CELEX: 32009D0019(01)
Language: nl
Date: 2009-07-17 00:00:00
Title: 2009/594/EG: Besluit van de Europese Centrale Bank van 17 juli 2009 tot wijziging van Besluit ECB/2006/17 betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank (ECB/2009/19)

4.8.2009   
            
            
               NL
            
            
               Publicatieblad van de Europese Unie
            
            
               L 202/54
            
         
      BESLUIT VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK
   
   van 17 juli 2009
   tot wijziging van Besluit ECB/2006/17 betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank
   (ECB/2009/19)
   (2009/594/EG)
   DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,
   Gelet op de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank, inzonderheid op artikel 26.2,
   Overwegende hetgeen volgt:
   
               (1)
            
            
               Richtsnoer ECB/2009/10 van 7 mei 2009 tot wijziging van Richtsnoer ECB/2000/7 betreffende monetaire beleidsinstrumenten en -procedures van het Eurosysteem (1) verleent toegang tot openmarkttransacties en permanente faciliteiten van het Eurosysteem aan kredietinstellingen die gezien hun specifiek institutionele aard krachtens Gemeenschapsrecht onderworpen zijn aan toezicht dat vergelijkbaar is met de toezichtstandaarden door bevoegde nationale autoriteiten.
            
         
               (2)
            
            
               Besluit ECB/2009/16 van 2 juli 2009 houdende de tenuitvoerlegging van het programma (2) voor de aankoop van gedekte obligaties voorziet in een programma voor de aankoop van gedekte obligaties.
            
         
               (3)
            
            
               Besluit ECB/2006/17 van 10 november 2006 betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank (3) dient te worden gewijzigd om deze beleidsontwikkelingen te weerspiegelen,
            
         HEEFT HET VOLGENDE BESLUIT VASTGESTELD:
   Artikel 1
   Wijzigingen
   Besluit ECB/2006/17 wordt als volgt gewijzigd:
   
               1)
            
            
               Artikel 1, lid 1, wordt als volgt vervangen:
               „1.   De in artikel 1 van Richtsnoer ECB/2006/16 gedefinieerde termen hebben in dit Besluit dezelfde betekenis.”.
            
         
               2)
            
            
               Bijlagen I en II bij Besluit ECB/2006/17 worden overeenkomstig de bijlage bij dit Besluit gewijzigd.
            
         Artikel 2
   Slotbepaling
   Dit Besluit treedt op 1 juli 2009 in werking.
   
      Gedaan te Frankfurt am Main, 17 juli 2009.
      
         
            De President van de ECB
         
         Jean-Claude TRICHET
         
      
   
   
      (1)  PB L 123 van 19.5.2009, blz. 99.
   
      (2)  PB L 175 van 4.7.2009, blz. 18.
   
      (3)  PB L 348 van 11.12.2006, blz. 38.
   
      BIJLAGE
      De bijlagen I en II bij Besluit ECB/2006/17 worden als volgt gewijzigd:
      
                  1.
               
               
                  De tabel getiteld „Activa” in bijlage I komt als volgt te luiden:
                  „ACTIVA
                  
                              Balanspost
                           
                           
                              Indeling van de balansposten
                           
                           
                              Waarderingsgrondslag
                           
                        
                              
                                          1.
                                       
                                       
                                          Goud en goudvorderingen
                                       
                                    
                           
                              Fysiek goud, d.w.z. baren, munten, platen, klompjes, in voorraad of „nog te ontvangen”. Niet-fysiek goud, zoals direct opvraagbare tegoeden op gouddepositorekeningen (niet-verbijzonderde rekeningen), termijndeposito’s, alsmede goudvorderingen die voortkomen uit één van de volgende transacties: (i) op- of afwaarderingen en (ii) goudlocatie of swaps gericht op het verkrijgen van fysiek goud met een ander goudgehalte, indien het verschil tussen vrijgave en ontvangst meer dan één werkdag is.
                           
                           
                              Marktwaarde
                           
                        
                              
                                          2.
                                       
                                       
                                          Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                                       
                                    
                           
                              Vorderingen op tegenpartijen buiten het eurogebied, inclusief internationale en supranationale instellingen en centrale banken van buiten het eurogebied luidende in vreemde valuta.
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          2.1.
                                       
                                       
                                          Vorderingen op het Internationaal Monetair Fonds (IMF)
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          
                                             Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto))
                                          Nationale quota minus de saldi in euro die ter beschikking staan van het IMF. Rekening nr. 2 van het IMF (eurorekening voor algemene beheerskosten) kan ofwel in deze positie worden opgenomen of onder de post „Verplichtingen jegens niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”.
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)
                                          Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Bijzondere trekkingsrechten
                                          Aangehouden bijzondere trekkingsrechten (bruto).
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Bijzondere trekkingsrechten
                                          Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen
                                          Algemene leningsovereenkomsten, leningen krachtens bijzondere leningsovereenkomsten, deposito’s in het kader van de armoedebestrijdings- en groeifaciliteit.
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen
                                          Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              
                                          2.2.
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken en beleggingen in waardepapieren, externe leningen en overige externe activa
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. deze onder de actiefpost „Andere financiële activa”
                                          Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting.
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
                                          Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Beleggingen in effecten buiten het eurogebied m.u.v. de beleggingen onder de actiefpost „Andere financiële activa”
                                          Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, die door niet-ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven.
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)(i)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)ii)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)(iii)
                                       
                                       
                                          Niet-verhandelbare waardepapieren
                                          Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)(iv)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare waardepapieren
                                          Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Externe leningen (desposito's) aan niet-ingezetene van het eurogebied m.u.v. leningen onder de actiefpost „Andere financiële activa”.
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Externe leningen
                                          Deposito's tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          Overige externe activa
                                          Bankbiljetten en munten die niet tot het eurogebied behoren.
                                       
                                    
                           
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          Overige externe activa
                                          Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              
                                          3.
                                       
                                       
                                          Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Beleggingen in effecten binnen het eurogebied m.u.v. effecten onder de actiefpost „Andere financiële activa”
                                          Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, die door ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven.
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)(i)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)(ii)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)(iii)
                                       
                                       
                                          Niet-verhandelbare waardepapieren
                                          Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)(iv)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare waardepapieren
                                          Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Andere vorderingen op ingezetenen van het eurogebied m.u.v. de vorderingen onder de actiefpost „Andere financiële activa”.
                                          Leningen, desposito's, reverse repo’s, diverse verstrekte leningen
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen
                                          Deposito’s en overige leningen tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt
                                       
                                    
                        
                              4.   Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                              
                           
                        
                              
                                          4.1.
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken, beleggingen in waardepapieren en leningen
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. deze onder de actiefpost „Andere financiële activa”
                                          Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repo transacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van waardepapieren, luidende in euro.
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
                                          Nominale waarde
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Beleggingen in effecten buiten het eurogebied m.u.v. de beleggingen onder de actiefpost „Andere financiële activa”
                                          Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven effecten en obligaties, wissels, nulcouponobligaties en geldmarktpapier.
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)(i)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Marktkoers
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)(ii)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Kosten behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)(iii)
                                       
                                       
                                          Niet-verhandelbare waardepapieren
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)(iv)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare waardepapieren
                                          Marktprijs
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Leningen aan niet-ingezetenen van het eurogebied m.u.v. de leningen onder actiefpost „Andere financiële activa”.
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Leningen buiten het eurogebied
                                          Deposito's tegen nominale waarde
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          Effectenuitgiften door entiteiten buiten het eurogebied m.u.v. deze onder de actiefpost „Andere financiële activa”
                                          Door supranationale of internationale organisaties, bv. de Europese Investeringsbank, uitgegeven effecten, ongeacht het land van vestiging.
                                       
                                    
                           
                              
                                          d)(i)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Marktprijs
                                          Agio’s/disagio’s worden afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)(ii)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Kosten behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)(iii)
                                       
                                       
                                          Niet-verhandelbare waardepapieren
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          4.2.
                                       
                                       
                                          Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II
                                       
                                    
                           
                              Kredietverlening onder de voorwaarden van het ERM II.
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
                              
                                          5.
                                       
                                       
                                          Kredietverlening aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met monetaire beleidsoperaties, luidende in euro:
                                       
                                    
                           
                              Posten 5.1 t/m 5.5: transacties volgens de respectieve monetaire beleidsinstrumenten beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7 van 31 augustus 2000 betreffende monetaire beleidsinstrumenten en procedures van het Eurosysteem (1)
                              
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          5.1.
                                       
                                       
                                          Basis-herfinancieringstransacties
                                       
                                    
                           
                              Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een wekelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van een week.
                           
                           
                              Nominale waarde of repokostprijs
                           
                        
                              
                                          5.2.
                                       
                                       
                                          Langerlopende herfinancieringstransacties
                                       
                                    
                           
                              Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een maandelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van drie maanden.
                           
                           
                              Nominale waarde of repokostprijs
                           
                        
                              
                                          5.3.
                                       
                                       
                                          „Fine-tuning”-transacties met wederinkoop
                                       
                                    
                           
                              Transacties met wederinkoopverplichting, uitgevoerd op ad-hocbasis met fine-tuning oogmerk.
                           
                           
                              Nominale waarde of repokostprijs
                           
                        
                              
                                          5.4.
                                       
                                       
                                          Structurele transacties met wederinkoop
                                       
                                    
                           
                              Transacties met wederinkoopverplichting die de structurele positie van het Eurosysteem t.o.v. de financiële sector te beïnvloeden.
                           
                           
                              Nominale waarde of repokostprijs
                           
                        
                              
                                          5.5.
                                       
                                       
                                          Marginale beleningsfaciliteit
                                       
                                    
                           
                              Faciliteit voor het verkrijgen van krediet tot de volgende ochtend tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet, op onderpand van beleenbare activa (permanente faciliteit).
                           
                           
                              Nominale waarde of repokostprijs
                           
                        
                              
                                          5.6.
                                       
                                       
                                          Kredieten uit hoofde van margestortingen
                                       
                                    
                           
                              Aanvullend krediet voor kredietinstellingen op grond van waardestijgingen van onderliggende activa ten behoeve van ander aan deze kredietinstellingen verleend krediet.
                           
                           
                              Nominale waarde of kostprijs
                           
                        
                              
                                          6.
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen op kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro
                                       
                                    
                           
                              Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost „Waardepapieren van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”, waaronder begrepen transacties die het gevolg zijn van de omzetting van de voormalige deviezenreserves van het eurogebied, en overige vorderingen. Overeenkomstige rekeningen bij kredietinstellingen die in het buitenland zijn gevestigd, maar binnen het eurogebied. Overige vorderingen en transacties die niet samenhangen met monetaire beleidstransacties van het Eurosysteem.
                           
                           
                              Nominale waarde of kostprijs
                           
                        
                              7.   Waardepapieren uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied luidende in euro
                              
                           
                        
                              
                                          7.1.
                                       
                                       
                                          Voor doelstellingen van monetair beleid aangehouden effecten
                                       
                                    
                           
                              Voor doelstellingen van monetair beleid aangehouden effecten uitgegeven binnen het eurogebied. Voor finetuning aangekochte ECB-schuldbewijzen
                           
                           
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Marktprijs
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          Niet-verhandelbare effecten
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                        
                              
                                          7.2.
                                       
                                       
                                          Overige effecten
                                       
                                    
                           
                              Effecten m.u.v. de effecten onder actiefpost 7.1 „Voor doelstellingen van monetair beleid aangehouden effecten” en onder actiefpost 11.3 „overige financiele activa”; promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier dat op termijnbasis („outright”) wordt aangehouden, waaronder begrepen overheidsobligaties van vóór de EMU, luidende in euro. Waardepapieren.
                           
                           
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Marktprijs
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          Niet-verhandelbare effecten
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                                          (iv)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare waardepapieren
                                          Marktprijs
                                       
                                    
                        
                              
                                          8.
                                       
                                       
                                          Overheidsschuld, luidende in euro
                                       
                                    
                           
                              Vorderingen op overheden van vóór de EMU (niet-verhandelbare waardepapieren, leningen).
                           
                           
                              Deposito’s/leningen tegen nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen kostprijs
                           
                        
                              9.   Vorderingen binnen het Eurosysteem
                              
                           
                        
                              
                                          9.1.
                                       
                                       
                                          Vorderingen ingevolge promessen tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen
                                       
                                    
                           
                              Alleen een post op de balans van de ECB.
                              Door NCB’s uitgegeven promesses, uit hoofde van de „back-to-back”- overeenkomst in samenhang met ECB schuldbewijzen.
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
                              
                                          9.2.
                                       
                                       
                                          Vorderingen uit hoofde van de toedelingen van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem
                                       
                                    
                           
                              Vordering uit hoofde van de uitgifte van bankbiljetten door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2001/15 van 6 december 2001 betreffende de uitgifte van eurobankbiljetten (2).
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
                              
                                          9.3.
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)
                                       
                                    
                           
                              Nettopositie van de volgende subposten:
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          nettovorderingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en overeenkomstige rekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettocijfer van vorderingen en verplichtingen — zie tevens passiefpost „Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”.
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Nominale waarde
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de seigniorage-inkomsten van de ECB aan de NCB’s.
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Nominale waarde
                                       
                                    
                        
                              
                                          10.
                                       
                                       
                                          Vereveningsposten
                                       
                                    
                           
                              Saldi van vereveningsrekeningen (vorderingen), waaronder begrepen vorderingen uit hoofde van te incasseren cheques.
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
                              11.   Overige activa:
                              
                           
                        
                              
                                          11.1.
                                       
                                       
                                          Munten uit het eurogebied
                                       
                                    
                           
                              Euromuntstukken
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
                              
                                          11.2.
                                       
                                       
                                          Materiële en immateriële vaste activa
                                       
                                    
                           
                              Grond en gebouwen, meubilair en inventaris, inclusief computerapparatuur, software.
                           
                           
                              Kostprijs minus afschrijving
                              Afschrijving is de systematische toedeling van het af te schrijven bedrag van een actief over de levensduur ervan. De levensduur is de periode waarin een vast actief verwacht wordt beschikbaar te zijn voor gebruik door de entiteit. De levensduur van individuele vaste activa kan systematisch worden herzien, indien verwachtingen afwijken van eerdere schattingen. Belangrijke activa kunnen bestaan uit compenenten met verschillende levensduur. De levensduur dient voor elk van dergelijke componenten individueel te worden beoordeeld.
                              De kosten van immateriële activa omvatten de aanschaf van het immateriële activum. Overige directe of indirecte kosten dienen als uitgaven te worden geboekt.
                              Kapitalisering van kosten: op basis van limiet (minder dan 10 000 EUR, excl. btw: geen kapitalisering)
                           
                        
                              
                                          11.3.
                                       
                                       
                                          Overige financiële activa
                                       
                                    
                           
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Deelnemingen en beleggingen in dochtermaatschappijen, aandelen aangehouden voor strategische –en beleidsoogmerken
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Effecten met inbegrip van aandelen, en andere financiële instrumenten en tegoeden met inbegrip van deposito met vaste looptijd en lopende rekeningen aangehouden als een geoormerkte portefeuille
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Repotransacties met wederverkoopverplichting met kredietinstellingen in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder deze post.
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare effecten
                                          Marktwaarde
                                       
                                    
                                          b)
                                       
                                       
                                          Deelnemingen en niet-liquide gewone aandelen, en enige andere effecten aangehouden als permanente investeringen
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                       
                                    
                                          c)
                                       
                                       
                                          Beleggingen in dochtermaatschappijen of significante belangen
                                          Nettowaarde van het actief
                                       
                                    
                                          d)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
                                          Marktprijs
                                          Agio’s/disagio’s worden afgeschreven
                                       
                                    
                                          e)
                                       
                                       
                                          Verhandelbare papieren ingedeeld als aangehouden tot de vervaldag als een permanente investering
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                          Enige premie of disagio wordt afgeschreven
                                       
                                    
                                          f)
                                       
                                       
                                          Niet-verhandelbare waardepapieren
                                          Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
                                       
                                    
                                          g)
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken en leningen
                                          Nominale waarde uitgedrukt in de koers op de deviezenmarkt als de tegoeden/desposito’s luiden in vreemde valuta's
                                       
                                    
                        
                              
                                          11.4.
                                       
                                       
                                          Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten-de-balans-
                                       
                                    
                           
                              Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps, rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum.
                           
                           
                              Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op deviezenmarkt
                           
                        
                              
                                          11.5.
                                       
                                       
                                          Overlopende activa en vooruitbetaalde kosten
                                       
                                    
                           
                              Inkomsten die in de verslagperiode niet opeisbaar zijn, maar er wel aan moeten worden toegeschreven. Vooruitbetaalde kosten en lopende rente (d.w.z. nog te ontvangen rente gekocht met een waardepapier)
                           
                           
                              Nominale waarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers
                           
                        
                              
                                          11.6.
                                       
                                       
                                          Diversen
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Vooruitbetalingen, leningen, andere kleinere posten. Leningen op trustbasis.
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Nominale waarde of kostprijs
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders.
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Marktwaarde
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Nettopensioenactiva.
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Conform artikel 22, lid 3
                                       
                                    
                        
                              
                                          12.
                                       
                                       
                                          Verlies over het boekjaar
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                              Nominale waarde
                           
                        
            
                  2.
               
               
                  De tabel getiteld „Jaarbalans van de ECB” in bijlage II komt als volgt te luiden:
                  „Jaarbalans van de ECB
                  
                  
                              (in miljoenen EUR)
                           
                        
                              Activa (4)
                              
                           
                           
                              Verslagjaar
                           
                           
                              Vorig jaar
                           
                           
                              Nettopassiva
                           
                           
                              Verslagjaar
                           
                           
                              Vorig jaar
                           
                        
                              
                                          1.
                                       
                                       
                                          Goud en goudvorderingen
                                       
                                    
                                          2.
                                       
                                       
                                          Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                                       
                                    
                                          2.1.
                                       
                                       
                                          Vorderingen op het IMF
                                       
                                    
                                          2.2.
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken en beleggingen in waardepapieren, externe leningen en overige externe activa
                                       
                                    
                                          3.
                                       
                                       
                                          Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                                       
                                    
                                          4.
                                       
                                       
                                          Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                                       
                                    
                                          4.1.
                                       
                                       
                                          Tegoeden bij banken, beleggingen in waardepapieren en leningen
                                       
                                    
                                          4.2.
                                       
                                       
                                          Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II
                                       
                                    
                                          5.
                                       
                                       
                                          Kredietverlening aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met monetaire beleidsoperaties, luidende in euro:
                                       
                                    
                                          5.1.
                                       
                                       
                                          Basisherfinancieringstransacties
                                       
                                    
                                          5.2.
                                       
                                       
                                          Langerlopende herfinancieringstransacties
                                       
                                    
                                          5.3.
                                       
                                       
                                          Finetuningtransacties met wederinkoop
                                       
                                    
                                          5.4.
                                       
                                       
                                          Structurele transacties met wederinkoop
                                       
                                    
                                          5.5.
                                       
                                       
                                          Marginale beleningsfaciliteit
                                       
                                    
                                          5.6.
                                       
                                       
                                          Kredieten uit hoofde van margestortingen
                                       
                                    
                                          6.
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen op kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro
                                       
                                    
                                          7.
                                       
                                       
                                          Waardepapieren uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied luidende in euro
                                       
                                    
                                          7.1.
                                       
                                       
                                          Voor doelstellingen van monetair beleid aangehouden effecten
                                       
                                    
                                          7.2.
                                       
                                       
                                          Overige effecten
                                       
                                    
                                          8.
                                       
                                       
                                          Overheidsschuld, luidende in euro
                                       
                                    
                                          9.
                                       
                                       
                                          Vorderingen binnen het Eurosysteem
                                       
                                    
                                          9.1.
                                       
                                       
                                          Vorderingen ingevolge promessen tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen
                                       
                                    
                                          9.2.
                                       
                                       
                                          Vorderingen uit hoofde van de toedelingen van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem
                                       
                                    
                                          9.3.
                                       
                                       
                                          Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)
                                       
                                    
                                          10.
                                       
                                       
                                          Vereveningsposten
                                       
                                    
                                          11.
                                       
                                       
                                          Overige activa
                                       
                                    
                                          11.1.
                                       
                                       
                                          Munten uit het eurogebied
                                       
                                    
                                          11.2.
                                       
                                       
                                          Materiële en immateriële vaste activa
                                       
                                    
                                          11.3.
                                       
                                       
                                          Overige financiële activa
                                       
                                    
                                          11.4.
                                       
                                       
                                          Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans
                                       
                                    
                                          11.5.
                                       
                                       
                                          Overlopende activa
                                       
                                    
                                          11.6.
                                       
                                       
                                          Diversen
                                       
                                    
                                          12.
                                       
                                       
                                          Overige passiva
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                           
                              
                                          1.
                                       
                                       
                                          Bankbiljetten in omloop
                                       
                                    
                                          2.
                                       
                                       
                                          Verplichtingen aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met monetaire beleidsoperaties, luidende in euro:
                                       
                                    
                                          2.1.
                                       
                                       
                                          Rekeningen-courant (met inbegrip van reserveverplichtingen)
                                       
                                    
                                          2.2.
                                       
                                       
                                          Depositofaciliteit
                                       
                                    
                                          2.3.
                                       
                                       
                                          Termijndeposito’s
                                       
                                    
                                          2.4.
                                       
                                       
                                          Finetuningtransacties met wederinkoop
                                       
                                    
                                          2.5.
                                       
                                       
                                          Deposito’s uit hoofde van margestortingen
                                       
                                    
                                          3.
                                       
                                       
                                          Overige verplichtingen aan kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro
                                       
                                    
                                          4.
                                       
                                       
                                          Uitgegeven ECB-schuldbewijzen
                                       
                                    
                                          5.
                                       
                                       
                                          Verplichtingen aan overige ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                                       
                                    
                                          5.1.
                                       
                                       
                                          Overheid
                                       
                                    
                                          5.2.
                                       
                                       
                                          Overige passiva:
                                       
                                    
                                          6.
                                       
                                       
                                          Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
                                       
                                    
                                          7.
                                       
                                       
                                          Verplichtingen aan ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                                       
                                    
                                          8.
                                       
                                       
                                          Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
                                       
                                    
                                          8.1.
                                       
                                       
                                          Deposito’s, tegoeden en overige verplichtingen
                                       
                                    
                                          8.2.
                                       
                                       
                                          Verplichtingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II
                                       
                                    
                                          9.
                                       
                                       
                                          Tegenwaarde van toegewezen bijzondere trekkingsrechten in het IMF
                                       
                                    
                                          10.
                                       
                                       
                                          Verplichtingen binnen het eurosysteem:
                                       
                                    
                                          10.1.
                                       
                                       
                                          Verplichtingen uit hoofde van de overdracht van externe reserves
                                       
                                    
                                          10.2.
                                       
                                       
                                          Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)
                                       
                                    
                                          11.
                                       
                                       
                                          Vereveningsposten
                                       
                                    
                                          12.
                                       
                                       
                                          Vereveningsposten
                                       
                                    
                                          12.1.
                                       
                                       
                                          Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans
                                       
                                    
                                          12.2.
                                       
                                       
                                          Overlopende passiva
                                       
                                    
                                          12.3.
                                       
                                       
                                          Diversen
                                       
                                    
                                          13.
                                       
                                       
                                          Voorzieningen
                                       
                                    
                                          14.
                                       
                                       
                                          Herwaarderingsrekeningen
                                       
                                    
                                          15.
                                       
                                       
                                          Kapitaal en reserves
                                       
                                    
                                          15.1.
                                       
                                       
                                          Kapitaal
                                       
                                    
                                          15.2.
                                       
                                       
                                          Reserves
                                       
                                    
                                          16.
                                       
                                       
                                          Winst over het boekjaar
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                        
                              Totaal activa
                           
                           
                              Totaal passiva
                           
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                        
            
         (1)  PB L 310 van 11.12.2000, blz. 1.
      
         (2)  PB L 337 van 20.12.2001, blz. 52.”
      
         (3)  De ECB mag hetzij exacte bedragen in euro, hetzij op een andere manier afgeronde bedragen publiceren.
      
         (4)  De tabel van activa mag ook voor de tabel van passiva worden gepubliceerd.”