CELEX: 32016R0867
Language: fi
Date: 2016-05-18 00:00:00
Title: Euroopan keskuspankin asetus (EU) 2016/867, annettu 18 päivänä toukokuuta 2016, yksityiskohtaisten luotto- ja luottoriskitietojen keruusta (EKP/2016/13)

1.6.2016   
            
            
               FI
            
            
               Euroopan unionin virallinen lehti
            
            
               L 144/44
            
         EUROOPAN KESKUSPANKIN ASETUS (EU) 2016/867,
   annettu 18 päivänä toukokuuta 2016,
   yksityiskohtaisten luotto- ja luottoriskitietojen keruusta (EKP/2016/13)
   EUROOPAN KESKUSPANKIN NEUVOSTO, joka
   ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen ja erityisesti sen 127 artiklan 2 ja 5 kohdan,
   ottaa huomioon Euroopan keskuspankkijärjestelmän ja Euroopan keskuspankin perussäännön ja erityisesti sen 5.1 ja 34.1 artiklan,
   ottaa huomioon Euroopan keskuspankin valtuuksista kerätä tilastotietoja 23 päivänä marraskuuta 1998 annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 2533/98 (1) ja erityisesti sen 5 artiklan 1 kohdan ja 6 artiklan 4 kohdan,
   ottaa huomioon Euroopan komission lausunnon (2),
   sekä katsoo seuraavaa:
   
               (1)
            
            
               Yksityiskohtaiset luotto- ja luottoriskitiedot (jäljempänä luottotiedot) sisältävät yksityiskohtaisia tietoja yksittäisistä instrumenteista, joista aiheutuu luottoriskejä sellaisille talletuksia vastaanottaville yhteisöille, muille rahoitusyrityksille kuin talletuksia vastaanottaville yhteisöille tai omaisuudenhoitoyhtiöille, jotka toimivat lainanantajina merkittävässä määrin. Tällaiset yksityiskohtaiset tiedot ovat tarpeen eurojärjestelmän, Euroopan keskuspankkijärjestelmän (EKPJ) ja Euroopan järjestelmäriskikomitean tehtävien suorittamista varten, mukaan lukien rahapoliittiset analyysit ja rahapoliittiset operaatiot, riskienhallinta, rahoitusvakauden seuranta ja makrovakauspolitiikka ja sitä koskeva tutkimus. Nämä tiedot ovat hyödyllisiä myös pankkivalvonnan tarkoituksiin yhteisen valvontamekanismin (YVM) piirissä.
            
         
               (2)
            
            
               Euroopan keskuspankkijärjestelmän ja Euroopan keskuspankin perussäännön (jäljempänä EKPJ:n perussääntö) 5.1 artiklassa täsmennetään, että Euroopan keskuspankki (EKP) kerää EKPJ:n tehtävistä huolehtiakseen EKPJ:n kansallisten keskuspankkien avustuksella tarvittavat tilastotiedot joko toimivaltaisilta kansallisilta viranomaisilta tai suoraan taloudellisilta toimijoilta. Asetuksen (EY) N:o 2533/98 3 artiklassa edellytetään, että EKP täsmentää varsinaisen tietojen antajien joukon tietojen antajien perusjoukon piiristä, sekä annetaan EKP:lle valtuudet vapauttaa tietyt tietojen antajien ryhmät tilastointiin liittyvistä tietojenantovaatimuksista kokonaan tai osittain.
            
         
               (3)
            
            
               Yksityiskohtaisilla tiedoilla on merkittävä vaikutus olemassa olevien EKPJ:n tilastojen parantamiseen ja uusien tilastojen kehittämiseen, sillä niistä saadaan tärkeitä erittelyjä ja yksityiskohtaisia tietoja, kuten rahoitussektorin myöntämien luottojen rakennetta ja riskikehitystä koskevat tiedot, joita ei saada tällä hetkellä käytössä olevista tietolähteistä. Luottotiedoilla on merkittävä vaikutus esimerkiksi seuraavien tilastojen laadun parantamiseen: a) yritysten koon mukaan luokitellut lainat, mikä on keskeinen tekijä arvioitaessa luottojen kanavoitumista pienille ja keskisuurille yrityksille; b) vastapuolisektorin mukaan eritellyt luottolimiitit; c) lainat yrityksille taloudellisen toiminnan mukaan eriteltyinä; d) kiinteistövakuudelliset lainat ja e) rajat ylittävät lainat ja liitännäiset tulot osana niiden jäsenvaltioiden maksutasetilastoja, joiden rahayksikkö on euro.
            
         
               (4)
            
            
               Luottotietojen saatavuus parantaa arvopapereiden liikkeeseenlaskuista ja hallussa olevista arvopapereista nykyisin kerättävien mikrotason tietojen käytettävyyttä ja vaikuttaa myönteisesti rahoituksen yhdentymisen ja rahoitusvakauden seurantaan ja edistämiseen unionissa. Sellaisiin sivukonttoreihin, joiden kotimaa on euroalueen ulkopuolella ja joiden pääkonttorin kotimaa on tietoja antavassa jäsenvaltiossa, liittyvät luottotiedot ovat tärkeitä EKPJ:n tehtävien hoitamiseksi, erityisesti rahapoliittisen analyysin ja rahoitusvakautta koskevien tehtävien kannalta. Tiedot voivat lisäksi tukea myös makrovakauden valvontatehtäviä kuten rahoitusvakauden analyysejä, riskiarviointia ja stressitestejä. Asetuksen (EY) N:o 2533/98 8 artiklan 1 kohdan d alakohdassa ja saman artiklan 4 a kohdassa sallitaan nyt nimenomaisesti EKPJ:n perussäännön 5 artiklan nojalla kerättyjen tilastotietojen käyttäminen valvontatarkoituksiin.
            
         
               (5)
            
            
               Yhdenmukaistettujen ja analyyttisten luottotietojen kattavien tietosarjojen pitäisi vähentää tietojen antamisesta aiheutuvaa rasitetta, sillä ajan kuluessa ne lisäävät tiedonantovaatimusten pysyvyyttä. Tämä on tärkeää, koska muutosten tekeminen tiedonantajien pitkälle automatisoituihin tietojenkäsittelyjärjestelmiin voi olla erittäin kallista. Yhdenmukaistetut luottotietosarjat ovat myös yksityiskohtaisempia, mikä vähentää tarvetta esittää tiedonantajille lisätietopyyntöjä.
            
         
               (6)
            
            
               Päätöksessä EKP/2014/6 (3) säädetään menettelystä, jolla kehitetään pitkän aikavälin kehikko yksityiskohtaisten luottotietojen keräämiseksi EKP:n yhdenmukaistettujen tilastovaatimusten perusteella. Sillä pyritään varmistamaan, a) että kaikki eurojärjestelmän kansalliset keskuspankit operoivat yksityiskohtaisia luottotietoja koskevia kansallisia tilastoaineistoja yhteisten vähimmäisvaatimusten mukaisesti ja b) että perustetaan yksityiskohtaisia analyyttisiä luottotietoja koskeva yhteinen tietokanta (jäljempänä AnaCredit), joka jaetaan eurojärjestelmän jäsenten kesken ja joka koostuu kaikkien jäsenvaltioiden, joiden rahayksikkö on euro, toimittamista tiedoista.
            
         
               (7)
            
            
               Suosituksessa EKP/2014/7 (4) kannustetaan niiden jäsenvaltioiden kansallisia keskuspankkeja, joiden rahayksikkö ei ole euro mutta jotka valmistelevat osallistumista pitkän aikavälin kehykseen, soveltamaan päätöksen EKP/2014/6 säännöksiä. AnaCreditin tulisi vapaaehtoisuuteen perustuen olla avoin euroalueen ulkopuolisille, erityisesti YVM:ään osallistuville jäsenvaltioille, jotta laajennettaisiin sen maantieteellistä ja tiedollista ulottuvuutta ja lisättäisiin yhtenäisyyttä unionissa.
            
         
               (8)
            
            
               Kun päätöksen EKP/2014/6 mukaisilla valmistelutoimilla pyrittiin määrittämään ”sellaisten yksityiskohtaisia luottotietoja koskevien yhdenmukaistettujen tietoaineistojen ydinjoukko, jotka kansallisten keskuspankkien on toimitettava EKP:lle pitkällä aikavälillä”, hyötyjen ja kustannusten arviointi toi voimakkaasti esiin käyttäjävaatimukset, joissa korostuu tarve saada ”tietoaineistojen ydinjoukon” lisäksi myös kattava luettelo sellaisia tietoja ja mittareita, jotka ovat ominaisia tietojen antajien perusjoukossa luottoriskiä synnyttäville instrumenteille. Lisäksi tästä seuraava lisääntynyt yhtenäisyys parantaa tietojen vertailukelpoisuutta eri maissa ja eri toimielinten välillä ja turvaa näin analysoitavien tietojen paremman laadun.
            
         
               (9)
            
            
               AnaCreditillä pyritään tarjoamaan yhdessä muiden yksityiskohtaista tietoa keräävien tilastointijärjestelmien kanssa analyyttinen näkemys tiedonantajien luottoriskistä riippumatta rahoitusinstrumentista, riskin tyypistä tai kirjanpidon luokittelusta. Tältä osin tässä asetuksessa vahvistetuilla vaatimuksilla pyritään varmistamaan, että tiedonantajat raportoivat samanlaisen ja yhdenmukaistetun tietoaineiston kansallisille keskuspankeille.
            
         
               (10)
            
            
               AnaCredit pitäisi perustaa vaiheittain, koska euroalueen jäsenvaltioiden nykyisellään hyvin heterogeenistä luottotietojen keruuta voidaan yhdenmukaistaa vain asteittain. Tässä vaiheittaisessa lähestymistavassa otetaan huomioon myös aika, jonka tiedonantajat tarvitsevat erilaisten tietovaatimusten noudattamiseksi. Kaiken kaikkiaan eri vaiheissa kerättävien tietojen laajuus ja sisältö pitäisi määritellä mahdollisimman aikaisin, jotta kaikki tiedonantajat kykenisivät valmistautumaan yhdenmukaistettujen käsitteiden ja määritelmien käyttöön. Tämän vuoksi EKP:n neuvosto päättää kustakin myöhemmästä vaiheesta vähintään kaksi vuotta ennen sen toteutusta. Tiedonantajille koituvien kustannusten pienentämiseksi ja työtaakan vähentämiseksi tullaan myöhemmässä vaiheessa selvittämään, voidaanko asuntolainoja koskevat tiedot toimittaa otantamenetelmiä hyödyntäen.
            
         
               (11)
            
            
               Vaikka yksi AnaCreditin keskeisistä pitkän aikavälin tavoitteista on tiedonantovaatimusten ja toteutuskäytäntöjen yhdenmukaistaminen, nykyisten tiedonkeruukäytäntöjen epäyhtenäisyys edellyttää, että EKP:llä säilyy harkintavalta tietyillä aloilla, esimerkiksi kun kyse on kansallisten keskuspankkien myöntämistä poikkeuksia pienille kotimaisille tiedonantajille. Näitä EKP:n harkintavaltaan kuuluvia aloja olisi arvioitava uudelleen kussakin tulevassa vaiheessa, jotta selvitettäisiin, voidaanko yhdenmukaisuutta parantaa osallistuvien maiden välillä.
            
         
               (12)
            
            
               Laajuudeltaan Anacreditin ensimmäisen raportointivaiheen tulisi kattaa luottolaitosten oikeushenkilöille myöntämät luotot. Muut talletuksia vastaanottavat yhteisöt kuin luottolaitokset, omaisuudenhoitoyhtiöt ja muut rahoituslaitokset, jotka toimivat lainanantajina, samoin kuin näiden yhteisöjen ulkomaiset tytäryhtiöt, voidaan sisällyttää myöhemmässä vaiheessa varsinaiseen tiedonantajien joukkoon. Instrumenttien osalta yksityiskohtaisen raportoinnin soveltamisalaa voidaan laajentaa johdannaisiin, muihin saamisiin, taseen ulkopuolisiin eriin (kuten rahoitusvakuuksiin) ja muille kuin oikeushenkilöille myönnettyihin luottoihin, mukaan lukien yksityiset elinkeinonharjoittajat. Ensimmäisessä vaiheessa ei tulisi kerätä mitään sovellettavissa tietosuojasäännöissä määriteltyjä henkilötietoja siinäkään tapauksessa, että kyse on usean velallisen luotosta, jossa luonnollinen henkilö on velallisena, tai että luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin raportoituihin instrumentteihin. Mikäli raportointia laajennetaan myöhemmissä vaiheissa kattamaan tällaisia henkilötietoja, olisi varmistettava, että henkilötietojen keruuseen ja käsittelyyn liittyviä luonnollisten henkilöiden oikeuksia suojataan. Myöhemmissä vaiheissa voidaan pikemminkin ottaa mukaan konsolidointiin perustuvia raportointivaatimuksia. Tiedonantajien joukon laajentamisessa olisi otettava huomioon kansallisten keskuspankkien oikeus myöntää poikkeuksia pienille tiedonantajille, ja tällaiset laajennukset olisi hyväksyttävä vähintään kaksi vuotta ennen niiden toteutusta, jotta tiedonantajille ja kansallisille keskuspankeille jäisi riittävästi aikaa täytäntöönpanoa varten.
            
         
               (13)
            
            
               Tulevien vaiheiden valmistelussa tiedonantajien joukon laajentamisen ja täydentävien tiedonantovaatimusten käyttöönoton tulisi perustua EKPJ:n tilastokomitean (STC) analyysiin, jossa otetaan huomioon käyttäjien tarpeet, tiedonantajien ja kansallisten keskuspankkien arvioidut kustannukset, markkinoiden kehitys sekä ensimmäisen vaiheen valmistelusta saadut kokemukset.
            
         
               (14)
            
            
               Luottotietoihin liittyvät tiedonantovaatimukset pitäisi määritellä suhteellisuusperiaate huomioon ottaen, jotta vältetään asettamasta kohtuuttomia tietojen antamisesta aiheutuvia rasitteita erityisesti pienille tiedonantajille, joiden luottoriski on vähäinen. Samasta syystä kansallisilla keskuspankeilla pitäisi olla oikeus myöntää poikkeuksia pienille tiedonantajille.
            
         
               (15)
            
            
               Jotta varmistettaisiin tehokas raportointi ja riittävä yhteensopivuus muiden olemassa olevien tai uusien raportointijärjestelmien kanssa, kansallisille keskuspankeille pitäisi antaa lupa kerätä EKP:lle toimitettavat tiedot osana laajempaa kansallista tiedonkeruukehikkoa ja ulottaa luottotietojen raportointi tätä asetusta laajemmin omiin lakisääteisiin tarkoituksiinsa asiaa koskevan kansallisen lainsäädännön mukaisesti.
            
         
               (16)
            
            
               Kansallisille keskuspankeille pitäisi antaa mahdollisuus osallistua AnaCreditiin käyttämällä omia tietokantojaan, tietojenantajilta saatuja tietoja ja mitä tahansa muita lähteitä, mukaan lukien merkitykselliset viitetietokannat. Kansallisilla keskuspankeilla pitäisi olla toimivalta päättää, osallistuvatko ne yhteistyöjärjestelyihin kansallisten tilastolaitosten, tiedonantajien valvonnasta vastaavien kansallisten toimivaltaisten viranomaisten tai muiden kansallisten viranomaisten kanssa, kunhan toimitetut tiedot täyttävät tässä asetuksessa säädetyt laatuvaatimukset. Koska tällä hetkellä on voimassa erilaisia kansallisia järjestelyjä ja jotta vähennettäisiin tästä asetuksesta tiedonantajille aiheutuvaa rasitetta, kannustetaan tehokkaaseen ja toimivaan yhteistyöhön kansallisten tilastolaitosten, kansallisten toimivaltaisten viranomaisten ja muiden kansallisten viranomaisen kanssa.
            
         
               (17)
            
            
               Luottotietojen keruuta koskeva säädöskehys olisi laadittava siten, että varmistetaan yhteensopivuus keskitettyjen luottorekisterien ja julkisen sektorin yhteisöjen käyttöön ottamien muiden merkityksellisten luottotietoaineistojen välillä, mukaan lukien arvopaperitilastoja koskevat tietokannat sekä EKPJ:n yhteisötietorekisteri (Register of Institutions and Affiliates Dataset, RIAD).
            
         
               (18)
            
            
               Kansallisten keskuspankkien pitäisi saada käyttää useaan tarkoitukseen sopivia, jaettuja analyyttisiä yksityiskohtaisia luottotietoaineistoja, jotta ne voisivat luoda tietojen palautusmekanismeja tiedonantajien kanssa tai kehittää olemassa olevia palautusmekanismeja ja muita tietopalveluja keskitetyistä luottorekistereistä tiedonantajille. Tällaiset palautusmekanismit tukevat rahoitusjärjestelmän vakauteen liittyvien EKPJ:n lakisääteisten tehtävien hoitamista Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 127 artiklan 5 kohdan mukaisesti. Tietojen palautusmekanismit antavat tiedonantajille laajemman pohjan luottokelpoisuuden arviointeja varten erityisesti toisessa maassa olevien velallisten osalta sekä mahdollistavat määritelmien ja tietoattribuuttien yhdenmukaistamisen kaikissa luottojen myöntämiseen liittyvissä käytännöissä. Ne tulevat parantamaan luottolaitosten ja muiden lainanantajien luottoriskinhallintaa. Niistä on tukea erityisesti luottolaitoksille, jotta ne eivät luottaisi liikaa ulkopuolisiin luottoluokituksiin luottokelpoisuutta arvioidessaan. Palautusmekanismissa pitäisi sallia parhaat käytännöt ja varmistaa tietojen laadun vähimmäistaso. Analyyttisten luottotietojen osajoukko, joka voidaan tietojen palautusmekanismin yhteydessä jakaa kansallisten keskuspankkien kesken, pitäisi määritellä siten, että otetaan huomioon asianomaisten tietoattribuuttien erityinen luottamuksellisuuden taso ja vastaavat luottamuksellisuuden suojaamista koskevat vaatimukset sekä täytäntöönpanoon tarvittava aika. Palautusmekanismien laajuutta ja toteutusta koskevista yksityiskohdista voidaan säätää erillisessä säädöksessä, ja kansalliset keskuspankit voivat tehdä soveltuviin oikeussääntöihin perustuvia yhteisymmärryspöytäkirjoja tietojen palautusmekanismiin liittyvästä yhteistyöstä. Vaikka eräät keskitettyinä luottorekistereinä toimivat kansalliset keskuspankit jakavat jo nykyisin yksityiskohtaisia rajat ylittäviin tilanteisiin liittyviä luottotietoja ja luottoriskiä koskevia tietoja keskenään kahdenvälisesti (5), muut saattavat tarvita lainsäädäntöön liittyvistä syistä aikaa rajat ylittävän tietojenvaihdon aloittamiseen pystyäkseen välittämään tällaiset tiedot rahoituslaitoksille, jotka toimittavat niille tietoja. Tietojen palautusmekanismien käyttöönotossa ja toteutuksessa pitäisi ottaa huomioon luottamuksellisten tilastotietojen käyttöä koskeva kansallinen lainsäädäntö.
            
         
               (19)
            
            
               Tätä asetusta sovellettaessa olisi sovellettava asetuksen (EY) N:o 2533/98 8–8 c artiklassa täsmennettyjä sääntöjä luottamuksellisten tilastotietojen suojaamisesta ja käytöstä.
            
         
               (20)
            
            
               Asetuksen (EY) N:o 2533/98 7 artiklan 1 kohdassa säädetään, että EKP:llä on oikeus määrätä seuraamuksia tiedonantajille, jotka eivät noudata EKP:n asetuksissa tai päätöksissä asetettuja tilastointiin liittyviä tietojenantovaatimuksia. Tämä valtuus määrätä seuraamuksia on riippumaton kansallisten keskuspankkien oikeudesta määrätä seuraamuksia tiedonantajille, jotka eivät noudata tilasointiin liittyviä tai muita tiedonantovaatimuksia, joita niihin sovelletaan asianomaisen kansallisten oikeussääntöjen nojalla.
            
         
               (21)
            
            
               On tarpeen luoda menettely, jonka avulla tämän asetuksen liitteisiin voidaan tehdä teknisiä muutoksia tehokkaalla tavalla edellyttäen, ettei tällaisilla muutoksilla muuteta niiden taustalla olevaa käsitteellistä viitekehystä eikä lisätä rasitetta, joka raportoinnista aiheutuu jäsenvaltioissa oleville tiedonantajille. Tässä menettelyssä on tarpeen ottaa huomioon EKPJ:n tilastokomitean näkemykset.
            
         
               (22)
            
            
               EKPJ:n perussäännön 5 artiklassa ja Euroopan unionista tehdyn sopimuksen 4 artiklan 3 kohdassa määrätään velvoitteesta suunnitella ja ottaa käyttöön kansallisella tasolla kaikki toimenpiteet, joita jäsenvaltiot, joiden rahayksikkö ei ole euro, pitävät tarkoituksenmukaisina a) EKP:n tilastovaatimusten täyttämiseksi tarvittavien tilastotietojen keräämiseksi ja b) tilastoihin liittyvien valmistelujen suorittamiseksi ajoissa, jotta näistä jäsenvaltioista voi tulla jäsenvaltioita, joiden rahayksikkö on euro.
            
         
               (23)
            
            
               Tätä asetusta pitäisi soveltaa siten, ettei sillä rajoiteta luottotietojen keruuta yhteisen valvontamekanismin oikeudellisen kehyksen mukaan,
            
         ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
   1 artikla
   Määritelmät
   Tässä asetuksessa tarkoitetaan
   
               1)
            
            
               ’tietoja antavalla jäsenvaltiolla’ jäsenvaltiota, jonka rahayksikkö on euro; jäsenvaltiot, joiden rahayksikkö ei ole euro, voivat päättää ryhtyä tietoja antaviksi jäsenvaltioiksi sisällyttämällä tämän asetuksen säännökset kansalliseen lainsäädäntöönsä tai antamalla muulla tavoin määräyksiä tiedonantovaatimuksista kansallisen lainsäädäntönsä mukaisesti; näihin voivat kuulua erityisesti jäsenvaltiot, jotka osallistuvat YVM:ään tiiviissä yhteistyössä asetuksen (EU) N:o 1024/2013 7 artiklan mukaisesti (6);
            
         
               2)
            
            
               ’kotimaisella’ samaa kuin asetuksen (EY) N:o 2533/98 1 artiklan 4 kohdassa;
            
         
               3)
            
            
               ’institutionaalisella yksiköllä’ samaa kuin Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 549/2013 (7) liitteessä A olevassa 2.12 ja 2.13 kohdassa;
            
         
               4)
            
            
               ’ulkomaisella sivukonttorilla’ institutionaalista yksikköä, joka on oikeudellisesti riippuvainen osa oikeushenkilöä ja jonka kotimaa on muussa maassa kuin siinä, jossa oikeushenkilö on rekisteröity, neuvoston asetuksen (EY) N:o 2533/98 2 artiklan 3 kohdassa tarkoitetun ”yhden sivuliikkeen” käsitteen mukaisesti;
            
         
               5)
            
            
               ’oikeushenkilöllä’ yhteisöä, joka voi siihen sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaan saada oikeuksia ja velvollisuuksia;
            
         
               6)
            
            
               ’oikeushenkilötunnuksella’ (LEI) oikeushenkilölle osoitettua aakkosnumeerista ja ISO 17442 -standardin (8) mukaista viitekoodia;
            
         
               7)
            
            
               ’kansallisella tunnuksella’ yleisesti käytettyä tunnistekoodia, jonka avulla vastapuoli voidaan yksiselitteisesti tunnistaa kotimaassaan;
            
         
               8)
            
            
               ’tiedonantajalla’ joko oikeushenkilöä tai ulkomaista sivukonttoria, joka on kotimainen tietoja antavassa jäsenvaltiossa ja johon sovelletaan EKP:n tiedonantovaatimuksia tämän asetuksen nojalla;
            
         
               9)
            
            
               ’tarkasteltavalla toimijalla’ institutionaalista yksikköä tai oikeushenkilöä, jonka toiminnasta velkojana tai hallinnoijana tiedonantaja antaa tietoja. Tarkasteltava toimija on joko:
               
                           a)
                        
                        
                           institutionaalinen yksikkö, joka on kotimainen samassa maassa kuin tiedonantaja, josta se muodostaa osan; tai
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           tiedonantajan ulkomainen sivukonttori, jonka kotimaa on tietoja antavassa jäsenvaltiossa; tai
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           tiedonantajan ulkomainen sivukonttori, jonka kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa.
                        
                     
         
               10)
            
            
               ’vastapuolella’ institutionaalista yksikköä, joka on instrumentin osapuoli tai jolla on liittymä instrumentin osapuoleen;
            
         
               11)
            
            
               ’velkojalla’ vastapuolta, jolla on instrumenttiin liittyvä vastapuoliriski ja joka ei ole suojauksen antaja;
            
         
               12)
            
            
               ’velallisella’ vastapuolta, jolla on ehdoton velvollisuus suorittaa instrumentista johtuvat takaisinmaksut;
            
         
               13)
            
            
               ’suojauksen antajalla’ vastapuolta, joka myöntää suojauksen negatiivisen luottotapahtuman varalta ja joka kantaa negatiiviseen luottotapahtumaan liittyvän luottoriskin;
            
         
               14)
            
            
               ’hallinnoijalla’ vastapuolta, joka on vastuussa instrumentin hallinnoinnista ja siihen liittyvästä varainhoidosta;
            
         
               15)
            
            
               ’kansallisilla keskuspankeilla’ Euroopan unionin jäsenvaltioiden kansallisia keskuspankkeja;
            
         
               16)
            
            
               ’asianomaisella kansallisella keskuspankilla’ kansallista keskuspankkia siinä tietoja antavassa jäsenvaltiossa, joka on tiedonantajan kotimaa;
            
         
               17)
            
            
               ’keskitetyllä luottorekisterillä’ (CCR) kansallisen keskuspankin ylläpitämää luottorekisteriä, joka vastaanottaa raportteja ja tukee rahoitussektorin lainanantajia antamalla niille luottotietoja ja luottoriskiin liittyviä tietoja;
            
         
               18)
            
            
               ’luottolaitoksella’ samaa kuin Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (9) 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohdan määritelmässä;
            
         
               19)
            
            
               ’laitoksella’ samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohdassa;
            
         
               20)
            
            
               ’varoilla’ samaa kuin asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 7.15 kohdassa;
            
         
               21)
            
            
               ’luottoriskillä’ riskiä siitä, että vastapuoli jättää suorittamatta maksut, joihin se on sopimuksella sitoutunut;
            
         
               22)
            
            
               ’sopimuksella’ oikeudellisesti sitovaa kahden tai useamman osapuolen välistä sopimusta, jolla luodaan yksi instrumentti tai useita instrumentteja;
            
         
               23)
            
            
               ’instrumentilla’ mitä tahansa tietoattribuutissa ’instrumentin tyyppi’ kuvattua erää, kuten liitteessä IV on määritelty
            
         
               24)
            
            
               ’suojauksella’ negatiivisen luottotapahtuman varalta annettua takuuta tai vakuutusta, joka on jokin tietoattribuutissa ”suojauksen tyyppi” luetelluista, liitteessä IV määritellyistä eristä;
            
         
               25)
            
            
               ’sitoumusten määrällä’ tietoattribuuttien ”jäljellä oleva nimellisarvo” ja ”taseen ulkopuolinen arvo” summaa, kuten liitteessä IV on määritelty.
            
         
               26)
            
            
               ’yksittäisen laitoksen tasolla’ viittausta yksittäiseen institutionaaliseen yksikköön, mukaan lukien institutionaaliset yksiköt, jotka ovat oikeushenkilön osa.
            
         2 artikla
   Täytäntöönpanon vaiheet ja tietojen antaminen ensimmäisen kerran
   1.   Tämän asetuksen mukaiset useaan käyttöön sopivat, jaetut analyyttiset luottotietoaineistot perustetaan vaiheittain. Ensimmäinen vaihe alkaa 1 päivänä syyskuuta 2018. Tämän vaiheen aikana ensimmäiset kuukausittaiset ja neljännesvuosittaiset tiedot toimitetaan 30 päivää syyskuuta 2018 koskevien tietojen osalta tämän asetuksen mukaisesti.
   2.   Jotta varmistettaisiin, että vastapuolet voidaan tunnistaa asianmukaisesti, kansalliset keskuspankit siirtävät EKP:lle ensimmäiset viitetietosarjat liitteen I taulukkokokonaisuuden 1 mukaisesti kuusi kuukautta ennen 1 kohdassa tarkoitettua luottotietojen ensimmäistä toimitusta.
   3.   Jotta 2 kohdassa tarkoitettujen vastapuolten viitetietojen toimittamiseen olisi mahdollista valmistautua organisatorisesti ja teknisesti, kansalliset keskuspankit voivat edellyttää, että tiedonantajat toimittavat osittaiset tai täydelliset vastapuolten viitetiedot ja luottotiedot 31 päivästä joulukuuta 2017 alkaen.
   3 artikla
   Varsinainen tiedonantajien joukko
   1.   Varsinainen tiedonantajien joukko koostuu kotimaisista luottolaitoksista ja luottolaitosten ulkomaisista sivukonttoreista, jotka ovat kotimaisia tietoja antavassa jäsenvaltiossa riippumatta siitä, ovatko ne Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU (10) mukaisesti valvottuja laitoksia.
   2.   Tiedonantajat antavat luottotiedot yksittäisen laitoksen tasolla 4 ja 6 artiklan mukaisesti.
   3.   Tiedonantajat raportoivat asianomaiselle kansalliselle keskuspankille.
   4 artikla
   Tilastointiin liittyvät tiedonantovaatimukset
   1.   Tiedonantajat raportoivat tarkasteltavan toimijan luottotiedot 6 artiklan mukaisesti instrumenteista, jotka täyttävät 5 artiklassa määritellyt ehdot:
   
               a)
            
            
               instrumentti minä tahansa raportoinnin viitepäivämääränä instrumentin viiteajanjakson aikana
               
                           i)
                        
                        
                           aiheuttaa luottoriskin tarkasteltavalle toimijalle, tai
                        
                     
                           ii)
                        
                        
                           kuuluu tarkasteltavan toimijan varoihin, tai
                        
                     
                           iii)
                        
                        
                           kirjataan taseeseen tarkasteltavan toimijan oikeushenkilön käyttämien ja instrumenttiin sovellettavien kirjanpitokäytäntöjen mukaisesti, ja instrumentista on aiheutunut luottoriski tarkasteltavalle toimijalle menneisyydessä, tai
                        
                     
                           iv)
                        
                        
                           on tietoja antavassa jäsenvaltiossa kotimaisen tarkasteltavan toimijan hoidossa; ja
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       myönnettiin saman oikeushenkilön, johon tarkasteltava toimija kuuluu, muille institutionaalisille yksiköille, tai
                                    
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       on sellaisen oikeushenkilön hallussa, joka ei ole tarkasteltavaan toimijaan nähden erillinen tietoja antavassa jäsenvaltiossa kotimainen luottolaitos; ja
                                    
                                 
                     
         
               b)
            
            
               vähintään yksi velallisista on oikeushenkilö tai kuuluu 1 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuun oikeushenkilöön.
            
         2.   Kunakin raportoinnin viitepäivämääränä viiteajanjakso on se ajanjakso, joka alkaa kyseistä raportoinnin viitepäivämäärää edeltävän vuosineljänneksen viimeisenä raportoinnin viitepäivämääränä ja päättyy kyseisenä raportoinnin viitepäivämääränä.
   5 artikla
   Raportointiraja
   1.   Luottotiedot raportoidaan 4 artiklassa täsmennetyistä instrumenteista, kun velallisen sitoumuksen määrä on yhtä suuri tai suurempi kuin 25 000 euroa minä tahansa raportoinnin viitepäivämääränä viiteajanjakson kuluessa.
   2.   Edellä 1 kohdassa tarkoitettu velallisen sitoumuksen määrä lasketaan 4 artiklan soveltamisalan ja siinä määriteltyjen instrumenttien perusteella sitoumusmäärien summana velallisen kaikkien instrumenttien osalta suhteessa tarkasteltavaan toimijaan.
   6 artikla
   Tilastointiin liittyvät tiedonantovaatimukset yksittäisen laitoksen tasolla
   1.   Tiedonantajien on raportoitava luottotiedot yksittäisen laitoksen tasolla liitteessä I olevien taulukkokokonaisuuksien mukaisesti.
   2.   Tiedonantajien, jotka ovat oikeushenkilöitä, on annettava tiedot kaikista oikeushenkilöön kuuluvista tarkasteltavista toimijoista. Tiedonantajien, jotka ovat ulkomaisia sivuliikkeitä, on annettava tiedot omasta toiminnastaan.
   3.   Jos sekä oikeushenkilö että sen ulkomainen sivukonttori on sijoittautunut tietoja antavaan jäsenvaltioon, asianomaisten kansallisten keskuspankkien välisestä koordinoinnista riippuen kaksinkertaisen raportoinnin välttämiseksi
   
               a)
            
            
               oikeushenkilön asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä liitteen I taulukkokokonaisuudessa 1 lueteltuja tietoattribuutteja tai kerätä ne vain osittain oikeushenkilöltä, jos tällaiset instrumentit ovat ulkomaisen sivukonttorin hallussa tai hoidossa;
            
         
               b)
            
            
               ulkomaisen sivukonttorin asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä liitteen I taulukkokokonaisuudessa 2 lueteltuja tietoattribuutteja lainkaan tai ne kerätä vain osittain ulkomaiselta sivukonttorilta.
            
         4.   Asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä tietoja ulkomaisista sivukonttoreista, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa ja jotka kuuluvat tiedonantajana toimivaan oikeushenkilöön.
   7 artikla
   Tilastointiin liittyvät erityiset tietojenantovaatimukset
   Edellä 6 artiklassa määriteltyjä tilastointiin liittyviä tiedonantovaatimuksia supistetaan liitteessä II täsmennetyt kriteerit täyttävien luottotietojen osalta.
   8 artikla
   Tehostettua raportointia koskevat yleiset vaatimukset
   1.   Tiedonantajien ja niiden ulkomaisten sivukonttorien, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa, on perustettava tarvittavat hallintorakenteet ja asianmukaiset sisäiset valvontamekanismit sen varmistamiseksi, että tiedot, jotka on raportoitava tämän asetuksen mukaan yksittäisen laitoksen tasolla 6 artiklan mukaisesti, käsitellään ja toimitetaan edelleen asianmukaisesti.
   2.   Ulkomaiset sivukonttorit, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa, eivät ole tämän asetuksen mukaisia tiedonantajia. Tiedonantajien tulee varmistaa, että tällaiset ulkomaiset sivukonttorit panevat täytäntöön järjestelyt, prosessit ja mekanismit, joilla varmistetaan tiedonantovaatimusten asianmukainen täytäntöönpano yksittäisen laitoksen tasolla.
   3.   Tämän asetuksen mukaisilla tilastointiin liittyvillä tiedonantovaatimuksilla ei rajoiteta luottotietojen osalta mitään muita nykyisiä tai tulevia tiedonantovaatimuksia, jotka perustuvat kansalliseen lainsäädäntöön tai muihin raportointijärjestelmiin.
   4.   Kansalliset keskuspankit voivat kerätä EKP:lle toimitettavia tietoja osana laajempaa kansallista, sovellettavan unionin tai kansallisen lainsäädännön mukaista raportointijärjestelmää. Tällaiset laajemmat raportointijärjestelmät voivat kattaa tietoja, jotka palvelevat muita kuin tilastointitarkoituksia, kuten valvonnan tarpeita.
   5.   Kansalliset keskuspankit voivat hankkia luottotietoja muista lähteistä.
   6.   Luottotietojen vähimmäisvaatimukset yhdenmukaisuuden, täydellisyyden, yksityiskohtaisuuden ja vastapuolten tunnistamisen osalta määritetään liitteessä I olevissa taulukkokokonaisuuksissa.
   9 artikla
   Vastapuolten tunnistaminen
   1.   Tiedonantajat ja kansalliset keskuspankit tunnistavat vastapuolet tämän asetuksen mukaista raportointia varten käyttäen
   
               a)
            
            
               oikeushenkilötunnusta (LEI), jos sellainen tunniste on annettu; tai
            
         
               b)
            
            
               kansallista tunnusta liitteissä III ja IV täsmennetyllä tavalla, jos oikeushenkilötunnusta ei ole annettu.
            
         2.   Kansalliset keskuspankit voivat hankkia mitä tahansa vastapuolten tunnistamiseen liittyviä tietoja, kuten liitteessä III on määritelty, tiedonantajien suoran raportoinnin tai kansallisten tilastolaitosten, kansallisten toimivaltaisten viranomaisten ja muiden kansallisten viranomaisten välisten yhteisymmärryspöytäkirjojen tai vastaavien järjestelyjen avulla. Kansalliset keskuspankit määrittävät vastapuolten asianmukaisen tunnistamisen edellyttämät yksilölliset tunnisteet liitteessä III esitettyjen tietojen perusteella.
   10 artikla
   Luottotietoihin pääsy ja niiden käyttö
   1.   EKP ja kansalliset keskuspankit käyttävät tämän asetuksen nojalla raportoituja luottotietoja asetuksessa (EY) N:o 2533/98 määritellyssä laajuudessa ja siinä määriteltyihin tarkoituksiin. Tällaisia tietoja voidaan erityisesti käyttää 11 artiklan mukaisen palautusmekanismin perustamiseen ja ylläpitämiseen.
   2.   Tällä asetuksella ei ole vaikutusta luottotietojen nykyiseen tai tulevaan käyttöön siltä osin kuin käyttö on sallittu tai sitä edellytetään unionin tai kansallisessa lainsäädännössä tai yhteisymmärryspöytäkirjoissa, mukaan lukien rajat ylittävä tietojenvaihto.
   11 artikla
   Tietojen palautus tiedonantajille
   1.   Kansallisilla keskuspankeilla on oikeus luovuttaa tiedonantajille luottotietoja, mukaan lukien toisen kansallisen keskuspankin keräämät tiedot, luomalla tai parantamalla keskitetyistä luottorekistereistä tiedonantajille suuntautuvia palautusmekanismeja tai muita tietopalveluja. Ne voivat toimittaa tämän asetuksen nojalla kerättyjen luottotietojen osajoukkoja parhaita käytäntöjä noudattaen ja siinä määrin kuin se on luottamuksellisuutta koskevan soveltuvan lainsäädännön mukaan mahdollista. Tiedonantajat voivat käyttää tietoja yksinomaan luottoriskin hallintaa ja saatavilla olevien luottotietojen laadun parantamista varten olemassa olevien tai potentiaalisten instrumenttien osalta. Ne eivät saa jakaa tietoja muille osapuolille lukuun ottamatta tapauksia, joissa tietojen jakaminen palvelujen tarjoajien kanssa ole ehdottaman välttämätöntä näitä tarkoituksia varten ja edellyttäen, että tietoja käytetään ainoastaan suhteessa tiedonantajaan ja että tiedonantaja varmistaa asianmukaisen luottamuksellisuuden suojan sopimusjärjestelyin, jossa kielletään tietojen käyttö muihin tarkoituksiin ja edellytetään tietojen anonymisointia aina kun se on mahdollista sekä tietojen poistamista heti kun on saavutettu se tavoite, jota varten tiedot on jaettu. Muu palvelujen tarjoajan toteuttama tiedonsiirto, ja tietojen jakaminen kaupallisten luottotietojen tarjoajien kanssa on kiellettyä.
   2.   Kansalliset keskuspankit määrittelevät luovutettavien tietojen laajuuden, tietojen luovutukseen sovellettavat menettelyt ja tietojen käyttöä koskevat muut rajoitukset ottaen huomioon kansallisen lainsäädännön sekä muut tietojen luottamukselliseen luonteeseen liittyvät rajoitukset.
   3.   Tiedonantajilla ei ole tämän artiklan perusteella oikeutta vaatia tietojen palautusta, yksittäisiä palautuvia tietoja tai muita tietopalveluja keskitetyistä luottorekistereistä tiedonantajille.
   4.   Kansallisilla keskuspankeilla on oikeus väliaikaisesti evätä tiedonantajan pääsy yksittäisiin palautusmekanismista saataviin luottotietoihin, kun tiedonantaja on laiminlyönyt noudattaa omia tilastointiin liittyviä tiedonantovelvollisuuksiaan, erityisesti mitä tulee tietojen laatuun ja tarkkuuteen, sekä tapauksissa, joissa tiedonantaja ei ole noudattanut 1 kohdan mukaisia velvoitteitaan.
   5.   Kansallisilla keskuspankeilla on oikeus kieltää toisilta keskuspankeilta pääsy yksityiskohtaisiin luottotietoihin, jotka ne ovat keränneet tietojen palautusta varten. Kansallisilla keskuspankeilla on oikeus vaatia vastavuoroisuutta, kun kyse on yksityiskohtaisten luottotietojen toimittamisesta jollekin kansalliselle keskuspankille, joka pyytää tietoja toiselta kansalliselta keskuspankilta tietojen palautusmekanismia varten. Tiedonantajan asianomainen kansallinen keskuspankki voi aina käyttää tietoja antavaan jäsenvaltion perustetun tiedonantajan institutionaalista yksikköä koskevia tietoja tietojen palautusmekanismia varten riippumatta siitä, missä institutionaalinen yksikkö on kotimainen.
   12 artikla
   Oikeushenkilöiden oikeus tietoon
   1.   Oikeushenkilöillä tai oikeushenkilöiden osilla on oikeus asianomaisessa kansallisessa keskuspankissa saada luottotiedot, jotka niistä on raportoitu Oikeushenkilöt voivat lisäksi pyytää tiedonantajia oikaisemaan niihin liittyvät virheelliset tiedot.
   2.   Kansalliset keskuspankit voivat evätä oikeushenkilöiltä tai oikeushenkilöiden osilta oikeuden saada niistä raportoituja luottotietoja vain siinä määrin kuin
   
               a)
            
            
               oikeus tietoihin loukkaisi luottamuksellisuuteen liittyviä tiedonantajien oikeutettuja intressejä, esimerkiksi sisäisten luottoriskinarviointien osalta, tai kolmansien osapuolten oikeutettuja intressejä, erityisesti kun kyse on oikeushenkilöistä, joita koskevia luottotietoja on raportoitu; tai
            
         
               b)
            
            
               tietoja ei ole käytetty 11 artiklan mukaisen tietojen palautusmekanismin perustamiseen tai parantamiseen, eikä kansallisilla keskuspankeilla ole velvollisuutta tällaisten tietojen luovuttamiseen unionin oikeuden tai kansallisen oikeuden nojalla.
            
         13 artikla
   Määräajat
   1.   Tiedonantajat ilmoittavat luottotiedot siten kuin ne on kirjattu seuraavina raportoinnin viitepäivämäärinä:
   
               a)
            
            
               kuukausittaisissa toimituksissa kunkin kuukauden viimeisenä päivänä;
            
         
               b)
            
            
               neljännesvuosissa toimituksissa maaliskuun, kesäkuun, syyskuun ja joulukuun viimeisenä päivänä.
            
         2.   Kansalliset keskuspankit päättävät milloin ja miten usein ne vastaanottavat tietoja tiedonantajilta pystyäkseen toimittamaan tiedot määräajassa EKP:lle, sekä tiedottavat asiasta tiedonantajille.
   3.   Kansalliset keskuspankit tiedottavat tiedonantajille tiedonantovelvoitteista vähintään 18 kuukautta ennen ensimmäistä raportoinnin viitepäivämäärää, josta tiedonantajien on annettava tietoja tämän asetuksen mukaisesti, sanotun rajoittamatta muita kansallisen lainsäädännön tai muiden raportointijärjestelmien mukaisia tiedonantovaatimuksia.
   4.   Kansalliset keskuspankit toimittavat tietoja antavan jäsenvaltion kotimaisista tarkasteltavista toimijoista EKP:lle kuukausittaiset luottotiedot viimeistään tietojen viitekuukauden päättymistä seuraavana 30. työpäivänä työajan päättyessä.
   5.   Kansalliset keskuspankit toimittavat tietoja antavan jäsenvaltion kotimaisista tarkasteltavista toimijoista EKP:lle neljännesvuosittaiset luottotiedot viimeistään komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 (11) 3 artiklan 1 kohdan b alakohdassa määriteltyjä ilmoituspäivämääriä seuraavana 15. työpäivänä työajan päättyessä.
   6.   Kansalliset keskuspankit toimittavat ulkomaisina sivukonttoreina toimivista tarkasteltavista toimijoista, jotka eivät ole kotimaisia tietoja antavassa jäsenvaltiossa, EKP:lle kuukausittaiset luottotiedot viimeistään tietojen viitekuukauden päättymistä seuraavana 35. työpäivänä työajan päättyessä.
   7.   Kansalliset keskuspankit toimittavat ulkomaisina sivukonttoreina toimivista tarkasteltavista toimijoista, jotka eivät ole kotimaisia tietoja antavassa jäsenvaltiossa, EKP:lle neljännesvuosittaiset luottotiedot viimeistään täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 3 artiklan 1 kohdan b alakohdassa määriteltyjä ilmoituspäivämääriä seuraavana 20. työpäivänä työajan päättyessä.
   8.   Kansalliset keskuspankit toimittavat EKP:lle yhdessä luottotietojen ensimmäisen toimituksen yhteydessä viitetiedot kaikista vastapuolista liitteen I taulukkokokonaisuudessa 1 olevan 1 kohdan mukaisesti. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, kansalliset keskuspankit päivittävät ne viimeistään sen viitepäivämäärän, jona muutos tulee voimaan, kannalta merkityksellisten luottotietojen kuukausittaisen siirron yhteydessä. Elleivät kansalliset keskuspankit ilmoita tiedonantajille, että ne ovat saaneet päivitettyjä vastapuolten viitetietoja muista lähteistä, tiedonantajien on päivitettävä tällaiset tiedot ilmoittamalla kansalliselle keskuspankille muutoksista asianomaisen kansallisen keskuspankin pyytämänä ajankohtana, mutta viimeistään päivänä, jona luottotiedot toimitetaan asianomaiselle kansalliselle keskuspankille ensimmäisenä raportoinnin viitepäivämääränä sen jälkeen, kun muutos tuli voimaan.
   14 artikla
   Yhteiset vähimmäisvaatimukset ja kansalliset tiedonantomenettelyt
   1.   Tiedonantajien on noudatettava niihin sovellettavia tilastointiin liittyviä tiedonantovaatimuksia liitteessä V yksilöityjen tietojen toimittamista, tarkkuutta, vastapuolten täsmällistä tunnistamista, käsitteellistä vastaavuutta ja tarkistuksia koskevien yhteisten vähimmäisvaatimusten mukaisesti.
   2.   Kansalliset keskuspankit määrittelevät ja ottavat käyttöön tämän asetuksen ja kansallisen lainsäädäntönsä, siltä osin kuin se ei ole ristiriidassa tämän asetuksen säännösten kanssa, mukaisesti tiedonantomenettelyt, joita tiedonantajien on noudatettava. Kansalliset keskuspankit varmistavat, että tiedonantomenettelyjen avulla saadaan a) vaaditut tilastotiedot ja b) mahdollisuus varmistua siitä, että liitteessä V yksilöityjä tietojen toimittamista, tarkkuutta, käsitteellistä vastaavuutta ja tarkistuksia koskevia vähimmäisvaatimuksia on noudatettu.
   3.   Kansalliset keskuspankit voivat käyttää myös muista lähteistä saatuja tietoja 8 artiklan 5 kohdan mukaisesti luottotietojen toimittamiseksi EKP:lle siltä osin kuin tällaiset tiedot vastaavat niitä laatua ja oikea-aikaisuutta koskevia vaatimuksia, joita sovelletaan tiedonantajilta kerättyihin tietoihin. Erityisesti liitteessä V täsmennettyjä tietojen toimittamista, tarkkuutta, käsitteellistä vastaavuutta ja tarkistuksia koskevien vähimmäisvaatimusten tulee täyttyä.
   15 artikla
   Sulautuminen, jakautuminen ja tervehdyttäminen
   1.   Jos kyseessä on sulautuminen, jakautuminen tai tervehdyttäminen, joka voi vaikuttaa tilastointia koskevien velvoitteiden täyttämiseen, kyseessä olevien tiedonantajien on ilmoitettava asianomaiselle kansalliselle keskuspankille tässä asetuksessa säädettyjen, tilastointiin liittyvien tiedonantovaatimusten täyttämiseksi suunnitelluista menettelyistä heti, kun aikomus sulautumisen, jakautumisen tai tervehdyttämisen täytäntöön panemiseksi on julkistettu, ja ennen kuin se toteutetaan.
   2.   Sanotun vaikuttamatta edellisessä kohdassa asetettuihin vaatimuksiin, asianomainen kansallinen keskuspankki voi myös antaa vastaanottavalle laitokselle luvan täyttää tilastointiin liittyvän tiedonantovelvollisuutensa väliaikaisin menettelyin. Tämä poikkeus tavallisista tiedonantomenettelyistä ei saa olla pitempi kuin kuusi kuukautta laskettuna päivämäärästä, jona sulautuminen, jakautuminen tai tervehdyttäminen tapahtui. Tämä poikkeus ei vaikuta vastaanottavan laitoksen velvollisuuteen täyttää tämän asetuksen mukaisia tiedonantovelvollisuuksiaan.
   16 artikla
   Poikkeukset ja harvempi ilmoittamistiheys
   1.   Jotta varmistettaisiin tällä asetuksella perustettujen tiedonantovelvoitteiden suhteellisuus, asianomainen kansallinen keskuspankki voi myöntää poikkeuksia pienille tiedonantajille edellyttäen, että kaikkien poikkeuksen saaneiden tiedonantajien yhdistetty osuus ei ylitä kahta prosenttia kaikkien tiedot antavassa jäsenvaltiossa kotimaisten tiedonantajien Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) (12) mukaan raportoimasta lainakannan kokonaismäärästä. Poikkeukset voivat kattaa osan tässä asetuksessa määritellyistä tiedonantovaatimuksista tai ne kaikki.
   2.   Tiedonantovaatimusten toteutuksen tukemiseksi asianomainen kansallinen keskuspankki voi antaa pienille tiedonantajille luvan raportoida raportoinnin viitepäivämääriin ennen 1 päivää tammikuuta 2021 liittyvät luottotiedot neljännesvuosittain kuukausittaisen raportoinnin sijasta edellyttäen, että kaikkien tiedot neljännesvuosittain ilmoittavien tiedonantajien yhteenlaskettu osuus ei ylitä neljää prosenttia kaikkien tiedot antavassa jäsenvaltiossa kotimaisten tiedonantajien asetuksen (EU) N:o 1071/2013 mukaan raportoimasta lainakannan kokonaismäärästä, sanotun vaikuttamatta luottotietojen raportointiin muiden säännöstöjen perusteella.
   3.   Kansalliset keskuspankit voivat myöntää poikkeuksia tiedonantajille siinä määrin kuin kansalliset keskuspankit saavat muista lähteistä tiedot, joiden laatu ja ajoitus vastaavat 14 artiklan 3 kohdan vaatimuksia.
   4.   Kansalliset keskuspankit ilmoittavat seuraaville tiedonantajille niiden tiedonantovelvoitteista 13 artiklan 3 kohdan mukaisesti:
   
               a)
            
            
               tiedonantajat, joille on myönnetty 1 kohdassa tarkoitettu poikkeus;
            
         
               b)
            
            
               tiedonantajat, jotka voivat raportoida tiedot noudattaen 2 kohdassa tarkoitettua harvempaa ilmoittamistiheyttä;
            
         
               c)
            
            
               tiedonantajat, jotka eivät enää täytä 1 tai 2 kohdassa tarkoitettuja poikkeukselle tai harvennetulle ilmoittamistiheydelle asetettuja edellytyksiä.
            
         17 artikla
   Tietojen tarkistaminen ja pakollinen keruu sekä laatua koskevat vähimmäisvaatimukset
   Kansalliset keskuspankit tarkistavat tiedot, joiden toimittamiseen tiedonantajilla on tämän asetuksen nojalla velvollisuus, ja toteuttavat tietojen pakollisen keruun siinä määrin kuin se on tarpeen, sanotun vaikuttamatta EKP:n oikeuteen käyttää näitä oikeuksia. Kansalliset keskuspankit käyttävät tätä oikeutta erityisesti silloin, kun jokin tiedonantajista ei täytä liitteessä V säädettyjä tietojen toimittamista, tarkkuutta, käsitteellistä vastaavuutta ja tarkistuksia koskevia vähimmäisvaatimuksia.
   18 artikla
   Seuraamukset
   EKP voi asetuksen (EY) N:o 2533/98 7 artiklan 1 kohdan mukaisesti määrätä seuraamuksia tiedonantajille, jotka laiminlyövät noudattaa tästä asetuksesta johtuvia tiedonantovelvollisuuksia. Tiedonantajiin ei sovelleta seuraamuksia siltä osin kuin ne voivat osoittaa, että vaadittujen tietojen ilmoittamatta jättäminen johtuu sellaisen sivukonttorin kotimaan kansallisesta lainsäädännöstä, jota koskevia tietoja tiedonantajien edellytetään antavan. EKP:n toimivalta määrätä seuraamuksia tämän asetuksen mukaisten tiedonantovelvollisuuksien noudattamatta jättämisestä on riippumaton kansallisen keskuspankin oikeudesta kansallisen lainsäädäntönsä mukaisesti määrätä seuraamuksia tilastoja koskevien tai muiden tiedonantovelvollisuuksien noudattamatta jättämisestä tiedonantajiin sovellettavan kansallisen säännöstön nojalla 8 artiklan 3 kohdassa tarkoitetulla tavalla.
   19 artikla
   Siirtymäsäännös
   Toimitettaessa ennen 1 päivää helmikuuta 2019 koskeviin raportoinnin viitepäivämääriin liittyviä luottotietoja EKP:lle ensimmäisen kerran kansalliset keskuspankit voivat lykätä tietojen toimitusta edellyttäen, että ne toimittavat tällaiset tiedot EKP:lle viimeistään 31 päivänä maaliskuuta 2019.
   20 artikla
   Yksinkertaistettu muutosmenettely
   EKP:n johtokunta voi tilastokomiteaa kuultuaan tehdä teknisiä muutoksia tämän asetuksen liitteisiin edellyttäen, etteivät tällaiset muutokset vaikuta niiden perustana olevaan käsitteelliseen viitekehykseen tai tiedonantajien raportointirasitteeseen. Johtokunta ilmoittaa tällaisista muutoksista viipymättä EKP:n neuvostolle.
   21 artikla
   Loppusäännökset
   Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
   Sitä sovelletaan 31 päivästä joulukuuta 2017.
   
      Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan jäsenvaltioissa perussopimusten mukaisesti.
      Tehty Frankfurt am Mainissa 18 päivänä toukokuuta 2016.
      
         
            EKP:n neuvoston puolesta
         
         
            EKP:n puheenjohtaja
         
         Mario DRAGHI
      
   
   
      (1)  EYVL L 318, 27.11.1998, s. 8.
   
      (2)  Komission lausunto, annettu 7 päivänä elokuuta 2015, luonnoksesta yksityiskohtaisten luotto- ja luottoriskitietojen keruuta koskevaksi Euroopan keskuspankin asetukseksi (EUVL C 261, 8.8.2015, s. 1).
   
      (3)  Päätös EKP/2014/6, tehty 24 päivänä helmikuuta 2014, valmistelevien toimien järjestämisestä yksityiskohtaisten luottotietojen keräämiseksi Euroopan keskuspankkijärjestelmässä (EUVL L 104, 8.4.2014, s. 72).
   
      (4)  Euroopan keskuspankin suositus, annettu 24 päivänä helmikuuta 2014, valmistelevien toimien järjestämisestä yksityiskohtaisten luottotietojen keräämiseksi Euroopan keskuspankkijärjestelmässä (EKP/2014/7) (EUVL C 103, 8.4.2014, s. 1).
   
      (5)  Memorandum of Understanding on the exchange of information among national central credit registers for the purpose of passing it on to reporting institutions. Saatavilla EKP:n verkkosivuilla (www.ecb.europa.eu).
   
      (6)  Neuvoston asetus (EU) N:o 1024/2013, annettu 15 päivänä lokakuuta 2013, luottolaitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää politiikkaa koskevien erityistehtävien antamisesta Euroopan keskuspankille (EUVL L 287, 29.10.2013, s. 63).
   
      (7)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 549/2013, annettu 21 päivänä toukokuuta 2013, Euroopan kansantalouden tilinpito- ja aluetilinpitojärjestelmästä Euroopan unionissa (EUVL L 174, 26.6.2013, s. 1).
   
      (8)  Saatavilla kansainvälisen standardointijärjestön (ISO) verkkosivuilla (www.iso.org).
   
      (9)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).
   
      (10)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).
   
      (11)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 191, 28.6.2014, s. 1).
   
      (12)  Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1071/2013, annettu 24 päivänä syyskuuta 2013, rahalaitossektorin taseesta (EKP/2013/33) (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 1).
   
      LIITE I
      
         Ilmoitettavat tiedot ja taulukkokokonaisuudet
      
      1.   Tämän asetuksen nojalla ilmoitettavat tiedot liittyvät useisiin toisiinsa liitännäisiin tekijöihin, kuten velkojiin, velallisiin, instrumentteihin, suojaukseen jne. Yhdelle velalliselle on esimerkiksi voitu myöntää useita lainoja, tai yksi suojaus voi turvata useita instrumentteja. Tietoaineistot kutakin tekijää koskevien yksityiskohtaisten tietojen ilmoittamista varten täsmennetään tässä liitteessä.
      2.   Tiedot kutakin tietoaineistoa varten viittaavat yksittäiseen tekijään, kuten instrumenttiin, tai usean tekijän yhdistelmään, kuten instrumentin suojaukseen; näin määritellään kussakin tietoaineistossa ilmoitettava yksityiskohtaisuuden taso. Tietoaineistot on järjestetty kahteen taulukkokokonaisuuteen.
      3.   Kuhunkin kokonaisuuteen sisältyviä tietoattribuutteja koskevat tiedonantovaatimukset esitetään liitteissä II ja III.
      4.   Kuhunkin kokonaisuuteen sisältyvät tietoattribuutit on määritelty liitteessä IV.
      5.   Määrät ilmoitetaan euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa Euroopan keskuspankin (EKP) ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia eli keskikurssia raportoinnin viitepäivämääränä.
      
         Taulukkokokonaisuus 1
      
      1.   Vastapuolen viitetiedot
      
      
               
                  1.1
               
               
                  Vastapuolen viitetietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy vastapuoleen. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste ja b) vastapuolen tunniste.
               
            
               
                  1.2
               
               
                  Jokaisen vastapuolitunnisteen on oltava yksilöllinen kullekin saman tiedonantajan ilmoittamalle vastapuolelle, ja tiedonantajan on aina tunnistettava kukin vastapuoli käyttäen sen yksilöllistä vastapuolitunnistetta. Sama tiedonantaja ei saa milloinkaan käyttää tätä tunnistetta uudelleen toisen vastapuolen tunnistamista varten. Kansalliset keskuspankit voivat edellyttää, että tiedonantajat käyttävät asianomaisen kansallisen keskuspankin täsmentämiä vastapuolitunnisteita.
               
            
               
                  1.3
               
               
                  Kirjattavia vastapuolia ovat institutionaaliset yksiköt, jotka ovat oikeushenkilöitä tai muodostavat oikeushenkilön osan ja jotka liittyvät 4 ja 5 artiklan mukaan raportoitaviin instrumentteihin tai antavat tällaisia instrumentteja koskevan suojauksen. Erityisesti on kirjattava seuraavat vastapuolet: a) velkojat, b) velalliset, c) suojauksen antajat, d) alullepanijat, e) hallinnoijat, f) yritysten pääkonttorit, g) välittömät emoyritykset ja h) perimmäiset emoyritykset. Yksittäinen yhteisö voi olla useiden instrumenttien vastapuoli tai erilaisissa rooleissa saman instrumentin vastapuolena. Kukin vastapuoli tulisi kuitenkin kirjata vain kerran.
               
            
               
                  1.4
               
               
                  Kunkin vastapuolityypin osalta edellytetyt tiedot on esitetty liitteessä III.
               
            
               
                  1.5
               
               
                  Vastapuolitiedot kuvaavat vastapuolen ominaisuuksia.
               
            
               
                  1.6
               
               
                  Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.
               
            
               
                  1.7
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona vastapuoli teki AnaCreditiin kirjattavan sopimuksen, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron tapahtuessa. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, tietueet on päivitettävä viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona muutos tuli voimaan, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron tapahtuessa.
               
            2.   Instrumenttitiedot
      
      
               
                  2.1
               
               
                  Instrumenttitietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy instrumenttiin. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) sopimuksen tunniste ja d) instrumentin tunniste.
               
            
               
                  2.2
               
               
                  Jokaisen sopimustunnisteen on oltava yksilöllinen kullekin luottoriskin aiheuttavalle, samaan tarkasteltavaan toimijaan liittyvälle sopimukselle. Tunnistetta ei saa milloinkaan käyttää uudelleen samaan tarkasteltavaan toimijaan liittyvän toisen sopimuksen tunnistamista varten. Jokaisen instrumenttitunnisteen on oltava yksilöllinen kunkin sopimuksen osalta, eli kullekin samaan sopimukseen sisältyvälle instrumentille on osoitettava toisista instrumenteista poikkeava tunniste, eikä tunnisteita saa milloinkaan käyttää uudelleen toisen samaan sopimukseen liittyvän instrumentin tunnistamista varten.
               
            
               
                  2.3
               
               
                  Instrumenttitietoihin kirjataan kaikki instrumentit, jotka ovat olemassa tarkasteltavan toimijan ja vastapuolten välisen sopimuksen perusteella, mukaan lukien kaikki samaan oikeushenkilöön kuuluvien institutionaalisten yksiköiden väliset instrumentit.
               
            
               
                  2.4
               
               
                  Instrumenttitiedot kuvaavat instrumentin ominaisuuksia, jotka harvoin muuttuvat ajan kuluessa.
               
            
               
                  2.5
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona instrumentti kirjataan AnaCreditiin, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron yhteydessä. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, tietueet on päivitettävä viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona tai jota ennen muutos tuli voimaan, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron tapahtuessa.
               
            3.   Rahoitustiedot
      
      
               
                  3.1
               
               
                  Rahoitustietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy instrumenttiin. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) sopimuksen tunniste ja d) instrumentin tunniste.
               
            
               
                  3.2
               
               
                  Rahoitustiedot kuvaavat instrumentin rahoituksellista kehitystä.
               
            
               
                  3.3
               
               
                  Instrumentin nostetut erät on kirjattava tietoattribuuttiin ”jäljellä oleva nimellisarvo”. Instrumentin sitovat nostamattomat määrät kirjataan tietoattribuuttiin ”taseen ulkopuoliset määrät”.
               
            
               
                  3.4
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.
               
            4.   Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot
      
      
               
                  4.1
               
               
                  Vastapuolta ja instrumenttia koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso viittaa vastapuolen ja instrumentin yhdistelmään, ja jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmän perusteella: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) vastapuolen tunniste, d) sopimuksen tunniste, e) instrumentin tunniste ja f) vastapuolen rooli.
               
            
               
                  4.2
               
               
                  Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot kuvaavat kuhunkin instrumenttiin liittyvien vastapuolten rooleja.
               
            
               
                  4.3
               
               
                  Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.
               
            
               
                  4.4
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona tai jota ennen instrumentti on kirjattu AnaCreditiin, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron yhteydessä. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, kirjaukset on päivitettävä viimeistään sen raportoinnin viitepäivämäärän, jona tai jota ennen muutos tuli voimaan, kannalta merkityksellisten luottotietojen kuukausittaisen siirron päivämääränä.
               
            5.   Yhteisiä vastuita koskevat tiedot
      
      
               
                  5.1
               
               
                  Yhteisiä vastuita koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy vastapuolen ja instrumentin yhdistelmään. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) vastapuolen tunniste, d) sopimuksen tunniste ja e) instrumentin tunniste.
               
            
               
                  5.2
               
               
                  Näihin tietoihin kirjataan instrumentin yhteisvastuun määrä kunkin yksittäisestä instrumentista yhteisvastuussa olevan velallisen osalta.
               
            
               
                  5.3
               
               
                  Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.
               
            
               
                  5.4
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.
               
            
                  Tietoaineisto
               
               
                  Tietoattribuutti
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Vastapuolen viitetiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Vastapuolen tunniste
                  Oikeushenkilötunnus (LEI)
                  Kansallinen tunniste
                  Yrityksen pääkonttorin tunniste
                  Välittömän emoyrityksen tunniste
                  Perimmäisen emoyrityksen tunniste
                  Nimi
                  Osoite: katu
                  Osoite: kaupunki/kunta/taajama
                  Osoite: maakunta/hallintoalue
                  Osoite: postinumero
                  Osoite: maa
                  Oikeudellinen muoto
                  Institutionaalinen sektori
                  Toimiala
                  Oikeudellinen tilanne
                  Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä
                  Yrityksen koko
                  Yrityksen koon päivämäärä
                  Työntekijöiden lukumäärä
                  Taseen loppusumma
                  Vuotuinen liikevaihto
                  Kirjanpitostandardi
               
            
                  
                              2.
                           
                           
                              Instrumenttitiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Sopimuksen tunniste
                  Instrumentin tunniste
                  Instrumenttityyppi
                  Lyhennystapa
                  Nimellisvaluutta
                  Notariaatti-instrumentti
                  Voimaantulopäivä
                  Jakson, jolta maksetaan vain korot, päättymispäivä
                  Korkokatto
                  Korkolattia
                  Koron tarkistustiheys
                  Korkomarginaali
                  Korkotyyppi
                  Oikeudellisesti sitova lopullinen eräpäivä
                  Sitoumuksen määrä voimaantulopäivänä
                  Takaisinmaksutiheys
                  Projektirahoitus
                  Käyttötarkoitus
                  Takautumisoikeus
                  Viitekorko
                  Suorituspäivä
                  Velka, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
                  Syndikoidun sopimuksen tunniste
                  Takaisinmaksuoikeus
                  Hankinnan yhteydessä luottoriskin takia tehdyt muutokset käyvässä arvossa
               
            
                  
                              3.
                           
                           
                              Rahoitustiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Sopimuksen tunniste
                  Instrumentin tunniste
                  Korko
                  Seuraava koron tarkistuspäivä
                  Instrumentin maksukyvyttömyys
                  Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä
                  Siirretty määrä
                  Instrumentin maksurästit
                  Instrumentin erääntymisen päivämäärä
                  Arvopaperistamislaji
                  Jäljellä oleva nimellisarvo
                  Kertynyt korko
                  Taseen ulkopuolinen erä
               
            
                  
                              4.
                           
                           
                              Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Vastapuolen tunniste
                  Sopimuksen tunniste
                  Instrumentin tunniste
                  Vastapuolen rooli
               
            
                  
                              5.
                           
                           
                              Yhteisiä vastuita koskevat tiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Vastapuolen tunniste
                  Sopimuksen tunniste
                  Instrumentin tunniste
                  Yhteisvastuun määrä
               
            
         Taulukkokokonaisuus 2
      
      6.   Tilinpäätöstiedot
      
      
               
                  6.1
               
               
                  Tilinpäätöstietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy instrumenttiin. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) sopimuksen tunniste ja d) instrumentin tunniste.
               
            
               
                  6.2
               
               
                  Nämä tiedot kuvaavat instrumentin kehitystä tarkasteltavan toimijan oikeushenkilön kirjanpitostandardien mukaisesti. Jos tiedonantajaan sovelletaan Euroopan keskuspankin asetusta (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) (1), tiedot kirjataan sen kirjanpitostandardin – IFRS-standardien tai kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) – mukaan, jota tarkasteltavan toimijan oikeushenkilö soveltaa asetuksessa (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) esitettyjen vaatimusten täyttämiseksi.
               
            
               
                  6.3
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava neljännesvuosittain.
               
            7.   Saatua suojausta koskevat tiedot
      
      
               
                  7.1
               
               
                  Saadun suojauksen yksityiskohtaisuuden taso liittyy saatuun suojaukseen. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste ja c) suojauksen tunniste.
               
            
               
                  7.2
               
               
                  Tiedonantajien tulisi ilmoittaa kaikkien instrumenttitiedoissa ilmoitettujen instrumenttien takaisinmaksun turvaksi kirjatut suojaukset, riippumatta siitä, hyväksytäänkö ne asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaan luottoriskin vähentämiseen.
               
            
               
                  7.3
               
               
                  Nämä tiedot kuvaavat saatua suojausta.
               
            
               
                  7.4
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona tai jota ennen suojaus on saatu AnaCreditissä ilmoitettavan instrumentin takaisinmaksun vakuudeksi, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron tapahtuessa. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, tietueet on päivitettävä viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona tai jota ennen muutos tuli voimaan, liittyvien luottotietojen neljännesvuosittaisen siirron tapahtuessa.
               
            8.   Instrumenttia ja saatua suojausta koskevat tiedot
      
      
               
                  8.1
               
               
                  Instrumenttia ja saatua suojausta koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy instrumentin ja saadun suojauksen yhdistelmään. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) sopimuksen tunniste, d) instrumentin tunniste ja e) suojauksen tunniste.
               
            
               
                  8.2
               
               
                  Nämä tiedot kuvaavat saatua suojausta suhteessa instrumenttiin, jota suojaus turvaa.
               
            
               
                  8.3
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.
               
            9.   Vastapuoliriskiä koskevat tiedot
      
      
               
                  9.1
               
               
                  Vastariskiä koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy vastapuoleen. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste ja c) vastapuolen tunniste.
               
            
               
                  9.2
               
               
                  Tietojen avulla voidaan arvioida vastapuolen luottoriskiä.
               
            
               
                  9.3
               
               
                  Tämä tieto vaaditaan vain velallisilta ja suojauksen antajilta.
               
            
               
                  9.4
               
               
                  Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.
               
            
               
                  9.5
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.
               
            
               
                  9.6
               
               
                  Asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää, että vastapuoliriskiä koskevat tiedot kerätään neljännesvuosittain.
               
            10.   Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevat tiedot
      
      
               
                  10.1
               
               
                  Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy vastapuoleen. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste ja c) vastapuolen tunniste.
               
            
               
                  10.2
               
               
                  Tietojen avulla voidaan tunnistaa maksukyvyttömät vastapuolet ilman aiheetonta viivytystä.
               
            
               
                  10.3
               
               
                  Tämä tieto vaaditaan vain velallisilta ja suojauksen antajilta.
               
            
               
                  10.4
               
               
                  Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.
               
            
               
                  10.5
               
               
                  Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.
               
            
                  Tiedot
               
               
                  Tietoattribuutti
               
            
                  
                              6.
                           
                           
                              Tilinpäätöstiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Sopimuksen tunniste
                  Instrumentin tunniste
                  Instrumenttien luokittelu tilinpäätöksessä
                  Tasekirjaus
                  Kertyneet luottotappiot
                  Kertynyt arvonalennus
                  Arvonalennuksen tyyppi
                  Arvonalennuksen arviointimenetelmä
                  Sidonnaisuuden lähteet
                  Kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskistä johtuen
                  Instrumentin vastuutila
                  Instrumentin vastuutilan päivämäärä
                  Taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät varaukset
                  Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila
                  Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä
                  Kumulatiiviset palautukset maksukyvyttömyyden jälkeen
                  Vakavaraisuusportfolio
                  Kirjanpitoarvo
               
            
                  
                              7.
                           
                           
                              Saatua suojausta koskevat tiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Suojauksen tunniste
                  Suojauksen antajan tunniste
                  Suojauksen tyyppi
                  Suojauksen arvo
                  Suojauksen arvon tyyppi
                  Suojauksen arvostusmenetelmä
                  Kiinteistövakuuden sijainti
                  Suojauksen arvostuspäivä
                  Suojauksen päättymispäivä
                  Suojauksen alkuperäinen arvo
                  Suojauksen alkuperäinen arvostuspäivä
               
            
                  
                              8.
                           
                           
                              Instrumenttia ja saatua suojausta koskevat tiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Sopimuksen tunniste
                  Instrumentin tunniste
                  Suojauksen tunniste
                  Suojaukselle kohdistettu arvo
                  Suojauksella turvatut kolmannen osapuolen etuoikeutetut saamiset
               
            
                  
                              9.
                           
                           
                              Vastapuoliriskiä koskevat tiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Vastapuolen tunniste
                  Maksukyvyttömyyden todennäköisyys
               
            
                  
                              10.
                           
                           
                              Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevat tiedot
                           
                        
               
                  Tiedonantajan tunniste
                  Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  Vastapuolen tunniste
                  Vastapuolen maksukyvyttömyys
                  Vastapuolen maksukyvyttömyyden päivämäärä
               
            
         (1)  Euroopan keskuspankin asetus (EU) 2015/534 (EKP/2015/13), annettu 17 päivänä maaliskuuta 2015, valvontaan liittyvien rahoitustietojen raportoinnista (EUVL L 86, 31.3.2015, s. 13).
   
   
      LIITE II
      
         Tilastointiin liittyvät erityiset tietojenantovaatimukset
      
      Edellä 6 artiklassa määriteltyjä tiedonantovaatimuksia on 7 artiklan mukaisesti supistettava erityisissä olosuhteissa. Seuraavissa neljässä tapauksessa kuvataan erityiset olosuhteet, joissa ei vaadita luottotietojen täydellisiä tietosarjoja.
      1.   Tarkasteltavat toimijat, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa
      
      Instrumentit, joiden osalta tarkasteltava toimija on ulkomainen sivukonttori, jonka kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa.
      2.   Tarkasteltavat toimijat, joihin ei sovelleta pääomavaatimuksia
      
      Instrumentit, joiden osalta tarkasteltava toimija
      
                  a)
               
               
                  ei ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen valvonnan alainen laitos tai
               
            
                  b)
               
               
                  on yhteisön, joka ei ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen valvonnan alaisuudessa, ulkomainen sivukonttori.
               
            3.   Taseesta kokonaan pois kirjatut instrumentit, joita hoidetaan
      
      Instrumentit,
      
                  a)
               
               
                  jotka on kirjattu pois taseesta ja
               
            
                  b)
               
               
                  joita hoidetaan.
               
            4.   Instrumentit, jotka on pantu alulle ennen 1. syyskuuta 2018
      
      Instrumentit, joiden voimaantulopäivä on ennen 1. syyskuuta 2018.
      Taulukossa 1 määritetään raportointivaatimukset kullekin tietoattribuutille kussakin neljässä tapauksessa seuraavia luokitteluja käyttäen:
      a)   N: Yksittäistapauksia koskevien järjestelyjen perusteella asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä näitä tietoja yksittäisiltä tiedonantajilta.
      b)   X: tiedot, joiden ilmoittamista ei vaadita
      Jos luokittelua ei ole tehty, tiedot on ilmoitettava.
      Jos tieto kuuluu useamman kuin yhden taulukossa 1 olevan kuvauksen piiriin, sovelletaan vähiten työlästä raportointivaatimusta.
      
         Taulukko 1
      
      
         Tilastointiin liittyvät erityiset tietojenantovaatimukset
      
      
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Tarkasteltavat toimijat, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa
                           
                        
               
                  
                              2.
                           
                           
                              Tarkasteltavat toimijat, joihin ei sovelleta pääomavaatimuksia
                           
                        
               
                  
                              3.
                           
                           
                              Taseesta kokonaan pois kirjatut instrumentit, joita hoidetaan
                           
                        
               
                  
                              4.
                           
                           
                              Instrumentit, jotka on pantu alulle ennen 1.9.2018
                           
                        
            
                  Projektirahoitus
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Voimaantulopäivä
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Korkotyyppi
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Koron tarkistustiheys
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Jakson, jolta maksetaan vain korot, päättymispäivä
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Viitekorko
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Korkomarginaali
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Korkokatto
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Korkolattia
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Lyhennystapa
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Takaisinmaksutiheys
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Hankinnan yhteydessä luottoriskin takia tehdyt muutokset käyvässä arvossa
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Seuraava koron tarkistuspäivä
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Instrumentin maksukyvyttömyys
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Kertynyt korko
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Instrumenttien luokittelu tilinpäätöksessä
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Sidonnaisuuden lähteet
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Kertyneet luottotappiot
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Kertynyt arvonalennus
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Arvonalennuksen tyyppi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Arvonalennuksen arviointimenetelmä
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskistä johtuen
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Instrumentin vastuutila
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Instrumentin vastuutilan päivämäärä
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät varaukset
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Vakavaraisuusportfolio
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Kirjanpitoarvo
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Suojauksen alkuperäinen arvo
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Suojauksen alkuperäinen arvostuspäivä
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Maksukyvyttömyyden todennäköisyys
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Vastapuolen maksukyvyttömyys
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Vastapuolen maksukyvyttömyyden päivämäärä
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
   
      LIITE III
      
         Vastapuolen viitetiedot
      
      Taulukoissa 2 ja 3 täsmennetään raportointivaatimukset vastapuolen viitetietojen kutakin tietoattribuuttia varten liitteen I taulukkokokonaisuudessa 1 kuvatulla tavalla.
      Taulukossa 2 täsmennetään vaatimukset tietoja antavassa jäsenvaltiossa oleville kotimaisille vastapuolille, kun taulukossa 3 puolestaan täsmennetään vaatimukset vastapuolille, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa.
      Vaatimusten osalta käytetään seuraavaa luokittelua:
      a)   N: yksittäistapauksia koskevien järjestelyjen perusteella asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä näitä tietoja yksittäisiltä tiedonantajilta;
      b)   X: tiedot, joiden ilmoittamista ei vaadita
      Jos luokittelua ei ole tehty, tiedot on ilmoitettava.
      Jos tieto kuuluu useamman kuin yhden taulukossa 2 tai 3 olevan kuvauksen piiriin, on sovellettava vähiten työlästä raportointivaatimusta.
      
         Taulukko 2
      
      
         Vastapuolen viitetietoja koskevat erityiset raportointivaatimukset tietoja antavassa jäsenvaltiossa oleville kotimaisille vastapuolille
      
      
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Tiedonantaja
                           
                        
               
                  
                              2.
                           
                           
                              Tarkasteltava toimija
                           
                        
               
                  
                              3.
                           
                           
                              Velkoja
                           
                        
               
                  
                              4.
                           
                           
                              Velallinen – Kaikki instrumentit pantu alulle ennen 1.9.2018
                           
                        
               
                  
                              5.
                           
                           
                              Velallinen – Vähintään yksi instrumentti pantu alulle 1.9.2018 tai sen jälkeen
                           
                        
               
                  
                              6.
                           
                           
                              Suojauksen antaja
                           
                        
               
                  
                              7.
                           
                           
                              Yrityksen pääkonttori
                           
                        
               
                  
                              8.
                           
                           
                              Välitön emoyritys
                           
                        
               
                  
                              9.
                           
                           
                              Perimmäinen emoyritys
                           
                        
               
                  
                              10.
                           
                           
                              Alullepanija
                           
                        
               
                  
                              11.
                           
                           
                              Hallinnoija
                           
                        
            
                  
                     Vastapuolen viitetiedot
                  
               
            
                  Vastapuolen tunniste
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Oikeushenkilötunnus (LEI)
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Kansallinen tunniste
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Yrityksen pääkonttorin tunniste
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Välittömän emoyrityksen tunniste
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Perimmäisen emoyrityksen tunniste
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Nimi
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Osoite: katu
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Osoite: kaupunki/kunta/taajama
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Osoite: maakunta/hallintoalue
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Osoite: postinumero
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Osoite: maa
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Oikeudellinen muoto
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Institutionaalinen sektori
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Toimiala
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Oikeudellinen tilanne
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Yrityksen koko
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Yrityksen koon päivämäärä
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Työntekijöiden lukumäärä
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Taseen loppusumma
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Vuotuinen liikevaihto
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Kirjanpitostandardi
               
               
                   
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
         
      
         Taulukko 3
      
      
         Vastapuolen viitetietoja koskevat erityiset raportointivaatimukset vastapuolille, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa
      
      
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Tiedonantaja
                           
                        
               
                  
                              2.
                           
                           
                              Tarkasteltava toimija
                           
                        
               
                  
                              3.
                           
                           
                              Velkoja
                           
                        
               
                  
                              4.
                           
                           
                              Velallinen – Kaikki instrumentit pantu alulle ennen 1.9.2018
                           
                        
               
                  
                              5.
                           
                           
                              Velallinen – Vähintään yksi instrumentti pantu alulle 1.9.2018 tai sen jälkeen
                           
                        
               
                  
                              6.
                           
                           
                              Suojauksen antaja
                           
                        
               
                  
                              7.
                           
                           
                              Yrityksen pääkonttori
                           
                        
               
                  
                              8.
                           
                           
                              Välitön emoyritys
                           
                        
               
                  
                              9.
                           
                           
                              Velallisen perimmäinen emoyritys
                           
                        
               
                  
                              10.
                           
                           
                              Alullepanija
                           
                        
               
                  
                              11.
                           
                           
                              Hallinnoija
                           
                        
            
                  
                     Vastapuolen viitetiedot
                  
               
            
                  Vastapuolen tunniste
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Oikeushenkilötunnus (LEI)
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Kansallinen tunniste
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Yrityksen pääkonttorin tunniste
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Välittömän emoyrityksen tunniste
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Perimmäisen emoyrityksen tunniste
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Nimi
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Osoite: katu
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Osoite: kaupunki/kunta/taajama
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Osoite: maakunta/hallintoalue
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Osoite: postinumero
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Osoite: maa
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Oikeudellinen muoto
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Institutionaalinen sektori
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Toimiala
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Oikeudellinen tilanne
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Yrityksen koko
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Yrityksen koon päivämäärä
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Työntekijöiden lukumäärä
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Taseen loppusumma
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Vuotuinen liikevaihto
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Kirjanpitostandardi
               
               
                  
                     NA
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
   
      LIITE IV
      
         Tietoattribuutit, määritelmät ja arvot
      
      Tässä taulukossa esitetään yksityiskohtaiset vakiokuvaukset ja määritelmät liitteissä I–III täsmennetyistä tietoattribuuteista. Siinä täsmennetään myös tietoattribuuteista ilmoitettavat arvot sekä arvojen kuvaukset.
      Kansallisten keskuspankkien tehtävänä on muuntaa tietoattribuutit ja arvot vastaaviksi kansallisella tasolla sovellettaviksi tietoattribuuteiksi ja arvoiksi.
      
                  Nimike
               
               
                  Nimikkeen tyyppi
               
               
                  Määritelmä
               
            
                  
                     Vastapuolen tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla jokainen vastapuoli voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin vastapuolella on oltava yksi vastapuolitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen vastapuolen vastapuolitunnisteena.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Tiedonantajan tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tiedonantajan vastapuolitunniste
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Tarkasteltavan toimijan tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tarkasteltavan toimijan vastapuolitunniste
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Sopimuksen tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla jokainen sopimus voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin sopimuksella on oltava yksi vastapuolitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen sopimuksen sopimustunnisteena.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Instrumentin tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla yksittäisen sopimuksen jokainen instrumentti voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin instrumentilla on oltava yksi instrumenttitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää samaan sopimukseen kuuluvan toisen instrumentin tunnisteena.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Suojauksen tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla instrumentin suojaamiseen käytetty jokainen suojaus voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin suojauksella on oltava yksi suojauksen tunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen suojauksen suojaustunnisteena.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Suojauksen antajan tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Suojauksen antajan vastapuolitunniste
                  Jos suojauksen antaja ei ole oikeushenkilö, suojauksen antajan tunnisteen ilmoittamista ei vaadita.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Vastapuolen viitetiedot
                  
               
            
                  
                     Oikeushenkilötunnus (LEI)
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Kansainvälisen standardointijärjestön (ISO) standardin 17442 mukaisesti annettu vastapuolen oikeushenkilötunnus.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Kansallinen tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Yleisesti käytetty tunnistekoodi, jonka avulla vastapuoli tai oikeushenkilö, josta vastapuoli muodostaa osan, voidaan yksiselitteisesti tunnistaa kotimaassaan.
                  Ulkomaisena sivukonttorina toimivan vastapuolen osalta kansallisella tunnisteella viitataan ulkomaiseen sivukonttoriin.
                  Jos vastapuoli ei ole ulkomainen sivukonttori, kansallisella tunnisteella viitataan oikeushenkilöön, josta vastapuoli muodostaa osan.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Yrityksen pääkonttorin tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, josta ulkomainen sivukonttori on oikeudellisesti riippuvainen osa.
                  Tämä tieto ilmoitetaan vain vastapuolista, jotka ovat ulkomaisia sivukonttoreita.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Välittömän emoyrityksen tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, joka on vastapuolen välitön emoyritys. Jos vastapuolella ei ole emoyritystä, ilmoitetaan vastapuolen oma vastapuolitunniste.
                  ’Emoyrityksellä’ tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 15 alakohdan a alakohdan määritelmässä;
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Perimmäisen emoyrityksen tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, joka on vastapuolen perimmäinen emoyritys. Tällä perimmäisellä emoyrityksellä ei ole emoyritystä. Jos vastapuolella ei ole emoyritystä, ilmoitetaan vastapuolen oma vastapuolitunniste.
                  ’Emoyrityksellä’ tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 15 alakohdan a alakohdan määritelmässä;
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Nimi
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolen virallinen nimi kokonaisuudessaan.
               
            
                  Merkkijono
               
               
                  Arvo
               
               
                  Rajallinen merkkisarja.
               
            
                  
                     Osoite: katu
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolen katuosoite ja talon numero.
               
            
                  Merkkijono
               
               
                  Arvo
               
               
                  Rajallinen merkkisarja.
               
            
                  
                     Osoite: kaupunki/kunta/taajama
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolen kaupunki, kunta tai taajama.
               
            
                  Merkkijono
               
               
                  Arvo
               
               
                  Rajallinen merkkisarja.
               
            
                  
                     Osoite: postinumero
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolen postinumero.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Osoite: maakunta/hallintoalue
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Euroopan unionin jäsenvaltiossa kotimaisen vastapuolen maakunta tai vastaava hallintoalue.
               
            
                  Merkkijono
               
               
                  Arvo
               
               
                  NUTS 3 -alueet
               
            
                  
                     Osoite: maa
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolen maa.
               
            
                  ISO 3166-1 alpha-2 -koodit
               
               
                  Arvo
               
               
                  Maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi
               
            
                  
                     Oikeudellinen muoto
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Liiketoimintaa harjoittavan yhteisön tyyppi, kuten kansallisessa oikeusjärjestyksessä on määritelty.
               
            
                  Merkkijono
               
               
                  Arvo
               
               
                  Rajallinen merkkisarja.
               
            
                  
                     Institutionaalinen sektori
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Institutionaaliset sektorit asetuksen (EU) N:o 549/2013, asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) (1) mukaan.
               
            
                  Yritykset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.45–2.50 kohdassa määritellyt yritykset.
               
            
                  Keskuspankki
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.72–2.74 kohdassa määritellyt keskuspankit.
               
            
                  Luottolaitokset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohdassa määritellyt luottolaitokset.
               
            
                  Muut talletuksia vastaanottavat yhteisöt kuin luottolaitokset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) 1 artiklan a kohdan 2 alakohdan a alakohdan ii alakohdassa määritellyt muut talletuksia vastaanottavat yhteisöt kuin luottolaitokset.
               
            
                  Rahamarkkinarahastot (MMF)
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) 2 artiklassa määritellyt rahamarkkinarahastot (MMF).
               
            
                  Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.82–2.85 kohdassa määritellyt muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot.
               
            
                  Arvopaperistamiseen osallistuvat erityisyhteisöt
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 1 ja 2 kohdassa määritellyt arvopaperistamistaloustoimia suorittavat erityisyhteisöt.
               
            
                  Muut rahoituksen välittäjät lukuun ottamatta vakuutuslaitoksia, eläkerahastoja ja arvopaperistamistaloustoimia suorittavia erityisyhteisöjä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.86 kohdassa määritellyt muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 1 ja 2 kohdassa määriteltyjä arvopaperistamistaloustoimia suorittavia erityisyhteisöjä.
               
            
                  Rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.63 kohdassa määritellyt rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset.
               
            
                  Konserninsisäiset rahoitusyksiköt ja rahanlainaajat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.98–2.99 kohdassa määritellyt konserninsisäiset rahoitusyksiköt.
               
            
                  Vakuutuslaitokset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.100–2.104 kohdassa määritellyt vakuutuslaitokset.
               
            
                  Eläkerahastot
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.105–2.110 kohdassa määritellyt eläkerahastot.
               
            
                  Valtionhallinto
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.114 kohdassa määritelty valtionhallinto.
               
            
                  Osavaltiohallinto
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.115 kohdassa määritelty osavaltiohallinto.
               
            
                  Paikallishallinto
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.116 kohdassa määritelty paikallishallinto.
               
            
                  Sosiaaliturvarahastot
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.117 kohdassa määritellyt sosiaaliturvarahastot.
               
            
                  Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.129–2.130 kohdassa määritellyt kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt.
               
            
                  
                     Toimiala
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolten luokittelu toimialan mukaan noudattaen NACE rev. 2 -tilastoluokitusta, sellaisena kuin siitä säädetään Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 1893/2006 (2).
               
            
                  NACE-koodi
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EY) N:o 1893/2006 mukainen tason kaksi, kolme tai neljä NACE-koodi.
               
            
                  
                     Oikeudellinen tilanne
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Luokat, jotka kuvaavat vastapuolen oikeudellista asemaa suhteessa vakavaraisuuteen kansallisen lainsäädännön perusteella.
                  Kansallisen keskuspankin tulisi sisällyttää nämä arvot osaksi kansallista sääntelyä. Jokaisen kansallisen keskuspankin tulisi laatia aikanaan viitetaulukko, jota voidaan käyttää tukena tulkittaessa ja vertailtaessa eri maiden arvoja.
               
            
                  Ei oikeustoimia
               
               
                  Arvo
               
               
                  Oikeustoimia ei ole pantu vireille vastapuolen vakavaraisuuden tai velkaantuneisuuden vuoksi.
               
            
                  Oikeus- tai konkurssihallinnon toimien tai vastaavanlaisten toimenpiteiden kohteena.
               
               
                  Arvo
               
               
                  Oikeudenkäynti, johon sisältyy lainkäyttöelimen tai muun vastaavan toimia ja jonka tavoitteena on velkojien keskinäinen jälleenrahoitussopimus, lukuun ottamatta konkurssi- tai maksukyvyttömyysmenettelyä.
               
            
                  Konkurssi/insolvenssi
               
               
                  Arvo
               
               
                  Tuomioistuinvalvonnan alainen, velallisen kaikkia velkoja koskeva sitova konkurssi- tai insolvenssimenettely, jossa velallinen menettää osittain tai kokonaan määräysvallan omaisuuteensa ja jossa nimitetään selvittäjä.
               
            
                  Muut oikeudelliset toimenpiteet
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muut kuin edellä jo mainitut oikeudelliset toimenpiteet, mukaan lukien tiedonantajan ja vastapuolen kahdenväliset oikeudelliset toimenpiteet.
               
            
                  
                     Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona attribuutissa ”oikeudellinen tilanne” ilmoitettu oikeudellinen toimenpide pantiin vireille. Tämän päivämäärän tulisi olla tuorein päivämäärä ennen raportointipäivää ja se tulisi ilmoittaa vain, jos tietoattribuutilla ”oikeudenkäyntien tila” on jokin muu arvo kuin ”ei oikeudenkäyntejä”.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Yrityksen koko
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Yritysten luokittelu koon mukaan komission suosituksen 2003/361/EY (3) liitteen mukaisesti.
               
            
                  Suuryritys
               
               
                  Arvo
               
               
                  Yritys, jota ei luokitella mikroyritykseksi tai pieneksi tai keskisuureksi yritykseksi (pk-yritykseksi) suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti.
               
            
                  Keskisuuri yritys
               
               
                  Arvo
               
               
                  Yritys, joka luokitellaan pk-yritykseksi mutta ei pieneksi yritykseksi eikä mikroyritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti.
               
            
                  Pieni yritys
               
               
                  Arvo
               
               
                  Yritys, joka luokitellaan pieneksi yritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti.
               
            
                  Mikroyritys
               
               
                  Arvo
               
               
                  Yritys, joka luokitellaan mikroyritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti.
               
            
                  
                     Yrityksen koon päivämäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, joka mainitaan tietoattribuutissa ”yrityksen koko”. Tämä on yrityksen luokittelussa tai luokittelun muutoksessa käytetyn viimeisimmän tiedon päivämäärä.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Työntekijöiden lukumäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolen palveluksessa olevien työntekijöiden lukumäärä suosituksen 2003/361/EY liitteessä olevan 5 artiklan mukaisesti.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Ei-negatiivinen luku.
               
            
                  
                     Taseen loppusumma
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolen taseen loppusumman vastaavien arvo asetuksen (EU) N:o 549/2013 mukaisesti.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Vuotuinen liikevaihto
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vuotuinen liikevaihto, josta on vähennetty kaikki vastapuolen alennukset ja myyntiverot suosituksen 2003/361/EY mukaisesti. Vastaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 4 kohdassa käytettyä käsitettä ”vuotuinen kokonaisliikevaihto”
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Tilinpäätösstandardi
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tarkasteltavan toimijan oikeushenkilön käyttämä tilinpäätösstandardi. Jos tiedonantajaan sovelletaan asetusta (EU) 2015/534 (EKP/2015/13), tiedot kirjataan sen kirjanpitostandardin – IFRS-standardien tai kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) – mukaan, jota tarkasteltavan toimijan oikeushenkilö soveltaa asetuksessa (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) esitettyjen vaatimusten täyttämiseksi.
               
            
                  IFRS
               
               
                  Arvo
               
               
                  IFRS-standardit sellaisina kuin niitä sovelletaan Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1606/2002 (4) nojalla.
               
            
                  IFRS-standardien kanssa yhdenmukaiset kansalliset yleisesti hyväksytyt tilinpäätösperiaatteet.
               
               
                  Arvo
               
               
                  Neuvoston direktiivin 86/635/ETY (5) nojalla laadittu kansallinen kirjanpitosäännöstö, jossa instrumentteihin sovelletaan IFRS-kriteerejä
               
            
                  IFRS-standardeista poikkeavat kansalliset yleisesti hyväksytys tilinpäätösperiaatteet.
               
               
                  Arvo
               
               
                  Neuvoston direktiivin 86/635/ETY nojalla laadittu kansallisen kirjanpitosäännöstö, jossa instrumentteihin ei sovelleta IFRS-kriteerejä
               
            
                  
                     Vastapuoliriskiä koskevat tiedot
                  
               
            
                  
                     Maksukyvyttömyyden todennäköisyys
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 160, 163, 179 ja 180 artiklan nojalla määritetty vastapuolen maksukyvyttömyyden todennäköisyys yhden vuoden aikana.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Numero välillä 0 ja 1.
               
            
                  
                     Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevat tiedot
                  
               
            
                  
                     Vastapuolen maksukyvyttömyys
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Todetaan vastapuolen maksukyvyttömyys. Luokissa esitetään syyt, joiden vuoksi vastapuoli voi olla maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan nojalla.
               
            
                  Ei maksukyvytön
               
               
                  Arvo
               
               
                  Vastapuoli ei ole maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla.
               
            
                  Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan
               
               
                  Arvo
               
               
                  Vastapuoli asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla maksukyvytön, koska se todennäköisesti ei suoriudu maksuistaan asetuksen (EU) N:o 575/2013.
               
            
                  Maksukyvytön, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä.
               
               
                  Arvo
               
               
                  Vastapuoli on asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla maksukyvytön, koska jokin velka on yli 90/180 päivää myöhässä.
               
            
                  Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan, ja velat yli 90/180 päivää myöhässä.
               
               
                  Arvo
               
               
                  Vastapuoli on asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvytön, koska se eivät todennäköisesti suoriudu maksuistaan ja koska jonkin velka on yli 90/180 päivää myöhässä.
               
            
                  
                     Vastapuolen maksukyvyttömyyden päivämäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”Vastapuolen maksukyvyttömyys” ilmoitetun maksukyvyttömyyden katsotaan alkaneen.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Instrumentin tiedot
                  
               
            
                  
                     Instrumenttilaji
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Instrumentin luokittelu osapuolten sopimien sopimusehtojen tyypin mukaan.
               
            
                  Talletukset takaisinmyyntisopimuksia lukuun ottamatta
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.79 kohdassa määritellyt talletuksen takaisinmyyntisopimuksia lukuun ottamatta.
               
            
                  Sekkiluotto
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä II olevan 2 osan taulukossa olevan 2 kohdan 1 kohdan c alakohdassa määritelty sekkiluotto.
               
            
                  Luottokorttivelat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Luotot, jotka on myönnetty maksuaikakorteilla eli maksuaikaluottoa antavilla korteilla tai luottokorteilla eli maksuaikaluottoa ja pidennettyä luottokorttiluottoa antavilla korteilla.
               
            
                  Valmiusluotot pois lukien tilinylitysoikeudet ja luottokorttivelat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Luotolla on seuraavat ominaisuudet:
                  
                              i)
                           
                           
                              velallinen voi käyttää tai nostaa varoja ennalta hyväksyttyyn luottolimiittiin saakka ilmoittamatta siitä etukäteen velkojalle;
                           
                        
                              ii)
                           
                           
                              käytettävissä olevan luoton määrää voidaan korottaa ja vähentää, kun varoja otetaan lainaksi ja maksetaan takaisin;
                           
                        
                              iii)
                           
                           
                              luottoa voidaan käyttää toistuvasti;
                           
                        
                              iv)
                           
                           
                              kyse ei ole luottokorttivelasta tai tilinylitysoikeudesta
                           
                        
            
                  Muut luotot kuin valmiusluotot
               
               
                  Arvo
               
               
                  Luotolla on seuraavat ominaisuudet:
                  
                              i)
                           
                           
                              velallinen voi käyttää tai nostaa varoja ennalta hyväksyttyyn luottolimiittiin saakka ilmoittamatta siitä etukäteen velkojalle;
                           
                        
                              ii)
                           
                           
                              luottoa voidaan käyttää toistuvasti;
                           
                        
                              iii)
                           
                           
                              kyse ei ole valmiusluotosta, luottokorttivelasta tai tilinylitysoikeudesta.
                           
                        
            
                  Takaisinmyyntisopimukset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2.14 osan 59 kohdassa määritellyt takaisinmyyntisopimukset.
               
            
                  Myyntisaamiset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 5.41 kohdan c alakohdassa määritellyt myyntisaamiset.
               
            
                  Rahoitusleasing
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.134–5.135 kohdassa määritelty rahoitusleasing.
               
            
                  Muuntyyppiset lainat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muuntyyppiset lainat, jotka eivät sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.
                  Lainalla tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.112, 5.113 ja 5.114 kohdassa.
               
            
                  
                     Projektirahoituslaina
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Projektirahoituksen tunnistaminen
               
            
                  Projektirahoituslaina
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos velka on täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen projektirahoituslaina.
               
            
                  Ei projektirahoituslaina
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti ei ole täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen projektirahoituslaina.
               
            
                  
                     Valuutta
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  ISO 4217 -standardin mukainen valuutta, jonka määräisiä instrumentit ovat.
               
            
                  ISO 4217 -standardi
               
               
                  Arvo
               
               
                  ISO 4217 -standardin mukainen valuutan koodi.
               
            
                  
                     Voimaantulopäivä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona sopimussuhde on pantu alulle, eli päivä, jona sopimus tuli kaikkia osapuolia sitovaksi.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Suorituspäivä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona sopimuksessa täsmennetyt ehdot toteutetaan tai voidaan toteuttaa ensimmäisen kerran, eli päivämäärä, jona rahoitusinstrumentit alun perin vaihdetaan tai luodaan.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Oikeudellinen lopullinen eräpäivä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Sopimukseen perustuva instrumentin erääntymispäivä, ottaen huomioon alkuperäisten sopimusten muuttamiseksi tehdyt sopimukset.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Takautumisoikeus
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Instrumenttien luokittelu perustuen velkojan oikeuteen ottaa haltuun omaisuuseriä, joita ei ole pantattu instrumentin suojaksi.
               
            
                  Takautumisoikeus
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, jonka osalta velkojalla on oikeus ottaa haltuun sellaisia velallisen muita omaisuuseriä, joita ei ole pantattu instrumentin suojaamiseksi, tai jos kyse on myyntisaamisista, oikeus periä velka yhteisöltä, joka myi saatavat velkojalle.
               
            
                  Ei takautumisoikeutta
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon ei liity edellä määriteltyä takautumisoikeutta.
               
            
                  
                     Korkolaji
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Luottoriskien luokittelu, joka perustuu kutakin maksukautta koskevan korkotason määrittämisessä käytettävään viitekorkoon.
               
            
                  Kiinteä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Menetelmä, jota käytetään koron määrittämiseksi vastuun juoksuaikana ja joka sisältää ainoastaan muuttumattomia korkokantoja – numeerinen muuttumaton korkokanta, joka on varmuudella tiedossa vastuun syntyessä – ja jossa korot soveltuvat vastuun koko määrään. Menetelmä voi sisältää useamman kuin yhden kiinteän koron, jota sovelletaan eri jaksoina vastuun juoksuaikana (esim. laina, jossa on kiinteä korko ensimmäisen kiinteäkorkoisen jakson aikana, jonka jälkeen korko muuttuu toiseksi, edelleen kiinteäksi koroksi, joka on tiedossa vastuun syntyessä).
               
            
                  Vaihtuva
               
               
                  Arvo
               
               
                  Menetelmä, jota käytetään koron määrittämiseksi vastuun juoksuaikana ja joka sisältää ainoastaan toisen muuttujan (viitemuuttuja) kehitykseen perustuvia korkoja ja jossa korot soveltuvat vastuun koko määrään.
               
            
                  Sekamuotoinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muu korkotyyppi, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.
               
            
                  
                     Koron tarkistustiheys
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tiheys, jonka mukaisesti korkotaso tarkistetaan ensimmäisen kiinteäkorkoisen jakson jälkeen soveltuvin osin.
               
            
                  Ei tarkistettava
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon ei liity sopimusta koron muuttamisesta.
               
            
                  Yön yli
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta päivittäin.
               
            
                  Kuukausittain
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta kuukausittain.
               
            
                  Neljännesvuosittain
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta neljännesvuosittain.
               
            
                  Puolivuosittain
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta puolivuosittain.
               
            
                  Vuosittain
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta vuosittain.
               
            
                  Velkojan harkinnan mukaan
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon liittyvän sopimuksen mukaan velkojalla on oikeus määrätä korontarkistuspäivä.
               
            
                  Muu tiheys
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, johon liittyvän sopimuksen mukaan korkoa muutetaan muulla tavoin kuin edellä luetelluissa luokissa.
               
            
                  
                     Jakson, jolta maksetaan vain korot, päättymispäivä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona pelkän koronmaksun jakso päättyy. Instrumentilla, josta maksetaan vain korot, tarkoitetaan instrumenttia, josta maksetaan ainoastaan pääomalle kertynyt korko sopimuksessa määritettynä ajanjaksona ja jonka jäljellä oleva pääoma säilyy muuttumattomana.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Viitekorko
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Todellisen koron laskennassa käytetty viitekorko.
               
            
                  Viitekoron koodi
               
               
                  Arvo
               
               
                  Viitekoron koodi on viitekoron arvon ja maturiteetin arvon yhdistelmä.
                  On käytettävä seuraavia viitekoron arvoja:
                  EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, muut yksittäiset viitekorot, muut usean koron viitekorot.
                  On käytettävä seuraavia maturiteettiarvoja:
                  Yön yli, yksi viikko, kaksi viikkoa, kolme viikkoa, yksi kuukausi, kaksi kuukautta, kolme kuukautta, neljä kuukautta, viisi kuukautta, kuusi kuukautta, seitsemän kuukautta, kahdeksan kuukautta, yhdeksän kuukautta, kymmenen kuukautta, yksitoista kuukautta, kaksitoista kuukautta.
                  Viitekoron koodi muodostetaan seuraavalla tavalla: viitekoron arvo yhdistetään maturiteetin arvoon.
               
            
                  
                     Korkomarginaali
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Marginaali tai korkoero (ilmaistuna prosentteina), joka lisätään viitekorkoon laskettaessa peruspisteinä ilmaistua todellista korkoa.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Prosentteina määritelty korko
               
            
                  
                     Korkokatto
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Perittävän koron enimmäismäärä.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Prosentteina määritelty korko
               
            
                  
                     Korkolattia
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Perittävän koron vähimmäismäärä.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Prosentteina määritelty korko
               
            
                  
                     Käyttötarkoitus
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Instrumenttien luokittelu niiden tarkoituksen mukaan.
               
            
                  Asuinkiinteistön hankinta
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asuinkiinteistön rahoitus. Asuinkiinteistö on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 75 alakohdassa.
               
            
                  Liikekiinteistön hankinta
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muun kiinteistön kuin asuinkiinteistön rahoitus.
               
            
                  Limiittiluotonanto
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentit, joissa laitos myöntää arvopaperien ostoon, myyntiin, siirtoon tai kaupankäyntiin liittyvän luoton. Limiittiluotonannon instrumentit eivät sisällä muita lainoja, joilla on arvopaperien muodossa oleva vakuus.
               
            
                  Velan rahoitus
               
               
                  Arvo
               
               
                  Maksamattoman tai erääntyvän velan rahoitus. Erä sisältää velan jälleenrahoituksen.
               
            
                  Tuonnit
               
               
                  Arvo
               
               
                  Ulkomaisilta kotimaisille siirtyvien tavaroiden ja palvelujen (ostot, vaihdot ja/tai lahjat) rahoitus.
               
            
                  Viennit
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kotimaisilta ulkomaisille siirtyvien tavaroiden ja palvelujen (ostot, vaihdot ja/tai lahjat) rahoitus.
               
            
                  Rakennusinvestoinnit
               
               
                  Arvo
               
               
                  Rakennusten, infrastruktuurin ja teollisuuslaitosten rakentamisen rahoitus.
               
            
                  Käyttöpääomajärjestely
               
               
                  Arvo
               
               
                  Organisaation kassavirran hallinnan rahoitus
               
            
                  Muut tarkoitukset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muut käyttötarkoitukset, jotka eivät sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.
               
            
                  
                     Lyhennystapa
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Instrumenttiin, pääoma ja korko mukaan luettuina, sovellettava lyhennystapa.
               
            
                  Ranskalainen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lyhennys, jossa takaisin maksettava määrä yhteensä – pääoma lisättynä korolla – on kussakin erässä sama.
               
            
                  Saksalainen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lyhennys, jossa ensimmäinen erä on pelkästään korkoa, ja jäljellä olevat erät ovat muuttumattomia sisältäen pääoman lyhennystä ja korkoa.
               
            
                  Kiinteämääräinen lyhennys
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lyhennys, jossa takaisin maksettavan pääoman määrä on kussakin erässä sama.
               
            
                  Kertamaksu
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lyhennys, jossa pääoman määrä maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan.
               
            
                  Muut
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muu lyhennystapa, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.
               
            
                  
                     Takaisinmaksutiheys
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Erääntyvien maksujen, pääoman tai korkojen, maksutiheys eli maksujen välillä olevien kuukausien lukumäärä.
               
            
                  Kuukausittain
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kuukausittain.
               
            
                  Neljännesvuosittain
               
               
                  Arvo
               
               
                  Neljännesvuosittain.
               
            
                  Puolivuosittain
               
               
                  Arvo
               
               
                  Puolivuosittain.
               
            
                  Vuosittain
               
               
                  Arvo
               
               
                  Vuosittain.
               
            
                  Kertamaksu
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lyhennys, jossa pääoman määrä maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan riippumatta koronmaksutiheydestä.
               
            
                  Nollakorkoinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lyhennys, jossa pääoman määrä ja korko maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan.
               
            
                  Muut
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muu lyhennystapa, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.
               
            
                  
                     Syndikoidun sopimuksen tunniste
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Pääjärjestäjän soveltama syndikoidun sopimuksen sopimustunniste, jolla kukin sopimus tunnistetaan yksilöllisesti. Kullakin syndikoidulla sopimuksella on yksi syndikoidun sopimuksen tunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä pääjärjestäjä voi käyttää sitä toisen sopimuksen sopimustunnisteena. Kaikkien syndikoituun sopimukseen osallistuvien velkojien on käytettävä samaa syndikoidun sopimuksen tunnistetta.
               
            
                  Aakkosnumeerinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.
               
            
                  
                     Velka, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Huonommalla etuoikeudella olevan velan tunniste. Velkainstrumentit, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, ovat velkapapereita liikkeeseen laskevan laitoksen vaateita, joita voidaan esittää vasta sen jälkeen kun kaikki etusijalla olevat vaatimukset (esim. talletukset/lainat) on tyydytetty.
               
            
                  Velka, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti on velka huonommalla etuoikeudella siten kuin se määritellään asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä II olevassa taulukossa.
               
            
                  Velka, jolla ei ole huonompaa etuoikeutta
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentilla ei ole huonompaa etuoikeutta
               
            
                  
                     Takaisinmaksuoikeus
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Luottoriskien luokittelu sen mukaan, millainen on velkojan oikeus vaatia luoton takaisinmaksua.
               
            
                  Vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla
               
               
                  Arvo
               
               
                  Velkojan pyynnöstä vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla takaisin maksettavat instrumentit.
               
            
                  Muut
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentit, jotka on maksettava takaisin muulla perusteella kuin vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla.
               
            
                  
                     Notariaatti-instrumentti
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Instrumentit, joissa tarkasteltava toimija toimii omissa nimissään mutta kolmannen osapuolen puolesta ja riskillä.
               
            
                  Notariaatti-instrumentti
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumentti on annettu uskotun miehen haltuun.
               
            
                  Ei notariaatti-instrumentti
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumenttia ei ole annettu uskotun miehen haltuun.
               
            
                  
                     Sitoumuksen kokonaismäärä voimaantulopäivänä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tarkasteltavan toimijan luottoriskin enimmäismäärä instrumentin voimaantulopäivänä ottamatta huomioon saatua suojausta tai muita luottoriskiä vähentäviä järjestelyjä. Sitoumuksen kokonaismäärä voimaantulopäivänä vahvistetaan hyväksymisprosessin aikana ja sen tarkoituksena on rajoittaa tarkasteltavan toimijan luottoriskin määrä asianomaisen instrumentin kunkin vastapuolen osalta.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Hankinnan yhteydessä luottoriskin takia tehdyt muutokset käyvässä arvossa
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Jäljellä olevan nimellisarvon ja instrumentin hankintahinnan välinen erotus hankintapäivänä. Tämä määrä olisi ilmoitettava instrumenteista, jotka on hankittu hintaan, joka alittaa jäljellä olevan pääoman määrän luottoriskistä johtuvan huononemisen vuoksi.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Rahoitustiedot
                  
               
            
                  
                     Korko
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vuositasoinen sovittu korko tai suppeasti määriteltynä Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1072/2013 (EKP(2013/34) (6) mukainen korko.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Prosentteina määritelty korko
               
            
                  
                     Seuraava korkotason tarkistuspäivä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä I olevassa 3 osassa määritelty seuraava korkotason tarkistus tapahtuu. Jos instrumenttiin ei sovelleta tulevaa korkotason tarkistuspäivää, ilmoitetaan sen oikeudellinen lopullinen eräpäivä.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Siirretty määrä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Rahoitussaamisen määrä, jonka osalta taloudellinen omistusoikeus on laillisesti siirtynyt.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Instrumentin maksukyvyttömyys
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Ilmoitetaan instrumentin maksukyvyttömyys Luokissa kuvataan tilanteet, joissa instrumentti voidaan katsoa maksukyvyttömäksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti.
               
            
                  Ei maksukyvytön
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti ei ole maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla.
               
            
                  Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska ne eivät todennäköisesti suoriudu maksuistaan.
               
            
                  Maksukyvytön, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä.
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä.
               
            
                  Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan, ja velat yli 90/180 päivää myöhässä.
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska katsotaan, ettei velallinen todennäköisesti suoriudu maksuistaan ja koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä.
               
            
                  
                     Instrumentin maksurästit
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tietojenantopäivänä avoinna olevien pääoman, koron ja kulujen yhteenlaskettu määrä, joka sopimuksen perusteella on erääntynyt ja jota ei ole maksettu takaisin (erääntynyt määrä). Tämä määrä on aina ilmoitettava. Jos instrumentilla ei ole erääntyneitä määriä tietojenantopäivänä, ilmoitetaan 0.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Instrumentin erääntymisen päivämäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona instrumentti erääntyi täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2.48 osan mukaisesti. Tämä on viimeisin instrumentin erääntymisen päivämäärä ennen raportoinnin viitepäivämäärää ja se ilmoitetaan, jos instrumentilla on erääntyneitä määriä raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”instrumentin maksukyvyttömyys” ilmoitetun maksukyvyttömyyden katsotaan alkaneen.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Arvopaperistamislaji
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Arvopaperistamislajin tunnistaminen asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 10 ja 11 kohdan mukaisesti.
               
            
                  Perinteinen arvopaperistaminen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, joka on arvopaperistettu perinteisellä arvopaperistamisella.
               
            
                  Synteettinen arvopaperistaminen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, joka on arvopaperistettu synteettisellä arvopaperistamisella.
               
            
                  Ei arvopaperistettu
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, jota ei ole arvopaperistettu perinteisellä eikä synteettisellä arvopaperistamisella.
               
            
                  
                     Jäljellä oleva nimellisarvo
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Raportoinnin viitepäivämäärän lopussa maksamatta oleva pääoma, mukaan lukien maksamaton erääntynyt korko, mutta pois lukien kertynyt korko. Jäljellä oleva nimellisarvo ilmoitettava nettomääräisenä ilman luottotappioita ja arvonalennuksia, kuten asianomaisissa kirjanpitokäytännöissä täsmennetään.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Taseen ulkopuolinen erä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Taseen ulkopuolisten vastuiden nimellisarvo yhteensä. Tämä sisältää kaikenlaiset lainasitoumukset ennen luoton muuntokertoimien ja luottoriskin vähentämismenetelmien huomioon ottamista. Se on määrä, joka parhaiten kuvaa laitoksen luottoriskille altistumisen enimmäismäärää ottamatta huomioon saatua suojausta tai muita luottoriskiä vähentäviä järjestelyjä.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Kertynyt korko
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Lainoille kertyneen koron määrä raportoinnin viitepäivämääränä, kuten asetuksessa (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) on määritelty. Jaksottamista koskevan yleisperiaatteen mukaisesti korkosaamiset instrumenteista tulisi kirjata taseeseen sitä mukaa kuin niitä kertyy (eli suoriteperusteen mukaisesti) eikä sitä mukaa kuin niitä tosiasiallisesti saadaan (eli maksuperusteen mukaisesti).
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Tilinpäätöstiedot
                  
               
            
                  
                     Instrumenttien tilinpäätösluokittelu
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tilinpäätössalkku, johon tiedot kirjataan sen kirjanpitostandardin – IFRS-standardien tai kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) – mukaan, jota tarkasteltavan toimijan oikeushenkilö soveltaa asetuksen (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) nojalla.
               
            
                  
                     IFRS-tilinpäätössalkut
                  
               
            
                  Kassan saldot keskuspankeissa ja muut vaadittaessa maksettavat talletukset
               
               
                  Arvo
               
               
                  IFRS:n mukaiset kassan saldot keskuspankeissa ja muut vaadittaessa maksettavat talletukset.
               
            
                  Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat
               
               
                  Arvo
               
               
                  IFRS:n mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat.
               
            
                  Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista
               
               
                  Arvo
               
               
                  IFRS:n mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista.
               
            
                  Tulosvaikutteisesti käypään arvoon kirjattavat rahoitusvarat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Rahoitusvarat, jotka arvostetaan tulosvaikutteisesti käypään arvoon ja jotka on alun perin tai myöhemmin kirjattu rahoitusvaroiksi IFRS:n mukaisesti, lukuun ottamatta eriä, jotka luokitellaan kaupankäyntiä varten tarkoitettuihin rahoitusvaroihin.
               
            
                  Rahoitusvarat käypään arvoon ja muihin laajan tuloksen eriin
               
               
                  Arvo
               
               
                  Rahoitusvarat, jotka arvostetaan käypään arvoon ja kirjataan muihin laajan tuloksen eriin liiketoimintamallin ja kassavirtojen ominaisuuksien perusteella IFRS:n mukaisesti.
               
            
                  Rahoitusvarat jaksotetun hankintamenon perusteella
               
               
                  Arvo
               
               
                  IFRS:n mukaiset rahoitusvarat jaksotetun hankintamenon perusteella.
               
            
                  
                     Kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) mukaiset tilinpäätössalkut
                  
               
            
                  Käteinen raha ja kassan saldot keskuspankeissa
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukainen käteinen raha ja kassan saldot keskuspankeissa.
               
            
                  Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat.
               
            
                  Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista.
               
            
                  Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat.
               
            
                  Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset rahoitusvarat, jotka kirjataan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
               
            
                  Myytävissä olevat rahoitusvarat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset myytävissä olevat rahoitusvarat.
               
            
                  Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
               
            
                  Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan pääomaan käyvän arvon perusteella
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon omana pääomana.
               
            
                  Lainat ja muut saatavat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset lainat ja saamiset.
               
            
                  Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset eräpäivään saakka hallussa pidettävät instrumentit.
               
            
                  Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joiden arvostaminen perustuu hankintamenoon
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joiden arvostaminen perustuu hankintamenoon.
               
            
                  Muut kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin kuuluvat rahoitusvarat, jotka eivät ole johdannaisia
               
               
                  Arvo
               
               
                  Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset muut kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin kuuluvat rahoitusvarat, jotka eivät ole johdannaisia.
               
            
                  
                     Tasekirjaus
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Rahoitusvaran kirjaaminen taseeseen.
               
            
                  Kirjattu taseeseen täysimääräisesti
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti on kirjattu taseeseen täysimääräisesti täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.
               
            
                  Kirjattu taseeseen siinä laajuudessa, jossa laitos on yhä osallisena
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti on kirjattu taseeseen siinä laajuudessa, jossa laitos on yhä osallisena, täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.
               
            
                  Taseesta täysimääräisesti pois kirjattu
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti on kirjattu pois taseesta täysimääräisesti täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.
               
            
                  
                     Sidonnaisuuden lähteet
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Transaktiotyyppi, johon vastuu on sidonnainen täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan. Omaisuuserän katsotaan olevan sidonnainen, jos se on annettu vakuudeksi tai jos sitä koskee missä tahansa muodossa annettu, instrumenttia koskeva turvaamis-, vakuus- tai takausjärjestely, jonka mukaan omaisuuserä ei ole vapaasti siirrettävissä.
               
            
                  Keskuspankkirahoitus
               
               
                  Arvo
               
               
                  Keskuspankkirahoitus (kaikentyyppinen, mukaan lukien repot) varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien Euroopan pankkiviranomaisen (EPV) teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  Pörssissä noteerattavat johdannaiset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Pörssissä noteerattavat johdannaiset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  OTC-johdannaiset
               
               
                  Arvo
               
               
                  OTC-johdannaiset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  Talletukset – takaisinostosopimukset muiden kuin keskuspankkien kanssa
               
               
                  Arvo
               
               
                  Takaisinostosopimuksen muiden kuin keskuspankkien kanssa varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  Talletukset takaisinostosopimuksia lukuun ottamatta
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muut talletukset kuin takaisinostosopimukset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  Liikkeeseen lasketut velkapaperit – katetut joukkolainat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Katetut joukkolainat varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  Liikkeeseen lasketut velkapaperit – omaisuusvakuudelliset arvopaperit
               
               
                  Arvo
               
               
                  Omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  Liikkeeseen lasketut velkapaperit – muut kuin katetut joukkolainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muut liikkeeseen lasketut velkapaperit kuin katetut joukkolainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  Muut sidonnaisuuden lähteet
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muut sidonnaisuuden lähteet varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.
               
            
                  Ei sidonnaisuutta
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, jota ei ole annettu vakuudeksi tai jota ei koske missä tahansa muodossa annettu, instrumenttia koskeva turvaamis-, vakuus- tai takausjärjestely, jonka mukaan omaisuuserä ei olisi vapaasti siirrettävissä.
               
            
                  
                     Kertyneet luottotappiot
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Sellaisen perimiskelvottomaksi katsotun velkainstrumentin, jota laitos ei enää kirjaa taseeseen, pääoman ja erääntyneen koron kumulatiivinen määrä, riippumatta salkusta, johon instrumentti sisältyy. Luottotappiot voivat johtua tulosvaikutteisesti kirjattujen rahoitusvarojen kirjanpitoarvon alentumisesta ja rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa vastaan tehtävistä vähennyseristä.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Kertynyt arvonalennus
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Instrumenttia vastaavien tai siihen kohdistettujen vähennysten määrä raportoinnin viitepäivämääränä. Tämä tietoattribuutti koskee instrumentteja, joihin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan kirjanpitokäytännön mukaan.
                  IFRS-standardien mukaan kertynet arvonalennukset liittyvät seuraaviin määriin:
                  
                              i)
                           
                           
                              Vähennys, jonka määrä vastaa 12 kuukauden odotettuja luottotappioita;
                           
                        
                              ii)
                           
                           
                              Vähennys, jonka määrä vastaa instrumentin voimassaoloajan odotettuja luottotappioita;
                           
                        Kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) mukaan kertynet arvonalennukset liittyvät seuraaviin määriin:
                  
                              i)
                           
                           
                              Vähennys, jonka määrä vastaa ryhmäkohtaisia vähennyksiä;
                           
                        
                              ii)
                           
                           
                              Vähennys, jonka määrä vastaa sopimuskohtaisia vähennyksiä.
                           
                        
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Arvonalennuksen tyyppi
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Arvonalennuksen tyyppi.
               
            
                  Vaihe 1 (IFRS)
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumentin arvo ei ole alentunut ja vähennyksen määrä vastaa 12 kuukauden odotettuja luottotappioita ja kohdistetaan instrumenttiin IFRS-standardien nojalla. Koskee vain instrumentteja, joihin sovelletaan IFRS 9:n mukaista vähennystä.
               
            
                  Vaihe 2 (IFRS)
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumentin arvo ei ole alentunut ja vähennyksen määrä vastaa elinajan odotettuja luottotappioita ja kohdistetaan instrumenttiin IFRS-standardien nojalla. Koskee vain instrumentteja, joihin sovelletaan IFRS 9:n mukaista vähennystä.
               
            
                  Vaihe 3 (IFRS)
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumentin arvo on alentunut IFRS 9:n mukaisesti.
               
            
                  Ryhmäkohtaiset vähennykset (GAAP)
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan muun kirjanpitostandardin kuin IFRS 9:n mukaisesti eikä instrumenttiin kohdisteta sopimuskohtaisia vähennyksiä (ei arvonalennusta).
               
            
                  Sopimuskohtaiset vähennykset (GAAP)
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan muun kirjanpitostandardin kuin IFRS 9:n mukaisesti ja instrumenttiin kohdistetaan sopimuskohtaisia vähennyksiä, riippumatta siitä, tarkastellaanko näitä vähennyksiä erikseen vai yhdessä (arvonalennus).
               
            
                  Arvonalennusta ei vähennetä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumentin osalta ei tehdä arvonalennusta sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti.
               
            
                  
                     Arvonalennuksen arviointimenetelmä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Menetelmä, jonka mukaan arvonalennusta arvioidaan, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta soveltuvien kirjanpitostandardien mukaan. Erottelu tehdään ryhmäkohtaisten ja yksittäistä instrumenttia koskevien menetelmien välillä.
               
            
                  Yksittäistä instrumenttia koskeva arviointi
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumentin osalta ei tehdä arvonalennusta sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti.
               
            
                  Ryhmäkohtainen arviointi
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumentin osalta tehdään arvonalennus sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti ja arvonalennusta koskeva arvio tehdään yhteisesti ryhmittelemällä instrumentti muiden instrumenttien kanssa, joilla on samanlaiset luottoriskiominaisuudet.
               
            
                  Arvonalennusta ei vähennetä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Käytetään, jos instrumentin osalta ei tehdä arvonalennusta sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti.
               
            
                  
                     Kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskistä johtuen
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Luottoriskistä johtuvat käyvän arvon kertyneet muutokset täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 46 kohdan mukaisesti.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Instrumentin vastuutila
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Instrumentti luokitellaan raportoinnin viitepäivämääränä yhteen seuraavista luokista:
               
            
                  Järjestämätön
               
               
                  Arvo
               
               
                  Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan järjestämättömiksi luokitellut instrumentit.
               
            
                  Järjestetty (terve)
               
               
                  Arvo
               
               
                  Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan järjestetyiksi (terveiksi) luokitellut instrumentit.
               
            
                  
                     Instrumentin vastuutilan päivämäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”instrumentin vastuutila” ilmoitetun instrumentin vastuutilan katsotaan alkaneen tai muuttuneen.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät varaukset
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Taseen ulkopuolisiin määriin liittyvien varausten määrä.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Instrumentit, joita koskevat lainanhoitojoustot tai uudelleenneuvottelut.
               
            
                  Lainanhoitojoustot: instrumentit, joiden korko on muutettu markkinaehtoja alhaisemmaksi
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan instrumentteihin, joiden ehtoja on muutettu, mukaan lukien koron muuttaminen markkinaehtoja alhaisemmaksi asetuksen (EU) N:o 1072/2013 (EKP/2013/34) mukaisesti.
               
            
                  Lainanhoitojoustot: instrumentit, joiden muita ehtoja on muutettu
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan instrumentteihin, joiden ehtoja on muutettu, pois lukien koron muuttaminen markkinaehtoja alhaisemmaksi täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.
               
            
                  Lainanhoitojoustot: kokonaan tai osittain uudelleenrahoitettu velka
               
               
                  Arvo
               
               
                  Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan uudelleenrahoitusvelkaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan.
               
            
                  Uudelleenneuvoteltu instrumentti ilman lainanhoitojoustotoimenpiteitä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Instrumentti, jonka rahoitusehtoja on muutettu ja johon ei sovelleta lainanhoitojoustotoimenpiteitä täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.
               
            
                  Ei lainanhoitojoustoja eikä uudelleenneuvotteluja
               
               
                  Arvo
               
               
                  Ei sovelleta lainanhoitojoustoja eikä uudelleenneuvotteluja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.
               
            
                  
                     Kumulatiiviset palautukset maksukyvyttömyyden jälkeen
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Maksukyvyttömyyden alkamisen jälkeen peritty kokonaismäärä.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila” ilmoitetun lainanhoitojoustojen tai uudelleenneuvottelujen tilan katsotaan alkaneen.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Vakavaraisuusportfolio
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määriteltyjen kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden luokittelu.
               
            
                  Kaupankäyntivarasto
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määritellyt kaupankäyntivarastoon kuuluvat instrumentit.
               
            
                  Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määritellyt kaupankäyntivaraston ulkopuoliset instrumentit.
               
            
                  
                     Kirjanpitoarvo
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen kirjanpitoarvo.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot
                  
               
            
                  
                     Vastapuolen rooli
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Vastapuolten instrumenttiin liittyvät roolit
               
            
                  Velkoja
               
               
                  Arvo
               
               
                  Vastapuoli, joka kantaa instrumentin luottoriskin ja joka ei ole suojauksen antaja.
               
            
                  Velallinen
               
               
                  Arvo
               
               
                  Vastapuoli, joka aiheuttaa instrumentin luottoriskin ja joka ei ole suojauksen antaja.
               
            
                  Hallinnoija
               
               
                  Arvo
               
               
                  Vastapuoli, joka on vastuussa instrumentin hallinnoinnista ja siihen liittyvästä varainhoidosta.
               
            
                  Alullepanija
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 3 kohdassa määritelty arvopaperistamistransaktion vastapuoli.
               
            
                  
                     Yhteisiä vastuita koskevat tiedot
                  
               
            
                  
                     Yhteisvastuun määrä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Maksamatta oleva nimellisarvo, josta kukin velallinen on vastuussa suhteessa yksittäiseen instrumenttiin, jolla on kaksi tai useampi velallista.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Saatua suojausta koskevat tiedot
                  
               
            
                  
                     Suojauksen päättymispäivä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Suojauksen sovittu eräpäivä, joka on ensimmäinen mahdollinen päivä, jona suojaus voi päättyä tai se voidaan päättää, ottaen huomioon alkuperäisten sopimusten muuttamista koskevat sopimukset.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Suojauksen tyyppi
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Saadun suojauksen tyyppi riippumatta sen kelpoisuudesta luottoriskin vähentämiseen.
               
            
                  Kulta
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukainen kulta.
               
            
                  Käteisraha ja talletukset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.74 kohdassa määritellyt käteisraha ja talletukset.
               
            
                  Arvopaperit
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.89 kohdassa määritellyt arvopaperit.
               
            
                  Lainat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.112 kohdassa määritellyt lainat.
               
            
                  Osakkeet ja sijoitusrahasto-osuudet
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.139 kohdassa määritellyt osakkeet ja sijoitusrahasto-osuudet.
               
            
                  Luottojohdannaiset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Luottojohdannaiset, jotka ovat
                  
                              —
                           
                           
                              rahoitusvakuuden määritelmän täyttäviä luottojohdannaisia, sellaisina kuin ne on määritelty täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 58 kohdan b alakohdassa;
                           
                        
                              —
                           
                           
                              muita luottojohdannaisia kuin rahoitusvakuuksia, sellaisena kuin ne on määritelty täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 67 kohdan d alakohdassa.
                           
                        Luottojohdannaiset sisältävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 204 artiklassa mainitut vakuudeksi kelpaavat luottojohdannaiset.
               
            
                  Muut rahoitusvakuudet kuin luottojohdannaiset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaiset muut rahoitusvakuudet kuin luottojohdannaiset.
               
            
                  Myyntisaamiset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 5.41 kohdan c alakohdassa määritellyt myyntisaamiset.
               
            
                  Pantatut henkivakuutukset
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset luottoa myöntävälle laitokselle pantatut henkivakuutukset.
               
            
                  Asuinkiinteistövakuus
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 75 alakohdassa määritelty asuinkiinteistö.
               
            
                  Toimistot ja liiketilat
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset toimistot ja liiketilat.
               
            
                  Liikekiinteistövakuus
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muut kiinteistöomaisuus kuin asunnot, toimistot ja liiketilat
               
            
                  Muut reaalivakuudet
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset muut reaalivakuudet, jotka eivät sisälly edellä oleviin arvoihin
               
            
                  Muu suojaus
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muu suojaus, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.
               
            
                  
                     Suojauksen arvo
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Suojauksen arvomäärä, siten kuin se on määritetty kohdassa ”suojauksen arvon tyyppi” arvostusmenetelmän mukaisesti.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Suojauksen arvon tyyppi
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Tietoattribuutissa ”suojauksen arvo” annetun arvon tyypin määrittely.
               
            
                  Nimellismäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Sopimuksessa sovittu nimellismäärä, jota käytetään maksujen laskennassa siinä tapauksessa, että suojaus pannaan täytäntöön.
               
            
                  Käypä arvo
               
               
                  Arvo
               
               
                  Hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksuna velan siirrosta normaalissa transaktiossa markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä.
                  Käytetään, jos suojaus ei ole kiinteää omaisuutta.
               
            
                  Markkina-arvo
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 76 alakohdassa määritelty kiinteän omaisuuden nykyinen markkina-arvo.
                  Käytetään, jos suojaus on kiinteää omaisuutta ja kun markkina-arvo ilmoitetaan tietoattribuutissa ”suojauksen arvo”.
               
            
                  Pitkän aikavälin vakaa arvo
               
               
                  Arvo
               
               
                  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 74 alakohdassa määritelty kiinteän omaisuuden kiinnitysluottoarvo.
                  Käytetään, jos suojaus on kiinteää omaisuutta ja kun kiinnitysluottoarvo ilmoitetaan tietoattribuutissa ”suojauksen arvo”.
               
            
                  Suojauksen muu arvo
               
               
                  Arvo
               
               
                  Suojauksen muu arvo, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.
               
            
                  
                     Kiinteistövakuuden sijainti
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Alue tai maa, jossa vakuus sijaitsee.
               
            
                  ISO 3166-1 alpha-2 -koodit
               
               
                  Arvo
               
               
                  ISO 3166-1 alpha-2 -koodit siinä maassa, jossa vakuus sijaitsee, jos vakuus ei sijaitse tietoja antavassa jäsenvaltiossa.
               
            
                  NUTS 3 -alue
               
               
                  Arvo
               
               
                  NUTS 3 -alueet, joissa vakuus sijaitsee, kun vakuus sijaitsee tietoja antavassa jäsenvaltiossa.
               
            
                  
                     Suojauksen arvostuspäivä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Päivämäärä, jona suojauksen viimeisin arviointi tai arvostus tehtiin ennen raportoinnin viitepäivämäärää.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Suojauksen arvostusmenetelmä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Suojauksen arvostusmenetelmän tyyppi; menetelmä, jota käytetään suojauksen arvon määrittämiseen.
               
            
                  Markkinahinta (mark-to-market)
               
               
                  Arvo
               
               
                  Arvostusmenetelmä, jossa suojauksen arvo perustuu samanlaisia saamisia ja velkoja koskeviin mukauttamattomiin hintanoteerauksiin aktiivisilla markkinoilla.
               
            
                  Vastapuolen arvio
               
               
                  Arvo
               
               
                  Arvostusmenetelmä, jossa suojauksen antaja suorittaa arvostuksen.
               
            
                  Velkojan arvostus
               
               
                  Arvo
               
               
                  Arvostusmenetelmä, jossa arvostuksen suorittaa velkoja: arvostus, jonka on tehnyt ulkoinen arvioija tai henkilöstöön kuuluva arvioija, jolla on arvioinnin tekemiseen tarvittavat pätevyys, kyky ja kokemus ja joka ei ole riippumaton luottopäätösmenettelystä.
               
            
                  Kolmannen osapuolen arvostus
               
               
                  Arvo
               
               
                  Arvostusmenetelmä, jossa arvostuksen suorittaa luottopäätösmenettelystä riippumaton arvioija.
               
            
                  Muu arvostustyyppi
               
               
                  Arvo
               
               
                  Muu arvostustyyppi, joka ei sisälly muihin arvostusluokkiin.
               
            
                  
                     Suojauksen alkuperäinen arvo
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Suojauksen käypä arvo päivänä, jona se alun perin vastaanotettiin luoton suojaksi.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Suojauksen alkuperäinen arvostuspäivämäärä
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Suojauksen alkuperäisen arvon päivämäärä eli päivä, jona suojauksen viimeisin arviointi tai arvostus tehtiin ennen sen ensimmäistä vastaanottoa luoton suojaksi.
               
            
                  Päivämäärä
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.
               
            
                  
                     Instrumenttia ja saatua suojausta koskevat tiedot
                  
               
            
                  
                     Suojaukselle kohdistettu arvo
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Suojauksen enimmäismäärä, joka instrumentin osalta voidaan ottaa huomioon luoton suojana. Kolmansien osapuolten tai tarkasteltavan toimijan paremmalla etuoikeudella olevat, suojausta koskevien saamisten määrä on jätettävä suojaukselle kohdistetun arvon ulkopuolelle. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaan hyväksyttävän suojauksen osalta tämä arvo tulisi ilmoittaa täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan mukaisesti.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.
               
            
                  
                     Suojauksella turvatut kolmannen osapuolen etuoikeutetut saamiset
                  
               
               
                  Tietoattribuutti
               
               
                  Sellaisten paremmalla etuoikeudella olevien, suojaukseen kohdistuvien panttioikeuksien enimmäismäärä, joiden haltija on muu kolmas osapuoli kuin tarkasteltava toimija.
               
            
                  Numero
               
               
                  Arvo
               
               
                  Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) viitepäivämääränä.
               
            
         (1)  Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1075/2013, annettu 18 päivänä lokakuuta 2013, arvopaperistamisiin osallistuvien erityisyhteisöjen saamisia ja velkoja koskevista tilastoista (EKP/2013/40) (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 107).
      
         (2)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EY) N:o 1893/2006, annettu 20 päivänä joulukuuta 2006, tilastollisen toimialaluokituksen NACE Rev. 2 vahvistamisesta sekä neuvoston asetuksen (ETY) N:o 3037/90 tiettyjen eri tilastoaloja koskevien yhteisön asetusten muuttamisesta (EUVL L 393, 30.12.2006, s. 1)
      
         (3)  Komission suositus, annettu 6 päivänä toukokuuta 2003, mikroyritysten sekä pienten ja keskisuurten yritysten määritelmästä (2003/361/EY) (EUVL L 124, 20.5.2003, s. 36).
      
         (4)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EY) N:o 1606/2002, annettu 19 päivänä heinäkuuta 2002, kansainvälisten tilinpäätösstandardien soveltamisesta (EYVL L 243, 11.9.2002, s. 1).
      
         (5)  Neuvoston direktiivi 86/635/ETY, annettu 8 päivänä joulukuuta 1986, pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä (EYVL L 372, 31.12.1986, s. 1).
      
         (6)  Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1072/2013, annettu 24 päivänä syyskuuta 2013, rahalaitosten soveltamia korkoja koskevista tilastoista (EKP/2013/34) (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 51).
   
   
      LIITE V
      
         Vähimmäisvaatimukset, joita varsinaisen tiedonantajien joukon on noudatettava
      
      Tiedonantajien on täytettävä seuraavat vähimmäisvaatimukset noudattaakseen Euroopan keskuspankin (EKP) tilastointiin liittyviä tiedonantovaatimuksia.
      
                  1.
               
               
                  Toimitusta koskevat yleiset vaatimukset:
                  
                              a)
                           
                           
                              raportoinnin on oltava oikea-aikaista ja tiedot on toimitettava asianomaisen kansallisen keskuspankin asettamien määräaikojen kuluessa;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              tilastotiedot tulee esittää asianomaisen kansallisen keskuspankin määrittelemien teknisten raportointivaatimusten mukaisessa muodossa;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              tiedonantajan on toimitettava yhden tai useamman yhteyshenkilön tiedot kullekin asianomaiselle kansalliselle keskuspankille;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              teknisiä erittelyjä tietojen toimittamiseksi asianomaiselle kansalliselle keskuspankille on noudatettava.
                           
                        
            
                  2.
               
               
                  Tarkkuutta koskevat vähimmäisvaatimukset:
                  
                              a)
                           
                           
                              tilastotietojen on oltava paikkansapitäviä: kaikki lineaariset rajoitteet on täytettävä (esimerkiksi välisummien ja loppusumman on täsmättävä), ja eri raportointifrekvenssein toimitettujen tietojen on vastattava toisiaan;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              tiedonantajien on kyettävä antamaan lisätietoja toimittamiensa tietojen taustalla olevista muutoksista;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              tilastotietojen on oltava täydellisiä, eikä niissä saa olla jatkuvia tai rakenteellisia puutteita; raportointiaukkojen tulisi olla tilapäisiä ja niistä on ilmoitettava kansalliselle keskuspankille (ja kansallisen keskuspankin kautta EKP:lle), niistä on annettava selitys asianomaiselle kansalliselle keskuspankille ja niitä on soveltuvin osin täydennettävä mahdollisimman pian;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              tiedonantajien on noudatettava asianomaisen kansallisen keskuspankin antamia ohjeita tietomääristä, lukujen pyöristämisestä ja desimaalien määrästä tietojen teknistä siirtoa varten.
                           
                        
            
                  3.
               
               
                  Käsitteellistä vastaavuutta koskevat vähimmäisvaatimukset:
                  
                              a)
                           
                           
                              tilastotietojen on vastattava tässä asetuksessa olevia määritelmiä ja luokitteluja;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              jos näistä määritelmistä ja luokitteluista poiketaan, tiedonantajien on välittömästi poistettava käyttämiensä tilastointiperusteiden ja tämän asetuksen mukaisten tilastointiperusteiden tuottamien tulosten välisiä eroja;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              tiedonantajien on pystyttävä selittämään katkokset, joita niiden ilmoittamissa tilastotiedoissa on verrattuna aikaisempien jaksojen tietoihin.
                           
                        
            
                  4.
               
               
                  Tarkistuksia koskevat vähimmäisvaatimukset:
                  EKP:n ja asianomaisen kansallisen keskuspankin määrittelemiä tarkistusperiaatteita ja -menettelyjä on noudatettava. Tavanomaisista tarkistuksista poikkeaviin tarkistuksiin on liitettävä selitykset.