CELEX: 51993PC0363
Language: da
Date: 1993-07-28
Title: Forslag til RÅDETS DIREKTIV om ændring af Rådets direktiv 77/780/EØF og 89/646/EØF om kreditinstitutter, Rådets direktiv 73/239/EØF og 92/49/EØF om skadesforsikring, Rådets direktiv 79/267/EØF og 92/96/EØF om livsforsikring og Rådets direktiv 93/22/EØF om investeringsselskaber med henblik på at styrke tilsynet på disse områder

Nr. C 229 / 10                                      De Europæiske Fællesskabers Tidende                                        25 . 8 . 93
                                                                        II
                                                             (Forberedende retsakter)
                                                      KOMMISSIONEN
                Forslag til Rådets direktiv om ændring af direktiv 77/7 80/EØF og 89/646/EØF om kreditinsti­
                tutter direktiv 7 3/239/EØF og 92 /49/EØF om skadesforsikring, direktiv 79/267/EØF og
                92/96/EØF om livsforsikring og direktiv 93 /22/EØF om investeringsselskaber med henblik på
                                                      at styrke tilsynet på disse områder
                                                                 (93 / C 229 / 07)
                                                   KOM(93) 363 endelig udg. — SYN 468
                                                 (Forelagt af Kommissionen den 28. juli 1993)
RÅDET FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER HAR—                                    Rådets første direktiv 79 /267 /EØF af 5 . marts 1979 (5),
                                                                             navnlig som ændret ved Rådets tredje direktiv
                                                                             92/96/EØF af 10 . november 1992 (6), om samordning af
under henvisning til Traktaten om Oprettelse af Det                          de administrativt og ved lov fastsatte bestemmelser om
Europæiske Økonomiske Fællesskab , særlig artikel 57 ,                       adgang til og udøvelse af direkte livsforsikringsvirk­
stk. 2 , første og tredje punktum,                                           somhed indeholder godkendelseskravene for forsikrings­
                                                                             selskaber på livsforsikringsområdet ;
under henvisning til forslag fra Kommissionen,
                                                                             Rådets direktiv 93 /22 /EØF af 10 . maj 1993 (7) om inve­
i samarbejde med Europa-Parlamentet,                                         steringsservice i forbindelse med værdipapirer indeholder
                                                                            godkendelseskravene for investeringsselskaber ;
under henvisning til udtalelse fra Det Økonomiske og
Sociale Udvalg, og
                                                                            behovet for en styrkelse af kompetente myndigheders
                                                                            magt nødvendiggør ændringer af eksisterende direktiver i
ud fra følgende betragtninger :                                             den berørte sektor ; et bindende fællesskabsdirektiv er
                                                                            den eneste passende måde at imødekomme dette behov
                                                                            på ; denne foranstaltning begrænser sig selv til det mindst
Rådets første direktiv 77 / 780 / EØF af 12 . december                      mulige for at opnå det ønskede mål og er følgelig pro­
1977 (') og Rådets andet direktiv 89 /646 /EØF af 15 .                      portional med dette ;
december 1989 (2) om samordning af lovgivningen om
adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditin­
stitut indeholder godkendelseskravene for kreditinsti­
tutter ;                                                                    dette direktiv er blevet behandlet i Det Rådgivende
                                                                            Udvalg for Banklovgivning, som blev nedsat ved Rådets
                                                                            direktiv 77/780/EØF, og i Forsikringskomiteen, som
Rådets første direktiv 73 /239/EØF af 24 . juli 1973 (3),                   blev nedsat ved Rådets direktiv 91 /675 /EØF (8);
navnlig som ændret ved Rådets tredje direktiv
92 /49 /EØF af 18 . juni 1992 (4), om samordning af de
administrativt eller ved lov fastsatte bestemmelser om
adgang til udøvelse af direkte forsikringsvirksomhed                        lukningen af Bank of Credit and Commerce Interna­
(bortset fra livsforsikring) indeholder godkendelseskra­                    tional (BBCI) og andre sager har skabt et behov for at
vene for forsikringsselskaber på skadesforsikringsom­                       styrke beføjelserne for de kompetente myndigheder i
rådet ;                                                                     medlemsstaterne, som har ansvaret for tilsynet med
                                                                            kreditinstitutter ; det er ønskeligt at fastlægge ensartede
                                                                            bestemmelser for hele den finansielle servicesektor,
(') EFT   nr. L  322 af 17 . 12 . 1977 , s . 30                             O    EFT  nr. L 63 af 13 . 3 . 1979 , s . 1 .
O   EFT   nr. L  386 af 30 . 12 . 1989 , s . 1 .                            0)   EFT  nr. L 360 af 9 . 12 . 1992 , s . 1 .
O   EFT   nr. L 228  af 16 . 8 . 1973, s. 3 .                               O    EFT  nr. L 141 af 11 . 6 . 1993 , s . 27 .
(4) EFT   nr. L 228  af 11 . 8 . 1992 , s . 1 .                             (8)  EFT  nr. L 374 af 31 . 12 . 1991 , s . 32,
 ---pagebreak---  25 . 8 . 93                                 De Europæiske Fællesskabers Tidende                                   Nr. C 229 / 11
 herunder de kompetente myndigheder for tilsynet med              eller selskabets hovedkontor er beliggende i en anden
 forsikringsselskaber og investeringsselskaber ;                  medlemsstat end den, hvor det har vedtægtsmæssigt
                                                                  hjemsted ; derfor skal et kreditinstituts, et forsikringssel­
                                                                  skabs eller et investeringsselskabs hovedkontor ligge i
                                                                  samme medlemsstat som det vedtægtsmæssige hjemsted ;
direktiv 77/7 80 /EØF, direktiv 89 /646 / EØF, direktiv           direktiv 93 / 22 / EØF indeholder allerede dette krav for
 73 /239 /EØF, som ændret ved direktiv 92 / 49 / EØF,             investeringsselskaber ;
direktiv 79 /267 / EØF, som ændret ved direktiv
92 /96 / EØF, og direktiv 93 /22 / EØF (»direktiverne«)
indeholder de betingelser, der skal være opfyldt, før             direktiv 89 /646 / EØF, direktiv 92 /49 /EØF, direktiv
medlemsstaternes kompetente myndigheder må meddele
tilladelse til optagelse af virksomhed ; disse betingelser        92 /96/EØF og direktiv 93 / 22 / EØF indeholder allerede
omfatter ikke et krav om, at såfremt et kreditinstitut, et        en begrænset liste over de myndigheder, organer og
forsikringsselskab eller et investeringsselskab tilhører en       personer, til hvilke de kompetente myndigheder må
koncern, skal koncernstrukturen være tilstrækkelig               videregive oplysninger ; af fortrolighedshensyn bør listen
gennemskuelig til, at der kan føres et effektivt tilsyn ;         over modtagere af oplysninger forblive meget begrænset ;
                                                                  på baggrund af BCCI-sagen og andre sager er det dog
                                                                  ønskeligt, at denne begrænsede liste også omfatter visse
                                                                  organer, der spiller en central rolle, når det er nødven­
                                                                  digt at foretage efterforskninger i relation til et kreditin­
direktiverne bør derfor indeholde et krav om, at ansøg­           stitut, et forsikringsselskab eller et investeringsselskab for
ninger om godkendelse skal indeholde tilstrækkeligt               at understøtte tilsynsmålsætningerne ;
detaljerede oplysninger til, at de kompetente myndig­
heder kan vurdere, om det i praksis er muligt at udføre
et effektivt tilsyn ;
                                                                  direktiv 89 /646 /EØF, direktiv 92 /49 / EØF, direktiv
                                                                  92 /96 / EØF og direktiv 93 /22 / EØF indeholder bestem­
                                                                 melser om, at der kan udveksles fortrolige oplysninger
i direktiv 89 /646/EØF, direktiv 92 / 49 / EØF, direktiv         mellem de kompetente myndigheder og de personer, der
92 /96 /EØF og direktiv 93 / 22 / EØF er det allerede            er ansvarlige for den lovpligtige revision af kreditinstitut­
fastsat, at de kompetente myndigheder skal have medde­           ters , forsikringsselskabers og investeringsselskabers regn­
lelse om alle aktionærer og tilsvarende personer og om           skaber ; som følge af revisorers adgang til materiale, der
størrelsen af deres kapitalandele , og at disse kompetente       er afgørende for kreditinstitutters, forsikringsselskabers
myndigheder skal afslå at meddele tilladelse, hvis det           og investeringsselskabers opfyldelse af deres forpligtelser,
ikke er muligt at sikre en sund og forsigtig forvaltning ;       og af hensyn til beskyttelsen af indskyderne, forsikrings­
                                                                 tagerne og investorerne, bør revisorerne forpligtes til at
                                                                 videregive bestemte relevante oplysninger til de kompe­
                                                                 tente myndigheder ; denne forpligtelse bør først opstå
med hensyn til eksisterende kreditinstitutter, forsikrings­      under nøje definerede omstændigheder ;
selskaber og investeringsselskaber skal det gøres klart, at
enhver væsentlig ændring i forhold til de betingelser,
som de kompetente myndigheder har stillet for at                 i det tilfælde, hvor et kreditinstitut, forsikringsselskab
meddele tilladelse, skal meddeles disse myndigheder,             eller investeringsselskab har filialer i mere end et land
således at de kan vurdere, om betingelserne for tilla­           eller indgår i en gruppe af kreditinstitutter, forsikrings­
delsen stadig opfyldes ; i henhold til direktiverne har de       selskaber eller investeringsselskaber, der er etableret i
kompetente myndigheder allerede beføjelse til at                 mere end et land , er det ønskeligt så vidt muligt at have
inddrage en tilladelse, hvis de betingelser, der blev stillet
for at opnå tilladelsen, ikke længere er opfyldt ; i det
                                                                 en enkelt revisor med ansvar for tilrettelæggelsen og
tilfælde, hvor den koncern, som et eksisterende kreditin­        koordineringen af de særskilte revisioner ; det vil dog
                                                                 ikke være hensigtsmæssigt at indføre et krav herom i
stitut, forsikringsselskab eller investeringsselskab tilhører,   dette direktiv ;
omlægges på en sådan måde, at dens finansielle struktur,
juridiske struktur, ledelsesstruktur eller administrative
organisation ikke længere er gennemskuelig, og det
derfor ikke længere kan underkastes et tilfredsstillende         de kompetente myndigheder bør have ret til at nedlægge
tilsyn, vil bestemmelserne i dette direktiv give de kompe­       veto mod udpegningen eller genudpegningen af personer
tente myndigheder de fornødne beføjelser til at inddrage         med ansvar for gennemførelsen af den lovpligtige revi­
den meddelte tilladelse som en ultimativ sanktion ;              sion af regnskaber, hvis de f.eks . har undladt at samar­
                                                                 bejde med de kompetente myndigheder eller på anden
                                                                 måde har udfyldt deres funktion på utilfredsstillende vis
                                                                 efter disse myndigheders opfattelse ; i betragtning af den
et effektivt tilsyn med et kreditinstitut, et forsikringssel­    nuværende situation for medlemsstaternes love og
skab eller et investeringsselskab vil kunne besværliggøres ,     bestemmelser vedrørende forholdet mellem de kompe­
hvis de kompetente myndigheder ikke er i stand til at            tente myndigheder, aktionærer og revisorer er det ikke
holde effektiv kontakt med ledelsen , fordi instituttets         hensigtsmæssigt at fastsætte dette i dette direktiv —
 ---pagebreak--- Nr. C 229 / 12                                 De Europæiske Fællesskabers Tidende                                          25 . 8 . 93
UDSTEDT FØLGENDE DIREKTIV :                                            organisation, herunder tilstrækkeligt detaljerede
                                                                       oplysninger om koncernens opbygning og de fore­
                                                                       slåede forbindelser mellem den finansielle virksomhed
                             Artikel 1
                                                                       og andre enheder i koncernen, således at de kompe­
                            Definitioner                               tente myndigheder kan vurdere, om det er muligt at
                                                                       underkaste den finansielle virksomhed et effektivt
— Som artikel 1 , femte led, i direktiv 77 / 7 80 / EØF                tilsyn .«
— som artikel 1 , litra 1), i direktiv 92 /49 /EØF
                                                                   3 . — Efter artikel 8 , stk. 1 , i direktiv 73 / 239 / EØF, som
— som artikel 1 , litra m), i direktiv 92 / 96 / EØF og                     ændret ved direktiv 92 /49 /EØF, og
— som artikel 1 , nummer 15 , i direktiv 93 / 22 / EØF                 — efter artikel 8 , stk. 1 , i direktiv 79 / 267 / EØF, som
                                                                            ændret ved direktiv 92 / 96 / EØF
indsættes :
     » koncern : en struktur omfattende to eller flere virk­
                                                                       indsættes et nyt stk. 1 , litra a):
     somheder, som er direkte eller indirektive knyttet til
     hinanden gennem                                                   »a) Når et forsikringsselskab tilhører en koncern, skal
                                                                             de kompetente myndigheder sikre sig, at koncer­
     a) kapitalinteresser, hvorved forstås direkte eller indi­               nens struktur, navnlig de foreslåede forbindelser
         rekte besiddelse af 20 % af stemmerettighederne                     mellem forsikringsselskabet og andre enheder i
         eller kapitalen i en virksomhed, eller                              koncernen, er af en sådan art, at der kan føres
                                                                             effektivt tilsyn med forsikringsselskabet. Forsik­
     b) kontrol, hvorved forstås den forbindelse , der                       ringsselskabet skal afgive oplysninger om koncer­
         består mellem et moderselskab og et datterselskab ,                 nens strukturelle organisation , herunder tilstræk­
         jf. artikel 1 i direktiv 83 / 349/EØF (*) eller en                  keligt detaljerede oplysninger om koncernens
         forbindelse af samme art mellem en fysisk eller                     opbygning og de foreslåede forbindelser mellem
         juridisk person og et selskab .                                     den finansielle virksomhed og andre enheder i
                                                                             koncernen .«
     O EFT nr. L 193 af 18 . 7 . 1983 , s . 1 .«                   4 . a) — Som artikel 3 , stk. 8 , i direktiv 77 /780 / EØF og
                             Artikel 2                                     — som artikel 3 , stk. 8 , i direktiv 93 / 22 / EØF
                       Koncernstrukturer
                                                                           indsættes :
1 . — Som artikel 3 , stk. 2 , fjerde led , i direktiv
        77 / 780 / EØF                                                     » 8 . Medlemsstaterne kræver, at en finansiel virk­
                                                                           somhed foretager indberetning til de kompetente
        og                                                                 myndigheder :
    — som artikel 3 , stk. 3 , tredje led, i direktiv                      — når den optages i en koncern
        93 / 22 / EØF
    indsættes :                                                            — når strukturen i den koncern , den tilhører,
                                                                                 ændres
    »— når en finansiel virksomhed tilhører en koncern ,
          skal de kompetente myndigheder sikre sig, at                     under disse omstændigheder finder stk. 4 anven­
          koncernens struktur, navnlig de foreslåede                       delse .«
          forbindelser mellem den finansielle virksomhed
          og andre enheder i koncernen, er af en sådan art,            b) — Som artikel 8 , stk. 5 , i direktiv 73 / 239 / EØF,
          at der kan føres effektivt tilsyn med den finan­                       som ændret ved direktiv 92 /49/EØF, og
          sielle virksomhed .«
                                                                           — som artikel 8 , stk. 5 , i direktiv 79 / 267 / EØF,
2 . — Efter det første punktum i artikel 3 , stk. 4 , i                          som ændret ved direktiv 92 / 96 / EØF
        direktiv 77 / 780 / EØF og
                                                                           indsættes :
    — efter det første punktum i artikel 3 , stk. 4 , i
        direktiv 93 / 22 / EØF
                                                                           »5 .     Medlemsstaterne kræver, at en finansiel
    indsættes :                                                            virksomhed foretager indberetning til de kompe­
                                                                           tente myndigheder :
    » Når en finansiel virksomhed tilhører en koncern,
    skal der gives oplysninger om koncernens strukturelle                  — når den optages i en koncern
 ---pagebreak--- 25 . 8 . 93                                      De Europæiske Fællesskabers Tidende                                  Nr. C 229 / 13
         — når strukturen i den koncern, den tilhører,                             heder og forpligtelser for aktionærer og
             ændres                                                                medlemmer af virksomheders administrations­
                                                                                   organer, ledelsesorganer og tilsynsorganer og
         under disse omstændigheder finder stk. 1 , litra a)                       vedrørende overtagelsestilbud og de personer,
         anvendelse .«                                                             der af sådanne ansvarlige organer udpeges til
                                                                                   at varetage bestemte opgaver«
                             Artikel 3
          Hovedkontor og vedtægtsmæssigt hjemsted                    2 . — I artikel 12 , stk. 5 , i direktiv 77 / 7 80 / EØF, som
                                                                             ændret ved artikel 16 i direktiv 89 /646 / EØF, og
— I artikel 3 , stk. 2 , i direktiv 77 /780 / EØF
                                                                         — i artikel 25 , stk. 5 , litra b), i direktiv 93 / 22 / EØF
— i artikel 6 , litra a), i direktiv 73 /239 / EØF, som                      indsættes et nyt femte led :
     ændret ved direktiv 92 / 49 /EØF, og
— i artikel 6 , litra a), i direktiv 79 /267 / EØF, som                       »— afdelinger af centralbanker eller andre
     ændret ved direktiv 92 / 96 / EØF                                              organer, der er ansvarlige for opsynet med
                                                                                    betalingssystemer«
indsættes følgende led :
    »— den finansielle virksomheds hovedkontor skal                  3 . I artikel 12 , stk. 5 , i direktiv 77 / 780 /EØF, som
          være beliggende i den medlemsstat, hvor den har                ændret ved        artikel   16   i  direktiv 89 / 646 / EØF,
          vedtægtsmæssigt hjemsted, og hvor den ansøger                  indsættes et nyt stk. 8 :
          om tilladelse .«
                                                                         »8.      Denne artikel er ikke til hinder for, at de
                             Artikel 4                                   kompetente myndigheder kan videregive de i stk. 1 til
                    Udveksling af oplysninger                            4 omhandlede oplysninger til en clearingcentral eller
                                                                         et tilsvarende organ, der i henhold til den nationale
1 . — Artikel 12 , stk. 5 , i direktiv 77 / 780 / EØF, som
                                                                         lovgivning har tilladelse til at udføre clearing- eller
          ændret ved artikel 16 i direktiv 89 / 646 / EØF                afregningstjenester på et af deres markeder, hvis de
                                                                         finder, at det er nødvendigt at videregive oplysnin­
                                                                         gerne for at sikre, at disse organer fungerer korrekt i
     — artikel 16, stk. 5 , i direktiv 92 /49/EØF                        relation til forstyrrelser eller potentielle forstyrrelser
                                                                         på markedet. De oplysninger, som modtages, er
     — artikel 15 , stk. 5 , i direktiv 92 /96/EØF og                    underlagt den i stk. 1 omhandlede tavshedspligt.
                                                                         Medlemsstaterne skal dog sikre, at oplysninger
     — artikel 25 , stk. 5 , litra b), i direktiv 93 / 22 / EØF          modtaget i henhold til stk. 2 ikke videregives som
                                                                         nævnt i dette stykke uden udtrykkeligt samtykke fra
     ændres således :                                                    de kompetente myndigheder, der har afgivet oplysnin­
                                                                         gerne .«
     a) andet led affattes således :
         »— og de organer, der medvirker ved likvidation                                           Artikel 5
              og konkursbehandling af finansielle virksom­
              heder og lignende procedurer, samt de                                     Lovbefalede revisorers rolle
              kompetente myndigheder, der fører tilsyn
              med sådanne organer«
                                                                     — I artikel 12 i direktiv 77 / 780 /EØF, som ændret ved
     b) tredje led affattes således :                                     artikel 16 i direktiv 89 /646 / EØF, indsættes et nyt
                                                                          stk . 9
         »— og personer, der er ansvarlige for den lovplig­
              tige revision af finansielle virksomheders regn­       — i artikel 16 i direktiv 92 / 49 / EØF og i artikel 15 i
              skaber, samt de myndigheder, der er ansvar­                 direktiv 92 /96 /EØF indsættes et nyt stk. 7 og
              lige for godkendelsen af lovbefalede revisorer«
     c) der indsættes et nyt fjerde led, som affattes                — i artikel 25 i direktiv 93 /22 / EØF indsættes et nyt stk.
         således :                                                        10 som affattes således :
         »— og de organer, der er ansvarlige for afslø­
              ringen og efterforskningen af overtrædelser af              » Medlemsstaterne skal sikre , at enhver person, der er
              selskabsretten, navnlig love vedrørende rettig­             ansvarlig for den lovpligtige revision af den finan­
 ---pagebreak--- Nr. C 229 / 14                             De Europæiske Fællesskabers Tidende                                      25 . 8 . 93
    sielle virksomheds regnskaber, har pligt til omgående                                 Artikel 7
    at foretage indberetning til de kompetente tilsyns­
    myndigheder, hvis han i forbindelse med dette              Ordene »finansiel virksomhed« i dette direktiv erstattes
                                                               med :
    arbejde bliver opmærksom på kendsgerninger, som
    sandsynligvis vil medføre et alvorligt forbehold i eller
    et afslag på revisionspåtegningen, bringe den finan­
    sielle virksomheds eksistens i fare eller alvorligt        — »kreditinstitut«, når dette direktiv ændrer direktiv
    svække dens udvikling eller være til fare for beskyt­         77 / 7 80 / EØF og 89 /646/EØF
    telsen af kunderne, eller som tyder på, at princip­
    perne om sund forvaltning er blevet brudt i alvorlig
    grad.«                                                     — »forsikringsselskab«, når dette direktiv ændrer direktiv
                                                                  73 /239 / EØF,      92 /49 / EØF,     79 /267/EØF          og
                          Artikel 6                               92 / 96 / EØF
                  Afsluttende bestemmelser
Medlemsstaterne vedtager senest den 1 . juli 1995 de love      — »investeringsselskab«,     når   dette    direktiv  ændrer
                                                                  direktiv 93 / 22 / EØF.
og administrative bestemmelser, der er nødvendige for at
efterkomme dette direktiv.
Disse love og bestemmelser sættes i kraft senest den 31 .                                Artikel 8
december      1995 . Medlemsstaterne   underretter   straks
Kommissionen herom .                                           Dette direktiv er rettet til medlemsstaterne .