CELEX: 32017R1443
Language: lv
Date: 2017-06-29 00:00:00
Title: Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2017/1443 (2017. gada 29. jūnijs), ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (Dokuments attiecas uz EEZ)

17.8.2017   
               
               
                  LV
               
               
                  Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis
               
               
                  L 213/1
               
            KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2017/1443
      (2017. gada 29. jūnijs),
      ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013
      (Dokuments attiecas uz EEZ)
      EIROPAS KOMISIJA,
      ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
      ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši tās 99. panta 5. punkta ceturto daļu, 99. panta 6. punkta ceturto daļu, 101. panta 4. punkta trešo daļu un 394. panta 4. punkta trešo daļu,
      tā kā:
      
                  (1)
               
               
                  Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2) ir noteikta kārtība, saskaņā ar kuru iestādēm ir jāsniedz informācija, kas attiecas uz to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktu Eiropas Banku iestāde (EBI) ir pilnvarota izstrādāt īstenošanas tehnisko standartu projektus, lai noteiktu vienotus formātus finanšu informācijas sniegšanai, ko veic iestādes, uz kurām attiecas Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (EK) Nr. 1606/2002 (3) 4. pants, un minētajā pantā nenorādītas kredītiestādes, kuras sagatavo savus konsolidētos pārskatus atbilstīgi starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1606/2002 6. panta 2. punktā noteikto procedūru. Ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu EBI ir pilnvarota arī izstrādāt īstenošanas tehnisko standartu projektus, lai noteiktu vienotus formātus finanšu informācijas sniegšanai, ko veic iestādes, uz kurām attiecas grāmatvedības regulējums, kas pamatojas uz Padomes Direktīvu 86/635/EEK (4), un uz kurām kompetentās iestādes arī var attiecināt pārskatu sniegšanas prasības. Katrs no šiem noteikumiem attiecas uz aspektiem, kuri saistīti ar uzraudzības pārskatu sniegšanas regulējumu Savienībā un ir jāsaskaņo ar jauniem piemērojamiem starptautiskajiem standartiem.
               
            
                  (2)
               
               
                  Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1606/2002 6. panta 2. punktā noteikto procedūru pieņemto starptautisko grāmatvedības standartu pamatā ir starptautiskie finanšu pārskatu standarti (SFPS), kurus izstrādā Starptautisko grāmatvedības standartu padome (IASB).
               
            
                  (3)
               
               
                  
                     IASB 2014. gada jūlijā izdeva 9. SFPS “Finanšu instrumenti” (turpmāk “9. SFPS”) – tas ir jaunais finanšu instrumentu uzskaites standarts, kuru starptautiskā mērogā paredzēts sākt piemērot no 2018. gada 1. janvāra. Savienībā 9. SFPS tika pieņemts 2016. gada 22. novembrī ar Komisijas Regulu (ES) 2016/2067 (5).
               
            
                  (4)
               
               
                  Ar 9. SFPS tiek būtiski mainīta finanšu instrumentu uzskaite iestādēm, kurām piemēro Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 2. punktu. 9. SFPS ietver loģisku modeli klasificēšanai un novērtēšanai, vienotu, uz nākotni vērstu “paredzamo zaudējumu” vērtības samazināšanas modeli un ievērojami reformētu pieeju riska ierobežošanas uzskaitei. Tāpēc būtu attiecīgi jāmaina iestāžu pārskatu sniegšana.
               
            
                  (5)
               
               
                  Turklāt ir nepieciešams atjaunināt veidnes un norādes pārskatu sniegšanai par tādu finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtību, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā, jo ir jāprecizē “bruto uzskaites vērtības” definīcija attiecībā uz kredītriska uzraudzību, lai palielinātu sniegto datu kvalitāti un samazinātu ar pārskatu sniegšanu saistīto slogu.
               
            
                  (6)
               
               
                  Lai nodrošinātu, ka pārskatos iekļautā finanšu informācija joprojām ir lietderīga un visas iestādes to sniedz saskaņotā veidā, un lai novērstu informācijas trūkumu, kas saistīts ar to, ka atsevišķi valstu grāmatvedības regulējumi līdz šim nebija pilnībā atspoguļoti veidnēs, ir nepieciešams arī atjaunināt veidnes un norādes iestādēm, uz kurām attiecas grāmatvedības regulējums, kas pamatojas uz Direktīvu 86/635/EEK.
               
            
                  (7)
               
               
                  Ņemot vērā ciešo saikni starp finanšu pārskatu sniegšanu un piemērojamajiem grāmatvedības standartiem, ir nepieciešams, lai šīs regulas piemērošanas sākuma diena būtu diena, kad sāk piemērot 9. SFPS. Tā paša iemesla dēļ ir nepieciešams arī, lai tām iestādēm, kuru grāmatvedības gads atšķiras no kalendārā gada, šīs regulas piemērošanas sākuma diena arī būtu diena, kad sāk piemērot 9. SFPS, t. i., tā kalendārā gada diena, kurā šīm iestādēm sākas finanšu gads.
               
            
                  (8)
               
               
                  Šīs regulas pamatā ir īstenošanas tehnisko standartu projekts, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde (EBI).
               
            
                  (9)
               
               
                  Eiropas Banku iestāde ir veikusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par īstenošanas tehnisko standartu projektu, uz kuru balstīta šī regula, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un lūgusi atzinumu no Banku nozares ieinteresēto personu grupas, kas izveidota saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (6) 37. pantu.
               
            
                  (10)
               
               
                  Tāpēc Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 būtu attiecīgi jāgroza,
               
            IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
      1. pants
      Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 groza šādi:
      
                  a)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumu aizstāj ar šīs regulas I pielikuma tekstu;
               
            
                  b)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumu aizstāj ar šīs regulas II pielikuma tekstu;
               
            
                  c)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumu aizstāj ar šīs regulas III pielikuma tekstu.
               
            2. pants
      Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
      To piemēro no 2018. gada 1. janvāra.
      Attiecībā uz turpmāk minētajām iestādēm, ja šo iestāžu grāmatvedības gads atšķiras no kalendārā gada, šīs regulas I un III pielikumu piemēro no tā grāmatvedības gada sākuma, kurš sākas pēc 2018. gada 1. janvāra:
      
                  a)
               
               
                  iestādes, uz kurām attiecas Regulas (EK) Nr. 1606/2002 4. pants;
               
            
                  b)
               
               
                  kredītiestādes, kas nav Regulas (EK) Nr. 1606/2002 4. pantā minētās kredītiestādes un kas sagatavo savus konsolidētos pārskatus atbilstīgi starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kuri pieņemti saskaņā ar minētās regulas 6. panta 2. punktā noteikto procedūru;
               
            
                  c)
               
               
                  kredītiestādes, kas piemēro starptautiskos grāmatvedības standartus, kuri atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemērojami konsolidētu pārskatu sniegšanai par pašu kapitālu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu.
               
            
         Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
         Briselē, 2017. gada 29. jūnijā
         
            
               Komisijas vārdā –
            
            
               priekšsēdētājs
            
            Jean-Claude JUNCKER
         
      
      
         (1)  OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.
      
         (2)  Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
      
         (3)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2002. gada 19. jūlija Regula (EK) Nr. 1606/2002 par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp.).
      
         (4)  Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīva 86/635/EEK par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).
      
         (5)  Komisijas 2016. gada 22. novembra Regula (ES) 2016/2067, ar kuru attiecībā uz 9. starptautisko finanšu pārskatu standartu groza Regulu (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 1606/2002 (OV L 323, 29.11.2016., 1. lpp.).
      
         (6)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).
      
         IIPIELIKUMU
         
            
               “III PIELIKUMU
               
                  FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR SFPS
               
               
                           
                              
                                 FINREP VEIDNES SFPS MĒRĶIEM
                           
                        
                     
                           
                              VEIDNES NUMURS
                           
                        
                        
                           
                              VEIDNES KODS
                           
                        
                        
                           
                              VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
                           
                        
                      
                        
                           
                              Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                           
                        
                     
                           1.1.
                        
                        
                           F 01.01
                        
                        
                           Bilance – aktīvi
                        
                     
                           1.2.
                        
                        
                           F 01.02
                        
                        
                           Bilance – saistības
                        
                     
                           1.3.
                        
                        
                           F 01.03
                        
                        
                           Bilance – pašu kapitāls
                        
                     
                           2.
                        
                        
                           F 02.00
                        
                        
                           
                              Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                           
                        
                     
                           3.
                        
                        
                           F 03.00
                        
                        
                           
                              Apvienoto ienākumu pārskats
                           
                        
                      
                        
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                           
                        
                     
                           4.1.
                        
                        
                           F 04.01
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.2.1.
                        
                        
                           F 04.02.1
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                     
                           4.2.2.
                        
                        
                           F 04.02.2
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                     
                           4.3.1.
                        
                        
                           F 04.03.1
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                     
                           4.4.1.
                        
                        
                           F 04.04.1
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                        
                     
                           4.5.
                        
                        
                           F 04.05
                        
                        
                           Subordinētie finanšu aktīvi
                        
                     
                           5.1.
                        
                        
                           F 05.01
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
                           
                        
                     
                           6.1.
                        
                        
                           F 06.01
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           F 07.00
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
                           
                        
                     
                           7.1.
                        
                        
                           F 07.01
                        
                        
                           Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
                        
                      
                        
                           
                              Finanšu saistību sadalījums
                           
                        
                     
                           8.1.
                        
                        
                           F 08.01
                        
                        
                           Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
                        
                     
                           8.2.
                        
                        
                           F 08.02
                        
                        
                           Subordinētās finanšu saistības
                        
                      
                        
                           
                              Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                           
                        
                     
                           9.1.1.
                        
                        
                           F 09.01.1
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumi — sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                        
                     
                           9.2.
                        
                        
                           F 09.02
                        
                        
                           Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                        
                     
                           10.
                        
                        
                           F 10.00
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                           
                        
                      
                        
                           
                              Riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                     
                           11.1.
                        
                        
                           F 11.01
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
                        
                     
                           11.3.
                        
                        
                           F 11.03
                        
                        
                           Neatvasinātie riska ierobežošanas instrumenti – sadalījums pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
                        
                     
                           11.4.
                        
                        
                           F 11.04
                        
                        
                           Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās
                        
                      
                        
                           
                              Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
                           
                        
                     
                           12.1.
                        
                        
                           F 12.01
                        
                        
                           Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
                        
                     
                           12.2.
                        
                        
                           F 12.02
                        
                        
                           Summu pārvedumi no vienas vērtības samazināšanas pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās)
                        
                      
                        
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un garantijas
                           
                        
                     
                           13.1.
                        
                        
                           F 13.01
                        
                        
                           Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā
                        
                     
                           13.2.
                        
                        
                           F 13.02
                        
                        
                           Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
                        
                     
                           13.3.
                        
                        
                           F 13.03
                        
                        
                           Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
                        
                     
                           14.
                        
                        
                           F 14.00
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
                           
                        
                     
                           15.
                        
                        
                           F 15.00
                        
                        
                           
                              Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības
                           
                        
                      
                        
                           
                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
                           
                        
                     
                           16.1.
                        
                        
                           F 16.01
                        
                        
                           Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                        
                     
                           16.2.
                        
                        
                           F 16.02
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.3.
                        
                        
                           F 16.03
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.4.
                        
                        
                           F 16.04
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem
                        
                     
                           16.4.1.
                        
                        
                           F 16.04.1
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.5.
                        
                        
                           F 16.05
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.6.
                        
                        
                           F 16.06
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
                        
                     
                           16.7.
                        
                        
                           F 16.07
                        
                        
                           Vērtības samazinājums nefinanšu aktīviem
                        
                      
                        
                           
                              Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance
                           
                        
                     
                           17.1.
                        
                        
                           F 17.01
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi
                        
                     
                           17.2.
                        
                        
                           F 17.02
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                        
                     
                           17.3.
                        
                        
                           F 17.03
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības
                        
                     
                           18.
                        
                        
                           F 18.00
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi
                           
                        
                     
                           19.
                        
                        
                           F 19.00
                        
                        
                           
                              Pārskatītie riska darījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
                           
                        
                      
                        
                           
                              Ģeogrāfiskais sadalījums
                           
                        
                     
                           20.1.
                        
                        
                           F 20.01
                        
                        
                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.2.
                        
                        
                           F 20.02
                        
                        
                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.3.
                        
                        
                           F 20.03
                        
                        
                           Galveno peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.4.
                        
                        
                           F 20.04
                        
                        
                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.5.
                        
                        
                           F 20.05
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.6.
                        
                        
                           F 20.06
                        
                        
                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.7.1.
                        
                        
                           F 20.07.1
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           21.
                        
                        
                           F 21.00
                        
                        
                           
                              Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi
                           
                        
                      
                        
                           
                              Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas
                           
                        
                     
                           22.1.
                        
                        
                           F 22.01
                        
                        
                           Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem
                        
                     
                           22.2.
                        
                        
                           F 22.02
                        
                        
                           Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              3. DAĻA [IK PUSGADU]
                           
                        
                      
                        
                           
                              Ārpusbilances riska darījumi — līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
                           
                        
                     
                           30.1.
                        
                        
                           F 30.01
                        
                        
                           Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
                        
                     
                           30.2.
                        
                        
                           F 30.02
                        
                        
                           Līdzdalības nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem
                        
                      
                        
                           
                              Saistītās personas
                           
                        
                     
                           31.1.
                        
                        
                           F 31.01
                        
                        
                           Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi
                        
                     
                           31.2.
                        
                        
                           F 31.02
                        
                        
                           Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              4. DAĻA [IK GADU]
                           
                        
                      
                        
                           
                              Grupas struktūra
                           
                        
                     
                           40.1.
                        
                        
                           F 40.1
                        
                        
                           Grupas struktūra – pa sabiedrībām
                        
                     
                           40.2.
                        
                        
                           F 40.02
                        
                        
                           Grupas struktūra – pa instrumentiem
                        
                      
                        
                           
                              Patiesā vērtība
                           
                        
                     
                           41.1.
                        
                        
                           F 41.01
                        
                        
                           Patiesās vērtības hierarhija – finanšu instrumenti amortizētajās izmaksās
                        
                     
                           41.2.
                        
                        
                           F 41.02
                        
                        
                           Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums
                        
                     
                           42.
                        
                        
                           F 42.00
                        
                        
                           
                              Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm
                           
                        
                     
                           43.
                        
                        
                           F 43.00
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                      
                        
                           
                              Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti
                           
                        
                     
                           44.1.
                        
                        
                           F 44.01
                        
                        
                           Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti
                        
                     
                           44.2.
                        
                        
                           F 44.02
                        
                        
                           Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās
                        
                     
                           44.3.
                        
                        
                           F 44.03
                        
                        
                           Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]
                        
                      
                        
                           
                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
                           
                        
                     
                           45.1.
                        
                        
                           F 45.01
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem
                        
                     
                           45.2.
                        
                        
                           F 45.02
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no nefinanšu aktīvu, kas netiek turēti pārdošanai, un ieguldījumu meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos atzīšanas pārtraukšanas
                        
                     
                           45.3.
                        
                        
                           F 45.03
                        
                        
                           Citi darbības ienākumi un izdevumi
                        
                     
                           46.
                        
                        
                           F 46.00
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
                           
                        
                     1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
               
               1.1.   Aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           Tabula, kurā sniegts sadalījums
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 1.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 3.
                           
                        
                        
                           5
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4.
                           
                        
                        
                           40
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                           
                              16,6. SGS; 1. SGS 54. a)
                           
                        
                        
                           21., 42.
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašums
                        
                        
                           
                              40. SGS 5.; 1. SGS 54. b)
                           
                        
                        
                           21., 42.
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118.
                           
                        
                        
                           21., 42.
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Nodokļu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n)–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Atliktā nodokļa aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 7.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              KOPĒJIE AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. a), 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.2.   Saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Tabula, kurā sniegts sadalījums
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA7. b)
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
                        
                        
                           
                              19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 9.
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
                        
                        
                           
                              19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 10.
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pārstrukturēšana
                        
                        
                           
                              37. SGS 71., 84. a)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi
                        
                        
                           
                              37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Sniegtās apņemšanās un garantijas
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 11.
                           
                        
                        
                           9 12 43
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Citi uzkrājumi
                        
                        
                           
                              37. SGS 14.
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n)–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu saistības
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Atliktā nodokļa saistības
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 13.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀS SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. b); 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.3.   Pašu kapitāls
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Tabula, kurā sniegts sadalījums
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. r), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Samaksātais pamatkapitāls
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pieprasītais nesamaksātais kapitāls
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 14.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 18.-19.
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents
                        
                        
                           
                              32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2. daļa 18.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 19.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Cits pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 10.; V pielikums, 2. daļa 20.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              16. SGS. 39.-41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS. 85.-87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           
                              Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 21.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2. daļa 22.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis]
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2. daļa 22.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments]
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2. daļa 57.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2. daļa 23.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa]
                           
                        
                        
                           
                              9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2. daļa 24.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Pārrēķins ārvalstu valūtā
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2. daļa 25.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2. daļa 26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           165
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c) V pielikums, 2. daļa 60.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2. daļa 28.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes
                        
                        
                           
                              28. SGS 11.; V pielikums, 2. daļa 29.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 29.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              (–) Pašu akcijas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2. daļa 30.
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.B b) ii)
                           
                        
                        
                           2
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (–) Starpperioda dividendes
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 35.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. q)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Citi posteņi
                        
                        
                            
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. c), 6. ĪN
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Tabula, kurā sniegts sadalījums
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           025
                        
                        
                           Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           051
                        
                        
                           Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2. daļa 35.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citi aktīvi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           Procentu ienākumi no saistībām
                        
                        
                           
                              5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (Procentu izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           (Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās)
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.; V pielikums, 2. daļa 35.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           (Citas saistības)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           (Procentu izdevumi par aktīviem)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 39.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPIK 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 40.
                           
                        
                        
                           31
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 40.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 40.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191
                        
                        
                           Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                           
                              7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192
                        
                        
                           Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 42.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 45.
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                           
                              9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           241
                        
                        
                           Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 43., 46.
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           287
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 46.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 44.
                           
                        
                        
                           16., 45.
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 47.
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 28., 52. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 34.; V pielikums, 2. daļa 48.
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Citi darbības ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              (Citi darbības izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           355
                        
                        
                           
                              KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (Administratīvie izdevumi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           (Personāla izdevumi)
                        
                        
                           
                              19. SGS 7.; 1. SGS 102., 6. ĪN
                           
                        
                        
                           44
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           (Citi administratīvie izdevumi)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (Amortizācija)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 102., 104.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           (Pamatlīdzekļi)
                        
                        
                           
                              1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           (Ieguldījumu īpašumi)
                        
                        
                           
                              1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           (Citi nemateriālie aktīvi)
                        
                        
                           
                              1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           425
                        
                        
                           
                              Modifikāciju radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 49.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           426
                        
                        
                           Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.J
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           427
                        
                        
                           Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.J
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)
                           
                        
                        
                           9 12 43
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           (Sniegtās apņemšanās un garantijas)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 50.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           (Citi uzkrājumi)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) viii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2. daļa 51., 53.
                           
                        
                        
                           12
                        
                        
                            
                        
                     
                           481
                        
                        
                           (Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8.
                           
                        
                        
                           12
                        
                        
                            
                        
                     
                           491
                        
                        
                           (Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8.
                           
                        
                        
                           12
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS. 40.–43.
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
                           
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a), b)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           (Pamatlīdzekļi)
                        
                        
                           
                              16. SGS 73. e) v)–vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           (Ieguldījumu īpašumi)
                        
                        
                           
                              40. SGS 79. d) v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           (Nemateriālā vērtība)
                        
                        
                           
                              3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           (Citi nemateriālie aktīvi)
                        
                        
                           
                              38. SGS 118. e) iv), v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           (Citi)
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           
                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              3. SFPS B papildinājums 64. n) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           
                              Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 54.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 37.; V pielikums, 2. daļa 55.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           
                              (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM
                           
                        
                        
                           
                              1 SGS, 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5.33. A; V pielikums, 2. daļa 56.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem
                        
                        
                           
                              5. SFPS 33. b) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)
                        
                        
                           
                              5. SFPS 33. b) ii), iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           
                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.B b) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.B b) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     3.   Apvienoto ienākumu pārskats
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Gada peļņa vai (-) zaudējumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pārējie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Materiālie aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 6. ĪN; 16. SGS. 39.-40.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 7.; 38. SGS. 85.-86.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS120. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Sabiedrību citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa, kas uzskatīta pēc pašu kapitāla metodes
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           081
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           083
                        
                        
                           Peļņa vai (-) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites kapitāla vērtspapīru instrumentiem patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, neto
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.5., 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2. daļa 57.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           084
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis]
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2. daļa 57.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments]
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. a); V pielikums, 2. daļa 57.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           086
                        
                        
                           Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Ienākumu nodoklis par posteņiem, kas netiks pārklasificēti
                        
                        
                           
                              1. SGS 92. b); V pielikums, 2. daļa 66.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa]
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2. daļa 58.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E a); V pielikums, 2. daļa 58.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 92.-95.; 21. SGS 48.-49.; 9. SFPS 6.5.14.; V pielikums, 2. daļa 59.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Cita pārklasificēšana
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 65.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Pārrēķins ārvalstu valūtā
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 6. ĪN; 21. SGS 52. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pārrēķina radītā peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 32., 38.-47.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 92.-95.; 21. SGS 48.-49.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Cita pārklasificēšana
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 65.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 6. ĪN; 39. SGS 95. a)–96. 9. SFPS 6.5.11. b); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E a);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. e), 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.11. a) b) d); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 92.–95., 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.11. d) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) iv), 24.E a) V pielikums, 2. daļa 59.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Pārvests uz pret risku nodrošināto posteņu sākotnējo uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.11. d) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Cita pārklasificēšana
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 65.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.C E b) c); V pielikums, 2. daļa 60.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c) V pielikums, 2. daļa 61.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Cita pārklasificēšana
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 65.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           241
                        
                        
                           Parāda instrumenti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. da), 6. ĪN; 1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.4.; V pielikums, 2. daļa 62.–63.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           251
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 7.20. a) ii); 1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 5.6.4.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           261
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 1. SGS 92.–95., 1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 5.6.7.; V pielikums, 2. daļa 64.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Cita pārklasificēšana
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS. ĪN 12. piemērs; 9. SFPS 5.6.5.; V pielikums, 2. daļa 64.–65.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 92.-95.; 5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Cita pārklasificēšana
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS. ĪN 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Ienākumi, kuri attiecas uz posteņiem, ko var pārklasificēt uz peļņu vai (-) zaudējumiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 91. b), 6. ĪN; V pielikums, 2. daļa 66.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Gada kopējie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 81.A a), 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Attiecināmi uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
                        
                        
                           
                              1. SGS 83. b) i), 6. ĪN;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 83. b) ii), 6. ĪN;
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.   Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
               
               4.1.   Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11., V pielikums, 1. daļa 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Tostarp citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTI FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.2.1.   Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 69.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11., V pielikums, 1. daļa 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Tostarp nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI, OBLIGĀTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻNĀS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.2.2.   Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 69.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.3.1.   Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 34.b)
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                              V pielikums, 2. daļa 70. b), 71.
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie daļējie norakstījumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                     
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp instrumenti ar zemu kredītrisku
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.M a)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.22.–24.; V pielikums, 2. daļa 75.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.3., 7. SFPS 35.M b) i)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1., 7.35.M b) ii)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5.; 7.SFPS 35.H a), 7. SFPS 16.A
                           
                        
                        
                           
                              9.SFPS 5.5.3.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b) i), 7. SFPS 16.A
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b) ii), 7. SFPS 16.A
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2. daļa 72.–74.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2. daļa 72.–74.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.; V pielikums, 1. daļa 44. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Tostarp nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              FINANŠU AKTĪVI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Tostarp nopirkti finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2. daļa 77.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.4.1.   Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 34.b)
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                              V pielikums, 2. daļa 70.a), 71.
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie daļējie norakstījumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                     
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp instrumenti ar zemu kredītrisku
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.M a)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.22.–24.; V pielikums, 2. daļa 75.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.3., 7. SFPS 35.M b) i)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1., 7.35.M b) ii)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.H a)
                           
                        
                        
                           
                              9.SFPS 5.5.3.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b) i)
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 5.1.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b) ii)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2. daļa 72.–74.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2. daļa 72.–74.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              FINANŠU AKTĪVI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Tostarp nopirkti finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.13. un 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2. daļa 77.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.5.   Subordinētie finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              SUBORDINĒTIE [EMITENTAM] FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 78., 100.
                           
                        
                        
                            
                        
                     5.   Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
               
               5.1.   Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi, dalījumā pa produktiem
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 34.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           
                              Dalījumā pa produktiem
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           
                              Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kredītkartes parāds
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Pircēju un pasūtītāju parādi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Finanšu noma
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citi termiņaizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Avansi, kas nav aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Pēc nodrošinājuma
                           
                        
                        
                           090
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Tostarp citi nodrošināti aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.b), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Pēc nolūka
                           
                        
                        
                           110
                        
                        
                           Tostarp patēriņa kredīts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 88.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 88.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Pēc subordinācijas
                           
                        
                        
                           130
                        
                        
                           Tostarp projektu finansēšanas kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 89. KPR 147. panta 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     6.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegto netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa NACE kodiem
               
               6.1.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                              V pielikums, 1. daļa 42.e), 2. daļa 91.
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 34.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 93.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 213.-232.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 70.–71.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 69.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           021
                        
                        
                           022
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Apstrādes rūpniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Ūdens apgāde
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Būvniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transports un uzglabāšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                                       
                                          K
                                       
                                    
                                    
                                       Finanšu un apdrošināšanas darbības
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula, V pielikums, 2. daļa 92.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Valsts pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Izglītība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Veselība un sociālā aprūpe
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Māksla, izklaide un atpūta
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Citi pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 2. daļa 90.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
               
               7.1.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas
                           
                        
                     
                           
                              9. SFPS 5.5.11.;B5.5.37.; 7. SFPS B8.I, V pielikums, 2. daļa 96.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              KOPĀ PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 94.-95.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi, dalījumā pa produktiem, pēc nodrošinājuma un pēc subordinācijas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītkartes parāds
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Pircēju un pasūtītāju parādi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finanšu noma
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Citi termiņaizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Avansi, kas nav aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 85.g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Tostarp citi nodrošināti aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.b), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Tostarp patēriņa kredīts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 88.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 88.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Tostarp projektu finansēšanas kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 89. KPR 147. panta 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.   Finanšu saistību sadalījums
               
               8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              Turēti tirdzniecības nolūkā
                           
                        
                        
                           
                              Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Amortizētās izmaksas
                           
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6.
                           
                        
                        
                           
                              KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2. daļa 101.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           037
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA7.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a), 44.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b), 44.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e), 44.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f), 44.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Termiņnoguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37., 2. daļa 98.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Noguldījumu sertifikāti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 98.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Segtās obligācijas
                        
                        
                           
                              KPR 129. pants
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Hibrīdlīgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 98.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Citi emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 98.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Konvertējami saliktie finanšu instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS, AG 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Nekonvertējami
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              FINANŠU SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.2.   Subordinētās finanšu saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 99.-100.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.   Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               9.1.1.   Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances apņemšanos un finanšu garantiju nominālā summa saskaņā ar 9. SFPS vērtības samazinājumu
                              V pielikums, 2. daļa 107.–108., 118.
                           
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances apņemšanos un finanšu garantiju uzkrājumi saskaņā ar 9. SFPS vērtības samazinājumu
                              V pielikums, 2. daļa 106.–109.
                           
                        
                        
                           
                              Citas saskaņā ar 37. SGS novērtētas apņemšanās un saskaņā ar 4. SFPS novērtētas finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              Pēc patiesās vērtības novērtētas apņemšanās un finanšu garantijas
                           
                        
                     
                           
                              Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu apņemšanos rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.M
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.M
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.M
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.H a)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.H b) i)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.H b) ii)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS, 9. SFPS 2.1. e), 9. SFPS B2.5.; 4. SFPS; V pielikums, 2. daļa 111, 118.
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS, 9. SFPS 2.1. e), 9. SFPS B2.5.; 4. SFPS; V pielikums, 2. daļa 106., 111.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.3. a), 9.B2.5.; V pielikums, 2. daļa 110., 118.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 69.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 117.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 117.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 117.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.2.   Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                           
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 36. b); V pielikums, 2. daļa 119.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 119.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saņemtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. g), BCZ2.2.; V pielikums, 1. daļa 44.h), 2. daļa 102.-103., 113.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. e), B2.5., BC2.17., 8. SFPS, A papildinājums; 4. SFPS A pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.h), 2. daļa 102.-103., 114.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Citas saņemtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 44.h), 2. daļa 102.-103., 115.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                           
                              Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Nosacītā summa
                           
                        
                     
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Tirdzniecība kopā
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp pārdots
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 120., 131.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2. daļa 120., 131.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Kredīts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195
                        
                        
                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2. daļa 140.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 137.-140.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītriska mijmaiņas darījums
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgums
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Preces
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Tostarp ārpusbiržas - pārējās
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.   Riska ierobežošanas uzskaite
               
               11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
               
               
                           
                              Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Nosacītā summa
                           
                        
                     
                           
                              aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              saistības
                           
                        
                        
                           
                              Kopā riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp pārdots
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Kredīts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kredītriska mijmaiņas darījums
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgums
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Preces
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Ārpusbiržas cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Organizēta tirgus cits
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Kredīts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Kredītriska mijmaiņas darījums
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgums
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 136.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Preces
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS
                           
                        
                        
                           
                              39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 71.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Tostarp ārpusbiržas - pārējās
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.3.   Neatvasinātie riska ierobežošanas instrumenti – sadalījums pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcija
                           
                        
                        
                           
                              Naudas plūsmas riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Neatvasinātie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A; 9. SFPS 9.6.1.; 9. SFPS 6.2.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.4.; 7. SFPS 8. a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Tostarp Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.5.; 7. SFPS 8. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Neatvasinātās finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A; 9. SFPS 9.6.1.; 9. SFPS 6.2.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. 9. SFPS 6.2.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. 9. SFPS 6.2.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     F11.4.   Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Mikrolīmeņa riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Mikrolīmeņa riska ierobežošana – neto pozīcijas riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas korekcija mikrolīmeņa riska ierobežošanai
                           
                        
                        
                           
                              Makrolīmeņa riska ierobežošana
                           
                        
                     
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Neto pozīcijas riska ierobežošanā iekļautie aktīvi un saistības (pirms savstarpējā ieskaita)
                           
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas korekcijas, kas iekļautas aktīvu/saistību uzskaites vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Atlikušās korekcijas pārtrauktai mikrolīmeņa riska ierobežošanai, tostarp neto pozīciju riska ierobežošanai
                           
                        
                        
                           
                              Portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pret risku nodrošinātie posteņi
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 24.B a), V pielikums, 2. daļa 146., 147.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.6.1.; 9. SFPS 6.6.6.; V pielikums, 2. daļa 147.151.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.B a) ii); V pielikums, 2. daļa 148., 149.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.B a) v); V pielikums, 2. daļa 148., 150.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.1.3.; 9. SFPS 6.6.1.; V pielikums, 2. daļa 152.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.2.A; 7. SFPS 8. h); V pielikums, 2. daļa 146., 151.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Procentu likme
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pašu kapitāls
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas un zelts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredīts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Preces
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.2.A; 7. SFPS 8. f); V pielikums, 2. daļa 146., 151.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Procentu likme
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Pašu kapitāls
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas un zelts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Kredīts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Preces
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. 7. SFPS 8. g); V pielikums, 2. daļa 146., 151.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Procentu likme
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Pašu kapitāls
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas un zelts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kredīts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Preces
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 129.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.   Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
               
               12.1.   Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance
                           
                        
                        
                           
                              Palielinājumi saistībā ar iniciēšanu un iegādi
                           
                        
                        
                           
                              Samazinājumi atzīšanas pārtraukšanas dēļ
                           
                        
                        
                           
                              Kredītriska izmaiņu izraisītās izmaiņas (neto)
                           
                        
                        
                           
                              Izmaiņas korekciju dēļ bez atzīšanas pārtraukšanas (neto)
                           
                        
                        
                           
                              Izmaiņas, ko rada iestādes aplēšu metodikas atjaunināšana (neto)
                           
                        
                        
                           
                              Samazinājums uzkrājumu kontā norakstījumu dēļ
                           
                        
                        
                           
                              Citas korekcijas
                           
                        
                        
                           
                              Beigu bilance
                           
                        
                        
                           
                              Iepriekš norakstītu summu, kas uzskaitītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā, atgūšana
                           
                        
                        
                           
                              Summas, kas uzskaitītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I; V pielikums, 2. daļa 159., 164.b)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I; V pielikums, 2. daļa 160., 164.b)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2. daļa 161.-162.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.J; 9. SFPS 5.5.12., B5.5.25., B5.5.27.; V pielikums, 2. daļa 164.c)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2. daļa 163.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I; 9. SFPS 5.4.4., 7. SFPS 35.L; V pielikums, 2. daļa 72., 74., 164. a), 165.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2. daļa 166.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2. daļa 165.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tādu finanšu aktīvu atskaitījumi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Tostarp kolektīvi novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Tostarp individuāli novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Tādu parāda instrumentu atskaitījumi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              9.SFPS 5.5.3.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Tostarp kolektīvi novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Tostarp individuāli novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 213.-232.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Atskaitījumi par parāda instrumentiem ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1., 9.; A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Tostarp kolektīvi novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Tostarp individuāli novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              Kopējie uzkrājumi parāda instrumentiem
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS B8.E
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (1. posms)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1.|g); 2.3. c); 5.5., B2.5.; V pielikums, 2. daļa 157.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (2. posms)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1.|g); 2.3. c); 5.5.3., B2.5.; V pielikums, 2. daļa 157.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 117.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (3. posms)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1.|g); 2.3. c); 5.5.1., B2.5.; V pielikums, 2. daļa 157.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           
                              Kopējie sniegto apņemšanos un finanšu garantiju uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS B8.E; V pielikums, 2. daļa 157.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.2.   Summu pārvedumi no vienas vērtības samazināšanas pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība
                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 167., 170.
                           
                        
                     
                           
                              Pārvedumi starp 1. pakāpi un 2. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              Pārvedumi starp 2. pakāpi un 3. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              Pārvedumi starp 1. pakāpi un 3. pakāpi
                           
                        
                     
                           
                              uz 2. pakāpi no 1. pakāpes
                           
                        
                        
                           
                              uz 1. pakāpi no 2. pakāpes
                           
                        
                        
                           
                              uz 3. pakāpi no 2. pakāpes
                           
                        
                        
                           
                              uz 2. pakāpi no 3. pakāpes
                           
                        
                        
                           
                              uz 3. pakāpi no 1. pakāpes
                           
                        
                        
                           
                              uz 1. pakāpi no 3. pakāpes
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 168.-169.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Kopā parāda instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1.|g); 2.3. c); 5.5.1., 5.5.3., 5.5.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.   Saņemtais nodrošinājums un garantijas
               
               13.1.   Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā
               
               
                           
                              Garantijas un nodrošinājums
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2. daļa 171.-172., 174.
                           
                        
                     
                           
                              aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu
                           
                        
                        
                           
                              Citi nodrošināti aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                           
                              Mājokļa
                           
                        
                        
                           
                              Komerciāls
                           
                        
                        
                           
                              Naudas [emitētie parāda instrumenti]
                           
                        
                        
                           
                              Pārējie
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 36. b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 173.a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 173.a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 173.b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 173.b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 173.c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Tostarp Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 88.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.2.   Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 175.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašums
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīri un parāda instrumenti
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.3.   Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Piespiedu atsavināšana [materiālie aktīvi]
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. a); V pielikums, 2. daļa 176.
                           
                        
                        
                            
                        
                     14.   Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija
                              13. SFPS 93. b)
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas attiecīgajā periodā
                              V pielikums, 2. daļa 178.
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas pirms nodokļiem
                              V pielikums, 2. daļa 179.
                           
                        
                     
                           
                              1. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              1. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                     
                           
                              13. SFPS 76.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86., 93. f)
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 76.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8.a)ii);9 SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           056
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.4.; 7. SFPS 8. a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           057
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           058
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           059
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           102
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           103
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           104
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA7. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     15.   Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pilnībā atzīti pārvestie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Pārvestie finanšu aktīvi, kas atzīti iestādes turpmākās iesaistīšanās apmērā
                           
                        
                        
                           
                              Nesamaksātā pamatsumma par pārvestajiem finanšu aktīviem, kuru atzīšana pilnībā pārtraukta un uz kuriem iestāde saglabā apkalpošanas tiesības
                           
                        
                        
                           
                              Summas, kuru atzīšana pārtraukta kapitāla prasības aprēķina vajadzībām
                           
                        
                     
                           
                              Pārvestie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Attiecīgās saistības
                              V ĪTS, 2. daļa 181.
                           
                        
                        
                           
                              Nesamaksātā pamatsumma par sākotnējiem aktīviem
                           
                        
                        
                           
                              Joprojām atzīto aktīvu uzskaites vērtība [turpmākā iesaistīšanās]
                           
                        
                        
                           
                              Attiecīgo saistību uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp vērtspapīrošanas
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp vērtspapīrošanas
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 42.D e), V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e); KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e); V pielikums, 2. daļa 183.-184.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e); V pielikums, 2. daļa 183.-184.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D f)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D f); V pielikums, 1. daļa 27., 2. daļa 181.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              KPR 109. pants; V pielikums, 2. daļa 182.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8.a)ii);9 SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           045
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.4.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           046
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           047
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           048
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           132
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           133
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.   Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
               
               16.1.   Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Izdevumi
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 187., 189.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 188., 190.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums, BA.1., .BA.6.; V pielikums, 2. daļa 193.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           Tostarp procentu ienākumi no atvasinātajiem instrumentiem ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijās
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 193.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.-34., 2. daļa 90.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 192.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              PROCENTI
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Tostarp procentu ienākumi no finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.1.; B5.4.7.; V pielikums, 2. daļa 194.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 195.-196.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT FINANŠU AKTĪVUS UN SAISTĪBAS, KAS NAV NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 45.
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.3.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 197.-198.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums, BA.1., .BA.7.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.7.1.; 7. SFPS 9. d); V pielikums, 2. daļa 199.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA7. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums, BA.6.; 7. SFPS 20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              Tostarp peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.6.2.; V pielikums, 2. daļa 199.
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.4.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likmes instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 200.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 200.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas tirdzniecība un atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtām un zeltu
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 200.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kredītriska instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 200.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar precēm
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 200.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 200.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 7.20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.4.1.   Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 201.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (-) ZAUDĒJUMI NO NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM, KAS OBLIGĀTI NOVĒRTĒJAMI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZADĒJUMU APRĒĶINĀ, NETO
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 7.20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Tostarp peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.5.2.; V pielikums, 2. daļa 202.
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.5.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 203.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 203.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 7.20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           071
                        
                        
                           
                              Tostarp peļņa vai (–) zaudējumi , finanšu aktīvus un saistības riska ierobežošanas nolūkā nosakot kā tādus, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 9.6.; 7.SFPS 24.G b); V pielikums, 2. daļa 204.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           072
                        
                        
                           
                              Tostarp peļņa vai (–) zaudējumi pēc finanšu aktīvu un saistību, kas riska ierobežošanas nolūkos novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, novērtēšanas, neto
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 9.6.7.; 7. SFPS 20. a) i); V pielikums, 2. daļa 204.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.6.   Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 205.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas instrumenta patiesās vērtības izmaiņas [tostarp pārtraukšana]
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A c); 7. SFPS 24.C b) vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošinātā posteņa patiesās vērtības izmaiņas, kas attiecināmas uz ierobežoto risku
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.3.7.; 6.5.8.; B6.4.1.; 7. SFPS 24.B a) iv); 7. SFPS 24.C b) vi) V pielikums, 2. daļa 206.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no naudas plūsmas riska ierobežošanas
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.C b) ii); 7. SFPS 24.C b) vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.C b) ii); 7. SFPS 24.C b) vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITES
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.7.   Vērtības samazinājums nefinanšu aktīviem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Palielinājumi
                           
                        
                        
                           
                              Apvērses
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 208.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 208.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           040
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS. 40.–43.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Meitasuzņēmumi
                        
                        
                           
                              10. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Kopuzņēmumi
                        
                        
                           
                              28. SGS 3.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Asociētie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              28. SGS 3.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem
                           
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                           
                              16. SGS 73. e) v)–vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašumi
                        
                        
                           
                              40. SGS 79. d) v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              36. SGS 10.b; 36. SGS 88.–99., 124.; 3. SFPS B papildinājums 67. d) v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              38. SGS 118. e) iv), v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              KOPĀ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.   Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance
               
               17.1.   Aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27., 2. daļa 209.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 1.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 2.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 3.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8.a)ii);9 SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.4.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4., 210.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Aktīvi saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS, 20. ĪN b)–c); V pielikums, 2. daļa 211.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Nodokļu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n)–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Atliktā nodokļa aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 5.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              KOPĒJIE AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. a), 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                     17.2.   Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [nominālvērtība]
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 118., 209.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.3.   Saistības un pašu kapitāls
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27., 2. daļa 209.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA7. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Saistības saskaņā ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS, 20. ĪN a); V pielikums, 2. daļa 212.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n)–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu saistības
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Atliktā nodokļa saistības
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 13.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. b); 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. r), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 18.-19.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Cits pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 10.; V pielikums, 2. daļa 20.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 33., D5.-D8.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              (–) Pašu akcijas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2. daļa 28.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              10. SFPS B94.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (–) Starpperioda dividendes
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 35.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. q); 10. SFPS 22., B94.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. c), 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                     18.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2. daļa 119.
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši
                           
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas
                        
                        
                            
                        
                        
                           Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu
                        
                        
                           Kavēts > 1 gads <= 5 gadi
                        
                        
                           Kavēts > 5 gadi
                        
                        
                           Tostarp ar saistību neizpildi
                        
                        
                           Tostarp ar samazinātu vērtību
                        
                        
                            
                        
                        
                           Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu
                        
                        
                           Kavēts > 1 gads <= 5 gadi
                        
                        
                           Kavēts > 5 gadi
                        
                        
                           Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
                        
                        
                           Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           105
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           195
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 221.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 228.b)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 238.a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 238
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 238
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 238
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 239
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 239
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Tostarp patēriņa kredīts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 88.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 233.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           193
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           196
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           197
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           
                              VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 233.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           213
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           214
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           216
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           223
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           224
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           225
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           226
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           227
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 233. c), 234.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330.
                        
                        
                           
                              PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 217.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 220.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 224.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116., 225.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420.
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116., 224.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 217.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     19.   Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2. daļa 119.
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem
                           
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           Tostarp ar saistību neizpildi
                        
                        
                           Tostarp ar samazinātu vērtību
                        
                        
                           Tostarp to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem
                        
                        
                           Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 241.a), 266.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 256.b), 261.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 259.-263.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 241.a), 266.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266.
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 264.b)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 264.a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 267
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 207
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 207
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 241.a), 267.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 241.b), 267.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 268
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 268
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Tostarp patēriņa kredīts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 88.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 249.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           193
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           196
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           197
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           
                              VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 249.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           213
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           214
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           216
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           223
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           224
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           225
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           226
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           227
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 249.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 246.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 247.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 246.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.   Ģeogrāfiskais sadalījums
               
               20.1.   Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām Uzskaites vērtība
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 270.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 270.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 1.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 3.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Nodokļu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n)–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 7.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. a), 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.2.   Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām Uzskaites vērtība
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 270.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 270.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA7. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n)–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 13.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. b); 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.3.   Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 270.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 270.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (Procentu izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPIK 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 40.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 45.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 43., 46.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           083
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.1.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 44.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 47.-48.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 28., 52. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 34.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Citi darbības ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Citi darbības izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              (Administratīvie izdevumi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              (Amortizācija)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 102., 104.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Modifikāciju radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 49.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) viii); V pielikums, 2. daļa 51., 53.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS. 40.–43.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
                           
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              3. SFPS B papildinājums 64. n) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Peļņas vai (–) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 54.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 37.; V pielikums, 2. daļa 55.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM
                           
                        
                        
                           
                              1 SGS, 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5.33. A; V pielikums, 2. daļa 56.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.4.   Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Tostarp tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp parādi, uz kuriem attiecas pārskatīšana
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 271., 275.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 15.a), 2. daļa 273.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 273.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 275.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 275.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 274.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 274.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           031
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums, V pielikums, 2. daļa 272.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tostarp citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Tostarp nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Tostarp patēriņa kredīts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 88.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.5.   Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi sniegtajām apņemšanām un garantijām
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Tostarp parādi, uz kuriem attiecas pārskatīšana
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 118., 271.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 240.-258.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 275.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 276.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.6.   Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 27., 2. daļa 271.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums, V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 272.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA7. b); V pielikums, 1. daļa40.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tostarp citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 42.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     20.7.1.   Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                              V pielikums, 2. daļa 271., 277.
                           
                        
                     
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Tostarp vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 275.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 273.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 275.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 274.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 274.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           021
                        
                        
                           022
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Apstrādes rūpniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Ūdens apgāde
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Būvniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transports un uzglabāšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                                       
                                          K
                                       
                                    
                                    
                                       Finanšu un apdrošināšanas darbības
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Valsts pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Izglītība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Veselība un sociālā aprūpe
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Māksla, izklaide un atpūta
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Citi pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     21.   Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 278.-279.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pamatlīdzekļi
                           
                        
                        
                           
                              16,6. SGS; 1. SGS 54. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                           
                              17. SFPS 49.; 16. SGS 31., 73.a) d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              17. SFPS 49.; 16. SGS 30., 73.a) d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS, 5. ĪN; 1. SGS 54. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Patiesās vērtības modelis
                        
                        
                           
                              17. SFPS 49.; 40. SGS 33.-55., 76.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              17. SFPS 49.; 40. SGS 56.79. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Citi nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                           
                              17. SFPS 49.; 38. SGS 75.-87., 124.a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              17. SFPS 49.; 38. SGS 74.
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.   Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas
               
               22.1.   Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 280.
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 281.-283.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Emisijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Pārveduma rīkojumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tīrvērte un norēķini
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Aktīvu pārvaldība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.e); 285.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Turētājbankas pakalpojumi [pa klientu veidiem]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.e); 285. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kolektīvie ieguldījumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centrālie administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.e); 285.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Fiduciārie darījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.e); 285.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Maksājumu pakalpojumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.e), 285.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Kolektīvie ieguldījumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Apdrošināšanas produkti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Strukturētā finansējuma produkti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Aizdevumu pakalpojumu darbības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. c) ii); V pielikums, 2. daļa 284.h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Sniegtās finanšu garantijas
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. c) ii); V pielikums, 2. daļa 284.h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 113.-115.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (Tīrvērte un norēķini)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           (Turētājbankas pakalpojumi)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (Aizdevumu pakalpojumu darbības)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           (Saņemtās aizdevumu apņemšanās)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           (Saņemtās finanšu garantijas)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           (Citi)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 284.j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.2.   Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aktīvu pārvaldība [pa klientu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kolektīvie ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pensiju fondi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Diskrecionāri pārvaldīti klientu portfeļi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citi ieguldījumu instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Turētājbankas aktīvi [pa klientu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kolektīvie ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Tostarp uzticēti citām sabiedrībām
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Centrālie administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Fiduciārie darījumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Maksājumu pakalpojumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Kolektīvie ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Apdrošināšanas produkti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.   Ārpusbilances riska darījumi — Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
               
               30.1.   Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilancē atzīto finanšu aktīvu uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp izmantotais likviditātes atbalsts
                           
                        
                        
                           
                              Izmantotā likviditātes atbalsta patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Bilancē atzīto finanšu saistību uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Pārskatus sniedzošās iestādes norādīto ārpusbilances riska darījumu nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp sniegto aizdevumu apņemšanos nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Pārskatus sniedzošās iestādes zaudējumi pārskata periodā
                           
                        
                     
                           
                              12. SFPS 29. a)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. a); V pielikums, 2. daļa 286.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. a)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. b); V pielikums, 2. daļa 287.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           080
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.2.   Līdzdalības nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem
               
               
                           
                              
                                 Pa darbības veidiem
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Īpašam nolūkam dibinātas vērtspapīrošanas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvu pārvaldība
                           
                        
                        
                           
                              Citas darbības
                           
                        
                     
                           
                              KPR 4. panta 1. punkta 66. apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 285.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              12. SFPS 24., B6. a)
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atlasīti finanšu aktīvi, kas atzīti pārskatus sniedzošās iestādes bilancē
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 213.-239.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 272.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Atlasīts pašu kapitāls un finanšu saistības, kas atzītas pārskatus sniedzošās iestādes bilancē
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 272.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Nominālvērtība
                              
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Pārskatus sniedzošās iestādes norādītie ārpusbilances riska darījumi
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. e); KPR I pielikums; V pielikums, 2. daļa 102.-105., 113.-115., 118.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 117.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.   Saistītās personas
               
               31.1.   Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces V pielikums, 2. daļa 288.-291.
                           
                        
                        
                           
                              Nesamaksātie atlikumi
                           
                        
                     
                           
                              Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi
                           
                        
                        
                           
                              Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi
                           
                        
                        
                           
                              Iestādes vai tā mātesuzņēmuma galvenā vadība
                           
                        
                        
                           
                              Citas saistītās personas
                           
                        
                     
                           
                              24. SGS 19. a), b)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. c); V pielikums, 2. daļa 289.
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. d), e); V pielikums, 2. daļa 289.
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. f)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atlasīti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 213.-239.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Atlasītas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Sniegto aizdevumu apņemšanos, finanšu garantiju un citu apņemšanos nominālā summa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b); KPR I pielikums; V pielikums, 2. daļa 102.-105., 113.-115., 118.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Tostarp ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b); V pielikums, 2. daļa 117.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b); V pielikums, 2. daļa 290.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Atvasināto instrumentu nosacītā summa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 24.1.c); V pielikums, 2. daļa 69.-71., 291.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           132
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesošu ārpusbilances riska darījumu uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 11., 106., 291.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.2.   Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                               V pielikums, 2. daļa 288.-289., 292.-293.
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi
                           
                        
                        
                           
                              Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi
                           
                        
                        
                           
                              Iestādes vai tā mātesuzņēmuma galvenā vadība
                           
                        
                        
                           
                              Citas saistītās personas
                           
                        
                     
                           
                              24. SGS 19. a), b)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. c)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. d), e)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. f)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); V pielikums, 2. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Procentu izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); 1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); V pielikums, 2. daļa 40.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt aktīvus, kas nav nefinanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); V pielikums, 2. daļa 292.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. d); V pielikums, 2. daļa 293.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 50., 293.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.   Grupas struktūra
               
               40.1.   Grupas struktūra – pa sabiedrībām
               
               
                           
                              LEI kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības nosaukums
                           
                        
                        
                           
                              Ieraksta datums
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja akciju kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja aktīvi kopā
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja peļņa vai (-) zaudējumi
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja rezidences vieta
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja nozare
                           
                        
                        
                           
                              NACE kods
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātā pašu kapitāla daļa [%]
                           
                        
                        
                           
                              Balsstiesības [%]
                           
                        
                        
                           
                              Grupas struktūra [attiecības]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedībā piemērotā procedūra [Grāmatvedības grupa]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedībā piemērotā procedūra [KPR grupa]
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Iegādes izmaksas
                           
                        
                        
                           
                              Ar ieguldījumu saņēmēju saistītā nemateriālā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              To ieguldījumu patiesā vērtība, kuriem ir publicētas cenu kotācijas
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294-295., 296.b)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 12.a), 21.a) i); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.e)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.f)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.f)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.f)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 12.b), 21.a) iii); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.g)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.h)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.i)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. a) iv); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.j)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. a) iv); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.k)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 10. a) i); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.l)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. b); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.m)
                           
                        
                        
                           
                              KPR 18. pants; V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.n)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.o)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.p)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.q)
                           
                        
                        
                           
                              12. SGS 21. b) iii); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.r)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           095
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.2.   Grupas struktūra – pa instrumentiem
               
               
                           
                              Vērtspapīra kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības LEI kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības nosaukums
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātā pašu kapitāla daļa [%]
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Iegādes izmaksas
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 297.a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 296.b), 297.c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 297.b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 297.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 296.j), 297.c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 296.o), 297.c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 296.p), 297.c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.   Patiesā vērtība
               
               41.1.   Patiesās vērtības hierarhija – finanšu instrumenti amortizētajās izmaksās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces V pielikums, 2. daļa 298.
                           
                        
                        
                           
                              Patiesā vērtība
                              7. SFPS 25.–26.
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija
                              13. SFPS 97., 93. b)
                           
                        
                     
                           
                              1. līmenis
                              13. SFPS 76.
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                              13. SFPS 81.
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                              13. SFPS 86.
                           
                        
                     
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           016
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           017
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.2.   Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           
                              Uzskaites neatbilstības
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldīti patiesajā vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Hibrīdlīgumi
                           
                        
                        
                           
                              Kredītriska pārvaldība
                           
                        
                     
                           
                              9. SFPS B4.1.29.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS B4.1.33.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.3.6.; 9. SFPS 4.3.7.; V pielikums, 2. daļa 300.
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 9.6.7.; 7. SFPS 8. a) e); V pielikums, 2. daļa 301.
                           
                        
                     
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 32.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 37.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     42.   Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces V pielikums, 2. daļa 302.
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pamatlīdzekļi
                           
                        
                        
                           
                              16,6. SGS; 16. SGS 29.; 1. SGS 54. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                           
                              16. SGS 31., 73.a) d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              16. SGS 30., 73.a) d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 5., 30.; 1. SGS 54. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Patiesās vērtības modelis
                        
                        
                           
                              40. SGS 33.-55., 76.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              40. SGS 56., 79. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Citi nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118., 122.; V pielikums, 2. daļa 303.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                           
                              38. SGS 75.-87., 124.a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              38. SGS 74.
                           
                        
                        
                            
                        
                     43.   Uzkrājumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.
                           
                        
                     
                           
                              Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
                           
                        
                        
                           
                              Pārstrukturēšana
                           
                        
                        
                           
                              Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi
                           
                        
                        
                           
                              Citas saskaņā ar 37. SGS novērtētas sniegtās apņemšanās un garantijas un saskaņā ar 4. SFPS novērtētas garantijas
                           
                        
                        
                           
                              Citi uzkrājumi
                           
                        
                     
                           
                              19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 9.
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 10.
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 70.–83.
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 14.
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS; 4. SFPS; V pielikums, 2. daļa 304.-305.
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 14.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [uzskaites vērtība perioda sākumā]
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Palielinājumi, tostarp esošo uzkrājumu palielinājumi
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           (–) Izmantotās summas
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           (–) Attiecīgajā periodā neizmantotās apvērstās summas
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Diskontētās summas palielinājums [laika gaitā] un diskonta likmes izmaiņu ietekme
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas izmaiņas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [uzskaites vērtība perioda beigās]
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     44.   Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti
               
               44.1.   Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Summa
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 306.-307.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu plānu aktīvu patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140.a)i), 142.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp iestādes emitēti finanšu instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 143.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nekustamais īpašums
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citi definētu pabalstu plānu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu saistību pašreizējā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a) ii);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Aktīvu griestu ietekme
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a) iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu neto aktīvi [uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 63.; V pielikums, 2. daļa 308.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi pensijām un citām pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistībām [uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 63., 1.78. d); V pielikums, 2. daļa 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Izziņas postenis: par aktīviem atzīto atlīdzības tiesību patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.2.   Izmaiņas definēto pabalstu saistībās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Definēto pabalstu saistībās
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 306., 309.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pašreizējā vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a) ii);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kārtējās izdienas izmaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Procentu izmaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Veiktās iemaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi no demogrāfisko pieņēmumu izmaiņām
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. c) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi no finansiālo pieņēmumu izmaiņām
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. c) iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas maiņas palielinājums vai (–) samazinājums
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Samaksātie pabalsti
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Iepriekšējās izdienas izmaksas, tostarp peļņa un zaudējumi, kas izriet no norēķina
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Palielinājums vai (–) samazinājums, izmantojot uzņēmējdarbības apvienošanas un atsavināšanas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141.h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Palielinājums vai (–) samazinājums
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [pašreizējā vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a) ii); V pielikums, 2. daļa 310.
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.3.   Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pensijas un tamlīdzīgi izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 311.a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Uz akcijām balstīti maksājumi
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 44.; V pielikums, 2. daļa 311.b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.   Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
               
               45.1.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 312.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 4.1.5.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 4.2.2.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 7.20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     45.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 313.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 69.; 1. SGS 34. a), 98. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS. 113.–115.A; 1. SGS 34. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 34. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT NEFINANŠU AKTĪVUS
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 34.
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.3.   Citi darbības ienākumi un izdevumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Izdevumi
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tādu materiālo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, ko novērtē, izmantojot patiesās vērtības modeli
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 76. d); V pielikums, 2. daļa 314.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 75. f); V pielikums, 2. daļa 314.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Operatīvā noma, izņemot ieguldījumu īpašumus
                           
                        
                        
                           
                              17. SGS 50., 51., 56. b); V pielikums, 2. daļa 315.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 316.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              CITI DARBĪBAS IENĀKUMI VAI IZDEVUMI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     46.   Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
               
               
                           
                              Pašu kapitāla izmaiņu avoti
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Cits pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Pašu akcijas (–)
                           
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (-) zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              Starpperioda dividendes (–)
                           
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība
                           
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                     
                           
                              Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Citi posteņi
                           
                        
                     
                           
                              1. SGS 106., 54.r)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106., 78.e)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106., V pielikums, 2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.; V pielikums, 2. daļa 20.
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 30., D5.–D8.
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106., 54. c)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.; 32. SGS 34., 33.; V pielikums, 2. daļa 30.
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. a)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.; 32. SGS 35.
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54.q), 106. a)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54.q), 106. a)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9., 6. ĪN
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pirms pārveidošanas]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kļūdu korekciju ietekme
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. b); 8. SGS 42.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Grāmatvedības politikas izmaiņu ietekme
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. b); 1. SGS, 6. ĪN; 8. SGS 22.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pārskata periods]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Parasto akciju emisija
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Priekšrocību akciju emisija
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Citu kapitāla vērtspapīru instrumentu emisija
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citu emitēto kapitāla vērtspapīru instrumentu īstenošana vai termiņa beigas
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Parāda pārvēršana pašu kapitālā
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kapitāla samazināšana
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Dividendes
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), iii); 32. SGS 35.; 1. SGS, 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Pašu akciju iegāde
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), iii); 32. SGS 33.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Pašu akciju pārdošana vai dzēšana
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), iii); 32. SGS 33.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Finanšu instrumentu pārklasificēšana no pašu kapitāla uz saistībām
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Finanšu instrumentu pārklasificēšana no saistībām uz pašu kapitālu
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Pārvedumi starp pašu kapitāla komponentiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), iii); V pielikums, 2. daļa 318.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kapitāla palielināšana vai (–) samazināšana, kas izriet no uzņēmējdarbības apvienošanas
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Uz akcijām balstīti maksājumi
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), iii); 2. SFPS 10.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Cits kapitāla palielinājums vai (–) samazinājums
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Gada kopējie apvienotie ienākumi
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.d), i)-ii); 1. SGS 81.A c); 1. SGS, 6. ĪN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [pārskata periods]”
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         II PIELIKUMU
         
            
               “IV PIELIKUMU
               
                  FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR VALSTS UZSKAITES SISTĒMĀM
               
               
                           
                              
                                 FINREP VEIDNES VPGP
                           
                        
                     
                           
                              VEIDNES NUMURS
                           
                        
                        
                           
                              VEIDNES KODS
                           
                        
                        
                           
                              VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]
                           
                        
                     
                           1.1.
                        
                        
                           F 01.01
                        
                        
                           Bilance – aktīvi
                        
                     
                           1.2.
                        
                        
                           F 01.02
                        
                        
                           Bilance – saistības
                        
                     
                           1.3.
                        
                        
                           F 01.03
                        
                        
                           Bilance – pašu kapitāls
                        
                     
                           2
                        
                        
                           F 02.00
                        
                        
                           
                              Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                           
                        
                     
                           3
                        
                        
                           F 03.00
                        
                        
                           
                              Apvienoto ienākumu pārskats
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                           
                        
                     
                           4.1
                        
                        
                           F 04.01
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.2.1.
                        
                        
                           F 04.02.1
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                     
                           4.2.2.
                        
                        
                           F 04.02.2
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                     
                           4.3.1.
                        
                        
                           F 04.03.1
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                     
                           4.4.1.
                        
                        
                           F 04.04.1
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.5
                        
                        
                           F 04.05
                        
                        
                           Subordinētie finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.6
                        
                        
                           F 04.06
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.7
                        
                        
                           F 04.07
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                     
                           4.8
                        
                        
                           F 04.08
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                        
                     
                           4.9
                        
                        
                           F 04.09
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes
                        
                     
                           4.10.
                        
                        
                           F 04.10
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                        
                     
                           5.1
                        
                        
                           F 05.01
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
                           
                        
                     
                           6.1
                        
                        
                           F 06.01
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           F 07.00
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
                           
                        
                     
                           7.1
                        
                        
                           F 07.01
                        
                        
                           Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
                        
                     
                           7.2
                        
                        
                           F 07.02
                        
                        
                           Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš saskaņā ar valsts VPGP
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Finanšu saistību sadalījums
                           
                        
                     
                           8.1
                        
                        
                           F 08.01
                        
                        
                           Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
                        
                     
                           8.2
                        
                        
                           F 08.02
                        
                        
                           Subordinētās finanšu saistības
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                           
                        
                     
                           9.1
                        
                        
                           F 09.01
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts VPGP – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                        
                     
                           9.1.1.
                        
                        
                           F 09.01.1
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                        
                     
                           9.2
                        
                        
                           F 09.02
                        
                        
                           Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                        
                     
                           10
                        
                        
                           F 10.00
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                     
                           11.1
                        
                        
                           F 11.01
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
                        
                     
                           11.2
                        
                        
                           F 11.02
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem
                        
                     
                           11.3
                        
                        
                           F 11.03
                        
                        
                           Neatvasināti riska ierobežošanas instrumenti – sadalījums pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
                        
                     
                           11.3.1.
                        
                        
                           F 11.03.1
                        
                        
                           Neatvasināti riska ierobežošanas instrumenti saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa uzskaites portfeļiem
                        
                     
                           11.4
                        
                        
                           F 11.04
                        
                        
                           Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
                           
                        
                     
                           12
                        
                        
                           F 12.00
                        
                        
                           Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājums atbilstoši valsts VPGP
                        
                     
                           12.1
                        
                        
                           F 12.01
                        
                        
                           Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
                        
                     
                           12.2
                        
                        
                           F 12.02
                        
                        
                           Summu pārvedumi no vienas vērtības samazināšanas pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās)
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās garantijas
                           
                        
                     
                           13.1
                        
                        
                           F 13.01
                        
                        
                           Nodrošinājumu un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā
                        
                     
                           13.2
                        
                        
                           F 13.02
                        
                        
                           Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
                        
                     
                           13.3
                        
                        
                           F 13.03
                        
                        
                           Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
                        
                     
                           14
                        
                        
                           F 14.00
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
                           
                        
                     
                           15
                        
                        
                           F 15.00
                        
                        
                           
                              Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
                           
                        
                     
                           16.1
                        
                        
                           F 16.01
                        
                        
                           Procentu ienākumi un izdevumi pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                        
                     
                           16.2
                        
                        
                           F 16.02
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.3
                        
                        
                           F 16.03
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.4
                        
                        
                           F 16.04
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām, dalījumā pa risku veidiem
                        
                     
                           16.4.1.
                        
                        
                           F 16.04.1
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.5
                        
                        
                           F 16.05
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.6
                        
                        
                           F 16.06
                        
                        
                           Risku ierobežošanas uzskaites peļņa vai zaudējumi
                        
                     
                           16.7
                        
                        
                           F 16.07
                        
                        
                           Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance
                           
                        
                     
                           17.1
                        
                        
                           F 17.01
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi
                        
                     
                           17.2
                        
                        
                           F 17.02
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                        
                     
                           17.3
                        
                        
                           F 17.03
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības
                        
                     
                           18
                        
                        
                           F 18.00
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi
                           
                        
                     
                           19
                        
                        
                           F 19.00
                        
                        
                           
                              Pārskatītie riska darījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ģeogrāfiskais sadalījums
                           
                        
                     
                           20.1
                        
                        
                           F 20.01
                        
                        
                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.2
                        
                        
                           F 20.02
                        
                        
                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.3
                        
                        
                           F 20.03
                        
                        
                           Galveno peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.4
                        
                        
                           F 20.04
                        
                        
                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.5
                        
                        
                           F 20.05
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.6
                        
                        
                           F 20.06
                        
                        
                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.7.1.
                        
                        
                           F 20.07.1
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           21
                        
                        
                           F 21.00
                        
                        
                           
                              Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas
                           
                        
                     
                           22.1
                        
                        
                           F 22.01
                        
                        
                           Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem
                        
                     
                           22.2
                        
                        
                           F 22.02
                        
                        
                           Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              3. DAĻA [IK PUSGADU]
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances darbības – līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
                           
                        
                     
                           30.1
                        
                        
                           F 30.01
                        
                        
                           Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
                        
                     
                           30.2
                        
                        
                           F 30.02
                        
                        
                           Līdzdalības nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Saistītās personas
                           
                        
                     
                           31.1
                        
                        
                           F 31.01
                        
                        
                           Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi
                        
                     
                           31.2
                        
                        
                           F 31.02
                        
                        
                           Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              4. DAĻA [IK GADU]
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Grupas struktūra
                           
                        
                     
                           40.1
                        
                        
                           F 40.1
                        
                        
                           Grupas struktūra – pa sabiedrībām
                        
                     
                           40.2
                        
                        
                           F 40.02
                        
                        
                           Grupas struktūra – pa instrumentiem
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Patiesā vērtība
                           
                        
                     
                           41.1
                        
                        
                           F 41.01
                        
                        
                           Patiesās vērtības hierarhija – amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu instrumenti
                        
                     
                           41.2
                        
                        
                           F 41.02
                        
                        
                           Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums
                        
                     
                           42
                        
                        
                           F 42.00
                        
                        
                           
                              Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm
                           
                        
                     
                           43
                        
                        
                           F 43.00
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti
                           
                        
                     
                           44.1
                        
                        
                           F 44.01
                        
                        
                           Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti
                        
                     
                           44.2
                        
                        
                           F 44.02
                        
                        
                           Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās
                        
                     
                           44.3
                        
                        
                           F 44.03
                        
                        
                           Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
                           
                        
                     
                           45.1
                        
                        
                           F 45.01
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem
                        
                     
                           45.2
                        
                        
                           F 45.02
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas netiek turēti pārdošanai, un no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                        
                     
                           45.3
                        
                        
                           F 45.03
                        
                        
                           Citi darbības ienākumi un izdevumi
                        
                     
                           46
                        
                        
                           F 46.00
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
                           
                        
                     
                           
                              
                                              
                                          
                                          
                                             Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP
                                          
                                       
                                              
                                          
                                          
                                             Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma
                                          
                                       
                        
                     1.   Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]
               
               1.1.   Aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           Tabula, kurā sniegts sadalījums
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3. daļa
                           
                        
                        
                           5 
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                           10 
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           10 
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 36. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa
                           
                        
                        
                           11 
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                           40 
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašums
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts
                           
                        
                        
                           
                              3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118. punkts
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Nodokļu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Atliktā nodokļa aktīvi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V Pielikums, 2.5., 6. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           375
                        
                        
                           
                              (-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.29. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              KOPĀ AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.2.   Saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Tabula, kurā sniegts sadalījums
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           10 
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           10 
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           11 
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]
                        
                        
                           
                              BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.9. daļa
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pārstrukturēšana
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Sniegtās apņemšanās un garantijas
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa
                           
                        
                        
                           9 12 43
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Citi uzkrājumi
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 14. punkts
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu saistības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Atliktā nodokļa saistības
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.13. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.13. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           295
                        
                        
                           
                              Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.29. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              KOPĀ SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.3.   Pašu kapitāls
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Tabula, kurā sniegts sadalījums
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Samaksātais kapitāls
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pieprasītais nesamaksātais kapitāls
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.14. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.18.-19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.18.-19. daļa
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Cits pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 100. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 100. punkts
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              16. SGS 39.–41. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              38. SGS 85.-87. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           
                              Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta a) apakšpunkts;V pielikums, 2.57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Pārrēķins ārvalstu valūtā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 39. panta 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10; V pielikums, 2.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           165
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 123. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           Materiālie aktīvi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           202
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           203
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           204
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           205
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           206
                        
                        
                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           207
                        
                        
                           Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           208
                        
                        
                           Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           209
                        
                        
                           Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]
                        
                        
                           
                              BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.29. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.29. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           
                              Pirmās konsolidācijas atšķirības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              (-) Pašu akcijas
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                           2 
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (–) Starpperioda dividendes
                           
                        
                        
                           
                              KPR 26. panta 2.b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 35. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 100. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 100. punkts
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Citi posteņi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, ĪN 6
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           Tabula, kurā sniegts sadalījums
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           025
                        
                        
                           Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           051
                        
                        
                           Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citi aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           Procentu ienākumi no saistībām
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (Procentu izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           (Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           (Citas saistības)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.38. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145 
                        
                        
                           (Procentu izdevumi par aktīviem)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.39. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.40. daļa
                           
                        
                        
                           31 
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175 
                        
                        
                           Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, 9. SFPS 5.7.1A punkts; V pielikums, 2.40. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191 
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192 
                        
                        
                           Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.42. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.42. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           22 
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           22 
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.45. daļa
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           241 
                        
                        
                           Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           285 
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           287 
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa
                           
                        
                        
                           16, 45
                        
                        
                            
                        
                     
                           295 
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           300 
                        
                        
                           
                              Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.47. daļa
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           310 
                        
                        
                           
                              Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]
                           
                        
                        
                           
                              BPD 39. pants
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320 
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330 
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.48. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa
                           
                        
                        
                           45 
                        
                        
                            
                        
                     
                           340 
                        
                        
                           
                              Citi darbības ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                           45 
                        
                        
                            
                        
                     
                           350 
                        
                        
                           
                              (Citi darbības izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                           45 
                        
                        
                            
                        
                     
                           355 
                        
                        
                           
                              KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360 
                        
                        
                           
                              (Administratīvie izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370 
                        
                        
                           (Personāla izdevumi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts)
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                           44 
                        
                        
                            
                        
                     
                           380 
                        
                        
                           (Citi administratīvie izdevumi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390 
                        
                        
                           
                              (Amortizācija)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 102., 104. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400 
                        
                        
                           (Pamatlīdzekļi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410 
                        
                        
                           (Ieguldījumu īpašums)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           415 
                        
                        
                           (Nemateriālā vērtība)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420 
                        
                        
                           (Citi nemateriālie aktīvi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           425 
                        
                        
                           
                              Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           426 
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.J punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           427 
                        
                        
                           Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.J punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430 
                        
                        
                           
                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           9 12 43
                        
                        
                            
                        
                     
                           440 
                        
                        
                           (Sniegtās apņemšanās un garantijas)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450 
                        
                        
                           (Citi uzkrājumi)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           455 
                        
                        
                           
                              (Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 38. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460 
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa
                           
                        
                        
                           12 
                        
                        
                            
                        
                     
                           481 
                        
                        
                           (Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts
                           
                        
                        
                           12 
                        
                        
                            
                        
                     
                           491 
                        
                        
                           (Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts
                           
                        
                        
                           12 
                        
                        
                            
                        
                     
                           510 
                        
                        
                           
                              (Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS 40.-43. punkts
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           520 
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           530 
                        
                        
                           (Pamatlīdzekļi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540 
                        
                        
                           (Ieguldījumu īpašumi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550 
                        
                        
                           (Nemateriālā vērtība)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              3. SFRS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560 
                        
                        
                           (Citi nemateriālie aktīvi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570 
                        
                        
                           (Citi)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580 
                        
                        
                           
                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              3. SFRS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590 
                        
                        
                           
                              Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.54. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600 
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610 
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620 
                        
                        
                           
                              (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630 
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           632 
                        
                        
                           
                              Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           633 
                        
                        
                           Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           634 
                        
                        
                           (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640 
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650 
                        
                        
                           Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660 
                        
                        
                           (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670 
                        
                        
                           
                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 81A punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680 
                        
                        
                           Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690 
                        
                        
                           Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     3.   Apvienoto ienākumu pārskats
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Gada peļņa vai (–) zaudējumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pārējie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Materiālie aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 16. SGS 39.-40. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts; 38. SGS 85.-86. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Daļa, ko veido sabiedrību citi atzītie ienākumi un izdevumi, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode
                        
                        
                           
                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           081
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           083
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           084
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           086
                        
                        
                           No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta f) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Ienākuma nodoklis par posteņiem, kuri netiks pārklasificēti
                        
                        
                           
                              1. SGS 91. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.66. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.58. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts, 24.E punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.58. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 92.–95. punkts; 21. SGS 48.–49. punkts; 9. SFPS 6.5.14. punkts; V pielikums, 2.59. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.65. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Pārrēķins ārvalstu valūtā
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              Pārrēķina peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 32., 38.-47. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 92.–95. punkts; 21. SGS 48.–49. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.65. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 39. SGS 95. punkta a) apakšpunkts-96. punkts, 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts, 24.E punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.11. punkta a), b), d) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts, 24.E punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 92.–95. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.11. punkta d) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta iv) punkts, 24.E punkta a) apakšpunkts, V pielikums, 2.59. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           
                              Pārvests uz nodrošināto posteņu sākotnējo uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.11. punkta d) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.65. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15. un 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.60. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           232 
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts;9. SFPS 6.5.15. un 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           233 
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts;9. SFPS 6.5.15. un 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.61. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           234 
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.65. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           241 
                        
                        
                           Parāda instrumenti, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums; 1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.4. punkts; V pielikums, 2.62.-63. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           251 
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.4. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           261 
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 1. SGS 92.–95. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.7. punkts; V pielikums, 2.64. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS, ĪN 12. piemērs; 9. SFPS 5.6.5. punkts; V pielikums, 2.64.-65. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300 
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 92.–95. punkts; 5. SFPS 38. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310 
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS ĪN 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320 
                        
                        
                           Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                        
                        
                           
                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330 
                        
                        
                           Ienākuma nodoklis par posteņiem, ko var pārklasificēt peļņā vai (–) zaudējumos
                        
                        
                           
                              1. SGS 91. punkta b) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums; V pielikums, 2.66. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340 
                        
                        
                           
                              Gada kopējie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7. punkts, 81.A punkta a) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350 
                        
                        
                           Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
                        
                        
                           
                              1. SGS 83. punkta b) apakšpunkta i) punkts, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360 
                        
                        
                           Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 83. punkta b) apakšpunkta ii) punkts, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.   Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
               
               4.1.   Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts, V pielikums, 1.44. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTI FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.15. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.2.1.   Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts, V pielikums, 1.44. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI, KAS OBLIGĀTI NOVĒRTĒJAMI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.2.2.   Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           tostarp: iegādes vērtībā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              
                                 39. SGS 46. punkta c) apakšpunkts
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.3.1.   Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                              V pielikums, 2.70. daļa b), 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie daļējie norakstījumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                     
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: instrumenti ar zemu kredītrisku
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.22.-24. punkts; V pielikums, 2.75. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.3. punkts, 7. SFPS 35.M punkta b) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1. punkts, 7. SFPS 35.M punkta b) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkts, 7. SFPS 16.A punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.3. punkts; 9. SFPS 5.5.15. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta i) punkts, 7. SFPS 16.A punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS 5.5.15. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta ii) punkts, 7. SFPS 16.A punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts; V pielikums, 1.44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           tostarp: iegādātie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.13. punkts; 7. SFPS 35.M punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.77. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.4.1.   Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                              V pielikums, 2.70. daļa a), 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie daļējie norakstījumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                     
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: instrumenti ar zemu kredītrisku
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.22.-24. punkts; V pielikums, 2.75. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.3. punkts, 7. SFPS 35.M punkta b) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1. punkts, 7. SFPS 35.M punkta b) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. IFRS 35.H punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.3. punkts; 9. SFPS 5.5.15. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 5.1. punkts; 9. SFPS 5.5.15. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           tostarp: iegādātie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.13. punkts un 7. SFPS 35.M punkta f) apakšpunkts; V pielikums, 2.77. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.5.   Subordinētie finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              SUBORDINĒTIE [EMITENTAM] FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.78., 100. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.78., 100. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.6.   Tirdzniecības finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.17. daļa, 2.68. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           tostarp: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              TIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.7.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           021
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           tostarp: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              BPD 36. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.8.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kuri nav pakļauti vērtības samazinājumam
                              V pielikums, 1.34. daļa d), 2.79. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi
                              V pielikums, 2.79. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam, kas ietekmē uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi banku riskam, kas ietekmē uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie daļējie norakstījumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi
                           
                        
                     
                           
                              Nesamazinātas vērtības aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Samazinātas vērtības aktīvi
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts, V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71., 82. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           030
                        
                        
                           035
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           tostarp: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ CAUR PAŠU KAPITĀLU
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.9.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa c), 34. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam, kas ietekmē uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi banku riskam, kas ietekmē uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzkrātās negatīvās vērtības korekcijas LOCOM aktīviem — tirgus riska izraisītas
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātās negatīvās vērtības korekcijas LOCOM aktīviem — kredītriska izraisītas
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie daļējie norakstījumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi
                           
                        
                     
                           
                              Nesamazinātas vērtības aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi
                           
                        
                        
                           
                              Samazinātas vērtības aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.80. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts, V pielikums, 2.80. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71., 82. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.80. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.80. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           041
                        
                        
                           045
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           006
                        
                        
                           tostarp: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           007
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           008
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           009
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC IZMAKSU METODES
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.10.   Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa e), 34.daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam, kas ietekmē uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi banku riskam, kas ietekmē uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzkrātās negatīvās vērtības korekcijas LOCOM aktīviem — tirgus riska izraisītas
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātās negatīvās vērtības korekcijas LOCOM aktīviem — kredītriska izraisītas
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie daļējie norakstījumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi
                           
                        
                     
                           
                              Nesamazinātas vērtības aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi
                           
                        
                        
                           
                              Samazinātas vērtības aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71., 82. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa
                           
                        
                     
                           015
                        
                        
                           016
                        
                        
                           020
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           010
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           tostarp: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              CITI NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts; V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     5.   Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
               
               5.1.   Aizdevumi un avansi, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           
                              Dalījumā pa produktiem
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           
                              Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kredītkaršu parādi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Pircēju un pasūtītāju parādi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Finanšu noma
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citi terminētie aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Avansi, kas nav aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Dalījumā pa nodrošinājumiem
                           
                        
                        
                           090
                        
                        
                           tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a), 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           tostarp: citi nodrošināti aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa b), 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Dalījumā pa mērķiem
                           
                        
                        
                           110 
                        
                        
                           tostarp: patēriņa kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Dalījumā pēc subordinācijas
                           
                        
                        
                           130 
                        
                        
                           tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     6.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegto netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa NACE kodiem
               
               6.1.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                              V pielikums, 1.42. daļa e), 2.91. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.93. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 213-232. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.70.–71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           021
                        
                        
                           022
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Apstrādes rūpniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Ūdens apgāde
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Būvniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transports un uzglabāšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                                       
                                          K
                                       
                                    
                                    
                                       finanšu un apdrošināšanas darbības
                                    
                                 
                        
                           NACE regula, V pielikums, 2.92. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Publiskā pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Izglītība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Māksla, izklaide un atpūta
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Citi pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa, 2.90. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
               
               7.1.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas
                           
                        
                     
                           
                              9. SFPS 5.5.11. punkts; B5.5.37. punkts; 7. SFPS B81. punkts, V pielikums, 2.96. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              KOPĀ PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.94.-95. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi dalījumā pa produktiem, pa nodrošinājumiem un pēc subordinācijas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītkaršu parādi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Pircēju un pasūtītāju parādi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finanšu noma
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Citi terminētie aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Avansi, kas nav aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa g) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           tostarp: citi nodrošināti aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa b) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           tostarp: patēriņa kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.2.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš saskaņā ar valsts VPGP
                  
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies
                           
                        
                        
                           
                              Kavēts termiņš, vērtība samazinājusies
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas
                           
                        
                     
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.96. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              KOPĀ PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.94.-95. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi dalījumā pa produktiem, pa nodrošinājumiem un pēc subordinācijas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītkaršu parādi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Pircēju un pasūtītāju parādi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finanšu noma
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Citi terminētie aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Avansi, kas nav aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.85. daļa g) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           tostarp: citi nodrošināti aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa b) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           tostarp: patēriņa kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.   Finanšu saistību sadalījums
               
               8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              Turēti tirdzniecības nolūkā
                           
                        
                        
                           
                              Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Amortizētās izmaksas
                           
                        
                        
                           
                              Tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              Pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15.
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           034
                        
                        
                           035
                        
                        
                           037
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Emitēti parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Noguldījumu sertifikāti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.98. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.98. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 61. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 61. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Segtās obligācijas
                        
                        
                           
                              KPR 129. pants
                           
                        
                        
                           
                              KPR 129. pants
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Hibrīdlīgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.98. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.98. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Citi emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.98. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.98. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Konvertējami salikti finanšu instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS, PN 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Nekonvertējami
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              FINANŠU SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.2.   Subordinētās finanšu saistības
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās
                           
                        
                        
                           
                              Pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts VPGP
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Emitēti parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99.-100. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99.-100. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.   Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               9.1.1.   Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Tādu ārpusbilances apņemšanos un finanšu garantiju nominālvērtība, kam samazināta vērtība saskaņā ar 9. SFPS
                              V pielikums, 2.107.-108., 118. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi ārpusbilances apņemšanām un finanšu garantijām, kam samazināta vērtība saskaņā ar 9. SFPS
                              V pielikums, 2.106.-109. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Citas apņemšanās, kas novērtētas saskaņā ar 37. SGS, un finanšu garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 4. SFPS
                           
                        
                        
                           
                              Apņemšanās un finanšu garantijas, kas novērtētas patiesajā vērtībā
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrājums
                           
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu saistību kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.H punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS, 9. SFPS 2.1. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 4. SFPS; V pielikums, 2.111., 118. daļa
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS, 9. SFPS 2.1. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 4. SFPS; V pielikums, 2.106., 111. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.3 punkta a) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; V pielikums, 2.110., 118. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f) punkts, 2.102.-105. daļa, 114., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 115., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.1.   Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts VPGP – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts VPGP
                              
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.118. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.11. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.112., 113. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f) punkts, 2.112., 114. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.112., 115. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.2.   Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                           
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 36. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.119. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.119. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts VPGP
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.119. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.119. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saņemtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 113. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1 punkta g) apakšpunkts, BCZ2.2. punkts; V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 113. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 114. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 2.1 punkta e) apakšpunkts, B2.5., BC2.17. punkts, 8.SFPS A papildinājums; 4. SFPS A pielikums; V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 114. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Citas saņemtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 115. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 115. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
               
               
                           
                              Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Nosacītā summa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Pozitīvā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Negatīvā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Kopā tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: pārdoti
                           
                        
                     
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM
                              
                           
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM
                              
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.120., 131. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.132. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.132. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           020
                        
                        
                           016
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              Kredīti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195 
                        
                        
                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.140. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201 
                        
                        
                           Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-140. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-140. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           Kredītriska mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           
                              Prece
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.137.-139. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300 
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310 
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320 
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – pārējie
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.   Riska ierobežošanas uzskaite
               
               11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
               
               
                           
                              Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Nosacītā summa
                           
                        
                     
                           
                              aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              saistības
                           
                        
                        
                           
                              Kopā riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: pārdoti
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Kredīti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kredītriska mijmaiņas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Prece
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkts; 39. SGS 86. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.2. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Kredīti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Kredītriska mijmaiņas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Prece
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkts; 39. SGS 86. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.2. punkta b) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              ĀRVALSTU DARĪJUMOS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkts; 39. SGS 86. punkta c) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.2. punkta c) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 71., 81.A, 89.A punkts, PN 114.-132.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 71. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkts; 39. SGS 9. punkts; 9. SFPS 6.1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – pārējie
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.2.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem
               
               
                           
                              Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Nosacītā summa
                           
                        
                        
                           
                              Patiesā vērtība
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Pozitīvā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Negatīvā vērtība
                           
                        
                     
                           
                              aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: aktīvi, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās/ LOCOM
                              
                           
                        
                        
                           
                              saistības
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: saistības, kas uzskaitītas amortizētajās izmaksās/ LOCOM
                              
                           
                        
                        
                           
                              Kopā riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās/ LOCOM
                              
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: pārdoti
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās/ LOCOM
                              
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.132. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.132. daļa
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           006
                        
                        
                           007
                        
                        
                           008
                        
                        
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           020
                        
                        
                           021
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Kredīti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kredītriska mijmaiņas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Prece
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.22., 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           Tostarp: patiesās vērtības riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.143. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Tostarp: naudas plūsmu riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.143. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Tostarp: pašizmaksas riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.143., 144. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           Tostarp: ārvalstu darījumos veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.143. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Tostarp: portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.143. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Tostarp: portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.143. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Tostarp: ārpusbiržas – pārējie
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.3.   Neatvasināti riska ierobežošanas instrumenti – sadalījums pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Patiesās vērtības riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Naudas plūsmas riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.145. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.145. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.145. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkts; 9. SFPS 6.1. punkts; 9. SFPS 6.2.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp: Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.4. punkts; 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.5. punkts 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Neatvasinātas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkts; 9. SFPS 6.1. punkts; 9. SFPS 6.2.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. punkts; 9. SFPS 6.2.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. punkts; 9. SFPS 6.2.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     F11.3.1.   Neatvasināti riska ierobežošanas instrumenti saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa uzskaites portfeļiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.145. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp: tirdzniecības finanšu aktīvi
                        
                        
                           
                              BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                           
                              BPD 36. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Tostarp: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                        
                        
                           
                              BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Neatvasinātas finanšu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Tostarp: tirdzniecības finanšu saistības
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Tostarp: netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     F11.4.   Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Mikrolīmeņa riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Mikrolīmeņa riska ierobežošana — neto pozīcijas riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas korekcijas Mikrolīmeņa riska ierobežošanai
                           
                        
                        
                           
                              Makrolīmeņa riska ierobežošana
                           
                        
                     
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Neto pozīcijas riska ierobežošanā iekļautie aktīvi vai saistības (pirms savstarpējā ieskaita)
                           
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas korekcijas, kas iekļautas aktīvu/pasīvu uzskaites vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Atlikušās korekcijas pārtrauktai mikrolīmeņa riska ierobežošanai, tostarp neto pozīciju riska ierobežošanai
                           
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošinātie posteņi portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 24.B punkta a) apakšpunkts, V pielikums, 2.146., 147. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.6.1. punkts; 9. SFPS 6.6.6. punkts; V pielikums, 2.147., 151. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.B punkta a) apakšpunkta ii) punkts; V pielikums, 2.148., 149. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.B punkta a) apakšpunkta v) punkts; V pielikums, 2.148., 150. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.1.3. punkts; 9. SFPS 6.6.1. punkts; V pielikums, 2.152. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.2.A punkts; 7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; V pielikums, 2.146. daļa 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Procentu likme
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pašu kapitāls
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas un zelts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Prece
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.2.A punkts; 7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; V pielikums, 2.146. daļa 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Procentu likme
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Pašu kapitāls
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas un zelts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Prece
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. punkts; 7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; V pielikums, 2.146. daļa 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Procentu likme
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Pašu kapitāls
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas un zelts
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Prece
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.   Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
               
               12.0.   Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājums atbilstoši valsts VPGP
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                              KPR 442. panta i) punkts; V pielikums, 2.153. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance
                           
                        
                        
                           
                              Palielinājumi saistībā ar summām, kas atliktas perioda paredzamajiem aizdevumu zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              Samazinājumi saistībā ar summām, kas apvērstas perioda paredzamajiem aizdevumu zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              Samazinājums atskaitījumu kontā saistībā ar norakstījumiem
                           
                        
                        
                           
                              Pārvedumi starp atskaitījumiem
                           
                        
                        
                           
                              Citas korekcijas
                           
                        
                        
                           
                              Beigu bilance
                           
                        
                        
                           
                              Atgūtie līdzekļi, kas uzskaitīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Vērtības korekcijas, kas uzskaitītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Summas, kas norakstītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.154. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.154. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.155. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.78. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100 
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              KPR 428. panta g) punkta ii) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi banku darbības riskiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 1. punkts; KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.1.   Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance
                           
                        
                        
                           
                              Palielinājumi saistībā ar iniciēšanu un iegādi
                           
                        
                        
                           
                              Samazinājumi saistībā ar atzīšanas pārtraukšana
                           
                        
                        
                           
                              Kredītriska izmaiņu izraisītās izmaiņas (neto)
                           
                        
                        
                           
                              Izmaiņas, kas saistītas ar modifikācijām bez atzīšanas pārtraukšana (neto)
                           
                        
                        
                           
                              Izmaiņas, ko rada iestādes aplēšu metodikas atjaunināšana (neto)
                           
                        
                        
                           
                              Samazinājums atskaitījumu kontā saistībā ar norakstījumiem
                           
                        
                        
                           
                              Citas korekcijas
                           
                        
                        
                           
                              Beigu bilance
                           
                        
                        
                           
                              Iepriekš norakstītu summu atgūtie līdzekļi, kas uzskaitīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Summas, kas norakstītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I punkts; V pielikums, 2.159., 164. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I punkts; V pielikums, 2.160., 164. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I punkts; 7. SFPS 35.B punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.161.-162. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I punkts; 7. SFPS 35.J punkts; 9. SFPS 5.5.12., B5.5.25., B5.5.27. punkts; V pielikums, 2.164. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I punkts; 7. SFPS 35.B punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.163. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts, 7. SFPS 35.L punkts; V pielikums, 2.72., 74., 164. daļa a), 165.daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 35.I punkts; 7. SFPS 35.B punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.166. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.165. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100 
                        
                        
                           110 
                        
                        
                           120 
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atskaitījumi finanšu aktīviem, kuru kredītrisks nav palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Tostarp: kolektīvi novērtētie atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1. - B5.5.6. punkts; V pielikums, 2.158. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Tostarp: individuāli novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1. - B5.5.6. punkts; V pielikums, 2.158. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Atskaitījumi parāda instrumentiem, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.3. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Tostarp: kolektīvi novērtētie atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1. - B5.5.6. punkts; V pielikums, 2.158. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Tostarp: individuāli novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1. - B5.5.6. punkts; V pielikums, 2.158. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.213.-232. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Atskaitījumi parāda instrumentiem ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1. punkts, 9. A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Tostarp: kolektīvi novērtētie atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1. - B5.5.6. punkts; V pielikums, 2.158. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Tostarp: individuāli novērtēti atskaitījumi
                        
                        
                           
                              9. SFPS B5.5.1. - B5.5.6. punkts; V pielikums, 2.158. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              Kopējais atskaitījums parāda instrumentiem
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS B8.E punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (1. pakāpe)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 9.2.1. punkta g) apakšpunkts; 2.3. punkta b) un c) apakšpunkts; 5.5. punkts, B2.5. punkts; V pielikums, 2.157. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (2. pakāpe)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 9.2.1. punkta g) apakšpunkts; 2.3. punkta c) apakšpunkts; 5.5.3. punkts, B2.5. punkts; V pielikums, 2.157. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (3. pakāpe)
                        
                        
                           
                              9. SFPS 9.2.1. punkta g) apakšpunkts; 2.3. punkta c) apakšpunkts; 5.5.1. punkts, B2.5. punkts; V pielikums, 2.157. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           
                              Kopā uzkrājumi sniegtajām apņemšanām un finanšu garantijām
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS B8.E punkts V pielikums, 2.157. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.2.   Summu pārvedumi no vienas vērtības samazināšanas pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa, 2.118. daļa, 167., 170. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Pārvedumi starp 1. pakāpi un 2. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              Pārvedumi starp 2. pakāpi un 3. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              Pārvedumi starp 1. pakāpi un 3. pakāpi
                           
                        
                     
                           
                              No 2. pakāpes uz 1. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              No 1. pakāpes uz 2. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              No 3. pakāpes uz 2. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              No 2. pakāpes uz 3. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              No 3. pakāpes uz 1. pakāpi
                           
                        
                        
                           
                              No 1. pakāpes uz 3. pakāpi
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.168.-169. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Vispārējās valdības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Kopā parāda instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 9.2.1. punkta g) apakšpunkts; 2.3. punkta c) apakšpunkts; 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.   Saņemtais nodrošinājums un saņemtās garantijas
               
               13.1.   Nodrošinājumu un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā
               
               
                           
                              Garantijas un nodrošinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2.171.-172., 174. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              Citi nodrošinātie aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Mājokļi
                           
                        
                        
                           
                              Komerciāls
                           
                        
                        
                           
                              Nauda [emitētie parāda instrumenti]
                           
                        
                        
                           
                              Pārējie
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 36. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.173. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.173. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.173. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.173. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.173. daļa c) punkts
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Tostarp: mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.2.   Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.175. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašums
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru un parāda instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.3.   Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Piespiedu atsavināšana [materiālie aktīvi]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.176. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.176. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     14.   Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija
                              13. SFPS 93. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas attiecīgajā periodā
                              V pielikums, 2.178. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas pirms nodokļiem
                              V pielikums, 2.179. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              1. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              1. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              13. SFPS 76. punkts
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81. punkts
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86. punkts
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81. punkts
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86. punkts, 93. punkta f) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 76. punkts
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81. punkts
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86. punkts
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           051
                        
                        
                           
                              tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           052
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           053
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33; 2. pielikums, 2.4.-5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           054
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           055
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           056
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.4. punkts; 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           057
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           058
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           059
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101 
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           102 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           103 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           104 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           121 
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           123 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           125 
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           126 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           127 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201 
                        
                        
                           
                              tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           202 
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.25, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           203 
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           204 
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           205 
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           206 
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta a) apakšpunkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     15.   Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Pilnībā atzīti pārvestie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Pārvestie finanšu aktīvi, kas atzīti iestādes turpmākās iesaistīšanās apmērā
                           
                        
                        
                           
                              Nesamaksātā pamatsumma par pārvestajiem finanšu aktīviem, kuru atzīšana pilnībā pārtraukta un attiecībā uz kuriem iestāde saglabā apkalpošanas tiesības
                           
                        
                        
                           
                              Summas, kuru atzīšana pārtraukta kapitāla prasības aprēķina nolūkā
                           
                        
                     
                           
                              Pārvestie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Attiecīgās saistības
                              V ĪTS, 2.181. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Nesamaksātā pamatsumma par sākotnējiem aktīviem
                           
                        
                        
                           
                              Joprojām atzīto aktīvu uzskaites vērtība [turpmākā iesaistīšanās]
                           
                        
                        
                           
                              Attiecīgo saistību uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: vērtspapīrošanas
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: vērtspapīrošanas
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 61. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.183.-184. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.183.-184. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D punkta f) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D punkta f) apakšpunkts; V pielikums, 1.27. daļa, 2.181. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              KPR 109. pants; V pielikums, 2.182. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 61. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.183.-184. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 61. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.183.-184. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              KPR 109. pants; V pielikums, 2.182. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           
                              tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           042
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           043
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           044
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           045
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.4. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           046
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           047
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           048
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           121 
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           123 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; 1.14. daļa, 3.35. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           125 
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           126 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           127 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; 1.14. daļa, 3.35. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131 
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts, 5.a punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           132 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           133 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181 
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184 
                        
                        
                           
                              citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.–37. pants
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           187 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.   Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
               
               16.1.   Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Izdevumi
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.187., 189. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.188., 190. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 2.193. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums, BA.1., BA.6. punkts; V pielikums, 2.193. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           Tostarp: procentu ienākumi no atvasinātajiem instrumentiem ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijās
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.193. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.193. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.51. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Emitēti parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa, 2.191. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa, 2.191. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.192. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.192. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              LĪDZDALĪBA
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1., 2. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Tostarp: procentu ienākumi par finanšu aktīviem, kuru vērtība ir samazinājusies
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.1. punkts; B5.4.7. punkts; V pielikums, 2.194. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.195.-196. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.28. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitēti parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT FINANŠU AKTĪVUS UN SAISTĪBAS, KAS NAV NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts); V pielikums, 2.45. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.45. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.3.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.197.-198. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums, BA.1. punkts, BA.7. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              Tostarp: Ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.7.1. punkts; 7. SFPS 9. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.199. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Emitēti parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; BA.6. punkts; 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              Tostarp: peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.6.2. punkts; V pielikums, 2.199. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Emitēti parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.4.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām, dalījumā pa risku veidiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likmju instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas tirdzniecība un atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtām un zeltu
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kredītriska instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar precēm
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Procentu likmju instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas tirdzniecība un atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtām un zeltu
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kredītriska instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar precēm
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.200. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.4.1.   Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.201. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM, KAS OBLIGĀTI NOVĒRTĒJAMI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Tostarp: peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.5.2. punkts; V pielikums, 2.202. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.5.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.203. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.203. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitēti parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           071
                        
                        
                           
                              Tostarp: neto peļņa vai (–) zaudējumi, finanšu aktīvus un saistības riska ierobežošanas nolūkā nosakot kā tādus, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.7. punkts, 7. SFPS 25.G punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.204. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           072
                        
                        
                           
                              Tostarp: neto peļņa vai (–) zaudējumi pēc tā, kad finanšu aktīvi un saistības riska ierobežošanas nolūkā noteikti kā tādi, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.7. punkts; 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; V pielikums, 2.204. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Emitēti parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.6.   Risku ierobežošanas uzskaites peļņa vai zaudējumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                               V pielikums, 2.207. daļa
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.205. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas instrumenta patiesās vērtības izmaiņas [tostarp pārtraukšana]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.A punkta c) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta vi) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošinātā posteņa patiesās vērtības izmaiņas, kas attiecināmas uz ierobežoto risku
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.3.7. punkts; .6.5.8; B6.4.1. punkts; 7. SFPS 24.B punkta a) apakšpunkta iv) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta vi) punkts; V pielikums, 2.206. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no naudas plūsmas riska ierobežošanas
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta ii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta vi) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta ii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta vi) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              RISKU IEROBEŽOŠANAS UZSKAITES NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.7.   Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Palielinājumi
                           
                        
                        
                           
                              Apvērses
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.208. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.208. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           040
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS 40.-43. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Meitasuzņēmumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              10. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Kopuzņēmumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              28. SGS 3. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Asociētie uzņēmumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              28. SGS 3. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašumi
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              36. SGS 10. punkta b) apakšpunkts; 36. SGS 88.–99. punkts, 124. punkts; 3. SFPS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              KOPĀ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.   Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance
               
               17.1.   Aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa, 2.209. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.1.4. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 36. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4., 210. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4., 210. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Aktīvi saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.211. daļa
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS ĪN 20. b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.211. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts
                           
                        
                        
                           
                              3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Nodokļu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Atliktā nodokļa aktīvi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V Pielikums, 2.5., 6. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.6. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           365
                        
                        
                           
                              (-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.29. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              KOPĀ AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                     17.2.   Ārpusbilances riska darījumi: sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [nominālvērtība]
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.118., 209. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.112., 113. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f) punkts, 2.112., 114. daļa
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f) punkts, 2.102.-105. daļa, 114., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.112., 115. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 115., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.3.   Saistības un pašu kapitāls
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa, 2.209. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.25, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Saistības saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.212. daļa
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS ĪN 20. a) apakšpunkts; V pielikums, 2.212. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu saistības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Atliktā nodokļa saistības
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.13. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.13. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           245
                        
                        
                           
                              Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.29. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 124. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.18.-19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.18.-19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Cits pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 10.; V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 100. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 100. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 123. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 123. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 33., D5.–D8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              Pirmās konsolidācijas atšķirības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                                       (-)
                                    
                                    
                                       Pašu akcijas
                                    
                                 
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.28. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS B94. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                                       (–)
                                    
                                    
                                       Starpperioda dividendes
                                    
                                 
                        
                           
                              KPR 26. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 35. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts; 10. SFPS 10.22., B94. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. ĪN.
                           
                        
                        
                            
                        
                     18.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2.119. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši
                           
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 30 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas
                        
                        
                            
                        
                        
                           Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu
                        
                        
                           Kavēts > 1 gadu <= 5 gadiem
                        
                        
                           Termiņš kavēts > 5 gadiem
                        
                        
                           Tostarp: ar saistību neizpildi
                        
                        
                           Tostarp: ar samazinātu vērtību
                        
                        
                            
                        
                        
                           Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu
                        
                        
                           Kavēts > 1 gadu <= 5 gadiem
                        
                        
                           Termiņš kavēts > 5 gadiem
                        
                        
                           Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
                        
                        
                           Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           105
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           195
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2.238. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 239. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 239. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2.238. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 236., 238. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 239. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 239. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Tostarp: patēriņa kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.233. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.233. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181 
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191 
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           193 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           196 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           197 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201 
                        
                        
                           
                              VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.233. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.233. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211 
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           213 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           214 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           216 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221 
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           223 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           224 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           225 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           226 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           227 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           
                              VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.233. daļa c), 234. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.233. daļa c), 234. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330 
                        
                        
                           
                              PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.217. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.217. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           335 
                        
                        
                           
                              PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.220. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340 
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 224. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 113., 116., 224. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410 
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.112., 114., 225. daļa
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.102.-105. daļa, 114., 116., 225. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480 
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 115., 224. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 115., 116., 224. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550 
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.217. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.217. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     19.   Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2.119. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem
                           
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           Tostarp: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           Tostarp: ar saistību neizpildi
                        
                        
                           Tostarp: ar samazinātu vērtību
                        
                        
                           Tostarp: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem
                        
                        
                           Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           
                              V pielikums, daļa 1.34., 2. 118., 240.-245., 251.-258. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 256., 259.-262. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.241 (b), 265.-266. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.256(b), 261. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 259.-263. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 231., 252.a), 263. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 267. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 207. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 207. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 241.a), 267. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 241.b), 267. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 268. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 268. daļa
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, daļa 1.34., 2. 118., 240.-245., 251.-255. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 256., 259.-262. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 256.b), 261. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 259.-263. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 231., 252.a), 263. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 267. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 207. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 207. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 241.a), 267. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 241.b), 267. daļa.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 268. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. 268. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Tostarp: patēriņa kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.249. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.249. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181 
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191 
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           193 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           196 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           197 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201 
                        
                        
                           
                              VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.249. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.249. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211 
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           213 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           214 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           216 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221 
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           223 
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           224 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           225 
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           226 
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           227 
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           
                              VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.249. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.249. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330 
                        
                        
                           
                              PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.246. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.246. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           335 
                        
                        
                           
                              PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.247. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340 
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 246. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 113., 116., 246. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.   Ģeogrāfiskais sadalījums
               
               20.1.   Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.270. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.270. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 32.-33. pants; V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 36. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Nodokļu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V Pielikums, 2.5., 6. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           315
                        
                        
                           (-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.29. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.2.   Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.270. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.270. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.13. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.13. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           
                              Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.29. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.3.   Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.270. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.270. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts) V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (Procentu izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts) V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts) V pielikums, 2.40. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.40. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.45. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           083
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.7.1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.47.–48. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]
                           
                        
                        
                           
                              BPD 39. pants
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot nefinanšu aktīvu atzīšanu
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 34. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Citi darbības ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts) V pielikums. 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Citi darbības izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts) V pielikums. 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              (Administratīvie izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              (Amortizācija)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 102., 104. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              (Neto līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 38. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS 40.-43. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              3. SFRS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.54. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           275
                        
                        
                           
                              Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.A punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.4.   Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: turēti tirdzniecības nolūkā vai tirdzniecības
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: parādi, uz kuriem attiecas pārskatīšana
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.34. daļa, 2.271., 275. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.15. daļa a), 16. daļa a), 17. daļa, 2.273. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.273. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.275. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.275. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.274. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.274. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           031
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 2.272. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums, V pielikums, 2.272. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Tostarp: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Tostarp: patēriņa kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.5.   Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi sniegtajām apņemšanām un garantijām
                           
                        
                     
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: parādi, uz kuriem attiecas pārskatīšana
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.118., 271. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.240.-258. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.275. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.276. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.112., 113. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f) punkts, 2.112., 114. daļa
                           
                        
                        
                           
                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f) punkts, 2.102.-105. daļa, 114., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.112., 115. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 115., 116.daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.6.   Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.27.-28., 2.271. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.24. daļa a), 25., 26., 44. daļa e), 2.272. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums, V pielikums, 1.44. daļa e) punkts, 2.272. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.44. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS BA7. punkta b) apakšpunkts V pielikums, 1.44. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tostarp: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējās valdības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     20.7.1.   Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              nefinanšu sabiedrības
                              V pielikums, 2.271. daļa, 277. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp: vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: ieņēmumus nenesoši
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.34. daļa, 2.275. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.273. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.275. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.274. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.274. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           021
                        
                        
                           022
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Apstrādes rūpniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Ūdens apgāde
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Būvniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transports un uzglabāšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                                       
                                          K
                                       
                                    
                                    
                                       finanšu un apdrošināšanas darbības
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Publiskā pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Izglītība
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Māksla, izklaide un atpūta
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Citi pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     21.   Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.278.-279. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pamatlīdzekļi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49. punkts; 16. SGS 31. punkts, 73. punkta a) un d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49. punkts; 16. SGS 30. punkts, 73. punkta a) un d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              40. SGS IN5. punkts; 1. SGS 54. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Patiesās vērtības modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49. punkts; 40. SGS 33.–55., 76. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49. punkts; 40. SGS 56. punkts, 79. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Citi nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49. punkts; 38. SGS 75.-87. punkts, 124. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49. punkts; 38. SGS 74. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.   Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas
               
               22.1.   Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.280. daļa
                           
                        
                     
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4., 5. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.281.-283. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Emisijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Pārveduma rīkojumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tīrvērte un norēķini
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Aktīvu pārvaldība
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.284. daļa e) punkts; 285. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.284. daļa e) punkts; 285. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Turētājbankas pakalpojumi [pa klientu veidiem]
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.284. daļa e) punkts; 285. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.284. daļa e) punkts; 285. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kolektīvi ieguldījumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Galvenie administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.284. daļa e) punkts; 285. daļa c) punkts;
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.284. daļa e) punkts; 285. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Fiduciārie darījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.284. daļa e) punkts; 285. daļa d) punkts;
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.284. daļa e) punkts; 285. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Maksājumu pakalpojumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa e), 285. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa e), 285. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Kolektīvi ieguldījumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Apdrošināšanas produkti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Strukturētais finansējums
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Aizdevumu apkalpošanas darbības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa g) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa g) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Sniegtās aizdevumu apņemšanās
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa h) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. punkta c) apakšpunkta ii) punkts; V pielikums, 2.284. daļa h) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Sniegtās finanšu garantijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa h) punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.2.1. punkta c) apakšpunkta ii) punkts; V pielikums, 2.284. daļa h) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa j) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa j) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.113.–115. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (Tīrvērte un norēķini)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           (Turētājbankas pakalpojumi)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (Aizdevumu apkalpošanas darbības)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa g) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa g) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           (Saņemtās aizdevumu apņemšanās)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           (Saņemtās finanšu garantijas)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           (Citi)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa j) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.284. daļa j) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.2.   Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistīto aktīvu vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa g) punkts
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aktīvu pārvaldība [pa klientu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kolektīvi ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pensiju fondi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Diskrecionāri pārvaldīti klientu portfeļi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas ieguldījumu instrumentsabiedrības
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Turēšanā pieņemtie aktīvi [pa klientu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kolektīvi ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           tostarp: uzticēti citām sabiedrībām
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Galvenie administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Fiduciārie darījumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Maksājumu pakalpojumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Kolektīvi ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Apdrošināšanas produkti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.   Ārpusbilances darbības – līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
               
               30.1.   Līdzdalības daļas nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilancē atzīto finanšu aktīvu uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: izmantotais likviditātes atbalsts
                           
                        
                        
                           
                              Izmantotā likviditātes atbalsta patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Bilancē atzīto finanšu saistību uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Pārskatus sniedzošās iestādes norādīto ārpusbilances riska darījumu nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              tostarp: Sniegto aizdevumu apņemšanos nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              Pārskatus sniedzošās iestādes zaudējumi pārskata periodā
                           
                        
                     
                           
                              12. SFPS 29. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.286. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.287. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           080
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.2.   Līdzdalības nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem
               
               
                           
                              
                                 Pa darbības veidiem
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Īpašam nolūkam dibinātas vērtspapīrošanas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvu pārvaldība
                           
                        
                        
                           
                              Citas darbības
                           
                        
                     
                           
                              KPR 4. panta 1., 66. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.285. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS 24. punkts, B6. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atlasīti finanšu aktīvi, kas atzīti pārskatus sniedzošās iestādes bilancē
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.213.-239. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.213.-239. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 2.272. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.272. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Atlasītas pašu kapitāla un finanšu saistības, kas atzītas pārskatus sniedzošās iestādes bilancē
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.24. daļa a) punkts, 25., 26., daļa, 2.272. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.272. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Pārskatus sniedzošās iestādes norādītie ārpusbilances riska darījumi
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums. 2.112., 113.-115., 118. daļa
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. punkta e) apakšpunkts; KPR I pielikums; V pielikums. 2.102.-105., 113.-115., 118. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.   Saistītās personas
               
               31.1.   Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nesamaksātie atlikumi
                           
                        
                     
                           
                              Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi
                           
                        
                        
                           
                              Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi
                           
                        
                        
                           
                              Iestādes vai tā mātesuzņēmuma galvenā vadība
                           
                        
                        
                           
                              Citas saistītās personas
                           
                        
                     
                           
                              24. SGS 19. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.289. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. punkta d), e) apakšpunkts; V pielikums, 2.289. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. punkta f) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. punkta g) apakšpunkts
                           
                        
                     
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts; V pielikums, 2.289. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts; V pielikums, 2.289. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.288.-291. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.288.-291. daļa
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atlasīti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.213.-239. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.213.-239. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Atlasītas finanšu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Sniegto aizdevumu apņemšanos, finanšu garantiju un citu apņemšanos nominālvērtība
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums. 2.112., 113.-115., 118. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta b) apakšpunkts; KPR I pielikums; V pielikums. 2.102.-105., 113.-115., 118. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Tostarp: ieņēmumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.117. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.102.-103., 113.-115., 290. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.290. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Atvasināto instrumentu nosacītā summa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.133.-135. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69.-71., 291. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.69.-71., 291. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           132
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi ieņēmumus nenesošiem ārpusbilances riska darījumiem
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.11., 106., 291. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.11., 106., 291. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.2.   Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi
                           
                        
                        
                           
                              Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi
                           
                        
                        
                           
                              Iestādes vai tā mātesuzņēmuma galvenā vadība
                           
                        
                        
                           
                              Citas saistītās personas
                           
                        
                     
                           
                              24. SGS 19. punkta a), b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. punkta d), e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. punkta f) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. punkta g) apakšpunkts
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.288.-289., 292.-293. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.288.-289., 292.-293. daļa
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts) V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Procentu izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts) V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta a) apakšpunkts; 1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts) V pielikums, 2.40. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta g) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt aktīvus, kas nav finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.292. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.292. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesošo riska darījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.293. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.293. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Ieņēmumus nenesošo riska darījumu uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.50., 293. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.50., 293. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.   Grupas struktūra
               
               40.1.   Grupas struktūra – pa sabiedrībām
               
               
                           
                              
                                 LEI kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības nosaukums
                           
                        
                        
                           
                              Iekļaušanas datums
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja akciju kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja aktīvu kopsumma
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja peļņa vai (–) zaudējumi
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja rezidences vieta
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja sektors
                           
                        
                        
                           
                              
                                 NACE kods
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātā pašu kapitāla daļa [%]
                           
                        
                        
                           
                              Balsstiesības [%]
                           
                        
                        
                           
                              Grupas struktūras [attiecības]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedībā piemērotā procedūra [grāmatvedības grupa]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedībā piemērotā procedūra [KPR grupa]
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Iegādes izmaksas
                           
                        
                        
                           
                              Ar ieguldījumu saņēmēju saistītā nemateriālā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesā vērtība ieguldījumiem, kuriem ir publicētas kotētās cenas
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 12. punkta a) apakšpunkts, 21. punkta a) apakšpunkta i) punkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 12. punkta b) apakšpunkts, 21. punkta a) apakšpunkta iii) punkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa g) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa h) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. punkta a) apakšpunkta iv) punkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa j) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. punkta a) apakšpunkta iv) punkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa k) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 10. punkta a) apakšpunkta i) punkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa l) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa m) punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 18. pants; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa n) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa o) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa p) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa q) punkts
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. punkta b) apakšpunkta iii) punkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa r) punkts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa d) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa e) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa f) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa q) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa h) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa j) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa k) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa l) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa m) punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 423. panta b) punkts; V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa n) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa o) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa p) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa q) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.294.-295. daļa, 296. daļa r) punkts
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           095
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.2.   Grupas struktūra – pa instrumentiem
               
               
                           
                              Vērtspapīru kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības LEI kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības nosaukums
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātā pašu kapitāla daļa (%)
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Iegādes izmaksas
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.297. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.296. daļa b), 297. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.297. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.297. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.296. daļa j), 297. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.296. daļa o), 297. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.296. daļa p), 297. daļa c) punkts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.297. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.296. daļa b), 297. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.297. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.297. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.296. daļa j), 297. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.296. daļa o), 297. daļa c) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.296. daļa p), 297. daļa c) punkts
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.   Patiesā vērtība
               
               41.1.   Patiesās vērtības hierarhija: amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu instrumenti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                               V pielikums, 2.298. daļa
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                               V pielikums, 2.298. daļa
                        
                        
                           
                              Patiesā vērtība
                              7. SFPS 25.–26. punkts
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija
                              13. SFPS 97. punkts, 93. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                     
                           
                              1. līmenis
                              13. SFPS 76. punkts
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                              13. SFPS 81. punkts
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                              13. SFPS 86. punkts
                           
                        
                     
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           016
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           017
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           022
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           023
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           024
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           031
                        
                        
                           
                              citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           032
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           033
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           034
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           
                              netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           102
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           103
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           104
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.2.   Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Uzskaites neatbilstības
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldība patiesajā vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Hibrīdlīgumi
                           
                        
                        
                           
                              Kredītriska pārvaldība
                           
                        
                     
                           
                              9. SFPS B4.1.29. punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS B4.1.33. punkts
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 4.3.6. punkts; 9. SFPS 4.3.7. punkts; V pielikums, 2.300. daļa
                           
                        
                        
                           
                              9. SFPS 6.7. punkts; 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta e) punkts; V pielikums, 2.301. daļa
                           
                        
                     
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emitēti parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.38.-41. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     42.   Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              V pielikums, 2.302. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pamatlīdzekļi
                           
                        
                        
                           
                              16. SGS 6. punkts; 16. SGS 29. punkts; 1. SGS 54. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                           
                              16. SGS 31. punkts, 73. punkta a) un d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              16. SGS 30. punkts, 73. punkta a) un d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 5., 30. punkts; 1. SGS 54. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Patiesās vērtības modelis
                        
                        
                           
                              40. SGS 33.–55., 76. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              40. SGS 56. punkts, 79. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Citi nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118., 122. punkts; V pielikums, 2.303. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                           
                              38. SGS 75.-87. punkts, 124. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              38. SGS 74. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     43.   Uzkrājumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa
                           
                        
                     
                           
                              Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
                           
                        
                        
                           
                              Pārstrukturēšana
                           
                        
                        
                           
                              Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi
                           
                        
                        
                           
                              Sniegtās apņemšanās un garantijas saskaņā ar valsts VPGP
                              
                           
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās apņemšanās un garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 37. SGS, un sniegtās garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 4. SFPS
                           
                        
                        
                           
                              Citi uzkrājumi
                           
                        
                     
                           
                              19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 70.–83. punkts
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 14. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS; 4. SFPS; V pielikums, 2.304.-305. daļa
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 14. punkts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.9. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              BPD 24.–25. pants, 33. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [uzskaites vērtība perioda sākumā]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Palielinājumi, tostarp esošo uzkrājumu palielinājumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           (–) Izmantotās summas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           (–) Attiecīgajā periodā apvērstās neizmantotās summas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. punkta d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Diskontētās summas palielinājums [laika gaitā] un diskonta likmes izmaiņu ietekme
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas izmaiņas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [uzskaites vērtība perioda beigās]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     44.   Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti
               
               44.1.   Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Summa
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.306.-307. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu plāna aktīvu patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. punkta a) apakšpunkta i) punkts, 142. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           tostarp: Iestādes emitēti finanšu instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 143. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nekustamais īpašums
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. punkta d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citi definētu pabalstu plāna aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu saistību pašreizējā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Aktīvu griestu ietekme
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. punkta a) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu neto aktīvi [uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 63. punkts; V pielikums, 2.308. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi pensijām un citām pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistībām [uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 63. punkts, 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Izziņas postenis: par aktīviem atzīto atlīdzības tiesību patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.2.   Definētu pabalstu saistību izmaiņas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu saistības
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.306., 309. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pašreizējā vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kārtējās izdienas izmaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Procentu izmaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Veiktās iemaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta f) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aktuārā (–) peļņa vai zaudējumi no demogrāfisko pieņēmumu izmaiņām
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta c) apakšpunkta ii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuārā (–) peļņa vai zaudējumi no finansiālo pieņēmumu izmaiņām
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta c) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas maiņas palielinājums vai (–) samazinājums
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Izmaksātie pabalsti
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta g) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Iepriekšējās izdienas izmaksas, tostarp peļņa un zaudējumi, kas izriet no norēķina
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Palielinājums vai (–) samazinājums uzņēmumu apvienošanas un atsavināšanas rezultātā
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. punkta h) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citi palielinājumi vai (–) samazinājumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [pašreizējā vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; V pielikums, 2.310. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.3.   Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pensiju un līdzīgi izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.311. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.311. daļa a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Uz akcijām balstīti maksājumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums 2.311. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 44.; V pielikums, 2.311. daļa b) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.   Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
               
               45.1.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.312. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     45.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.313. daļa.
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              40. SGS 69. punkts; 1. SGS 34. punkta a) apakšpunkts, 98. punkta d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              38. SGS. 113.–115A punkts; 1. SGS 34. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 34. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT NEFINANŠU AKTĪVUS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 34. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.3.   Citi darbības ienākumi un izdevumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Izdevumi
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tādu materiālo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, ko novērtē, izmantojot patiesās vērtības modeli
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.314. daļa
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 76. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.314. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.314. daļa
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 75. punkta f) apakšpunkts; V pielikums, 2.314. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Operatīvā noma, izņemot ieguldījumu īpašumus
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.315. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 50., 51. punkts, 56. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.315. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.316. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.316. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              CITI DARBĪBAS IENĀKUMI VAI IZDEVUMI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums. 2.314.-316. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     46.   Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
               
               
                           
                              Pašu kapitāla izmaiņu avoti
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              Emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Cits pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Pirmās konsolidācijas atšķirības
                           
                        
                        
                           
                              Pašu akcijas (-)
                           
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              Starpperioda dividendes (–)
                           
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība
                           
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                     
                           
                              Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Citi posteņi
                           
                        
                     
                           
                              1. SGS 106. punkts, 54. punkta r) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkts, 78. punkta e) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkts, V pielikums, 2.18.-19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkts; V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 1., 123. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 30., D5.-D8. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkts, 54. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkts; 32. SGS 34., punkts, 33.; V pielikums, 2.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta a) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkts; 32. SGS 35. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts), 106. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts), 106. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 124. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.18.-19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (13); KPR 4. panta 123. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts)
                           
                        
                        
                           
                              KPR 26. panta 2.b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           075
                        
                        
                           080
                        
                        
                           085
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pirms pārveidošanas]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kļūdu korekciju ietekme
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta b) apakšpunkts; 8. SGS 42. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Grāmatvedības politikas izmaiņu ietekme
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta b) apakšpunkts; 1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 8. SGS 22. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pārskata periods]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Parasto akciju emisija
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Priekšrocību akciju emisija
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Citu kapitāla vērtspapīru instrumentu emisija
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citu emitēto kapitāla vērtspapīru instrumentu īstenošana vai termiņa beigas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Parāda pārvēršana pašu kapitālā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Kapitāla samazināšana
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Dividendes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts 32. SGS 35. punkts; 1. SGS, 6. ĪN.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Pašu akciju iegāde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts 32. SGS 33. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Pašu akciju pārdošana vai dzēšana
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts 32. SGS 33. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Finanšu instrumentu pārklasificēšana no pašu kapitāla uz saistībām
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Finanšu instrumentu pārklasificēšana no saistībām uz pašu kapitālu
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Pārvedumi starp pašu kapitāla komponentiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts V pielikums, 2.318. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Pašu kapitāla palielināšana vai (–) samazināšana, kas izriet no uzņēmējdarbības apvienošanas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Uz akcijām balstīti maksājumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta iii) punkts 2. SFPS 10. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Pašu kapitāla cita palielināšana vai (–) samazināšana
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Gada kopējie apvienotie ienākumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. punkta d) apakšpunkta i)-iii) punkts; 1. SGS 81A punkta c) apakšpunkts; 1. SGS, 6. ĪN.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [pārskata periods]”
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         III PIELIKUMS
         
            
               “V PIELIKUMS
               
                  PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR FINANŠU INFORMĀCIJU
               
               
                  Saturs
               
               
                           Vispārīgie norādījumi
                        
                        478
                     
                           1.
                        
                        Atsauces
                        478
                     
                           2.
                        
                        Konvencijas
                        479
                     
                           3.
                        
                        Konsolidācija
                        480
                     
                           4.
                        
                        Finanšu instrumentu uzskaites portfeļi
                        480
                     
                           4.1.
                        
                        Finanšu aktīvi
                        481
                     
                           4.2.
                        
                        Finanšu saistības
                        482
                     
                           5.
                        
                        Finanšu instrumenti
                        482
                     
                           5.1.
                        
                        Finanšu aktīvi
                        482
                     
                           5.2.
                        
                        Bruto uzskaites vērtība
                        483
                     
                           5.3.
                        
                        Finanšu saistības
                        484
                     
                           6.
                        
                        Sadalījums pa darījuma partneriem
                        484
                     
                           Norādījumi saistībā ar veidnēm
                        
                        485
                     
                           1.
                        
                        Bilance
                        485
                     
                           1.1.
                        
                        Aktīvi (1.1.)
                        485
                     
                           1.2.
                        
                        Saistības (1.2.)
                        486
                     
                           1.3.
                        
                        Pašu kapitāls (1.3.)
                        486
                     
                           2.
                        
                        Peļņas vai zaudējumu aprēķins (2.)
                        488
                     
                           3.
                        
                        Apvienoto ienākumu pārskats (3.)
                        491
                     
                           4.
                        
                        Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem (4.)
                        492
                     
                           5.
                        
                        Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem (5.)
                        494
                     
                           6.
                        
                        Nefinanšu sabiedrībām izsniegto netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa NACE kodiem (6.)
                        495
                     
                           7.
                        
                        Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš (7.)
                        495
                     
                           8.
                        
                        Finanšu saistību sadalījums (8.)
                        497
                     
                           9.
                        
                        Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās (9.)
                        497
                     
                           10.
                        
                        Atvasinātie instrumenti un riska ierobežošanas uzskaite (10. un 11.)
                        499
                     
                           10.1.
                        
                        Atvasināto instrumentu klasifikācija pēc riska veida
                        499
                     
                           10.2.
                        
                        Par atvasinātajiem instrumentiem uzrādāmās summas
                        501
                     
                           10.3.
                        
                        Atvasinātie instrumenti, kas klasificēti kā “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas”
                        502
                     
                           10.4.
                        
                        Atvasināto instrumentu sadalījums pa darījuma partneru sektoriem
                        502
                     
                           10.5.
                        
                        Riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP (11.2.)
                        502
                     
                           10.6.
                        
                        Par neatvasinātajiem riska ierobežošanas instrumentiem uzrādāmās summas (11.3. un 11.3.1.)
                        503
                     
                           10.7.
                        
                        Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās (11.4.)
                        503
                     
                           11.
                        
                        Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem (12.)
                        503
                     
                           11.1.
                        
                        Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājums atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD (12.0.)
                        503
                     
                           11.2.
                        
                        Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem atbilstoši SFPS (12.1.)
                        504
                     
                           11.3.
                        
                        Summu pārvedumi no vienas vērtības samazinājuma pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās) (12.2.)
                        505
                     
                           12.
                        
                        Saņemtais nodrošinājums un garantijas (13.)
                        506
                     
                           12.1.
                        
                        Nodrošinājumu un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti (13.1.)
                        506
                     
                           12.2.
                        
                        Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] (13.2.)
                        506
                     
                           12.3.
                        
                        Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] (13.3.)
                        506
                     
                           13.
                        
                        Patiesās vērtības hierarhija: patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti (14.)
                        507
                     
                           14.
                        
                        Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības (15.)
                        507
                     
                           15.
                        
                        Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums (16.)
                        507
                     
                           15.1.
                        
                        Procentu ienākumi un izdevumi sadalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem (16.1.)
                        507
                     
                           15.2.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, sadalījumā pa instrumentiem (16.2.)
                        508
                     
                           15.3.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām sadalījumā pa instrumentiem (16.3.)
                        508
                     
                           15.4.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām sadalījumā pa risku veidiem (16.4.)
                        509
                     
                           15.5.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, sadalījumā pa instrumentiem (16.4.1.)
                        509
                     
                           15.6.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, sadalījumā pa instrumentiem (16.5.)
                        509
                     
                           15.7.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites (16.6.)
                        510
                     
                           15.8.
                        
                        Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājumi (16.7.)
                        510
                     
                           16.
                        
                        Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu (17.)
                        510
                     
                           17.
                        
                        Ieņēmumus nenesoši riska darījumi (18.)
                        510
                     
                           18.
                        
                        Pārskatītie riska darījumi (19.)
                        514
                     
                           19.
                        
                        Ģeogrāfiskais sadalījums (20.)
                        517
                     
                           19.1.
                        
                        Ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām (20.1.–20.3.)
                        517
                     
                           19.2.
                        
                        Ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām (20.4.–20.7.)
                        517
                     
                           20.
                        
                        Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi (21.)
                        518
                     
                           21.
                        
                        Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas (22.)
                        518
                     
                           21.1.
                        
                        Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem (22.1.)
                        518
                     
                           21.2.
                        
                        Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi (22.2.)
                        519
                     
                           22.
                        
                        Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās (30.)
                        520
                     
                           23.
                        
                        Saistītās personas (31.)
                        520
                     
                           23.1.
                        
                        Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi (31.1.)
                        520
                     
                           23.2.
                        
                        Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi (31.2.)
                        521
                     
                           24.
                        
                        Grupas struktūra (40.)
                        521
                     
                           24.1.
                        
                        Grupas struktūra – pa sabiedrībām (40.1.)
                        521
                     
                           24.2.
                        
                        Grupas struktūra – pa instrumentiem (40.2.)
                        522
                     
                           25.
                        
                        Patiesā vērtība (41.)
                        522
                     
                           25.1.
                        
                        Patiesās vērtības hierarhija – amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu instrumenti (41.1.)
                        522
                     
                           25.2.
                        
                        Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums (41.2.)
                        522
                     
                           26.
                        
                        Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība sadalījumā pa novērtējuma metodēm (42.)
                        523
                     
                           27.
                        
                        Uzkrājumi (43.)
                        523
                     
                           28.
                        
                        Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti (44.)
                        523
                     
                           28.1.
                        
                        Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti (44.1.)
                        523
                     
                           28.2.
                        
                        Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās (44.2.)
                        523
                     
                           28.3.
                        
                        Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem] (44.3.)
                        523
                     
                           29.
                        
                        Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums (45.)
                        524
                     
                           29.1.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, sadalījumā pa uzskaites portfeļiem (45.1.)
                        524
                     
                           29.2.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus (45.2.)
                        524
                     
                           29.3.
                        
                        Citi darbības ienākumi un izdevumi (45.3.)
                        524
                     
                           30.
                        
                        Pašu kapitāla izmaiņu pārskats (46.)
                        524
                     
                           Riska darījumu kategoriju un darījuma partneru sektoru savietojums
                        
                        524
                     1. DAĻA
               
                  VISPĀRĪGIE NORĀDĪJUMI
               
               1.   ATSAUCES
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Šajā pielikumā ir sniegti papildu norādījumi par šīs regulas III un IV pielikumā iekļautajām finanšu informācijas veidnēm (“FINREP”). Šis pielikums papildina norādījumus, kas atsauču veidā sniegti III un IV pielikumā iekļautajās veidnēs.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Ja vien nav norādīts citādi, iestādes, kas izmanto ar SFPS saderīgus valsts grāmatvedības standartus (“saderīgi valsts VPGP”), piemēro šajā pielikumā sniegtos kopējos norādījumus un norādījumus par SFPS. Minētais neskar saderīgo valsts VPGP prasību atbilstību BPD prasībām. Ja vien nav norādīts citādi, iestādes, kas izmanto ar SFPS nesaderīgus valsts VPGP vai vēl nav panākušas to atbilstību 9. SFPS prasībām, piemēro šajā pielikumā sniegtos kopējos norādījumus un norādījumus par BPD.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Veidnēs norādītos datu punktus sagatavo saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 77. apakšpunktā definētā attiecīgā piemērojamā grāmatvedības regulējuma atzīšanas, ieskaita un vērtēšanas noteikumiem.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Iestādes iesniedz tikai tās veidņu daļas, kuras attiecas uz:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko atzīst konkrētā iestāde;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       ārpusbilances riska darījumiem un darbības veidiem, kuros iesaistīta konkrētā iestāde;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       konkrētās iestādes veiktajiem darījumiem;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       konkrētās iestādes piemērotajiem vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska atskaitījumus.
                                    
                                 
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā ir izmantoti šādi saīsinājumi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “KPR” – Regula (ES) Nr. 575/2013;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “SGS” vai “SFPS” – “starptautiskie grāmatvedības standarti”, kas definēti SGS regulas Nr. 1606/2002 (1) 2. pantā un ko Komisija pieņēmusi saskaņā ar minēto regulu;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “ECB BP regula” jeb “ECB/2013/33” – Eiropas Centrālās bankas Regula (EK) Nr. 1071/2013 (2);
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “NACE regula” – Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (EK) Nr. 1893/2006 (3);
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “NACE kodi” – NACE regulā noteiktie kodi;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       “BPD” – Padomes Direktīva 86/635/EEK (4);
                                    
                                 
                                       (g)
                                    
                                    
                                       “Grāmatvedības direktīva” – Direktīva 2013/34/ES (5);
                                    
                                 
                                       (h)
                                    
                                    
                                       “valsts VPGP” – valsts vispārpieņemtie grāmatvedības principi, kas izstrādāti saskaņā ar BPD;
                                    
                                 
                                       (i)
                                    
                                    
                                       “MVU” – mikrouzņēmumi, mazie un vidējie uzņēmumi saskaņā ar definīciju Komisijas Ieteikumā C(2003)1422 (6);
                                    
                                 
                                       (j)
                                    
                                    
                                       “ISIN kods” – vērtspapīriem piešķirts starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs, kas sastāv no 12 zīmēm (burtiem un cipariem) un ir unikāls konkrētai vērtspapīru emisijai;
                                    
                                 
                                       (k)
                                    
                                    
                                       “LEI kods” – sabiedrībai piešķirts starptautiskais tiesību subjekta identifikators, ar ko nepārprotami identificē finanšu darījuma pusi;
                                    
                                 
                                       (l)
                                    
                                    
                                       “vērtības samazinājuma pakāpes” – 9. SFPS 5.5. punktā noteiktās vērtības samazinājuma kategorijas. “1. pakāpe” nozīmē vērtības samazinājuma novērtējumu saskaņā ar 9. SFPS 5.5.5. punktu. “2. pakāpe” nozīmē vērtības samazinājuma novērtējumu saskaņā ar 9. SFPS 5.5.3. punktu. “3. pakāpe” nozīmē vērtības samazinājumu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību, kas definēti 9. SFPS A papildinājumā.
                                    
                                 
                     2.   KONVENCIJAS
               
                        
                           6.
                        
                        
                           III un IV pielikumā datu punkta lauks, kas iekrāsots pelēks, nozīmē, ka šis datu punkts nav prasīts vai to nav iespējams uzrādīt. IV pielikumā rindas vai ailes atsauces lauks, kas iekrāsots melns, nozīmē, ka iestādēm, uz kurām attiecas šīs atsauces konkrētajā rindā vai ailē, attiecīgie datu punkti nav jāiesniedz.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           III un IV pielikuma veidnēs ir iestrādāti netieši validācijas noteikumi, kas ir noteikti pašās veidnēs ar konvenciju izmantojuma starpniecību.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Ja posteņa nosaukums veidnē ir likts iekavās, tas nozīmē, ka, lai iegūtu kopsummu, šis postenis ir jāatņem, taču tas nav jāuzrāda kā negatīva vērtība.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Posteņi, kas jāuzrāda kā negatīva vērtība, kompilācijas veidnēs ir apzīmēti ar “(–)” pirms to nosaukuma, piemēram, “(–) Pašu akcijas”.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           III un IV pielikumā sniegto finanšu informācijas pārskatu veidņu “datu punktu modelī” (“DPM”) katram datu punktam (šūnai) ir “bāzes postenis”, kuram piekārto atribūtu “kredīts/debets”. Ar šo piekārtošanu tiek nodrošināts, ka visas sabiedrības, uzrādot datu punktus, ievēro “zīmes konvenciju”, un tiek dota iespēja noskaidrot katram datu punktam atbilstīgo “kredīta/debeta” atribūtu.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Šīs konvencijas shematisks attēlojums ir sniegts 1. tabulā.
                           
                              1. tabula
                           
                           
                              Kredīta/debeta konvencija, plusa un mīnusa zīme
                           
                           
                                       Elements
                                    
                                    
                                       Kredīts/debets
                                    
                                    
                                       Saldo/izmaiņas
                                    
                                    
                                       Uzrādāmais skaitlis
                                    
                                 
                                       Aktīvi
                                    
                                    
                                       Debets
                                    
                                    
                                       Aktīvu saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Aktīvu palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Aktīvu negatīvs saldo
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Aktīvu samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Izdevumi
                                    
                                    
                                       Izdevumu saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Izdevumu palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Izdevumu negatīvs saldo (ieskaitot apvērses)
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Izdevumu samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Saistības
                                    
                                    
                                       Kredīts
                                    
                                    
                                       Saistību saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Saistību palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Saistību negatīvs saldo
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Saistību samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Pašu kapitāls
                                    
                                    
                                       Pašu kapitāla saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Pašu kapitāla palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Pašu kapitāla negatīvs saldo
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Pašu kapitāla samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Ienākumi
                                    
                                    
                                       Ienākumu saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Ienākumu palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Ienākumu negatīvs saldo (ieskaitot apvērses)
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Ienākumu samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnusa zīme “–”)
                                    
                                 
                     3.   KONSOLIDĀCIJA
               
                        
                           12.
                        
                        
                           Ja vien šajā pielikumā nav norādīts citādi, pārskati atbilstoši FINREP veidnēm ir sagatavojami, ievērojot prudenciālās konsolidācijas tvērumu saskaņā ar KPR 1. daļas II sadaļas 2. nodaļas 2. iedaļu. Iestādes uzskaiti par saviem meitasuzņēmumiem, kopuzņēmumiem un asociētajiem uzņēmumiem veic, izmantojot tās pašas metodes kā prudenciālās konsolidācijas gadījumā:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       iestādēm var būt atļauts vai prasīts saskaņā ar KPR 18. panta 5. punktu piemērot pašu kapitāla metodi attiecībā uz ieguldījumiem apdrošināšanas un nefinanšu meitasuzņēmumos;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       iestādēm var būt atļauts saskaņā ar KPR 18. panta 2. punktu izmantot proporcionālās konsolidācijas metodi attiecībā uz finanšu meitasuzņēmumiem;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       iestādēm var būt prasīts saskaņā ar KPR 18. panta 4. punktu izmantot proporcionālās konsolidācijas metodi attiecībā uz ieguldījumiem kopuzņēmumos.
                                    
                                 
                     4.   FINANŠU INSTRUMENTU UZSKAITES PORTFEĻI
               
                        
                           13.
                        
                        
                           III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā “uzskaites portfelis” ir finanšu instrumentu apkopojums saskaņā ar vērtēšanas noteikumiem. Šie apkopojumi neietver ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, pēc pieprasījuma saņemamus atlikumus, kas klasificēti kā “Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi”, kā arī finanšu instrumentus, kas klasificēti kā “Pārdošanai turēti” posteņos “Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas” un “Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas”.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP iestādes, kurām saskaņā ar SFPS ir atļauts vai prasīts finanšu instrumentiem piemērot konkrētus vērtēšanas noteikumus, tiktāl, ciktāl šie noteikumi tiek piemēroti, iesniedz informāciju par attiecīgajiem SFPS uzskaites portfeļiem. Ja finanšu instrumentu vērtēšanas noteikumos, kurus iestādēm ir atļauts vai prasīts izmantot atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, ir atsauces uz 39. SGS vērtēšanas noteikumiem, iestādes tikmēr, kamēr to piemērotajos vērtēšanas noteikumos nav atsauču uz 9. SFPF vērtēšanas noteikumiem, attiecībā uz visiem saviem finanšu instrumentiem informāciju par uzskaites portfeļiem iesniedz, pamatojoties uz BPD.
                        
                     4.1.   Finanšu aktīvi
               
               
                        
                           15.
                        
                        
                           Pamatojoties uz SFPS, finanšu aktīviem izmanto šādus uzskaites portfeļus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos”;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Amortizētajās izmaksās novērtēti finanšu aktīvi”.
                                    
                                 
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Pamatojoties uz valsts VPGP, finanšu aktīviem izmanto šādus uzskaites portfeļus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības finanšu aktīvi”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu”;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes”; un
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Citi netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi”.
                                    
                                 
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           “Tirdzniecības finanšu aktīvi” ietver visus finanšu aktīvus, kas atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, klasificēti kā tirgojami. Neatkarīgi no tā, kāda novērtējuma metode tiek piemērota atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, visus atvasinātos instrumentus, kuriem pārskatus sniedzošajā iestādē ir pozitīvs saldo un kuri nav klasificēti kā turēti riska ierobežošanas uzskaites nolūkā saskaņā ar šīs daļas 22. punktu, uzrāda kā tirdzniecības finanšu aktīvus. Šādi klasificē arī tos atvasinātos instrumentus, kas saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, netiek atzīti bilancē vai attiecībā uz kuriem bilancē atzīst vienīgi to patiesās vērtības izmaiņas, vai kurus izmanto kā ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas, kā noteikts šā pielikuma 2. daļas 137. punktā.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, attiecībā uz finanšu aktīviem “iegādes izmaksu metodes” ietver vērtēšanas noteikumus, saskaņā ar kuriem parāda instrumenta vērtību nosaka kā iegādes izmaksas plus uzkrātie procenti mīnus ar vērtības samazinājumu saistītie zaudējumi.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes” ietver finanšu instrumentus, kuri tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodēm, kā arī instrumentus, kas tiek nepastāvīgi novērtēti pēc “lower of cost or market” metodes jeb “LOCOM” (mērenā LOCOM metode), neatkarīgi no to faktiskā novērtējuma pārskata atsauces datumā. Aktīvi, kurus novērtē pēc mērenās LOCOM, ir aktīvi, kuriem LOCOM piemēro vienīgi konkrētos apstākļos. Šie apstākļi ir paredzēti piemērojamajā grāmatvedības regulējumā un var ietvert vērtības samazināšanu, ilgstošu patiesās vērtības samazināšanos salīdzinājumā ar iegādes izmaksām vai vadības nolūku maiņu.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, “Citi netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi” ir finanšu aktīvi, kuri nekvalificējas iekļaušanai citos uzskaites portfeļos. Šis uzskaites portfelis citstarp ietver finanšu aktīvus, kas tiek pastāvīgi novērtēti pēc LOCOM (“striktā LOCOM metode”). Aktīvi, kurus novērtē pēc striktās LOCOM metodes, ir aktīvi, attiecībā uz kuriem piemērojamajā grāmatvedības regulējumā ir paredzēts, ka tos gan sākotnēji, gan pēc tam novērtē pēc LOCOM vai ka tos sākotnēji novērtē pēc izmaksām un pēc tam – pēc LOCOM.
                        
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           Neatkarīgi no novērtējuma metodes ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam netiek pilnā apmērā vai proporcionāli konsolidēti, uzrāda postenī “Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos”, izņemot gadījumus, kad tie saskaņā ar 5. SFPS tiek klasificēti kā pārdošanai turēti.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite” ietver atvasinātos instrumentus, kuriem pārskatus sniedzošajā iestādē ir pozitīvs saldo un kurus atbilstoši SFPS tur riska ierobežošanas uzskaites nolūkā. Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bankas portfeļa atvasinātos instrumentus klasificē kā riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētus atvasinātos instrumentus vienīgi tad, ja atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bankas portfeļa atvasinātajiem instrumentiem piemēro speciālus grāmatvedības noteikumus un ja konkrētie atvasinātie instrumenti samazina bankas portfeļa citas pozīcijas risku.
                        
                     4.2.   Finanšu saistības
               
               
                        
                           23.
                        
                        
                           Pamatojoties uz SFPS, finanšu saistībām izmanto šādus uzskaites portfeļus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās”.
                                    
                                 
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Pamatojoties uz valsts VPGP, finanšu saistībām izmanto šādus uzskaites portfeļus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības finanšu saistības”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības neatvasinātās finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes”.
                                    
                                 
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           “Tirdzniecības finanšu saistības” ietver visas finanšu saistības, kas atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, klasificētas kā tirgojamas. Neatkarīgi no tā, kāda novērtējuma metode tiek piemērota saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, visus atvasinātos instrumentus, kuriem pārskatus sniedzošajā iestādē ir negatīvs saldo un kuri nav klasificēti kā turēti riska ierobežošanas uzskaites nolūkā saskaņā ar šīs daļas 26. punktu, uzrāda kā tirdzniecības finanšu saistības. Šādi klasificē arī tos atvasinātos instrumentus, kas saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, netiek atzīti bilancē vai attiecībā uz kuriem bilancē atzīst vienīgi to patiesās vērtības izmaiņas, vai kurus izmanto kā ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas, kā noteikts šā pielikuma 2. daļas 137. punktā.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite” ietver atvasinātos instrumentus, kuriem pārskatus sniedzošajā iestādē ir negatīvs saldo un kurus atbilstoši SFPS tur riska ierobežošanas uzskaites nolūkā. Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bankas portfeļa atvasinātos instrumentus klasificē kā riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētus vienīgi tad, ja atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bankas portfeļa atvasinātajiem instrumentiem piemēro speciālus grāmatvedības noteikumus un ja konkrētie atvasinātie instrumenti samazina bankas portfeļa citas pozīcijas risku.
                        
                     5.   FINANŠU INSTRUMENTI
               
                        
                           27.
                        
                        
                           III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā “uzskaites vērtība” ir summa, ko uzrāda bilancē. Finanšu instrumentu uzskaites vērtība ietver uzkrātos procentus. Atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atvasināto instrumentu uzskaites vērtība ir vai nu uzskaites vērtība saskaņā ar valsts VPGP, kas ietver uzkrātos procentus, prēmiju vērtību un attiecīgā gadījumā arī uzkrājumus, vai ir nulle, ja atvasinātie instrumenti netiek atzīti bilancē.
                        
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           Ja atzīšana notiek atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, ar finanšu instrumentiem saistītās uzkrātās un atliktās summas, tostarp uzkrātos procentus, prēmijas un diskontus vai darījuma izmaksas, uzrāda kopā ar attiecīgo instrumentu, nevis kā citus aktīvus vai citas saistības.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Ja tas paredzēts valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzrāda “Diskontus attiecībā uz tirdzniecības pozīcijām, kas novērtētas patiesajā vērtībā”. Šādi diskonti samazina tirdzniecības aktīvu vērtību, bet palielina tirdzniecības saistību vērtību.
                        
                     5.1.   Finanšu aktīvi
               
               
                        
                           30.
                        
                        
                           Finanšu aktīvus iedala šādās instrumentu klasēs: “Skaidra nauda”, “Atvasinātie instrumenti”, “Kapitāla vērtspapīru instrumenti”, “Parāda vērtspapīri” un “Aizdevumi un avansi”.
                        
                     
                        
                           31.
                        
                        
                           “Parāda vērtspapīri” ir iestādes turētie parāda instrumenti, kas emitēti kā vērtspapīri un saskaņā ar ECB BP regulu nav aizdevumi.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           “Aizdevumi un avansi” ir iestādes turētie parāda instrumenti, kas nav vērtspapīri; šis postenis ietver “aizdevumus” ECB BP regulas nozīmē, kā arī avansus, ko saskaņā ar minēto regulu nevar klasificēt kā “aizdevumus”. “Avansi, kas nav aizdevumi” ir sīkāk raksturoti šā pielikuma 2. daļas 85. punkta g) apakšpunktā.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           
                              FINREP veidnēs “parāda instrumenti” ietver “aizdevumus un avansus” un “parāda vērtspapīrus”.
                        
                     5.2.   Bruto uzskaites vērtība
               
               
                        
                           34.
                        
                        
                           Parāda instrumentu “bruto uzskaites vērtība” tiek noteikta šādi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       atbilstoši SFPS un valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, attiecībā uz parāda instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā un nav iekļauti portfelī “tirdzniecības nolūkā turēti” vai portfelī “tirdzniecības”, bruto uzskaites vērtība ir atkarīga no tā, vai tie ir klasificēti kā ieņēmumus nesoši vai ieņēmumus nenesoši. Ieņēmumus nesošiem parāda instrumentiem bruto uzskaites vērtība ir patiesā vērtība. Ieņēmumus nenesošiem parāda instrumentiem bruto uzskaites vērtība ir patiesā vērtība, kurai pieskaitītas patiesās vērtības uzkrātās negatīvās korekcijas kredītriska rezultātā, kas definētas šā pielikuma 2. daļas 69. punktā. Novērtējot bruto uzskaites vērtību, parāda instrumentus vērtē individuālu finanšu instrumentu līmenī;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       atbilstoši SFPS parāda instrumentiem, kuri tiek novērtēti amortizētajās izmaksās vai patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, bruto uzskaites vērtība ir uzskaites vērtība pirms korekcijām saistībā ar zaudējumu atskaitījumiem;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tiem parāda instrumentiem, kuri klasificēti kā “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes”, bruto uzskaites vērtība samazinātas vērtības aktīviem ir vienāda ar uzskaites vērtību pirms korekcijām saistībā ar speciālajiem atskaitījumiem kredītriskam. Nesamazinātas vērtības aktīvu bruto uzskaites vērtība ir uzskaites vērtība pirms korekcijām saistībā ar vispārējiem atskaitījumiem kredītriskam un vispārējiem atskaitījumiem banku darbības riskam, ja tie ietekmē uzskaites vērtību;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tiem parāda instrumentiem, kuri klasificēti kā “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu”, bruto uzskaites vērtība ir atkarīga no tā, vai uz šiem finanšu aktīviem attiecas vērtības samazināšanas prasības. Ja vērtības samazināšanas prasības uz tiem attiecas, bruto uzskaites vērtība ir uzskaites vērtība pirms korekcijām saistībā ar uzkrāto vērtības samazinājumu atbilstoši c) apakšpunkta prasībām attiecīgi samazinātas un nesamazinātas vērtības aktīviem vai saistībā ar patiesās vērtības uzkrātajām korekcijām, kas uzskatāmas par ar vērtības samazinājumu saistītiem zaudējumiem. Ja vērtības samazināšanas prasības uz šiem finanšu aktīviem neattiecas, to bruto uzskaites vērtība ieņēmumus nesošiem riska darījumiem ir patiesā vērtība, bet ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem – patiesā vērtība, kurai pieskaitītas patiesās vērtības uzkrātās negatīvās korekcijas kredītriska rezultātā;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tiem parāda instrumentiem, kurus novērtē pēc striktās vai mērenās LOCOM metodes, bruto uzskaites vērtība ir iegādes izmaksas, ja šie instrumenti pārskata periodā tiek novērtēti iegādes izmaksās. Ja šie parāda instrumenti tiek novērtēti tirgus vērtībā, bruto uzskaites vērtība ir tirgus vērtība pirms korekcijām saistībā ar kredītriska izraisītām vērtības korekcijām;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tiem parāda instrumentiem, kuri tiek uzrādīti portfelī “Citi netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi” saskaņā ar novērtējuma metodēm, kas nav LOCOM, bruto uzskaites vērtība ir uzskaites vērtība pirms vērtības korekcijām, kuras kvalificējas kā vērtības samazinājums;
                                    
                                 
                                       (g)
                                    
                                    
                                       tirdzniecības finanšu aktīviem atbilstoši VPGP, kuru pamatā ir BPD, vai tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem atbilstoši SFPS bruto uzskaites vērtība ir patiesā vērtība. Ja atbilstoši VPGP, kuru pamatā ir BPD, patiesajā vērtībā novērtētajiem tirdzniecības instrumentiem ir jāpiemēro diskonti, šo finanšu instrumentu uzskaites vērtība ir patiesā vērtība pirms šiem diskontiem.
                                    
                                 
                     5.3.   Finanšu saistības
               
               
                        
                           35.
                        
                        
                           Finanšu saistības dala šādās instrumentu klasēs: “Atvasinātie instrumenti”, “Īsās pozīcijas”, “Noguldījumi”, “Emitētie parāda vērtspapīri” un “Citas finanšu saistības”.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā jēdziena “noguldījumi” nozīme atbilst definīcijai ECB BP regulas II pielikuma 2. daļā.
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           “Emitētie parāda vērtspapīri” ir parāda instrumenti, kurus iestāde emitējusi kā vērtspapīrus un kuri saskaņā ar ECB BP regulu nav noguldījumi.
                        
                     
                        
                           38.
                        
                        
                           “Citas finanšu saistības” ietver visas finanšu saistības, kas nav atvasinātie instrumenti, īsās pozīcijas, noguldījumi un emitētie parāda vērtspapīri.
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS “Citas finanšu saistības” ietver sniegtās finanšu garantijas, ja tās ir novērtētas vai nu patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (9. SFPS 4.2.1. a)), vai kā sākotnēji atzītā summa mīnus kumulatīvā amortizācija (9. SFPS 4.2.1. c) ii)). Sniegtās aizdevumu apņemšanās uzrāda kā “Citas finanšu saistības”, ja tās ir noteiktas kā finanšu saistības patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (9. SFPS 4.2.1. a)) vai ja tās ir apņemšanās izsniegt aizdevumu ar procentu likmi, kas zemāka par tirgus procentu likmi (9. SFPS 9.2.3. c), 9. SFPS 4.2.1. d)).
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           Ja sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās tiek novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, visas to patiesās vērtības izmaiņas, tostarp izmaiņas kredītriska rezultātā, uzrāda kā “Citas finanšu saistības”, nevis kā uzkrājumus postenī “Sniegtās apņemšanās un garantijas”.
                        
                     
                        
                           41.
                        
                        
                           “Citas finanšu saistības” ietver arī izmaksājamās dividendes, maksājamās summas attiecībā uz pagaidu un tranzīta posteņiem un summas, kas maksājamas saistībā ar nākotnes norēķiniem par vērtspapīru darījumiem vai ārvalstu valūtas darījumiem, ja maksājamās summas par darījumiem ir atzītas pirms maksāšanas datuma.
                        
                     6.   SADALĪJUMS PA DARĪJUMA PARTNERIEM
               42.   Gadījumos, kad ir prasīts sadalījums pa darījuma partneriem, izmanto šādus darījuma partneru sektorus:
               
                           (a)
                        
                        
                           centrālās bankas;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           vispārējās valdības: centrālās valdības, pavalsts vai reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, tostarp administratīvās struktūras un nekomerciāli uzņēmumi, izņemot šo pārvaldes iestāžu publiskās un privātās sabiedrības, kas veic komercdarbību (atkarībā no darbības veida tās uzrāda kā “kredītiestādes”, “citas finanšu sabiedrības” vai “nefinanšu sabiedrības”); sociālā nodrošinājuma fondi; tādas starptautiskās organizācijas kā Eiropas Savienības iestādes, Starptautiskais Valūtas fonds un Starptautisko norēķinu banka;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           kredītiestādes: visas iestādes, uz kurām attiecas KPR 4. panta 1. punkta 1. apakšpunktā ietvertā definīcija (“uzņēmums, kas pieņem noguldījumus un citus atmaksājamus līdzekļus no klientiem un savā vārdā piešķir aizdevumus”), un daudzpusējās attīstības bankas;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           citas finanšu sabiedrības: visas finanšu sabiedrības un kvazisabiedrības, kas nav kredītiestādes, piemēram, ieguldījumu brokeru sabiedrības, ieguldījumu fondi, apdrošināšanas sabiedrības, pensiju fondi, kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi un tīrvērtes iestādes, kā arī pārējie finanšu starpnieki, finanšu palīgiestādes, piesaistītās (kaptīvās) finanšu iestādes un naudas aizdevēji;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           nefinanšu sabiedrības: sabiedrības un kvazisabiedrības, kas nenodarbojas ar finanšu starpniecību, bet galvenokārt nodarbojas ar tirgū apgrozāmu preču ražošanu un nefinanšu pakalpojumu sniegšanu, kā noteikts ECB BP regulā;
                        
                     
                           (f)
                        
                        
                           mājsaimniecības: fiziskās personas vai fizisko personu grupas, kas ir preču un nefinanšu pakalpojumu patērētāji un ražotāji tikai savam galapatēriņam un tirgū apgrozāmu preču ražotāji un nefinanšu un finanšu pakalpojumu sniedzēji (ar nosacījumu, ka to darbība nav kvazisabiedrību darbība). Iekļautas ir arī bezpeļņas organizācijas, kas apkalpo mājsaimniecības (NPISH) un galvenokārt nodrošina ārpustirgus preces un pakalpojumus, kuri paredzēti konkrētām mājsaimniecību grupām.
                        
                     43.   Darījuma partneru sadalījums sektoros balstās vienīgi uz tiešā darījumu partnera veidu. Klasificējot kopīgus riska darījumus, kuros ir vairāk nekā viens parādnieks, balstās uz tā parādnieka iezīmēm, kurš iestādei darījuma noslēgšanā bija būtiskākais vai noteicošais. Tāpat kā kopīgo riska darījumu sadalījumā pa darījuma partneru sektoriem, arī to klasifikācijā pa rezidences valstīm un NACE kodiem vadās pēc būtiskākā vai noteicošā parādnieka iezīmēm.
               44.   Tiešie darījuma partneri turpmāk minētajos darījumos ir šādi:
               
                           (a)
                        
                        
                           attiecībā uz aizdevumiem un avansiem – tiešais aizņēmējs. Attiecībā uz pircēju un pasūtītāju parādiem tiešais aizņēmējs ir darījuma partneris, kuram ir pienākums samaksāt debitoru parādus, izņemot darījumus ar regresa tiesībām, kuros tiešais aizņēmējs ir debitoru parādu pārvedējs, ja pārskatus sniedzošā iestāde neuzņemas būtībā visus ar pārvesto debitoru parādu īpašumtiesībām saistītos riskus un ieguvumus;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           attiecībā uz parāda vērtspapīriem un kapitāla vērtspapīru instrumentiem – vērtspapīru emitents;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           attiecībā uz noguldījumiem – noguldītājs;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           attiecībā uz īsajām pozīcijām – vērtspapīru aizņēmuma darījuma vai līguma par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu darījuma partneris;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem – atvasinātā instrumenta līguma tiešais darījuma partneris. Ārpusbiržas atvasinātajiem instrumentiem ar centralizēti veiktu tīrvērti tiešais darījuma partneris ir tīrvērtes iestāde, kas rīkojas kā centrālais darījuma partneris. Attiecībā uz kredītriska atvasinātajiem instrumentiem sadalījumā pa darījuma partneriem vadās pēc sektora, kuram pieskaitāms līguma darījuma partneris (aizsardzības instrumenta pircējs vai pārdevējs);
                        
                     
                           (f)
                        
                        
                           attiecībā uz sniegtajām finanšu garantijām – garantētā parāda instrumenta darījuma partneris;
                        
                     
                           (g)
                        
                        
                           attiecībā uz sniegtajām aizdevumu un citām apņemšanām – darījuma partneris, kura kredītrisku uzņemas pārskatus sniedzošā iestāde;
                        
                     
                           (h)
                        
                        
                           attiecībā uz saņemtajām aizdevumu apņemšanām, finanšu garantijām un citām apņemšanām – garantijas devējs vai darījuma partneris, kas sniedzis apņemšanos pārskatus sniedzošajai iestādei.
                        
                     2. DAĻA
               
                  NORĀDĪJUMI SAISTĪBĀ AR VEIDNĒM
               
               1.   BILANCE
               1.1.   Aktīvi (1.1.)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           “Skaidra nauda” ietver apgrozībā esošās valsts un ārvalstu banknotes un monētas, ko vispārēji izmanto maksājumu veikšanai.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           “Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās” ietver no centrālajām bankām pēc pieprasījuma saņemamus atlikumus.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           “Citi pieprasījuma noguldījumi” ietver no kredītiestādēm pēc pieprasījuma saņemamus atlikumus.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           “Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” ietver ieguldījumus asociētajos uzņēmumos, kopuzņēmumos un meitasuzņēmumos, kas atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam netiek pilnā apmērā vai proporcionāli konsolidēti (izņēmums ir ieguldījumi, kurus saskaņā ar 5. SFPS klasificē kā pārdošanai turētus), neatkarīgi no novērtēšanas metodes, tostarp tad, ja grāmatvedības standarti pieļauj to iekļaušanu dažādajos uzskaites portfeļos, ko izmanto finanšu instrumentiem. Ieguldījumiem, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode, uzskaites vērtība ietver attiecīgo nemateriālo vērtību.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Aktīvus, kas nav finanšu aktīvi un sava rakstura dēļ nevar tikt klasificēti konkrētos bilances posteņos, uzrāda “Citos aktīvos”. Šie citi aktīvi citstarp ietver zeltu, sudrabu un citas preces, pat ja tie tiek turēti tirdzniecības nolūkā.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atpirkto pašu akciju uzskaites vērtību uzrāda kā “citus aktīvus”, ja saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP tās ir atļauts uzrādīt kā aktīvus.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           “Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas” ir ar tādu pašu nozīmi kā 5. SFPS.
                        
                     1.2.   Saistības (1.2.)
               
               
                        
                           8.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzkrājumus iespējamiem zaudējumiem, ko rada portfeļa risku ierobežošanas attiecību neefektīvā daļa, uzrāda rindā “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite”, ja zaudējumus rada riska ierobežošanas atvasinātā instrumenta vērtējums, vai rindā “Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai”, ja zaudējumus rada pret risku nodrošinātās pozīcijas vērtējums. Ja zaudējumus, ko rada riska ierobežošanas atvasinātā instrumenta vērtējums, un zaudējumus, ko rada pret risku nodrošinātās pozīcijas vērtējums, nav iespējams nošķirt, visus uzkrājumus iespējamiem zaudējumiem, ko rada portfeļa risku ierobežošanas attiecību neefektīvā daļa, uzrāda rindā “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite”.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Uzkrājumi “Pensijām un citām pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistībām” ietver neto definēto pabalstu saistību summu.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS uzkrājumi “Citiem darbinieku ilgtermiņa pabalstiem” ietver 19. SGS 153. punktā uzskaitīto darbinieku ilgtermiņa pabalstu plānu deficīta summas. Uzkrātos izdevumus saistībā ar darbinieku īstermiņa pabalstiem (19. SGS 11. a)), definētu iemaksu plāniem (19. SGS 51. a)) un darba attiecību izbeigšanas pabalstiem (19. SGS 169. a)) iekļauj postenī “Citas saistības”.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS uzkrājumi “Sniegtajām apņemšanām un garantijām” ietver uzkrājumus attiecībā uz visām apņemšanām un garantijām neatkarīgi no tā, vai to vērtības samazinājumu nosaka saskaņā ar 9. SFPS vai uzkrājumu veidošana izriet no 37. SGS, vai tās atbilstoši 4. SFPS tiek uzskatītas par apdrošināšanas līgumiem. Saskaņā ar šā pielikuma 1. daļas 40. punktu saistības, kuras izriet no apņemšanām un garantijām, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neuzrāda kā uzkrājumus, bet gan kā “Citas finanšu saistības”, pat ja tās ir izraisījis kredītrisks. Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzkrājumi “Sniegtajām apņemšanām un garantijām” ietver uzkrājumus attiecībā uz visām apņemšanām un garantijām.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           “Pēc pieprasījuma atmaksājams pamatkapitāls” ietver iestādes emitētos kapitāla instrumentus, kuri neatbilst kritērijiem, lai tos klasificētu kā pašu kapitālu. Iestādes šajā postenī iekļauj arī kooperatīva daļas, kas neatbilst kritērijiem, lai tās klasificētu kā pašu kapitālu.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Saistības, kas nav finanšu saistības un sava rakstura dēļ nevar tikt klasificētas konkrētos bilances posteņos, uzrāda kā “Citas saistības”.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           “Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas” ir ar tādu pašu nozīmi kā 5. SFPS.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, “Rezerves vispārējiem banku riskiem” ir summas, kas iedalītas saskaņā ar BPD 38. pantu. Atzīšanas gadījumā tās ir norādāmas atsevišķi kā saistības pie “uzkrājumiem” vai pašu kapitālā pie “citām rezervēm” saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP.
                        
                     1.3.   Pašu kapitāls (1.3.)
               
               
                        
                           16.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas ir finanšu instrumenti, ietver līgumus, uz kuriem attiecas 32. SGS.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, “Pieprasītais nesamaksātais kapitāls” ietver tā iestādes emitētā kapitāla uzskaites vērtību, kurš pieprasīts no parakstītājiem, bet līdz atsauces datumam nav samaksāts. Ja vēl nesamaksāto kapitāla palielinājumu uzrāda kā pamatkapitāla palielinājumu, pieprasīto nesamaksāto kapitālu uzrāda 1.3. veidnē postenī “Pieprasītais nesamaksātais kapitāls”, kā arī 1.1 veidnē postenī “Citi aktīvi”. Atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, gadījumā, ja kapitāla palielinājumu drīkst iegrāmatot tikai pēc akcionāru maksājuma saņemšanas, nesamaksāto kapitālu 1.3. veidnē neuzrāda.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           “Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents” ietver iestādes emitēto salikto finanšu instrumentu (finanšu instrumenti, kuriem ir gan saistību, gan pašu kapitāla komponents) pašu kapitāla komponentu, ja tas ir nodalīts saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības regulējumu (ieskaitot saliktos finanšu instrumentus ar vairākiem iegultiem atvasinājumiem, kuru vērtības ir savstarpēji atkarīgas).
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           “Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti” ietver kapitāla vērtspapīru instrumentus, kas ir finanšu instrumenti, bet nav “Kapitāls” un “Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents”.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           “Cits pašu kapitāls” ietver visus kapitāla vērtspapīru instrumentus, kas nav finanšu instrumenti, tostarp uz akcijām balstītus maksājumu darījumus, kuros norēķinās ar kapitāla vērtspapīru instrumentiem (2. SFPS 10.).
                        
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           “Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos” ietver uzkrāto peļņu vai zaudējumus, ko rada patiesās vērtības izmaiņas ieguldījumiem kapitāla vērtspapīru instrumentos, attiecībā uz kuriem pārskatus sniedzošā sabiedrība ir neatsaucami izvēlējusies patiesās vērtības izmaiņas uzrādīt pārējos apvienotajos ienākumos.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           “Patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos” ietver uzkrāto riska ierobežošanas neefektivitāti attiecībā uz patiesās vērtības riska ierobežošanu, kurā pret risku nodrošinātais postenis ir kapitāla vērtspapīru instruments, kuru novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos. Šajā rindā uzrādāmā riska ierobežošanas neefektivitāte ir starpība starp postenī “Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošinātais postenis]” uzrādītā kapitāla vērtspapīru instrumenta patiesās vērtības uzkrātajām izmaiņām un postenī “Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments]” uzrādītā riska ierobežošanas atvasinātā instrumenta patiesās vērtības uzkrātajām izmaiņām (9. SFPS 6.5.3. un 9. SFPS 6.5.8.).
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           “No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” ietver pārējos apvienotajos ienākumos atzīto uzkrāto peļņu vai zaudējumus, kas saistīti ar paša kredītrisku attiecībā uz saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neatkarīgi no tā, vai šis novērtējums noteikts sākotnējās atzīšanas brīdī vai vēlāk.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           “Riska ierobežošana neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās [efektīvā daļa]” ietver ārvalstu valūtu pārrēķinu rezervi attiecībā uz efektīvo daļu gan spēkā esošai riska ierobežošanai neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās, gan tādai riska ierobežošanai neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās, kas vairs netiek piemērota, taču attiecīgās ārvalstu operācijas joprojām ir atzītas bilancē.
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           “Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]” ietver naudas plūsmas riska ierobežošanas rezervi attiecībā uz šajā riska ierobežošanā ietverto riska ierobežošanas atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņu efektīvo daļu gan spēkā esošai naudas plūsmas riska ierobežošanai, gan tādai naudas plūsmas riska ierobežošanai, kas vairs netiek piemērota.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           “Patiesās vērtības izmaiņas parāda instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos” ietver uzkrāto peļņu vai zaudējumus par parāda instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, atskaitot zaudējumu atskaitījumus, kuri saskaņā ar 9. SFPS 5.5. iedaļu novērtēti pārskata datumā.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           “Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]” ietver patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas visos šajos elementos:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       iespējas līguma laikvērtība, ja iespējas līguma iekšvērtība tiek nodalīta no laikvērtības un kā riska ierobežošanas instruments ir noteiktas vienīgi iekšvērtības izmaiņas (9. SFPS 6.5.15.);
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       ārpusbiržas nākotnes līguma nākotnes elements, ja šā līguma nākotnes elements tiek nodalīts no tūlītējā elementa un kā riska ierobežošanas instruments ir noteiktas vienīgi ārpusbiržas nākotnes līguma tūlītējā elementa izmaiņas;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       finanšu instrumenta valūtas kursu bāzes starpība, ja šī starpība ir izslēgta šā finanšu instrumenta noteikšanā par riska ierobežošanas instrumentu (9. SFPS 6.5.15., 9. SFPS 6.5.16.).
                                    
                                 
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS “Pārvērtēšanas rezerves” ietver to rezervju summu, kas izriet no SGS pirmreizējās piemērošanas un nav norādītas cita veida rezervēs.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           “Citas rezerves” dalās posteņos “Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no tiem ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode” un “Citas”. “Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no tiem ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode” ietver peļņas vai zaudējumu aprēķinā iepriekšējos gados atspoguļoto uzkrāto ienākumu un izdevumu summu, ko radījuši minētie ieguldījumi, ja to uzskaitē tiek izmantota pašu kapitāla metode. “Citas” ietver tās rezerves, kas atšķiras no citos posteņos atsevišķi uzrādītajām, un var ietvert obligātās un tiesību aktos noteiktās rezerves.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           “Pašu akcijas” ietver visus finanšu instrumentus, kam ir pašu kapitāla instrumentu iezīmes un kurus iestāde ir atpirkusi, tikmēr, kamēr tie nav pārdoti vai amortizēti, izņemot instrumentus, kuri atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, ir jāuzrāda postenī “Citi aktīvi”.
                        
                     2.   PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS (2.)
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Procentu ienākumi un izdevumi par finanšu instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un par riska ierobežošanas atvasinātajiem instrumentiem, kas klasificēti kategorijā “riska ierobežošanas uzskaite”, ir uzrādāmi vai nu atsevišķi no cita veida peļņas un zaudējumiem posteņos “procentu ienākumi” un “procentu izdevumi” (“tīrā cena”), vai kā šo instrumentu kategoriju radītās peļņas vai zaudējumu daļa (“netīrā cena”). Tīrās vai netīrās cenas pieeju konsekventi piemēro visiem finanšu instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un riska ierobežošanas atvasinātajiem instrumentiem, kas klasificēti kategorijā “riska ierobežošanas uzskaite”.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           Iestādes sadalījumā pa uzskaites portfeļiem sniedz datus par šādiem posteņiem, kas ietver ienākumus un izdevumus saistībā ar saistītajām personām, kuras atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam netiek pilnā apmērā vai proporcionāli konsolidētas:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Procentu ienākumi”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Procentu izdevumi”;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Dividenžu ienākumi”;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Neto peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Modifikāciju radītā neto peļņa vai zaudējumi”;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       “Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”.
                                    
                                 
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           “Procentu ienākumi. Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi” un “Procentu izdevumi. Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības” gadījumā, ja tiek izmantota tīrā cena, ietver summas attiecībā uz kategorijā “tirdzniecības nolūkā turēti” klasificētiem atvasinātajiem instrumentiem, kas ir riska ierobežošanas instrumenti no ekonomikas, bet ne grāmatvedības viedokļa, un tādējādi dod iespēju pareizi atspoguļot procentu ienākumus un izdevumus par finanšu instrumentiem, kuri tiek nodrošināti pret risku.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Ja tiek izmantota tīrā cena, “Procentu ienākumi. Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi” un “Procentu izdevumi. Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības” ietver arī atbilstoši ilgumam aprēķinātas maksas un izlīdzinošos maksājumus attiecībā uz kredītu atvasinātajiem instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā un tiek izmantoti, lai pārvaldītu visa finanšu instrumenta vai tā daļas kredītrisku instrumentam, kas tālab tiek novērtēts patiesajā vērtībā (9. SFPS 6.7.).
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           “Procentu ienākumi. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks” un “Procentu izdevumi. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks” gadījumā, ja tiek izmantota tīrā cena, ietver summas attiecībā uz kategorijā “riska ierobežošanas uzskaite” klasificētiem atvasinātajiem instrumentiem, kuri sedz procentu likmju risku, tostarp riska ierobežošanu tādu posteņu grupai, kuriem ir savstarpēji kompensējošas riska pozīcijas (t. i., neto pozīcijas riska ierobežošanu), kā ierobežojamais risks ietekmē dažādus peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņus. Ja tiek izmantota tīrā cena, šīs summas uzrāda kā bruto procentu ienākumus un izdevumus, lai pareizi atspoguļotu saistīto pret risku nodrošināto posteņu procentu ienākumus un izdevumus. Tīrās cenas gadījumā, ja pret risku nodrošinātais postenis rada procentu ienākumus (izdevumus), attiecīgās summas uzrāda kā procentu ienākumus (izdevumus) pat tad, ja tā ir negatīva (pozitīva) summa.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           “Procentu ienākumi – citi aktīvi” ietver procentu ienākumu summas, kas nav iekļautas citos posteņos, piemēram, procentu ienākumus saistībā ar naudu, naudas līdzekļu atlikumiem centrālajās bankās un citiem pieprasījuma noguldījumiem un saistībā ar ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas, kā arī neto procentu ienākumus no definētu pabalstu neto aktīviem.
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS un ja valsts VPGP neparedz citādi, procentus attiecībā uz finanšu saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi uzrāda postenī “Procentu ienākumi no saistībām”. Šīs saistības un to procenti iestādei rada peļņu.
                        
                     
                        
                           38.
                        
                        
                           “Procentu izdevumi – citas saistības” ietver procentu izdevumu summas, kas nav iekļautas citos posteņos, piemēram, procentu izdevumus par saistībām, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas, izdevumus, kas izriet no uzkrājumu uzskaites vērtības pieauguma laika gaitā, vai neto procentu izdevumus par definētu pabalstu neto saistībām.
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS un ja valsts VPGP neparedz citādi, procentus attiecībā uz finanšu aktīviem ar negatīvu efektīvo procentu likmi uzrāda postenī “Procentu izdevumi par aktīviem”. Šie aktīvi un to procenti iestādei rada zaudējumus.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           Dividenžu ienākumus no kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda vai nu kā “dividenžu ienākumus” atsevišķi no cita veida peļņas un zaudējumiem no šīm instrumentu klasēm, ja tiek izmantota tīrā cena, vai pie šo instrumentu klašu radītās peļņas vai zaudējumiem, ja tiek izmantota netīrā cena.
                        
                     
                        
                           41.
                        
                        
                           Dividenžu ienākumi no kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, ietver dividendes par instrumentiem, kuru atzīšana konkrētajā periodā pārtraukta, un dividendes par pārskata perioda beigās turētajiem instrumentiem.
                        
                     
                        
                           42.
                        
                        
                           Dividenžu ienākumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos ietver dividendes par šiem ieguldījumiem, ja to uzskaitē tiek izmantota kāda cita, nevis pašu kapitāla metode.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām” ietver peļņu vai zaudējumus, kas rodas, atkārtoti novērtējot vai pārtraucot atzīt finanšu instrumentus, kuri klasificēti kā tirdzniecības nolūkā turēti. Šajā postenī ietver arī peļņu vai zaudējumus no tādiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā un tiek izmantoti, lai pārvaldītu visa finanšu instrumenta vai tā daļas kredītrisku instrumentam, kas noteikts kā tāds, kuru novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kā arī tirdzniecības nolūkā turētu finanšu saistību un aktīvu dividendes un procentu ienākumus un izdevumus, ja tiek izmantota netīrā cena.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           “Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” ietver arī summu, kas peļņas vai zaudējumu aprēķinā atzīta attiecībā uz paša kredītrisku saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā, ja paša kredītriska izmaiņu atzīšana pārējos apvienotajos ienākumos radītu vai palielinātu uzskaites neatbilstību (9. SFPF 5.7.8.). Šajā postenī ietver arī peļņu vai zaudējumus no pret risku nodrošinātiem instrumentiem, kas noteikti kā tādi, kurus novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tie par tādiem noteikti kredītriska pārvaldības nolūkā, kā arī procentu ienākumus un izdevumus par finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tiek izmantota netīrā cena.
                        
                     
                        
                           45.
                        
                        
                           “Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” neietver peļņu no kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kurus pārskatus sniedzošā sabiedrība ir izvēlējusies novērtēt patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos (9. SFPS 5.7.1.b)).
                        
                     
                        
                           46.
                        
                        
                           Ja komercdarbības modeļa maiņa izraisa finanšu aktīva pārklasificēšanu citā uzskaites portfelī, pārklasificēšanas izraisīto peļņu vai zaudējumus uzrāda tā uzskaites portfeļa attiecīgajās rindās, uz kuru finanšu aktīvs tiek pārklasificēts, ievērojot turpmāk minēto:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       ja finanšu aktīvs tiek pārklasificēts no kategorijas, kurā novērtē amortizētajās izmaksās, uz uzskaites portfeli, kurā novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (9. SFPS 5.6.2.), pārklasificēšanas izraisīto peļņu vai zaudējumus uzrāda attiecīgi postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām” vai postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       ja finanšu aktīvs tiek pārklasificēts no kategorijas, kurā novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, uz kategoriju, kurā novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (9. SFPS 5.6.7.), iepriekš pārējos apvienotajos ienākumos atzīto uzkrāto peļņu vai zaudējumus, kas tiek pārklasificēti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu, uzrāda attiecīgi postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām” vai postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”.
                                    
                                 
                     
                        
                           47.
                        
                        
                           Postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites” ietver peļņu un zaudējumus no riska ierobežošanas instrumentiem un pret risku nodrošinātajiem posteņiem, tostarp tiem pret risku nodrošinātajiem posteņiem, kas patiesās vērtības riska ierobežošanā saskaņā ar 9. SFPS 6.5.8. punktu tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos un nav kapitāla vērtspapīru instrumenti. Šajā postenī ietver arī naudas plūsmas riska ierobežošanā ietverto riska ierobežošanas instrumentu patiesās vērtības izmaiņu neefektīvo daļu. Pārklasificēšanu attiecībā uz naudas plūsmas riska ierobežošanas rezervi vai neto ieguldījumu ārvalstu operācijā riska ierobežošanas rezervi atzīst tajās peļņas vai zaudējumu aprēķina rindās, kuras ietekmē pret risku nodrošināto posteņu naudas plūsmas. Postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites” ietver arī peļņu un zaudējumus no riska ierobežošanas neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās. Šajā postenī ietver arī peļņu no neto pozīciju riska ierobežošanas.
                        
                     
                        
                           48.
                        
                        
                           “Peļņa vai zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas” ietver peļņu un zaudējumus no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, izņemot tos aktīvus, kas klasificēti kā pārdošanai turēti vai kā ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           “Modifikāciju radītā neto peļņa vai (–) zaudējumi” ietver summas, kuras rodas, finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtības koriģējot tā, lai tās atspoguļotu pārskatītās vai modificētās līgumiskās naudas plūsmas (9. SFPS 5.4.3. un A papildinājums). Modifikāciju radītajā neto peļņā vai zaudējumos neietver modifikāciju ietekmi uz paredzamajiem kredītzaudējumiem, kurus uzrāda postenī “Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”.
                        
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           “Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse. Sniegtās apņemšanās un garantijas” ietver peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzrādāmās neto uzkrājumu summas par visām apņemšanām un garantijām, uz kurām attiecas 9. SFPS, 37. SGS vai 4. SFPF, kā paredzēs šīs daļas 11. punktā, vai saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD. Ievērojot SFPS, apņemšanām un finanšu garantijām, kuras novērtē patiesajā vērtībā, patiesās vērtības izmaiņas uzrāda postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”. Tādējādi uzkrājumi ietver vērtības samazinājuma summu apņemšanām un garantijām, kurām vērtības samazinājumu nosaka saskaņā ar 9. SFPS vai uzkrājumu veidošana izriet no 37. SGS, vai tās atbilstoši 4. SFPS tiek uzskatītas par apdrošināšanas līgumiem.
                        
                     
                        
                           51.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS “Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” ietver visu parāda instrumentu vērtības samazināšanas peļņu vai zaudējumus, ko rada 9. SFPS 5.5. punktā paredzēto vērtības samazināšanas noteikumu piemērošana, neatkarīgi no tā, vai paredzamie kredītzaudējumi saskaņā ar minēto SFPS punktu tiek novērtēti par 12 mēnešiem vai visu darbības laiku, un ietver vērtības samazināšanas peļņu vai zaudējumus no pircēju un pasūtītāju parādiem, līgumu aktīviem un nomas debitoru parādiem (9. SFPS 5.5.15.).
                        
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, “Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” ietver visus ar debitora vai emitenta kredītspējas izmaiņām saistītos atskaitījumus un atskaitījumu apvērses par finanšu instrumentiem, kas tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodēm, kā arī – atkarībā no valsts VPGP specifikācijām – atskaitījumus par vērtības samazinājumiem finanšu instrumentiem, kurus novērtē patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu un citām novērtējuma metodēm, tostarp LOCOM.
                        
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           “Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” ietver arī atbilstoši šīs daļas 72. un 74. punktā un 165. punkta b) apakšpunktā noteiktajam norakstāmās summas, kas norakstīšanas datumā pārsniedz zaudējumu atskaitījumu summu un tādējādi tiek tiešā veidā kā zaudējumi atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kā arī iepriekš norakstītās, bet atgūtās summas, kuras tiešā veidā uzrāda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
                        
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           Peļņas vai zaudējumu daļu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, asociētajos uzņēmumos un kopuzņēmumos, ko atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam uzskaita saskaņā ar pašu kapitāla metodi, uzrāda postenī “Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no tiem ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode”. Saskaņā ar 28. SGS 10. punktu ieguldījumu uzskaites vērtību samazina par minēto sabiedrību izmaksāto dividenžu summu. Šo ieguldījumu vērtības samazinājumu uzrāda postenī “(Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse)”. Peļņu vai zaudējumus saistībā ar šo ieguldījumu atzīšanas pārtraukšanu uzrāda saskaņā ar šīs daļas 55. un 56. punktu.
                        
                     
                        
                           55.
                        
                        
                           “Peļņa vai zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības” ietver peļņu vai zaudējumus no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS peļņu vai zaudējumus saistībā ar meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu atzīšanas pārtraukšanu uzrāda postenī “Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem”, ja attiecīgās darbības saskaņā ar 5. SFPS ir uzskatāmas par pārtrauktām. Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, šo peļņu un zaudējumus uzrāda postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos”.
                        
                     3.   APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS (3.)
               
                        
                           57.
                        
                        
                           “Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos” ietver uzkrātās riska ierobežošanas neefektivitātes izmaiņas attiecībā uz patiesās vērtības riska ierobežošanu, kurā pret risku nodrošinātais postenis ir kapitāla vērtspapīru instruments, kuru novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos. Šajā rindā uzrādāmās uzkrātās riska ierobežošanas neefektivitātes izmaiņas ir starpība starp postenī “Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošinātais postenis]” uzrādītā kapitāla vērtspapīru instrumenta patiesās vērtības izmaiņu izmaiņām un postenī “Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments]” uzrādītā riska ierobežošanas atvasinātā instrumenta patiesās vērtības izmaiņu izmaiņām.
                        
                     
                        
                           58.
                        
                        
                           “Riska ierobežošana neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās [efektīvā daļa]” ietver izmaiņas uzkrātajās ārvalstu valūtu pārrēķinu rezervēs attiecībā uz efektīvo daļu gan spēkā esošai, gan pārtrauktai riska ierobežošanai neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās.
                        
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           Attiecībā uz riska ierobežošanu neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās un naudas plūsmas riska ierobežošanu attiecīgās summas, ko uzrāda postenī “Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu”, ietver summas, kas pārvestas tāpēc, ka pret risku nodrošinātās plūsmas ir notikušas un paredzams, ka tās vairs nenotiks.
                        
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           “Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]” ietver patiesās vērtības uzkrāto izmaiņu izmaiņas visos šajos elementos, ja tie nav noteikti kā riska ierobežošanas komponenti:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       iespējas līgumu laikvērtība;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       ārpusbiržas nākotnes līgumu nākotnes elements;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       finanšu instrumentu ārvalstu valūtas kursu bāzes starpība.
                                    
                                 
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           Attiecībā uz iespējas līgumiem summas, kas pārklasificētas peļņas vai zaudējumu aprēķinā un ko uzrāda postenī “Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu”, ietver pārklasificēšanu saistībā ar iespējas līgumiem, ar kuriem ierobežo risku ar darījumu saistītam postenim, un iespējas līgumiem, ar kuriem ierobežo risku ar laikposmu saistītam postenim.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           “Parāda instrumenti, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos” ietver peļņu vai zaudējumus no parāda instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, izņemot peļņu vai zaudējumus, ko rada vērtības samazināšana vai ārvalstu valūtas maiņa un ko uzrāda 2. veidnē attiecīgi postenī “(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)” vai postenī “Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]”. Postenī “Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu” citstarp ietver uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu pārvestās summas saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu vai pārklasificēšanu kategorijā, kurā novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           Ja finanšu aktīvs tiek pārklasificēts no kategorijas, kurā novērtē amortizētajās izmaksās, uz kategoriju, kurā novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos (9. SFPS 5.6.4.), pārklasificēšanas izraisīto peļņu vai zaudējumus uzrāda postenī “Parāda instrumenti, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos”.
                        
                     
                        
                           64.
                        
                        
                           Ja finanšu aktīvs tiek pārklasificēts no kategorijas, kurā novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, uz kategoriju, kurā novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (9. SFPS 5.6.7.) vai kurā novērtē amortizētajās izmaksās (9. SFPS 5.6.5.), pārklasificēto uzkrāto peļņu un zaudējumus, kas iepriekš tika atzīti pārējos apvienotajos ienākumos, uzrāda attiecīgi postenī “Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu” vai “Citas pārklasifikācijas”, pēdējā gadījumā koriģējot finanšu aktīva uzskaites vērtību.
                        
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           Attiecībā uz visiem pārējo apvienoto ienākumu komponentiem “Citas pārklasifikācijas” ietver tos pārvedumus, kas nav pārklasificēšana no pārējiem apvienotajiem ienākumiem uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu vai pret risku nodrošināto posteņu sākotnējo uzskaites vērtību naudas plūsmas riska ierobežošanas gadījumā.
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS “Ienākuma nodoklis par posteņiem, kas netiks pārklasificēti” un “Ienākuma nodoklis par posteņiem, kurus var pārklasificēt peļņas vai (–) zaudējumu aprēķinā” (1. SGS 91. b), IG 6.) uzrāda kā atsevišķus posteņus.
                        
                     4.   FINANŠU AKTĪVU SADALĪJUMS PA INSTRUMENTIEM UN DARĪJUMA PARTNERU SEKTORIEM (4.)
               
                        
                           67.
                        
                        
                           Finanšu aktīvus uzrāda sadalījumā pa uzskaites portfeļiem un instrumentiem, un, ja prasīts, pa darījuma partneriem. Attiecībā uz parāda instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos un amortizētajās izmaksās, aktīvu bruto uzskaites vērtību un uzkrāto vērtības samazinājumu uzrāda sadalījumā pa vērtības samazinājuma pakāpēm.
                        
                     
                        
                           68.
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti, kas atbilstoši VPGP, kuru pamatā ir BPD, tiek uzrādīti kā tirdzniecības finanšu aktīvi, ietver instrumentus, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā, kā arī instrumentus, kas tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodēm vai LOCOM.
                        
                     
                        
                           69.
                        
                        
                           III un IV, kā arī šajā pielikumā “Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā” attiecībā uz ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ir patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā, ja uzkrātās neto izmaiņas ir negatīvas. Patiesās vērtības uzkrātās neto izmaiņas kredītriska rezultātā aprēķina, summējot visas kredītriska izraisītās patiesās vērtības negatīvās un pozitīvās izmaiņas, kas notikušas kopš parāda instrumenta atzīšanas. Iegūto summu uzrāda tikai tad, ja kredītriska izraisīto patiesās vērtības negatīvo un pozitīvo izmaiņu summa ir negatīva. Parāda instrumentus vērtē individuālu finanšu instrumentu līmenī. “Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā” par katru parāda instrumentu uzrāda līdz attiecīgā instrumenta atzīšanas pārtraukšanai.
                        
                     
                        
                           70.
                        
                        
                           III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā jēdzienam “uzkrātais vērtības samazinājums” ir šādas nozīmes:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       attiecībā uz parāda instrumentiem, kas tiek novērtēti amortizētajās izmaksās vai pēc iegādes izmaksu metodes, uzkrātais vērtības samazinājums ir vērtības samazināšanas radīto zaudējumu kopsumma mīnus atzītais izmantojums un apvērses (attiecīgā gadījumā par katru vērtības samazinājuma pakāpi). Parāda instrumenta uzskaites vērtība tiek samazināta par uzkrāto vērtības samazinājumu, izmantojot atskaitījumu kontu atbilstoši SFPS un valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, vai veicot tiešus samazinājumus, kas nav uzskatāmi par atzīšanas pārtraukšanu, atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       attiecībā uz parāda instrumentiem, kas atbilstoši SFPS tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, uzkrātais vērtības samazinājums ir summa, kuru kopš sākotnējās atzīšanas veido paredzamie kredītzaudējumi un to izmaiņas, kas atzītas kā konkrēta instrumenta patiesās vērtības samazinājums;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       attiecībā uz parāda instrumentiem, kas atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tiek novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu un uz kuriem attiecas vērtības samazināšana, uzkrātais vērtības samazinājums ir ar vērtības samazinājumu saistīto zaudējumu kopsumma mīnus atzītais izmantojums un apvērses. Uzskaites vērtība tiek samazināta, izmantojot atskaitījumu kontu vai veicot tiešus samazinājumus, kas nav uzskatāmi par atzīšanas pārtraukšanu.
                                    
                                 
                     
                        
                           71.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS uzkrātais vērtības samazinājums ietver atskaitījumus par finanšu aktīvu paredzamajiem kredītzaudējumiem par katru 9. SFPF noteikto vērtības samazinājuma pakāpi. Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tas ietver speciālos un vispārējos kredītriska atskaitījumus, kā arī vispārējos atskaitījumus banku riskam, ja tas samazina parāda instrumentu uzskaites vērtību. Uzkrātais vērtības samazinājums ietver arī kredītriska izraisītās vērtības korekcijas finanšu aktīviem, kuriem izmanto LOCOM.
                        
                     
                        
                           72.
                        
                        
                           “Uzkrātie daļējie norakstījumi” un “Uzkrātie pilnīgie norakstījumi” ietver pamatsummas un kavēto procentu un maksu attiecīgi daļēju vai visu summu atsauces datumā attiecībā uz parāda instrumentiem, kuru atzīšana līdz attiecīgajam datumam pārtraukta, izmantojot kādu no 74. punktā aprakstītajām metodēm, jo iestādei nav nekādu pamatotu cerību atgūt līgumiskās naudas plūsmas. Šīs summas ir uzrādāmas tik ilgi, kamēr pilnā apmērā beidzas visas pārskatus sniedzošās iestādes tiesības (beidzoties noilgumam, atlaižot parādu vai citādi) vai arī summas tiek atgūtas. Tādējādi gadījumā, ja norakstītās summas nav atgūtas, tās uzrāda tikmēr, kamēr tiek veiktas piedziņas darbības.
                        
                     
                        
                           73.
                        
                        
                           Ja parāda instruments secīgu daļēju norakstījumu rezultātā galu galā tiek norakstīts pilnībā, norakstījumu kopsummu no ailes “Uzkrātie daļējie norakstījumi” pārklasificē ailē “Uzkrātie pilnīgie norakstījumi”.
                        
                     
                        
                           74.
                        
                        
                           Norakstīšana ir uzskatāma par atzīšanas pārtraukšanu un attiecas uz visu finanšu aktīvu vai uz tā daļu, ieskaitot gadījumus, kad aktīva modifikācijas rezultātā iestāde atsakās no tiesībām iekasēt naudas plūsmas par visu šo aktīvu vai tā daļu, kā paskaidrots 72. punktā. Norakstījumi ietver summas, kuras izraisījuši finanšu aktīvu uzskaites vērtības samazinājumi, kas atzīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kā arī summu samazinājumi kredītzaudējumu atskaitījumu kontos attiecībā pret finanšu aktīvu uzskaites vērtību.
                        
                     
                        
                           75.
                        
                        
                           Aile “tostarp instrumenti ar zemu kredītrisku” ietver instrumentus, attiecībā uz kuriem ir konstatēts, ka to kredītrisks pārskata datumā ir zems, un attiecībā uz kuriem iestāde saskaņā ar 9. SFPS 5.5.10. punktu pieņem, ka kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav ievērojami palielinājies.
                        
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           Pircēju un pasūtītāju parādus 1. SGS 54. punkta h) apakšpunkta nozīmē, līgumu aktīvus un nomas debitoru parādus, kuru zaudējumu atskaitījumu aplēšanai ir izmantota 9. SFPS 5.5.15. punktā paredzētā vienkāršotā pieeja, uzrāda 4.4.1. veidnē pie aizdevumiem un avansiem. Attiecīgos zaudējumu atskaitījumus par šiem aktīviem uzrāda vai nu postenī “Uzkrātais vērtības samazinājums aktīviem, kuriem kopš sākotnējās atzīšanas būtiski palielinājies kredītrisks, bet kuri nav ar samazinātu kredītvērtību (2. pakāpe)”, vai postenī “Uzkrātais vērtības samazinājums aktīviem, kuri ir ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)” atkarībā no tā, vai attiecīgie pircēju un pasūtītāju parādi, līgumu aktīvi vai nomas debitoru parādi, kuriem piemēro vienkāršoto pieeju, ir uzskatāmi par aktīviem ar samazinātu kredītvērtību.
                        
                     
                        
                           77.
                        
                        
                           Pirktus vai iniciētus finanšu aktīvus, kuri sākotnējās atzīšanas brīdī ir ar samazinātu kredītvērtību, uzrāda atsevišķi 4.3.1. un 4.4.1. veidnē. Attiecībā uz šiem aizdevumiem uzkrātais vērtības samazinājums ietver tikai visā darbības laikā paredzamo kredītzaudējumu kumulatīvās izmaiņas kopš sākotnējās atzīšanas (9. SFPS 5.5.13.).
                        
                     
                        
                           78.
                        
                        
                           4.5. veidnē iestādes uzrāda uzskaites vērtības tiem “Aizdevumiem un avansiem” un “Parāda vērtspapīriem”, kas atbilst “subordinētā parāda” definīcijai šīs daļas 100. punktā.
                        
                     
                        
                           79.
                        
                        
                           Informācija, kas uzrādāma 4.8. veidnē, ir atkarīga no tā, vai atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, netirdzniecības neatvasinātiem finanšu aktīviem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu, var tikt piemērotas vērtības samazināšanas prasības. Ja vērtības samazināšana šiem finanšu aktīviem ir piemērojama, iestādes šajā veidnē uzrāda informāciju, kas attiecas uz uzskaites vērtību, nesamazinātas un samazinātas vērtības aktīvu bruto uzskaites vērtību, uzkrāto vērtības samazinājumu un uzkrātajiem norakstījumiem. Ja vērtības samazināšana šiem finanšu aktīviem nav piemērojama, iestādes attiecībā uz ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem uzrāda patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           4.9. veidnē finanšu aktīvus, kas tiek novērtēti pēc mērenās LOCOM metodes, un attiecīgās vērtību korekcijas uzrāda nošķirti no pārējiem finanšu aktīviem, kas tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes, un attiecīgā vērtības samazinājuma. Finanšu aktīvus, kas tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes, tostarp finanšu aktīvus, kuriem tiek piemērota mērenā LOCOM metode, uzrāda kā nesamazinātas vērtības aktīvus, ja tiem nav veiktas vērtības korekcijas vai vērtības samazinājums, un kā samazinātas vērtības aktīvus, ja tiem ir veiktas vērtības korekcijas, kas kvalificējas kā vērtības samazinājums, vai ir veikts vērtības samazinājums. Vērtības korekcijas, kas kvalificējas kā vērtības samazinājums, ir kredītriska izraisītās vērtības korekcijas, kuras atspoguļo darījuma partnera kredītspējas pasliktināšanos. Par samazinātas vērtības aktīviem neuzskata finanšu aktīvus, kuri tiek novērtēti pēc mērenās LOCOM metodes un kuriem veiktas tirgus riska izraisītas vērtības korekcijas, kas atspoguļo tirgus apstākļu izmaiņu ietekmi uz aktīva vērtību. Uzkrātās kredītriska izraisītās un tirgus riska izraisītās vērtības korekcijas uzrāda atsevišķi.
                        
                     
                        
                           81.
                        
                        
                           4.10. veidnē aktīvus, kas tiek novērtēti pēc striktās LOCOM metodes, un attiecīgās vērtību korekcijas uzrāda nošķirti no aktīviem, kas tiek novērtēti pēc citām metodēm. Finanšu aktīvus, kas tiek novērtēti pēc striktās LOCOM metodes, un finanšu aktīvus, kas tiek novērtēti pēc citām metodēm, uzrāda kā samazinātas vērtības aktīvus, ja tiem ir veiktas 80. punktā minētās kredītriska izraisītas vērtības korekcijas vai attiecīgs vērtības samazinājums. Par samazinātas vērtības aktīviem neuzskata finanšu aktīvus, kas tiek novērtēti pēc striktās LOCOM metodes un kuriem veiktas 80. punktā minētās tirgus riska izraisītas vērtības korekcijas. Uzkrātās kredītriska izraisītās un tirgus riska izraisītās vērtības korekcijas uzrāda atsevišķi.
                        
                     
                        
                           82.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, attiecībā uz vispārējiem atskaitījumiem banku riskam attiecīgajās veidnēs uzrāda vienīgi to daļu, kas ietekmē parāda instrumentu uzskaites vērtību (BPD 37. panta 2. punkts).
                        
                     5.   NETIRDZNIECĪBAS AIZDEVUMU UN AVANSU SADALĪJUMS PA PRODUKTIEM (5.)
               
                        
                           83.
                        
                        
                           Aizdevumus un avansus, izņemot tos, kuri tiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tos, kuri ir tirdzniecības aktīvi, uzskaites vērtības vajadzībām uzrāda sadalījumā pa produktu veidiem un darījuma partneru sektoriem, bet bruto uzskaites vērtības vajadzībām – tikai pa produktu veidiem.
                        
                     
                        
                           84.
                        
                        
                           Šajā veidnē neatkarīgi no novērtējuma metodes uzrāda arī pēc pieprasījuma saņemamos atlikumus, kas klasificēti kā “Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi”.
                        
                     
                        
                           85.
                        
                        
                           Aizdevumus un avansus sadala pa šādiem produktiem:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu (norēķinu konts)” ietver pēc pieprasījuma un ar īsu brīdinājuma termiņu (līdz darbdienas beigām dienā, kas seko pieprasījuma izdarīšanas dienai) saņemamos atlikumus, norēķinu kontus un tamlīdzīgus atlikumus, tostarp aizdevumus, kuri ir noguldījumi uz nakti aizņēmējam (aizdevumi, kuri jāatmaksā līdz darbdienas beigām dienā, kas seko piešķiršanas dienai), neatkarīgi no to juridiskās formas. Šis produktu veids ietver arī “pārtēriņa kredītus”, kas ir norēķinu konta debeta saldo;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Kredītkaršu parādi” ietver kredītus, kas piešķirti ar kartēm ar atliktā debeta funkciju vai ar kredītkartēm (ECB BP regula);
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Pircēju un pasūtītāju parādi” ietver aizdevumus citiem debitoriem, kuri piešķirti, pamatojoties uz rēķiniem vai citiem dokumentiem, kas dod tiesības saņemt preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas darījumu ieņēmumus. Šis postenis ietver visus faktūrkreditēšanas un līdzīgus darījumus, piemēram, akceptētos pārvedu vekseļus, pircēju un pasūtītāju parādu tiešo iegādi, forfaiting, rēķina diskontēšanu, pārvedu vekseļus, komerciālos vērtspapīrus un citus prasījumus gadījumos, kad iestāde pērk pircēju un pasūtītāju parādus (ar vai bez regresa tiesībām);
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Finanšu noma” ietver saņemamās finanšu nomas summas uzskaites vērtību. Saskaņā ar SFPS “saņemamā finanšu noma” atbilst definīcijai 17. SGS;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi” ietver finansējumu apmaiņā pret vērtspapīriem vai zeltu, kas iepirkti saskaņā ar līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu vai aizņemti saskaņā ar vērtspapīru aizdevuma līgumiem, kā tie definēti šīs daļas 183. un 184. punktā;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       “Citi termiņaizdevumi” ietver tādus debeta atlikumus ar līgumā noteiktiem termiņiem, kas nav iekļauti citos posteņos;
                                    
                                 
                                       (g)
                                    
                                    
                                       “Avansi, kas nav aizdevumi” ietver avansus, kurus saskaņā ar ECB BP regulu nevar klasificēt kā “aizdevumus”. Šis postenis cita starpā ietver saņemamās bruto summas attiecībā uz pagaidu posteņiem (piemēram, līdzekļi, kas tiks ieguldīti vai pārvesti vai ar kuriem veiks norēķinus) un tranzīta posteņiem (piemēram, čeki un citu veidu maksājumi, kas pārsūtīti līdzekļu saņemšanai).
                                    
                                 
                     
                        
                           86.
                        
                        
                           Aizdevumus un avansus klasificē, balstoties uz saņemto nodrošinājumu:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi” ietver aizdevumus un avansus, kas oficiāli nodrošināti ar mājokļu vai komerciālo nekustamo īpašumu, neatkarīgi no aizdevuma/nodrošinājuma attiecības (bieži apzīmēta kā “loan-to-value”) un nodrošinājuma juridiskās formas;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Citi nodrošinātie aizdevumi” ietver aizdevumus un avansus, kas oficiāli nodrošināti ar nodrošinājumu, neatkarīgi no aizdevuma/nodrošinājuma attiecības (bieži apzīmēta kā “loan-to-value”) un nodrošinājuma juridiskās formas, izņemot “Ar nekustamo īpašumu nodrošinātos aizdevumus”. Minētais nodrošinājums var būt ķīlas tiesības uz vērtspapīriem, naudas līdzekļi vai cits nodrošinājums neatkarīgi no tā juridiskās formas.
                                    
                                 
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           Aizdevumus un avansus klasificē, balstoties uz nodrošinājumu un neņemot vērā aizdevuma mērķi. Uzskaites vērtību aizdevumiem un avansiem, kuru nodrošinājumam izmantoti vairāki nodrošinājuma veidi, klasificē un uzrāda pie aizdevumiem un avansiem, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu, ja to nodrošinājumam ir izmantots nekustamais īpašums, pat ja izmantoti arī citi nodrošinājuma veidi.
                        
                     
                        
                           88.
                        
                        
                           Aizdevumus un avansus pēc to mērķa klasificē šādi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Patēriņa kredīti” ietver aizdevumus, kas piešķirti galvenokārt personīgajam preču un pakalpojumu patēriņam (ECB BP regula);
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Aizdevumi mājokļa iegādei” ietver mājsaimniecībām izsniegtus kredītus ieguldījumiem mājokļos personiskai lietošanai un izīrēšanai, tostarp būvniecībai un remontam (ECB BP regula).
                                    
                                 
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           Aizdevumus klasificē, balstoties uz to, kā tos var atgūt. “Projektu finansēšanas aizdevumi” ietver aizdevumus, kuriem ir KPR 147. panta 8. punktā minēto specializētās kreditēšanas riska darījumu iezīmes.
                        
                     6.   NEFINANŠU SABIEDRĪBĀM IZSNIEGTO NETIRDZNIECĪBAS AIZDEVUMU UN AVANSU SADALĪJUMS PA NACE KODIEM (6.)
               
                        
                           90.
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu (izņemot tos, kas iekļauti portfeļos “tirdzniecības nolūkā turēti” vai “tirdzniecības aktīvi”) bruto uzskaites vērtību norāda pa saimnieciskās darbības nozarēm, izmantojot NACE kodus, pēc darījuma partnera pamatdarbības veida.
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           Klasificējot kopīgus riska darījumus, kuros ir vairāk nekā viens parādnieks, pamatojas uz šā pielikuma 1. daļas 43. punktu.
                        
                     
                        
                           92.
                        
                        
                           Uzskaiti pa NACE kodiem veic saskaņā ar pirmo iedalījuma līmeni (pa “iedaļām”). Finanšu vai apdrošināšanas darbības veicošām nefinanšu sabiedrībām izsniegtos aizdevumus un avansus iestādes klasificē K iedaļā “Finanšu un apdrošināšanas darbības”.
                        
                     
                        
                           93.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS finanšu aktīvi, uz kuriem attiecas vērtības samazināšana, ietver i) finanšu aktīvus, kuri tiek novērtēti amortizētajās izmaksās, un ii) finanšu aktīvus, kuri tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos. Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, finanšu aktīvi, uz kuriem attiecas vērtības samazināšana, ietver finanšu aktīvus, kuri tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes, tostarp LOCOM. Atkarībā no konkrētajām valsts VPGP specifikācijām tie var ietvert i) finanšu aktīvus, kuri tiek novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu, un ii) finanšu aktīvus, kas tiek novērtēti pēc citām metodēm.
                        
                     7.   VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI FINANŠU AKTĪVI, KAM KAVĒTS TERMIŅŠ (7.)
               
                        
                           94.
                        
                        
                           Parāda instrumentiem, kas iekļauti uzskaites portfeļos, uz kuriem attiecas vērtības samazinājums, uzskaites vērtību 7.1. veidnē uzrāda tikai tad, ja tiem ir kavēts termiņš. Instrumentus ar kavētu termiņu sadala pa attiecīgajiem termiņa kavējuma intervāliem, balstoties uz individuālo situāciju.
                        
                     
                        
                           95.
                        
                        
                           Uzskaites portfeļi, uz kuriem attiecas vērtības samazinājums, ir tie, kas noteikti šīs daļas 93. punktā.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           Finanšu aktīvu termiņu uzskata par kavētu, ja noteiktajā termiņā nav samaksāta jebkāda pamatsummas, procentu vai maksu summa. Kavētos riska darījumus uzrāda to pilnās uzskaites vērtības apmērā. Šo aktīvu uzskaites vērtību uzrāda pa vērtības samazinājuma pakāpēm vai vērtības samazinājuma statusa saskaņā ar piemērojamajiem grāmatvedības standartiem, sadalījumā pēc dienu skaita no senākā kavētā termiņa (līdz nesamaksāto summu atsauces datumam).
                        
                     8.   FINANŠU SAISTĪBU SADALĪJUMS (8.)
               
                        
                           97.
                        
                        
                           “Noguldījumi” un attiecīgie produkti ir definēti tāpat kā ECB BP regulā, tādējādi regulētie krājnoguldījumi ir klasificējami saskaņā ar ECB BP regulu un uzrādāmi pa darījuma partneru sektoriem. Īpaši jānorāda, ka, lai arī nepārvedami pieprasījuma krājnoguldījumi juridiski ir izņemami pēc pieprasījuma, uz tiem attiecas ievērojamas soda naudas un ierobežojumi un to iezīmes ir ļoti līdzīgas noguldījumiem uz nakti, tāpēc tos klasificē kā noguldījumus ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu.
                        
                     
                        
                           98.
                        
                        
                           “Emitētie parāda vērtspapīri” ir uzrādāmi sadalījumā pa šādiem produktu veidiem:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Noguldījumu sertifikāti” ir vērtspapīri, kas to turētājiem dod iespēju izņemt līdzekļus no konta;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri” – saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunktu;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Segtās obligācijas” – saskaņā ar KPR 129. panta 1. punktu;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Hibrīdlīgumi” ietver līgumus ar iegultiem atvasinājumiem;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Citi emitētie parāda vērtspapīri” ietver iepriekšējos posteņos neuzrādītus parāda vērtspapīrus, nošķirot attiecīgi konvertējamus saliktos finanšu instrumentus un nekonvertējamus instrumentus.
                                    
                                 
                     
                        
                           99.
                        
                        
                           Emitētās “Subordinētās finanšu saistības” skata tāpat kā citas uzņemtās finanšu saistības. Subordinētās saistības, kuras emitētas kā vērtspapīri, klasificē kā “Emitētos parāda vērtspapīrus”, savukārt subordinētās saistības noguldījumu veidā klasificē kā “Noguldījumus”.
                        
                     
                        
                           100.
                        
                        
                           8.2. veidnē klasifikācijā pa uzskaites portfeļiem iekļauj uzskaites vērtības posteņiem “Noguldījumi” un “Emitētie parāda vērtspapīri”, kuri atbilst subordinētā parāda definīcijai. “Subordinētā parāda” instrumenti nodrošina pakārtotus prasījumus pret emitentiestādi, kurus var īstenot tikai pēc tam, kad apmierināti visi augstāka statusa prasījumi (ECB BP regula).
                        
                     
                        
                           101.
                        
                        
                           “Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas pašu kredītriska rezultātā” ietver visas šīs uzkrātās izmaiņas patiesajā vērtībā neatkarīgi no tā, vai tās ir atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai pārējos apvienotajos ienākumos.
                        
                     9.   AIZDEVUMU APŅEMŠANĀS, FINANŠU GARANTIJAS UN CITAS APŅEMŠANĀS (9.)
               
                        
                           102.
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumi ietver ārpusbilances posteņus, kas uzskaitīti KPR I pielikumā. Tur uzskaitītos ārpusbilances riska darījumus 9.1., 9.1.1. un 9.2. veidnē uzrāda sadalījumā pa aizdevumu apņemšanām, finanšu garantijām un citām apņemšanām.
                        
                     
                        
                           103.
                        
                        
                           Informācija par sniegtajām un saņemtajām aizdevumu apņemšanām, finanšu garantijām un citām apņemšanām ietver gan atsaucamās, gan neatsaucamās apņemšanās.
                        
                     
                        
                           104.
                        
                        
                           KPR I pielikumā uzskaitītās sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās var būt instrumenti, uz kuriem attiecas 9. SFPS, ja tos novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai ja uz tiem attiecas 9. SFPS vērtības samazināšanas prasības, kā arī instrumenti, uz kuriem attiecas 37. SGS vai 4. SFPS.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           Ievērojot SFPS, sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1.1. veidnē uzrāda tad, ja ir izpildīts kāds no šiem nosacījumiem:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       uz šiem darījumiem attiecas 9. SFPS vērtības samazināšanas prasības;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       tie atbilstoši 9. SFPS tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       uz šiem darījumiem attiecas 37. SGS vai 4. SFPS.
                                    
                                 
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           Saistības, kuras attiecībā uz šīs daļas 105. punkta a) un c) apakšpunktā minētajām sniegtajām finanšu garantijām un apņemšanām jāatzīst kā kredītzaudējumi, neatkarīgi no piemērotajiem novērtēšanas kritērijiem uzrāda kā uzkrājumus.
                        
                     
                        
                           107.
                        
                        
                           Iestādes, kas piemēro SFPS, attiecībā uz instrumentiem, uz kuriem attiecas 9. SFPS vērtības samazināšanas prasības, ieskaitot tos, kuru novērtējums ir sākotnējās izmaksas mīnus atzītie kumulatīvie ienākumi, uzrāda nominālvērtību un uzkrājumus sadalījumā pa vērtības samazinājuma pakāpēm.
                        
                     
                        
                           108.
                        
                        
                           Ja parāda instrumentā ietilpst gan bilancē uzrādāms instruments, gan ārpusbilances komponents, 9.1.1. veidnē uzrāda tikai apņemšanās nominālvērtību. Ja pārskatus sniedzošā sabiedrība nespēj nošķirt attiecīgi bilances un ārpusbilances komponentu paredzamos kredītzaudējumus, apņemšanās paredzamos kredītzaudējumus uzrāda kopā ar bilances komponenta uzkrāto vērtības samazinājumu. Ja kopējie paredzamie kredītzaudējumi pārsniedz parāda instrumenta bruto uzskaites vērtību, atlikušos paredzamos kredītzaudējumus 9.1.1. veidnē uzrāda kā uzkrājumus pie attiecīgās vērtības samazinājuma pakāpes (9. SFPS 5.5.20., un 7. SFPS B8.E).
                        
                     
                        
                           109.
                        
                        
                           Ja finanšu garantija vai apņemšanās izsniegt aizdevumu ar procentu likmi, kas zemāka par tirgus procentu likmi, tiek novērtēta saskaņā ar 9. SFPS 4.2.1. punkta d) apakšpunktu un tās zaudējumu atskaitījumi tiek noteikti saskaņā ar 9. SFPS 5.5. punktu, to uzrāda pie attiecīgās vērtības samazinājuma pakāpes.
                        
                     
                        
                           110.
                        
                        
                           Ja aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās tiek novērtētas patiesajā vērtībā saskaņā ar 9. SFPS, iestādes 9.1.1. veidnē attiecīgajās ailēs uzrāda šo finanšu garantiju un apņemšanos nominālvērtību un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā. “Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā” uzrāda, piemērojot šīs daļas 69. punktā minētos kritērijus.
                        
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           Nominālvērtību un uzkrājumus attiecībā uz citām apņemšanām vai garantijām, uz kurām attiecas 37. SGS vai 4. SFPS, uzrāda attiecīgajās ailēs.
                        
                     
                        
                           112.
                        
                        
                           Iestādes, kas piemēro valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, 9.1. veidnē uzrāda 102. un 103. punktā minēto apņemšanos un finanšu garantiju nominālvērtību, kā arī uzkrājumu summu, kura atbilstoši prasībām ir jātur saistībā ar šiem ārpusbilances riska darījumiem.
                        
                     
                        
                           113.
                        
                        
                           “Aizdevumu apņemšanās” ir stingra apņemšanās piešķirt kredītu ar iepriekš noteiktiem noteikumiem, izņemot atvasinātos instrumentus, jo par tiem var norēķināties neto ar naudu vai nododot vai emitējot citu finanšu instrumentu. Kā “Aizdevumu apņemšanās” klasificē šādus KPR I pielikumā ietvertos posteņus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Nākotnes depozīti”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Neizmantotās kredītiespējas”, kas ietver līgumus par “aizdevuma izsniegšanu” vai “akcepta kredītus”, ievērojot iepriekš noteiktus noteikumus.
                                    
                                 
                     
                        
                           114.
                        
                        
                           “Finanšu garantijas” ir līgumi, saskaņā ar kuriem to slēdzējam ir jāveic noteikti maksājumi garantijas turētājam, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo norādītais debitors nav laikus veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta sākotnējiem vai grozītajiem noteikumiem, un ietver garantijas attiecībā uz citām finanšu garantijām. Atbilstoši SFPS šiem līgumiem ir jāatbilst 9. SFPS 2.1. punkta e) apakšpunktā un 4. SFPS A papildinājumā sniegtajai finanšu garantijas līgumu definīcijai. Kā “finanšu garantijas” klasificē šādus KPR I pielikumā ietvertos posteņus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Garantijas, kurām ir kredītu aizstājēju raksturs”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Kredītu atvasinātie instrumenti”, kas atbilst finanšu garantijas definīcijai;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Neatsaucami rezerves akreditīvi, kam ir kredīta aizstājējiem raksturīgās pazīmes”.
                                    
                                 
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           “Citas apņemšanās” ietver šādus KPR I pielikumā ietvertos posteņus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Daļēji apmaksāto akciju un vērtspapīru neapmaksātā daļa”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Emitēti vai apstiprināti dokumentārie akreditīvi”;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības finansēšanas ārpusbilances posteņi”;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Dokumentāri akreditīvi, kam par nodrošinājumu ir attiecīgie pārvadājuma dokumenti, un citi pašlikvidējoši darījumi”;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Garantijas un galvojumi” (tostarp konkursu un izpildes garantijas) un “garantijas, kam nav kredīta aizstājējiem raksturīgo pazīmju”;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       “Pārvadājumu garantijas, muitas un nodokļu galvojumi”;
                                    
                                 
                                       (g)
                                    
                                    
                                       “Parādzīmju emisijas garantijas” (NIF) un “Atjaunojamas kredītu piešķiršanas garantijas” (RUF);
                                    
                                 
                                       (h)
                                    
                                    
                                       “Neizmantotās kredītiespējas”, kas ietver līgumus par “aizdevuma izsniegšanu” vai “akcepta kredītus”, ja noteikumi nav iepriekš noteikti;
                                    
                                 
                                       (i)
                                    
                                    
                                       “Neizmantotās kredītiespējas”, kas ietver līgumus par “vērtspapīru pirkšanu” vai “garantiju sniegšanu”;
                                    
                                 
                                       (j)
                                    
                                    
                                       “Neizmantotās kredītiespējas konkursa un izpildes garantijām”;
                                    
                                 
                                       (k)
                                    
                                    
                                       “Pārējie ārpusbilances posteņi”, kas minēti KPR I pielikumā.
                                    
                                 
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS turpmāk minētos posteņus atzīst bilancē, tādējādi tie nav uzrādāmi kā ārpusbilances riska darījumi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Kredītu atvasinātie instrumenti”, kas neatbilst finanšu garantijas definīcijai un ir “atvasinātie instrumenti” saskaņā ar 9. SFPS;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Akceptētie pārvedu vekseļi” – iestādes saistības termiņa beigās izmaksāt pārvedu vekseļa nominālvērtību, parasti par preču pārdošanu. Līdz ar to bilancē tie tiek klasificēti kā “Pircēju un pasūtītāju parādi”;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Indosamenti uz vekseļiem”, kas neatbilst atzīšanas pārtraukšanas kritērijiem saskaņā ar 9. SFPS;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Darījumi ar regresa tiesībām”, kas neatbilst atzīšanas pārtraukšanas kritērijiem saskaņā ar 9. SFPS;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Aktīvi, kas iegādāti saskaņā ar tiešajiem ārpusbiržas nākotnes pirkuma līgumiem” un ir “atvasinātie instrumenti” saskaņā ar 9. SFPS;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       “Aktīvu pārdošanas un atpirkšanas līgumi, kas definēti Direktīvas 86/635/EEK 12. panta 3. un 5. punktā”. Saskaņā ar šiem līgumiem pārveduma saņēmējam ir iespēja, bet ne pienākums konkrētā vai turpmāk nosakāmā datumā aktīvus nodot atpakaļ par iepriekš noteiktu cenu. Tāpēc šie līgumi atbilst atvasinātu instrumentu definīcijai saskaņā ar 39. SFPS 9. punktu.
                                    
                                 
                     
                        
                           117.
                        
                        
                           Postenis “tostarp ieņēmumus nenesoši” ietver nominālvērtību tām sniegtajām finanšu garantijām, aizdevumu apņemšanām un citām apņemšanām, kuras saskaņā ar šīs daļas 213.–239. punktu ir uzskatāmas par ieņēmumus nenesošām.
                        
                     
                        
                           118.
                        
                        
                           Attiecībā uz sniegtajām finanšu garantijām, aizdevumu apņemšanām un citām apņemšanām “Nominālvērtība” ir summa, kas vislabāk raksturo iestādes kredītriska maksimālo apmēru, neņemot vērā saņemto nodrošinājumu un citus kredītkvalitātes uzlabojumus. Konkrētāk, sniegtajām finanšu garantijām nominālvērtība ir maksimālā summa, ko iestādei varētu nākties maksāt, ja garantija tiktu izmantota. Aizdevumu apņemšanām nominālvērtība ir vēl neizmantotā summa, kuru iestāde ir apņēmusies aizdot. Nominālvērtība ir riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpju un kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas.
                        
                     
                        
                           119.
                        
                        
                           9.2. veidnē “saņemtajām aizdevumu apņemšanām” nominālvērtība ir kopējā neizmantotā summa, kuru darījuma partneris ir apņēmies aizdot iestādei. Citām saņemtajām apņemšanām nominālvērtība ir kopsumma, kuru apņēmusies nodrošināt darījuma otra puse. Saņemtajām finanšu garantijām “Garantijas maksimālā vērā ņemamā summa” ir maksimālā summa, ko darījuma partnerim varētu nākties maksāt, ja garantija tiktu izmantota. Ja saņemto finanšu garantiju ir sniedzis vairāk nekā viens garantijas devējs, garantēto summu minētajā veidnē uzrāda tikai vienreiz; garantēto summu attiecina uz to garantijas devēju, kurš ir būtiskākais kredītriska mazināšanas ziņā.
                        
                     10.   ATVASINĀTIE INSTRUMENTI UN RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE (10. UN 11.)
               
                        
                           120.
                        
                        
                           10. un 11. veidnes mērķiem atvasinātos instrumentus uzskata vai nu par riska ierobežošanas atvasinātajiem instrumentiem, ja tie tiek izmantoti kritērijiem atbilstīgās riska ierobežošanas attiecībās saskaņā ar SFPS vai piemērojamajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, vai par tirdzniecības nolūkā turētiem visos pārējos gadījumos.
                        
                     
                        
                           121.
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turētajiem atvasinātajiem instrumentiem, ieskaitot ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas, kā arī riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētajiem atvasinātajiem instrumentiem uzskaites vērtību un nosacīto summu 10. un 11. veidnē uzrāda sadalījumā pa attiecīgā riska, tirgus un produktu veidiem. Riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētos atvasinātos instrumentus iestādes uzrāda arī sadalījumā pa riska ierobežošanas pozīcijām. Informāciju par neatvasinātajiem riska ierobežošanas instrumentiem uzrāda atsevišķi, sadalījumā pa riska ierobežošanas pozīcijām.
                        
                     
                        
                           122.
                        
                        
                           Atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, šajās veidnēs uzrāda visus atvasinātos instrumentus neatkarīgi no tā, vai tie atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP tiek atzīti bilancē.
                        
                     
                        
                           123.
                        
                        
                           Tirdzniecības un riska ierobežošanas atvasināto instrumentu uzskaites vērtības, patiesās vērtības un nominālvērtības sadali pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīcijām veic, ņemot vērā tos uzskaites portfeļus un riska ierobežošanas pozīcijas, kādi ir piemērojami saskaņā ar SFPS vai valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atkarībā no tā, kurš regulējums piemērojams konkrētajai pārskatus sniedzošajai sabiedrībai.
                        
                     
                        
                           124.
                        
                        
                           Atsevišķi uzrāda tos tirdzniecības un riska ierobežošanas atvasinātos instrumentus, kuri saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes vai LOCOM.
                        
                     
                        
                           125.
                        
                        
                           Riska ierobežošanas instrumentus un pret risku nodrošinātos posteņus 11. veidnē uzrāda neatkarīgi no tā, kāds grāmatvedības standarts tiek izmantots kritērijiem atbilstīgo riska ierobežošanas attiecību atzīšanai, tostarp tad, ja šīs attiecības attiecas uz neto pozīciju. Ja iestāde ir izvēlējusies riska ierobežošanas uzskaitei turpināt piemērot 39. SGS (9. SFPS 7.2.21.), atsauces un riska ierobežošanas pozīciju un uzskaites portfeļu nosaukumus pielāgo attiecīgajām 39. SGS 9. punkta atsaucēm un nosaukumiem: “Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos” atbilst “Pārdošanai pieejamajiem aktīviem” un “Amortizētajās izmaksās novērtētie aktīvi” atbilst posteņiem “Līdz termiņa beigām turēti” un “Aizdevumi un debitoru parādi”.
                        
                     
                        
                           126.
                        
                        
                           Hibrīdinstrumentos iekļautos atvasinātos instrumentus, kas ir izdalīti no pamatlīguma, 10. un 11. veidnē uzrāda atkarībā no atvasinātā instrumenta būtības. Pamatlīguma summa šajās veidnēs netiek norādīta. Tomēr, ja hibrīdinstruments tiek novērtēts patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda visu līgumu un iegultos atvasinājumus 10. un 11. veidnē neuzrāda.
                        
                     
                        
                           127.
                        
                        
                           Apņemšanās, kas uzskatāmas par atvasinātajiem instrumentiem (9. SFPS 2.3.b)), un kredītu atvasinātos instrumentus, kas neatbilst šīs daļas 114. punktā sniegtajai “finanšu garantijas” definīcijai, 10. un 11. veidnē uzrāda, ievērojot to pašu sadalījumu kā attiecībā uz pārējiem atvasinātajiem instrumentiem, bet neuzrāda 9. veidnē.
                        
                     
                        
                           128.
                        
                        
                           Uzskaites vērtību attiecībā uz neatvasinātiem finanšu aktīviem vai neatvasinātām finanšu saistībām, ko atbilstoši SFPS vai attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atzīst kā riska ierobežošanas instrumentus, uzrāda atsevišķi 11.3. veidnē.
                        
                     10.1.   Atvasināto instrumentu klasifikācija pēc riska veida
               
               
                        
                           129.
                        
                        
                           Katru atvasināto instrumentu klasificē vienā no šīm riska kategorijām:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       procentu likme – procentu likmju atvasinātie instrumenti ir līgumi attiecībā uz procentus nesošu finanšu instrumentu, kura naudas plūsmu nosaka atsauces procentu likmes vai cits procentu likmju līgums, piemēram, iespējas līgums attiecībā uz regulētā tirgū tirgotu nākotnes līgumu par valsts parādzīmes iegādi. Šajā kategorijā ietilpst vienīgi tie darījumi, kuriem visas pozīcijas ir pakļautas tikai vienas valūtas procentu likmei. Tādējādi ir izslēgti līgumi, kas paredz vienas vai vairāku ārvalstu valūtu maiņu, piemēram, dažādu valūtu mijmaiņas līgumi un valūtas iespējas līgumi, kā arī citi līgumi, kuru galvenā riska iezīme ir ārvalstu valūtas kursa risks – tie ir uzrādāmi kā ārvalstu valūtas maiņas līgumi. Vienīgais izņēmums ir, ja dažādu valūtu mijmaiņas līgumi tiek izmantoti kā portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcija; tādā gadījumā tie ir uzrādāmi šā veida riska ierobežošanas pozīcijām paredzētajās rindās. Procentu likmju līgumi ietver procentu likmes ārpusbiržas nākotnes līgumus, vienas valūtas procentu likmes mijmaiņas līgumus, regulētā tirgū tirgotus procentu likmes nākotnes līgumus, procentu likmju iespējas līgumus (ieskaitot procentu robežlikmju līgumus (caps, floors, collars, corridors)), procentu likmju mijmaiņas iespējas līgumus un procentu likmju garantijas;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīri – kapitāla vērtspapīru atvasinātie instrumenti ir līgumi, kuru peļņa vai tās daļa ir atkarīga no konkrēta kapitāla vērtspapīra cenas vai kapitāla vērtspapīru cenu indeksa;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       ārvalstu valūtas un zelts – šie atvasinātie instrumenti ietver līgumus par valūtas maiņu ārpusbiržas nākotnes līgumu tirgū un riska darījumiem ar zeltu. Tādējādi tie ietver tiešos ārpusbiržas nākotnes līgumus, ārvalstu valūtas kursa mijmaiņas līgumus, valūtas mijmaiņas līgumus (ieskaitot dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumus), regulētā tirgū tirgotus valūtas nākotnes līgumus, valūtas iespējas līgumus, valūtas mijmaiņas iespējas līgumus un valūtas garantijas. Ārvalstu valūtas atvasinātie instrumenti ietver visus riska darījumus ar vienu vai vairākām valūtām neatkarīgi no tā, vai tie ir valūtas maiņas kursu vai procentu likmju darījumi, izņemot, ja portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijā tiek izmantoti dažādu valūtu mijmaiņas līgumi. Līgumi par zeltu ietver visus riska darījumus ar šo preci;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       kredīti – kredītu atvasinātie instrumenti ir līgumi, kuriem izmaksa ir galvenokārt piesaistīta kādam noteikta atsauces kredīta kredītspējas mēram un kuri neatbilst finanšu garantijas definīcijai (9. SFPS). Šie līgumi paredz apmaiņu ar maksājumiem, kuriem vismaz vienu no abām pozīcijām nosaka atsauces kredīta rezultātu rādītāji. Izmaksu izraisošie notikumi var būt dažādi, tostarp saistību neizpilde, reitinga samazinājums vai iepriekš noteiktas izmaiņas atsauces aktīva kredītriska starpībā. Kredītu atvasinātos instrumentus, kas atbilst šīs daļas 114. punktā sniegtajai finanšu garantijas definīcijai, uzrāda vienīgi 9. veidnē;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       preces – šie atvasinātie instrumenti ir līgumi, kuru peļņa vai tās daļa ir atkarīga no cenas vai cenu indeksa tādām precēm kā dārgmetāli (izņemot zeltu), nafta, koksne vai lauksaimniecības produkti;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       citi – šie atvasinātie instrumenti ir jebkuri citi atvasināto instrumentu līgumi, kuri neattiecas uz riska darījumiem ar ārvalstu valūtu, procentu likmēm, kapitāla vērtspapīriem, precēm vai kredītrisku, piemēram, atvasinātie instrumenti attiecībā uz klimatu vai apdrošināšanu.
                                    
                                 
                     
                        
                           130.
                        
                        
                           Ja atvasināto instrumentu ietekmē vairāk nekā viens pamatā esošais risks, instrumentu uzrāda pie nozīmīgākā riska veida. Vairāku riska darījumu atvasinātajiem instrumentiem neskaidrības gadījumā darījumus iedala šādā prioritārā secībā:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       preces – šajā kategorijā uzrāda visus atvasināto instrumentu darījumus, kuros ir preču vai preču indeksa risks neatkarīgi no tā, vai tie ietver kopīgu riska darījumu ar precēm un jebkādu citu riska kategoriju, kas var būt ārvalstu valūta, procentu likme vai kapitāla vērtspapīri;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīri – izņemot līgumus par kopīgiem riska darījumiem ar precēm un kapitāla vērtspapīriem, kas ir uzrādāmi pie precēm, visi atvasināto instrumentu darījumi, kuri ir piesaistīti kapitāla vērtspapīru vai to indeksu rezultātiem, ir uzrādāmi kapitāla vērtspapīru kategorijā. Šajā kategorijā iekļauj arī kapitāla vērtspapīru darījumus ar ārvalstu valūtas vai procentu likmes risku;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       ārvalstu valūtas un zelts – šajā kategorijā ietver visus atvasināto instrumentu darījumus (izņemot tos, kas jau uzrādīti preču vai kapitāla vērtspapīru kategorijā), kuros riski ir attiecībā uz vairāk nekā vienu valūtu neatkarīgi no tā, vai tie attiecas uz procentus nesošiem finanšu instrumentiem vai valūtas maiņas kursiem, izņemot, ja portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijā tiek izmantoti dažādu valūtu mijmaiņas līgumi.
                                    
                                 
                     10.2.   Par atvasinātajiem instrumentiem uzrādāmās summas
               
               
                        
                           131.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS visu (riska ierobežošanas vai tirdzniecības) atvasināto instrumentu “uzskaites vērtība” ir to patiesā vērtība. Atvasinātie instrumenti ar pozitīvu patieso vērtību (virs nulles) ir “finanšu aktīvi” un atvasinātie instrumenti ar negatīvu patieso vērtību (zem nulles) ir “finanšu saistības”. Atvasinātajiem instrumentiem ar pozitīvu patieso vērtību (“finanšu aktīviem”) un attiecīgi instrumentiem ar negatīvu patieso vērtību (“finanšu saistībām”) “uzskaites vērtību” uzrāda atsevišķi. Sākotnējās atzīšanas datumā atvasinātos instrumentus klasificē kā “finanšu aktīvus” vai “finanšu saistības” atkarībā no to sākotnējās patiesās vērtības. Pēc sākotnējās atzīšanas, atvasinātā instrumenta patiesajai vērtībai palielinoties vai samazinoties, apmaiņas darījuma nosacījumi iestādei var kļūt labvēlīgāki (atvasināto instrumentu klasificē kā “finanšu aktīvu”) vai nelabvēlīgāki (atvasināto instrumentu klasificē kā “finanšu saistības”). Riska ierobežošanas atvasinātajiem instrumentiem uzskaites vērtība ir to pilnā patiesā vērtība, kas attiecīgā gadījumā ietver patiesās vērtības komponentus, kuri nav noteikti kā riska ierobežošanas instrumenti.
                        
                     
                        
                           132.
                        
                        
                           Papildus 1. daļas 27. punktā definētajai uzskaites vērtībai pārskatus sniedzošās iestādes atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, visiem atvasinātajiem instrumentiem (neatkarīgi no tā, vai atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tie jāiegrāmato bilancē vai ārpus bilances) uzrāda patieso vērtību.
                        
                     
                        
                           133.
                        
                        
                           “Nosacītā summa” ir visu uz atsauces datumu noslēgto un vēl neapmaksāto darījumu bruto nominālvērtība neatkarīgi no tā, vai šie darījumi izraisa atvasināto riska darījumu iegrāmatošanu bilancē. Nosacītās summas noteikšanā ņem vērā jo īpaši turpmāk minēto:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       līgumiem ar mainīgām nominālajām vai nosacītajām pamatsummām uzskaites bāze ir nominālās vai nosacītās pamatsummas atsauces datumā;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       atvasināto instrumentu līgumam ar reizinātāja komponentu uzrādāmā nosacītā summa ir līguma efektīvā nosacītā summa vai nominālvērtība;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       mijmaiņas darījumi – mijmaiņas darījuma nosacītā summa ir pamatā esošā pamatsumma, uz kuras balstās apmaiņa ar procentu likmēm, ārvalstu valūtām vai citiem ienākumiem vai izdevumiem;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       ar kapitāla vērtspapīriem un precēm saistīti līgumi – kapitāla vērtspapīru vai preču līgumiem uzrādāmā nosacītā summa ir preces vai kapitāla vērtspapīru produktu, par kuru pirkšanu vai pārdošanu noslēgts līgums, daudzuma reizinājums ar vienības līgumcenu. Preču līgumiem ar vairākām pamatsummas apmaiņām uzrādāmā nosacītā summa ir līgumsumma, kas reizināta ar atlikušo līgumā paredzēto pamatsummas apmaiņu skaitu;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       kredītu atvasinātie instrumenti – kredītu atvasinātajiem instrumentiem uzrādāmā līgumsumma ir attiecīgā atsauces kredīta nominālvērtība;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       digitālajiem iespējas līgumiem ir iepriekš noteikta atlīdzība, kas var būt naudas summa vai pamatā esošo aktīvu līgumu skaits. Digitālo iespējas līgumu nosacīto summu nosaka kā iepriekš noteikto naudas summu vai kā pamatā esošo aktīvu patieso vērtību atsauces datumā.
                                    
                                 
                     
                        
                           134.
                        
                        
                           Atvasinātajiem instrumentiem aile “Nosacītā summa” katram postenim ietver nosacīto summu kopsummu par visiem līgumiem, kuros iestāde ir darījuma puse, neatkarīgi no tā, vai attiecīgie atvasinātie instrumenti bilancē tiek uzskatīti par aktīviem vai saistībām vai vispār netiek iekļauti bilancē. Uzrāda visas nosacītās summas neatkarīgi no tā, vai atvasināto instrumentu patiesā vērtība ir pozitīva, negatīva vai vienāda ar nulli. Savstarpējais ieskaits attiecībā uz nosacītajām summām nav atļauts.
                        
                     
                        
                           135.
                        
                        
                           “Nosacīto summu” uzrāda “kopā” un “tostarp pārdoti” pa šādiem posteņiem: “Ārpusbiržas iespējas līgumi”, “Organizētā tirgus iespējas līgumi”, “Kredīti”, “Preces” un “Citi”. Postenis “tostarp pārdoti” ietver nosacītās summas (norunas cenu) līgumiem, kuros iestādes (iespējas līguma parakstītājas) darījuma partneriem (iespējas līguma turētājiem) ir tiesības izmantot iespēju, un attiecībā uz kredītriska atvasināto instrumentu posteņiem – nosacītās summas līgumiem, ar kuriem iestāde (aizsardzības pārdevēja) ir pārdevusi (devusi) aizsardzību tās darījuma partneriem (aizsardzības pircējiem).
                        
                     
                        
                           136.
                        
                        
                           Darījumu klasificējot kā “Ārpusbiržas” vai “Organizētā tirgus”, balstās uz darījuma veikšanas tirgus būtību, nevis to, vai uz šo darījumu attiecas obligātas tīrvērtes pienākums. “Organizētais tirgus” ir regulēts tirgus KPR 4. panta 92. punkta nozīmē. Tāpēc, ja pārskatus sniedzošā sabiedrība noslēdz atvasināto instrumentu līgumu ārpusbiržas tirgū, kurā centrālā tīrvērte ir obligāta, tā attiecīgo atvasināto instrumentu klasificē kā “Ārpusbiržas”, nevis “Organizētā tirgus”.
                        
                     10.3.   Atvasinātie instrumenti, kas klasificēti kā “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas”
               
               
                        
                           137.
                        
                        
                           Atvasinātos instrumentus, kurus tur riska ierobežošanas nolūkā, bet kuri neatbilst efektīvu riska ierobežošanas instrumentu kritērijiem saskaņā ar 9. SFPS, saskaņā ar 39. SGS gadījumos, kad riska ierobežošanas uzskaites vajadzībām tiek piemērots šis standarts, vai saskaņā ar grāmatvedības regulējumu atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzrāda 10. veidnē kā “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas”. Tas pats attiecas uz šādiem gadījumiem:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       atvasinātie instrumenti, ar kuriem ierobežo risku nekotētiem kapitāla vērtspapīru instrumentiem un kuriem izmaksas var būt piemērota patiesās vērtības aplēse;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       kredītu atvasinātie instrumenti, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā un tiek izmantoti, lai pārvaldītu visa finanšu instrumenta vai tā daļas kredītrisku instrumentam, kas sākotnējās atzīšanas brīdī vai pēc tās, vai tikmēr, kamēr tas ir neatzīts saskaņā ar 9. SFPS 6.7. punktu, noteikts kā tāds, kuru novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       atvasinātie instrumenti, kas klasificēti kā “tirdzniecības nolūkā turēti” saskaņā ar 9. SFPS A papildinājumu, vai tirdzniecības aktīvi saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bet kas nav iekļauti tirdzniecības portfelī, kā tas definēts KPR 4. panta 1. punkta 86. apakšpunktā.
                                    
                                 
                     
                        
                           138.
                        
                        
                           “Ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas” neietver tirdzniecībai savā vārdā paredzētos atvasinātos instrumentus.
                        
                     
                        
                           139.
                        
                        
                           Atvasinātos instrumentus, kas atbilst “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas” definīcijai, 10. veidnē uzrāda atsevišķi par katru riska veidu.
                        
                     
                        
                           140.
                        
                        
                           Kredītu atvasinātos instrumentus, kas tiek izmantoti, lai pārvaldītu visa finanšu instrumenta vai tā daļas kredītrisku instrumentam, kas sākotnējās atzīšanas brīdī vai pēc tās, vai tikmēr, kamēr tas ir neatzīts, saskaņā ar 9. SFPS 6.7. punktu noteikts kā tāds, kuru novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda attiecīgajā 10. veidnes rindā kredītriska kategorijā. Pārējās ekonomikas kredītriska ierobežošanas pozīcijas, kurām pārskatus sniedzošā sabiedrība nepiemēro 9. SFPS 6.7. punktu, uzrāda atsevišķi.
                        
                     10.4.   Atvasināto instrumentu sadalījums pa darījuma partneru sektoriem
               
               
                        
                           141.
                        
                        
                           Uzskaites vērtību un kopējo nosacīto summu tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem un tiem riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem, kurus tirgo ārpusbiržas tirgū, uzrāda sadalījumā pa darījuma partneriem, izmantojot šādas kategorijas:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “kredītiestādes”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “citas finanšu sabiedrības”;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “citi”, kas aptver visus pārējos darījuma partnerus.
                                    
                                 
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           Visus ārpusbiržas atvasinātos instrumentus neatkarīgi no to piesaistes riska veida uzrāda sadalījumā pa minētajiem darījuma partneriem.
                        
                     10.5.   Riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP (11.2.)
               
               
                        
                           143.
                        
                        
                           Ja saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti ir jāsadala pa riska ierobežošanas pozīciju kategorijām, šos instrumentus uzrāda atsevišķi pa piemērojamajām kategorijām: “patiesās vērtības riska ierobežošana”, “naudas plūsmas riska ierobežošana”, “pašizmaksas riska ierobežošana”, “riska ierobežošana neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās”, “portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana” un “portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana”.
                        
                     
                        
                           144.
                        
                        
                           Attiecīgos gadījumos atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, “pašizmaksas riska ierobežošana” ir riska ierobežošanas kategorija, kurā riska ierobežošanas atvasinātos instrumentus principā novērtē pēc iegādes izmaksām.
                        
                     10.6.   Par neatvasinātajiem riska ierobežošanas instrumentiem uzrādāmās summas (11.3. un 11.3.1.)
               
               
                        
                           145.
                        
                        
                           Attiecībā uz neatvasinātajiem riska ierobežošanas instrumentiem uzrādāmā summa ir to uzskaites vērtība saskaņā ar piemērojamajiem novērtēšanas noteikumiem pa attiecīgajiem uzskaites portfeļiem atbilstoši SFPS vai VPGP, kuru pamatā ir BPD. Neatvasinātajiem riska ierobežošanas instrumentiem nosacīto summu neuzrāda.
                        
                     10.7.   Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās (11.4.)
               
               
                        
                           146.
                        
                        
                           Pret risku nodrošinātajiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām uzskaites vērtību attiecībā uz finanšu stāvokļa pārskatā atzītas patiesās vērtības riska ierobežošanas pret risku nodrošinātajiem posteņiem sadala pa uzskaites portfeļiem un ierobežoto risku veidiem. Ja finanšu instrumentam ierobežo vairāk nekā vienu risku, instrumentu uzrāda pie tā risku veida, pie kura riska ierobežošanas instruments uzrādāms saskaņā ar 129. punktu.
                        
                     
                        
                           147.
                        
                        
                           “Mikrolīmeņa riska ierobežošana” ir riska ierobežošana, kas nav portfeļa procentu likmes riska ierobežošana 39. SGS 89.A punkta nozīmē. Mikrolīmeņa riska ierobežošana ietver neto pozīciju riska ierobežošanu saskaņā ar 9. SFPS 6.6. punktu.
                        
                     
                        
                           148.
                        
                        
                           “Mikrolīmeņa riska ierobežošanas korekcijas” ietver visas riska ierobežošanas korekcijas attiecībā uz visām 147. punktā definētajām mikrolīmeņa riska ierobežošanām.
                        
                     
                        
                           149.
                        
                        
                           “Aktīvu/saistību uzskaites vērtībā iekļautās riska ierobežošanas korekcijas” ir pret risku nodrošināto posteņu uzkrātā peļņa vai zaudējumi, ar ko koriģēta šo posteņu uzskaites vērtība un kas atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Riska ierobežošanas korekcijas attiecībā uz pret risku nodrošinātajiem posteņiem, kas ir kapitāla vērtspapīri, kuri tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, uzrāda 1.3. veidnē. Riska ierobežošanas korekcijas attiecībā uz neatzītām stingrām apņemšanām vai to komponentiem neuzrāda.
                        
                     
                        
                           150.
                        
                        
                           “Atlikušās korekcijas pārtrauktai mikrolīmeņa riska ierobežošanai, tostarp neto pozīciju riska ierobežošanai” ietver tās riska ierobežošanas korekcijas, kas pēc riska ierobežošanas attiecību pārtraukšanas un pret risku nodrošināto posteņu koriģēšanas atbilstoši riska ierobežošanas radītajai peļņai vai zaudējumiem vēl ir jāamortizē peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izmantojot pārrēķinātu efektīvo procentu likmi pret risku nodrošinātajiem posteņiem, kas tiek novērtēti amortizētajās izmaksās, vai kā summa, kas atbilst iepriekš atzītajai kumulatīvajai riska ierobežošanas peļņai vai zaudējumiem tiem pret risku nodrošinātajiem aktīviem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos.
                        
                     
                        
                           151.
                        
                        
                           Ja finanšu aktīvu vai finanšu saistību grupa, tostarp neto pozīciju veidojošu finanšu aktīvu vai finanšu saistību grupa, atbilst pret risku nodrošināta posteņa kritērijiem, šajā grupā ietilpstošos finanšu aktīvus un finanšu saistības uzrāda postenī “Neto pozīcijas riska ierobežošanā iekļautie aktīvi vai saistības (pirms savstarpējā ieskaita)” to bruto uzskaites vērtībā pirms grupas instrumentu savstarpējā ieskaita.
                        
                     
                        
                           152.
                        
                        
                           “Portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pret risku nodrošinātie posteņi” ietver finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas iekļauti finanšu aktīvu vai finanšu saistību portfeļa procentu likmes riska patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijā. Šos finanšu instrumentus uzrāda to bruto uzskaites vērtībā pirms portfeļa instrumentu savstarpējā ieskaita.
                        
                     11.   IZMAIŅAS ATSKAITĪJUMOS UN UZKRĀJUMOS KREDĪTZAUDĒJUMIEM (12.)
               11.1.   Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājums atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD (12.0.)
               
               
                        
                           153.
                        
                        
                           12.0. veidnē tiek atspoguļotas atskaitījumu konta izmaiņas starp sākuma un beigu saldo attiecībā uz finanšu aktīviem, kas tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodēm, kā arī finanšu aktīviem, kas tiek novērtēti pēc citām metodēm vai tiek novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu, ja uz šiem aktīviem saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, ir jāattiecina vērtības samazināšana. 12.0. veidnē neuzrāda vērtības korekcijas tiem aktīviem, kas tiek novērtēti pēc LOCOM metodes.
                        
                     
                        
                           154.
                        
                        
                           Posteni “Palielinājumi saistībā ar summām, kas atliktas perioda paredzamajiem aizdevumu zaudējumiem” izmanto, ja attiecībā uz galveno aktīvu kategoriju vai darījuma partneri vērtības samazinājuma aplēse attiecīgajā periodā nozīmē neto izdevumu atzīšanu; tas ir, attiecībā uz konkrēto kategoriju vai darījuma partneri vērtības samazinājuma palielinājumi attiecīgajā periodā pārsniedz samazinājumus. Posteni “Samazinājumi saistībā ar summām, kas apvērstas perioda paredzamajiem aizdevumu zaudējumiem” izmanto, ja attiecībā uz galveno aktīvu kategoriju vai darījuma partneri vērtības samazinājuma aplēse attiecīgajā periodā nozīmē neto ienākumu atzīšanu; tas ir, attiecībā uz konkrēto kategoriju vai darījuma partneri vērtības samazinājuma samazinājumi attiecīgajā periodā pārsniedz palielinājumus.
                        
                     
                        
                           155.
                        
                        
                           Atskaitījumu izmaiņas, ko izraisa finanšu aktīvu atmaksāšana un atsavināšana, uzrāda postenī “Citas korekcijas”. Norakstījumus uzrāda saskaņā ar 72.–74. punktu.
                        
                     11.2.   Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem atbilstoši SFPS (12.1.)
               
               
                        
                           156.
                        
                        
                           12.1. veidnē tiek atspoguļotas atskaitījumu konta izmaiņas starp sākuma un beigu saldo attiecībā uz finanšu aktīviem, kas tiek novērtēti amortizētajās izmaksās un patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, sadalījumā pa vērtības samazinājuma pakāpēm, instrumentiem un darījuma partneriem.
                        
                     
                        
                           157.
                        
                        
                           Uzkrājumus ārpusbilances riska darījumiem, uz kuriem attiecas 9. SFPS vērtības samazināšanas prasības, uzrāda pa vērtības samazinājuma pakāpēm. Vērtības samazinājumus aizdevumu apņemšanām uzrāda kā uzkrājumus vienīgi tad, ja tie netiek uzrādīti kopā ar vērtības samazinājumiem bilances aktīviem saskaņā ar 7. SFPS B8.E punktu un šīs daļas 108. punktu. Uzkrājumu izmaiņas apņemšanām un finanšu garantijām, kas tiek novērtētas atbilstoši 37. SGS, un finanšu garantijām, kas atbilstoši 4. SFPS tiek uzskatītas par apdrošināšanas līgumiem, uzrāda nevis šajā, bet 43. veidnē. Kredītriska izraisītās patiesās vērtības izmaiņas attiecībā uz apņemšanām un finanšu garantijām, kas saskaņā ar 9. SFPS tiek novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda nevis šajā veidnē, bet postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”, kā paredzēts šīs daļas 50. punktā.
                        
                     
                        
                           158.
                        
                        
                           Posteņos “tostarp kolektīvi novērtētie atskaitījumi” un “tostarp individuāli novērtētie atskaitījumi” norāda attiecīgi kolektīvi vai individuāli novērtētā vērtības samazinājuma kopsummas izmaiņas attiecībā uz finanšu aktīviem.
                        
                     
                        
                           159.
                        
                        
                           “Palielinājumi saistībā ar iniciēšanu un iegādi” ietver iniciēto vai iegādāto finanšu aktīvu sākotnējās atzīšanas brīdī iegrāmatoto paredzamo zaudējumu palielinājumus. Šo atskaitījumu palielinājumu uzrāda pirmajā pārskata sniegšanas atsauces datumā, kas seko minēto finanšu aktīvu iniciēšanai vai iegādei. Minēto finanšu aktīvu paredzamo zaudējumu palielinājumus vai samazinājumus pēc sākotnējās atzīšanas uzrāda citās attiecīgajās ailēs. Iniciētie vai iegādātie aktīvi ietver aktīvus, kas izriet no sniegto ārpusbilances apņemšanos izmantošanas.
                        
                     
                        
                           160.
                        
                        
                           “Samazinājumi saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu” ietver paredzamo zaudējumu izmaiņas saistībā ar finanšu aktīvu pilnīgu atzīšanas pārtraukšanu (izņemot norakstīšanu), kas notikusi pārskata periodā un ietver pārvešanu trešām personām, līgumtiesību izbeigšanos pilnīgas atmaksas rezultātā, attiecīgo finanšu aktīvu atsavināšanu vai to pārvešanu uz citu uzskaites portfeli. Atskaitījumu izmaiņas šajā ailē atzīst pirmajā atsauces datumā, kas seko atmaksai, atsavināšanai vai pārvešanai. Attiecībā uz ārpusbilances riska darījumiem šajā postenī ietver arī vērtības samazinājuma samazinājumus, ko rada ārpusbilances posteņa pārtapšana par bilances aktīvu.
                        
                     
                        
                           161.
                        
                        
                           “Kredītriska izmaiņu izraisītās izmaiņas (neto)” ietver pārskata perioda beigu paredzamo zaudējumu neto izmaiņas, ko izraisījusi kredītriska palielināšanās vai samazināšanās kopš sākotnējās atzīšanas neatkarīgi no tā, vai finanšu aktīvs šo izmaiņu dēļ pārklasificēts citā pakāpē. Šajā ailē uzrāda arī ietekmi, ko atskaitījumos radījusi finanšu aktīvu vērtības palielināšanās vai samazināšanās saistībā ar uzkrātajiem un samaksātajiem procentu ienākumiem. Šajā postenī turklāt uzrāda ietekmi, ko uz paredzamajiem zaudējumiem rada laika ritums, kā paredzēts 9. SFPS 5.4.1. punkta a) un b) apakšpunktā. Tāpat šajā ailē uzrāda aplēšu izmaiņas, ko rada riska parametru atjaunināšana vai pārskatīšana, kā arī uz nākotni vērsto ekonomikas datu izmaiņas. Paredzamo zaudējumu izmaiņas, ko rada riska darījumu atmaksāšana pa daļām, uzrāda šajā ailē, izņemot pēdējās daļas maksājumu, ko uzrāda ailē “Samazinājumi saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu”.
                        
                     
                        
                           162.
                        
                        
                           Visas paredzamo kredītzaudējumu izmaiņas, kas saistītas ar atjaunojamiem riska darījumiem, uzrāda postenī “Kredītriska izmaiņu izraisītās izmaiņas (neto)”, izņemot izmaiņas, kas saistītas ar norakstījumiem un iestādes kredītzaudējumu aplēšanas metodikas atjaunināšanu. Atjaunojami riska darījumi ir tie darījumi, kuros ir atļauts, ka klientu neapmaksātie atlikumi svārstās atkarībā no klientu lēmumiem par aizņemšanos un atmaksāšanu, ievērojot iestādes noteiktu limitu.
                        
                     
                        
                           163.
                        
                        
                           “Izmaiņas, ko rada iestādes aplēšu metodikas atjaunināšana (neto)” ietver izmaiņas, ko rada iestādes paredzamo zaudējumu aplēšanas metodikas atjaunināšana sakarā ar izmaiņām esošajos vērtības samazināšanas modeļos vai jaunu modeļu ieviešanu. Metodikas atjauninājumi ietver arī ietekmi, ko rada jaunu standartu pieņemšana. Metodikas izmaiņas, kuru rezultātā mainās aktīva vērtības samazinājuma pakāpe, ņem vērā, ja notikusi modeļa pilnīga nomaiņa. Šajā ailē neuzrāda aplēšu izmaiņas, ko rada riska parametru atjaunināšana vai pārskatīšana, kā arī uz nākotni vērsto ekonomikas datu izmaiņas.
                        
                     
                        
                           164.
                        
                        
                           Izmaiņas paredzamajos zaudējumos saistībā ar modificētajiem aktīviem (9. SFPS 5.4.3. un A papildinājums) atkarībā no modifikāciju iezīmēm uzrāda šādi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       ja modifikācija izraisa attiecīgā aktīva daļēju vai pilnīgu atzīšanas pārtraukšanu, kuras iemesls ir norakstīšana, kā noteikts 74. punktā, šīs norakstīšanas ietekmi uz paredzamajiem zaudējumiem uzrāda postenī “Atskaitījumu konta samazinājums norakstījumu dēļ”, bet visu citu šīs modifikācijas ietekmi uz paredzamajiem kredītzaudējumiem uzrāda citās attiecīgajās ailēs;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       ja modifikācija izraisa attiecīgā aktīva pilnīgu atzīšanas pārtraukšanu, kuras iemesls nav norakstīšana, kā noteikts 74. punktā, un šā aktīva aizstāšanu ar jaunu aktīvu, šīs modifikācijas ietekmi uz paredzamajiem kredītzaudējumiem attiecībā uz aktīva atzīšanas pārtraukšanas radītajām izmaiņām uzrāda postenī “Izmaiņas saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu”, bet attiecībā uz jaunatzītā modificētā aktīva radītajām izmaiņām – postenī “Palielinājumi saistībā ar iniciēšanu un iegādi”. Atzīšanas pārtraukšana, kuras iemesls nav norakstīšana, ietver atzīšanas pārtraukšanu gadījumā, kad ir būtiski mainīti noteikumi, kas attiecas uz modificētajiem aktīviem;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       ja modifikācija neizraisa modificētā aktīva pilnīgu vai daļēju atzīšanas pārtraukšanu, tās ietekmi uz paredzamajiem zaudējumiem uzrāda postenī “Izmaiņas saistībā ar modifikācijām bez atzīšanas pārtraukšanas”.
                                    
                                 
                     
                        
                           165.
                        
                        
                           Norakstījumus uzrāda saskaņā ar šīs daļas 72.–74. punktu un šādiem norādījumiem:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       ja parāda instrumenta atzīšana tiek daļēji vai pilnīgi pārtraukta, jo nav nekādu pamatotu cerību atgūt attiecīgās summas, zaudējumu atskaitījumu samazinājumu saistībā ar norakstītajām summām uzrāda postenī “Atskaitījumu konta samazinājums norakstījumu dēļ”;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā norakstītās summas” ir pārskata periodā norakstītās finanšu aktīvu summas, kas pārsniedz atzīšanas pārtraukšanas datumā attiecībā uz konkrētajiem finanšu aktīviem fiksēto atskaitījumu konta summu. Tās ietver visas pārskata periodā norakstītās summas, ne tikai tās, attiecībā uz kurām vēl tiek veiktas piedziņas darbības.
                                    
                                 
                     
                        
                           166.
                        
                        
                           “Citas korekcijas” ietver summas, kas nav uzrādītas iepriekšējās ailēs, tostarp korekcijas attiecībā uz paredzamajiem zaudējumiem ārvalstu valūtas kursa starpību dēļ, ja tas saskan ar ārvalstu valūtas ietekmes uzrādīšanu 2. veidnē.
                        
                     11.3.   Summu pārvedumi no vienas vērtības samazinājuma pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās) (12.2.)
               
               
                        
                           167.
                        
                        
                           12.2. veidnē uzrāda pārskata periodā no vienas vērtības samazinājuma pakāpes uz citu pakāpi pārvesto bruto uzskaites vērtību, ja runa ir par finanšu aktīviem, vai nominālvērtību, ja runa ir par ārpusbilances riska darījumiem, uz kuriem attiecas 9. SFPS vērtības samazināšanas prasības.
                        
                     
                        
                           168.
                        
                        
                           Bruto uzskaites vērtību vai nominālvērtību uzrāda tikai tiem finanšu aktīviem vai ārpusbilances riska darījumiem, kuri pārskata atsauces datumā ir citā vērtības samazinājuma pakāpē nekā finanšu gada sākumā vai to sākotnējās atzīšanas brīdī. Attiecībā uz bilances riska darījumiem, kuriem 12.1. veidnē uzrādāmais vērtības samazinājums ietver ārpusbilances komponentu (9. SFPS 5.5.20. un 7. SFPS B8.E), ņem vērā gan bilances, gan ārpusbilances komponenta pakāpes izmaiņas.
                        
                     
                        
                           169.
                        
                        
                           Uzrādot pārvedumus, kas notikuši finanšu gada laikā, finanšu aktīvus un ārpusbilances riska darījumus, kuriem kopš finanšu gada sākuma vai sākotnējās atzīšanas brīža vērtības samazinājuma pakāpe ir mainījusies vairākas reizes, uzrāda tā, it kā tie būtu pārvesti no vērtības samazinājuma pakāpes, kurā tie bija finanšu gada sākumā vai sākotnējās atzīšanas brīdī, uz vērtības samazinājuma pakāpi, kurā tie ir pārskatu atsauces datumā.
                        
                     
                        
                           170.
                        
                        
                           Bruto uzskaites vērtība vai nominālvērtība, kas jāuzrāda 12.2. veidnē, ir bruto uzskaites vērtība vai nominālvērtība pārskata datumā neatkarīgi no tā, vai pārvešanas datumā šī vērtība bija augstāka vai zemāka.
                        
                     12.   SAŅEMTAIS NODROŠINĀJUMS UN GARANTIJAS (13.)
               12.1.   Nodrošinājumu un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti (13.1.)
               
               
                        
                           171.
                        
                        
                           Nodrošinājumu un garantijas, ar ko nodrošina aizdevumus un avansus, neatkarīgi no juridiskās formas uzrāda sadalījumā pa ķīlu veidiem – ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi un citi nodrošināti aizdevumi – un pa saņemtajām finanšu garantijām. Aizdevumus un avansus sadala pa darījuma partneriem un mērķiem.
                        
                     
                        
                           172.
                        
                        
                           13.1. veidnē uzrāda “Nodrošinājuma vai garantijas maksimālo vērā ņemamo vērtību”. Attiecīgajās 13.1. veidnes ailēs uzrādīto finanšu garantijas un/vai nodrošinājuma vērtību summa nevar pārsniegt attiecīgā aizdevuma uzskaites vērtību.
                        
                     
                        
                           173.
                        
                        
                           Uzrādot aizdevumus un avansus atkarībā no ķīlas veida, jēdzieniem ir šādas nozīmes:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       postenī “Ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi” aile “Mājokļu” ietver ar mājokļu nekustamo īpašumu nodrošinātus aizdevumus un aile “Komerciālie” – aizdevumus, kas nav nodrošināti ar mājokļu nekustamo īpašumu, tostarp nodrošinātus ar birojiem, komerctelpām un citiem komerciāla nekustamā īpašuma veidiem. To, vai nodrošinājums ar nekustamo īpašumu ir uzskatāms par mājokļu vai komerciālo, nosaka saskaņā ar KPR;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       postenī “Citi nodrošinātie aizdevumi” aile “Nauda [Emitētie parāda instrumenti]” ietver a) noguldījumus pārskatus sniedzošajā iestādē, kuri ieķīlāti kā aizdevuma nodrošinājums, un b) pārskatus sniedzošās iestādes emitētos parāda vērtspapīrus, kuri ieķīlāti kā aizdevuma nodrošinājums, bet aile “Pārējie” ietver jebkuru trešo personu emitēto vērtspapīru vai citu aktīvu ķīlas;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Saņemtās finanšu garantijas” ietver līgumus, kas saskaņā ar šīs daļas 114. punktu uzliek saistības to slēdzējam veikt noteiktus maksājumus iestādei, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo norādītais debitors nav laikus veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta sākotnējiem vai grozītajiem noteikumiem.
                                    
                                 
                     
                        
                           174.
                        
                        
                           Attiecībā uz aizdevumiem un avansiem, kuriem vienlaikus ir vairāk nekā viena veida nodrošinājums vai garantijas, summu “Nodrošinājuma/garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība” sadala pēc to kvalitātes, sākot no kvalitatīvākā. Attiecībā uz aizdevumiem, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu, nodrošinājumu ar nekustamo īpašumu vienmēr uzrāda vispirms neatkarīgi no tā kvalitātes salīdzinājumā ar cita veida nodrošinājumu. Ja “Nodrošinājuma/garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība” pārsniedz attiecīgā nekustamā īpašuma vērtību, tā atlikušo vērtību sadala pa citiem nodrošinājuma veidiem un garantijām pēc kvalitātes, sākot no kvalitatīvākā.
                        
                     12.2.   Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] (13.2.)
               
               
                        
                           175.
                        
                        
                           Šajā veidnē norāda uzskaites vērtību nodrošinājumam, kas iegūts laikposmā no atsauces perioda sākuma līdz tā beigām un kas atsauces datumā joprojām ir atzīts bilancē.
                        
                     12.3.   Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] (13.3.)
               
               
                        
                           176.
                        
                        
                           “Piespiedu atsavināšana [materiālie aktīvi]” ir uzskaites vērtības kopsumma tiem materiālajiem aktīviem, kuri iegūti, pārņemot nodrošinājumu, kas atsauces datumā joprojām ir atzīts bilancē, izņemot aktīvus, kuri klasificēti kā “Pamatlīdzekļi”.
                        
                     13.   PATIESĀS VĒRTĪBAS HIERARHIJA: PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI (14.)
               
                        
                           177.
                        
                        
                           Patiesajā vērtībā novērtēto finanšu instrumentu vērtību iestādes uzrāda, ievērojot 13. SFPS 72. punktā paredzēto hierarhiju. Ja valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, arī ir paredzēts patiesajā vērtībā novērtētos aktīvus sadalīt pa dažādiem patiesās vērtības līmeņiem, iestādes, uz kurām attiecas valsts VPGP, arī izmanto šo veidni.
                        
                     
                        
                           178.
                        
                        
                           “Patiesās vērtības izmaiņas attiecīgajā periodā” ietver peļņu vai zaudējumus no attiecīgajā periodā notikušās pārvērtēšanas saskaņā ar 9. SFPS, 13. SFPS vai attiecīgā gadījumā valsts VPGP attiecībā uz instrumentiem, kuri pārskata sniegšanas datumā joprojām pastāv. Šo peļņu un zaudējumus uzrāda kā iekļaušanai peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai attiecīgā gadījumā apvienoto ienākumu pārskatā, tādējādi uzrāda summas pirms nodokļiem.
                        
                     
                        
                           179.
                        
                        
                           “Uzkrātās patiesās vērtības izmaiņas pirms nodokļiem” ir uzkrātā peļņa vai zaudējumi no instrumentu pārvērtēšanas laikposmā no sākotnējās atzīšanas līdz atsauces datumam.
                        
                     14.   ATZĪŠANAS PĀRTRAUKŠANA UN AR PĀRVESTIEM FINANŠU AKTĪVIEM SAISTĪTĀS FINANŠU SAISTĪBAS (15.)
               
                        
                           180.
                        
                        
                           15. veidnē iekļauj informāciju par tiem pārvestajiem finanšu aktīviem, kuri daļēji vai pilnā apmērā nekvalificējas atzīšanas pārtraukšanai, un tiem finanšu aktīviem, kuriem atzīšana pārtraukta pilnībā, bet iestāde saglabā apkalpošanas tiesības.
                        
                     
                        
                           181.
                        
                        
                           Attiecīgās saistības uzrāda, ņemot vērā portfeli, kurā saistītie pārvestie finanšu aktīvi bija iekļauti aktīva pusē, nevis portfeli, kurā tie bija iekļauti pasīva pusē.
                        
                     
                        
                           182.
                        
                        
                           Aile “Summas, kuru atzīšana pārtraukta kapitāla prasības aprēķina nolūkā” ietver to finanšu aktīvu uzskaites vērtību, kuri ir atzīti uzskaites vajadzībām, bet kuru atzīšana pārtraukta prudenciālām vajadzībām, jo iestāde tos uzskata par vērtspapīrošanas pozīcijām kapitāla prasības aprēķina vajadzībām saskaņā ar KPR 109., 243. un 244. pantu.
                        
                     
                        
                           183.
                        
                        
                           “Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu” (“repo”) ir darījumi, kuros iestāde saņem naudas līdzekļus apmaiņā pret finanšu aktīviem, ko pārdod par noteiktu cenu, apņemoties atpirkt tos pašus (vai identiskus) aktīvus par noteiktu cenu konkrētā dienā nākotnē. Par “Līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu” (“repo”) uzskata arī darījumus, kuros apmaiņā pret nodrošinājumu naudā uz laiku tiek nodots zelts. Summas, ko iestāde saņēmusi apmaiņā pret finanšu aktīviem, kas pārvesti trešai personai (“pagaidu ieguvējs”), klasificējamas kā “līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu”, ja pastāv apņemšanās, nevis tikai iespēja veikt pretēju operāciju. Pie līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu ir pieskaitāmas arī repo veida operācijas, kas var ietvert:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       summas, ko saņem apmaiņā pret vērtspapīriem, kas uz laiku pārvesti trešai personai vērtspapīru aizdevuma veidā pret nodrošinājumu naudā;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       summas, ko saņem apmaiņā pret vērtspapīriem, kas uz laiku pārvesti trešai personai pārdošanas/atpirkšanas līguma veidā.
                                    
                                 
                     
                        
                           184.
                        
                        
                           “Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu” (“repo”) un “Līgumi par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu” (“reversais repo”) paredz, ka iestāde saņem vai aizdod naudas līdzekļus.
                        
                     
                        
                           185.
                        
                        
                           Ja vērtspapīrošanas darījumā pārtrauc atzīt pārvestos finanšu aktīvus, iestāde ienākumu pārskatā deklarē no posteņa gūto peļņu (ciestos zaudējumus) atbilstoši “uzskaites portfeļiem”, kuros attiecīgie finanšu aktīvi bija iekļauti pirms atzīšanas pārtraukšanas.
                        
                     15.   ATSEVIŠĶU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINA POSTEŅU SADALĪJUMS (16.)
               
                        
                           186.
                        
                        
                           Par atsevišķiem ienākumu pārskata posteņiem peļņa (vai ienākumi) un zaudējumi (vai izdevumi) ir uzrādāmi sīkākā sadalījumā.
                        
                     15.1.   Procentu ienākumi un izdevumi sadalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem (16.1.)
               
               
                        
                           187.
                        
                        
                           Procentu ienākumus uzrāda šādos divos sadalījumos:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       procentu ienākumi par finanšu un citiem aktīviem;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       procentu ienākumi par finanšu saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi.
                                    
                                 
                     
                        
                           188.
                        
                        
                           Procentu izdevumus uzrāda šādos divos sadalījumos:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       procentu izdevumi par finanšu un citām saistībām;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       procentu izdevumi par finanšu aktīviem ar negatīvu efektīvo procentu likmi.
                                    
                                 
                     
                        
                           189.
                        
                        
                           Procentu ienākumi par finanšu aktīviem un par finanšu saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi ietver procentu ienākumus par tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem, parāda vērtspapīriem un aizdevumiem un avansiem, kā arī par noguldījumiem, emitētajiem parāda vērtspapīriem un citām finanšu saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi.
                        
                     
                        
                           190.
                        
                        
                           Procentu izdevumi par finanšu saistībām un par finanšu aktīviem ar negatīvu efektīvo procentu likmi ietver procentu izdevumus par tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem, noguldījumiem, emitētajiem parāda vērtspapīriem un citām finanšu saistībām, kā arī par parāda vērtspapīriem un aizdevumiem un avansiem ar negatīvu efektīvo procentu likmi.
                        
                     
                        
                           191.
                        
                        
                           16.1. veidnes vajadzībām īsās pozīcijas skata kopā ar pārējām finanšu saistībām. Ņem vērā visus dažādo portfeļu instrumentus, izņemot tos, kas iekļauti posteņos “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite” un netiek izmantoti procentu likmju riska ierobežošanai.
                        
                     
                        
                           192.
                        
                        
                           “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks” ietver riska ierobežošanas instrumentu procentu ienākumus un izdevumus, ja pret risku nodrošinātie posteņi ienes procentus.
                        
                     
                        
                           193.
                        
                        
                           Ja tiek izmantota tīrā cena, procenti par tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem ietver tādas summas saistībā ar šiem instrumentiem, kuri kvalificējas kā “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas”, kas ir iekļautas kā procentu ienākumi vai izdevumi nolūkā koriģēt ienākumus un izdevumus par finanšu instrumentiem, kuri ir nodrošināti pret risku no ekonomikas, bet ne uzskaites viedokļa. Tādā gadījumā ekonomikas riska ierobežošanas atvasināto instrumentu procentu ienākumus uzrāda atsevišķi pie tirdzniecības atvasināto instrumentu procentu ienākumiem. Pie tirdzniecības nolūkā turētu atvasināto instrumentu procentiem uzrāda arī atbilstoši ilgumam aprēķinātās maksas un izlīdzinošos maksājumus attiecībā uz kredītu atvasinātajiem instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā un tiek izmantoti, lai pārvaldītu visa finanšu instrumenta vai tā daļas kredītrisku instrumentam, kas tālab tiek novērtēts patiesajā vērtībā.
                        
                     
                        
                           194.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS “tostarp procentu ienākumi par samazinātas vērtības finanšu aktīviem” ir procentu ienākumi par finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību, ieskaitot pirktus vai iniciētus finanšu aktīvus ar samazinātu kredītvērtību. Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, šajā postenī ietver procentu ienākumus par aktīviem, kuru vērtība samazināta par speciālajiem vai vispārējiem atskaitījumiem kredītriskam.
                        
                     15.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, sadalījumā pa instrumentiem (16.2.)
               
               
                        
                           195.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus, ko konstatē, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda sadalījumā pa finanšu instrumentu veidiem un pa uzskaites portfeļiem. Par katru posteni uzrāda neto peļņu vai zaudējumus, kas izriet no darījuma atzīšanas pārtraukšanas. Neto summa ir realizētās peļņas un realizēto zaudējumu starpība.
                        
                     
                        
                           196.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS 16.2. veidni izmanto finanšu aktīviem un saistībām, kas tiek novērtēti amortizētajās izmaksās, un parāda instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos. Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, 16.2. veidni izmanto finanšu aktīviem, kas tiek novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes, patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu un ar citām novērtējuma metodēm, piemēram, LOCOM. Šajā veidnē neuzrāda peļņu un zaudējumus no finanšu instrumentiem, kas atbilstoši attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, klasificēti kā tirgojami, neatkarīgi no šiem instrumentiem piemērojamajiem vērtēšanas noteikumiem.
                        
                     15.3.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām sadalījumā pa instrumentiem (16.3.)
               
               
                        
                           197.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām uzrāda sadalījumā pa instrumentu veidiem; katrā attiecīgajā postenī uzrāda finanšu instrumenta neto realizētās un nerealizētās summas (peļņa mīnus zaudējumi).
                        
                     
                        
                           198.
                        
                        
                           Peļņu un zaudējumus no ārvalstu valūtu tirdzniecības tūlītējā tirgū, izņemot ārvalstu banknošu un monētu maiņu, uzrāda kā tirdzniecības peļņu un zaudējumus. Peļņu un zaudējumus no dārgmetālu tirdzniecības vai atzīšanas pārtraukšanas un pārvērtēšanas neuzrāda kā tirdzniecības peļņu un zaudējumus, bet gan kā “Citus darbības ienākumus” vai “Citus darbības izdevumus” saskaņā ar šīs daļas 316. punktu.
                        
                     
                        
                           199.
                        
                        
                           Postenis “tostarp ekonomikas riska ierobežošana, kurā izmanto patiesās vērtības iespēju” ietver tikai peļņu un zaudējumus no kredītu atvasinātajiem instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā un tiek izmantoti, lai pārvaldītu visa finanšu instrumenta vai tā daļas kredītrisku instrumentam, kas tālab saskaņā ar 9. SFPS 6.7. punktu tiek novērtēts patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Peļņu vai zaudējumus, ko rada finanšu aktīvu pārklasificēšana no amortizēto izmaksu uzskaites portfeļa uz uzskaites portfeli, kurā novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (9. SFPS 5.6.2.), uzrāda postenī “tostarp peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana”.
                        
                     15.4.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām sadalījumā pa risku veidiem (16.4.)
               
               
                        
                           200.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām uzrāda arī sadalījumā pa risku veidiem; katrā attiecīgajā postenī uzrāda ar attiecīgo riska darījumu (tostarp saistītiem atvasinātajiem instrumentiem) saistītā pamatā esošā riska (procentu likmju, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtas, kredītriska, preču un citu) neto realizētās un nerealizētās summas (peļņa mīnus zaudējumi). Valūtas maiņas kursu starpību radīto peļņu un zaudējumus iekļauj postenī, kurā iekļauta konvertētā instrumenta pārējā peļņa un zaudējumi. Peļņu un zaudējumus par finanšu aktīviem un saistībām, kas nav atvasinātie instrumenti, uzrāda pa šādām riska kategorijām:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       procentu likme – ietver tirdzniecību ar aizdevumiem un avansiem, noguldījumiem un parāda vērtspapīriem (turētajiem vai emitētajiem);
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīri – ietver tirdzniecību ar akcijām, PVKIU kvotām un citiem kapitāla vērtspapīru instrumentiem;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       ārvalstu valūtas tirdzniecība – ietver vienīgi tirdzniecību ar ārvalstu valūtām;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       kredītrisks – ietver ar kredītrisku saistīto parādzīmju tirdzniecību;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       preces – šajā postenī iekļauj vienīgi atvasinātos instrumentus, jo tirdzniecības nolūkā turēto preču peļņu un zaudējumus uzrāda kā “Citus darbības ienākumus” vai “Citus darbības izdevumus” saskaņā ar šīs daļas 316. punktu;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       citi – ietver tirdzniecību ar finanšu instrumentiem, ko nevar klasificēt citur.
                                    
                                 
                     15.5.   Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, sadalījumā pa instrumentiem (16.4.1.)
               
               
                        
                           201.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda sadalījumā pa instrumentu veidiem; katrā attiecīgajā postenī uzrāda finanšu instrumenta neto realizētās un nerealizētās summas (peļņa mīnus zaudējumi).
                        
                     
                        
                           202.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus, ko rada finanšu aktīvu pārklasificēšana no amortizēto izmaksu uzskaites portfeļa uz uzskaites portfeli, kurā iekļauj netirdzniecības finanšu aktīvus, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (9. SFPS 5.6.2.), uzrāda postenī “tostarp peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana”.
                        
                     15.6.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, sadalījumā pa instrumentiem (16.5.)
               
               
                        
                           203.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda sadalījumā pa instrumentu veidiem. Iestādes uzrāda neto realizēto un nerealizēto peļņu vai zaudējumus un attiecīgajā periodā fiksētās finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņas, ko radījušas kredītriska (aizņēmēja vai emitenta paša kredītriska) izmaiņas, ja pašu kredītrisks netiek uzrādīts pārējos apvienotajos ienākumos.
                        
                     
                        
                           204.
                        
                        
                           Ja, lai pārvaldītu visa finanšu instrumenta vai tā daļas kredītrisku instrumentam, kas tālab ir noteikts kā tāds, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tiek izmantots kredītu atvasinātais instruments, ko novērtē patiesajā vērtībā, attiecīgā finanšu instrumenta peļņu vai zaudējumus minētās noteikšanas sakarā uzrāda postenī “tostarp neto peļņa vai (–) zaudējumi, finanšu aktīvus un saistības riska ierobežošanas nolūkā nosakot kā tādus, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”. Pēc tam šo finanšu instrumentu patiesās vērtības radīto peļņu vai zaudējumus uzrāda postenī “tostarp neto peļņa vai (–) zaudējumi pēc tam, kad finanšu aktīvi un saistības riska ierobežošanas nolūkā noteikti kā tādi, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”.
                        
                     15.7.   Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites (16.6.)
               
               
                        
                           205.
                        
                        
                           Visu peļņu vai zaudējumus no riska ierobežošanas uzskaites (izņemot procentu ienākumus vai izdevumus tīrās cenas izmantošanas gadījumā) uzrāda sadalījumā pa šīs uzskaites veidiem: patiesās vērtības riska ierobežošana, naudas plūsmas riska ierobežošana un riska ierobežošana neto ieguldījumiem ārvalstu operācijās. Peļņu vai zaudējumus no patiesās vērtības riska ierobežošanas sadala starp riska ierobežošanas instrumentiem un pret risku nodrošinātajiem posteņiem. Peļņa un zaudējumi no riska ierobežošanas instrumentiem neietver peļņu un zaudējumus no to riska ierobežošanas instrumentu elementiem, kas nav noteikti kā riska ierobežošanas instrumenti saskaņā ar 9. SFPS 6.2.4. punktu. Minētos nenoteiktos riska ierobežošanas instrumentus uzrāda saskaņā ar šīs daļas 60. punktu. Peļņa un zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites ietver arī peļņu un zaudējumus no riska ierobežošanas tādu posteņu grupai, kuriem ir savstarpēji kompensējošas riska pozīcijas (neto pozīcijas riska ierobežošana).
                        
                     
                        
                           206.
                        
                        
                           “Pret risku nodrošinātā posteņa patiesās vērtības izmaiņas, kas attiecināmas uz ierobežoto risku” ietver peļņu un zaudējumus no pret risku nodrošinātajiem posteņiem, ja tie ir parāda instrumenti, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu parējos apvienotajos ienākumos saskaņā ar 9. SFPS 4.1.2.A punktu (9. SFPS 6.5.8.).
                        
                     
                        
                           207.
                        
                        
                           Atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, šajā veidnē paredzēto sadalījumu pa riska ierobežošanas veidiem ievēro tiktāl, ciktāl šis sadalījums ir saderīgs ar piemērojamajām grāmatvedības prasībām.
                        
                     15.8.   Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājumi (16.7.)
               
               
                        
                           208.
                        
                        
                           Posteni “Palielinājumi” izmanto, ja attiecībā uz uzskaites portfeli vai aktīvu galveno kategoriju vērtības samazinājuma aplēse attiecīgajā periodā rada neto izdevumu atzīšanu. Posteni “Apvērses” izmanto, ja attiecībā uz uzskaites portfeli vai aktīvu galveno kategoriju vērtības samazinājuma aplēse attiecīgajā periodā rada neto ienākumu atzīšanu.
                        
                     16.   SASKAŅOŠANA STARP GRĀMATVEDĪBAS UN KPR KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMU (17.)
               
                        
                           209.
                        
                        
                           “Grāmatvedības konsolidācijas tvērums” ietver aktīvu, saistību un pašu kapitāla uzskaites vērtību un ārpusbilances riska darījumu nominālvērtību, kas sagatavotas, izmantojot grāmatvedības konsolidācijas tvērumu, tas ir, konsolidācijā ietverot meitasuzņēmumus, kas ir apdrošināšanas un nefinanšu sabiedrības. Iestādes pārskatus par saviem meitasuzņēmumiem, kopuzņēmumiem un asociētajiem uzņēmumiem sniedz, izmantojot tās pašas metodes kā saviem finanšu pārskatiem.
                        
                     
                        
                           210.
                        
                        
                           Šajā veidnē postenī “Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” neietver meitasuzņēmumus, jo, ievērojot grāmatvedības konsolidācijas tvērumu, pilnā apmērā konsolidē visus meitasuzņēmumus.
                        
                     
                        
                           211.
                        
                        
                           “Aktīvi saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem” ietver aktīvus saistībā ar cedēto pārapdrošināšanu, kā arī aktīvus saistībā ar noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem, ja tādi ir.
                        
                     
                        
                           212.
                        
                        
                           “Saistības saskaņā ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem” ietver saistības saistībā ar noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem.
                        
                     17.   IEŅĒMUMUS NENESOŠI RISKA DARĪJUMI (18.)
               
                        
                           213.
                        
                        
                           18. veidnes mērķiem ieņēmumus nenesoši riska darījumi ir darījumi, kas atbilst jebkuram no šādiem kritērijiem:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       tie ir būtiski riska darījumi, kuru termiņa kavējums pārsniedz 90 dienas;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       uzskatāms, ka debitors bez nodrošinājuma realizēšanas, visticamāk, nespētu pilnā apmērā nokārtot savas kredītsaistības neatkarīgi no kavēto summu pastāvēšanas un no termiņa kavējuma dienu skaita.
                                    
                                 
                     
                        
                           214.
                        
                        
                           Šī riska darījumu atzīšana par ieņēmumus nenesošiem ir neatkarīga no saskaņā ar KPR 178. pantu regulatīvā nolūkā veiktas riska darījumu atzīšanas par tādiem, kuru saistības netiek pildītas, vai saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu grāmatvedības mērķiem veiktas to atzīšanas par samazinātas vērtības darījumiem.
                        
                     
                        
                           215.
                        
                        
                           Riska darījumus, attiecībā uz kuriem saskaņā ar KPR 178. pantu tiek uzskatīts, ka netiek pildītas saistības, un riska darījumus, kuri saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu atzīti par samazinātas vērtības darījumiem, visos gadījumos uzskata par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem. Atbilstoši SFPS samazinātas vērtības riska darījumi 18. veidnes mērķiem ir tie, kuriem ir konstatēta samazināta kredītvērtība (3. pakāpe), ieskaitot pirktus vai iniciētus aktīvus ar samazinātu kredītvērtību. Riska darījumus, kuri ir iekļauti nevis 3. vērtības samazinājuma pakāpē, bet citās, uzskata par ieņēmumus nenesošiem, ja tie atbilst kritērijiem atzīšanai par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem.
                        
                     
                        
                           216.
                        
                        
                           Riska darījumus klasificē, ņemot vērā to pilno summu un neņemot vērā nodrošinājuma pastāvēšanu. Būtiskumu vērtē saskaņā ar KPR 178. pantu.
                        
                     
                        
                           217.
                        
                        
                           18. veidnes mērķiem “riska darījumi” ietver visus parāda instrumentus (parāda vērtspapīrus un aizdevumus un avansus, kas ietver arī naudas līdzekļu atlikumus centrālajās bankās un citus pieprasījuma noguldījumus) un ārpusbilances riska darījumus, izņemot tos, kuri tiek turēti tirdzniecības nolūkā.
                        
                     
                        
                           218.
                        
                        
                           Parāda instrumentus iekļauj šādos uzskaites portfeļos: a) parāda instrumenti, kas novērtēti iegādes izmaksās vai amortizētajās izmaksās, b) parāda instrumenti, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos vai caur pašu kapitālu un uz kuriem attiecas vērtības samazināšana, un c) parāda instrumenti, kas novērtēti pēc striktās LOCOM metodes vai patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai caur pašu kapitālu un uz kuriem neattiecas vērtības samazināšana. Tos uzrāda saskaņā ar šīs daļas 233. punktu. Katru kategoriju uzrāda sadalījumā pa instrumentiem un pa darījuma partneriem.
                        
                     
                        
                           219.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS un attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, ārpusbilances riska darījumi ietver šādus atsaucamus un neatsaucamus posteņus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       sniegtās aizdevumu apņemšanās;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       sniegtās finanšu garantijas;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       citas sniegtās apņemšanās.
                                    
                                 
                     
                        
                           220.
                        
                        
                           Parāda instrumentus, kas klasificēti kā pārdošanai turēti saskaņā ar 5. SFPS, uzrāda atsevišķi.
                        
                     
                        
                           221.
                        
                        
                           Attiecībā uz parāda instrumentiem 18. veidnē uzrāda “bruto uzskaites vērtību”, kā noteikts šā pielikuma 1. daļas 34. punktā. Attiecībā uz ārpusbilances riska darījumiem uzrāda nominālvērtību, kā noteikts šīs daļas 118. punktā.
                        
                     
                        
                           222.
                        
                        
                           18. veidnes mērķiem riska darījumam ir “termiņa kavējums”, ja ir izpildīti šīs daļas 96. punkta kritēriji.
                        
                     
                        
                           223.
                        
                        
                           18. veidnes mērķiem “debitors” ir parādnieks KPR 178. panta nozīmē.
                        
                     
                        
                           224.
                        
                        
                           Apņemšanās uzskata par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem to nominālvērtībā, ja to izmantošanas vai citādas izlietošanas gadījumā rastos riska darījumi, kuriem būtu risks, ka bez nodrošinājuma realizēšanas tie netiks pilnā apmērā atmaksāti.
                        
                     
                        
                           225.
                        
                        
                           Sniegtās finanšu garantijas uzskata par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem to nominālvērtībā, ja attiecīgajai finanšu garantijai pastāv risks, ka garantijas ņēmējs to izmantos, tostarp īpaši gadījumā, ja pamatā esošais garantētais riska darījums atbilst 213. punktā minētajiem ieņēmumus nenesoša darījuma kritērijiem. Ja garantijas ņēmējs kavē termiņu summai, kura pienākas saskaņā ar finanšu garantijas līgumu, pārskatus sniedzošā iestāde novērtē, vai attiecīgais debitoru parāds atbilst ieņēmumus nenesoša darījuma kritērijiem.
                        
                     
                        
                           226.
                        
                        
                           Riska darījumus, kas saskaņā ar 213. punktu klasificēti kā ieņēmumus nenesoši, tālāk klasificē vai nu kā individuāli ieņēmumus nenesošus (“balstoties uz darījumu”), vai kā ieņēmumus nenesošus attiecībā uz visiem riska darījumiem ar konkrētu debitoru (“balstoties uz debitoru”). Dažādu ieņēmumus nenesošo riska darījumu veidu klasificēšanā par vai nu individuāli, vai saistībā ar konkrētu debitoru ieņēmumus nenesošiem izmanto šādas klasificēšanas pieejas:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem, kas saskaņā ar KPR 178. pantu klasificēti kā tādi, kuru saistības netiek pildītas, piemēro minētajā pantā noteikto klasificēšanas pieeju;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       riska darījumiem, kas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu klasificēti kā ieņēmumus nenesoši vērtības samazinājuma dēļ, piemēro vērtības samazinājuma atzīšanas kritērijus, kuri noteikti piemērojamajā grāmatvedības regulējumā;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       pārējiem ieņēmumus nenesošajiem riska darījumiem, kas nav klasificēti ne kā tādi, kuru saistības netiek pildītas, ne kā tādi, kuriem ir samazināta vērtība, piemēro KPR 178. panta noteikumus par riska darījumiem, kuru saistības netiek pildītas.
                                    
                                 
                     
                        
                           227.
                        
                        
                           Ja iestādei ar kādu debitoru ir tādi bilancē iekļauti riska darījumi, kuru termiņa kavējums pārsniedz 90 dienas, un kavēto riska darījumu bruto uzskaites vērtība atbilst vairāk nekā 20 % no visu bilancē iekļauto ar šo debitoru noslēgto riska darījumu bruto uzskaites vērtības, visus bilancē iekļautos un ārpusbilances riska darījumus ar šo debitoru uzskata par ieņēmumus nenesošiem. Ja debitors pieder pie grupas, novērtē, vai par ieņēmumus nenesošiem būtu jāatzīst arī riska darījumi ar citām attiecīgās grupas sabiedrībām, ja tie jau nav atzīti par samazinātas vērtības darījumiem vai saskaņā ar KPR 178. pantu par tādiem, kuru saistības netiek pildītas, izņemot riska darījumus, kurus skar savrupi strīdi, kas nav saistīti ar darījuma partnera maksātspēju.
                        
                     
                        
                           228.
                        
                        
                           Uzskata, ka riska darījums pārstāj būt ieņēmumus nenesošs, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       riska darījums atbilst izslēgšanas kritērijiem, kurus pārskatus sniedzošā iestāde piemēro, atceļot darījumu klasifikāciju samazinātas vērtības un saistību nepildīšanas kategorijā attiecīgi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un KPR 178. pantu;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       debitora stāvoklis ir uzlabojies tiktāl, ka ir ticams, ka notiks pilnīga atmaksāšana saskaņā ar sākotnējiem vai attiecīgā gadījumā modificētajiem nosacījumiem;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       debitoram nav nekādu summu, kuru termiņa kavējums pārsniedz 90 dienas.
                                    
                                 
                     
                        
                           229.
                        
                        
                           Kamēr nav izpildīti šīs daļas 228. punkta a), b) un c) apakšpunkta nosacījumi, riska darījumu klasificē kā ieņēmumus nenesošu, pat ja attiecīgais riska darījums jau atbilst kritērijiem, kurus pārskatus sniedzošā iestāde piemēro, atceļot darījuma klasifikāciju samazinātas vērtības un saistību nepildīšanas kategorijā attiecīgi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un KPR 178. pantu.
                        
                     
                        
                           230.
                        
                        
                           Ieņēmumus nenesošos riska darījumus saskaņā ar 5. SFPS klasificējot kā pārdošanai turētus ilgtermiņa aktīvus, netiek pārtraukta to klasifikācija ieņēmumus nenesošu riska darījumu kategorijā.
                        
                     
                        
                           231.
                        
                        
                           Ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem piemērojot pārskatīšanas pasākumus, šie riska darījumi nezaudē ieņēmumus nenesošu darījumu statusu. Ja ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem tiek piemēroti pārskatīšanas pasākumi (skatīt 262. punktu), uzskata, ka šie riska darījumi pārstāj būt ieņēmumus nenesoši, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       pārskatus sniedzošā iestāde neuzskata, ka attiecīgie riska darījumi ietilpst samazinātas vērtības vai saistību nepildīšanas kategorijā attiecīgi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un KPR 178. pantu;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       ir pagājis viens gads kopš vēlākā no šādiem diviem notikumiem: pārskatīšanas pasākumu piemērošanas sākums vai brīdis, kad riska darījumi klasificēti kā ieņēmumus nenesoši;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       pēc pārskatīšanas pasākumu piemērošanas vairs nav nekādu kavēto summu, nedz bažu par riska darījuma atmaksāšanu pilnā apmērā saskaņā ar pēcpārskatīšanas nosacījumiem. Bažu nepastāvēšanu nosaka atbilstoši debitora finanšu stāvokļa analīzei, ko veikusi attiecīgā iestāde. Var uzskatīt, ka bažas vairs nepastāv, ja debitors ar regulārajiem maksājumiem saskaņā ar pēcpārskatīšanas nosacījumiem ir kopā samaksājis summu, kas atbilst līdzšinējai kavētajai summai (ja bija kavētās summas) vai kas ir norakstīta (ja kavēto summu nebija) saskaņā ar pārskatīšanas pasākumiem, vai ja debitors ir citādi pierādījis spēju ievērot pēcpārskatīšanas nosacījumus.
                                    
                                 Konkrētos izslēgšanas nosacījumus, kas minēti a), b) un c) apakšpunktā, piemēro papildus tiem kritērijiem, kurus pārskatus sniedzošās iestādes piemēro riska darījumiem, kuriem samazināta vērtība un kuru saistības netiek pildītas, attiecīgi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un KPR 178. pantu.
                        
                     
                        
                           232.
                        
                        
                           Ja pēc šīs daļas 231. punkta b) apakšpunktā minētā viena gada perioda beigšanās minētajā apakšpunktā paredzētie nosacījumi nav izpildīti, attiecīgo riska darījumu līdz visu nosacījumu izpildes brīdim turpina uzskatīt par ieņēmumus nenesošu pārskatītu riska darījumu. Atbilstību nosacījumiem novērtē vismaz reizi ceturksnī.
                        
                     
                        
                           233.
                        
                        
                           Šā pielikuma 1. daļas 15. punktā uzskaitītos uzskaites portfeļus atbilstoši SFPS un šā pielikuma 1. daļas 16. punktā uzskaitītos uzskaites portfeļus atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, 18. veidnē uzrāda šādi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Iegādes izmaksās vai amortizētajās izmaksās novērtētie parāda instrumenti” ietver parāda instrumentus, kas iekļauti kādā no šiem posteņiem:
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   “amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi” (SFPS);
                                                
                                             
                                                   ii)
                                                
                                                
                                                   “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes”, ieskaitot parāda instrumentus, kuriem piemēro mēreno LOCOM metodi (valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD);
                                                
                                             
                                                   iii)
                                                
                                                
                                                   “Citi netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi”, izņemot parāda instrumentus, kuri tiek novērtēti pēc striktās LOCOM metodes (valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD);
                                                
                                             
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Vērtības samazinājumam pakļauti parāda instrumenti, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos vai pašu kapitālā” ietver parāda instrumentus, kas iekļauti kādā no šiem posteņiem:
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   “Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos” (SFPS);
                                                
                                             
                                                   ii)
                                                
                                                
                                                   “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu”, ja uz šīs novērtējuma kategorijas instrumentiem var tikt attiecināta vērtības samazināšana saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD;
                                                
                                             
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Parāda instrumenti, kas novērtēti pēc striktās LOCOM metodes vai patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai pašu kapitālā un kas nav pakļauti vērtības samazinājumam” ietver parāda instrumentus, kas iekļauti kādā no šiem posteņiem:
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   “Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” (SFPS);
                                                
                                             
                                                   ii)
                                                
                                                
                                                   “Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” (SFPS);
                                                
                                             
                                                   iii)
                                                
                                                
                                                   “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” (valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD);
                                                
                                             
                                                   iv)
                                                
                                                
                                                   “Citi netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi”, ja attiecīgie parāda instrumenti tiek novērtēti pēc striktās LOCOM metodes (valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD);
                                                
                                             
                                                   v)
                                                
                                                
                                                   “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu”, ja uz šīs novērtējuma kategorijas parāda instrumentiem neattiecas vērtības samazināšana saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu atbilstoši VPGP, kuru pamatā ir BPD.
                                                
                                             
                                 
                     
                        
                           234.
                        
                        
                           Ja SFPS vai attiecīgie valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, paredz apņemšanos noteikšanu par tādām, kuras novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, aktīvu uzskaites vērtību, kas izriet no šīs noteikšanas, un novērtējuma patiesajā vērtībā uzrāda postenī “Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” (SFPS) vai postenī “Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” (valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD). Ja no minētās noteikšanas izriet kādas saistības, to uzskaites vērtību 18. veidnē neuzrāda. Nosacīto summu attiecībā uz visām apņemšanām, kas noteiktas par tādām, kuras novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda 9. veidnē.
                        
                     
                        
                           235.
                        
                        
                           Kavētos riska darījumus to pilnas summas apmērā uzrāda atsevišķi ieņēmumus nesošajā un ieņēmumus nenesošajā kategorijā, kā noteikts šīs daļas 96. punktā. Riska darījumus, kuru termiņa kavējums pārsniedz 90 dienas, bet kuri nav būtiski saskaņā ar KPR 178. pantu, uzrāda pie ieņēmums nesošiem riska darījumiem postenī “Termiņš kavēts >30 dienas <= 90 dienas”.
                        
                     
                        
                           236.
                        
                        
                           Ieņēmumus nenesošos riska darījumus uzrāda sadalījumā pa kavējuma diapazoniem. Riska darījumus, kuriem nav termiņa kavējumu vai kuru termiņa kavējums ir mazāks nekā 90 dienas, ieskaitot, bet kuri ir atzīti par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem nepilnīgas atmaksāšanas iespējas dēļ, uzrāda attiecīgajā ailē. Riska darījumus, attiecībā uz kuriem pastāv gan kavētas summas, gan nepilnīgas atmaksāšanas iespēja, iedala pa kavējuma diapazoniem atbilstoši kavēto dienu skaitam.
                        
                     
                        
                           237.
                        
                        
                           Atsevišķās ailēs uzrāda šādus riska darījumus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       riska darījumus, kuri saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir uzskatāmi par samazinātas vērtības darījumiem; atbilstoši SFPS šajā ailē uzrāda aktīvus ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe), ieskaitot pirktus vai iniciētus aktīvus ar samazinātu kredītvērtību;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       riska darījumus, attiecībā uz kuriem saskaņā ar KPR 178. pantu tiek uzskatīts, ka netiek pildītas saistības.
                                    
                                 
                     
                        
                           238.
                        
                        
                           Skaitļus postenī “Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi” uzrāda saskaņā ar šīs daļas 11., 69.–71., 106. un 110. punktu.
                        
                     
                        
                           239.
                        
                        
                           Attiecībā uz ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem informāciju par turēto nodrošinājumu un saņemtajām garantijām uzrāda atsevišķi. Summas, kuras uzrāda kā saņemto nodrošinājumu un saņemtās garantijas, aprēķina saskaņā ar šīs daļas 172. un 174. punktu. Uzrādīto nodrošinājuma un garantiju summu kopsummas maksimālā robežvērtība ir attiecīgā riska darījuma uzskaites vērtība vai nominālvērtība.
                        
                     18.   PĀRSKATĪTIE RISKA DARĪJUMI (19.)
               
                        
                           240.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem pārskatītie riska darījumi ir parāda līgumi, attiecībā uz kuriem ir piemēroti pārskatīšanas pasākumi. Pārskatīšanas pasākumi nozīmē pretimnākšanu debitoram, kuram ir radušās vai tuvā nākotnē radīsies grūtības nokārtot savas finanšu saistības (turpmāk “finansiālas grūtības”).
                        
                     
                        
                           241.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem pretimnākšana var nozīmēt zaudējumus aizdevējam, un tā ir jebkura no šādām darbībām:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       modifikāciju veikšana līdzšinējos līguma noteikumos, kurus debitors, kā uzskatāms, nespētu ievērot tādu finansiālo grūtību dēļ (“grūtību skarts parāds”), kas izraisa nepietiekamu parādu nokārtošanas spēju, un kuras nebūtu veiktas, ja debitoram nebūtu finansiālo grūtību;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       grūtību skarta parāda līguma pilnīga vai daļēja refinansēšana, kas nebūtu veikta, ja debitoram nebūtu finansiālo grūtību.
                                    
                                 
                     
                        
                           242.
                        
                        
                           Pretimnākšanas pierādījumi ir vismaz šādi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       modificētie līguma noteikumi salīdzinājumā ar līdzšinējiem līguma noteikumiem ir par labu debitoram;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       modificētajā līgumā iekļautie noteikumi ir labvēlīgāki nekā noteikumi, kurus no tās pašas iestādes tajā pašā laikā būtu varējuši iegūt citi debitori ar līdzīgu riska profilu.
                                    
                                 
                     
                        
                           243.
                        
                        
                           Ja tiek izmantotas klauzulas, kuras, izmantotas pēc debitora ieskatiem, dod tam iespēju mainīt līguma noteikumus (“iestrādātas pārskatīšanas klauzulas”), to uzskata par pretimnākšanu, ja iestāde apstiprina šo klauzulu izpildi un secina, ka debitoram ir finansiālas grūtības.
                        
                     
                        
                           244.
                        
                        
                           III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā “refinansēšana” ir parāda līgumu izmantošana ar mērķi panākt citu tādu parāda līgumu pilnīgu vai daļēju apmaksu, kuru pašreizējos noteikumus debitors nespēj izpildīt.
                        
                     
                        
                           245.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem “debitors” ietver visus debitora grupā ietilpstošos tiesību subjektus, kas ir grāmatvedības konsolidācijas tvērumā, un fiziskās personas, kuru kontrolē ir minētā grupa.
                        
                     
                        
                           246.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem “parāds” ietver aizdevumus un avansus (kuri ietver arī naudas līdzekļu atlikumus centrālajās bankās un citus pieprasījuma noguldījumus), parāda vērtspapīrus un sniegtās atsaucamās un neatsaucamās aizdevumu apņemšanās, tostarp aizdevumu apņemšanās, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā un pārskata sniegšanas datumā ir aktīvi. “Parāds” neietver tirdzniecības nolūkā turētus riska darījumus.
                        
                     
                        
                           247.
                        
                        
                           “Parāds” ietver arī aizdevumus un avansus un parāda vērtspapīrus, kas klasificēti kā ilgtermiņa aktīvi, un atsavināmas grupas, kas saskaņā ar 5. SFPS klasificētas kā pārdošanai turētas.
                        
                     
                        
                           248.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem “riska darījums” ir ar tādu pašu nozīmi, kāda šīs daļas 247. punktā norādīta “parādam”.
                        
                     
                        
                           249.
                        
                        
                           Šā pielikuma 1. daļas 15. punktā uzskaitītos uzskaites portfeļus atbilstoši SFPS un šā pielikuma 1. daļas 16. punktā uzskaitītos uzskaites portfeļus atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, 19. veidnē uzrāda, kā noteikts šīs daļas 233. punktā.
                        
                     
                        
                           250.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem “iestāde” ir tā iestāde, kura piemēroja pārskatīšanas pasākumus.
                        
                     
                        
                           251.
                        
                        
                           “Bruto uzskaites vērtību” attiecībā uz “parādu” 19. veidnē uzrāda, kā noteikts šā pielikuma 1. daļas 34. punktā. Attiecībā uz sniegtajām aizdevumu apņemšanām, kas ir ārpusbilances riska darījumi, uzrāda nominālvērtību, kā noteikts šīs daļas 118. punktā.
                        
                     
                        
                           252.
                        
                        
                           Riska darījumus uzskata par pārskatītiem, ja ir notikusi pretimnākšana, neatkarīgi no tā, vai pastāv kādas kavētas summas, un no tā, vai attiecīgie riska darījumi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir klasificēti kā samazinātas vērtības darījumi vai saskaņā ar KPR 178. pantu – kā tādi, kuru saistības netiek pildītas. Riska darījumus neuzskata par pārskatītiem, ja debitoram nav finansiālu grūtību. Atbilstoši SFPS modificētos finanšu aktīvus (9. SFPS 5.4.3. un A papildinājums) uzskata par pārskatītiem, ja ir notikusi šīs daļas 240. un 241. punktā minētā pretimnākšana, neatkarīgi no tā, kā modifikācijas kopš finanšu aktīva sākotnējās atzīšanas ietekmējušas tā kredītriska izmaiņas. Par pārskatīšanas pasākumiem uzskata turpmāk minēto:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       modificēts līgums, kas pirms modificēšanas bijis klasificēts kā ieņēmumus nenesošs vai modifikāciju neveikšanas gadījumā būtu klasificēts kā ieņēmumus nenesošs;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       līguma modifikācijas paredz parāda pilnīgu vai daļēju anulēšanu ar norakstīšanu;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       iestāde apstiprina iestrādāto pārskatīšanas klauzulu izmantošanu attiecībā uz debitoru, kurš ir ieņēmumus nenesošs vai šo klauzulu neizmantošanas gadījumā tiktu atzīts par ieņēmumus nenesošu;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       tajā pašā laikā, kad iestāde piekrita papildu parādam, vai tuvu šim brīdim debitors ir veicis pamatsummas vai procentu maksājumus par tādu citu līgumu ar šo iestādi, kas bija ieņēmumus nenesošs vai refinansēšanas neveikšanas gadījumā būtu klasificēts kā ieņēmumus nenesošs.
                                    
                                 
                     
                        
                           253.
                        
                        
                           Modifikācijas, kas ietver atmaksāšanu, kuru veic, pārņemot nodrošinājumu, uzskata par pārskatīšanas pasākumu, ja minētie grozījumi ir uzskatāmi par pretimnākšanu.
                        
                     
                        
                           254.
                        
                        
                           Atspēkojama prezumpcija, ka ir notikusi pārskatīšana, pastāv šādos gadījumos:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       modificētajam līgumam vismaz vienu reizi trīs mēnešu laikā pirms tā modificēšanas ir bijis pilnīgs vai daļējs termiņa kavējums, kas pārsniedz 30 dienas (neesot ieņēmumus nenesošam), vai nemodificēšanas gadījumā tam būtu bijis pilnīgs vai daļējs termiņa kavējums, kas pārsniedz 30 dienas;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       tajā pašā laikā, kad iestāde piekrita papildu parādam, vai tuvu šim brīdim debitors ir veicis pamatsummas vai procentu maksājumus par tādu citu līgumu ar šo iestādi, kuram vismaz vienu reizi trīs mēnešu laikā pirms tā refinansēšanas ir bijis pilnīgs vai daļējs termiņa kavējums par 30 dienām;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       iestāde apstiprina iestrādāto pārskatīšanas klauzulu izmantošanu attiecībā uz debitoriem, kuri kavē termiņu par 30 dienām vai šo klauzulu neizmantošanas gadījumā kavētu termiņu par 30 dienām.
                                    
                                 
                     
                        
                           255.
                        
                        
                           Finansiālās grūtības novērtē debitora līmenī 245. punkta nozīmē. Par pārskatītiem riska darījumiem atzīst vienīgi riska darījumus, kuriem ir tikuši piemēroti pārskatīšanas pasākumi.
                        
                     
                        
                           256.
                        
                        
                           Pārskatītos riska darījumus iekļauj ieņēmumus nenesošu riska darījumu kategorijā vai ieņēmumus nesošu riska darījumu kategorijā saskaņā ar šīs daļas 213.–224. punktu un 260. punktu. Riska darījumu pārstāj klasificēt kā pārskatītu, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       pārskatītais riska darījums tiek uzskatīts par ieņēmumus nesošu, tostarp gadījumos, kad tas ir pārklasificēts no ieņēmumus nenesošo riska darījumu kategorijas pēc tam, kad debitora finanšu stāvokļa analīze ir parādījusi, ka tas vairs neatbilst nosacījumiem tā uzskatīšanai par ieņēmumus nenesošu;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       ir pagājuši vismaz divi gadi kopš dienas, kad pārskatītais riska darījums atzīts par ieņēmumus nesošu (“pārbaudes periods”);
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       vismaz pusi no pārbaudes perioda ir veikti regulāri pamatsummas vai procentu maksājumi, kuru kopsumma pārsniedz summu, kas būtu uzskatāma par nebūtisku;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       pārbaudes perioda beigās nevienam riska darījumam ar attiecīgo debitoru termiņa kavējums nepārsniedz 30 dienas.
                                    
                                 
                     
                        
                           257.
                        
                        
                           Ja pārbaudes perioda beigās nav izpildīti 256. punktā minētie nosacījumi, attiecīgo riska darījumu līdz visu nosacījumu izpildes brīdim turpina uzskatīt par ieņēmumus nesošu pārskatītu riska darījumu, uz kuru attiecas pārbaudes periods. Atbilstību nosacījumiem novērtē vismaz reizi ceturksnī.
                        
                     
                        
                           258.
                        
                        
                           Pārskatītus riska darījumus, kas saskaņā ar 5. SFPS ir klasificēti kā pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi, turpina uzskatīt par pārskatītiem riska darījumiem.
                        
                     
                        
                           259.
                        
                        
                           Pārskatītu riska darījumu var uzskatīt par ieņēmumus nesošu kopš dienas, kad sākts piemērot pārskatīšanas pasākumus, ja ir izpildīti abi šie nosacījumi:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       minētā piemērošana nav izraisījusi riska darījuma klasificēšanu par ieņēmumus nenesošu;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       dienā, kad sākta pārskatīšanas pasākumu piemērošana, attiecīgais riska darījums netika uzskatīts par ieņēmumus nenesošu.
                                    
                                 
                     
                        
                           260.
                        
                        
                           Ja ieņēmumus nesošam pārskatītam riska darījumam, uz kuru attiecas pārbaudes periods un kurš ir pārklasificēts no ieņēmumus nenesošu riska darījumu kategorijas vai kura termiņa kavējums kļūst lielāks par 30 dienām, piemēro papildu pārskatīšanas pasākumus, to klasificē kā ieņēmumus nenesošu.
                        
                     
                        
                           261.
                        
                        
                           “Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem” (ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi) ietver pārskatītus riska darījumus, kas neatbilst ieņēmumus nenesoša darījuma kritērijiem un ir iekļauti ieņēmumus nesošo riska darījumu kategorijā. Uz ieņēmumus nesošiem pārskatītiem riska darījumiem attiecas pārbaudes periods saskaņā ar 256. punktu, tostarp, ja tiek piemērots 259. punkts. Pārskatītos riska darījumus, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri ir pārklasificēti no kategorijas “ieņēmumus nenesoši riska darījumi”, uzrāda atsevišķi pie ieņēmumus nesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem ailē “tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem”.
                        
                     
                        
                           262.
                        
                        
                           “Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem” (ieņēmumus nenesoši pārskatītie riska darījumi) ietver pārskatītus riska darījumus, kas atbilst ieņēmumus nenesoša darījuma kritērijiem un ir iekļauti ieņēmumus nenesošo riska darījumu kategorijā. Minētie ieņēmumus nenesošie pārskatītie riska darījumi ietver šādus darījumus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       riska darījumi, kas ir kļuvuši par ieņēmumus nenesošiem pārskatīšanas pasākumu piemērošanas dēļ;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       riska darījumi, kas bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas pasākumu piemērošanas;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       pārskatītie riska darījumi, kas ir pārklasificēti no ieņēmumus nesošo riska darījumu kategorijas, tostarp riska darījumi, kas ir pārklasificēti, piemērojot 260. punktu.
                                    
                                 
                     
                        
                           263.
                        
                        
                           Ja pārskatīšanas pasākumi tiek piemēroti riska darījumiem, kas bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas pasākumu piemērošanas, minēto pārskatīto riska darījumu summu norāda atsevišķi ailē “tostarp to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas pasākumiem”.
                        
                     
                        
                           264.
                        
                        
                           Atsevišķās ailēs uzrāda šādus ieņēmumus nenesošus riska darījumus ar pārskatīšanas pasākumiem:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       riska darījumi, kuri saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir uzskatāmi par samazinātas vērtības darījumiem. Atbilstoši SFPS šajā ailē uzrāda aktīvus ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe), ieskaitot pirktus vai iniciētus aktīvus ar samazinātu kredītvērtību;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       riska darījumi, attiecībā uz kuriem saskaņā ar KPR 178. pantu tiek uzskatīts, ka netiek pildītas saistības.
                                    
                                 
                     
                        
                           265.
                        
                        
                           Aile “Refinansēšana” ietver bruto uzskaites vērtību, kāda ir jaunajam līgumam (“refinansēšanas parāds”), kas noslēgts par pārskatīšanas pasākumu uzskatāma refinansēšanas darījuma ietvaros, kā arī vecā, atmaksātā līguma bruto uzskaites vērtību, kas vēl nav nokārtota.
                        
                     
                        
                           266.
                        
                        
                           Pārskatītus riska darījumus, kuri ir gan modificēti, gan refinansēti, uzrāda ailē “Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos” vai ailē “Refinansēšana” atkarībā no tā, kuram pasākumam ir lielāka ietekme uz naudas plūsmām. Banku pūla veikto refinansēšanu uzrāda ailē “Refinansēšana” kā pārskatus sniedzošās iestādes nodrošinātā refinansēšanas parāda instrumenta kopsummu vai ar pārskatus sniedzošo iestādi vēl nenokārtotā refinansēšanas parāda kopsummu. Vairāku parādu pārkomplektēšanu par jaunu parādu uzrāda kā modifikāciju, ja vien papildus nav refinansēšanas darījuma, kuram ir lielāka ietekme uz naudas plūsmām. Ja grūtību skarta riska darījuma pārskatīšana ar noteikumu modificēšanu izraisa tā atzīšanas pārtraukšanu un jauna riska darījuma atzīšanu, jauno riska darījumu uzskata par pārskatītu parādu.
                        
                     
                        
                           267.
                        
                        
                           Uzkrāto vērtības samazinājumu, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumus uzrāda saskaņā ar šīs daļas 11., 69.–71., 106. un 110. punktu.
                        
                     
                        
                           268.
                        
                        
                           Attiecībā uz visiem riska darījumiem, kuriem piemēro pārskatīšanas pasākumus, neatkarīgi no tā, vai šie darījumi ir ieņēmumus nesoši vai nenesoši, uzrāda saņemto nodrošinājumu un garantijas. Summas, kuras uzrāda kā saņemto nodrošinājumu un saņemtās garantijas, aprēķina saskaņā ar šīs daļas 172. un 174. punktu. Uzrādīto nodrošinājuma un garantiju summu kopsummas maksimālā robežvērtība ir attiecīgā riska darījuma uzskaites vērtība.
                        
                     19.   ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS (20.)
               
                        
                           269.
                        
                        
                           20. veidne ir izmantojama, ja iestāde pārsniedz šīs regulas 5. panta 1. punkta a) apakšpunkta iv) punktā noteikto robežlielumu.
                        
                     19.1.   Ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām (20.1.–20.3.)
               
               
                        
                           270.
                        
                        
                           Ģeogrāfiskajā sadalījumā pa darbības (atrašanās) vietām 20.1.–20.3. veidnē “darbības attiecīgajā valstī” nošķir no “darbībām ārpus attiecīgās valsts”. Šajā pielikuma daļā “atrašanās vieta” ir attiecīgos aktīvus vai saistības atzinušās juridiskās personas reģistrācijas valsts; attiecībā uz filiālēm tā ir rezidences vietas valsts. Šajā nolūkā darbības “attiecīgajā valstī” ietver darbības, kas atzītas pārskatus sniedzošās iestādes atrašanās vietas dalībvalstī.
                        
                     19.2.   Ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām (20.4.–20.7.)
               
               
                        
                           271.
                        
                        
                           20.4.–20.7. veidnē informāciju “pa valstīm” uzrāda, balstoties uz tiešā darījumu partnera rezidences vietu atbilstoši šā pielikuma 1. daļas 43. punktam. Sniegtajā sadalījumā iekļauj riska darījumus vai saistības ar katras tās ārvalsts rezidentiem, kurā iestādei ir riska darījumi. Riska darījumus vai saistības ar starptautiskajām organizācijām un daudzpusējām attīstības bankām attiecina nevis uz iestādes rezidences valsti, bet gan uz ģeogrāfisko iedalījumu “Citas valstis”.
                        
                     
                        
                           272.
                        
                        
                           Postenis “Atvasinātie instrumenti” ietver gan tirdzniecības atvasinātos instrumentus, tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas, gan riska ierobežošanas atvasinātos instrumentus atbilstoši SFPS un atbilstoši VPGP, kuri uzrādīti 10. un 11. veidnē.
                        
                     
                        
                           273.
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turētos aktīvus atbilstoši SFPS un tirdzniecības aktīvus atbilstoši VPGP uzrāda atsevišķi. “Finanšu aktīvi, uz kuriem attiecas vērtības samazināšana” ir ar tādu pašu nozīmi kā šīs daļas 93. punktā.Aktīvus, kas tiek novērtēti pēc LOCOM un kuriem veiktas kredītriska izraisītas vērtības korekcijas, uzskata par samazinātas vērtības aktīviem.
                        
                     
                        
                           274.
                        
                        
                           “Uzkrāto vērtības samazinājumu” un “Ieņēmumus nenesošo riska darījumu patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā” 20.4. un 20.7. veidnē uzrāda, kā noteikts šīs daļas 69.–71. punktā.
                        
                     
                        
                           275.
                        
                        
                           Attiecībā uz parāda instrumentiem 20.4. veidnē uzrāda “bruto uzskaites vērtību”, kā noteikts šā pielikuma 1. daļas 34. punktā. Attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem un kapitāla vērtspapīru instrumentiem uzrāda uzskaites vērtību. Ailē “Tostarp ieņēmumus nenesoši” parāda instrumentus uzrāda, kā noteikts šīs daļas 213.–232. punktā. Parādu pārskatīšana ietver visus tos “parāda” līgumus 19. veidnes nozīmē, kuriem piemēro šīs daļas 240.–255. punktā minētos pārskatīšanas pasākumus.
                        
                     
                        
                           276.
                        
                        
                           “Uzkrājumi sniegtajām apņemšanām un garantijām” 20.5. veidnē saskaņā ar šīs daļas 11. punktu ietver uzkrājumus, kas novērtēti atbilstoši 37. SGS, kredītzaudējumus par finanšu garantijām, kas atbilstoši 4. SFPS tiek uzskatītas par apdrošināšanas līgumiem, uzkrājumus aizdevumu apņemšanām un finanšu garantijām, kam piemēro 9. SFPS vērtības samazināšanas prasības, un uzkrājumus apņemšanām un garantijām atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD.
                        
                     
                        
                           277.
                        
                        
                           Aizdevumus un avansus, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, 20.7. veidnē uzrāda “pa valstīm”, ievērojot klasifikāciju pa NACE kodiem. Uzskaiti pa NACE kodiem veic saskaņā ar pirmo iedalījuma līmeni (pa “iedaļām”). Ailē “vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi” portfeļi ir tie paši, kas minēti šīs daļas 93. punktā.
                        
                     20.   MATERIĀLIE UN NEMATERIĀLIE AKTĪVI – OPERATĪVĀS NOMAS AKTĪVI (21.)
               
                        
                           278.
                        
                        
                           Lai aprēķinātu šīs regulas 9. panta e) punktā paredzēto robežvērtību, summu, kura atbilst materiālajiem aktīviem, ko iestāde (iznomātājs) ir iznomājusi trešām pusēm ar līgumiem, kas saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības regulējumu kvalificējas kā operatīvā noma, dala ar materiālo aktīvu kopsummu.
                        
                     
                        
                           279.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS aktīvus, ko iestāde (iznomātājs) ir iznomājusi trešām pusēm operatīvās nomas darījumos, uzrāda sadalījumā pa novērtējuma metodēm.
                        
                     21.   AKTĪVU PĀRVALDĪBA, TURĒTĀJBANKAS PAKALPOJUMI UN CITAS PAKALPOJUMU FUNKCIJAS (22.)
               
                        
                           280.
                        
                        
                           Šīs regulas 9. panta f) punktā paredzētās robežvērtības aprēķinā summa “neto ienākumi no maksām un komisijas naudas” ir “maksu un komisijas naudas ienākumu” un “maksu un komisijas naudas izdevumu” starpības absolūtā vērtība. Tāpat summa “neto procenti” ir “procentu ienākumu” un “procentu izdevumu” starpības absolūtā vērtība.
                        
                     21.1.   Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem (22.1.)
               
               
                        
                           281.
                        
                        
                           Maksu un komisijas naudas ienākumus un izdevumus uzrāda sadalījumā pa darbības veidiem. Atbilstoši SFPS šajā veidnē uzrāda tos maksu un komisijas naudas ienākumus un izdevumus, kas nav:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       summas, ko ņem vērā, aprēķinot finanšu instrumentu efektīvos procentus (7. SFPS 20. c));
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       summas saistībā ar finanšu instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (7. SFPS 20. c) i)).
                                    
                                 
                     
                        
                           282.
                        
                        
                           Neietver darījumu izmaksas, kas ir tieši attiecināmas uz tādu finanšu instrumentu iegādi vai emisiju, kuri nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā; tās ietilpst šo instrumentu sākotnējā iegādes/emisijas vērtībā un to atlikušā termiņa laikā tiek amortizētas peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izmantojot efektīvo procentu likmi (skatīt 9. SFPS 5.1.1.).
                        
                     
                        
                           283.
                        
                        
                           Atbilstoši SFPS darījumu izmaksas, kas ir tieši attiecināmas uz tādu finanšu instrumentu iegādi vai emisiju, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, iekļauj postenī “Neto peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām”, “Neto peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” vai “Neto peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” atkarībā no tā, kurā uzskaites portfelī tās klasificētas. Tās neiekļauj šo instrumentu sākotnējā iegādes vai emisijas vērtībā, bet nepastarpināti atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
                        
                     
                        
                           284.
                        
                        
                           Maksu un komisijas naudas ienākumus un izdevumus iestādes uzrāda, ievērojot šādus kritērijus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīri – Emisijas” ietver maksas un komisijas naudu, kas saņemtas par iesaisti to vērtspapīru iniciēšanā vai emisijā, kurus nav iniciējusi vai emitējusi attiecīgā iestāde;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīri – Pārveduma rīkojumi” ietver maksas un komisijas naudu, ko rada vērtspapīru pirkšanas vai pārdošanas rīkojumu saņemšana, pārsūtīšana un izpilde klientu vārdā;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīri – Citi” ietver maksas un komisijas naudu, kas rodas, iestādei sniedzot citus pakalpojumus saistībā ar vērtspapīriem, kurus nav iniciējusi vai emitējusi attiecīgā iestāde;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Tīrvērte un norēķini” ietver maksu un komisijas naudas ienākumus, ko iestāde guvusi (izdevumus, kas no iestādes iekasēti), piedaloties darījuma partneru, tīrvērtes un norēķinu līgumos;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Aktīvu pārvaldība”, “Turētājbankas pakalpojumi”, “Centralizēti administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem”, “Fiduciārie darījumi”, “Maksājumu pakalpojumi” ietver maksu un komisijas naudas ienākumus, ko iestāde guvusi (izdevumus, kas no iestādes iekasēti), sniedzot šos pakalpojumus;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       “Strukturētais finansējums” ietver maksas un komisijas naudu, kas saņemtas par iesaisti tādu finanšu instrumentu iniciēšanā vai emisijā, kuri nav attiecīgās iestādes iniciētie vai emitētie vērtspapīri;
                                    
                                 
                                       (g)
                                    
                                    
                                       “Aizdevumu apkalpošanas darbības” ietver ienākumus no maksām un komisijas naudas, ko iestāde guvusi, sniedzot aizdevumu apkalpošanas pakalpojumus, un izdevumus par maksām un komisijas naudu, kurus no iestādes iekasējuši aizdevumu pakalpojumu sniedzēji;
                                    
                                 
                                       (h)
                                    
                                    
                                       “Sniegtās aizdevumu apņemšanās” un “Sniegtās finanšu garantijas” ietver attiecīgajā periodā kā ienākumus atzīto summu par maksu un komisijas naudas amortizāciju par šīm darbībām, kas sākotnēji atzīta kā “citas saistības”;
                                    
                                 
                                       (i)
                                    
                                    
                                       “Saņemtās aizdevumu apņemšanās” un “Saņemtās finanšu garantijas” ietver maksas un komisijas naudas, kuras iestāde attiecīgajā periodā atzinusi kā izdevumus saistībā ar maksu, ko pieprasījis darījuma partneris, kurš apņēmies izsniegt aizdevumu vai sniegt finanšu garantiju, un kuras sākotnēji atzītas kā “citi aktīvi”;
                                    
                                 
                                       (j)
                                    
                                    
                                       “Citi” ietver pārējos maksu un komisijas naudas ienākumus, ko iestāde guvusi (izdevumus, kas no iestādes iekasēti), piemēram, tos, kas izriet no “citām apņemšanām”, ārvalstu valūtas maiņas pakalpojumiem (piemēram, ārvalstu banknošu un monētu maiņa) vai citu maksas konsultāciju un pakalpojumu sniegšanu (saņemšanu).
                                    
                                 
                     21.2.   Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi (22.2.)
               
               
                        
                           285.
                        
                        
                           Darījumus saistībā ar aktīvu pārvaldību, turētājbankas funkcijām un citiem iestādes sniegtajiem pakalpojumiem uzrāda, ievērojot šādas definīcijas:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Aktīvu pārvaldība” attiecas uz klientiem nepastarpināti piederošiem aktīviem, kuru pārvaldību nodrošina iestāde. Datus par “Aktīvu pārvaldību” uzrāda pa klientu veidiem: kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi, pensiju fondi, diskrecionāri pārvaldīti klientu portfeļi un citas ieguldījumu sabiedrības;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Turēšanā pieņemtie aktīvi” attiecas uz iestādes sniegtiem finanšu instrumentu glabāšanas un pārvaldīšanas pakalpojumiem klientu uzdevumā un pakalpojumiem, kas saistīti ar turētājbankas pakalpojumiem, piemēram, naudas un nodrošinājuma pārvaldīšanu. Datus par “Turēšanā pieņemtajiem aktīviem” uzrāda pa to klientu veidiem, kuru aktīvus iestāde tur, nošķirot kolektīvo ieguldījumu uzņēmumus no pārējiem. Postenis “tostarp uzticēti citām sabiedrībām” ir to turēšanā pieņemtajos aktīvos iekļauto aktīvu vērtība, kuru faktisko turēšanu iestāde ir uzticējusi citām sabiedrībām;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Centralizēti administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem” ir administratīvie pakalpojumi, kurus iestāde sniedz kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem. Tie cita starpā ietver šādus pakalpojumus: pārveduma starpnieka pakalpojumi; grāmatvedības dokumentu kompilācija; prospektu, finanšu pārskatu un visu citu ieguldītājiem domāto dokumentu sagatavošana; sarakstes veikšana, izplatot finanšu pārskatus un visus citus ieguldītājiem domātos dokumentus; emisija un dzēšana un ieguldītāju reģistra uzturēšana; neto aktīvu vērtības aprēķins;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Fiduciārie darījumi” ir darbības, kuras iestāde veic savā vārdā, bet savu klientu labā un uz viņu risku. Fiduciāro darījumu ietvaros iestāde bieži sniedz tādus pakalpojumus kā turēšanā pieņemto aktīvu pārvaldības pakalpojumi strukturētai sabiedrībai vai portfeļu diskrecionāra pārvaldība. Visi fiduciārie darījumi ir uzrādāmi vienīgi šajā postenī neatkarīgi no tā, vai iestāde papildus sniedz citus pakalpojumus;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Maksājumu pakalpojumi” ir to maksājumu iekasēšana klientu vārdā, kurus radījuši parāda instrumenti, kas nav atzīti iestādes bilancē un kurus šī iestāde nav iniciējusi;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       “Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi” ir produkti, ko emitējušas prudenciālajā grupā neietilpstošas sabiedrības un ko iestāde izplatījusi tās esošajiem klientiem. Datus šajā postenī uzrāda pa produktu veidiem;
                                    
                                 
                                       (g)
                                    
                                    
                                       “Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistīto aktīvu vērtība” ir to aktīvu summa patiesajā vērtībā, attiecībā uz kuriem iestāde rīkojas. Ja patiesā vērtība nav pieejama, drīkst izmantot citu novērtējuma bāzi, tostarp nominālvērtību. Ja iestāde sniedz pakalpojumus tādām sabiedrībām kā kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi vai pensiju fondi, attiecīgos aktīvus var uzrādīt tajā vērtībā, kādā tās šos aktīvus uzrāda savā bilancē. Uzrādāmajās summās attiecīgā gadījumā iekļauj uzkrātos procentus.
                                    
                                 
                     22.   LĪDZDALĪBA NEKONSOLIDĒTĀS STRUKTURĒTAJĀS SABIEDRĪBĀS (30.)
               
                        
                           286.
                        
                        
                           III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā “Izmantotais likviditātes atbalsts” ir summa, ko veido nekonsolidētām strukturētajām sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu uzskaites vērtība un turēto parāda vērtspapīru, kurus emitējušas nekonsolidētas strukturētās sabiedrības, uzskaites vērtība.
                        
                     
                        
                           287.
                        
                        
                           “Pārskatus sniedzošās iestādes zaudējumi pārskata periodā” ir pārskatus sniedzošās iestādes zaudējumi vērtības samazinājumu rezultātā un visi citi pārskata perioda zaudējumi saistībā ar iestādes līdzdalību nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās.
                        
                     23.   SAISTĪTĀS PERSONAS (31.)
               
                        
                           288.
                        
                        
                           Iestādes uzrāda summas un/vai darījumus, kas attiecas uz bilances un ārpusbilances riska darījumiem, kuros darījuma partneris ir saistīta persona saskaņā ar 24. SGS.
                        
                     
                        
                           289.
                        
                        
                           Izslēdz prudenciālās grupas iekšējos darījumus un iekšējos neapmaksātos atlikumus. Postenī “Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības” iestādes uzrāda atlikumus un darījumus ar meitasuzņēmumiem, kuri nav izslēgti tāpēc, ka attiecīgie meitasuzņēmumi nav pilnā apmērā konsolidēti saskaņā ar prudenciālās konsolidācijas tvērumu, vai tāpēc, ka saskaņā ar KPR 19. pantu šie meitasuzņēmumi nav ietverti prudenciālās konsolidācijas tvērumā, jo tie nav būtiski, vai tāpēc, ka lielākā grupā ietilpstošas iestādes gadījumā tie ir nevis iestādes, bet galvenā mātesuzņēmuma meitasuzņēmumi. Postenī “Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi” iestādes iekļauj ar proporcionālās konsolidācijas metodi neizslēgtās atlikumu un darījumu daļas ar kopuzņēmumiem un asociētajiem uzņēmumiem, kas ietilpst grupā, kurai pieder attiecīgā sabiedrība.
                        
                     23.1.   Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi (31.1.)
               
               
                        
                           290.
                        
                        
                           Postenī “Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās” uzrādāmā summa ir summa, ko veido saņemto aizdevumu un citu apņemšanos “nominālvērtība” un saņemto finanšu garantiju “garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība”, kā noteikts šīs daļas 119. punktā.
                        
                     
                        
                           291.
                        
                        
                           “Ieņēmumus nenesošo riska darījumu uzkrāto vērtības samazinājumu un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā” uzrāda tikai ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem, kā noteikts šīs daļas 69.–71. punktā. “Uzkrājumi ieņēmumus nenesošiem ārpusbilances riska darījumiem” ietver šīs daļas 11., 106. un 111. punktā noteiktos uzkrājumus riska darījumiem, kuri saskaņā ar šīs daļas 213.–239. punktu ir ieņēmumus nenesoši.
                        
                     23.2.   Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi (31.2.)
               
               
                        
                           292.
                        
                        
                           “Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus” ietver visu ar saistītām personām noslēgto darījumu radīto peļņu un zaudējumus saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu nefinanšu aktīviem. Šajā postenī iekļauj ar saistītām personām noslēgto darījumu radīto peļņu un zaudējumus saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu nefinanšu aktīviem, kas ietilpst kādā no šiem peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos”, ja pārskatus sagatavo atbilstoši valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus”;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Peļņa vai zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības”;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Peļņa vai zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem”.
                                    
                                 
                     
                        
                           293.
                        
                        
                           “Ieņēmumus nenesošo riska darījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse” ietver šīs daļas 51.–53. punktā noteiktos ar vērtības samazinājumu saistītos zaudējumus par riska darījumiem, kuri saskaņā ar šīs daļas 213.–239. punktu ir ieņēmumus nenesoši. “Ieņēmumus nenesošo riska darījumu uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse” ietver šīs daļas 50. punktā noteiktos uzkrājumus ārpusbilances riska darījumiem, kuri saskaņā ar šīs daļas 213.–239. punktu ir ieņēmumus nenesoši.
                        
                     24.   GRUPAS STRUKTŪRA (40.)
               
                        
                           294.
                        
                        
                           Iestādes, atspoguļojot stāvokli pārskata sniegšanas datumā, sniedz sīku informāciju par meitasuzņēmumiem, kopuzņēmumiem un asociētajiem uzņēmumiem, kas atbilstoši grāmatvedības konsolidācijas tvērumam tiek pilnā apmērā vai proporcionāli konsolidēti, kā arī par sabiedrībām, kas saskaņā ar šīs daļas 4. punktu figurē postenī “Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos”, tostarp arī sabiedrības, kurās veiktie ieguldījumi tiek turēti pārdošanai atbilstoši 5. SFPS. Dati jāsniedz par visām sabiedrībām neatkarīgi no darbības, ko tās veic.
                        
                     
                        
                           295.
                        
                        
                           Šajā veidnē neuzrāda kapitāla vērtspapīru instrumentus, kas neatbilst kritērijiem klasificēšanai par ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos un pārskatus sniedzošās iestādes īpašumā esošajām šīs iestādes akcijām (“Pašu akcijas”).
                        
                     24.1.   Grupas struktūra – pa sabiedrībām (40.1.)
               
               
                        
                           296.
                        
                        
                           Par katru sabiedrību sniedz turpmāk minēto informāciju (III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā turpmāk minētajiem jēdzieniem ir šeit sniegtā nozīme):
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “LEI kods” – ieguldījumu saņēmēja LEI kods. To uzrāda, ja ieguldījumu saņēmējam tāds ir;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Sabiedrības kods” – ieguldījumu saņēmēja identifikācijas kods. Sabiedrības kods ir rindas identifikators, un katrai 40.1. veidnes rindai tam jābūt unikālam;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Sabiedrības nosaukums” – ieguldījumu saņēmēja nosaukums;
                                    
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       “Iekļaušanas datums” – datums, kurā ieguldījumu saņēmējs iekļāvās “grupas tvērumā”;
                                    
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       “Ieguldījumu saņēmēja pamatkapitāls” – ieguldījumu saņēmēja emitētā kapitāla kopsumma atsauces datumā;
                                    
                                 
                                       (f)
                                    
                                    
                                       “Ieguldījumu saņēmēja pašu kapitāls”, “Ieguldījumu saņēmēja aktīvu kopsumma” un “Ieguldījumu saņēmēja peļņa (vai zaudējumi)” ir šo posteņu summas ieguldījumu saņēmēja jaunākajos finanšu pārskatos;
                                    
                                 
                                       (g)
                                    
                                    
                                       “Ieguldījumu saņēmēja rezidences vieta” – ieguldījumu saņēmēja rezidences valsts;
                                    
                                 
                                       (h)
                                    
                                    
                                       “Ieguldījumu saņēmēja sektors” – darījuma partnera sektors atbilstoši šā pielikuma 1. daļas 42. punktam;
                                    
                                 
                                       (i)
                                    
                                    
                                       “NACE kods” norādāms, balstoties uz ieguldījumu saņēmēja pamatdarbības veidu. Nefinanšu sabiedrībām NACE kodus norāda saskaņā ar pirmo iedalījuma līmeni (pa “iedaļām”); finanšu sabiedrībām NACE kodus norāda saskaņā ar otro iedalījuma līmeni (pa “nodaļām”);
                                    
                                 
                                       (j)
                                    
                                    
                                       “Uzkrātā pašu kapitāla daļa (%)” – iestādes turēto īpašumtiesību instrumentu procentuālā daļa atsauces datumā;
                                    
                                 
                                       (k)
                                    
                                    
                                       “Balsstiesības (%)” – ar iestādes turēto īpašumtiesību instrumentiem saistīto balsstiesību procentuālā daļa atsauces datumā;
                                    
                                 
                                       (l)
                                    
                                    
                                       “Grupas struktūra [attiecības]” – šeit norāda attiecību veidu starp galveno mātesuzņēmumu un ieguldījumu saņēmēju (mātesuzņēmums vai sabiedrība ar kopīgu kontroli pār pārskatus sniedzošo iestādi, meitasuzņēmums, kopuzņēmums vai asociētais uzņēmums);
                                    
                                 
                                       (m)
                                    
                                    
                                       “Grāmatvedībā piemērotā procedūra [Grāmatvedības grupa]” – šeit norāda grāmatvedības metodi saskaņā ar grāmatvedības konsolidācijas tvērumu (pilnīga konsolidācija, proporcionāla konsolidācija, pašu kapitāla metode vai cita metode);
                                    
                                 
                                       (n)
                                    
                                    
                                       “Grāmatvedībā piemērotā procedūra [KPR grupa]” – šeit norāda grāmatvedības metodi saskaņā ar KPR konsolidācijas tvērumu (pilnīga konsolidācija, proporcionāla konsolidācija, pašu kapitāla metode vai cita metode);
                                    
                                 
                                       (o)
                                    
                                    
                                       “Uzskaites vērtība” – iestādes bilancē uzrādītās summas attiecībā uz ieguldījumu saņēmējiem, kuri nav pilnā apmērā vai proporcionāli konsolidēti;
                                    
                                 
                                       (p)
                                    
                                    
                                       “Iegādes izmaksas” – ieguldītāju samaksātā summa;
                                    
                                 
                                       (q)
                                    
                                    
                                       “Ar ieguldījumu saņēmēju saistītā nemateriālā vērtība” – pārskatus sniedzošās iestādes konsolidētās bilances posteņos “nemateriālā vērtība” vai “ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” uzrādītā nemateriālā vērtība attiecībā uz ieguldījumu saņēmēju;
                                    
                                 
                                       (r)
                                    
                                    
                                       “Patiesā vērtība ieguldījumiem, kuriem ir publicētas kotētās cenas” – cena atsauces datumā; to norāda vienīgi tad, ja attiecīgie instrumenti ir kotēti.
                                    
                                 
                     24.2.   Grupas struktūra – pa instrumentiem (40.2.)
               
               
                        
                           297.
                        
                        
                           Par katru instrumentu sniedz šādu informāciju:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīru kods” – vērtspapīru ISIN kods. Attiecībā uz vērtspapīriem, kuriem nav ISIN koda, izmanto citu kodu, kas ir unikāls šim vērtspapīram. “Vērtspapīru kods” un “Pārvaldītājsabiedrības kods” veido saliktu rindas identifikatoru, un šim identifikatoram katrai 40.2. veidnes rindai jābūt unikālam;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Pārvaldītājsabiedrības kods” – sabiedrības identifikācijas kods grupā, kas tur attiecīgos ieguldījumus; “Pārvaldītājsabiedrības LEI kods” – vērtspapīrus turošās sabiedrības LEI kods. To uzrāda, ja pārvaldītājsabiedrībai tāds ir;
                                    
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       “Sabiedrības kods”, “Uzkrātā pašu kapitāla daļa (%)”, “Uzskaites vērtība” un “Iegādes izmaksas” (definīcijas sniegtas iepriekš). Summas uzrāda attiecībā uz tiem vērtspapīriem, kurus tur attiecīgā pārvaldītājsabiedrība.
                                    
                                 
                     25.   PATIESĀ VĒRTĪBA (41.)
               25.1.   Patiesās vērtības hierarhija – amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu instrumenti (41.1.)
               
               
                        
                           298.
                        
                        
                           Šajā veidnē sniedz informāciju par amortizētajās izmaksās novērtēto finanšu instrumentu patieso vērtību, izmantojot 13. SFPS 72., 76., 81. un 86. punkta hierarhiju. Ja valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, arī ir paredzēts patiesajā vērtībā novērtētos aktīvus sadalīt pa dažādiem patiesās vērtības līmeņiem, iestādes, uz kurām attiecas valsts VPGP, arī izmanto šo veidni.
                        
                     25.2.   Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums (41.2.)
               
               
                        
                           299.
                        
                        
                           Šajā veidnē sniedz informāciju par iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu attiecībā uz finanšu aktīviem un saistībām, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
                        
                     
                        
                           300.
                        
                        
                           Postenī “Hibrīdlīgumi” attiecībā uz saistībām uzrāda uzskaites vērtību finanšu hibrīdinstrumentiem, kas nesadalītā veidā klasificēti šajos uzskaites portfeļos, tas ir, uzrāda visu nesadalīto hibrīdinstrumentu.
                        
                     
                        
                           301.
                        
                        
                           Postenī “Kredītriska pārvaldība” uzrāda uzskaites vērtību instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, jo to kredītrisks tiek ierobežots ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā saskaņā ar 9. SFPS 6.7. punktu.
                        
                     26.   MATERIĀLIE UN NEMATERIĀLIE AKTĪVI – UZSKAITES VĒRTĪBA SADALĪJUMĀ PA NOVĒRTĒJUMA METODĒM (42.)
               
                        
                           302.
                        
                        
                           Posteņos “Pamatlīdzekļi”, “Ieguldījumu īpašums” un “Citi nemateriālie aktīvi” vērtības uzrāda, ievērojot to novērtējumā izmantotos kritērijus.
                        
                     
                        
                           303.
                        
                        
                           “Citi nemateriālie aktīvi” ietver visus tos nemateriālos aktīvus, kas nav nemateriālā vērtība (goodwill).
                        
                     27.   UZKRĀJUMI (43.)
               
                        
                           304.
                        
                        
                           Šajā veidnē atspoguļo posteņa “Uzkrājumi” izmaiņas starp uzskaites vērtību perioda sākumā un perioda beigās pa izmaiņu veidiem, izņemot atbilstoši 9. SFPS novērtētos uzkrājumus, kurus uzrāda 12. veidnē.
                        
                     
                        
                           305.
                        
                        
                           Postenī “Citas sniegtās apņemšanās un garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 37. SGS, un sniegtās garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 4. SFPS” uzrāda uzkrājumus, kas novērtēti atbilstoši 37. SGS, un kredītzaudējumus par finanšu garantijām, kas atbilstoši 4. SFPS tiek uzskatītas par apdrošināšanas līgumiem.
                        
                     28.   DEFINĒTU PABALSTU PLĀNI UN DARBINIEKU PABALSTI (44.)
               
                        
                           306.
                        
                        
                           Šajās veidnēs sniedz apkopoto informāciju par visiem iestādes definēto pabalstu plāniem. Ja ir vairāk nekā viens definēto pabalstu plāns, uzrāda kopsummu par visiem plāniem.
                        
                     28.1.   Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti (44.1.)
               
               
                        
                           307.
                        
                        
                           Veidnē “Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti” atspoguļo saskaņošanu attiecībā uz kopējo pašreizējo vērtību visām definēto pabalstu neto saistībām (aktīviem), kā arī atlīdzības tiesībām (19. SGS 140. a), b)).
                        
                     
                        
                           308.
                        
                        
                           “Neto definētu pabalstu aktīvi” to pārpalikuma gadījumā ir pārpalikuma summas, ko atzīst bilancē, jo tās neietekmē limiti, kas noteikti 19. SGS 63. punktā. Šā posteņa summu un summu, kas atzīta izziņas postenī “Par aktīviem atzīto atlīdzības tiesību patiesā vērtība”, iekļauj bilances postenī “Citi aktīvi”.
                        
                     28.2.   Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās (44.2.)
               
               
                        
                           309.
                        
                        
                           Veidnē “Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās” atspoguļo izmaiņas starp visu iestādes definēto pabalstu saistību kopējās pašreizējās vērtības sākuma un beigu saldo. Katra 19. SGS 141. punktā uzskaitītā elementa ietekmi attiecīgajā periodā uzrāda atsevišķi.
                        
                     
                        
                           310.
                        
                        
                           Summai, kas definēto pabalstu saistību izmaiņu veidnē uzrādīta postenī “Beigu atlikums [pašreizējā vērtība]”, ir jābūt vienādai ar summu “Definētu pabalstu saistību pašreizējā vērtība”.
                        
                     28.3.   Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem] (44.3.)
               
               
                        
                           311.
                        
                        
                           Attiecībā uz izziņas posteņiem saistībā ar personāla izdevumiem jēdzieniem ir šādas nozīmes:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       “Pensijas un tamlīdzīgi izdevumi” ir summas, kas attiecīgajā periodā atzītas kā personāla izdevumi par pēcnodarbinātības pabalstu saistībām (definēto iemaksu plāni un definēto pabalstu plāni) un iemaksas sociālā nodrošinājuma fondos;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       “Uz akcijām balstīti maksājumi” ir summas, kas attiecīgajā periodā atzītas kā personāla izdevumi uz akcijām balstītiem maksājumiem.
                                    
                                 
                     29.   ATSEVIŠĶU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINA POSTEŅU SADALĪJUMS (45.)
               29.1.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, sadalījumā pa uzskaites portfeļiem (45.1.)
               
               
                        
                           312.
                        
                        
                           “Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” ietver peļņu vai zaudējumus, ko rada emitentu pašu kredītriska izmaiņas attiecībā uz saistībām, kas tiek novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tikai tādā gadījumā, ja pārskatus sniedzošā iestāde ir izvēlējusies atzīt tos peļņas vai zaudējumu aprēķinā, jo atzīšana pārējos apvienotajos ienākumos radītu vai palielinātu uzskaites neatbilstību.
                        
                     29.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus (45.2.)
               
               
                        
                           313.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu nefinanšu aktīviem uzrāda sadalījumā pa aktīvu veidiem; katrā rindā uzrāda peļņu vai zaudējumus no aktīviem, kuru atzīšana pārtraukta. Postenī “Citi aktīvi” uzrāda citus materiālo aktīvus, nemateriālos aktīvus un ieguldījumus, kas nav uzrādīti citur.
                        
                     29.3.   Citi darbības ienākumi un izdevumi (45.3.)
               
               
                        
                           314.
                        
                        
                           Citus darbības ienākumus un izdevumus uzrāda sadalījumā pa šādiem posteņiem: patiesās vērtības korekcijas materiālajiem aktīviem, kas tiek novērtēti, izmantojot patiesās vērtības modeli; ieguldījumu īpašumu nomas ienākumi un tiešie operacionālie izdevumi; ienākumi un izdevumi par operatīvo nomu, izņemot ieguldījumu īpašumus; pārējie darbības ienākumi un izdevumi.
                        
                     
                        
                           315.
                        
                        
                           Postenī “Operatīvā noma, izņemot ieguldījumu īpašumus” ailē “Ienākumi” uzrāda ieņēmumus, ko iestāde guvusi, un ailē “Izdevumi” – izmaksas, kas iestādei radušās iznomātājas statusā operatīvās nomas darbībās ar aktīviem, kuri nav klasificēti kā ieguldījumu īpašums. Izmaksas, kas iestādei radušās nomnieces statusā, iekļauj postenī “Citi administratīvie izdevumi”.
                        
                     
                        
                           316.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus, kas rodas, pārtraucot atzīt un pārvērtējot turēto zeltu, citus dārgmetālus un citas preces, kuru novērtējums ir patiesā vērtība mīnus pārdošanas izmaksas, uzrāda posteņos “Citi darbības ienākumi – citi” vai “Citi darbības izdevumi – citi”.
                        
                     30.   PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS (46.)
               
                        
                           317.
                        
                        
                           Pašu kapitāla izmaiņu pārskatā katram pašu kapitāla komponentam atspoguļo izmaiņas starp uzskaites vērtību perioda sākumā (sākuma atlikums) un perioda beigās (beigu atlikums).
                        
                     
                        
                           318.
                        
                        
                           “Pārvedumi starp pašu kapitāla komponentiem” ietver visas pašu kapitāla ietvaros pārvestās summas, tostarp tādas atzīšanas pārtraukšanas rezultātā uz citiem pašu kapitāla komponentiem pārvestās summas kā peļņa un zaudējumi, ko paša kredītrisks rada attiecībā uz saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un patiesās vērtības kumulatīvās izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos.
                        
                     3. DAĻA
               
                  RISKA DARĪJUMU KATEGORIJU UN DARĪJUMA PARTNERU SEKTORU SAVIETOJUMS
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Šīs daļas 2. un 3. tabulā ir atspoguļots savietojums starp riska darījumu kategorijām, kuras izmanto kapitāla prasību aprēķināšanai saskaņā ar KPR, un darījuma partneru sektoriem, kas izmantoti FINREP tabulās.
                           
                              2. tabula
                           
                           
                              Standartizētā pieeja (SP)
                           
                           
                                       Riska darījumu kategorijas saskaņā ar SP (KPR 112. pants)
                                    
                                    
                                       FINREP darījuma partneru sektori
                                       
                                    
                                    
                                       Piezīmes
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Centrālās valdības vai centrālās bankas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centrālās bankas
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Publiskā sektora struktūras
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Daudzpusējās attīstības bankas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Starptautiskās organizācijas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Iestādes
                                                   (t.i., kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Komercsabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   h)
                                                
                                                
                                                   Privātpersonas un MVU
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   j)
                                                
                                                
                                                   Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centrālās bankas
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   ja)
                                                
                                                
                                                   Riska darījumi, kas saistīti ar īpaši augstu risku
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centrālās bankas
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   k)
                                                
                                                
                                                   Segtās obligācijas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   l)
                                                
                                                
                                                   Vērtspapīrošanas pozīcijas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no pamatā esošā vērtspapīrošanas riska. FINREP ietvaros, ja vērtspapīrotās pozīcijas paliek atzītas bilancē, attiecīgie darījuma partneru sektori ir tie sektori, pie kuriem pieder šo pozīciju tiešie darījuma partneri.
                                    
                                 
                                       
                                                   m)
                                                
                                                
                                                   Iestādes un komercsabiedrības, par kurām ir pieejams īstermiņa kredītnovērtējums
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   n)
                                                
                                                
                                                   Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros ieguldījumus KIU klasificē kā kapitāla vērtspapīru instrumentus neatkarīgi no tā, vai KPR pieļauj “caurskatīšanu”.
                                    
                                 
                                       
                                                   o)
                                                
                                                
                                                   Kapitāla vērtspapīri
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros kapitāla vērtspapīri tiek sadalīti instrumentos pa dažādām finanšu aktīvu kategorijām.
                                    
                                 
                                       
                                                   p)
                                                
                                                
                                                   Citi posteņi
                                                
                                             
                                    
                                       Dažādi bilances posteņi
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros “citi posteņi” var tikt iekļauti dažādās aktīvu kategorijās.
                                    
                                 
                              
                           
                              3. tabula
                           
                           
                              Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRBP)
                           
                           
                                       Riska darījumu kategorijas saskaņā ar IRBP (KPR 147. pants)
                                    
                                    
                                       FINREP darījuma partneru sektori
                                       
                                    
                                    
                                       Piezīmes
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Centrālās valdības un centrālās bankas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centrālās bankas
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Iestādes
                                                   (t.i., kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības, kā arī atsevišķas vispārējās valdības un daudzpusējās bankas)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Komercsabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Privātpersonas un MVU
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Kapitāla vērtspapīri
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros kapitāla vērtspapīri tiek sadalīti instrumentos pa dažādām finanšu aktīvu kategorijām.
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Vērtspapīrošanas pozīcijas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no pamatā esošā vērtspapīrošanas pozīciju riska. FINREP ietvaros, ja vērtspapīrotās pozīcijas paliek atzītas bilancē, attiecīgie darījuma partneru sektori ir tie sektori, pie kuriem pieder šo pozīciju tiešie darījuma partneri.
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Citas saistības, kas nav kredītsaistības
                                                
                                             
                                    
                                       Dažādi bilances posteņi
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros “citi posteņi” var tikt iekļauti dažādās aktīvu kategorijās.”
                                    
                                 
                     
         
         
            (1)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2002. gada 19. jūlija Regula (EK) Nr. 1606/2002 par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp.).
         
            (2)  Eiropas Centrālās bankas 2013. gada 24. septembra Regula (EK) Nr. 1071/2013 par monetāro finanšu iestāžu nozares bilanci (pārstrādāta redakcija) (ECB/2013/33) (OV L 297, 7.11.2013., 1. lpp.).
         
            (3)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 1893/2006, ar ko izveido NACE 2. red. saimniecisko darbību statistisko klasifikāciju, kā arī groza Padomes Regulu (EEK) Nr. 3037/90 un dažas EK regulas par īpašām statistikas jomām (OV L 393, 30.12.2006., 1. lpp.).
         
            (4)  Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīva 86/635/EEK par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).
         
            (5)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/34/ES par noteiktu veidu uzņēmumu gada finanšu pārskatiem, konsolidētajiem finanšu pārskatiem un saistītiem ziņojumiem, ar ko groza Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2006/43/EK un atceļ Padomes Direktīvas 78/660/EEK un 83/349/EEK (OV L 182, 29.6.2013., 19. lpp.).
         
            (6)  Komisijas 2003. gada 6. maija Ieteikums par mikrouzņēmumu, mazo un vidējo uzņēmumu definīciju (C(2003)1422) (OV L 124, 20.5.2003., 36. lpp.).