas för likvida medel – samt motiven till att förtursrätten begränsats eller dragits in, och det ska också anges vilka som drar fördel av beslutet.
                     
                  5.4   Placering och emissionsgarantier
            
                        5.4.1
                     
                     
                        Namn och adress till den eller dem som samordnar det övergripande erbjudandet och enskilda delar av detta och, i den mån emittenten eller erbjudaren känner till dem, om dem som placerar värdepapper i de olika länder där erbjudandet görs.
                     
                  
                        5.4.2
                     
                     
                        Namn och adress till samtliga betalnings- och depåombud i de olika länderna.
                     
                  
                        5.4.3
                     
                     
                        Namn och adress till de företag som garanterar emissionen på grundval av ett fast åtagande och namn och adress till de företag som placerar emissionen utan ett fast åtagande eller enligt principen om ”bästa möjliga utförande”. Uppgifter om de väsentliga inslagen i avtalen, inbegripet kvoteringen. Om garantin inte omfattar hela emissionen; uppgift om hur stor andel som inte omfattas. Uppgift om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner.
                     
                  
                        5.4.4
                     
                     
                        Information om när garantiavtalet slöts eller kommer att slutas.
                     
                  6.   UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH SÄRSKILDA FÖRHÅLLANDEN KRING HANDELN
            6.1   Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel med avsikt att de ska distribueras på en reglerad marknad eller motsvarande, med information om vilka marknader som avses. Detta förhållande ska omnämnas på ett sådant sätt att det inte ger intryck av att ansökan om upptagande till handel med säkerhet kommer att beviljas. De datum då värdepapperen tidigast kommer att tas upp till handel ska anges om de är kända.
            6.2   Alla reglerade marknader eller motsvarande marknader på vilka enligt vad emittenten känner till värdepapper av samma klass som de värdepapper som erbjuds eller som ska tas upp till handel redan finns upptagna till handel.
            6.3   Om utställandet av värdepapper för vilka ansökan om upptagande till handel på en reglerad marknad görs samtidigt eller nästan samtidigt med teckning eller enskild placering (private placement) av värdepapper av samma slag eller om värdepapper av andra slag ställs ut för att introduceras för allmän eller enskild placering, ska uppgifter lämnas om arten av dessa transaktioner och om antal och egenskaper beträffande de värdepapper som transaktionerna avser.
            6.4   Närmare upplysningar om de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som mellanhänder på andrahandsmarknaden genom att ställa köp- och säljkurser för att förbättra likviditeten samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras åtagande.
            7.   ÖVERENSKOMMELSER OM ATT INTE SÄLJA VÄRDEPAPPER UNDER EN VISS PERIOD (LOCK UP AGREEMENTS)
            7.1   Överenskommelser om att inte sälja värdepapper under en viss period (lock up agreements)
            Berörda parter.
            Överenskommelsens innehåll och undantag från denna.
            Uppgifter om den tidsperiod som överenskommelsen gäller.
            8.   KOSTNADEN FÖR EMISSIONEN/ERBJUDANDET
            8.1   Här ska de sammanlagda nettointäkterna och en beräkning av de sammanlagda kostnaderna för emissionen eller erbjudandet anges.
            9.   UTSPÄDNING
            9.1   Utspädningseffekt som erbjudandet för med sig i absoluta och procentuella termer.
            9.2   Den omedelbara utspädningseffekt, i absoluta och procentuella termer, som uppstår för dem som inte tecknar sig för det nya erbjudandet.
            10.   YTTERLIGARE INFORMATION
            10.1   Om rådgivare som har anknytning till en emission finns omnämnda i värdepappersnoten ska det finnas en förklaring om i vilken kapacitet dessa har agerat.
            10.2   Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller översiktligt granskats av de revisorer som utför den lagstadgade revisionen och som har varit föremål för en rapport av revisorerna. Rapporten ska återges, eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna.
            10.3   Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs en tredje man i egenskap av sakkunnig person ingår i värdepappersnoten ska namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäran ska det anges i värdepappersnoten att den person som ansvarar för den delen av värdepappersnoten har samtyckt till att utlåtandet eller rapporten har tagits in i dokumentet och till den form och det sammanhang i vilket utlåtandet har tagits in.
            10.4   Om information kommer från tredje man ska det tydligt anges att informationen i fråga återgivits exakt och att – såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man – inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Dessutom ska källorna till informationen anges.
         
         
            BILAGA XXV
            
               Proportionerlig mall för minimikrav på information i registreringsdokumentet för aktier för små och medelstora företag och företag med begränsat börsvärde
            
            1.   ANSVARIGA PERSONER
            1.1   Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I det senare fallet ska dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, ska deras namn och befattning anges. I fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.
            1.2   En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av registreringsdokumentet att de har vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd.
            2.   REVISORER SOM UTFÖR DEN LAGSTADGADE REVISIONEN
            2.1   Namn och adresser till emittentens revisorer under den period som omfattas av den historiska finansiella informationen (tillsammans med uppgift om deras medlemskap i en yrkessammanslutning).
            2.2   Om revisorer har avgått, avsatts eller inte utsetts på nytt under den period som omfattas av den historiska finansiella informationen, ange omständigheterna om dessa är av betydelse i sammanhanget.
            3.   UTVALD FINANSIELL INFORMATION
            3.1   Utvald historisk finansiell information om emittenten för varje räkenskapsår för den period som omfattas av den historiska finansiella informationen och för eventuella därpå följande finansiella delperioder, i samma valuta som den finansiella informationen.
            Den utvalda historiska finansiella informationen ska innehålla nyckeltal som ger en överblick över emittentens finansiella situation.
            3.2   Om utvald finansiell information tillhandahålls för delårsperioder ska även jämförbara uppgifter för samma period föregående räkenskapsår tillhandahållas, förutom när det gäller kravet på jämförbara balansuppgifter då det räcker med att presentera balansräkningen från utgången av året.
            4.   RISKFAKTORER
            Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” om de riskfaktorer som är specifika för emittenten eller branschen.
            5.   INFORMATION OM EMITTENTEN
            5.1   Emittentens historik och utveckling.
            
                        5.1.1
                     
                     
                        Emittentens firma och handelsbeteckning.
                     
                  
                        5.1.2
                     
                     
                        Plats där emittentens säte är registrerat samt dess organisationsnummer eller motsvarande.
                     
                  
                        5.1.3
                     
                     
                        Datum för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är obestämd.
                     
                  
                        5.1.4
                     
                     
                        Uppgift om emittentens hemvist och juridiska form, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver verksamhet, i vilket land bolaget har bildats samt adress och telefonnummer till huvudkontoret (eller huvudsakligt verksamhetsställe om detta avviker från huvudkontoret).
                     
                  
                        5.1.5
                     
                     
                        Viktiga händelser i utvecklingen av emittentens verksamhet.
                     
                  5.2   Investeringar
            
                        5.2.1
                     
                     
                        En redogörelse för emittentens huvudsakliga investeringar (inklusive uppgift om belopp) för vart och ett av de räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen, till och med den dag som registreringsdokumentet är daterat.
                     
                  
                        5.2.2
                     
                     
                        En beskrivning av emittentens huvudsakliga pågående investeringar, bland annat deras geografiska fördelning (inhemska och utländska) och hur de har finansierats (internt eller externt).
                     
                  
                        5.2.3
                     
                     
                        Information om emittentens huvudsakliga framtida investeringar som ledningsorganen redan har gjort klara åtaganden om, och hur dessa åtaganden förväntas finansieras.
                     
                  6.   SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN
            6.1   Huvudsaklig verksamhet
            En beskrivning av emittentens funktion och huvudsakliga verksamhet med uppgifter om viktiga förändringar som har påverkat emittentens funktion och verksamhet sedan slutet av den period som omfattas av den senaste offentliggjorda reviderade årsredovisningen, samt med uppgift om alla väsentliga nya produkter eller tjänster som introducerats och, såvida dessa har offentliggjorts för allmänheten, uppgift om i vilket utvecklingsstadium de befinner sig.
            6.2   Huvudsakliga marknader
            En kortfattad beskrivning av de huvudsakliga marknader där emittenten konkurrerar och av viktiga förändringar som har påverkat de marknaderna sedan slutet av den period som omfattas av den senaste offentliggjorda reviderade årsredovisningen.
            6.3   Om de uppgifter som lämnas enligt punkterna 6.1 och 6.2 har påverkats av exceptionella omständigheter ska detta anges.
            6.4   Om det är väsentligt för emittentens verksamhet eller lönsamhet ska sammanfattande upplysningar lämnas om i vilken utsträckning emittenten är beroende av patent, licenser och industriella, kommersiella och finansiella avtal samt nya tillverkningsprocesser.
            6.5   Om emittenten lämnat uppgifter om sin ställning i förhållande till sina konkurrenter ska grunderna för detta anges.
            7.   ORGANISATIONSSTRUKTUR
            7.1   Om emittenten tillhör en koncern ska det ges en kort beskrivning av koncernen och av emittentens ställning inom denna.
            7.2   Följande information ska anges om den inte redan ingår i årsredovisningen: En förteckning över emittentens viktigaste dotterbolag, med uppgift om namn, land där de bildats eller har sin verksamhet, emittentens ägarandel och – om någon skillnad föreligger – emittentens andel av röstetalet.
            8.   MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
            8.1   En redogörelse för eventuella miljöfaktorer som kan påverka emittentens användning av de materiella anläggningstillgångarna.
            9.   ÖVERSIKT ÖVER RÖRELSE OCH FINANSIELL SITUATION
            Om de årsredovisningar som upprättats och presenterats i enlighet med artikel 46 i direktiv 78/660/EEG och artikel 36 i direktiv 83/349/EEG för de perioder som den historiska finansiella informationen omfattar inte ingår i eller bifogas prospektet ska emittenten lämna följande upplysningar:
            9.1   Finansiell situation
            Om så inte redan skett på något annat ställe i registreringsdokumentet ska en särskild redogörelse lämnas avseende emittentens finansiella situation, förändringar i denna och verksamhetsresultaten för de räkenskapsår och delårsperioder för vilka historisk finansiell information krävs. Orsakerna till väsentliga förändringar som skett i den finansiella informationen från år till år ska också redovisas, såvitt dessa uppgifter är nödvändiga för att få överblick över emittentens affärssituation som helhet.
            9.2   Rörelseresultat
            
                        9.2.1.
                     
                     
                        Uppgifter om faktorer som på ett påtagligt sätt påverkat emittentens rörelseresultat samt om i hur hög grad dessa resultat påverkats. Till sådana faktorer ska även räknas ny utveckling samt ovanliga eller sällsynta händelser.
                     
                  
                        9.2.2
                     
                     
                        Om det av redovisningen framgår att det skett väsentliga förändringar i nettoomsättningen eller nettointäkterna ska det anges i berättande text vad som orsakat sådana förändringar.
                     
                  
                        9.2.3
                     
                     
                        Uppgift om offentliga, ekonomiska, skattepolitiska, penningpolitiska eller andra politiska åtgärder som, direkt eller indirekt, väsentligt påverkat eller väsentligt skulle kunna påverka emittentens verksamhet.
                     
                  10.   FINANSIELLA RESURSER
            10.1   En redogörelse för emittentens kassaflöde, inklusive uppgifter om belopp och källor kompletterade med en resonerande beskrivning.
            10.2   Uppgift om eventuella begränsningar i användningen av kapitalet som, direkt eller indirekt, väsentligt påverkat eller väsentligt skulle kunna påverka emittentens verksamhet.
            11.   FORSKNING OCH UTVECKLING, PATENT OCH LICENSER
            Om det är av väsentlig betydelse ska en redogörelse lämnas för emittentens policy för forskning och utveckling under vart och ett av de räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen, inklusive uppgift om det belopp som emittenten använt för sponsring inom forsknings- och utvecklingsområdet.
            12.   INFORMATION OM TENDENSER
            12.1   Uppgift om de senaste viktigaste tendenserna vad gäller produktion, försäljning och lager, kostnader och försäljningspriser under det innevarande räkenskapsåret fram till datumet för registreringsdokumentet.
            12.2   Uppgift om alla kända tendenser, osäkerhetsfaktorer, potentiella fordringar eller andra krav, åtaganden eller händelser som kan förväntas ha en väsentlig inverkan på emittentens affärsutsikter. Sådana uppgifter ska täcka åtminstone det innevarande räkenskapsåret.
            13.   RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT
            Om emittenten väljer att låta registreringsdokumentet innehålla en resultatprognos eller en beräkning av förväntat resultat ska det innehålla de upplysningar som anges i punkterna 13.1 och 13.2.
            
                        13.1
                     
                     
                        En redogörelse för de viktigaste av de antaganden som ligger till grund för prognosen eller det förväntade resultatet.
                        Det ska i dessa fall göras tydlig skillnad mellan antaganden om faktorer som medlemmarna av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan kan påverka och antaganden om faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. Antagandena måste vara lätta att förstå för investerarna, vara specifika och exakta, och får inte vara beroende av att de uppskattningar som ligger till grund för prognosen generellt sett är korrekta.
                     
                  
                        13.2
                     
                     
                        En rapport som upprättats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer ska inkluderas, och det ska framgå att prognosen eller det förväntade resultatet i fråga enligt deras uppfattning har sammanställts på riktigt sätt och utifrån de uppgifter som angetts, och att de räkenskaper som legat till grund för prognosen eller det förväntade resultatet upprättats enligt emittentens gängse redovisningsprinciper.
                     
                  
                        13.3
                     
                     
                        Tillvägagångssättet för att upprätta prognosen eller beräkningen ska vara jämförbart med det som använts för den historiska finansiella informationen.
                     
                  
                        13.4
                     
                     
                        Om en resultatprognos har offentliggjorts i ett prospekt som fortfarande gäller ska det klart anges om den prognos som bifogades prospektet fortfarande är korrekt när registreringsdokumentet offentliggörs, och en förklaring ska lämnas om den tidigare prognosen inte längre är giltig.
                     
                  14.   MEDLEMMAR I FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN SAMT ÖVRIGA PERSONER I LEDANDE BEFATTNING
            14.1   Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, med angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är av betydelse för emittenten:
            
                        a)
                     
                     
                        Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Stiftare, om bolaget funnits i mindre än fem år.
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        Alla personer i ledande befattning som är viktiga för att garantera att emittenten besitter tillräcklig erfarenhet och expertis för ledningen av verksamheten.
                     
                  Det ska också anges om det förekommer familjeband mellan dessa personer, och i så fall vilket slags familjeband.
            Vad avser varje medlem av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan samt personer som nämns under b och d i första stycket, ska vederbörandes kunnande och erfarenhet i relevanta företagsledningsfrågor redovisas, jämte följande uppgifter:
            
                        a)
                     
                     
                        Namn på alla företag där personen i fråga någon gång under de senaste fem åren varit medlem av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller varit delägare, med uppgift om huruvida personen fortfarande har någon av dessa funktioner eller fortfarande är delägare. Det är inte nödvändigt att ange alla dotterbolag till en emittent i vilka personen också är medlem av förvaltnings-, lednings- och kontrollorganen.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Uppgift om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål under de senaste fem åren.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Uppgifter från de senaste fem åren om eventuell konkurs, likvidation eller konkursförvaltning som personer som nämns under a och d i första stycket varit inblandade i, där detta skett i någon av de egenskaper som också anges i a eller d i första stycket.
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        Uppgifter i lag eller förordning, bemyndigade myndigheters (däribland godkända yrkessammanslutningars) eventuella anklagelser och/eller sanktioner mot personen och om personen eventuellt har förbjudits av domstol att ingå som medlem av en emittents förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller från att ha ledande eller övergripande funktioner hos en emittent under åtminstone de senaste fem åren.
                     
                  Om det inte finns någon sådan information att lämna ska detta anges.
            14.2   Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller hos andra personer i ledande befattningar
            Om det föreligger en potentiell intressekonflikt hos någon av de personer som avses i 14.1 – dvs. om deras privata intressen kan stå i strid med emittentens – ska detta anges. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges.
            Det ska anges om det förekommit särskilda överenskommelser med större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon av de personer som avses i 14.1 valts in i förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller tillsatts i annan ledande befattning.
            Uppgifter om eventuella begränsningar som de personer som anges i 14.1 har godtagit i sina möjligheter att avyttra sina innehav av värdepapper i emittenten under en viss tid.
            15.   ERSÄTTNINGAR OCH FÖRMÅNER
            Med avseende på det senaste fullständiga räkenskapsåret ska för de personer som avses under a och d i första stycket i 14.1 följande anges:
            
                        15.1
                     
                     
                        Belopp som betalats ut i ersättning till dessa personer (inklusive eventuella villkorade eller uppskjutna ersättningar och dylikt) samt naturaförmåner som emittenten eller dess dotterbolag beviljat dessa för tjänster som utförts åt emittenten eller dess dotterbolag, oavsett i vilken egenskap tjänsterna har utförts och oavsett vem som har utfört tjänsten.
                        Uppgifterna ska redovisas separat för varje person. Sådan individuell redovisning behöver inte lämnas om det inte är obligatorisk i emittentens hemland och om emittenten inte på annat sätt offentliggjort dessa uppgifter.
                     
                  
                        15.2
                     
                     
                        Uppgift om totala avsatta eller upplupna belopp hos emittenten eller hos dess dotterbolag för pensioner och liknande förmåner efter avträdande av tjänst.
                     
                  16.   STYRELSENS ARBETSFORMER
            För det senaste avslutade räkenskapsåret ska, om inget annat anges, nedanstående uppgifter anges för de personer som avses under a i första stycket i punkt 14.1:
            
                        16.1
                     
                     
                        Datum då personens aktuella förordnande löper ut om detta är tillämpligt, samt hur länge personen innehaft den berörda posten.
                     
                  
                        16.2
                     
                     
                        Uppgift om avtal som medlemmarna av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har slutit med emittenten eller något av dess dotterbolag om förmåner efter det att uppdraget avslutats, alternativt en tydlig angivelse om att inget sådant avtal föreligger.
                     
                  
                        16.3
                     
                     
                        Uppgift om emittentens kommittéer för revisions- och ersättningsfrågor, samt namnen på medlemmarna och en sammanfattning av kommittéernas uppdrag.
                     
                  
                        16.4
                     
                     
                        En förklaring om huruvida emittenten uppfyller reglerna för företagsstyrning i det land där emittenten har sitt säte. Om emittenten inte uppfyller sådana regler ska detta anges uttryckligen, jämte en förklaring av orsakerna.
                     
                  17.   ANSTÄLLDA
            17.1   För varje räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen ska det anges antingen hur många anställda som funnits vid slutet av året i fråga eller genomsnittet över året (samt eventuella betydande förändringar i antalet anställda). Om så är möjligt och väsentligt ska en fördelning av personalen gjord på övergripande arbetsuppgifter och geografisk placering också anges. Om emittenten har en betydande del av sin personal anställd på tidsbegränsad basis ska det anges hur många tillfälligt anställda som i genomsnitt arbetade inom företaget under det senaste räkenskapsåret.
            17.2   För var och en av de personer som avses under a och d i första stycket i punkt 14.1 ska så aktuella uppgifter som möjligt redovisas vad gäller innehav av aktier eller aktieoptioner i det emitterande bolaget.
            17.3   Om det finns särskilda system för personalens förvärv av aktier och liknande i emittenten ska dessa system beskrivas.
            18.   STÖRRE AKTIEÄGARE
            18.1   Namnen ska anges på alla personer – utöver medlemmarna i dess förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan – som emittenten känner till och som direkt eller indirekt innehar en andel av kapital eller röstetal som är anmälningspliktig enligt lagstiftningen i emittentens hemland, jämte uppgift om storleken av dessa andelar. Om det inte finns några personer som stämmer in på dessa kriterier ska även detta anges.
            18.2   Det ska vidare anges om emittentens större aktieägare har aktier med olika röstvärde. Om så inte är fallet ska även detta anges.
            18.3   I den utsträckning emittenten känner till det ska det anges om emittenten direkt eller indirekt ägs eller kontrolleras samt i så fall av vem. Det ska också anges vad kontrollen består i samt vad som görs för att garantera att den inte missbrukas.
            18.4   Alla överenskommelser eller motsvarande som emittenten känner till och som senare kan komma att leda till att kontrollen över bolaget förändras ska också anges.
            19.   TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
            Om internationella redovisningsstandarder antagna enligt förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämpliga på emittenten i fråga ska följande uppgifter redovisas för den period som omfattas av den historiska finansiella informationen och fram till datumet för registreringsdokumentet:
            
                        a)
                     
                     
                        Karaktären och omfattningen av alla transaktioner som enskilt eller tillsammans är väsentliga för emittenten. Om transaktioner med närstående parter inte har utförts på marknadsmässig grund ska skälen till detta anges. När det gäller utestående lån inklusive olika sorters säkerheter eller garantier ska det utestående beloppet anges.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Vidare ska antingen beloppet av transaktioner med närstående eller den procentandel transaktionen utgör av emittentens totala omsättning redovisas.
                     
                  Om internationella redovisningsstandarder antagna enligt förordning (EG) nr 1606/2002 är tillämpliga på emittenten i fråga ska ovanstående uppgifter endast redovisas för transaktioner som gjorts sedan utgången av den senaste period för vilken reviderad finansiell information har offentliggjorts.
            20.   UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FINANSIELLA STÄLLNING SAMT RESULTAT
            20.1   Historisk finansiell information
            Det ska ingå en förklaring om att reviderad historisk finansiell information för de två senaste räkenskapsåren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet, om denna period är kortare än två år) har sammanställts i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om så inte är tillämpligt, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom Europeiska unionen, och där redovisning både för det egna företaget och för hela koncernen i förekommande fall kan erhållas.
            Revisionsberättelse för varje år ska ingå.
            För emittenter från tredjeland ska det ingå en förklaring om att denna finansiella information har utarbetats och reviderats antingen enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med dessa standarder, och var den kan erhållas. Om informationen i fråga inte motsvarar dessa standarder ska det anges att den har omräknats innan den lagts fram, och var den kan erhållas.
            20.2   Proformaredovisning
            I fall där en omfattande bruttoförändring sker ska det redogöras för hur transaktionen skulle ha påverkat emittentens tillgångar, skulder och resultat om den skett när perioden inleddes eller den dag som rapporten avser.
            Detta krav kan vanligen uppfyllas via en proformaredovisning.
            Denna proformaredovisning ska läggas fram i enlighet med kraven i bilaga II och innehålla de uppgifter som anges i bilagan.
            Till proformaredovisningen ska bifogas en rapport sammanställd av oberoende redovisningsexperter eller revisorer.
            20.3   Revision av den historiska årliga finansiella informationen
            
                        20.3.1
                     
                     
                        Det ska ingå en förklaring om att den finansiella informationen har granskats av revisor. Om de revisorer som utför den lagstadgade revisionen avböjt att avlägga revisionsberättelse eller lämnat en revisionsberättelse som avviker från standardutformningen ska besked om och motiv för detta lämnas. Anmärkningar eller motsvarande ska återges i sin helhet.
                     
                  
                        20.3.2
                     
                     
                        Det ska anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer.
                     
                  
                        20.3.3
                     
                     
                        Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än reviderade redovisningar ska den aktuella källan anges, liksom det faktum att det rör sig om uppgifter som inte granskats av revisor.
                     
                  20.4   Åldern på den senaste finansiella informationen
            
                        20.4.1
                     
                     
                        Det senaste räkenskapsåret för vilket reviderad finansiell information föreligger får inte ha avslutats mer än
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    18 månader före dagen för registreringsdokumentet i de fall emittenten redovisar reviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet, eller
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    15 månader före dagen för registreringsdokumentet i de fall emittenten redovisar oreviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet.
                                 
                              
                  20.5   Delårsrapportering och annan finansiell information
            
                        20.5.1
                     
                     
                        Om emittenten offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter datumet för den senaste reviderade årsredovisningen ska även denna information ingå i registreringsdokumentet. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen reviderats eller översiktligt granskats av revisor ska revisionsberättelsen eller granskningsrapporten också inkluderas. Om rapporteringen inte reviderats eller översiktligt granskats av revisor ska detta faktum anges uttryckligen.
                     
                  20.6   Utdelningspolitik
            Emittentens utdelningspolitik vad gäller utdelningar och eventuella begränsningar för denna ska beskrivas.
            
                        20.6.1
                     
                     
                        Utdelningen per aktie ska också anges för varje period som omfattas av den historiska finansiella informationen, där så krävs med justeringar för fall där antalet aktier har ändrats, för att göra det jämförbart.
                     
                  20.7   Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden
            Det ska anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inklusive ännu icke avgjorda ärenden eller sådana som emittenten är medveten om kan uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få betydande effekter på emittentens eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet. Om inga sådana förfaranden föreligger ska även detta anges.
            20.8   Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på marknaden
            Registreringsdokumentet ska innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som inträffat vad gäller företagskoncernens finansiella situation eller ställning på marknaden sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller delårsinformation har offentliggjorts. Om inga sådana förändringar skett ska även detta anges uttryckligen.
            21.   YTTERLIGARE INFORMATION
            21.1   Aktiekapital
            Följande uppgifter ska anges och ska avse samma dag som den balansräkning som ingick i den senaste historiska finansiella informationen:
            
                        21.1.1
                     
                     
                        Belopp för det emitterade kapitalet, indelat per kategori av aktier:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Maximikapital angivet i antal aktier.
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade, men icke fullt inbetalda.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas.
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    En avstämning av antalet utestående aktier vid början respektive slutet av året. Om mer än 10 % av aktierna betalats med andra tillgångar än likvida medel under den period som den historiska finansiella informationen omfattar ska detta anges.
                                 
                              
                  
                        21.1.2
                     
                     
                        Om det finns aktier som inte representerar kapitalet, ange deras antal och viktigaste egenskaper.
                     
                  
                        21.1.3
                     
                     
                        Vad gäller aktier i emittenten som innehas av emittenten själv, på dess vägnar eller av dess dotterbolag ska antal aktier och deras bokförda och nominella värde anges.
                     
                  
                        21.1.4
                     
                     
                        Det sammanlagda beloppet för eventuella konvertibla eller utbytbara värdepapper eller värdepapper förenade med rätt till teckning av annat värdepapper, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering, utbyte eller teckning.
                     
                  
                        21.1.5
                     
                     
                        Uppgift om och villkor för eventuella rättigheter eller skyldigheter angående beslutad men ej genomförd ökning av aktiekapitalet eller åtagande om att öka aktiekapitalet.
                     
                  
                        21.1.6
                     
                     
                        Uppgift om utställda optioner, eller villkorade eller ovillkorade åtaganden att ställa ut option, avseende kapitalet i bolag som ingår i koncernen, med angivande av villkoren för sådana optioner samt information rörande de personer som optionerna hänför sig till.
                     
                  
                        21.1.7
                     
                     
                        En redogörelse för aktiekapitalets utveckling under den tid som den historiska finansiella informationen gäller, med särskild angivelse av eventuella förändringar.
                     
                  21.2   Stiftelseurkund och bolagsordning
            
                        21.2.1
                     
                     
                        En beskrivning av emittentens verksamhetsföremål och syften samt en angivelse av var i stiftelseurkunden eller bolagsordningen de anges.
                     
                  
                        21.2.2
                     
                     
                        En sammanfattning av bestämmelserna i emittentens bolagsordning, stadgar eller motsvarande när det gäller medlemmarna i förvaltnings-, lednings- eller kontrollorganen.
                     
                  
                        21.2.3
                     
                     
                        En beskrivning av de rättigheter, förmåner och begränsningar som kännetecknar varje kategori av de befintliga aktierna.
                     
                  
                        21.2.4
                     
                     
                        En redogörelse för vad som krävs för att förändra aktieägarnas rättigheter, med en särskild angivelse om villkoren är mer långtgående än vad som krävs enligt lagstiftningen.
                     
                  
                        21.2.5
                     
                     
                        En redogörelse för villkoren för hur kallelse till ordinarie och extra bolagsstämmor ska ske, samt för vilka som har rätt att närvara.
                     
                  
                        21.2.6
                     
                     
                        En kortfattad beskrivning av de bestämmelser i emittentens bolagsordning, stadgar eller motsvarande som kan medföra att en förändring av kontrollen över bolaget kan försenas eller helt förhindras.
                     
                  
                        21.2.7
                     
                     
                        I förekommande fall uppgift om att bolagsordning, stadgar eller motsvarande innehåller ett tröskelvärde för när en ägares andel måste offentliggöras.
                     
                  
                        21.2.8
                     
                     
                        En beskrivning av eventuella bestämmelser i stiftelseurkund, bolagsordning, stadgar eller motsvarande som reglerar förändringar i kapitalet, såvida sådana bestämmelser är striktare än vad som krävs enligt lag.
                     
                  22.   VÄSENTLIGA AVTAL
            Alla avtal av större betydelse som emittenten eller annat företag inom koncernen har slutit under de två år som föregår offentliggörandet av registreringsdokumentet ska redovisas kortfattat, med undantag för avtal som ingår i den löpande affärsverksamheten.
            En sammanfattning av andra avtal (utom sådana som ingåtts som ett led i den löpande affärsverksamheten) som ingåtts av något företag inom koncernen och som innehåller någon bestämmelse som innebär att ett företag inom koncernen tilldelas en rättighet eller åläggs en skyldighet som är av väsentlig betydelse för koncernen per den dag då registreringsdokumentet dateras.
            23.   INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN
            23.1   Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i registreringsdokumentet ska namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga har tagits fram på emittentens begäran ska det anges i registreringsdokumentet att den person som ansvarar för den delen av registreringsdokumentet har samtyckt till att utlåtandet eller rapporten tas in i dokumentet och till den form och det sammanhang som utlåtandet har tagits in.
            23.2   Om information kommer från tredje man ska det tydligt anges att informationen i fråga återgivits exakt och att – såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man – inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Dessutom ska källorna till informationen anges.
            24.   HANDLINGAR SOM HÅLLS TILLGÄNGLIGA FÖR INSPEKTION
            Det ska anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av dem ska kunna uppvisas under hela registreringsdokumentets giltighetstid:
            
                        a)
                     
                     
                        Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, värderingar eller utlåtanden som utfärdats av sakkunnig på emittentens begäran och som till någon del ingår i eller hänvisas till i registreringsdokumentet.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller – om det rör sig om en koncern – för emittenten och alla dess dotterbolag för de två senaste räkenskapsåren före offentliggörandet av registreringsdokumentet.
                     
                  Det ska vidare anges var handlingarna i fråga kan inspekteras i pappersform eller elektroniskt form.
            25.   INNEHAV AV AKTIER ELLER ANDELAR
            Uppgifter beträffande företag i vilka emittenten innehar en andel som kan förväntas ha väsentlig betydelse för bedömningen av emittentens egna tillgångar och skulder, finansiella ställning eller resultat.
         
         
            BILAGA XXVI
            
               Proportionerlig mall för minimikrav för information i registreringsdokument för skuldebrev och derivatinstrument < 100 000 euro för små och medelstora företag och företag med begränsat börsvärde
                (2)
            
            1.   ANSVARIGA PERSONER
            2.   REVISORER SOM UTFÖR DEN LAGSTADGADE REVISIONEN
            3.   UTVALD FINANSIELL INFORMATION
            4.   RISKFAKTORER
            5.   INFORMATION OM EMITTENTEN
            6.   SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN
            7.   ORGANISATIONSSTRUKTUR
            8.   INFORMATION OM TENDENSER
            9.   RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT
            10.   FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN
            11.   STYRELSENS ARBETSFORMER
            12.   STÖRRE AKTIEÄGARE
            13.   UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FINANSIELLA STÄLLNING SAMT RESULTAT
            13.1   Historisk finansiell information
            Det ska ingå en förklaring om att reviderad historisk finansiell information för det senaste räkenskapsåret (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet, om denna period är kortare än ett år) har sammanställts i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om så inte är tillämpligt, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom Europeiska unionen, och där redovisning både för det egna företaget och för hela koncernen i förekommande fall kan erhållas.
            Revisionsberättelsen ska ingå.
            För emittenter från tredjeland ska det ingå en förklaring om att denna finansiella information har utarbetats och reviderats antingen enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med dessa standarder, och var den kan erhållas. Om informationen i fråga inte motsvarar dessa standarder ska det anges att den har omarbetats innan den lagts fram, och var den kan erhållas.
            13.2   Revision av den årliga historiska finansiella informationen
            
                        13.2.1
                     
                     
                        Det ska ingå en förklaring om att den finansiella informationen har granskats av revisor. Om de lagstadgade revisorerna avböjt att avlägga revisionsberättelse eller meddelat en reservation eller motsvarande ska motiveringen till att de har avböjt, alternativt texten till reservationen eller annan typ av förbehåll, återges i sin helhet.
                     
                  
                        13.2.2
                     
                     
                        Det ska anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer.
                     
                  
                        13.2.3
                     
                     
                        Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än reviderade redovisningar ska den aktuella källan anges, liksom det faktum att det rör sig om uppgifter som inte granskats av revisor.
                     
                  13.3   Delårsrapportering och annan finansiell information
            Om emittenten offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter datumet för den senaste reviderade årsredovisningen ska en förklaring om detta ingå i registreringsdokumentet, och om var den kan erhållas. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen har reviderats eller setts över informellt av revisor ska revisionsberättelsen eller resultatet av översynen inkluderas. Om rapporteringen inte reviderats eller översiktligt granskats av revisor ska detta faktum anges uttryckligen.
            13.4   Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden
            Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inklusive ännu icke avgjorda ärenden eller sådana som emittenten är medveten om kan uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få betydande effekter på emittentens eller företagskoncernens finansiella situation eller lönsamhet; om inga sådana förfaranden föreligger ska även detta anges uttryckligen.
            13.5.   Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på marknaden
            Registreringsdokumentet ska innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som inträffat vad gäller företagskoncernens finansiella situation eller ställning på marknaden sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller delårsinformation har offentliggjorts; om inga sådana förändringar skett ska även detta anges uttryckligen.
            14.   YTTERLIGARE INFORMATION
            15.   VÄSENTLIGA KONTRAKT
            16.   INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN
            17.   HANDLINGAR SOM HÅLLS TILLGÄNGLIGA FÖR INSPEKTION
         
         
            BILAGA XXVII
            
               Proportionerlig mall för minimikrav för information i registreringsdokument för skuldebrev och derivatinstrument ≥100 000 euro för små och medelstora företag och företag med begränsat börsvärde (mall)
                (3)
            
            1.   ANSVARIGA PERSONER
            2.   REVISORER SOM UTFÖR DEN LAGSTADGADE REVISIONEN
            3.   RISKFAKTORER
            4.   INFORMATION OM EMITTENTEN
            5.   SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN
            6.   ORGANISATIONSSTRUKTUR
            7.   INFORMATION OM TENDENSER
            8.   RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT
            9.   FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN
            10.   STÖRRE AKTIEÄGARE
            11.   UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FINANSIELLA STÄLLNING SAMT RESULTAT
            11.1   Historisk finansiell information
            Det ska ingå en förklaring om att reviderad historisk finansiell information för det senaste räkenskapsåret (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet, om denna period är kortare än ett år) har sammanställts i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om så inte är tillämpligt, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom Europeiska unionen, och där redovisning både för det egna företaget och för hela koncernen i förekommande fall kan erhållas.
            Revisionsberättelsen ska ingå.
            För emittenter från tredjeland ska det ingå en förklaring om att denna finansiella information har utarbetats och reviderats antingen enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med dessa standarder, och var den kan erhållas. Om informationen i fråga inte motsvarar dessa standarder ska det anges att den har omarbetats innan den lagts fram, och var den kan erhållas.
            11.2   Revision av den historiska årliga finansiella informationen
            
                        11.2.1.
                     
                     
                        13.2.1 Det ska ingå en förklaring om att den finansiella informationen har granskats av revisor. Om de lagstadgade revisorerna avböjt att avlägga revisionsberättelse eller meddelat en reservation eller motsvarande ska motiveringen till att de har avböjt, alternativt texten till reservationen eller annan typ av förbehåll, återges i sin helhet.
                     
                  
                        11.2.2.
                     
                     
                        Det ska anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer.
                     
                  
                        11.2.3.
                     
                     
                        Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än reviderade redovisningar ska den aktuella källan anges, liksom det faktum att det rör sig om uppgifter som inte granskats av revisor.
                     
                  11.3.   Delårsrapportering och annan finansiell information
            Om emittenten offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter datumet för den senaste reviderade årsredovisningen ska en förklaring om detta ingå i registreringsdokumentet, och om var den kan erhållas. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen har reviderats eller setts över informellt av revisor ska revisionsberättelsen eller resultatet av översynen inkluderas. Om rapporteringen inte reviderats eller översiktligt granskats av revisor ska detta faktum anges uttryckligen.
            11.4.   Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden
            Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inklusive ännu icke avgjorda ärenden eller sådana som emittenten är medveten om kan uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få betydande effekter på emittentens eller företagskoncernens finansiella ställning eller lönsamhet; om inga sådana förfaranden föreligger ska även detta anges.
            11.5.   Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på marknaden
            Registreringsdokumentet ska innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som inträffat vad gäller företagskoncernens finansiella situation eller ställning på marknaden sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller delårsinformation har offentliggjorts. Om inga sådana förändringar skett ska även detta anges uttryckligen.
            12.   VÄSENTLIGA KONTRAKT
            13.   INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN
            14.   HANDLINGAR SOM HÅLLS TILLGÄNGLIGA FÖR INSPEKTION
         
         
            BILAGA XXVIII
            
               Proportionerlig mall för minimikrav på information för depåbevis som emitterats för aktier för små och medelstora företag och företag med begränsat börsvärde
                (4)
            
            1.   ANSVARIGA PERSONER
            1.1.   Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen; i det senare fallet ska dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.
            1.2.   En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran från de ansvariga för vissa delar av registreringsdokumentet att de har vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för såvitt de vet överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd.
            2.   REVISORER SOM UTFÖR DEN LAGSTADGADE REVISIONEN
            2.1.   Namn och adresser till emittentens revisorer under den period som omfattas av de historiska finansiella uppgifterna (tillsammans med uppgift om deras medlemskap i en yrkessammanslutning).
            2.2.   Om revisorer har avgått, avsatts eller inte utsetts på nytt under den period som omfattas av den historiska finansiella informationen, ange omständigheterna om dessa är av betydelse i sammanhanget.
            3.   UTVALD FINANSIELL INFORMATION
            3.1.   Utvald historisk finansiell information om emittenten för varje räkenskapsår för den period som omfattas av den historiska finansiella informationen och för eventuella därpå följande finansiella delperioder, i samma valuta som den finansiella informationen.
            Den utvalda historiska finansiella informationen ska innehålla nyckeltal som ger en överblick över emittentens finansiella situation.
            3.2.   Om utvald finansiell information tillhandahålls för delårsperioder ska även jämförbara uppgifter för samma period föregående räkenskapsår tillhandahållas, förutom när det gäller kravet på jämförbara balansuppgifter då det räcker med att presentera balansräkningen från utgången av året.
            4.   RISKFAKTORER
            Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” om de riskfaktorer som är specifika för emittenten eller branschen.
            5.   INFORMATION OM EMITTENTEN
            5.1.   Emittentens historik och utveckling
            
                        5.1.1.
                     
                     
                        Emittentens registrerade firma och handelsbeteckning.
                     
                  
                        5.1.2.
                     
                     
                        Emittentens säte samt dess organisationsnummer eller motsvarande.
                     
                  
                        5.1.3.
                     
                     
                        Datum för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är obestämd.
                     
                  
                        5.1.4.
                     
                     
                        Uppgift om emittentens hemvist och juridiska form, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver verksamhet, i vilket land bolaget har bildats samt adress och telefonnummer till huvudkontoret (eller huvudsakligt verksamhetsställe om detta avviker från huvudkontoret).
                     
                  
                        5.1.5.
                     
                     
                        Viktiga händelser i utvecklingen av emittentens verksamhet.
                     
                  5.2.   Investeringar
            
                        5.2.1.
                     
                     
                        En redogörelse för emittentens huvudsakliga investeringar (inklusive uppgift om belopp) för vart och ett av de räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen, till och med den dag som prospektet är daterat.
                     
                  
                        5.2.2.
                     
                     
                        En beskrivning av emittentens huvudsakliga pågående investeringar, bland annat deras geografiska fördelning (inhemska och utländska) och hur de har finansierats (internt eller externt).
                     
                  
                        5.2.3.
                     
                     
                        ”Information om emittentens huvudsakliga framtida investeringar som ledningsorganen redan har gjort klara åtaganden om, och hur dessa åtaganden förväntas finansieras.”
                     
                  6.   SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN
            6.1.   Huvudsaklig verksamhet
            
                        6.1.1.
                     
                     
                        En kort beskrivning av emittentens funktion och huvudsakliga verksamhet och av eventuella väsentliga förändringar som påverkat denna funktion och huvudsakliga verksamhet sedan de två senast offentliggjorda reviderade årsredovisningarna, inbegripet uppgifter om alla väsentliga produkter eller tjänster som introducerats; vad gäller en produkt eller tjänst under utveckling ska det, såvida den offentliggjorts för allmänheten, anges i vilket utvecklingsstadium den befinner sig.
                     
                  6.2.   Huvudsakliga marknader
            En kortfattad beskrivning av de huvudsakliga marknader där företaget är verksamt och av eventuella väsentliga förändringar som påverkat dessa marknader sedan de två senast offentliggjorda reviderade årsredovisningarna.
            6.3.   Om de uppgifter som lämnas enligt punkterna 6.1 och 6.2 har påverkats av exceptionella omständigheter ska detta anges.
            6.4.   Om det är väsentligt för emittentens verksamhet eller lönsamhet ska sammanfattande upplysningar lämnas om i vilken utsträckning emittenten är beroende av patent, licenser och industriella, kommersiella och finansiella avtal samt nya tillverkningsprocesser.
            6.5.   Om emittenten lämnat uppgifter om sin ställning i förhållande till sina konkurrenter ska grunderna för detta anges.
            7.   ORGANISATIONSSTRUKTUR
            7.1.   Om emittenten tillhör en koncern ska det ges en kort beskrivning av koncernen och av emittentens ställning inom denna.
            8.   MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
            8.1.   En redogörelse för eventuella miljöfaktorer som kan påverka emittentens användning av de materiella anläggningstillgångarna.
            9.   ÖVERSIKT ÖVER RÖRELSE OCH FINANSIELL SITUATION
            Om de årsredovisningar som upprättats och presenterats i enlighet med artikel 46 i direktiv 78/660/EEG och artikel 36 i direktiv 83/349 (EEG) för de perioder som den historiska finansiella informationen omfattar inte ingår i eller bifogas prospektet ska emittenten lämna följande upplysningar:
            9.1.   Finansiell situation
            Om så inte redan skett på något annat ställe i registreringsdokumentet ska en särskild redogörelse lämnas avseende emittentens finansiella situation, förändringar i denna och verksamhetsresultaten för de räkenskapsår och delårsperioder för vilka historisk finansiell information krävs; orsakerna till väsentliga förändringar som skett i den finansiella informationen från år till år ska också redovisas, såvitt dessa uppgifter är nödvändiga för att få överblick över emittentens affärssituation som helhet.
            9.2.   Rörelseresultat
            
                        9.2.1.
                     
                     
                        Uppgifter om faktorer som på ett påtagligt sätt påverkat emittentens rörelseresultat samt om i hur hög grad dessa resultat påverkats; till sådana faktorer ska även räknas ny utveckling samt ovanliga eller sällsynta händelser.
                     
                  
                        9.2.2.
                     
                     
                        Om det av redovisningen framgår att det skett väsentliga förändringar i nettoomsättningen eller nettointäkterna ska det anges i berättande text vad som orsakat sådana förändringar.
                     
                  
                        9.2.3.
                     
                     
                        Uppgift om offentliga, ekonomiska, skattepolitiska, penningpolitiska eller andra politiska åtgärder som, direkt eller indirekt, väsentligt påverkat eller väsentligt skulle kunna påverka emittentens verksamhet.
                     
                  10.   FINANSIELLA RESURSER
            10.1.   En redogörelse för emittentens kassaflöde, inklusive uppgifter om belopp och källor kompletterade med en resonerande beskrivning.
            10.2.   Uppgift om eventuella begränsningar i användningen av kapitalet som, direkt eller indirekt, väsentligt påverkat eller väsentligt skulle kunna påverka emittentens verksamhet.
            11.   FORSKNING OCH UTVECKLING, PATENT OCH LICENSER
            Om det är av väsentlig betydelse ska en redogörelse lämnas för emittentens policy för forskning och utveckling under vart och ett av de räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen, inklusive uppgift om det belopp som emittenten använt för sponsring inom forsknings- och utvecklingsområdet.
            12.   INFORMATION OM TENDENSER
            12.1.   Uppgift om de senaste viktigaste tendenserna vad gäller produktion, försäljning och lager, kostnader och försäljningspriser under det innevarande räkenskapsåret fram till datumet för registreringsdokumentet.
            12.2.   Uppgift om alla kända tendenser, osäkerhetsfaktorer, potentiella fordringar eller andra krav, åtaganden eller händelser som kan förväntas ha en väsentlig inverkan på emittentens affärsutsikter; sådana uppgifter ska täcka åtminstone det innevarande räkenskapsåret.
            13.   RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT
            Om emittenten väljer att låta registreringsdokumentet innehålla en resultatprognos eller en beräkning av förväntat resultat ska det innehålla de upplysningar som anges i punkterna 13.1 och 13.2.
            
                        13.1.
                     
                     
                        En redogörelse för de viktigaste av de antaganden som ligger till grund för prognosen eller det förväntade resultatet.
                        Det ska i dessa fall göras tydlig skillnad mellan antaganden om faktorer som medlemmarna av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan kan påverka och antaganden om faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. Antagandena måste vara lätta att förstå för investerarna, vara specifika och exakta, och får inte vara beroende av att de uppskattningar som ligger till grund för prognosen generellt sett är korrekta.
                     
                  
                        13.2.
                     
                     
                        En rapport som upprättats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer ska inkluderas, och det ska framgå att prognosen eller det förväntade resultatet i fråga enligt deras uppfattning har sammanställts på riktigt sätt och utifrån de uppgifter som angetts, och att de räkenskaper som legat till grund för prognosen eller det förväntade resultatet upprättats enligt emittentens gängse redovisningsprinciper.
                     
                  
                        13.3.
                     
                     
                        Tillvägagångssättet för att upprätta prognosen eller beräkningen ska vara jämförbart med det som använts för den historiska finansiella informationen.
                     
                  
                        13.4.
                     
                     
                        Om en resultatprognos har offentliggjorts i ett prospekt som fortfarande gäller ska det klart anges om den prognos som bifogades prospektet fortfarande är korrekt när registreringsdokumentet offentliggörs, och en förklaring ska lämnas om den tidigare prognosen inte längre är giltig.
                     
                  14.   MEDLEMMAR I FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN SAMT ÖVRIGA PERSONER I LEDANDE BEFATTNING
            14.1.   Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, med angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är av betydelse för emittenten:
            
                        a)
                     
                     
                        Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Stiftare, om bolaget funnits i mindre än fem år.
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        Alla personer i ledande befattning som är viktiga för att garantera att emittenten besitter tillräcklig erfarenhet och expertis för ledningen av verksamheten.
                     
                  Det ska också anges om det förekommer familjeband mellan dessa personer, och i så fall vilket slags familjeband.
            Vad avser varje medlem av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan samt personer som nämns under b och d i första stycket, ska vederbörandes kunnande och erfarenhet i relevanta företagsledningsfrågor redovisas, jämte följande uppgifter:
            
                        a)
                     
                     
                        Namn på alla företag där personen i fråga någon gång under de senaste fem åren varit medlem av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller varit delägare, med uppgift om huruvida personen fortfarande har någon av dessa funktioner eller fortfarande är delägare. Det är inte nödvändigt att ange alla dotterbolag till en emittent i vilka personen också är medlem av förvaltnings-, lednings- och kontrollorganen.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Uppgift om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål under de senaste fem åren.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Uppgifter från de senaste fem åren om eventuell konkurs, likvidation eller konkursförvaltning som personer som nämns under a och d i första stycket varit inblandade i, där detta skett i någon av de egenskaper som också anges i a eller d i första stycket.
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        Uppgifter om i lag eller föreskrifter bemyndigade myndigheters (däribland godkända yrkessammanslutningars) eventuella anklagelser och/eller sanktioner mot personen och om personen eventuellt har förbjudits av domstol att ingå som medlem av en emittents förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller från att ha ledande eller övergripande funktioner hos en emittent under åtminstone de senaste fem åren
                     
                  Om det inte finns någon sådan information att lämna ska detta anges.
            14.2.   Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller hos andra personer i ledande befattningar
            Om det föreligger en potentiell intressekonflikt hos någon av de personer som avses i 14.1 – dvs. om deras privata intressen kan stå i strid med emittentens – ska detta anges. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges.
            Det ska anges om det förekommit särskilda överenskommelser med större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon av de personer som avses i 14.1 valts in i förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller tillsatts i annan ledande befattning.
            15.   ERSÄTTNINGAR OCH FÖRMÅNER
            Med avseende på det senaste fullständiga räkenskapsåret ska för de personer som avses under a och d i första stycket i 14.1 följande anges:
            
                        15.1.
                     
                     
                        Belopp som betalats ut i ersättning till dessa personer (inklusive eventuella villkorade eller uppskjutna ersättningar och dylikt) samt naturaförmåner som emittenten eller dess dotterbolag beviljat dessa för tjänster som utförts åt emittenten eller dess dotterbolag, oavsett i vilken egenskap tjänsterna har utförts och oavsett vem som har utfört tjänsten.
                        Uppgifterna ska redovisas separat för varje person; sådan individuell redovisning behöver inte lämnas om det inte är obligatoriskt i emittentens hemland och om emittenten redan har offentliggjort dessa uppgifter.
                     
                  
                        15.2.
                     
                     
                        Uppgift om totala avsatta eller upplupna belopp hos emittenten eller hos dess dotterbolag för pensioner och liknande förmåner efter avträdande av tjänst.
                     
                  16.   STYRELSENS ARBETSFORMER
            För det senaste avslutade räkenskapsåret ska, om inget annat anges, nedanstående uppgifter anges för de personer som avses under a i första stycket i punkt 14.1:
            
                        16.1.
                     
                     
                        Datum då personens aktuella förordnande löper ut om detta är tillämpligt, samt hur länge personen innehaft den berörda posten.
                     
                  
                        16.2.
                     
                     
                        Uppgift om avtal som medlemmarna av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har slutit med emittenten eller något av dess dotterbolag om förmåner efter det att uppdraget avslutats, alternativt en tydlig angivelse om att inget sådant avtal föreligger.
                     
                  
                        16.3.
                     
                     
                        Uppgift om emittentens kommittéer för revisions- och ersättningsfrågor, samt namnen på medlemmarna och en sammanfattning av kommittéernas uppdrag.
                     
                  
                        16.4.
                     
                     
                        En förklaring om huruvida emittenten uppfyller reglerna för företagsstyrning i det land där det har sitt säte. Om emittenten inte uppfyller sådana regler ska detta anges uttryckligen, jämte en förklaring av orsakerna.
                     
                  17.   ANSTÄLLDA
            17.1.   För varje räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen ska det anges antingen hur många anställda som funnits vid slutet av året i fråga eller genomsnittet över året (samt eventuella betydande förändringar i antalet anställda); om så är möjligt och väsentligt ska en fördelning av personalen gjord på övergripande arbetsuppgifter och geografisk placering också anges. Om emittenten har en betydande del av sin personal anställd på tidsbegränsad basis ska det anges hur många tillfälligt anställda som i genomsnitt arbetade inom företaget under det senaste räkenskapsåret.
            17.2.   För var och en av de personer som avses under a och d i första stycket i punkt 14.1 ska så aktuella uppgifter som möjligt redovisas vad gäller innehav av aktier eller aktieoptioner i det emitterande bolaget.
            17.3.   Om det finns särskilda system för personalens förvärv av aktier och liknande i emittenten ska dessa system beskrivas.
            18.   STÖRRE AKTIEÄGARE
            18.1.   Namnen ska anges på alla personer – utöver medlemmarna i dess förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan – som emittenten känner till och som direkt eller indirekt innehar en andel av kapital eller röstetal som är anmälningspliktig enligt lagstiftningen i emittentens hemland, jämte uppgift om storleken av dessa andelar; om det inte finns några personer som stämmer in på dessa kriterier ska även detta anges.
            18.2.   Det ska vidare anges om emittentens större aktieägare har aktier med olika röstvärde; om så inte är fallet ska även detta anges.
            18.3.   Om det är känt av emittenten ska det anges om emittenten direkt eller indirekt ägs eller kontrolleras samt i så fall av vem; det ska också anges vad kontrollen består i samt vad som görs för att garantera att den inte missbrukas.
            18.4.   Alla överenskommelser eller motsvarande som emittenten känner till och som senare kan komma att leda till att kontrollen över bolaget förändras ska också anges.
            19.   TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
            ”Om internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning enligt rådets förordning (EG) nr 1606/2002) inte är tillämpliga på emittenten ska följande uppgifter redovisas för den tid som den historiska finansiella informationen omfattar och fram till datumet för registreringsdokumentet:
            
                        a)
                     
                     
                        Karaktären och omfattningen av alla transaktioner som enskilt eller tillsammans är väsentliga för emittenten. Om transaktioner med närstående parter inte har utförts på marknadsmässig grund ska skälen till detta anges. När det gäller utestående lån inklusive olika sorters säkerheter eller garantier ska det utestående beloppet anges.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Vidare ska antingen beloppet av transaktioner med närstående eller den procentandel transaktionen utgör av emittentens totala omsättning redovisas.”
                     
                  Om internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning enligt rådets förordning (EG) nr 1606/2002 är tillämpliga på emittenten ska ovanstående uppgifter redovisas endast för de transaktioner som gjorts sedan utgången av den senaste period för vilken reviderad finansiell information har offentliggjorts.
            20.   UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FINANSIELLA STÄLLNING SAMT RESULTAT
            20.1.   Historisk finansiell information
            Det ska ingå en förklaring om att reviderad historisk finansiell information för de två senaste räkenskapsåren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet, om denna period är kortare än två år) har sammanställts i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om så inte är tillämpligt, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom Europeiska unionen, och där redovisning både för det egna företaget och för hela koncernen i förekommande fall kan erhållas.
            Revisionsberättelse för varje år ska ingå.
            För emittenter från tredjeland ska det ingå en förklaring om att denna finansiella information har utarbetats och reviderats antingen enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med dessa standarder, och var den kan erhållas. Om informationen i fråga inte motsvarar dessa standarder ska det anges att den har omarbetats innan den lagts fram, och var den kan erhållas.
            20.2   Revision av den historiska årliga finansiella informationen
            
                        20.2.1
                     
                     
                        Det ska ingå en förklaring om att den finansiella informationen har granskats av revisor. Om de revisorer som utför den lagstadgade revisionen avböjt att avlägga revisionsberättelse eller lämnat en revisionsberättelse som avviker från standardutformningen ska besked om och motiv för detta lämnas; anmärkningar eller motsvarande ska återges i sin helhet.
                     
                  
                        20.2.2
                     
                     
                        Det ska anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer.
                     
                  
                        20.2.3
                     
                     
                        Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än reviderade redovisningar ska den aktuella källan anges, liksom det faktum att det rör sig om uppgifter som inte granskats av revisor.
                     
                  20.3   Åldern på den senaste finansiella informationen
            
                        20.3.1
                     
                     
                        Det senaste räkenskapsåret för vilket reviderad finansiell information föreligger får inte ha avslutats mer än
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    18 månader före dagen för registreringsdokumentet i de fall emittenten redovisar reviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet, eller
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    15 månader före dagen för registreringsdokumentet i de fall emittenten redovisar oreviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet.
                                 
                              
                  20.4   Delårsrapportering och annan finansiell information
            
                        20.4.1
                     
                     
                        Om emittenten offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter datumet för den senaste reviderade årsredovisningen ska en förklaring om detta ingå i registreringsdokumentet, och om var den kan erhållas. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen har reviderats eller setts över informellt av revisor ska revisionsberättelsen eller resultatet av översynen inkluderas. Om rapporteringen inte reviderats eller översiktligt granskats av revisor ska detta faktum anges uttryckligen.
                     
                  20.5   Utdelningspolitik
            Emittentens utdelningspolitik vad gäller utdelningar och eventuella begränsningar för denna ska beskrivas.
            
                        20.5.1
                     
                     
                        Utdelningen per aktie ska också anges för varje period som omfattas av den historiska finansiella informationen, där så krävs med justeringar för fall där antalet aktier har ändrats, för att göra det jämförbart.
                     
                  20.6   Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden
            Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inklusive ännu icke avgjorda ärenden eller sådana som emittenten är medveten om kan uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få betydande effekter på emittentens eller företagskoncernens finansiella ställning eller lönsamhet; om inga sådana förfaranden föreligger ska även detta anges.
            20.7   Väsentliga förändringar i emittentens finansiella ställning eller ställning på marknaden
            Registreringsdokumentet ska innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som inträffat vad gäller koncernens finansiella ställning eller ställning på marknaden sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller delårsinformation har offentliggjorts; om inga sådana förändringar skett ska även detta anges uttryckligen.
            21.   YTTERLIGARE INFORMATION
            21.1   Aktiekapital
            Följande uppgifter ska anges och ska avse samma dag som den balansräkning som ingick i den senaste historiska finansiella informationen:
            
                        21.1.1
                     
                     
                        Belopp för det emitterade kapitalet, indelat per kategori av aktier:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Maximikapital angivet i antal aktier.
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade, men icke fullt inbetalda.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas.
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    En avstämning av antalet utestående aktier vid början respektive slutet av året. Om mer än 10 % av aktierna betalats med andra tillgångar än likvida medel under den period som den historiska finansiella informationen omfattar ska detta anges.
                                 
                              
                  
                        21.1.2
                     
                     
                        Om det finns aktier som inte representerar kapitalet, ange deras antal och viktigaste egenskaper.
                     
                  
                        21.1.3
                     
                     
                        Vad gäller aktier i emittenten som innehas av emittenten själv, på dess vägnar eller av dess dotterbolag ska antal aktier och deras bokförda och nominella värde anges.
                     
                  
                        21.1.4
                     
                     
                        Det sammanlagda beloppet för eventuella konvertibla eller utbytbara värdepapper eller värdepapper förenade med rätt till teckning av annat värdepapper, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering, utbyte eller teckning.
                     
                  
                        21.1.5
                     
                     
                        Uppgift om och villkor för eventuella rättigheter eller skyldigheter angående beslutad men ej genomförd ökning av aktiekapitalet eller åtagande om att öka aktiekapitalet.
                     
                  
                        21.1.6
                     
                     
                        Uppgift om utställda optioner, eller villkorade eller ovillkorade åtaganden att ställa ut option, avseende kapitalet i bolag som ingår i koncernen, med angivande av villkoren för sådana optioner samt information rörande de personer som optionerna hänför sig till.
                     
                  
                        21.1.7
                     
                     
                        En redogörelse för aktiekapitalets utveckling under den tid som den historiska finansiella informationen gäller, med särskild angivelse av eventuella förändringar.
                     
                  21.2   Stiftelseurkund och bolagsordning
            
                        21.2.1
                     
                     
                        En beskrivning av emittentens verksamhetsföremål och syften samt en angivelse av var i stiftelseurkunden eller bolagsordningen de anges.
                     
                  
                        21.2.2
                     
                     
                        En sammanfattning av bestämmelserna i emittentens bolagsordning, stadgar eller motsvarande när det gäller medlemmarna i förvaltnings-, lednings- eller kontrollorganen.
                     
                  
                        21.2.3
                     
                     
                        En beskrivning av de rättigheter, förmåner och begränsningar som kännetecknar varje kategori av de befintliga aktierna.
                     
                  
                        21.2.4
                     
                     
                        En redogörelse för vad som krävs för att förändra aktieägarnas rättigheter, med en särskild angivelse om villkoren är mer långtgående än vad som krävs enligt lagstiftningen.
                     
                  
                        21.2.5
                     
                     
                        En redogörelse för villkoren för hur kallelse till ordinarie och extra bolagsstämmor ska ske, samt för vilka som har rätt att närvara.
                     
                  
                        21.2.6
                     
                     
                        En kortfattad beskrivning av de bestämmelser i emittentens bolagsordning, stadgar eller motsvarande som kan medföra att en förändring av kontrollen över bolaget kan försenas eller helt förhindras.
                     
                  
                        21.2.7
                     
                     
                        I förekommande fall uppgift om att bolagsordning, stadgar eller motsvarande innehåller ett tröskelvärde för när en ägares andel måste offentliggöras.
                     
                  
                        21.2.8
                     
                     
                        En beskrivning av eventuella bestämmelser i stiftelseurkund, bolagsordning, stadgar eller motsvarande som reglerar förändringar i kapitalet, såvida sådana bestämmelser är striktare än vad som krävs enligt lag.
                     
                  22.   VÄSENTLIGA KONTRAKT
            Alla avtal av större betydelse som emittenten eller annat företag inom koncernen har slutit under de två år som föregår offentliggörandet av registreringsdokumentet ska redovisas kortfattat, med undantag för avtal som ingår i den löpande affärsverksamheten.
            En sammanfattning av andra avtal (utom sådana som ingåtts som ett led i den löpande affärsverksamheten) som ingåtts av något företag inom koncernen och som innehåller någon bestämmelse som innebär att ett företag inom koncernen tilldelas en rättighet eller åläggs en skyldighet som är av väsentlig betydelse för koncernen per den dag då registreringsdokumentet dateras.
            23.   INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN
            23.1   Om ett utlåtande eller en rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i registreringsdokumentet ska namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga har tagits fram på emittentens begäran ska det anges i registreringsdokumentet att den person som ansvarar för den delen av registreringsdokumentet har samtyckt till att utlåtandet eller rapporten tas in i dokumentet och till den form och det sammanhang som utlåtandet har tagits in.
            23.2   Om information kommer från tredje man ska det tydligt anges att informationen i fråga återgivits korrekt och att – såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man – inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Dessutom ska källorna till informationen anges.
            24.   HANDLINGAR SOM HÅLLS TILLGÄNGLIGA FÖR INSPEKTION
            Det ska anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av dem ska kunna uppvisas under hela registreringsdokumentets giltighetstid:
            
                        a)
                     
                     
                        Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, värderingar eller utlåtanden som utfärdats av sakkunnig på emittentens begäran och som till någon del ingår i eller hänvisas till i registreringsdokumentet.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller – om det rör sig om en koncern – för emittenten och alla dess dotterbolag för de två senaste räkenskapsåren före offentliggörandet av registreringsdokumentet.
                     
                  Det ska vidare anges om handlingarna i fråga kan inspekteras i pappersform eller elektroniskt form.
            25.   INNEHAV AV AKTIER ELLER ANDELAR
            Uppgifter beträffande företag i vilka emittenten innehar en andel som kan förväntas ha väsentlig betydelse för bedömningen av emittentens egna tillgångar och skulder, finansiella ställning eller resultat.
            26.   INFORMATION OM EMITTENTEN AV DEPÅBEVISEN
            27.   INFORMATION OM DE UNDERLIGGANDE AKTIERNA
            28.   INFORMATION OM DEPÅBEVISEN
            29.   INFORMATION OM VILLKOREN FÖR ERBJUDANDET OM DEPÅBEVIS
            30.   UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH SÄRSKILDA FÖRHÅLLANDEN KRING HANDELN
            31.   CENTRAL INFORMATION OM EMISSION AV DEPÅBEVIS
            32.   KOSTNADEN FÖR EMISSIONEN/ERBJUDANDET AV DEPÅBEVIS
         
         
            BILAGA XXIX
            
               Proportionerlig mall för minimikrav på information för emissioner av kreditinstitut som avses i artikel 1.2 j i direktiv 2003/71/EG
            
            
               Minimikrav på information för emissioner av kreditinstitut som avses i artikel 1.2 j i direktiv 2003/71/EG
                (5)
            
            1.   ANSVARIGA PERSONER
            2.   REVISORER SOM UTFÖR DEN LAGSTADGADE REVISIONEN
            3.   RISKFAKTORER
            4.   INFORMATION OM EMITTENTEN
            5.   SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN
            6.   ORGANISATIONSSTRUKTUR
            7.   INFORMATION OM TENDENSER
            8.   RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT
            9.   FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN
            10.   STÖRRE AKTIEÄGARE
            11.   UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FINANSIELLA STÄLLNING SAMT RESULTAT
            För det senaste räkenskapsåret (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än ett år) ska det lämnas reviderad finansiell information, samt en revisionsberättelse. Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska informationen omfatta antingen minst 12 månader eller hela den period emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast. Denna finansiella information ska vara upprättad enligt förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om den förordningen inte är tillämplig, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom Europeiska unionen.
            12.   VÄSENTLIGA KONTRAKT
            13.   INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN
            14.   HANDLINGAR SOM HÅLLS TILLGÄNGLIGA FÖR INSPEKTION
         ”
      
         (1)  Om en komponent i formeln är lika med 0 eller 1 och respektive komponent inte används för en specifik emission bör det finnas möjlighet att tillämpa formeln i de slutgiltiga villkoren utan den komponent som inte används.
      
         (2)  Delposter som anges i bilaga IV till kommissionens förordning (EG) nr 809/2004, utom ändringen i punkt 13 (finansiell information).
      
         (3)  Delposter som anges i bilaga IX till kommissionens förordning (EG) nr 809/2004, utom ändringen i punkt 11 (finansiell information).
      
         (4)  För punkterna 26–32, delposter som i bilaga X till kommissionens förordning (EG) nr 809/2004.
      
         (5)  Delposter som anges i bilaga XI till förordning (EG) nr 809/2004, utom ändringen i punkt 11.1 (historisk finansiell information).