CELEX: 32021R2284
Language: cs
Date: 2021-12-10 00:00:00
Title: Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/2284 ze dne 10. prosince 2021, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2033, pokud jde o podávání zpráv pro účely dohledu a zpřístupňování informací investičními podniky (Text s významem pro EHP)

22.12.2021   
               
               
                  CS
               
               
                  Úřední věstník Evropské unie
               
               
                  L 458/48
               
            
         PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/2284
         ze dne 10. prosince 2021,
         kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2033, pokud jde o podávání zpráv pro účely dohledu a zpřístupňování informací investičními podniky
         (Text s významem pro EHP)
         EVROPSKÁ KOMISE,
         s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
         s ohledem na nařízení Evropského Parlamentu a Rady (EU) 2019/2033 ze dne 27. listopadu 2019 o obezřetnostních požadavcích na investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 1093/2010, (EU) č. 575/2013, (EU) č. 600/2014 a (EU) č. 806/2014 (1), a zejména na čl. 49 odst. 2 a čl. 54 odst. 3 uvedeného nařízení,
         vzhledem k těmto důvodům:
         
                     (1)
                  
                  
                     Požadavky na podávání zpráv investičními podniky stanovené v článku 54 nařízení (EU) 2019/2033 by měly být přizpůsobeny činnosti investičních podniků a měly by být přiměřené rozsahu a složitosti různých investičních podniků. Tyto požadavky by měly zejména zohlednit skutečnost, že některé investiční podniky mají být považovány za malé a nepropojené podle podmínek stanovených v článku 12 nařízení (EU) 2019/2033.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Podle čl. 54 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033 mají malé a nepropojené investiční podniky předkládat zprávy o výši a složení svého kapitálu, svých kapitálových požadavcích, základu pro výpočet kapitálových požadavků a intenzitě činnosti ve vztahu k podmínkám stanoveným v čl. 12 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033. Malé a nepropojené podniky tedy nemusí předkládat zprávy na stejné úrovni podrobností jako ostatní investiční podniky, na které se vztahuje nařízení (EU) 2019/2033. Šablony pro podávání zpráv o výpočtu K-faktorů by se proto neměly vztahovat na malé a nepropojené podniky. Podle čl. 54 odst. 2 třetího pododstavce nařízení (EU) 2019/2033 jsou navíc malé a nepropojené podniky osvobozeny od povinnosti podávat zprávy o riziku koncentrace a příslušné orgány mohou osvobodit malé a nepropojené podniky od povinnosti podávat zprávy o požadavcích na likviditu.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Všechny investiční podniky, na které se vztahuje nařízení (EU) 2019/2033, by měly podávat zprávy o svém profilu činnosti a velikosti, na základě kterých příslušné orgány posoudí, zda tyto investiční podniky splňují podmínky stanovené v článku 12 nařízení (EU) 2019/2033 k tomu, aby mohly být považovány za malé a nepropojené investiční podniky.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Za účelem zajištění transparentnosti pro investory a širší trhy článek 46 nařízení (EU) 2019/2033 požaduje, aby investiční podniky, které nejsou malé a nepropojené investiční podniky, zpřístupnily informace uvedené v části šesté uvedeného nařízení. Na malé a nepropojené investiční podniky se požadavky na zpřístupňování těchto informací nevztahují, ledaže vydají nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1, a to za účelem zajištění transparentnosti vůči investorům v souvislosti s těmito nástroji.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Toto nařízení by mělo investičním podnikům poskytnout šablony a tabulky, jež obsahují dostatečně komplexní a srovnatelné informace o složení a kvalitě jejich kapitálu. Přesněji řečeno je nutné zavést šablonu pro zpřístupňování kvantitativních informací o složení kapitálu a flexibilní šablonu pro sesouhlasení regulatorního kapitálu s auditovanou účetní závěrkou. Ze stejného důvodu je také nutné zavést šablonu obsahující informace o nejdůležitějších vlastnostech kapitálových nástrojů vydaných investičním podnikem.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Pro usnadnění plnění požadavků na podávání zpráv a zpřístupňování informací je nutné posílit soulad mezi šablonami pro podávání zpráv a zpřístupňování informací. Šablona pro zpřístupňování informací o složení kapitálu by proto měla být úzce sladěna se související šablonou pro podávání zpráv o výši a složení kapitálu. Ze stejného důvodu by měla být flexibilní šablona pro zpřístupňování informací o úplném sesouhlasení kapitálu s auditovanou účetní závěrkou, přičemž členění šablony by mělo vycházet z rozčlenění rozvahy v auditované účetní závěrce investičního podniku. Kromě toho by šablona pro zpřístupňování informací o hlavních vlastnostech regulatorního kapitálu měla být šablona s pevným formátem a její členitost by měla záviset na složitosti kapitálových nástrojů.
                  
               
                     (7)
                  
                  
                     Aby se zajistilo, že náklady na zajištění souladu nebudou pro investiční podniky nepřiměřeně navýšeny a že bude zachována kvalita údajů, měly by být povinnosti týkající se podávání zpráv a zpřístupňování informací co nejvíce ve své podstatě vzájemně sladěny. Je proto vhodné stanovit normy platné pro požadavky na podávání zpráv a zpřístupňování informací v rámci jediného nařízení.
                  
               
                     (8)
                  
                  
                     Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví poté, co vedl konzultace s Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy.
                  
               
                     (9)
                  
                  
                     Orgán EBA uskutečnil k návrhům prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
                  
               PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
         KAPITOLA I
         
            PODÁVÁNÍ ZPRÁV PRO ÚČELY DOHLEDU
         
         
            Článek 1
            Referenční data vykazování
            
               1.   Informace uvedené v čl. 54 odst. 1 nařízení se vykazují podle platnosti těchto informací k následujícím referenčním datům vykazování:
               
                           a)
                        
                        
                           čtvrtletní vykazování: ke dni 31. března, 30. června, 30. září a 31. prosince;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           roční vykazování: ke dni 31. prosince.
                        
                     
            
               2.   Referenční data vykazování uvedená v odstavci 1 lze upravit, pokud je investičním podnikům podle vnitrostátních právních předpisů povoleno vykazovat své finanční informace na konci účetního období, které se liší od kalendářního roku. Čtvrtletní vykazování informací se tedy provádí každé tři měsíce příslušného účetního období a roční vykazování se provádí na konci účetního období.
            
         
         
            Článek 2
            Lhůty pro zasílání zpráv
            
               1.   Informace uvedené v čl. 54 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033 se předkládají do konce běžné pracovní doby k následujícím datům pro zasílání zpráv:
               
                           a)
                        
                        
                           čtvrtletní vykazování: ke dni 12. května, 11. srpna, 11. listopadu a 11. února;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           roční vykazování: ke dni 11. února.
                        
                     
            
               2.   Připadá-li v členském státě příslušného orgánu, jemuž se zpráva předkládá, lhůta pro zaslání zprávy na státní svátek nebo na sobotu či na neděli, je lhůtou pro zaslání zprávy nejbližší následující pracovní den.
            
            
               3.   Vykazují-li investiční podniky své informace v souladu s ustanovením čl. 1 odst. 2 tohoto nařízení na základě upravených referenčních dat odpovídajících konci účetního roku, mohou být příslušným způsobem upraveny lhůty pro zasílání zpráv, tak aby byla zachována délka období od upraveného referenčního data vykazování.
            
            
               4.   Investiční podniky mohou předkládat neauditované údaje. Pokud se auditované údaje liší od předložených neauditovaných údajů, musí být bez zbytečného prodlení předloženy revidované auditované údaje. Pro účely tohoto článku se „neauditovanými údaji“ rozumí údaje, k nimž nebylo předáno stanovisko externího auditora, zatímco údaje auditované jsou naopak údaje, u nichž externí auditor provedl audit a vydal k nim výrok auditora.
            
            
               5.   Jakékoli opravy předložených zpráv se příslušným orgánům předkládají bez zbytečného odkladu.
            
         
         
            Článek 3
            Uplatňování požadavků na podávání zpráv na individuálním základě
            S cílem splnit požadavky na podávání zpráv podle článku 54 nařízení (EU) 2019/2033 na individuálním základě investiční podniky vykazují informace uvedené v článcích 5, 6 a 7 tohoto nařízení s četností v nich stanovenou.
         
         
            Článek 4
            Uplatňování požadavků na podávání zpráv na konsolidovaném základě
            S cílem splnit požadavky na podávání zpráv podle článku 54 nařízení (EU) 2019/2033 na konsolidovaném základě investiční podniky vykazují informace uvedené v článcích 5 a 6 tohoto prováděcího nařízení s četností v nich stanovenou.
         
         
            Článek 5
            Formát a četnost podávání zpráv investičními podniky, které nejsou malé a nepropojené investiční podniky
            
               1.   Investiční podniky, které nejsou malé a nepropojené investiční podniky, vykazují informace požadované podle čl. 54 odst. 1 a 2 nařízení (EU) 2019/2033 pomocí šablon obsažených v příloze I tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze II tohoto nařízení čtvrtletně.
            
            
               2.   Investiční podniky, které nejsou malé a nepropojené investiční podniky a které určují požadavek dle K-faktorů ve vztahu k riziku pro trh (RtM) na základě K-NPR v souladu s čl. 21 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033, vykazují informace uvedené v šablonách C 18.00 až C 24.00 přílohy I prováděcího nařízení Komise (EU) 2021/451 (3) v souladu s pokyny uvedenými v části 2 přílohy II uvedeného prováděcího nařízení čtvrtletně.
            
            
               3.   Investiční podniky, které nejsou malé a nepropojené investiční podniky a které uplatňují výjimku stanovenou v čl. 25 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033, vykazují informace uvedené v šabloně C 34.02 přílohy I prováděcího nařízení (EU) 2021/451 v souladu s pokyny uvedenými v části 2 přílohy II uvedeného prováděcího nařízení čtvrtletně.
            
            
               4.   Investiční podniky, které nejsou malé a nepropojené investiční podniky a které uplatňují výjimku stanovenou v čl. 25 odst. 5 druhém pododstavci nařízení (EU) 2019/2033, vykazují informace uvedené v šabloně C 25.00 přílohy I prováděcího nařízení (EU) 2021/451 v souladu s pokyny uvedenými v části 2 přílohy II uvedeného prováděcího nařízení čtvrtletně.
            
         
         
            Článek 6
            Formát a četnost podávání zpráv malými a nepropojenými investičními podniky
            
               1.   Malé a nepropojené investiční podniky vykazují informace uvedené v šablonách přílohy III tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze IV tohoto nařízení ročně. Investiční podniky, které uplatňují výjimku uvedenou v čl. 43 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) 2019/2033, jsou osvobozeny od povinnosti předkládat informace uvedené v šabloně IF 09.01 obsažené v příloze III tohoto nařízení.
            
         
         
            Článek 7
            Formát a četnost podávání zpráv subjekty, které mají prospěch z použití článku 8 nařízení (EU) 2019/2033
            Odchylně od článku 4 tohoto nařízení vykazují subjekty uvedené v čl. 8 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033, které mají prospěch z použití uvedeného článku, informace uvedené v šablonách obsažených v příloze VIII tohoto nařízení v souladu s pokyny stanovenými v příloze IX tohoto nařízení čtvrtletně.
         
         
            Článek 8
            Přesnost údajů a informace související s předkládáním zpráv
            
               1.   Investiční podniky předkládají informace, na něž se odkazuje v tomto nařízení, ve formátech pro výměnu údajů a ve výkazech, jež určí příslušné orgány a jež se řídí definicemi datových polí obsaženými v modelu datových polí a vzorci pro ověřování platnosti podle přílohy V, přičemž musí splňovat také následující parametry:
               
                           a)
                        
                        
                           součástí předkládaných údajů nejsou informace, které nejsou vyžadovány nebo nejsou v daném případě relevantní;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           číselné hodnoty se fakticky vykazují podle následujících pravidel:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       datové body s údaji typu „měna“ se vykazují s minimální přesností odpovídající tisícům jednotek;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       datové body s údaji typu „procento“ se pro každou jednotku vyjádří s minimální přesností odpovídající čtyřem desetinným místům;
                                    
                                 
                                       iii)
                                    
                                    
                                       datové body s údaji typu „celé číslo“ se vykazují s přesností odpovídající jednotkám bez desetinných míst.
                                    
                                 
                     
            
               2.   Investiční podniky se označují svým identifikačním kódem právnické osoby (LEI). Právnické osoby a protistrany jiné než investiční podniky jsou identifikovány pomocí jejich LEI, je-li k dispozici.
            
            
               3.   Informace předkládané investičními podniky v souladu s tímto nařízením jsou doprovázeny následujícími informacemi:
               
                           a)
                        
                        
                           referenčním datem vykazování a referenčním obdobím;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           vykazovací měnou;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           účetním standardem;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           identifikačním kódem právnické osoby (LEI) vykazující instituce;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           rozsahem konsolidace.
                        
                     
         
         KAPITOLA II
         
            ZPŘÍSTUPŇOVÁNÍ INFORMACÍ INVESTIČNÍMI PODNIKY
         
         
            Článek 9
            Zásady zpřístupňování informací
            
               1.   Na informace, které mají být zpřístupněny podle tohoto nařízení, se vztahují tyto zásady:
               
                           a)
                        
                        
                           zpřístupňované informace podléhají stejné úrovni interního ověřování, jaká se používá v případě zprávy o činnosti obsažené ve finanční zprávě investičního podniku;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           zpřístupňované informace musí být jasné a musí být předloženy uživatelům informací srozumitelným způsobem a sděleny pomocí média, k němuž je snadný přístup. Důležitá sdělení musí být zvýrazněna a snadno dohledatelná. Složité záležitosti musí být vysvětleny jednoduše. Související informace se předkládají společně;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           zpřístupňované informace musí být smysluplné a v průběhu času konzistentní, aby uživatelé informací mohli informace porovnávat v různých obdobích, za něž se informace zpřístupňují;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           kvantitativní zpřístupňované informace musí doprovázet kvalitativní vysvětlení a veškeré jiné doplňující informace potřebné k tomu, aby uživatelé příslušných informací daným zpřístupněným kvantitativním informacím porozuměli, zejména s ohledem na jakékoli významné změny v daných zpřístupněných informacích v porovnání s dříve zpřístupněnými informacemi.
                        
                     
         
         
            Článek 10
            Zpřístupňování informací o kapitálu investičními podniky
            Investiční podniky zpřístupní informace o kapitálu požadované podle čl. 49 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033 pomocí šablon obsažených v příloze VI tohoto nařízení a v souladu s příslušnými pokyny uvedenými v příloze VII tohoto nařízení.
         
         
            Článek 11
            Obecná ustanovení o zpřístupňování informací
            
               1.   Při zpřístupňování informací uvedených v článku 10 tohoto nařízení investiční podniky zajistí, aby se číselné hodnoty fakticky vykazovaly podle následujících pravidel:
               
                           a)
                        
                        
                           kvantitativní peněžní údaje se zpřístupní s minimální přesností odpovídající tisícům jednotek;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           kvantitativní údaje typu „procento“ se pro každou jednotku vyjadřují s minimální přesností odpovídající čtyřem desetinným místům.
                        
                     
            
               2.   Při zpřístupňování informací uvedených v článku 10 tohoto nařízení investiční podniky zajistí, aby byly údaje spojeny se všemi následujícími informacemi:
               
                           a)
                        
                        
                           referenčním datem zpřístupňování informací a referenčním obdobím;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           měnou zveřejněného údaje;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           názvem a případně identifikačním kódem právnické osoby instituce zpřístupňující informaci;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           v příslušných případech účetním standardem;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           v příslušných případech rozsahem konsolidace.
                        
                     
         
         KAPITOLA III
         
            ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
         
         
            Článek 12
            Vstup v platnost
            Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
         
         
            Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
            V Bruselu dne 10. prosince 2021.
            
               
                  Za Komisi
               
               
                  předsedkyně
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  Úř. věst. L 314, 5.12.2019, s. 1.
         
            (2)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).
         
            (3)  Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/451 ze dne 17. prosince 2020, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu, a kterým se zrušuje prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 (Úř. věst. L 97, 19.3.2021, s. 1).
      
      
         
            PRILOHA I
            PODÁVÁNÍ ZPRÁV INVESTIČNÍMI PODNIKY, KTERÉ NEJSOU MALÉ A NEPROPOJENÉ INVESTIČNÍ PODNIKY
            
                        
                           ŠABLONY PRO INVESTIČNÍ PODNIKY
                        
                     
                  
                        
                           Číslo šablony
                        
                     
                     
                        
                           Kód šablony
                        
                     
                     
                        
                           Název šablony / skupiny šablon
                        
                     
                     
                        
                           Zkrácený název
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITÁL: výše, složení, požadavky a výpočet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.00
                     
                     
                        Kapitál
                     
                     
                        I1
                     
                  
                        2,1
                     
                     
                        I 02.01
                     
                     
                        Kapitálové požadavky
                     
                     
                        I2.1
                     
                  
                        2,2
                     
                     
                        I 02.02
                     
                     
                        Poměry kapitálu
                     
                     
                        I2.2
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I 03.00
                     
                     
                        Výpočet požadavků dle fixních režijních nákladů
                     
                     
                        I3
                     
                  
                        4
                     
                     
                        I 04.00
                     
                     
                        Výpočty celkového požadavku dle K-faktorů
                     
                     
                        I4
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MALÉ A NEPROPOJENÉ INVESTIČNÍ PODNIKY
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Intenzita činnosti – přezkum prahových hodnot
                     
                     
                        I5
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           POŽADAVKY DLE K-FAKTORŮ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.01
                     
                     
                        Spravovaný majetek – doplňující podrobnost
                     
                     
                        I6.1
                     
                  
                        6,2
                     
                     
                        I 06.02
                     
                     
                        Průměrná hodnota celkového měsíčního spravovaného majetku
                     
                     
                        I6.2
                     
                  
                        6,3
                     
                     
                        I 06.03
                     
                     
                        Držené peníze zákazníků – doplňující podrobnost
                     
                     
                        I6.3
                     
                  
                        6,4
                     
                     
                        I 06.04
                     
                     
                        Průměrná hodnota celkových denních držených peněz zákazníků
                     
                     
                        I6.4
                     
                  
                        6,5
                     
                     
                        I 06.05
                     
                     
                        Majetek v úschově a správě – doplňující podrobnost
                     
                     
                        I6.5
                     
                  
                        6,6
                     
                     
                        I 06.06
                     
                     
                        Průměrná hodnota celkového denního majetku v úschově a správě
                     
                     
                        I6.6
                     
                  
                        6,7
                     
                     
                        I 06.07
                     
                     
                        Zpracované pokyny zákazníků – doplňující podrobnost
                     
                     
                        I6.7
                     
                  
                        6,8
                     
                     
                        I 06.08
                     
                     
                        Průměrná hodnota celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků
                     
                     
                        I6.8
                     
                  
                        6,9
                     
                     
                        I 06.09
                     
                     
                        K-faktor čisté poziční riziko (K-NPR) – doplňující podrobnosti
                     
                     
                        I6.9
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.10
                     
                     
                        Marže požadovaná pro účely clearingu (CMG) – doplňující podrobnosti
                     
                     
                        I6.10
                     
                  
                        6,11
                     
                     
                        I 06.11
                     
                     
                        Selhání protistrany obchodu (TCD) – doplňující podrobnosti
                     
                     
                        I6.11
                     
                  
                        6,12
                     
                     
                        I 06.12
                     
                     
                        Denní objem obchodování (DTF) – doplňující podrobnosti
                     
                     
                        I6.12
                     
                  
                        6,13
                     
                     
                        I 06.13
                     
                     
                        Průměrná hodnota celkového denního DTF
                     
                     
                        I6.13
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           RIZIKO KONCENTRACE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        I 07.00
                     
                     
                        K-CON – doplňující podrobnosti
                     
                     
                        I7
                     
                  
                        8,1
                     
                     
                        I 08.01
                     
                     
                        Úroveň rizika koncentrace – držené peníze zákazníků
                     
                     
                        I8.1
                     
                  
                        8,2
                     
                     
                        I 08.02
                     
                     
                        Úroveň rizika koncentrace – majetek v úschově a správě
                     
                     
                        I8.2
                     
                  
                        8,3
                     
                     
                        I 08.03
                     
                     
                        Úroveň rizika koncentrace – uložená vlastní hotovost celkem
                     
                     
                        I8.3
                     
                  
                        8,4
                     
                     
                        I 08.04
                     
                     
                        Úroveň rizika koncentrace – zisk celkem
                     
                     
                        I8.4
                     
                  
                        8,5
                     
                     
                        I 08.05
                     
                     
                        Expozice obchodního portfolia
                     
                     
                        I8.5
                     
                  
                        8,6
                     
                     
                        I 08.06
                     
                     
                        Investiční portfolio a podrozvahové položky
                     
                     
                        I8.6
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           POŽADAVKY NA LIKVIDITU
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        I 09.00
                     
                     
                        Požadavky na likviditu
                     
                     
                        I9
                     
                  
               I 01.00 – SLOŽENÍ KAPITÁLU (I1)
            
            
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Zcela splacené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Nerozdělený zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Nerozdělený zisk z předchozích let
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Způsobilý zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Menšinový podíl uznaný v kapitálu CET1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Ztráty běžného účetního roku
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Jiná nehmotná aktiva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž investiční podnik nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má investiční podnik významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž investiční podnik nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má investiční podnik významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž investiční podnik nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má investiční podnik významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.01 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (I2.1)
            
            
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Kapitálový požadavek
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Trvalý minimální kapitálový požadavek
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Požadavek dle fixních režijních nákladů
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Celkový požadavek dle K-faktorů
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Přechodné kapitálové požadavky
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Přechodný požadavek na základě kapitálových požadavků dle CRR
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Přechodný požadavek na základě požadavků dle fixních režijních nákladů
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Přechodný požadavek pro investiční podniky, které dříve podléhaly požadavku na počáteční kapitál
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Přechodný požadavek na základě požadavku na počáteční kapitál při udělení povolení
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Přechodný požadavek pro investiční podniky, které nemají povolení poskytovat určité služby
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Přechodný požadavek na nejméně 250 000  EUR
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Doplňkové položky
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Dodatečné kapitálové požadavky
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Pokyny k držení dodatečného kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Celkový kapitálový požadavek
                     
                     
                         
                     
                  
               IF 02.02 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY (IF2.2)
            
            
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Poměr kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Přebytek (+) / nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Poměr kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Přebytek (+) / nedostatek (–) kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Poměr kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Přebytek (+) / nedostatek (–) celkového kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.00 – VÝPOČET POŽADAVKU DLE FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ (I3)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Požadavek dle fixních režijních nákladů
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Roční fixní režijní náklady předchozího roku po rozdělení zisku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Celkové náklady předchozího roku po rozdělení zisku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        z toho: Fixní náklady vynaložené jménem investičních podniků třetími stranami
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Celkové odpočty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Bonusy pracovníků a jiné odměny
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Podíly zaměstnanců, řídících pracovníků a společníků na čistém zisku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Jiná rozdělení zisku a pohyblivé složky odměny na základě volného uvážení podniku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Závazky ze sdílených provizí a poplatků
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Poplatky, provize makléřům a jiné platby hrazené ústředním protistranám, které jsou účtovány zákazníkům
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Poplatky vázaným zástupcům
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        (–) Úroky placené zákazníkům z peněz zákazníků na základě volného uvážení podniku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Jednorázové výdaje vyplývající z jiné než běžné činnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Daňové náklady
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Ztráty z obchodování s finančními nástroji na vlastní účet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Dohody o převodu zisku a ztrát
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Náklady na suroviny
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Platby do rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Náklady související s položkami, které již byly odečteny od kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Předpokládané fixní režijní náklady běžného roku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Výkyv fixních režijních nákladů (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 04.00 – VÝPOČTY CELKOVÉHO POŽADAVKU DLE K-FAKTORŮ (I4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše faktoru
                        
                     
                     
                        
                           Požadavek dle K-faktorů
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           CELKOVÝ POŽADAVEK DLE K-FAKTORŮ
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Rizika pro zákazníka
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Spravovaný majetek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Držené peníze zákazníků – oddělené
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Držené peníze zákazníků – neoddělené
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Majetek v úschově a správě
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Zpracované pokyny zákazníků – obchody s deriváty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Rizika pro trh
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Požadavek na čisté poziční riziko dle K-faktorů
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Marže požadovaná pro účely clearingu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Rizika pro podnik
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Selhání protistrany obchodu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Denní objem obchodování – hotovostní obchody
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Denní objem obchodování – obchody s deriváty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Požadavek na riziko koncentrace dle K-faktorů
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – INTENZITA ČINNOSTI – PŘEZKUM PRAHOVÝCH HODNOT (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinovaný) spravovaný majetek
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinované) zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinované) zpracované pokyny zákazníků – obchody s deriváty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Držená hotovost zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – hotovostní obchody a obchody s deriváty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Čisté poziční riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Marže požadovaná pro účely clearingu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Selhání protistrany obchodu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinovaná) rozvahová i podrozvahová bilanční suma
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Kombinované celkové hrubé roční výnosy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Celkové hrubé roční výnosy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Část hrubých ročních výnosů uvnitř skupiny
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z přijímání a předávání pokynů
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z provádění pokynů
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z obchodování na vlastní účet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy ze správy portfolií
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z investičního poradenství
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z upsání finančních nástrojů nebo umístění finančních nástrojů na základě pevného závazku převzetí
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z umisťování finančních nástrojů bez pevného závazku převzetí
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z provozování mnohostranného obchodního systému
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z provozování organizovaného obchodního systému
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z ukládání a správy finančních nástrojů
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z poskytování úvěrů nebo půjček investorům
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z poradenské činnosti podnikům v oblasti struktury kapitálu, průmyslové strategie a souvisejících záležitostí a poradenství a služeb týkajících se fúzí a nákupu podniků
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy z měnových služeb
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        z toho: investiční výzkum a finanční analýza
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        z toho: výnosy ze služeb souvisejících s upisováním
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        z toho: investiční služby a doplňkové činnosti související s podkladovým aktivem derivátů
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.00   K-Faktor - doplňující podrobnosti (I 06)
            
            
               I 06.01   Spravovaný majetek – doplňující podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše faktoru
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–1
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Spravovaný majetek celkem (průměrné částky)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        z toho: spravovaný majetek – správa portfolia s možností vlastního uvážení
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        z toho: spravovaný majetek formálně přenesený na jiný subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        spravovaný majetek – poradenství průběžné povahy bez možnosti vlastního uvážení
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.02   Měsíční spravovaný majetek
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Hodnoty ke konci měsíce
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t–3
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–4
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–5
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–6
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–7
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–8
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–9
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–10
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–11
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–12
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–13
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–14
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–15
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–16
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           0140
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Celkový měsíční spravovaný majetek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Měsíční spravovaný majetek – správa portfolia s možností vlastního uvážení
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        z toho: majetek formálně přenesený na jiný subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Měsíční spravovaný majetek – poradenství průběžné povahy bez možnosti vlastního uvážení
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.03   Držené peníze zákazníků – doplňující podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše faktoru
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–1
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Držené peníze zákazníků – oddělené (průměrné částky)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Držené peníze zákazníků – neoddělené (průměrné částky)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.04   Průměrná hodnota celkových denních držených peněz zákazníků
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíční průměrné hodnoty celkových denních držených peněz zákazníků
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t–3
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–4
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–5
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–6
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–7
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–8
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–9
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Celkové denní držené peníze zákazníků – oddělené
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Celkové denní držené peníze zákazníků – neoddělené
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.05   Majetek v úschově a správě – doplňující podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše faktoru
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–1
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Majetek v úschově a správě celkem (průměrné částky)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        z toho: reálná hodnota finančního nástroje (úroveň 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        z toho: reálná hodnota finančního nástroje (úroveň 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        z toho: majetek formálně přenesený na jiný finanční subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        z toho: majetek jiného finančního subjektu, který jej formálně přenesl na investiční podnik
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.06   Průměrná hodnota denního majetku v úschově a správě celkem
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíční průměrné hodnoty celkového denního majetku v úschově a správě
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t–3
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–4
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–5
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–6
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–7
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–8
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–9
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Majetek v úschově a správě
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        z toho: reálná hodnota finančního nástroje (úroveň 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        z toho: reálná hodnota finančního nástroje (úroveň 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        z toho: majetek formálně přenesený na jiný finanční subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        z toho: majetek jiného finančního subjektu, který jej formálně přenesl na investiční podnik
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.07   Zpracované pokyny zákazníků – doplňující podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše faktoru
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–1
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody (průměrné částky)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Provádění pokynů zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Přijímání a předávání pokynů zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – deriváty (průměrné částky)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Provádění pokynů zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Přijímání a předávání pokynů zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.08   Průměrná hodnota celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíční průměrné hodnoty celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t–3
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–4
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–5
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–6
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–7
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Celkové denní zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Provádění pokynů zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Přijímání a předávání pokynů zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Celkové denní zpracované pokyny zákazníků – deriváty
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Provádění pokynů zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Přijímání a předávání pokynů zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.09   K-faktor čisté poziční riziko (K-NPR) – doplňující podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Požadavek dle K-faktorů / částka
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Standardizovaný přístup celkem
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Poziční riziko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Dluhové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        z toho: sekuritizace
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0055
                        
                     
                     
                        Zvláštní přístup pro poziční riziko u subjektů kolektivního investování
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Měnové riziko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Komoditní riziko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Metoda interních modelů
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.10   Marže požadovaná pro účely clearingu (CMG) – doplňující podrobnosti
            
            
                        
                           Člen clearingového systému
                        
                     
                     
                        
                           Příspěvek k celkové marži požadované na denní bázi v den
                        
                     
                  
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           nejvyšší výše celkové marže
                        
                     
                     
                        
                           druhé nejvyšší výše celkové marže
                        
                     
                     
                        
                           třetí nejvyšší výše celkové marže
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.11   Selhání protistrany obchodu (TCD) – doplňující podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Požadavek dle K-faktorů
                        
                     
                     
                        
                           Hodnota expozice
                        
                     
                     
                        
                           Reprodukční náklady (RC)
                        
                     
                     
                        
                           Potenciální budoucí expozice (PFE)
                        
                     
                     
                        
                           Kolaterál
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Členění podle metody pro určení hodnoty expozice
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Použití nařízení o investičních podnicích: K-TCD
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Alternativní přístupy: Hodnota expozice určená podle nařízení o kapitálových požadavcích
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Zjednodušený přístup SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Metoda původní expozice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Alternativní přístupy: Použití rámce nařízení o kapitálových požadavcích v plném rozsahu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Doplňková položka: Složka úvěrové úpravy v ocenění
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        z toho: vypočteno podle rámce nařízení o kapitálových požadavcích
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Členění podle druhu protistrany
                        
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Ústřední vlády, centrální banky a subjekty veřejného sektoru
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Úvěrové instituce a investiční podniky
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Ostatní protistrany
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.12   Denní objem obchodování - doplňující podrobnosti
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše faktoru
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–1
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Celkový denní objem obchodování – hotovostní obchody (průměrné částky)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Celkový denní objem obchodování – obchody s deriváty (průměrné částky)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.13   Průměrná hodnota celkových denních objemů obchodování
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíční průměrné hodnoty celkového denního objemu obchodování
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Měsíc t–3
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–4
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–5
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–6
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–7
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–8
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–9
                        
                     
                     
                        
                           Měsíc t–10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Denní objem obchodování – hotovostní obchody
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Denní objem obchodování – obchody s deriváty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 07.00 – K-CON – doplňující podrobnosti (I7)
            
            
                        
                           Identifikace protistrany
                        
                     
                     
                        
                           Expozice obchodního portfolia přesahující limity stanovené v čl. 37 odst. 1 nařízení o investičních podnicích
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                     
                     
                        
                           Druh protistrany
                        
                     
                     
                        
                           Hodnota expozice
                        
                     
                     
                        
                           Hodnota expozice (jako % kapitálu)
                        
                     
                     
                        
                           Kapitálový požadavek celkové expozice
                        
                     
                     
                        
                           Překročení hodnoty expozice
                        
                     
                     
                        
                           Doba trvání překročení (v dnech)
                        
                     
                     
                        
                           Kapitálový požadavek K-CON pro překročení
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.00 – RIZIKO KONCENTRACE – článek 54 nařízení o investičních podnicích (I8)
            
            
               I 08.01   Úroveň rizika koncentrace – držené peníze zákazníků
            
            
                        
                           Instituce
                        
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků celkem ke dni podání zpráv
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                     
                     
                        Procentní podíl držených peněz zákazníků v této instituci
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.02   Úroveň rizika koncentrace – majetek v úschově a správě
            
            
                        
                           Instituce
                        
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě celkem ke dni podání zpráv
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                     
                     
                        Procentní podíl cenných papírů zákazníků uložených v této instituci
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.03   Úroveň rizika koncentrace – uložená vlastní hotovost celkem
            
            
                        
                           Instituce
                        
                     
                     
                        
                           Uložená vlastní hotovost podniku – pět nejvýznamnějších expozic
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                     
                     
                        
                           Částka hotovosti podniku uložené v této instituci
                        
                     
                     
                        Procentní podíl vlastní hotovosti podniku uložené v této instituci
                     
                  
                         
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.04   Úroveň rizika koncentrace – zisk celkem
            
            
                        
                           Zákazník
                        
                     
                     
                        
                           Zisk – pět nejvýznamnějších expozic
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                     
                     
                        
                           Celkové výnosy od tohoto zákazníka
                        
                     
                     
                        
                           Úrokové výnosy a výnosy z dividend
                        
                     
                     
                        
                           Poplatky a provize a jiné výnosy
                        
                     
                  
                        
                           Částka vytvořená z pozic v obchodním portfoliu
                        
                     
                     
                        
                           Částka vytvořená z pozic v investičním portfoliu
                        
                     
                     
                        
                           z toho: Částka vytvořená z podrozvahových položek
                        
                     
                     
                        Procentní podíl úrokových výnosů a výnosů z dividend od tohoto zákazníka
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                     
                        Procentní podíl poplatků a provizí a jiných výnosů od tohoto zákazníka
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.05   Expozice obchodního portfolia
            
            
                        
                           Protistrana
                        
                     
                     
                        
                           Pět nejvýznamnějších expozic obchodního portfolia
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                     
                     
                        
                           Procentní podíl expozice vůči této protistraně s ohledem na kapitál podniku (pouze pozice v obchodním portfoliu)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.06   Investiční portfolio a podrozvahové položky
            
            
                        
                           Protistrana
                        
                     
                     
                        
                           Pět nejvýznamnějších celkových expozic (včetně investičního portfolia a podrozvahových položek)
                        
                     
                  
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                     
                     
                        
                           Procentní podíl expozice s ohledem na kapitál podniku (včetně podrozvahových aktiv a položek investičního portfolia)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.00 – POŽADAVKY NA LIKVIDITU (I9)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Požadavek na likviditu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Záruky zákazníkům
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Likvidní aktiva celkem
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Nezatížené krátkodobé vklady
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Celkové způsobilé pohledávky splatné do 30 dnů
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Aktiva úrovně 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Mince a bankovky
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Vyplatitelné rezervy v centrální bance
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Aktiva ve vztahu k centrálním bankám
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Aktiva ve vztahu k ústředním vládám
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Aktiva ve vztahu k regionálním vládám / místním orgánům
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        Aktiva ve vztahu k subjektům veřejného sektoru
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Uznatelná aktiva ve vztahu k ústředním vládám a centrálním bankám v národní a zahraniční měně
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Aktiva ve vztahu k úvěrovým institucím (instituce chráněné vládou členského státu, poskytovatelé podpůrných úvěrů)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Aktiva ve vztahu k mezinárodním rozvojovým bankám a mezinárodním organizacím
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        
                           Aktiva úrovně 2A
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Aktiva ve vztahu k regionálním vládám / místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru (členský stát, riziková váha 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Aktiva ve vztahu k centrálním bankám nebo ústředním/regionálním vládám nebo místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru (třetí země, riziková váha 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Kryté dluhopisy vysoké kvality (stupeň úvěrové kvality 2)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Kryté dluhopisy vysoké kvality (třetí země, stupeň úvěrové kvality 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Korporátní dluhové cenné papíry (stupeň úvěrové kvality 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        
                           Aktiva úrovně 2B
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Cenné papíry zajištěné aktivy
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Korporátní dluhové cenné papíry
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Akcie (hlavní akciový index)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Závazné likviditní přísliby centrálních bank s omezeným použitím
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Kryté dluhopisy vysoké kvality (riziková váha 35 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        
                           Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0300
                        
                     
                     
                        
                           Ostatní způsobilé finanční nástroje celkem
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PŘÍLOHA II
            PODÁVÁNÍ ZPRÁV INVESTIČNÍMI PODNIKY, KTERÉ NEJSOU MALÉ A NEPROPOJENÉ INVESTIČNÍ PODNIKY
            Obsah
            
                        ČÁST I:
                     
                     OBECNÉ POKYNY
                     68
                  
                        1.
                     
                     Struktura a konvence
                     68
                  
                        1.1
                     
                     Struktura
                     68
                  
                        1.2
                     
                     Konvence v oblasti číslování
                     68
                  
                        1.3
                     
                     Konvence v oblasti znamének
                     68
                  
                        1.4
                     
                     Obezřetnostní konsolidace
                     68
                  
                        ČÁST II:
                     
                     POKYNY K ŠABLONÁM
                     69
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITÁL: VÝŠE, SLOŽENÍ, POŽADAVKY A VÝPOČET
                     
                     69
                  
                        1.1
                     
                     Obecné poznámky
                     69
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.00 – SLOŽENÍ KAPITÁLU (I 1)
                     69
                  
                        1.2.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     69
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.01 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (I 2.1)
                     76
                  
                        1.3.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     76
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.02 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY (I 2.2)
                     78
                  
                        1.4.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     78
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.00 – VÝPOČET POŽADAVKU DLE FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ (I 3)
                     78
                  
                        1.5.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     78
                  
                        1.6.
                     
                     I 04.00 – VÝPOČTY CELKOVÉHO POŽADAVKU DLE K-FAKTORŮ (I 4)
                     81
                  
                        1.6.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     81
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        MALÉ A NEPROPOJENÉ INVESTIČNÍ PODNIKY
                     
                     83
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 – INTENZITA ČINNOSTI – PŘEZKUM PRAHOVÝCH HODNOT (I 5)
                     83
                  
                        2.1.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     83
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        POŽADAVKY DLE K-FAKTORŮ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI
                     
                     86
                  
                        3.2.
                     
                     I 06.01 – SPRAVOVANÝ MAJETEK – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.1)
                     86
                  
                        3.2.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     22
                  
                        3.3.
                     
                     I 06.02 – MĚSÍČNÍ SPRAVOVANÝ MAJETEK (I 6.2)
                     86
                  
                        3.3.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     87
                  
                        3.4.
                     
                     I 06.03 – DRŽENÉ PENÍZE ZÁKAZNÍKŮ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.3)
                     87
                  
                        3.4.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     88
                  
                        3.5.
                     
                     I 06.04 – PRŮMĚRNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÍCH DRŽENÝCH PENĚZ ZÁKAZNÍKŮ (I 6.4)
                     89
                  
                        3.5.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     89
                  
                        3.6.
                     
                     I 06.05 – MAJETEK V ÚSCHOVĚ A SPRÁVĚ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.5)
                     89
                  
                        3.6.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     89
                  
                        3.7.
                     
                     I 06.06 – PRŮMĚRNÁ HODNOTA DENNÍHO MAJETKU V ÚSCHOVĚ A SPRÁVĚ CELKEM (I 6.6)
                     90
                  
                        3.7.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     90
                  
                        3.8.
                     
                     I 06.07 – ZPRACOVANÉ POKYNY ZÁKAZNÍKŮ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.7)
                     91
                  
                        3.8.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     91
                  
                        3.9.
                     
                     I 06.08 – PRŮMĚRNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÍCH ZPRACOVANÝCH POKYNŮ ZÁKAZNÍKŮ (I 6.8)
                     93
                  
                        3.9.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     91
                  
                        3.10.
                     
                     I 06.09 – K-FAKTOR ČISTÉ POZIČNÍ RIZIKO – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.9)
                     93
                  
                        3.10.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     93
                  
                        3.11.
                     
                     I 06.10 – MARŽE POŽADOVANÁ PRO ÚČELY CLEARINGU – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.10)
                     94
                  
                        3.11.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     94
                  
                        3.12.
                     
                     I 06.11 – SELHÁNÍ PROTISTRANY OBCHODU – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.11)
                     95
                  
                        3.12.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     95
                  
                        3.13.
                     
                     I 06.12 – DENNÍ OBJEM OBCHODOVÁNÍ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.12)
                     96
                  
                        3.13.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     96
                  
                        3.14.
                     
                     I 06.13 – PRŮMĚRNÁ HODNOTA CELKOVÉHO DENNÍHO OBJEMU OBCHODOVÁNÍ (I 6.13)
                     98
                  
                        3.14.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     98
                  
                        
                           4.
                        
                     
                     
                        PODÁVÁNÍ ZPRÁV O RIZIKU KONCENTRACE
                     
                     98
                  
                        4.1.
                     
                     Obecné poznámky
                     98
                  
                        4.2.
                     
                     I 07.00 – K-CON – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I7)
                     99
                  
                        4.2.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     99
                  
                        4.3.
                     
                     I 08.01 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRACE – DRŽENÉ PENÍZE ZÁKAZNÍKŮ (I 8.1)
                     99
                  
                        4.3.1.
                     
                     Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
                     99
                  
                        4.4.
                     
                     I 08.02 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRACE – MAJETEK V ÚSCHOVĚ A SPRÁVĚ (I 8.2)
                     101
                  
                        4.4.1.
                     
                     Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
                     101
                  
                        4.5.
                     
                     I 08.03 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRACE – ULOŽENÁ VLASTNÍ HOTOVOST CELKEM (I 8.3)
                     101
                  
                        4.5.1.
                     
                     Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
                     101
                  
                        4.6.
                     
                     I 08.04 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRACE – ZISK CELKEM (I 8.4)
                     102
                  
                        4.6.1.
                     
                     Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
                     102
                  
                        4.7.
                     
                     I 08.05 – EXPOZICE OBCHODNÍHO PORTFOLIA (I 8.5)
                     103
                  
                        4.7.1.
                     
                     Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
                     103
                  
                        4.8.
                     
                     I 08.06 – INVESTIČNÍ PORTFOLIO A PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (I 8.6)
                     104
                  
                        4.8.1.
                     
                     Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
                     104
                  
                        
                           5.
                        
                     
                     
                        POŽADAVKY NA LIKVIDITU
                     
                     105
                  
                        5.1
                     
                     I 09.00 – POŽADAVKY NA LIKVIDITU (I 9)
                     105
                  
                        5.1.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     106
                  
               ČÁST I:   OBECNÉ POKYNY
            
            1.   Struktura a konvence
            1.1   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Rámec celkově sestává z následujících skupin informací:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kapitál;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    výpočty kapitálových požadavků;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    výpočet požadavků dle fixních režijních nákladů;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    intenzita činnosti ve vztahu k podmínkám stanoveným v čl. 12 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    výpočty požadavků dle K-faktorů;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    požadavky týkající se rizika koncentrace;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    požadavky na likviditu.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Ke každé šabloně jsou uvedeny odkazy na právní předpisy. V této části tohoto nařízení jsou obsaženy další podrobné informace týkající se obecnějších aspektů podávání zpráv ke každé skupině šablon, pokyny ohledně specifických pozic a také pravidla pro ověřování.
                     
                  1.2   Konvence v oblasti číslování
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Jestliže dokument odkazuje na sloupce, řádky a buňky šablon, řídí se označováním, které je stanoveno v bodech 4 až 7. Uvedené číselné kódy se běžně používají v pravidlech pro ověřování.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V pokynech se používá tento obecný zápis: {šablona; řádek; sloupec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V případě validací v rámci šablony, ve které jsou užity pouze údaje z této šablony, zápisy neodkazují na šablonu: {řádek; sloupec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Má-li šablona pouze jeden sloupec, odkazuje se pouze na řádky: {šablona; řádek}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Hvězdičkou se označuje skutečnost, že u předem specifikovaných řádků či sloupců byla provedena validace.
                     
                  1.3   Konvence v oblasti znamének
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál nebo kapitálové požadavky nebo požadavky na likviditu, se vykazuje jako kladné číslo. Naopak jakákoli částka, která celkový kapitál nebo kapitálové požadavky snižuje, se vykazuje jako záporné číslo. Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno kladné číslo.
                     
                  1.4   Obezřetnostní konsolidace
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Pokud nebylo přiznáno osvobození, vztahují se na investiční podniky na individuálním i konsolidovaném základě nařízení (EU) 2019/2033 a směrnice (EU) 2019/2034 a požadavky na podávání zpráv obsažené v části sedmé nařízení (EU) 2019/2033. Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 11 nařízení (EU) 2019/2033 definuje konsolidovanou situaci jako situaci vyplývající z uplatnění požadavků nařízení (EU) 2019/2033 na skupinu investičního podniku, jako kdyby subjekty skupiny tvořily společně jediný investiční podnik. Na základě použití článku 7 nařízení (EU) 2019/2033 skupiny investičních podniků splní požadavky na podávání zpráv obsažené ve všech šablonách na základě jejich působnosti obezřetnostní konsolidace (která se může lišit od rozsahu jejich účetní konsolidace).
                     
                  
               ČÁST II:   POKYNY K ŠABLONÁM
            
            
               1.   KAPITÁL: VÝŠE, SLOŽENÍ, POŽADAVKY A VÝPOČET
            
            1.1   Obecné poznámky
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddíl pojednávající o kapitálu obsahuje informace o kapitálu, který investiční podnik drží, a jeho kapitálových požadavcích. Obsahuje dvě šablony:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    šablona I 01.00 zahrnuje složení kapitálu, který drží investiční podnik: kmenového kapitálu tier 1 (CET1), vedlejšího kapitálu tier 1 (AT1) a kapitálu tier 2 (T2);
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    šablony I 02.01 a I 02.02 zahrnují celkový kapitálový požadavek, trvalý minimální kapitálový požadavek, požadavek dle fixních režijních nákladů a celkový požadavek dle K-faktorů, případný dodatečný kapitálový požadavek a pokyny a přechodný kapitálový požadavek a kapitálové poměry;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    šablona I 03.00 obsahuje informace týkající se výpočtu požadavku dle fixních režijních nákladů;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    šablona I 04.00 obsahuje požadavky dle K-faktorů a výši faktoru.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Položky v těchto šablonách se obecně uvádějí bez přechodných úprav. Znamená to, že číselné hodnoty (kromě případů, kdy je výslovně uveden přechodný kapitálový požadavek) se vypočítávají podle závěrečných ustanovení (tj. jako kdyby neexistovala přechodná ustanovení).
                     
                  1.2.   I 01.00 – SLOŽENÍ KAPITÁLU (I 1)
            1.2.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Kapitál investičního podniku je součtem jeho kapitálu tier 1 a tier 2.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                        Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Zcela splacené kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení (EU) č. 575/2013).
                        Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nerozdělený zisk
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk z předchozího roku, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
                        Vykáže se celkový součet řádků 0070 a 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nerozdělený zisk z předchozích let
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 123 a čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V čl. 4 odst. 1 bodu 123 nařízení (EU) č. 575/2013 je nerozdělený zisk definován jako „zisky a ztráty z předchozích období po započtení hospodářského výsledku podle použitelného účetního rámce“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Způsobilý zisk
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 121 a čl. 26 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Podle čl. 26 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 je možno zahrnout do nerozděleného zisku mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku, a to s předchozím svolením příslušného orgánu, pokud jsou splněny určité podmínky.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 117 a čl. 26 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Menšinový podíl uznaný v kmenovém kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 84 odst. 1, čl. 85 odst. 1 a čl. 87 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013
                        Součet všech částek menšinových podílů dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného kmenového kapitálu tier 1.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        články 32 až 35 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        Vykáže se celkový součet řádku 0150 a řádků 0190 až 0280.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                        Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013
                        Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené investičním podnikem.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené investičním podnikem.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 114, čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Ztráty běžného účetního roku
                        
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 113, čl. 36 odst. 1 písm. b) a článku 37 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Jiná nehmotná aktiva
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 115, čl. 36 odst. 1 písm. b) a čl. 37 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Za jiná nehmotná aktiva se považují nehmotná aktiva podle použitelného účetního standardu bez goodwillu rovněž dle použitelného účetního standardu.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž investiční podnik nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. h) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má investiční podnik významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. i) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Ostatní odpočty
                        
                        Součet všech ostatních odpočtů v souladu s čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, které nejsou zahrnuty v žádném z výše uvedených řádků 0150 až 0270.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů (články 479 a 480 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 (články 469 až 478 a článek 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kmenového kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky kmenového kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 0040 až 0280.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vykáže se celkový součet řádků 0310 až 0330 a řádku 0410.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. a) a článků 52, 53 a 54 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        
                           Článek 56 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vykáže se celkový součet řádku 0340 a řádků 0380 až 0400.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. b), čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 držené investičním podnikem ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 57 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        
                           (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        
                           (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž investiční podnik nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má investiční podnik významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Ostatní odpočty
                        
                        Součet všech ostatních odpočtů v souladu s článkem 56 nařízení (EU) č. 575/2013, které nejsou zahrnuty v žádném z výše uvedených řádků 0340 až 0390.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 4 a 5 a články 484 až 487, články 489 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje vydané dceřinými podniky a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1 (články 83, 85 a 86 nařízení (EU) č. 575/2013): součet všech částek kvalifikovaného kapitálu tier 1 dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného vedlejšího kapitálu tier 1, včetně kapitálu vydaného jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, ve vedlejším kapitálu tier 1 (článek 480 nařízení (EU) č. 575/2013), úpravy kvalifikovaného kapitálu tier 1 zahrnutého v konsolidovaném vedlejším kapitálu tier 1 provedené v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 (články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1, který se odečítá od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. j) nařízení (EU) č. 575/2013: vedlejší kapitál tier 1 nemůže být záporný, ale odpočty od položek vedlejšího kapitálu tier 1 mohou překročit výši položek dostupného vedlejšího kapitálu tier 1. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 0300 na nulu a rovná se převrácené hodnotě odpočtů od položek vedlejšího kapitálu tier 1, které přesahují výši vedlejšího kapitálu tier 1, zahrnutých jako ostatní odpočty v řádku 0280,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky vedlejšího kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky vedlejšího kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 0310 až 0400.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vykáže se celkový součet řádků 0430 až 0450 a řádku 0520.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. a) a článků 63 a 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. b) a článku 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                        
                        
                           Článek 66 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 63 písm. b) bodu i), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                        Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        
                           (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        
                           (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 114, čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 126, čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž investiční podnik nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 66 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má investiční podnik významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27, čl. 66 písm. d) a článků 68, 69 a 79 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Kapitálové investice instituce do nástrojů kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení (EU) č. 575/2013), v nichž má investiční podnik významnou investici, se odečítají v plném rozsahu.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2 (články 83, 87 a 88 nařízení (EU) č. 575/2013): součet všech částek kvalifikovaného kapitálu dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného kapitálu tier 2, včetně kvalifikovaného kapitálu tier 2 vydaného jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2 (článek 480 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy kvalifikovaného kapitálu zahrnutého v konsolidovaném kapitálu tier 2 provedené v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 (články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kapitálu tier 2 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2, který se odečítá od vedlejšího kapitálu tier 1 v souladu s čl. 56 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013: kapitál tier 2 nemůže být záporný, ale odpočty od položek kapitálu tier 2 mohou překročit výši položek dostupného kapitálu tier 2. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 0420 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kapitálu tier 2 nebo odpočty od položky kapitálu tier 2, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 0430 až 0510.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  1.3.   I 02.01 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (I 2.1)
            1.3.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitálový požadavek
                        
                        Ustanovení čl. 11 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka bez uplatnění čl. 57 odst. 3, 4 a 6 nařízení (EU) 2019/2033.
                        V tomto řádku se vykáže částka, jež je maximální částka vykázaná v řádcích 0020, 0030 a 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Trvalý minimální kapitálový požadavek
                        
                        
                           Článek 14 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka bez uplatnění čl. 57 odst. 3, 4 a 6 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Požadavek dle fixních režijních nákladů
                        
                        
                           Článek 13 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka bez uplatnění čl. 57 odst. 3, 4 a 6 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Celkový požadavek dle K-faktorů
                        
                        
                           Článek 15 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka bez uplatnění čl. 57 odst. 3, 4 a 6 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050–0100
                     
                     
                        
                           Přechodné kapitálové požadavky
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek na základě kapitálových požadavků dle nařízení (EU) č. 575/2013
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek na základě požadavku dle fixních režijních nákladů
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 3 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek pro investiční podniky, které dříve podléhaly požadavku na počáteční kapitál
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 4 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek na základě požadavku na počáteční kapitál při udělení povolení
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 4 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek pro investiční podniky, které nemají povolení poskytovat určité služby
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 4 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek na nejméně 250 000  EUR
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 6 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110–0130
                     
                     
                        
                           Doplňkové položky
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatečné kapitálové požadavky
                        
                        
                           Článek 40 směrnice (EU) 2019/2034.
                        Dodatečný kapitálový požadavek na základě procesu přezkumu a hodnocení.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Pokyny k držení dodatečného kapitálu
                        
                        
                           Článek 41 směrnice (EU) 2019/2034.
                        Dodatečný kapitálový požadavek podle pokynů k držení dodatečného kapitálu.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Celkový kapitálový požadavek
                        
                        Celkový kapitálový požadavek investičního podniku se skládá ze součtu jeho kapitálových požadavků platných k referenčnímu datu, dodatečného kapitálového požadavku uvedeného v řádku 0110 a pokynů k držení dodatečného kapitálu uvedených v řádku 0120.
                     
                  1.4.   I 02.02 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY (I 2.2)
            1.4.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Poměr kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 písm. a) a čl. 11 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 9 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tato položka se vyjádří v procentech.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Přebytek (+)/nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Tato položka uvádí přebytek nebo nedostatek kmenového kapitálu tier 1 v souvislosti s požadavkem uvedeným v čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Přechodná ustanovení čl. 57 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033 se pro tuto položku nezohlední.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Poměr kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 písm. b) a čl. 11 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tato položka se vyjádří v procentech.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu tier 1
                        
                        Tato položka uvádí přebytek nebo nedostatek kapitálu tier 1 v souvislosti s požadavkem uvedeným v čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Přechodná ustanovení čl. 57 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033 se pro tuto položku nezohlední.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Poměr kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 písm. c) a čl. 11 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tato položka se vyjádří v procentech.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Přebytek (+)/nedostatek (–) celkového kapitálu
                        
                        Tato položka uvádí přebytek nebo nedostatek kapitálu v souvislosti s požadavkem uvedeným v čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Přechodná ustanovení čl. 57 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033 se pro tuto položku nezohlední.
                     
                  1.5.   I 03.00 – VÝPOČET POŽADAVKU DLE FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ (I 3)
            1.5.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požadavek dle fixních režijních nákladů
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykázaná částka musí činit alespoň 25 % ročních fixních režijních nákladů předchozího roku (řádek 0020).
                        Pokud dojde k podstatné změně, je vykázanou částkou požadavek dle fixních režijních nákladů uložený příslušným orgánem v souladu s čl. 13 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        V případech uvedených v čl. 13 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 jsou vykázanou částkou předpokládané fixní režijní náklady běžného roku (řádek 0210).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Roční fixní režijní náklady předchozího roku po rozdělení zisku
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podniky vykáží fixní režijní náklady předchozího roku po rozdělení zisku.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Celkové náklady předchozího roku po rozdělení zisku
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka po rozdělení zisku.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Z toho: fixní náklady vynaložené jménem investičních podniků třetími stranami
                        
                        Pokud třetí stranám, včetně vázaných zástupců, vznikly jménem investičních podniků fixní náklady, které však nejsou zahrnuty do celkových nákladů v roční účetní závěrce uvedené v odstavci 1, přičtou se tyto fixní náklady k celkovým nákladům investičního podniku. Pokud je k dispozici rozčlenění nákladů třetí strany, investiční podnik připočte k číselné hodnotě představující celkové náklady pouze podíl těchto fixních nákladů, které se vztahují na investiční podnik. Pokud takové rozčlenění není k dispozici, investiční podnik připočte k číselné hodnotě představující celkové náklady pouze svůj podíl nákladů třetí strany, jenž vyplývá z obchodního plánu investičního podniku.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        (–) Celkové odpočty
                        Vedle položek k odpočtu uvedených v čl. 13 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033 se od celkových nákladů odečítají také následující položky, pokud jsou v souladu s příslušným účetním rámcem zahrnuty do celkových nákladů:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    poplatky, provize makléřům a jiné platby hrazené ústředním protistranám, burzám a jiným obchodním místům a zprostředkujícím makléřům za účelem provádění, registrace nebo zúčtování transakcí, a to pouze v případě, že jsou přímo přeneseny na zákazníky a zákazníkům účtovány. Tyto položky nezahrnují poplatky a jiné zúčtovatelné částky nezbytné k zachování členství nebo plnění finančních závazků týkajících se sdílení ztrát vůči ústředním protistranám, burzám a jiným obchodním místům;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    úroky placené zákazníkům z peněz zákazníků, pokud není stanovena žádná povinnost jakéhokoli druhu tyto úroky platit;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    daňové výdaje, pokud jsou splatné ve vztahu k ročnímu zisku investičního podniku;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    ztráty z obchodování s finančními nástroji na vlastní účet;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    platby související s dohodami o převodu zisku a ztrát, podle nichž se investiční podnik zavazuje po vypracování roční účetní závěrky převést svůj roční výsledek mateřskému podniku;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    platby do rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika v souladu s čl. 26 odst. 1 písm. f) nařízení (EU) č. 575/2013;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    náklady související s položkami, které již byly odečteny od kapitálu v souladu s čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Bonusy pracovníků a jiné odměny
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Má se za to, že bonusy pracovníků a jiné odměny závisí na čistém zisku investičního podniku v příslušném roce, pokud jsou splněny obě tyto podmínky:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    bonusy pracovníků a jiné odměny, které mají být odečteny, již byly zaměstnancům vyplaceny v roce předcházejícím roku výplaty, nebo výplata bonusů pracovníků a jiných odměn zaměstnancům nebude mít žádný dopad na stav kapitálu podniku v roce výplaty;
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    s ohledem na běžný rok a budoucí roky není podnik povinen udělovat nebo přidělovat žádné další bonusy nebo jiné platby ve formě odměn, pokud v daném roce nedosáhne čistého zisku.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Podíly zaměstnanců, řídících pracovníků a společníků na čistém zisku
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Podíl zaměstnanců, řídících pracovníků a společníků na zisku se vypočítá na základě čistého zisku.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Jiná rozdělení zisku a pohyblivé složky odměny na základě volného uvážení podniku
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Závazky ze sdílených provizí a poplatků
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Poplatky, provize makléřům a jiné platby hrazené ústředním protistranám, které jsou účtovány zákazníkům
                        
                        Poplatky, provize makléřům a jiné platby hrazené ústředním protistranám, burzám a jiným obchodním místům a zprostředkujícím makléřům za účelem provádění, registrace nebo zúčtování transakcí, a to pouze v případě, že jsou přímo přeneseny na zákazníky a zákazníkům účtovány. Tyto položky nezahrnují poplatky a jiné zúčtovatelné částky nezbytné k zachování členství nebo plnění finančních závazků týkajících se sdílení ztrát vůči ústředním protistranám, burzám a jiným obchodním místům;
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Poplatky vázaným zástupcům
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. e) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           (–) Úroky placené zákazníkům z peněz zákazníků na základě volného uvážení podniku
                        
                        Úroky placené zákazníkům z peněz zákazníků, pokud není stanovena žádná povinnost jakéhokoli druhu tyto úroky platit;
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Jednorázové výdaje vyplývající z jiné než běžné činnosti
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. f) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Daňové náklady
                        
                        Daňové náklady, pokud jsou splatné ve vztahu k ročnímu zisku investičního podniku.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Ztráty z obchodování s finančními nástroji na vlastní účet
                        
                        Ztráty z obchodování s finančními nástroji na vlastní účet.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Dohody o převodu zisku a ztrát
                        
                        Platby související s dohodami o převodu zisku a ztrát, podle nichž se investiční podnik zavazuje po vypracování roční účetní závěrky převést svůj roční výsledek mateřskému podniku.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Náklady na suroviny
                        
                        Obchodníci s komoditami a emisními povolenkami si mohou odečíst náklady na suroviny v souvislosti s obchodováním investičního podniku s deriváty podkladové komodity.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Platby do rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika
                        
                        Platby do rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika v souladu s čl. 26 odst. 1 písm. f) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Náklady související s položkami, které již byly odečteny od kapitálu
                        
                        Náklady související s položkami, které již byly odečteny od kapitálu v souladu s čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Předpokládané fixní režijní náklady běžného roku
                        
                        Předpoklad fixních režijních nákladů běžného roku po rozdělení zisku.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Výkyv fixních režijních nákladů (%)
                        
                        Částka se vykáže jako absolutní hodnota:
                        [(předpokládané fixní režijní náklady běžného roku) – (roční fixní režijní náklady předchozího roku)]/(roční fixní režijní náklady předchozího roku).
                     
                  1.6.   I 04.00 – VÝPOČTY CELKOVÉHO POŽADAVKU DLE K-FAKTORŮ (I 4)
            1.6.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           CELKOVÝ POŽADAVEK DLE K-FAKTORŮ
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Rizika pro zákazníka
                        
                        
                           Článek 16 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykázaná částka je součtem řádků 0030 až 0080.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Spravovaný majetek
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a článku 17 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Spravovaný majetek zahrnuje jak správu portfolia s možností vlastního uvážení, tak poradenská ujednání bez možnosti vlastního uvážení.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků – oddělené
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a článku 18 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků – neoddělené
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a článku 18 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a článku 19 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a čl. 20 odst. 1 a čl. 20 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – obchody s deriváty
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a čl. 20 odst. 1 a čl. 20 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Rizika pro trh
                        
                        Ustanovení čl. 21 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykázaná částka je součtem řádků 0100 až 0110.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Požadavek na čisté poziční riziko dle K-faktorů
                        
                        
                           Článek 22 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Marže požadovaná pro účely clearingu
                        
                        Ustanovení čl. 23 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Rizika pro podnik
                        
                        
                           Článek 24 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykázaná částka je součtem řádků 0130 až 0160.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Selhání protistrany obchodu
                        
                        Články 26 a 24 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – hotovostní obchody
                        
                        Pro účely výpočtu požadavků dle K-faktorů investiční podniky vykáží údaje pomocí koeficientu podle čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        V případě napjatých tržních podmínek v souladu s čl. 15 odst. 5 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033 investiční podniky použijí upravený koeficient podle čl. 1 odst. 1 písm. a) regulačních technických norem k upřesnění úpravy koeficientů K-DTF.
                        Faktor denního objemu obchodování se vypočítá v souladu s čl. 33 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – obchody s deriváty
                        
                        Pro účely výpočtu požadavků dle K-faktorů investiční podniky vykáží údaje pomocí koeficientu podle čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        V případě napjatých tržních podmínek v souladu s čl. 15 odst. 5 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033 investiční podniky použijí upravený koeficient podle čl. 1 odst. 1 písm. b) regulačních technických norem k upřesnění úpravy koeficientů K-DTF.
                        Faktor denního objemu obchodování se vypočítá v souladu s čl. 33 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Požadavek na riziko koncentrace dle K-faktorů
                        
                        Ustanovení čl. 37 odst. 2 a článků 39 a 24 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výše faktoru
                        
                        Investiční podniky vykáží částku, jež odpovídá každému z faktorů, před vynásobením každého faktoru odpovídajícím koeficientem.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Požadavek dle K-faktorů
                        
                        Vypočte se v souladu s články 16, 21 a 24 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               2.   MALÉ A NEPROPOJENÉ INVESTIČNÍ PODNIKY
            
            2.1.   I 05.00 – INTENZITA ČINNOSTI – PŘEZKUM PRAHOVÝCH HODNOT (I 5)
            2.1.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Kombinovaný) spravovaný majetek
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podniky uvedou spravovaný majetek s možností vlastního uvážení i bez možnosti vlastního uvážení.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombinované) zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. b) bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombinované) zpracované pokyny zákazníků – obchody s deriváty
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. b) bodu ii) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Držená hotovost zákazníků
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – hotovostní obchody a obchody s deriváty
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Čisté poziční riziko
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. f) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Marže požadovaná pro účely clearingu
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. f) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Selhání protistrany obchodu
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. g) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombinovaná) rozvahová i podrozvahová bilanční suma
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. h) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kombinované celkové hrubé roční výnosy
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celkové hrubé roční výnosy
                        
                        Hodnota celkových ročních hrubých výnosů bez hrubých výnosů vytvořených v rámci skupiny podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Část hrubých ročních výnosů uvnitř skupiny
                        
                        Hodnota hrubých výnosů vytvořených v rámci skupiny investičního podniku podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z přijímání a předávání pokynů
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z provádění pokynů zákazníků
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z obchodování na vlastní účet
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy ze správy portfolií
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z investičního poradenství
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z upsání finančních nástrojů nebo umístění finančních nástrojů na základě pevného závazku převzetí
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z umisťování finančních nástrojů bez pevného závazku převzetí
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z provozování mnohostranného obchodního systému
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z provozování organizovaného obchodního systému
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z ukládání a správy finančních nástrojů
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z poskytování úvěrů nebo půjček investorům
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z poradenské činnosti podnikům v oblasti struktury kapitálu, průmyslové strategie a souvisejících záležitostí a poradenství a služeb týkajících se fúzí a nákupu podniků
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z měnových služeb
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Z toho: investiční výzkum a finanční analýza
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy ze služeb souvisejících s upisováním
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Z toho: investiční služby a doplňkové činnosti související s podkladovým aktivem derivátů
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
               3.   POŽADAVKY DLE K-FAKTORŮ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI
            
            3.1.   Obecné poznámky
            
                     
                        12.
                     
                     
                        V šabloně I 06.00 má každý z K-faktorů AUM, ASA, CMH, COH a DTF dvě určené tabulky.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        První tabulka obsahuje ve sloupcích informace týkající se „výše faktoru“ pro každý měsíc čtvrtletí, za které se podává zpráva. Výše faktoru je hodnota, která se používá pro výpočet každého K-faktoru před použitím koeficientu z tabulky 1 v čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Druhá tabulka obsahuje podrobné informace nezbytné k výpočtu výše faktoru.
                        V případě AUM vykazovaná výše odpovídá hodnotě spravovaného majetku k poslednímu dni v měsíci podle článku 17 nařízení (EU) 2019/2033.
                        V případě CMH, ASA, COH a DTF vykazovaná hodnota odpovídá průměru denní hodnoty příslušného ukazatele za měsíc.
                     
                  3.2.   I 06.01 – SPRAVOVANÝ MAJETEK – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.1)
            3.2.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Spravovaný majetek celkem (průměrné částky)
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Celková hodnota AUM jako aritmetický průměr podle čl. 17 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033. Vykázaná hodnota je součtem řádků 0020 a 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: spravovaný majetek – správa portfolia s možností vlastního uvážení
                        
                        Celková výše majetku, v souvislosti s nímž investiční podnik poskytuje službu správy portfolia podle čl. 4 odst. 1 bodu 8 směrnice 2014/65/EU, jež se vypočítá podle čl. 17 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: spravovaný majetek formálně přenesený na jiný subjekt
                        
                        Ustanovení čl. 17 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Spravovaný majetek – poradenství průběžné povahy bez možnosti vlastního uvážení
                        
                        Celková výše majetku, v souvislosti s nímž investiční podnik průběžně a bez možnosti vlastního uvážení poskytuje službu investičního poradenství podle čl. 4 odst. 1 bodu 4 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t
                        
                        AUM ke konci třetího měsíce (tj. posledního) čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t–1
                        
                        AUM za druhý měsíc čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t–2
                        
                        AUM za první měsíc čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  3.3.   I 06.02 – MĚSÍČNÍ SPRAVOVANÝ MAJETEK (I 6.2)
            3.3.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkový měsíční spravovaný majetek
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Celkový měsíční spravovaný majetek k poslednímu obchodnímu dni příslušného měsíce podle čl. 17 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykázaná částka v tomto řádku je součtem řádků 0020 a 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Měsíční spravovaný majetek – správa portfolia s možností vlastního uvážení
                        
                        Vykáže se částka představující měsíční majetek, v souvislosti s nímž investiční podnik poskytuje službu správy portfolia podle čl. 4 odst. 1 bodu 8 směrnice 2014/65/EU k poslednímu obchodnímu dni příslušného měsíce podle čl. 17 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: majetek formálně přenesený na jiný subjekt
                        
                        Ustanovení čl. 17 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Měsíční majetek, jehož správou byl formálně pověřen jiný subjekt, vykázaný k poslednímu obchodnímu dni příslušného měsíce.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Měsíční spravovaný majetek – poradenství průběžné povahy bez možnosti vlastního uvážení
                        
                        Celková výše majetku, v souvislosti s nímž investiční podnik průběžně a bez možnosti vlastního uvážení poskytuje službu investičního poradenství podle čl. 4 odst. 1 bodu 4 směrnice 2014/65/EU, vykázaná k poslednímu obchodnímu dni příslušného měsíce.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0140
                     
                     
                        
                           Hodnoty ke konci měsíce
                        
                        Vykáží se hodnoty k poslednímu obchodnímu dni příslušného měsíce podle čl. 17 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  3.4.   I 06.03 – DRŽENÉ PENÍZE ZÁKAZNÍKŮ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.3)
            3.4.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků – oddělené (průměrné částky)
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodů 28 a 49 nařízení (EU) 2019/2033 a článku 1 regulačních technických norem pojednávající o definici odděleného účtu (čl. 15 odst. 5 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033).
                        Vykázaná hodnota je aritmetickým průměrem denních hodnot CMH, pokud jsou peníze zákazníků drženy na oddělených účtech podle čl. 18 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků – neoddělené (průměrné částky)
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 28 a 49 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykázaná hodnota je aritmetickým průměrem denních hodnot CMH, pokud nejsou peníze zákazníků drženy na oddělených účtech podle čl. 18 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t
                        
                        CMH ke konci třetího měsíce (tj. posledního) čtvrtletí, kterého se zpráva týká.
                        Tato částka se vypočítá jako aritmetický průměr denních částek v období uvedeném v čl. 18 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t–1
                        
                        CMH ke konci druhého měsíce čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                        Tato částka se vypočítá jako aritmetický průměr denních částek v období uvedeném v čl. 18 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t–2
                        
                        CMH ke konci prvního měsíce čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                        Tato částka se vypočítá jako aritmetický průměr denních částek v období uvedeném v čl. 18 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  3.5.   I 06.04 – PRŮMĚRNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÍCH DRŽENÝCH PENĚZ ZÁKAZNÍKŮ (I 6.4)
            3.5.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkové denní držené peníze zákazníků – oddělené
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodů 28 a 49 nařízení (EU) 2019/2033 a regulační technické normy pojednávající o definici odděleného účtu (čl. 15 odst. 5 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033).
                        Vykázaná hodnota je měsíčním průměrem celkových denních držených peněz zákazníků, pokud jsou peníze zákazníků drženy na oddělených účtech podle čl. 18 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Celkové denní držené peníze zákazníků – neoddělené
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 28 a 49 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykázaná hodnota je měsíčním průměrem celkových denních držených peněz zákazníků, pokud nejsou peníze zákazníků drženy na oddělených účtech podle čl. 18 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Měsíční průměrné hodnoty celkových denních držených peněz zákazníků
                        
                        Investiční podniky vykáží každý měsíc průměrnou měsíční hodnotu celkových denních držených peněz zákazníků měřených ke konci každého obchodního dne podle čl. 18 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  3.6.   I 06.05 – MAJETEK V ÚSCHOVĚ A SPRÁVĚ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.5)
            3.6.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě celkem (průměrné částky)
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 29 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 5 odst. 1 regulačních technických norem upřesňujících metody pro měření K-faktorů (čl. 15 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033).
                        Celková hodnota ASA jako klouzavý průměr hodnoty celkového denního majetku v úschově a správě, která se stanoví na konci každého obchodního dne za předchozích devět měsíců, přičemž se vyloučí tři nejaktuálnější měsíce, podle čl. 19 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: reálná hodnota finančního nástroje (úroveň 2)
                        
                        Ustanovení čl. 5 odst. 1 písm. a) regulačních technických norem upřesňujících metody pro měření K-faktorů (čl. 15 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033).
                        Finanční nástroje úrovně 2 oceněné podle IFRS 13.81.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: reálná hodnota finančního nástroje (úroveň 3)
                        
                        Ustanovení čl. 5 odst. 1 písm. a) regulačních technických norem upřesňujících metody pro měření K-faktorů (čl. 15 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033).
                        Ocenění na základě nepozorovatelných vstupů za použití nejlepších dostupných informací IFRS 13.86.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Z toho: majetek formálně přenesený na jiný finanční subjekt
                        
                        Ustanovení čl. 19 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Hodnota majetku, jehož úschova a správa byla formálně přenesena na jiný finanční subjekt, jako aritmetický průměr podle čl. 19 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: majetek jiného finančního subjektu, který jej formálně přenesl na investiční podnik
                        
                        Ustanovení čl. 19 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Hodnota majetku jiného finančního subjektu, který formálně přenesl jeho úschovu a správu na investiční podnik, jako aritmetický průměr podle čl. 19 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t
                        
                        ASA ke konci třetího měsíce (tj. posledního) čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t–1
                        
                        ASA ke konci druhého měsíce čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t–2
                        
                        ASA ke konci prvního měsíce čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  3.7.   I 06.06 – PRŮMĚRNÁ HODNOTA DENNÍHO MAJETKU V ÚSCHOVĚ A SPRÁVĚ CELKEM (I 6.6)
            3.7.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 29 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 5 odst. 1 regulačních technických norem upřesňujících metody pro měření K-faktorů (čl. 15 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033).
                        Vykáže se hodnota odpovídající měsíčnímu průměru celkového denního majetku v úschově a správě podle čl. 19 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: reálná hodnota finančního nástroje (úroveň 2)
                        
                        Ustanovení čl. 5 odst. 2 regulačních technických norem upřesňujících metody pro měření K-faktorů (čl. 15 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033).
                        Finanční nástroje úrovně 2 oceněné podle IFRS 13.81.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: reálná hodnota finančního nástroje (úroveň 3)
                        
                        Ustanovení čl. 5 odst. 1 písm. a) regulačních technických norem upřesňujících metody pro měření K-faktorů (čl. 15 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033).
                        Ocenění na základě nepozorovatelných vstupů za použití nejlepších dostupných informací IFRS 13.86.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Z toho: majetek formálně přenesený na jiný finanční subjekt
                        
                        Ustanovení čl. 19 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se hodnota odpovídající měsíčnímu průměru celkového denního majetku, jehož úschova a správa byla formálně přenesena na jiný finanční subjekt podle čl. 19 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: majetek jiného finančního subjektu, který jej formálně přenesl na investiční podnik
                        
                        Ustanovení čl. 19 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se hodnota odpovídající měsíčnímu průměru celkového denního majetku jiného finančního subjektu, který jeho úschovu a správu formálně přenesl na investiční podnik podle čl. 19 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Měsíční průměrné hodnoty celkového denního majetku v úschově a správě
                        
                        Investiční podniky vykáží každý měsíc průměrnou denní hodnotu celkového denního majetku v úschově a správě, která se stanoví na konci každého obchodního dne, podle čl. 19 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  3.8.   I 06.07 – ZPRACOVANÉ POKYNY ZÁKAZNÍKŮ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.7)
            3.8.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody (průměrné částky)
                        
                        Hodnota COH – hotovostních obchodů podle čl. 4 odst. 1 bodu 30 nařízení (EU) 2019/2033 a stanovená podle čl. 20 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podniky vykazují aritmetický průměr výše COH – hotovostních obchodů za předchozích šest měsíců, přičemž se vyloučí tři nejaktuálnější měsíce, podle čl. 20 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033, která se měří podle čl. 20 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: provádění pokynů zákazníků
                        
                        COH pro hotovostní obchody, v souvislosti s nimiž investiční podnik poskytuje službu provádění pokynů zákazníků podle čl. 4 odst. 1 bodu 5 směrnice 2014/65/EU.
                        Vykazuje se aritmetický průměr hodnoty COH za předchozích šest měsíců, přičemž se vyloučí tři nejaktuálnější měsíce, podle čl. 20 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: přijímání a předávání pokynů zákazníků
                        
                        COH pro hotovostní obchody, v souvislosti s nimiž investiční podnik poskytuje službu přijímání a předávání pokynů zákazníků.
                        Vykazuje se aritmetický průměr hodnoty COH za předchozích šest měsíců, přičemž se vyloučí tři nejaktuálnější měsíce, podle čl. 20 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – deriváty (průměrné částky)
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 30 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podniky vykazují aritmetický průměr výše COH – derivátů za předchozích šest měsíců, přičemž se vyloučí tři nejaktuálnější měsíce, podle čl. 20 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033, která se měří podle čl. 20 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: provádění pokynů zákazníků
                        
                        COH pro deriváty, v souvislosti s nimiž investiční podnik poskytuje službu provádění pokynů zákazníků podle čl. 4 odst. 1 bodu 5 směrnice 2014/65/EU.
                        Vykazuje se aritmetický průměr hodnoty COH za předchozích šest měsíců, přičemž se vyloučí tři nejaktuálnější měsíce, podle čl. 20 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Z toho: přijímání a předávání pokynů zákazníků
                        
                        COH pro deriváty, v souvislosti s nimiž investiční podnik poskytuje službu přijímání a předávání pokynů zákazníků.
                        Vykazuje se aritmetický průměr hodnoty COH za předchozích šest měsíců, přičemž se vyloučí tři nejaktuálnější měsíce, podle čl. 20 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t
                        
                        Hodnota COH ke konci třetího měsíce (posledního) čtvrtletí, kterého se zpráva týká.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t–1
                        
                        Hodnota COH ke konci druhého měsíce čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Výše faktoru – měsíc t–2
                        
                        Hodnota COH ke konci prvního měsíce čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  3.9.   I 06.08 – PRŮMĚRNÁ HODNOTA CELKOVÝCH DENNÍCH ZPRACOVANÝCH POKYNŮ ZÁKAZNÍKŮ (I 6.8)
            3.9.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkové denní zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 30 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Průměrná hodnota celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků (hotovostních obchodů) za příslušný měsíc podle čl. 20 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033, jež se měří podle čl. 20 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Z toho: provádění pokynů zákazníků
                        
                        Průměrná hodnota celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků pro hotovostní obchody, v souvislosti s nimiž investiční podnik poskytuje službu provádění pokynů zákazníků podle čl. 4 odst. 1 bodu 5 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Z toho: přijímání a předávání pokynů zákazníků
                        
                        Průměrná hodnota celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků pro hotovostní obchody, v souvislosti s nimiž investiční podnik poskytuje službu přijímání a předávání pokynů zákazníků.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Celkové denní zpracované pokyny zákazníků – deriváty
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 30 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Průměrná hodnota celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků (derivátů) za příslušný měsíc podle čl. 20 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033, jež se měří podle čl. 20 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: provádění pokynů zákazníků
                        
                        Průměrná hodnota celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků pro deriváty, v souvislosti s nimiž investiční podnik poskytuje službu provádění pokynů zákazníků podle čl. 4 odst. 1 bodu 5 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Z toho: přijímání a předávání pokynů zákazníků
                        
                        Průměrná hodnota celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků pro deriváty, v souvislosti s nimiž investiční podnik poskytuje službu přijímání a předávání pokynů zákazníků.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Měsíční průměrné hodnoty celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků
                        
                        Investiční podniky vykazují každý měsíc průměrnou měsíční hodnotu celkových denních zpracovaných pokynů zákazníků podle čl. 20 odst. 1.
                     
                  3.10.   I 06.09 – K-FAKTOR ČISTÉ POZIČNÍ RIZIKO – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.9)
            3.10.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Standardizovaný přístup celkem
                        
                        Ustanovení čl. 22 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pozice, pro které je kapitálový požadavek stanoven v souladu s kapitolami 2, 3 nebo 4 hlavy IV části třetí nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Poziční riziko
                        
                        Ustanovení čl. 22 písm. a) a čl. 21 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pozice v obchodním portfoliu, pro které je kapitálový požadavek pro poziční riziko stanoven v souladu s kapitolou 2 hlavy IV části třetí nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 22 písm. a) a čl. 21 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pozice v obchodním portfoliu v kapitálových nástrojích, pro které je kapitálový požadavek stanoven v souladu s oddílem 3 kapitoly 2 hlavy IV části třetí nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Dluhové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 22 písm. a) a čl. 21 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pozice v obchodním portfoliu v dluhových nástrojích, pro které je kapitálový požadavek stanoven v souladu s oddílem 2 kapitoly 2 hlavy IV části třetí nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Z toho: sekuritizace
                        
                        Ustanovení čl. 22 písm. a) a čl. 21 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pozice v sekuritizovaných nástrojích podle článku 337 nařízení (EU) č. 575/2013 a pozice v portfoliu obchodování s korelací podle článku 338 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0055
                     
                     
                        
                           Zvláštní přístup pro poziční riziko u subjektů kolektivního investování
                        
                        Ustanovení čl. 22 písm. a) a čl. 21 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Celkový objem rizikové expozice u pozic v subjektech kolektivního investování, pokud se kapitálové požadavky vypočtou podle čl. 348 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 buďto ihned, nebo v důsledku stropu vymezeného v čl. 350 odst. 3 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013. V nařízení (EU) č. 575/2013 není výslovně stanoveno zařazení těchto pozic k úrokovému riziku, nebo akciovému riziku.
                        Uplatňuje-li se zvláštní přístup podle první věty čl. 348 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazuje se částka ve výši 32 % čisté pozice dotčené expozice subjektů kolektivního investování.
                        Uplatňuje-li se zvláštní přístup podle druhé věty čl. 348 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazuje se nižší z těchto dvou hodnot: 32 % čisté pozice příslušné expozice subjektů kolektivního investování a rozdíl mezi 40 % této čisté pozice a kapitálovými požadavky vyplývajícími z měnového rizika, které souvisí s expozicí subjektů kolektivního investování.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Měnové riziko
                        
                        Ustanovení čl. 22 písm. a) a čl. 21 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pozice vystavené měnovému riziku, pro které je kapitálový požadavek stanoven v souladu s kapitolou 3 hlavy IV části třetí nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditní riziko
                        
                        Ustanovení čl. 22 písm. a) a čl. 21 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pozice vystavené komoditnímu riziku, pro které je kapitálový požadavek stanoven v souladu s kapitolou 4 hlavy IV části třetí nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Metoda interních modelů
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 2 a čl. 21 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pozice v obchodním portfoliu a pozice v investičním portfoliu vystavené měnovému riziku nebo komoditnímu riziku, pro které je kapitálový požadavek stanoven v souladu s kapitolou 5 hlavy IV části třetí nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  3.11.   I 06.10 – MARŽE POŽADOVANÁ PRO ÚČELY CLEARINGU – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.10)
            
                     
                        15.
                     
                     
                        V této šabloně vykazují podniky obchodující na vlastní účet všechny členy clearingového systému způsobilých ústředních protistran, na jejichž odpovědnost probíhá provádění a vypořádání obchodů podniku.
                     
                  3.11.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Sloupec
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0030
                     
                     
                        
                           Člen clearingového systému
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                        Investiční podniky vykazují názvy/jména všech členů clearingového systému způsobilých ústředních protistran, na jejichž odpovědnost probíhá provádění a vypořádání obchodů podniku obchodujícího na vlastní účet.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. U investičních podniků se jako kód použije identifikační kód právnické osoby (kód LEI). U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Typ kódu vykázaný ve sloupci 0020 se uvede jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                     
                  
                        0040–0060
                     
                     
                        
                           Příspěvek k celkové marži požadované na denní bázi
                        
                        Investiční podniky vykazují informace za tři dny během předcházejících tří měsíců, kdy byla vypočtena nejvyšší, druhá nejvyšší a třetí nejvyšší výše celkové marže požadované na denní bázi podle čl. 23 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podnik v šabloně uvede všechny členy clearingového systému, kteří byli alespoň v jeden z těchto dnů použiti.
                        Příspěvek k celkové marži požadované na denní bázi se vykazuje jako částka před vynásobením koeficientem 1,3 podle čl. 23 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Příspěvek k celkové marži požadované na denní bázi – v den nejvyšší výše celkové požadované marže
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Příspěvek k celkové marži požadované na denní bázi – v den druhé nejvyšší výše celkové požadované marže
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Příspěvek k celkové marži požadované na denní bázi – v den třetí nejvyšší výše celkové požadované marže
                        
                     
                  3.12.   I 06.11 – SELHÁNÍ PROTISTRANY OBCHODU – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.11)
            3.12.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Členění podle metody pro určení hodnoty expozice
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Použití nařízení (EU) 2019/2033: K-TCD
                        
                        
                           Článek 26 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Expozice, pro které se kapitálový požadavek vypočítá jako K-TCD v souladu s článkem 26 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Alternativní přístupy: Hodnota expozice určená podle nařízení (EU) č. 575/2013
                        
                        Ustanovení čl. 25 odst. 4 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                        Expozice, pro které je hodnota expozice určena podle nařízení (EU) č. 575/2013 a jejichž související kapitálové požadavky se vypočítají vynásobením hodnoty expozice rizikovým faktorem uvedeným v tabulce 2 v článku 26 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           SA-CCR
                        
                        
                           Článek 274 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Zjednodušený přístup SA-CCR
                        
                        
                           Článek 281 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Metoda původní expozice
                        
                        
                           Článek 282 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Alternativní přístupy: Použití rámce nařízení (EU) č. 575/2013 v plném rozsahu
                        
                        Ustanovení čl. 25 odst. 4 druhého pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                        Expozice, pro které jsou hodnota expozice a kapitálové požadavky určeny v souladu s nařízením (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Doplňková položka: Složka úvěrové úpravy v ocenění
                        
                        Ustanovení čl. 25 odst. 5 a článku 26 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud instituce uplatňují přístup podle článku 26 nařízení (EU) 2019/2033 nebo uplatňují výjimku z čl. 26 odst. 5 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033, určí se složka CVA jako rozdíl mezi příslušnou částkou po uplatnění CVA faktoru a příslušnou částkou před uplatněním CVA faktoru.
                        Pokud instituce uplatňují výjimku z čl. 25 odst. 5 druhého pododstavce nařízení (EU) 2019/2033, určí se složka CVA v souladu s hlavou VI části třetí nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Z toho: vypočteno v souladu s rámcem nařízení (EU) č. 575/2013
                        
                        Ustanovení čl. 25 odst. 5 druhého pododstavce nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090–0110
                     
                     
                        
                           Členění podle druhu protistrany
                        
                        Členění protistran vychází z druhů protistran uvedených v tabulce 2 v článku 26 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Ústřední vlády, centrální banky a subjekty veřejného sektoru
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Úvěrové instituce a investiční podniky
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Ostatní protistrany
                        
                     
                  
               
            
                        Sloupec
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požadavek dle K-faktorů
                        
                        Kapitálový požadavek se vykáže podle výpočtu v souladu s článkem 26 nařízení (EU) 2019/2033 nebo příslušnými ustanoveními nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Hodnota expozice
                        
                        Hodnota expozice vypočtená v souladu s článkem 27 nařízení (EU) 2019/2033 nebo příslušnými ustanoveními nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Reprodukční náklady (RC)
                        
                        
                           Článek 28 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Potenciální budoucí expozice (PFE)
                        
                        
                           Článek 29 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kolaterál
                        
                        Ustanovení čl. 30 odst. 2 a 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se hodnota představující hodnotu kolaterálu použitá pro výpočet hodnoty expozice, a tedy případně hodnota po uplatnění koeficientu volatility a koeficientu volatility pro nesoulad měn podle čl. 30 odst. 1 a 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  3.13.   I 06.12 – DENNÍ OBJEM OBCHODOVÁNÍ – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I 6.12)
            3.13.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Celkový denní objem obchodování – hotovostní obchody (průměrné částky)
                        
                        Investiční podniky vykazují aritmetický průměr výše DTF – hotovostních obchodů za zbývajících šest měsíců podle čl. 33 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033, která se měří podle čl. 33 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Částka vykázaná v této buňce zohlední čl. 33 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Celkový denní objem obchodování – obchody s deriváty (průměrné částky)
                        
                        Ustanovení čl. 33 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podniky vykazují aritmetický průměr výše DTF – obchodů s deriváty za zbývajících šest měsíců podle čl. 33 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) 2019/2033, která se měří podle čl. 33 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Částka vykázaná v této buňce zohlední čl. 33 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Průměrná výše faktoru – měsíc t
                        
                        Hodnota DTF ke konci třetího měsíce (posledního) čtvrtletí, kterého se zpráva týká.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Průměrná výše faktoru – měsíc t–1
                        
                        Hodnota DTF ke konci druhého měsíce čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Průměrná výše faktoru – měsíc t–2
                        
                        Hodnota DTF ke konci prvního měsíce čtvrtletí, za které se zpráva podává.
                     
                  3.14.   I 06.13 – PRŮMĚRNÁ HODNOTA CELKOVÉHO DENNÍHO OBJEMU OBCHODOVÁNÍ (I 6.13)
            3.14.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – hotovostní obchody
                        
                        Průměrná hodnota celkového denního objemu obchodování (hotovostních obchodů) za příslušný měsíc podle čl. 33 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033, jež se měří podle čl. 33 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – obchody s deriváty
                        
                        Průměrná hodnota celkového denního objemu obchodování (obchodů s deriváty) za příslušný měsíc podle čl. 33 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033, jež se měří podle čl. 33 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Měsíční průměrné hodnoty celkového denního objemu obchodování
                        
                        Investiční podniky vykáží v každém příslušném sloupci měsíce průměrnou měsíční hodnotu celkového denního objemu obchodování měřenou během každého obchodního dne podle čl. 33 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
               4.   PODÁVÁNÍ ZPRÁV O RIZIKU KONCENTRACE
            
            4.1.   Obecné poznámky
            
                     
                        16.
                     
                     
                        Podávání zpráv o riziku koncentrace zahrnuje informace o rizicích koncentrace, kterým je investiční podnik vystaven prostřednictvím pozic v obchodním portfoliu v důsledku selhání protistran. Na základě toho se vypočítá K-CON, dodatečný kapitálový požadavek v důsledku expozic, které má investiční podnik ve své rozvaze. Tento výpočet je v souladu s definicí „rizika koncentrace“ obsaženou v čl. 4 odst. 1 bodu 31 nařízení (EU) 2019/2033, který uvádí, že: „rizikem koncentrace“ či „CON“ (concentration risk) se rozumí expozice v obchodním portfoliu investičního podniku vůči zákazníkovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů, jejíž hodnota přesahuje limity uvedené v čl. 37 odst. 1.
                     
                  
                     
                        17.
                     
                     
                        Podávání zpráv o riziku koncentrace rovněž zahrnuje informace o:
                        
                                    i.
                                 
                                 
                                    penězích zákazníků;
                                 
                              
                                    ii.
                                 
                                 
                                    majetku zákazníků;
                                 
                              
                                    iii.
                                 
                                 
                                    vlastní hotovosti podniku;
                                 
                              
                                    iv.
                                 
                                 
                                    zisku od zákazníků;
                                 
                              
                                    v.
                                 
                                 
                                    pozicích v obchodním portfoliu;
                                 
                              
                                    vi.
                                 
                                 
                                    expozicích vypočtených s přihlédnutím k aktivům a podrozvahovým položkám neevidovaným v obchodním portfoliu.
                                 
                              
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Ačkoli znění čl. 54 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033 také zmiňuje pojem „riziko koncentrace“, nejsou definice tohoto pojmu obsažená v čl. 4 odst. 1 bodu 31 nařízení (EU) 2019/2033 ani limity stanovené v čl. 37 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033 slučitelné s položkami popsanými v čl. 54 odst. 2 písm. b) až e) nařízení (EU) 2019/2033. Z tohoto důvodu se požadované podávání zpráv zaměřuje na pět nejvýznamnějších pozic, jsou-li k dispozici, s ohledem na každý z bodů i) až vi) odstavce 19, které jsou drženy konkrétní institucí, zákazníkem nebo jiným subjektem. Toto podávání zpráv umožňuje příslušným orgánům lépe porozumět rizikům, kterým by investiční podniky mohly být díky nim vystaveny.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Podávání zpráv o riziku koncentrace zahrnuje šablony I 07.00 a I 08.00 a podle čl. 54 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033 podniky, které splňují podmínky pro to, aby mohly být považovány za malé a nepropojené investiční podniky, stanovené v čl. 12 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033, nejsou povinny v tomto ohledu podávat žádné zprávy.
                     
                  4.2.   I 07.00 – K-CON – DOPLŇUJÍCÍ PODROBNOSTI (I7)
            4.2.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           Identifikace protistrany
                        
                        Investiční podnik uvede identifikaci protistran nebo ekonomicky spjaté skupiny klientů, vůči nimž má expozici přesahující limity stanovené v čl. 37 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. V případě investičních podniků a pojišťoven se použije kód LEI. U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Investiční podniky označí typ kódu vykázaného ve sloupci 0010 jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                        Typ kódu se vykazuje vždy.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                        Pokud se podává zpráva o ekonomicky spjaté skupině klientů, název musí odpovídat názvu mateřského podniku. Ve všech ostatních případech název odpovídá jednotlivé protistraně.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                        Investiční podnik uvede „1“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči jednotlivým klientům nebo „2“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Druh protistrany
                        
                        Investiční podnik podává zprávu pro každou expozici, pokud je spojena s:
                        
                                    1.
                                 
                                 
                                    úvěrovou institucí nebo ekonomicky spjatou skupinou klientů, která zahrnuje úvěrovou instituci;
                                 
                              
                                    2.
                                 
                                 
                                    investičním podnikem nebo ekonomicky spjatou skupinou klientů, která zahrnuje investiční podnik;
                                 
                              
                                    3.
                                 
                                 
                                    jinou institucí než úvěrovou institucí nebo jiným podnikem než investičním podnikem nebo ekonomicky spjatou skupinou klientů, která zahrnuje investiční podnik nebo instituci
                                 
                              
                  
                        0060–0110
                     
                     
                        
                           Expozice obchodního portfolia přesahující limity stanovené v čl. 37 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033
                        
                        Investiční podnik uvede informace o každé expozici přesahující limity stanovené v čl. 37 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033 v souladu s články 36 a 39 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Hodnota expozice
                        
                        
                           Článek 36 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Hodnota expozice (jako % kapitálu)
                        
                        Expozice vypočtená v souladu s článkem 36 nařízení (EU) 2019/2033 a vyjádřená jako procentní podíl kapitálu podniku.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kapitálový požadavek celkové expozice
                        
                        Kapitálový požadavek celkové expozice vůči jednotlivé protistraně nebo ekonomicky spjaté skupině klientů vypočtený jako celková výše K-TCD a požadavku specifického rizika dle K-NPR pro příslušnou expozici.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Překročení hodnoty expozice
                        
                        Částka vypočtená v souladu s čl. 37 odst. 2 druhým pododstavcem nařízení (EU) 2019/2033 pro příslušnou expozici.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Doba trvání překročení (v dnech)
                        
                        Počet dní uplynulých od prvního výskytu překročení expozice.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kapitálový požadavek K-CON pro překročení
                        
                        Částka vypočtená v souladu s čl. 39 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033 pro příslušnou expozici.
                     
                  4.3.   I 08.01 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRACE – DRŽENÉ PENÍZE ZÁKAZNÍKŮ (I 8.1)
            4.3.1.   Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           Celkem CMH
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podnik uvede identifikaci pokud možno pěti protistran nebo ekonomicky spjaté skupiny protistran, ve kterých jsou drženy největší částky peněz zákazníků.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. V případě investičních podniků a pojišťoven se použije kód LEI. U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Investiční podniky označí typ kódu vykázaného ve sloupci 0010 jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                        Pokud se podává zpráva o ekonomicky spjaté skupině protistran, název musí odpovídat názvu mateřského podniku. Ve všech ostatních případech název odpovídá jednotlivé protistraně.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                        Investiční podnik uvede „1“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči jednotlivým klientům nebo „2“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků celkem ke dni podání zpráv
                        
                        Podnik uvede celkovou výši peněz zákazníků ke dni, k němuž se zpráva podává.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Procentní podíl držených peněz zákazníků v této instituci
                        
                        Podnik uvede částku peněz zákazníků držených ke dni, k němuž se zpráva podává, u každé protistrany nebo ekonomicky spjaté skupiny klientů, pro kterou se podává zpráva, vyjádřenou jako procentní podíl z celkové výše (uvedené ve sloupci 0050).
                     
                  4.4.   I 08.02 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRACE – MAJETEK V ÚSCHOVĚ A SPRÁVĚ (I 8.2)
            4.4.1.   Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           ASA celkem
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Podnik uvede identifikaci pokud možno pěti protistran nebo ekonomicky spjaté skupiny protistran, ve kterých jsou uloženy největší částky cenných papírů zákazníků.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. V případě investičních podniků a pojišťoven se použije kód LEI. U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Investiční podniky označí typ kódu vykázaného ve sloupci 0010 jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                        Pokud se podává zpráva o ekonomicky spjaté skupině protistran, název musí odpovídat názvu mateřského podniku. Ve všech ostatních případech název odpovídá jednotlivé protistraně.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                        Investiční podnik uvede „1“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči jednotlivým klientům nebo „2“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě celkem ke dni podání zpráv
                        
                        Podnik uvede celkovou výši cenných papírů zákazníků uložených v každé instituci ke dni, k němuž se zpráva podává.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Procentní podíl cenných papírů zákazníků uložených v této instituci
                        
                        Podnik uvede částku cenných papírů zákazníků uložených ke dni, k němuž se zpráva podává, u každé protistrany nebo ekonomicky spjaté skupiny protistran, pro kterou se podává zpráva, vyjádřenou jako procentní podíl z celkové výše (uvedené ve sloupci 0050).
                     
                  4.5.   I 08.03 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRACE – ULOŽENÁ VLASTNÍ HOTOVOST CELKEM (I 8.3)
            4.5.1.   Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           Uložená vlastní hotovost celkem
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 2 písm. d) a f) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Podnik uvede identifikaci pokud možno pěti protistran nebo ekonomicky spjaté skupiny protistran, ve kterých jsou uloženy největší částky vlastní hotovosti podniku.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. V případě investičních podniků a pojišťoven se použije kód LEI. U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Investiční podniky označí typ kódu vykázaného ve sloupci 0010 jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                        Pokud se podává zpráva o ekonomicky spjaté skupině protistran, název musí odpovídat názvu mateřského podniku. Ve všech ostatních případech název odpovídá jednotlivé protistraně.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                        Investiční podnik uvede „1“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči jednotlivým klientům nebo „2“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Částka hotovosti podniku uložené v této instituci
                        
                        Podnik uvede celkovou výši vlastní hotovosti držené v každé instituci ke dni, k němuž se zpráva podává.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Procentní podíl vlastní hotovosti podniku uložené v této instituci
                        
                        Podnik uvede částku vlastní hotovosti uložené ke dni, k němuž se zpráva podává, u každé protistrany nebo ekonomicky spjaté skupiny protistran, pro kterou se podává zpráva, vyjádřenou jako procentní podíl z celkové výše vlastní hotovosti investičního podniku.
                     
                  4.6.   I 08.04 – ÚROVEŇ RIZIKA KONCENTRACE – ZISK CELKEM (I 8.4)
            4.6.1.   Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Zisk celkem
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 2 písm. e) a f) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Podnik uvede identifikaci pokud možno pěti zákazníků nebo ekonomicky spjaté skupiny klientů, od nichž pochází největší částky zisku podniku.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. V případě investičních podniků a pojišťoven se použije kód LEI. U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Investiční podniky označí typ kódu vykázaného ve sloupci 0010 jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                        Pokud se podává zpráva o ekonomicky spjaté skupině klientů, název musí odpovídat názvu mateřského podniku. Ve všech ostatních případech název odpovídá jednotlivého klienta.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                        Investiční podnik uvede „1“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči jednotlivým klientům nebo „2“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Celkové výnosy od tohoto zákazníka
                        
                        Podnik vykáže celkové výnosy na každého klienta nebo ekonomicky spjatou skupinu klientů vytvořené od začátku účetního období. Výnosy se člení na úrokové výnosy a výnosy z dividend na jedné straně a výnosy z poplatků a provizí a ostatní výnosy na straně druhé.
                     
                  
                        0060–0090
                     
                     
                        
                           Úrokové výnosy a výnosy z dividend
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Úrokové výnosy a výnosy z dividend – částka vytvořená z pozic v obchodním portfoliu
                        
                        Obchodní portfolio podle čl. 4 odst. 1 bodu 54 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Úrokové výnosy a výnosy z dividend – částka vytvořená z pozic v investičním portfoliu
                        
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Úrokové výnosy a výnosy z dividend – z toho: Částka vytvořená z podrozvahových položek
                        
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Procentní podíl úrokových výnosů a výnosů z dividend od tohoto zákazníka
                        
                        Podnik uvede úrokové výnosy a výnosy z dividend vytvořené od každého zákazníka nebo ekonomicky spjaté skupiny klientů, vyjádřené jako procentní podíl z celkových úrokových výnosů a výnosů z dividend investičního podniku.
                     
                  
                        0100–0110
                     
                     
                        
                           Poplatky a provize a jiné výnosy
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Poplatky a provize a jiné výnosy – výše
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Procentní podíl poplatků a provizí a jiných výnosů od tohoto zákazníka
                        
                        Podnik uvede poplatky a provize a jiné výnosy vytvořené od každého zákazníka nebo ekonomicky spjaté skupiny klientů, vyjádřené jako procentní podíl z celkových poplatků a provizí a jiných výnosů investičního podniku.
                     
                  4.7.   I 08.05 – EXPOZICE OBCHODNÍHO PORTFOLIA (I 8.5)
            4.7.1.   Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Expozice obchodního portfolia
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Podnik uvede informace o pěti nejvýznamnějších expozicích obchodního portfolia, jsou-li k dispozici.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. V případě investičních podniků a pojišťoven se použije kód LEI. U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Investiční podniky označí typ kódu vykázaného ve sloupci 0010 jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                        Pokud se podává zpráva o ekonomicky spjaté skupině protistran, název musí odpovídat názvu mateřského podniku. Ve všech ostatních případech název odpovídá jednotlivé protistraně.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                        Investiční podnik uvede „1“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči jednotlivým klientům nebo „2“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Procentní podíl expozice vůči této protistraně s ohledem na kapitál podniku (pouze pozice v obchodním portfoliu)
                        
                        Podnik uvede expozice obchodního portfolia ke dni, k němuž se zpráva podává, vůči každé protistraně nebo ekonomicky spjaté skupině protistran, pro kterou se podává zpráva, vyjádřené jako procentní podíl kapitálu).
                     
                  4.8.   I 08.06 – INVESTIČNÍ PORTFOLIO A PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (I 8.6)
            4.8.1.   Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Investiční portfolio a podrozvahové položky
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 2 písm. f) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Podnik uvede informace týkající se pokud možno pěti nejvýznamnějších expozic vypočítaných včetně aktiv neevidovaných v obchodním portfoliu.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. V případě investičních podniků a pojišťoven se použije kód LEI. U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Investiční podniky označí typ kódu vykázaného ve sloupci 0010 jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                        Pokud se podává zpráva o ekonomicky spjaté skupině protistran, název musí odpovídat názvu mateřského podniku. Ve všech ostatních případech název odpovídá jednotlivé protistraně.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupina nebo jednotlivá protistrana
                        
                        Investiční podnik uvede „1“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči jednotlivým klientům nebo „2“ v případě podávání zpráv o expozicích vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Procentní podíl expozice s ohledem na kapitál podniku (včetně podrozvahových položek a položek investičního portfolia)
                        
                        Podnik uvede expozice vypočítané s přihlédnutím k aktivům a podrozvahovým položkám neevidovaným v obchodním portfoliu nad rámec pozic v obchodním portfoliu, a to ke dni podání zprávy vůči každé protistraně nebo ekonomicky spjaté skupině protistran, pro které se zpráva podává, vyjádřené jako procentní podíl způsobilého kapitálu.
                     
                  
               5.   POŽADAVKY NA LIKVIDITU
            
            5.1   I 09.00 – POŽADAVKY NA LIKVIDITU (I 9)
            5.1.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požadavek na likviditu
                        
                        Ustanovení čl. 43 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Záruky zákazníkům
                        
                        
                           Článek 45 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se hodnota odpovídající 1,6 % z celkové částky záruk poskytnutých zákazníkům podle článku 45 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Likvidní aktiva celkem
                        
                        Ustanovení čl. 43 odst. 1 písm. a) a čl. 43 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Likvidní aktiva celkem se vykáží po uplatnění příslušných srážek.
                        Tento řádek je součtem řádků 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 a 0300.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Nezatížené krátkodobé vklady
                        
                        Ustanovení čl. 43 odst. 1 písm. d) a čl. 43 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Celkové způsobilé pohledávky splatné do 30 dnů
                        
                        Ustanovení čl. 43 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 a čl. 43 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktiva úrovně 1
                        
                        
                           Článek 10 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a čl. 43 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Likvidní aktiva celkem se vykáží po uplatnění příslušných srážek.
                        Součet řádků 0070 až 0160.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Mince a bankovky
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                        Celková výše hotovosti z mincí a bankovek.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Vyplatitelné rezervy v centrální bance
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) bodu iii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Aktiva ve vztahu k centrálním bankám
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) bodu i) a ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Aktiva ve vztahu k ústředním vládám
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. c) bodu i) a ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Aktiva ve vztahu k regionálním vládám/místním orgánům
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. c) bodu iii) a iv) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Aktiva ve vztahu k subjektům veřejného sektoru
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. c) bodu v) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Uznatelná aktiva ve vztahu k ústředním vládám a centrálním bankám v národní a zahraniční měně
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Aktiva ve vztahu k úvěrovým institucím (instituce chráněné vládou členského státu, poskytovatelé podpůrných úvěrů)
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. e) bodu i) a ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Aktiva ve vztahu k mezinárodním rozvojovým bankám a mezinárodním organizacím
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. g) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. f) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Aktiva úrovně 2 A
                        
                        
                           Článek 11 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a čl. 43 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Aktiva ve vztahu k regionálním vládám/místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru (členský stát, riziková váha 20 %)
                        
                        Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Aktiva ve vztahu k centrálním bankám nebo ústředním/regionálním vládám nebo místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru (třetí země, riziková váha 20 %)
                        
                        Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Kryté dluhopisy vysoké kvality (stupeň úvěrové kvality 2)
                        
                        Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Kryté dluhopisy vysoké kvality (třetí země, stupeň úvěrové kvality 1)
                        
                        Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Korporátní dluhové cenné papíry (stupeň úvěrové kvality 1)
                        
                        Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. e) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Aktiva úrovně 2B
                        
                        
                           Článek 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a čl. 43 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Cenné papíry zajištěné aktivy
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. a) a čl. 13 odst. 2 písm. g) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Korporátní dluhové cenné papíry
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Akcie (hlavní akciový index)
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Závazné likviditní přísliby centrálních bank s omezeným použitím
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Kryté dluhopisy vysoké kvality (riziková váha 35 %)
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. f) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování
                        
                        
                           Článek 15 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
                        Ustanovení čl. 43 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           Ostatní způsobilé finanční nástroje celkem
                        
                        Ustanovení čl. 43 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
      
      
         
            PRILOHA III
            PODÁVÁNÍ ZPRÁV MALÝMI A NEPROPOJENÝMI INVESTIČNÍMI PODNIKY
            
                        
                           ŠABLONY PRO INVESTIČNÍ PODNIKY
                        
                     
                  
                        
                           Číslo šablony
                        
                     
                     
                        
                           Kód šablony
                        
                     
                     
                        
                           Název šablony / skupiny šablon
                        
                     
                     
                        
                           Zkrácený název
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITÁL: výše, složení, požadavky a výpočet
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.01
                     
                     
                        Kapitál
                     
                     
                        I1.1
                     
                  
                        2,3
                     
                     
                        I 02.03
                     
                     
                        Kapitálové požadavky
                     
                     
                        I2.3
                     
                  
                        2,4
                     
                     
                        I 02.04
                     
                     
                        Poměry kapitálu
                     
                     
                        I2.4
                     
                  
                        3,1
                     
                     
                        I 03.01
                     
                     
                        Výpočet požadavků dle fixních režijních nákladů
                     
                     
                        I3.1
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MALÉ A NEPROPOJENÉ INVESTIČNÍ PODNIKY
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Intenzita činnosti – přezkum prahových hodnot
                     
                     
                        I5.0
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           POŽADAVKY NA LIKVIDITU
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9,1
                     
                     
                        I 09.01
                     
                     
                        Požadavky na likviditu
                     
                     
                        I9.1
                     
                  
               I 01.01 – SLOŽENÍ KAPITÁLU (I1.1)
            
            
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Zcela splacené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Nerozdělený zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Nerozdělený zisk z předchozích let
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Způsobilý zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Menšinový podíl uznaný v kmenovém kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Ztráty běžného účetního roku
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Jiná nehmotná aktiva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.03 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (I2.3)
            
            
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitálový požadavek
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Trvalý minimální kapitálový požadavek
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Požadavek dle fixních režijních nákladů
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Přechodné kapitálové požadavky
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Přechodný požadavek na základě kapitálových požadavků dle CRR
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Přechodný požadavek na základě požadavků dle fixních režijních nákladů
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Přechodný požadavek pro investiční podniky, které dříve podléhaly pouze požadavku na počáteční kapitál
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Přechodný požadavek na základě požadavku na počáteční kapitál při udělení povolení
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Přechodný požadavek pro investiční podniky, které nemají povolení poskytovat určité služby
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Doplňkové položky
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatečné kapitálové požadavky
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celkový kapitálový požadavek
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.04 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY (I2.4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Poměr kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Přebytek (+) / nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Poměr kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Přebytek (+) / nedostatek (–) kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Poměr kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Přebytek (+) / nedostatek (–) celkového kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.01 – VÝPOČET POŽADAVKU DLE FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ (I3.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Požadavek dle fixních režijních nákladů
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Roční fixní režijní náklady předchozího roku po rozdělení zisku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Celkové náklady předchozího roku po rozdělení zisku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Z toho: Fixní náklady vynaložené jménem investičních podniků třetími stranami
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Celkové odpočty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Bonusy pracovníků a jiné odměny
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Podíly zaměstnanců, řídících pracovníků a společníků na čistém zisku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Jiná rozdělení zisku a pohyblivé složky odměny na základě volného uvážení podniku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Závazky ze sdílených provizí a poplatků
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Poplatky, provize makléřům a jiné platby hrazené ústředním protistranám, které jsou účtovány zákazníkům
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Poplatky vázaným zástupcům
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Jednorázové výdaje vyplývající z jiné než běžné činnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Daňové náklady
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Ztráty z obchodování s finančními nástroji na vlastní účet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Dohody o převodu zisku a ztrát
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Náklady na suroviny
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Platby do rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Náklady související s položkami, které již byly odečteny od kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Předpokládané fixní režijní náklady běžného roku
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Výkyv fixních režijních nákladů (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – INTENZITA ČINNOSTI – PŘEZKUM PRAHOVÝCH HODNOT (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinovaný) spravovaný majetek
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinované) zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinované) zpracované pokyny zákazníků – obchody s deriváty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Držená hotovost zákazníků
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – hotovostní obchody a obchody s deriváty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Čisté poziční riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Marže požadovaná pro účely clearingu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Selhání protistrany obchodu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinovaná) rozvahová i podrozvahová bilanční suma
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Kombinované celkové hrubé roční výnosy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Celkové hrubé roční výnosy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Část hrubých ročních výnosů uvnitř skupiny
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z přijímání a předávání pokynů
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z provádění pokynů
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z obchodování na vlastní účet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy ze správy portfolií
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z investičního poradenství
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z upsání finančních nástrojů nebo umístění finančních nástrojů na základě pevného závazku převzetí
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z umisťování finančních nástrojů bez pevného závazku převzetí
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z provozování mnohostranného obchodního systému
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z provozování organizovaného obchodního systému
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z ukládání a správy finančních nástrojů
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z poskytování úvěrů nebo půjček investorům
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z poradenské činnosti podnikům v oblasti struktury kapitálu, průmyslové strategie a souvisejících záležitostí a poradenství a služeb týkajících se fúzí a nákupu podniků
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy z měnových služeb
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Z toho: investiční výzkum a finanční analýza
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Z toho: výnosy ze služeb souvisejících s upisováním
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Z toho: investiční služby a doplňkové činnosti související s podkladovým aktivem derivátů
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.01 – POŽADAVKY NA LIKVIDITU (I9.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Požadavek na likviditu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Záruky zákazníkům
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Likvidní aktiva celkem
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PŘÍLOHA IV
            PODÁVÁNÍ ZPRÁV MALÝMI A NEPROPOJENÝMI INVESTIČNÍMI PODNIKY
            Obsah
            
                        ČÁST I:
                     
                     OBECNÉ POKYNY
                     114
                  
                        1.
                     
                     Struktura a konvence
                     114
                  
                        1.1
                     
                     Struktura
                     114
                  
                        1.2
                     
                     Konvence v oblasti číslování
                     115
                  
                        1.3
                     
                     Konvence v oblasti znamének
                     115
                  
                        1.4
                     
                     Obezřetnostní konsolidace
                     115
                  
                        ČÁST II:
                     
                     POKYNY K ŠABLONÁM
                     115
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITÁL: VÝŠE, SLOŽENÍ, POŽADAVKY A VÝPOČET
                     
                     115
                  
                        1.1
                     
                     Obecné poznámky
                     115
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.01 – SLOŽENÍ KAPITÁLU (I 1.1)
                     115
                  
                        1.2.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     115
                  
                        1.3
                     
                     I 02.03 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (I 2.3)
                     120
                  
                        1.3.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     120
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.04 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY (I 2.4)
                     121
                  
                        1.4.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     121
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.01 – VÝPOČET POŽADAVKU DLE FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ (I 3.1)
                     122
                  
                        1.5.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     122
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        MALÉ A NEPROPOJENÉ INVESTIČNÍ PODNIKY
                     
                     124
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 – INTENZITA ČINNOSTI – PŘEZKUM PRAHOVÝCH HODNOT (I 5)
                     124
                  
                        2.1.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     124
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        POŽADAVKY NA LIKVIDITU
                     
                     127
                  
                        3.1
                     
                     I 09.01 – POŽADAVKY NA LIKVIDITU (I 9.1)
                     127
                  
                        3.1.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     127
                  
               ČÁST I:   OBECNÉ POKYNY
            
            1.   Struktura a konvence
            1.1   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Rámec celkově sestává z následujících skupin informací:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kapitál;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    výpočty kapitálových požadavků;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    výpočet požadavků dle fixních režijních nákladů;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    intenzita činnosti ve vztahu k podmínkám stanoveným v čl. 12 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    požadavky na likviditu.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Ke každé šabloně jsou uvedeny odkazy na právní předpisy. V této části tohoto nařízení jsou obsaženy další podrobné informace týkající se obecnějších aspektů podávání zpráv ke každé skupině šablon, pokyny ohledně specifických pozic a také pravidla pro ověřování.
                     
                  1.2   Konvence v oblasti číslování
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Jestliže dokument odkazuje na sloupce, řádky a buňky šablon, řídí se označováním, které je stanoveno v bodech 4 až 7. Uvedené číselné kódy se běžně používají v pravidlech pro ověřování.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V pokynech se používá tento obecný zápis: {šablona; řádek; sloupec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V případě validací v rámci šablony, ve které jsou užity pouze údaje z této šablony, zápisy neodkazují na šablonu: {řádek; sloupec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Má-li šablona pouze jeden sloupec, odkazuje se pouze na řádky: {šablona; řádek}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Hvězdičkou se označuje skutečnost, že u předem specifikovaných řádků či sloupců byla provedena validace.
                     
                  1.3   Konvence v oblasti znamének
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál nebo kapitálové požadavky nebo požadavky na likviditu, se vykazuje jako kladné číslo. Naopak jakákoli částka, která celkový kapitál nebo kapitálové požadavky snižuje, se vykazuje jako záporné číslo. Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno kladné číslo.
                     
                  1.4   Obezřetnostní konsolidace
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Pokud nebylo přiznáno osvobození, vztahují se na investiční podniky na individuálním i konsolidovaném základě nařízení (EU) 2019/2033 a směrnice (EU) 2019/2034 a požadavky na podávání zpráv obsažené v části sedmé nařízení (EU) 2019/2033. Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 11 nařízení (EU) 2019/2033 definuje konsolidovanou situaci jako situaci vyplývající z uplatnění požadavků nařízení (EU) 2019/2033 na skupinu investičního podniku, jako kdyby subjekty skupiny tvořily společně jediný investiční podnik. Na základě použití článku 7 nařízení (EU) 2019/2033 skupiny investičních podniků splní požadavky na podávání zpráv obsažené ve všech šablonách na základě jejich působnosti obezřetnostní konsolidace (která se může lišit od rozsahu jejich účetní konsolidace).
                     
                  
               ČÁST II:   POKYNY K ŠABLONÁM
            
            
               1.   KAPITÁL: VÝŠE, SLOŽENÍ, POŽADAVKY A VÝPOČET
            
            1.1   Obecné poznámky
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddíl pojednávající o kapitálu obsahuje informace o kapitálu, který investiční podnik drží, a jeho kapitálových požadavcích. Obsahuje dvě šablony:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    šablona I 01.01 zahrnuje složení kapitálu, který drží investiční podnik: kmenového kapitálu tier 1 (CET1), vedlejšího kapitálu tier 1 (AT1) a kapitálu tier 2 (T2);
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    šablony I 02.03 a I 02.04 zahrnují celkový kapitálový požadavek, trvalý minimální kapitálový požadavek, požadavek dle fixních režijních nákladů, případný dodatečný kapitálový požadavek a pokyny a přechodný kapitálový požadavek a kapitálové poměry;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    šablona I 03.01 obsahuje informace týkající se výpočtu požadavku dle fixních režijních nákladů.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Položky v těchto šablonách se obecně uvádějí bez přechodných úprav. Znamená to, že číselné hodnoty (kromě případů, kdy je výslovně uveden přechodný kapitálový požadavek) se vypočítávají podle závěrečných ustanovení (tj. jako kdyby neexistovala přechodná ustanovení).
                     
                  1.2.   I 01.01 – SLOŽENÍ KAPITÁLU (I 1.1)
            1.2.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Kapitál investičního podniku je součtem jeho kapitálu tier 1 a tier 2.
                        Vykáže se celkový součet řádků (0020 a 0380).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                        Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vykáže se celkový součet řádků (0040 až 0060, 0090 až 0140 a 0290).
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Zcela splacené kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení (EU) č. 575/2013).
                        Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nerozdělený zisk
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk z předchozího roku, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
                        Vykáže se celkový součet řádků 0070 a 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nerozdělený zisk z předchozích let
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 123 a čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V čl. 4 odst. 1 bodu 123 nařízení (EU) č. 575/2013 je nerozdělený zisk definován jako „zisky a ztráty z předchozích období po započtení hospodářského výsledku podle použitelného účetního rámce“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Způsobilý zisk
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 121, čl. 26 odst. 2 a čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Podle čl. 26 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 je možno zahrnout do nerozděleného zisku mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku, a to s předchozím svolením příslušného orgánu, pokud jsou splněny určité podmínky.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 117 a čl. 26 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Menšinový podíl uznaný v kmenovém kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 84 odst. 1, čl. 85 odst. 1 a čl. 87 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Součet všech částek menšinových podílů dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného kmenového kapitálu tier 1.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Články 32 až 35 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        Vykáže se celkový součet řádků 0190 až 0285.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Ztráty běžného účetního roku
                        
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 113, čl. 36 odst. 1 písm. b) a článku 37 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Jiná nehmotná aktiva
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 115, čl. 36 odst. 1 písm. b) a čl. 37 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013
                        Za jiná nehmotná aktiva se považují nehmotná aktiva podle použitelného účetního standardu bez goodwillu rovněž dle použitelného účetního standardu.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        
                           (–) Ostatní odpočty
                        
                        Součet všech ostatních odpočtů v souladu s čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, které nejsou zahrnuty v žádném z výše uvedených řádků 0160 až 0240.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů (články 479 a 480 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 (články 469 až 478 a článek 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kmenového kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky kmenového kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 0040 až 0285.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vykáže se celkový součet řádků 0310 až 0410.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. a) a článků 52, 53 a 54 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        
                           Článek 56 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 4 a 5 a články 484 až 487, články 489 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje vydané dceřinými podniky a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1 (články 83, 85 a 86 nařízení (EU) č. 575/2013): součet všech částek kvalifikovaného kapitálu tier 1 dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného vedlejšího kapitálu tier 1, včetně kapitálu vydaného jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, ve vedlejším kapitálu tier 1 (článek 480 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy kvalifikovaného kapitálu tier 1 zahrnutého v konsolidovaném vedlejším kapitálu tier 1 provedené v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 (články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1, který se odečítá od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. j) nařízení (EU) č. 575/2013: vedlejší kapitál tier 1 nemůže být záporný, ale odpočty od položek vedlejšího kapitálu tier 1 mohou překročit výši položek dostupného vedlejšího kapitálu tier 1. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 0300 na nulu a rovná se převrácené hodnotě odpočtů od položek vedlejšího kapitálu tier 1, které přesahují výši vedlejšího kapitálu tier 1, zahrnutých jako ostatní odpočty v řádku 0285,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky vedlejšího kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky vedlejšího kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 0310 až 0330.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vykáže se celkový součet řádků 0430 až 0520.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. a) a článků 63 a 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. b) a článku 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                        
                        
                           Článek 66 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2 (články 83, 87 a 88 nařízení (EU) č. 575/2013): součet všech částek kvalifikovaného kapitálu dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného kapitálu tier 2, včetně kvalifikovaného kapitálu tier 2 vydaného jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2 (článek 480 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy kvalifikovaného kapitálu zahrnutého v konsolidovaném kapitálu tier 2 provedené v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 (články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kapitálu tier 2 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2, který se odečítá od vedlejšího kapitálu tier 1 v souladu s čl. 56 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013: kapitál tier 2 nemůže být záporný, ale odpočty od položek kapitálu tier 2 mohou překročit výši položek dostupného kapitálu tier 2. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 0420 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kapitálu tier 2 nebo odpočty od položky kapitálu tier 2, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 0430 až 0450.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  1.3   I 02.03 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (I 2.3)
            1.3.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitálový požadavek
                        
                        Ustanovení čl. 11 odst. 1 a 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tento řádek je maximální hodnotou řádku 0020 a řádku 0030.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Trvalý minimální kapitálový požadavek
                        
                        
                           Článek 14 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Požadavek dle fixních režijních nákladů
                        
                        
                           Článek 13 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050–0090
                     
                     
                        
                           Přechodné kapitálové požadavky
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek na základě kapitálových požadavků dle nařízení (EU) č. 575/2013
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek na základě požadavků dle fixních režijních nákladů
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 3 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek pro investiční podniky, které dříve podléhaly požadavku na počáteční kapitál
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 4 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek na základě požadavku na počáteční kapitál při udělení povolení
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 4 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Přechodný požadavek pro investiční podniky, které nemají povolení poskytovat určité služby
                        
                        Ustanovení čl. 57 odst. 4 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110–0130
                     
                     
                        
                           Doplňkové položky
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatečné kapitálové požadavky
                        
                        
                           Článek 40 směrnice (EU) 2019/2034.
                        Dodatečný kapitálový požadavek na základě procesu přezkumu a hodnocení.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celkový kapitálový požadavek
                        
                        Celkový kapitálový požadavek investičního podniku se skládá ze součtu jeho kapitálových požadavků platných k referenčnímu datu, dodatečného kapitálového požadavku uvedeného v řádku 0110 a pokynů k držení dodatečného kapitálu uvedených v řádku 0120.
                     
                  1.4.   I 02.04 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY (I 2.4)
            1.4.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Poměr kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 písm. a) a čl. 11 odst. 1 a 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tato položka se vyjádří v procentech.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Přebytek (+)/nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Tato položka uvádí přebytek nebo nedostatek kmenového kapitálu tier 1 v souvislosti s požadavkem uvedeným v čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Přechodná ustanovení čl. 57 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033 se pro tuto položku nezohlední.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Poměr kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 písm. b) a čl. 11 odst. 1 a 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tato položka se vyjádří v procentech.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu tier 1
                        
                        Tato položka uvádí přebytek nebo nedostatek kapitálu tier 1 v souvislosti s požadavkem uvedeným v čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Přechodná ustanovení čl. 57 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033 se pro tuto položku nezohlední.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Poměr kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 písm. c) a čl. 11 odst. 1 a 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tato položka se vyjádří v procentech.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Přebytek (+)/nedostatek (–) celkového kapitálu
                        
                        Tato položka uvádí přebytek nebo nedostatek kapitálu v souvislosti s požadavkem uvedeným v čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Přechodná ustanovení čl. 57 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2019/2033 se pro tuto položku nezohlední.
                     
                  1.5.   I 03.01 – VÝPOČET POŽADAVKU DLE FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ (I 3.1)
            1.5.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požadavek dle fixních režijních nákladů
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykázaná částka musí činit alespoň 25 % ročních fixních režijních nákladů předchozího roku (řádek 0020).
                        Pokud dojde k podstatné změně podle čl. 13 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033, je vykázanou částkou požadavek dle fixních režijních nákladů uložený příslušným orgánem v souladu s uvedeným článkem.
                        V případech uvedených v čl. 13 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 jsou vykázanou částkou předpokládané fixní režijní náklady běžného roku (řádek 0200).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Roční fixní režijní náklady předchozího roku po rozdělení zisku
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podniky vykáží fixní režijní náklady předchozího roku po rozdělení zisku.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Celkové náklady předchozího roku po rozdělení zisku
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka po rozdělení zisku.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Z toho: fixní náklady vynaložené jménem investičních podniků třetími stranami
                        
                        
                           Článek 13 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           (–) Celkové odpočty
                        
                        Vedle položek k odpočtu uvedených v čl. 13 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033 se od celkových nákladů odečítají také následující položky, pokud jsou v souladu s příslušným účetním rámcem zahrnuty do celkových nákladů:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    poplatky, provize makléřům a jiné platby hrazené ústředním protistranám, burzám a jiným obchodním místům a zprostředkujícím makléřům za účelem provádění, registrace nebo zúčtování transakcí, a to pouze v případě, že jsou přímo přeneseny na zákazníky a zákazníkům účtovány. Tyto položky nezahrnují poplatky a jiné zúčtovatelné částky nezbytné k zachování členství nebo plnění finančních závazků týkajících se sdílení ztrát vůči ústředním protistranám, burzám a jiným obchodním místům;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    úroky placené zákazníkům z peněz zákazníků, pokud není stanovena žádná povinnost jakéhokoli druhu tyto úroky platit;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    daňové výdaje, pokud jsou splatné ve vztahu k ročnímu zisku investičního podniku;
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    ztráty z obchodování s finančními nástroji na vlastní účet;
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    platby související s dohodami o převodu zisku a ztrát, podle nichž se investiční podnik zavazuje po vypracování roční účetní závěrky převést svůj roční výsledek mateřskému podniku;
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    platby do rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika v souladu s čl. 26 odst. 1 písm. f) nařízení (EU) č. 575/2013;
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    náklady související s položkami, které již byly odečteny od kapitálu v souladu s čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Bonusy pracovníků a jiné odměny
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Má se za to, že bonusy pracovníků a jiné odměny závisí na čistém zisku investičního podniku v příslušném roce, pokud jsou splněny obě tyto podmínky:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    bonusy pracovníků a jiné odměny, které mají být odečteny, již byly zaměstnancům vyplaceny v roce předcházejícím roku výplaty, nebo výplata bonusů pracovníků a jiných odměn zaměstnancům nebude mít žádný dopad na stav kapitálu podniku v roce výplaty;
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    s ohledem na běžný rok a budoucí roky není podnik povinen udělovat nebo přidělovat žádné další bonusy nebo jiné platby ve formě odměn, pokud v daném roce nedosáhne čistého zisku.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Podíly zaměstnanců, řídících pracovníků a společníků na čistém zisku
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Podíl zaměstnanců, řídících pracovníků a společníků na zisku se vypočítá na základě čistého zisku.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Jiná rozdělení zisku a pohyblivé složky odměny na základě volného uvážení podniku
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Závazky ze sdílených provizí a poplatků
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Poplatky, provize makléřům a jiné platby hrazené ústředním protistranám, které jsou účtovány zákazníkům
                        
                        Poplatky, provize makléřům a jiné platby hrazené ústředním protistranám, burzám a jiným obchodním místům a zprostředkujícím makléřům za účelem provádění, registrace nebo zúčtování transakcí, a to pouze v případě, že jsou přímo přeneseny na zákazníky a zákazníkům účtovány. Tyto položky nezahrnují poplatky a jiné zúčtovatelné částky nezbytné k zachování členství nebo plnění finančních závazků týkajících se sdílení ztrát vůči ústředním protistranám, burzám a jiným obchodním místům.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Poplatky vázaným zástupcům
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. e) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Jednorázové výdaje vyplývající z jiné než běžné činnosti
                        
                        Ustanovení čl. 13 odst. 4 písm. f) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Daňové náklady
                        
                        
                                     
                                 
                                 
                                    Daňové náklady, pokud jsou splatné ve vztahu k ročnímu zisku investičního podniku.
                                 
                              
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Ztráty z obchodování s finančními nástroji na vlastní účet
                        
                        Vyplývá z textu.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Dohody o převodu zisku a ztrát
                        
                        Platby související s dohodami o převodu zisku a ztrát, podle nichž se investiční podnik zavazuje po vypracování roční účetní závěrky převést svůj roční výsledek mateřskému podniku.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Náklady na suroviny
                        
                        Obchodníci s komoditami a emisními povolenkami si mohou odečíst náklady na suroviny v souvislosti s obchodováním investičního podniku s deriváty podkladové komodity.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Platby do rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika
                        
                        Platby do rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika v souladu s čl. 26 odst. 1 písm. f) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Náklady související s položkami, které již byly odečteny od kapitálu
                        
                        Náklady související s položkami, které již byly odečteny od kapitálu v souladu s čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Předpokládané fixní režijní náklady běžného roku
                        
                        Předpoklad fixních režijních nákladů běžného roku po rozdělení zisku.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Výkyv fixních režijních nákladů (%)
                        
                        Částka se vykáže jako absolutní hodnota:
                        [(roční fixní režijní náklady běžného roku) – (předpokládané fixní režijní náklady předchozího roku)/(roční fixní režijní náklady předchozího roku)]
                     
                  
               2.   MALÉ A NEPROPOJENÉ INVESTIČNÍ PODNIKY
            
            2.1.   I 05.00 – INTENZITA ČINNOSTI – PŘEZKUM PRAHOVÝCH HODNOT (I 5)
            2.1.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Kombinovaný) spravovaný majetek
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Investiční podniky uvedou spravovaný majetek s možností vlastního uvážení i bez možnosti vlastního uvážení.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombinované) zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. b) bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombinované) zpracované pokyny zákazníků – obchody s deriváty
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. b) bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Držená hotovost zákazníků
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – hotovostní obchody a obchody s deriváty
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Čisté poziční riziko
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. f) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Marže požadovaná pro účely clearingu
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. f) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Selhání protistrany obchodu
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. g) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se částka, která by byla použita pro výpočet K-faktorů před uplatněním příslušných koeficientů.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombinovaná) rozvahová i podrozvahová bilanční suma
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. h) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kombinované celkové hrubé roční výnosy
                        
                        Ustanovení čl. 12 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Pokud je investiční podnik, který podává zprávu, součástí skupiny, vykazovaná hodnota se určí kombinovaně pro všechny investiční podniky, které jsou součástí jedné skupiny, podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se hodnota (řádek 0120 + řádek 0130).
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celkové hrubé roční výnosy
                        
                        Hodnota celkových ročních hrubých výnosů bez hrubých výnosů vytvořených v rámci skupiny podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Část hrubých ročních výnosů uvnitř skupiny
                        
                        Hodnota hrubých výnosů vytvořených v rámci skupiny investičního podniku podle čl. 12 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z přijímání a předávání pokynů
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z provádění pokynů zákazníků
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z obchodování na vlastní účet
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy ze správy portfolií
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z investičního poradenství
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z upsání finančních nástrojů nebo umístění finančních nástrojů na základě pevného závazku převzetí
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z umisťování finančních nástrojů bez pevného závazku převzetí
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z provozování mnohostranného obchodního systému
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z provozování organizovaného obchodního systému
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 2 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z ukládání a správy finančních nástrojů
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z poskytování úvěrů nebo půjček investorům
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z poradenské činnosti podnikům v oblasti struktury kapitálu, průmyslové strategie a souvisejících záležitostí a poradenství a služeb týkajících se fúzí a nákupu podniků
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy z měnových služeb
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Z toho: investiční výzkum a finanční analýza
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Z toho: výnosy ze služeb souvisejících s upisováním
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Z toho: investiční služby a doplňkové činnosti související s podkladovým aktivem derivátů
                        
                        Ustanovení čl. 54 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 3 směrnice 2014/65/EU.
                     
                  
               3.   POŽADAVKY NA LIKVIDITU
            
            3.1   I 09.01 – POŽADAVKY NA LIKVIDITU (I 9.1)
            3.1.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Požadavek na likviditu
                        
                        Ustanovení čl. 43 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Záruky zákazníkům
                        
                        
                           Článek 45 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Vykáže se hodnota odpovídající 1,6 % z celkové částky záruk poskytnutých zákazníkům podle článku 45 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Likvidní aktiva celkem
                        
                        Ustanovení čl. 43 odst. 1 písm. a) a čl. 43 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Likvidní aktiva celkem se vykáží po uplatnění příslušných srážek.
                     
                  
      
      
         
            PŘÍLOHA V
            
               Část I: Jednotný model datových bodů
            
            Veškeré datové položky uvedené v přílohách tohoto nařízení se transformují do jednotného modelu datových bodů, jenž je základem jednotných IT systémů institucí a příslušných orgánů.
            Jednotný model datových bodů musí splňovat tato kritéria:
            
                        a)
                     
                     
                        uvádí strukturovaným způsobem všechny datové položky uvedené v přílohách I, III a VIII;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        identifikuje všechny obchodní koncepty uvedené v přílohách I až IV, VIII a IX;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        poskytuje slovník dat identifikující označení tabulky, označení svislé osy, označení os, označení oblasti, označení dimenzí a označení člena;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        poskytuje parametry definující vlastnosti nebo kvantitu datových bodů;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        poskytuje definice datových bodů, jež jsou vyjádřeny jako soubor vlastností, které jednoznačně identifikují daný koncept;
                     
                  
                        f)
                     
                     
                        obsahuje veškeré relevantní technické specifikace nezbytné pro vývoj IT řešení pro podávání zpráv generujících jednotné údaje pro účely dohledu.
                     
                  
               Část II: Pravidla pro validaci
            
            Na datové položky uvedené v přílohách tohoto nařízení se vztahují pravidla pro ověřování, zajišťující kvalitu a konzistenci údajů.
            Pravidla pro ověřování musí splňovat tato kritéria:
            
                        a)
                     
                     
                        definují logické vztahy mezi příslušnými datovými body;
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        zahrnují filtry a předpoklady definující soubor dat, na nějž se vztahuje určité pravidlo pro ověřování;
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        kontrolují konzistenci vykazovaných údajů;
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        kontrolují přesnost vykazovaných údajů;
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        stanoví standardní hodnoty, které se použijí, pokud příslušné informace nejsou vykázány.
                     
                  
      
      
         
            PRILOHA VI
            ŠABLONY PRO ZPŘÍSTUPŇOVÁNÍ INFORMACÍ O KAPITÁLU
            
                        
                           ZPŘÍSTUPŇOVÁNÍ INFORMACÍ INVESTIČNÍMI PODNIKY
                        
                     
                  
                        
                           Číslo šablony
                        
                     
                     
                        
                           Kód šablony
                        
                     
                     
                        
                           Název/jméno
                        
                     
                     
                        
                           Odkaz na právní předpis
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I CC1
                     
                     
                        SLOŽENÍ REGULATORNÍHO KAPITÁLU
                     
                     
                        Ustanovení čl. 49 odst. 1 písm. c)
                     
                  
                        2
                     
                     
                        I CC2
                     
                     
                        SESOUHLASENÍ KAPITÁLU S AUDITOVANÝMI ÚČETNÍMI ZÁVĚRKAMI
                     
                     
                        Ustanovení čl. 49 odst. 1 písm. a)
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I CCA
                     
                     
                        HLAVNÍ VLASTNOSTI KAPITÁLU
                     
                     
                        Ustanovení čl. 49 odst. 1 písm. b)
                     
                  
               Šablona EU IF CC1.01 – Složení regulatorního kapitálu (jiné investiční podniky než malé a nepropojené investiční podniky)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše
                        
                     
                     
                        
                           Zdroj založený na referenčních číslech/písmenech rozvahy v auditované účetní závěrce
                        
                     
                  
                        
                           Kmenový kapitál tier 1: nástroje a rezervy
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Zcela splacené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Nerozdělený zisk
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Menšinový podíl uznaný v kapitálu CET1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Ztráty běžného účetního roku
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Jiná nehmotná aktiva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účasti v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        41
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        43
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        44
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        45
                     
                     
                        (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        46
                     
                     
                        (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        47
                     
                     
                        (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        48
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        49
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        50
                     
                     
                        Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Šablona EU IF CC1.02 – Složení regulatorního kapitálu (malé a nepropojené investiční podniky)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše
                        
                     
                     
                        
                           Zdroj založený na referenčních číslech/písmenech rozvahy v auditované účetní závěrce
                        
                     
                  
                        
                           Kmenový kapitál tier 1: nástroje a rezervy
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Zcela splacené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Nerozdělený zisk
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (–) Ztráty běžného účetního roku
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Jiná nehmotná aktiva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Šablona EU IF CC1.03 – Složení regulatorního kapitálu (skupinový kapitálový test)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Výše
                        
                     
                     
                        
                           Zdroj založený na referenčních číslech/písmenech rozvahy v auditované účetní závěrce
                        
                     
                  
                        
                           Kmenový kapitál tier 1: nástroje a rezervy
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Zcela splacené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Nerozdělený zisk
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Nerozdělený zisk z předchozích let
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Způsobilý zisk nebo ztráta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Ztráty běžného účetního roku
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Jiná nehmotná aktiva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účasti v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Šablona EU ICC2: Kapitál: Sesouhlasení regulatorního kapitálu s rozvahou v auditované účetní závěrce
            
            Flexibilní šablona.
            Obsah řádků musí být vykázán v souladu s rozvahou obsaženou v auditované účetní závěrce investičního podniku.
            Sloupce se ponechají pevně dané, pokud investiční podnik nemá stejný účetní a regulatorní rozsah konsolidace. V takovém případě se uvedou objemy pouze ve sloupci a).
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Rozvaha dle zveřejněné/auditované účetní závěrky
                        
                     
                     
                        
                           Podle regulatorní konsolidace
                        
                     
                     
                        
                           Křížový odkaz na EU IF CC1
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Ke konci období
                        
                     
                     
                        
                           Ke konci období
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Aktiva –
                           rozdělení podle kategorií aktiv v rozvaze ve zveřejněné/auditované účetní závěrce
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Aktiva celkem
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Závazky – rozdělení podle kategorií závazků v rozvaze ve zveřejněné/auditované účetní závěrce
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Závazky celkem
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Vlastní kapitál
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Vlastní kapitál celkem
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Šablona EU I CCA: Kapitál: Hlavní rysy vlastních nástrojů vydaných podnikem
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Volný text
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Emitent
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Specifický identifikační kód (např. CUSIP, ISIN nebo Bloomberg v případě soukromé investice)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Veřejná nebo soukromá investice
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Právní předpisy, jimiž se nástroj řídí
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Typ nástroje (typy upřesní každá jurisdikce)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Objem uznaný v regulatorním kapitálu (měna v milionech, k poslednímu datu pro vykazování)
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Nominální hodnota nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Emisní cena
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Cena při splacení
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Účetní klasifikace
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Původní datum emise
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Věčný nebo datovaný
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Původní datum splatnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Vypovězení emitentem s výhradou předchozího schválení orgány dohledu
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Datum možného vypovězení, data případného vypovězení a hodnota při splacení
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Data následného vypovězení, je-li to relevantní
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Kupony/dividendy
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Pevná nebo pohyblivá dividenda/kupon
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Kuponová sazba a případný související index
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Existence systému pozastavení výplaty dividend
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Zcela podle uvážení, částečně podle uvážení nebo povinné (pokud jde o časový harmonogram)
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Zcela podle uvážení, částečně podle uvážení nebo povinné (pokud jde o objem)
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Existence navýšení či jiné pobídky ke splacení nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Nekumulativní nebo kumulativní
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Konvertibilní nebo nekonvertibilní
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        V případě konvertibilního nástroje, rozhodná událost pro konverzi
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        V případě konvertibilního nástroje, konvertibilní zcela nebo částečně
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        V případě konvertibilního nástroje, konverzní faktor
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        V případě konvertibilního nástroje, povinná nebo nepovinná konverze
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        V případě konvertibilního nástroje upřesněte, na jaký typ nástroje lze dotyčný nástroj převést.
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        V případě konvertibilního nástroje uveďte emitenta nástroje, na nějž je dotyčný nástroj převeden.
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        Možnost snížení účetní hodnoty
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        V případě snížení účetní hodnoty, rozhodná událost pro snížení účetní hodnoty
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        V případě snížení účetní hodnoty, snížení v celém rozsahu nebo částečné
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        V případě snížení účetní hodnoty, trvalé nebo dočasné snížení
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        V případě dočasného snížení účetní hodnoty, popis mechanismu zvýšení účetní hodnoty
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        Rysy nesplňující požadavky
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        V tomto případě uveďte rysy nesplňující požadavky.
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        Odkaz na úplné znění podmínek nástroje (odkaz)
                     
                     
                         
                     
                  
                        (1) Není-li otázka relevantní, uveďte „nepoužije se“.
                     
                  
      
      
         
            PŘÍLOHA VII
            Pokyny k šablonám pro zpřístupňování informací o kapitálu
            
               Šablony EU I CC1.01, EU I CC1.02 a EU I CC1.03 – Složení regulatorního kapitálu
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Investiční podniky použijí pokyny obsažené v této příloze k vyplnění šablony EU I CC1 obsažené v příloze VI podle čl. 49 odst. 1 písm. a) a c) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Investiční podniky musí vyplnit sloupec b), aby objasnily zdroj každého významného vstupu, a to s křížovými odkazy na odpovídající řádky v šabloně EU I CC2.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        V komentáři připojeném k šabloně investiční podniky popíší všechna omezení uplatněná na výpočet kapitálu v souladu s čl. 49 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033 a nástroje a odpočty, na které se tato omezení vztahují. Dále objasní hlavní změny zpřístupněných částek v porovnání s předchozími obdobími, za něž se informace zpřístupňují.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Tato šablona je pevně daná a investiční podniky ji zpřístupní v naprosto totožném formátu, jaký je uveden v příloze VI.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Investiční podniky, které nejsou malé a nepropojené investiční podniky, zpřístupní informace o složení kapitálu v souladu s šablonou EU I CC1.01 v příloze VI. Malé a nepropojené investiční podniky, které vydávají nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1, zpřístupní informace o složení kapitálu v souladu s šablonou EU I CC1.02 obsaženou rovněž v příloze VI.
                     
                  
               Šablona EU I CC1.01 – Složení regulatorního kapitálu (jiné investiční podniky než malé a nepropojené investiční podniky)
            
            
                        
                           Odkazy na právní předpisy a pokyny
                        
                     
                  
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Kapitál
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Kapitál investičního podniku je součtem jeho kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2.
                        Tento řádek je součtem řádku 2 a řádku 40.
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Kapitál tier 1
                        
                        Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
                        Tento řádek je součtem řádku 3 a řádku 28.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Kmenový kapitál tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 4 až 12 a řádku 27.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Zcela splacené kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení (EU) č. 575/2013
                        Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení (EU) č. 575/2013).
                        Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Nerozdělený zisk
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk z předchozího roku, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 117 a čl. 26 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být zpřístupněna, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Menšinový podíl uznaný v kmenovém kapitálu tier 1
                        
                        Součet všech částek menšinových podílů dceřiných podniků zahrnutý do konsolidovaného kmenového kapitálu tier 1.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Články 32 až 35 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        Zpřístupní se celkový součet řádku 13 a řádků 17 až 26.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V tomto řádku se nezpřístupňují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                        Částka, která má být zpřístupněna, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené investičním podnikem.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené investičním podnikem.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 114, čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Ztráty běžného účetního roku
                        
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 113, čl. 36 odst. 1 písm. b) a článku 37 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           (–) Jiná nehmotná aktiva
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 115, čl. 36 odst. 1 písm. b) a čl. 37 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Jiná nehmotná aktiva zahrnují nehmotná aktiva podle použitelného účetního standardu bez goodwillu rovněž dle použitelného účetního standardu.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účasti v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. h) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. d) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. i) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           (–) Ostatní odpočty
                        
                        Součet všech ostatních odpočtů vyjmenovaných v čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů (články 479 a 480 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 (články 469 až 478 a článek 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kmenového kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky kmenového kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 4 až 26.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 29 až 31 a řádku 39.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. a) a článků 52, 53 a 54 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být zpřístupněna, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        31
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        
                           Článek 56 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zpřístupní se celkový součet řádku 32 a řádků 36 až 38.
                     
                  
                        32
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. b), čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 držené investičním podnikem ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 57 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být zpřístupněna, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        34
                     
                     
                        
                           (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        35
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        36
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        37
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        38
                     
                     
                        
                           (–) Ostatní odpočty
                        
                        Součet všech ostatních odpočtů v souladu s článkem 56 nařízení (EU) č. 575/2013, které nejsou zahrnuty v žádném z výše uvedených řádků.
                     
                  
                        39
                     
                     
                        
                           Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 4 a 5 a články 484 až 487, články 489 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje vydané dceřinými podniky a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1 (články 83, 85 a 86 nařízení (EU) č. 575/2013): součet všech částek kvalifikovaného kapitálu tier 1 dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného vedlejšího kapitálu tier 1, včetně kapitálu vydaného jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, ve vedlejším kapitálu tier 1 (článek 480 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy kvalifikovaného kapitálu tier 1 zahrnutého v konsolidovaném vedlejším kapitálu tier 1 provedené v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 (články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1, který se odečítá od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. j) nařízení (EU) č. 575/2013: vedlejší kapitál tier 1 nemůže být záporný, ale odpočty od položek vedlejšího kapitálu tier 1 mohou překročit výši položek dostupného vedlejšího kapitálu tier 1. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 28 na nulu a rovná se převrácené hodnotě odpočtů od položek vedlejšího kapitálu tier 1, které přesahují výši vedlejšího kapitálu tier 1, zahrnutých jako ostatní odpočty v řádku 38,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky vedlejšího kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky vedlejšího kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 29 až 38.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 41 až 43 a řádku 50.
                     
                  
                        41
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. a) a článků 63 a 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být zpřístupněna, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        42
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. b) a článku 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        43
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                        
                        
                           Článek 66 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        44
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 63 písm. b) bodu i), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V tomto řádku se nezpřístupňují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                        Částka, která má být zpřístupněna, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        45
                     
                     
                        
                           (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        46
                     
                     
                        
                           (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 114, čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        47
                     
                     
                        
                           (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 126, čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        48
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 66 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        49
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27, čl. 66 písm. d), článků 68, 69 a 79 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Kapitálové investice instituce do nástrojů kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení (EU) č. 575/2013), v nichž má investiční podnik významnou investici, se odečítají v plném rozsahu.
                     
                  
                        50
                     
                     
                        
                           Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2 (články 83, 87 a 88 nařízení (EU) č. 575/2013): součet všech částek kvalifikovaného kapitálu dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného kapitálu tier 2, včetně kvalifikovaného kapitálu tier 2 vydaného jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2 (článek 480 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy kvalifikovaného kapitálu zahrnutého v konsolidovaném kapitálu tier 2 provedené v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 (články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kapitálu tier 2 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2, který se odečítá od vedlejšího kapitálu tier 1 v souladu s čl. 56 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013: kapitál tier 2 nemůže být záporný, ale odpočty od položek kapitálu tier 2 mohou překročit výši položek dostupného kapitálu tier 2. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 40 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kapitálu tier 2 nebo odpočty od položky kapitálu tier 2, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 41 až 49.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
               Šablona EU I CC1.02 – Složení regulatorního kapitálu (malé a nepropojené investiční podniky)
            
            
                        
                           Odkazy na právní předpisy a pokyny
                        
                     
                  
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Kapitál
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Kapitál investičního podniku je součtem jeho kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2.
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 2 a 25.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Kapitál tier 1
                        
                        Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 3 a 20.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Kmenový kapitál tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 4 až 11 a řádku 19.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Zcela splacené kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení (EU) č. 575/2013).
                        Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Nerozdělený zisk
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk z předchozího roku, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 117 a čl. 26 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být zpřístupněna, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Články 32 až 35 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 12 až 18.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) Ztráty běžného účetního roku
                        
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 113, čl. 36 odst. 1 písm. b) a článku 37 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Jiná nehmotná aktiva
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 115, čl. 36 odst. 1 písm. b) a čl. 37 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Za jiná nehmotná aktiva se považují nehmotná aktiva podle použitelného účetního standardu bez goodwillu rovněž dle použitelného účetního standardu.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Ostatní odpočty
                        
                        Součet všech ostatních odpočtů vyjmenovaných v čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů (články 479 a 480 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 (články 469 až 478 a článek 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kmenového kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky kmenového kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 4 až 18.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 21 až 24.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. a) a článků 52, 53 a 54 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být zpřístupněna, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        
                           Článek 56 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 4 a 5 a články 484 až 487, články 489 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje vydané dceřinými podniky a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1 (články 83, 85 a 86 nařízení (EU) č. 575/2013): součet všech částek kvalifikovaného kapitálu tier 1 dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného vedlejšího kapitálu tier 1, včetně kapitálu vydaného jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, ve vedlejším kapitálu tier 1 (článek 480 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy kvalifikovaného kapitálu tier 1 zahrnutého v konsolidovaném vedlejším kapitálu tier 1 provedené v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 (články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1, který se odečítá od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. j) nařízení (EU) č. 575/2013: vedlejší kapitál tier 1 nemůže být záporný, ale odpočty od položek vedlejšího kapitálu tier 1 mohou překročit výši položek dostupného vedlejšího kapitálu tier 1. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 20 na nulu a rovná se převrácené hodnotě odpočtů od položek vedlejšího kapitálu tier 1, které přesahují výši vedlejšího kapitálu tier 1, zahrnutých jako ostatní odpočty v řádku 18,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky vedlejšího kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky vedlejšího kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 21 až 23.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zpřístupní se celkový součet řádků 26 až 29.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. a) a článků 63 a 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být zpřístupněna, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. b) a článku 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                        
                        
                           Článek 66 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2 (články 83, 87 a 88 nařízení (EU) č. 575/2013): součet všech částek kvalifikovaného kapitálu dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného kapitálu tier 2, včetně kvalifikovaného kapitálu tier 2 vydaného jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2 (článek 480 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy kvalifikovaného kapitálu zahrnutého v konsolidovaném kapitálu tier 2 provedené v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 (články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kapitálu tier 2 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2, který se odečítá od vedlejšího kapitálu tier 1 v souladu s čl. 56 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013: kapitál tier 2 nemůže být záporný, ale odpočty od položek kapitálu tier 2 mohou překročit výši položek dostupného kapitálu tier 2. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 25 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kapitálu tier 2 nebo odpočty od položky kapitálu tier 2, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 26 až 28.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
               Šablona EU I CC1.03 – Složení regulatorního kapitálu (skupinový kapitálový test)
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Subjekty uvedené v čl. 8 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033, které mají prospěch z použití uvedeného článku, zpřístupňují informace o složení kapitálu v souladu se šablonou EU I CC1.03 a při dodržení následujících pokynů.
                        
                                    Řádek
                                 
                                 
                                    Odkazy na právní předpisy a pokyny
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       KAPITÁL
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Kapitál investičního podniku je součtem jeho kapitálu tier 1 a tier 2.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       KAPITÁL TIER 1
                                    
                                    Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                                    
                                       Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Splacené kapitálové nástroje
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení (EU) č. 575/2013).
                                    Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
                                    Zahrnují se kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Emisní ážio
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                                    Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Nerozdělený zisk
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk z předchozího roku, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Nerozdělený zisk z předchozích let
                                    
                                    Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 123 a čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    V čl. 4 odst. 1 bodu 123 nařízení (EU) č. 575/2013 je nerozdělený zisk definován jako „zisky a ztráty z předchozích období po započtení hospodářského výsledku podle použitelného účetního rámce“.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Způsobilý zisk nebo ztráta
                                    
                                    Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 121, čl. 26 odst. 2 a čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Podle čl. 26 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 je možno zahrnout do nerozděleného zisku mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku, a to s předchozím svolením příslušného orgánu, pokud jsou splněny určité podmínky.
                                    Naopak ztráty se odečtou od kmenového kapitálu tier 1, jak je uvedeno v čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Ostatní fondy
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 117 a čl. 26 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Částka, která má být zpřístupněna, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Články 32 až 35 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Ostatní fondy
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                                    
                                    Zpřístupní se celkový součet řádků 14 až 23.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                                    Částka, která má být zpřístupněna, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Ztráty běžného účetního roku
                                    
                                    Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Goodwill
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 113, čl. 36 odst. 1 písm. b) a článku 37 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Jiná nehmotná aktiva
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 115, čl. 36 odst. 1 písm. b) a čl. 37 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Za jiná nehmotná aktiva se považují nehmotná aktiva podle použitelného účetního standardu bez goodwillu rovněž dle použitelného účetního standardu.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                                    
                                    Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                                    
                                    Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. h) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Ostatní odpočty
                                    
                                    Součet všech ostatních odpočtů vyjmenovaných v čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                                    
                                    Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 (články 469 až 478 a článek 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku přechodných ustanovení,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatní položky kmenového kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky kmenového kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 4 až 23.
                                             
                                          Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                                    
                                       Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Zpřístupní se celkový součet řádků 26 až 28 a řádku 32.
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Splacené kapitálové nástroje
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 51 písm. a) a článků 52, 53 a 54 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Částka, která má být zpřístupněna, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Emisní ážio
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 51 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                                    Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                                    
                                    
                                       Článek 56 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Zpřístupní se celkový součet řádků 29 až 31.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. b), čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 držené investičním podnikem ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 57 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Částka, která má být zpřístupněna, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 56 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Ostatní odpočty
                                    
                                    Součet všech ostatních odpočtů v souladu s článkem 56 nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou odpočtů v souladu s čl. 56 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013, které nejsou zahrnuty v žádném z výše uvedených řádků 0340 nebo 0380.
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    
                                       Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                                    
                                    Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 4 a 5 a články 484 až 487, články 489 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 (články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů v důsledku přechodných ustanovení,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1, který se odečítá od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. j) nařízení (EU) č. 575/2013: vedlejší kapitál tier 1 nemůže být záporný, ale odpočty od položek vedlejšího kapitálu tier 1 mohou překročit výši položek dostupného vedlejšího kapitálu tier 1. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 0300 na nulu a rovná se převrácené hodnotě odpočtů od položek vedlejšího kapitálu tier 1, které přesahují výši vedlejšího kapitálu tier 1, zahrnutých jako ostatní odpočty v řádku 23,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatní položky vedlejšího kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky vedlejšího kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 26 až 31.
                                             
                                          Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    
                                       KAPITÁL TIER 2
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                                    
                                       Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Zpřístupní se celkový součet řádků 34 až 36 a řádku 39.
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    
                                       Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 62 písm. a) a článků 63 a 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Částka, která má být zpřístupněna, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    
                                       Emisní ážio
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 62 písm. b) a článku 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                                    Částka, která má být zpřístupněna v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    
                                       (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                                    
                                    
                                       Článek 66 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 63 písm. b) bodu i), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                                    V tomto řádku se nezpřístupňují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                                    Částka, která má být zpřístupněna, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
                                    
                                    Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                                    Ustanovení čl. 66 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                                 
                              
                                    39
                                 
                                 
                                    
                                       Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                                    
                                    Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 (články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kapitálu tier 2 v důsledku přechodných ustanovení,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2, který se odečítá od vedlejšího kapitálu tier 1 v souladu s čl. 56 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013: kapitál tier 2 nemůže být záporný, ale odpočty od položek kapitálu tier 2 mohou překročit výši položek dostupného kapitálu tier 2. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 33 na nulu,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                ostatní položky kapitálu tier 2 nebo odpočty od položky kapitálu tier 2, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 34 až 38.
                                             
                                          Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                                 
                              
                  
               Šablona EU I CC2 – Sesouhlasení regulatorního kapitálu s rozvahou v auditované účetní závěrce
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Investiční podniky použijí pokyny obsažené v této příloze k vyplnění šablony EU I CC2 obsažené v příloze VI podle čl. 49 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Investiční podniky zpřístupňují rozvahu obsaženou v jejich zveřejněné účetní závěrce. Účetní závěrkou musí být auditovaná účetní závěrka uvádějící údaje ke konci roku.
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Řádky šablony jsou flexibilní a investiční podniky je vyplní v souladu se svou účetní závěrkou. Položky kapitálu v auditované účetní závěrce zahrnují veškeré položky, které jsou složkami regulatorního kapitálu nebo které jsou odečteny od tohoto kapitálu, včetně vlastního kapitálu, závazků, jako jsou dluhy, nebo jiných rozvahových položek, které ovlivňují regulatorní kapitál, jako jsou nehmotná aktiva, goodwill a odložené daňové pohledávky. Investiční podniky podle potřeby rozšíří položky kapitálu v rozvaze, aby zajistily, že všechny složky obsažené v šabloně pro zveřejňování informací o složení kapitálu (šablona EU I CC1) budou uvedeny zvlášť. Investiční podniky rozšíří prvky rozvahy pouze na takovou úroveň členění, která je nezbytná k odvození složek požadovaných šablonou EU I CC1. Zpřístupnění informací musí být přiměřené složitosti rozvahy investičního podniku.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Sloupce jsou pevně dané a informace v nich se uvedou takto:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    Sloupec a): Investiční podniky uvedou číselné údaje vykázané v rozvaze obsažené v jejich auditovaných účetních závěrkách v souladu s účetním rozsahem konsolidace;
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    Sloupec b): Investiční podniky vykáží číselné údaje v souladu s regulatorním rozsahem konsolidace;
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    Sloupec c): Investiční podniky uvedou křížové odkazy mezi položkou kapitálu v šabloně EU I CC2 a příslušnými položkami šablony pro zpřístupňování informací o kapitálu EU I CC1. Odkaz ve sloupci c) šablony EU I CC2 bude propojen s odkazem uvedeným ve sloupci b) šablony EU I CC1.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        V následujících případech, kdy je rozsah účetní konsolidace investičních podniků zcela shodný s rozsahem regulatorní konsolidace, se vyplní pouze sloupec a) a tato skutečnost se jasně uvede:
                        
                                    d.
                                 
                                 
                                    Pokud investiční podniky plní požadavky stanovené v části šesté nařízení (EU) 2019/2033 o obezřetnostních požadavcích na investiční podniky na konsolidovaném základě, rozsah a metoda konsolidace použité pro rozvahu v rámci účetní závěrky jsou však totožné s rozsahem a metodou konsolidace stanovenými podle části první hlavy II kapitoly 2 nařízení (EU) 2019/2033, a investiční podniky jednoznačně v komentáři připojeném k šabloně uvedou, že mezi příslušnými rozsahy a metodami konsolidace neexistují rozdíly;
                                 
                              
                                    e.
                                 
                                 
                                    Pokud investiční podniky plní požadavky stanovené v části šesté nařízení (EU) 2019/2033 na individuálním základě.
                                 
                              
                  
               Tabulka EU I CCA – Hlavní vlastnosti vlastních nástrojů vydaných podnikem.
            
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Investiční podniky použijí pokyny obsažené v této příloze k vyplnění tabulky EU I CCA obsažené v příloze VI podle čl. 49 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Investiční podniky vyplní tabulku EU I CCA pro tyto kategorie: nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1, nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1, nástroje zahrnované do kapitálu tier 2.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Tabulky obsahují samostatné sloupce s vlastnostmi jednotlivých nástrojů regulatorního kapitálu. Mají-li různé nástroje téže kategorie totožné vlastnosti, mohou investiční podniky vyplnit pouze jeden sloupec uvádějící tyto totožné vlastnosti a určit emise, jichž se totožné vlastnosti týkají.
                        
                                    
                                       Pokyny pro vyplnění formuláře tabulky hlavních vlastností kapitálových nástrojů vydaných podnikem
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Číslo řádku
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Vysvětlení
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Emitent
                                    Identifikuje právní subjekt emitenta.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Specifický identifikační kód (např. CUSIP, ISIN nebo Bloomberg v případě soukromé investice)
                                    Specifický identifikační kód (např. CUSIP, ISIN nebo Bloomberg v případě soukromé investice)
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Veřejná nebo soukromá investice
                                    Upřesní, zda byl nástroj předmětem veřejné, nebo soukromé investice.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Veřejná] [Soukromá]
                                    
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Právní předpisy, jimiž se nástroj řídí
                                    Upřesňuje právní předpisy, jimiž se nástroj řídí.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Typ nástroje (typy upřesní každá jurisdikce)
                                    Upřesňuje typ nástroje v závislosti na jurisdikci.
                                    
                                       V případě nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 vyberte název nástroje ze seznamu pro kmenový kapitál tier 1, který zveřejňuje orgán EBA.
                                    
                                    
                                       V případě ostatních nástrojů vyberte z: příslušnou nabídku investičním podnikům poskytnou jednotlivé jurisdikce – pro každý typ nástroje se vloží odkazy na články nařízení (EU) 2019/2033.
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Objem uznaný v regulatorním kapitálu (měna v milionech, k poslednímu datu pro vykazování)
                                    Upřesňuje objem uznaný v regulatorním kapitálu (celková hodnota nástroje uznaná před přechodnými ustanoveními pro příslušnou úroveň zpřístupnění informací – měna použitá pro oznamovací povinnosti).
                                    
                                       Volný text – zejména upřesněte, zda jsou určité části nástrojů vykazovány v různých třídách regulatorního kapitálu a zda se objem uznaný v regulatorním kapitálu liší od emitovaného objemu.
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Nominální hodnota nástroje
                                    Nominální hodnota nástroje (v měně emise a měně použité pro oznamovací povinnosti)
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Emisní cena
                                    Emisní cena nástroje
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Cena při splacení
                                    Cena při splacení nástroje
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Účetní klasifikace
                                    Upřesňuje účetní klasifikaci.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Vlastní kapitál akcionářů] [Závazek – zůstatková hodnota] [Závazek – reálná hodnota] [Menšinový podíl v dceřiném podniku zahrnutém do konsolidace]
                                    
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Původní datum emise
                                    Upřesňuje datum vydání.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Věčný nebo datovaný
                                    Upřesňuje, zda se jedná o datovaný nebo věčný nástroj.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Věčný] [Datovaný]
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Původní datum splatnosti
                                    U datovaného nástroje upřesňuje původní datum splatnosti (den, měsíc a rok). V případě věčného nástroje uveďte „žádná splatnost“.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Vypovězení emitentem s výhradou předchozího schválení orgány dohledu
                                    Upřesňuje, zda existuje možnost vypovězení emitentem (všechny typy kupních opcí).
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Ano] [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Datum možného vypovězení, data případného vypovězení a hodnota při splacení
                                    V případě nástroje s možností vypovězení emitentem upřesňuje první datum vypovězení v případě, existuje-li u nástroje možnost vypovězení k určitému dni (den, měsíc a rok), a mimoto stanoví, zda u nástroje existuje možnost vypovězení v případě daňové a/nebo regulativní rozhodné události. Uvádí rovněž cenu při splacení. Pomáhá posoudit trvalost.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Data následného vypovězení, je-li to relevantní
                                    Upřesňuje existenci a četnost dat následného vypovězení, je-li použitelné. Pomáhá posoudit trvalost.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Pevná nebo pohyblivá dividenda/kupon
                                    Upřesňuje, zda jsou kupony/dividendy během existence nástroje pevně stanovené, nebo během existence nástroje pohyblivé, nebo v současnosti pevné, v budoucnu se však sazba změní na pohyblivou, nebo v současnosti pohyblivé, v budoucnu se však sazba změní na pevnou.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Pevné] [Pohyblivé] [Změna z pevných sazeb na pohyblivé] [Změna z pohyblivých sazeb na pevné]
                                    
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Kuponová sazba a případný související index
                                    Upřesňuje kuponovou sazbu nástroje a případný související index, na nějž se kuponová/dividendová sazba vztahuje.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Existence systému pozastavení výplaty dividend
                                    Upřesňuje, zda nevyplacení kuponu nebo dividendy z nástroje zakazuje výplatu dividend z kmenových akcií (tj. zda existuje systém pozastavení výplaty dividend).
                                    
                                       Výběr z nabídky: [ano] [ne]
                                    
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    Zcela podle uvážení, částečně podle uvážení nebo povinné (pokud jde o časový harmonogram)
                                    Upřesňuje, zda emitent rozhoduje o vyplacení kuponů/dividend zcela podle svého uvážení, částečně podle svého uvážení, nebo zda nemá v tomto ohledu žádnou rozhodovací pravomoc. Rozhoduje-li instituce o zrušení výplat kuponů/dividend za všech okolností podle svého uvážení, musí zvolit možnost „zcela podle uvážení“ (včetně v případech, kdy existuje systém pozastavení výplaty dividend, který instituci nebrání zrušit výplaty u nástroje). Existují-li určité podmínky, které musí být splněny, než je možné výplatu zrušit (např. kapitál pod určitou prahovou hodnotou), musí instituce zvolit možnost „částečně podle uvážení“. Nemůže-li instituce zrušit vyplacení mimo platební neschopnost instituce, musí vybrat možnost „povinné“.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Zcela podle uvážení] [Částečně podle uvážení] [Povinné]
                                    
                                    
                                       Volný text (uveďte důvody rozhodnutí, existenci systémů povinné výplaty dividend, systémů pozastavení výplaty dividend, alternativního mechanismu výplaty kuponu).
                                    
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Zcela podle uvážení, částečně podle uvážení nebo povinné (pokud jde o objem)
                                    Upřesňuje, zda emitent rozhoduje o výši kuponu/dividendy zcela podle svého uvážení, částečně podle svého uvážení, nebo zda nemá v tomto ohledu žádnou rozhodovací pravomoc.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Zcela podle uvážení] [Částečně podle uvážení] [Povinné]
                                    
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Existence navýšení či jiné pobídky ke splacení nástroje
                                    Upřesňuje, zda existuje navýšení či jiná pobídka ke splacení nástroje.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Ano] [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    Nekumulativní nebo kumulativní
                                    Upřesňuje, zda jsou dividendy/kupony kumulativní nebo nekumulativní.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Nekumulativní] [Kumulativní] [Alternativní mechanismus výplaty kuponu]
                                    
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Konvertibilní nebo nekonvertibilní
                                    Upřesňuje, zda je nástroj konvertibilní, či nikoli.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Konvertibilní] [Nekonvertibilní]
                                    
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    V případě konvertibilního nástroje, rozhodná událost pro konverzi
                                    Upřesňuje podmínky konverze nástroje, včetně okamžiku neživotaschopnosti. Pokud může konverzi provést jeden či více orgánů, uvedou se tyto orgány. U každého orgánu se uvádí, zda právní základ pro provedení konverze orgánem stanoví podmínky smlouvy týkající se nástroje (smluvní přístup), nebo zda je právní základ stanoven zákonným způsobem (zákonný přístup).
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    V případě konvertibilního nástroje, konvertibilní zcela nebo částečně
                                    Upřesňuje, zda bude nástroj vždy převeden zcela, zda může být převeden zcela nebo částečně, nebo zda bude vždy převeden částečně.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Vždy zcela] [Částečně nebo zcela] [Vždy částečně]
                                    
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    V případě konvertibilního nástroje, konverzní faktor
                                    Upřesňuje konverzní faktor při převedení na nástroj více absorbující ztráty.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    V případě konvertibilního nástroje, povinná nebo nepovinná konverze
                                    U konvertibilních nástrojů upřesňuje, zda je konverze povinná nebo nepovinná.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Povinná] [Nepovinná] [Nepoužitelné] a [Dle uvážení držitelů] [Dle uvážení emitenta] [Dle uvážení držitelů i emitenta]
                                    
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    V případě konvertibilního nástroje upřesněte, na jaký typ nástroje lze dotyčný nástroj převést.
                                    U konvertibilních nástrojů upřesňuje, na jaký typ nástroje lze dotyčný nástroj převést.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Kmenový kapitál tier 1] [Vedlejší kapitál tier 1] [Kapitál tier 2] [Jiné]
                                    
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    V případě konvertibilního nástroje uveďte emitenta nástroje, na nějž je dotyčný nástroj převeden.
                                    V případě konvertibilního nástroje uveďte emitenta nástroje, na nějž je dotyčný nástroj převeden.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    Možnost snížení účetní hodnoty
                                    Upřesňuje, zda existuje možnost snížení účetní hodnoty.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Ano] [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    V případě snížení účetní hodnoty, rozhodná událost pro snížení účetní hodnoty
                                    Upřesňuje rozhodné události, které vedou k snížení účetní hodnoty, včetně okamžiku neživotaschopnosti. Může-li snížení hodnoty provést jeden nebo více orgánů, uvedou se tyto orgány. U každého orgánu se uvede, zda právní základ pro snížení účetní hodnoty orgánem stanoví podmínky smlouvy týkající se nástroje (smluvní přístup), nebo zda je právní základ stanoven zákonným způsobem (zákonný přístup).
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    V případě snížení účetní hodnoty, snížení v celém rozsahu nebo částečné
                                    Upřesňuje, zda bude nástroj vždy odepsán zcela, nebo zda může být odepsán částečně, nebo zda bude vždy odepsán částečně. Pomáhá posoudit úroveň schopnosti absorbovat ztráty při snížení účetní hodnoty.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Vždy zcela] [Částečně nebo zcela] [Vždy částečně]
                                    
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    V případě snížení účetní hodnoty, trvalé nebo dočasné snížení
                                    V případě snížení účetní hodnoty nástroje upřesňuje, zda je toto snížení trvalé nebo dočasné.
                                    
                                       Výběr z nabídky: [Trvalé] [Dočasné] [Nepoužije se]
                                    
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    V případě dočasného snížení účetní hodnoty, popis mechanismu zvýšení účetní hodnoty
                                    Popisuje mechanismus zvýšení účetní hodnoty.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Rysy nesplňující požadavky
                                    Informace o tom, zda existují rysy nesplňující požadavky.
                                    Vyberte [ano] nebo [ne].
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Pokud ano, uveďte rysy nesplňující požadavky.
                                    Pokud existují rysy nesplňující požadavky, instituce upřesní jaké.
                                    
                                       Volný text
                                    
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    Odkaz na úplné znění podmínek nástroje (odkaz)
                                    Investiční podniky uvedou hypertextový odkaz s přístupem k prospektu emise včetně veškerých podmínek nástroje.
                                 
                              
                  
      
      
         
            PŘÍLOHA VIII
            PODÁVÁNÍ ZPRÁV O SKUPINOVÉM KAPITÁLOVÉM TESTU
            
                        
                           ŠABLONY PRO INVESTIČNÍ PODNIKY
                        
                     
                  
                        
                           Číslo šablony
                        
                     
                     
                        
                           Kód šablony
                        
                     
                     
                        
                           Název šablony / skupiny šablon
                        
                     
                     
                        
                           Zkrácený název
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        11,1
                     
                     
                        I 11.01
                     
                     
                        SLOŽENÍ KAPITÁLU – SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST
                     
                     
                        I11.1
                     
                  
                        11,2
                     
                     
                        I 11.02
                     
                     
                        KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE – SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST
                     
                     
                        I11.2
                     
                  
                        11,3
                     
                     
                        I 11.03
                     
                     
                        INFORMACE O DCEŘINÝCH PODNICÍCH
                     
                     
                        I11.3
                     
                  
               I 11.01 – SLOŽENÍ KAPITÁLU – SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST (I11.1)
            
            
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Zcela splacené kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Nerozdělený zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Nerozdělený zisk z předchozích let
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Způsobilý zisk
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Ostatní fondy
                     
                     
                         
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Ztráty běžného účetního roku
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Jiná nehmotná aktiva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž investiční podnik nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž investiční podnik nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Ostatní odpočty
                     
                     
                         
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Emisní ážio
                     
                     
                         
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž mateřský podnik nemá významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.02 – SLOŽENÍ KAPITÁLU – SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST (I11.2)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Částka
                        
                     
                  
                        
                           Řádky
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku, v nichž mateřský podnik má významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku, v nichž mateřský podnik má významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku, v nichž mateřský podnik má významnou investici
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Kapitálové investice do subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku v rozsahu, v jakém nepředstavují kapitál subjektu skupiny, do kterého mateřský podnik investuje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Podřízené pohledávky subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Podmíněné závazky ve prospěch subjektů ve skupině investičního podniku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Celkové kapitálové požadavky pro dceřiné podniky
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.03: INFORMACE O DCEŘINÝCH PODNICÍCH (I11.3)
            
            
                        
                           Kód
                        
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                     
                     
                        
                           Název podniku
                        
                     
                     
                        
                           Mateřský nebo dceřiný podnik
                        
                     
                     
                        
                           Země
                        
                     
                     
                        
                           Investice mateřského podniku
                        
                     
                     
                        
                           Podmíněné závazky mateřského podniku ve prospěch subjektu
                        
                     
                     
                        
                           Celkové kapitálové požadavky
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                     
                     
                        
                           Investice
                        
                     
                     
                        
                           Podřízené pohledávky
                        
                     
                     
                        
                           Trvalý minimální kapitál
                        
                     
                     
                        
                           Požadavek dle K-faktorů
                        
                     
                     
                        
                           Požadavky dle fixních režijních nákladů
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Spravovaný majetek
                        
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků – oddělené
                        
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků – neoddělené
                        
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě
                        
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – obchody s deriváty
                        
                     
                     
                        
                           Požadavek na čisté poziční riziko dle K-faktorů
                        
                     
                     
                        
                           Marže požadovaná pro účely clearingu
                        
                     
                     
                        
                           Selhání protistrany obchodu
                        
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – hotovostní obchody
                        
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – obchody s deriváty
                        
                     
                     
                        
                           Požadavek na riziko koncentrace dle K-faktorů
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                     
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                     
                        0210
                     
                     
                        0220
                     
                     
                        0230
                     
                     
                        0240
                     
                     
                        0250
                     
                     
                        0260
                     
                     
                        0270
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PŘÍLOHA IX
            PODÁVÁNÍ ZPRÁV O SKUPINOVÉM KAPITÁLOVÉM TESTU
            Obsah
            
                        ČÁST I:
                     
                     OBECNÉ POKYNY
                     162
                  
                        1.
                     
                     Struktura a konvence
                     162
                  
                        1.1
                     
                     Struktura
                     162
                  
                        1.2
                     
                     Konvence v oblasti číslování
                     162
                  
                        1.3
                     
                     Konvence v oblasti znamének
                     162
                  
                        ČÁST II:
                     
                     POKYNY K ŠABLONÁM
                     163
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITÁL: VÝŠE, SLOŽENÍ, POŽADAVKY A VÝPOČET
                     
                     163
                  
                        1.1
                     
                     Obecné poznámky
                     163
                  
                        1.2.
                     
                     I 11.01 – SLOŽENÍ KAPITÁLU – SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST (I11.1)
                     163
                  
                        1.2.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     163
                  
                        1.3
                     
                     I 11.02 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY – SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST (I11.2)
                     169
                  
                        1.3.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     169
                  
                        1.4
                     
                     IF 11.03 INFORMACE O DCEŘINÝCH PODNICÍCH (IF11.3)
                     170
                  
                        1.4.1.
                     
                     Pokyny pro konkrétní pozice
                     170
                  
               ČÁST I:   OBECNÉ POKYNY
            
            1.   Struktura a konvence
            1.1   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Podávání zpráv o skupinovém kapitálovém testu obecně zahrnuje dvě šablony:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Složení kapitálu
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Kapitálové nástroje
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Ke každé šabloně jsou uvedeny odkazy na právní předpisy. V této části tohoto nařízení jsou obsaženy další podrobné informace týkající se obecnějších aspektů podávání zpráv ke každé skupině šablon, pokyny ohledně specifických pozic a také pravidla pro ověřování.
                     
                  1.2   Konvence v oblasti číslování
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Jestliže dokument odkazuje na sloupce, řádky a buňky šablon, řídí se označováním, které je stanoveno v bodech 4 až 7. Uvedené číselné kódy se běžně používají v pravidlech pro ověřování.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V pokynech se používá tento obecný zápis: {šablona; řádek; sloupec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V případě validací v rámci šablony, ve které jsou užity pouze údaje z této šablony, zápisy neodkazují na šablonu: {řádek; sloupec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        Má-li šablona pouze jeden sloupec, odkazuje se pouze na řádky: {šablona; řádek}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Hvězdičkou se označuje skutečnost, že u předem specifikovaných řádků či sloupců byla provedena validace.
                     
                  1.3   Konvence v oblasti znamének
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál nebo kapitálové požadavky nebo požadavky na likviditu, se vykazuje jako kladné číslo. Naopak jakákoli částka, která celkový kapitál nebo kapitálové požadavky snižuje, se vykazuje jako záporné číslo. Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno kladné číslo.
                     
                  
               ČÁST II:   POKYNY K ŠABLONÁM
            
            
               1.   KAPITÁL: VÝŠE, SLOŽENÍ, POŽADAVKY A VÝPOČET
            
            1.1   Obecné poznámky
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddíl pojednávající o kapitálu obsahuje informace o kapitálu, který investiční podnik drží, a jeho kapitálových požadavcích. Obsahuje dvě šablony:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    šablona I 11.01 zahrnuje složení kapitálu, který drží investiční podnik: kmenového kapitálu tier 1 (CET1), vedlejšího kapitálu tier 1 (AT1) a kapitálu tier 2 (T2);
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    šablona I 11.02 obsahuje informace o „kapitálových požadavcích“ v kontextu skupinového kapitálového testu, tj. kapitálové investice uvnitř skupiny, podmíněné závazky a celkové kapitálové požadavky dceřiných podniků;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    šablona I 11.03 obsahuje příslušné informace o kapitálových požadavcích, podmíněných závazcích, podřízených pohledávkách a kapitálových investicích subjektů finančního sektoru na úrovni dceřiných společností, rozčleněné podle subjektů.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Položky v těchto šablonách se obecně uvádějí bez přechodných úprav. Znamená to, že číselné hodnoty (kromě případů, kdy je výslovně uveden přechodný kapitálový požadavek) se vypočítávají podle závěrečných ustanovení (tj. jako kdyby neexistovala přechodná ustanovení).
                     
                  1.2.   I 11.01 – SLOŽENÍ KAPITÁLU – SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST (I11.1)
            1.2.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITÁL
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        Kapitál investičního podniku je součtem jeho kapitálu tier 1 a tier 2.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 1
                        
                        Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Zcela splacené kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení (EU) č. 575/2013).
                        Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
                        Zahrnují se kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Nerozdělený zisk
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk z předchozího roku, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
                        Vykáže se součet řádků 0070 a 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nerozdělený zisk z předchozích let
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 123 a čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V čl. 4 odst. 1 bodu 123 nařízení (EU) č. 575/2013 je nerozdělený zisk definován jako „zisky a ztráty z předchozích období po započtení hospodářského výsledku podle použitelného účetního rámce“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Způsobilý zisk
                        
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 121, čl. 26 odst. 2 a čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Podle čl. 26 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 je možno zahrnout do nerozděleného zisku mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku, a to s předchozím svolením příslušného orgánu, pokud jsou splněny určité podmínky.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 117 a čl. 26 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Články 32 až 35 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatní fondy
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033, čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou písmene i) tohoto odstavce.
                        Vykáže se součet řádku 0150 a řádků 0190 až 0280.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 42 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                        Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Ztráty běžného účetního roku
                        
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 113, čl. 36 odst. 1 písm. b) a článku 37 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Jiná nehmotná aktiva
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 115, čl. 36 odst. 1 písm. b) a čl. 37 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Za jiná nehmotná aktiva se považují nehmotná aktiva podle použitelného účetního standardu bez goodwillu rovněž dle použitelného účetního standardu.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalifikovaná účast mimo finanční sektor přesahující 15 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Celkové kvalifikované účastí v podnicích, které nejsou subjekty finančního sektoru, přesahující 60 % kapitálu
                        
                        Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž mateřský podnik nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. h) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Mateřským podnikem v Unii se v tomto řádku rozumí mateřské investiční podniky v Unii, mateřské investiční holdingové společnosti v Unii, mateřské smíšené finanční holdingové společnosti v Unii a jiné mateřské podniky, které jsou investičními podniky, finančními institucemi, podniky pomocných služeb nebo vázanými zástupci.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Ostatní odpočty
                        
                        Součet všech ostatních odpočtů v souladu s čl. 36 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou odpočtů v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. i) nařízení (EU) č. 575/2013, které nejsou zahrnuty v žádném z výše uvedených řádků 0150 až 0270.
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 1, 2 a 3 a články 484 až 487 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 (články 469 až 478 a článek 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kmenového kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky kmenového kapitálu tier 1, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 0040 až 0280.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. a) a článků 52, 53 a 54 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 51 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 CELKEM
                        
                        
                           Článek 56 nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou písmene d) tohoto článku.
                        Vykáže se celkový součet řádků 0340, 0380 a 0400.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. b), čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 držené investičním podnikem ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 57 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž mateřský podnik nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 56 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Mateřským podnikem v Unii se v tomto řádku rozumí mateřské investiční podniky v Unii, mateřské investiční holdingové společnosti v Unii, mateřské smíšené finanční holdingové společnosti v Unii a jiné mateřské podniky, které jsou investičními podniky, finančními institucemi, podniky pomocných služeb nebo vázanými zástupci.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Ostatní odpočty
                        
                        Součet všech ostatních odpočtů v souladu s článkem 56 nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou odpočtů v souladu s čl. 56 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013, které nejsou zahrnuty v žádném z výše uvedených řádků 0340 nebo 0380.
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        
                           Vedlejší kapitál tier 1: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 4 a 5 a články 484 až 487, články 489 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 (články 472, 473a, 474, 475, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1, který se odečítá od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. j) nařízení (EU) č. 575/2013: vedlejší kapitál tier 1 nemůže být záporný, ale odpočty od položek vedlejšího kapitálu tier 1 mohou překročit výši položek dostupného vedlejšího kapitálu tier 1. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 0300 na nulu a rovná se převrácené hodnotě odpočtů od položek vedlejšího kapitálu tier 1, které přesahují výši vedlejšího kapitálu tier 1, zahrnutých jako ostatní odpočty v řádku 0280,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky vedlejšího kapitálu tier 1 nebo odpočty od položky vedlejšího kapitálu tier 1 nelze přiřadit do jednoho z řádků 0310 až 0400.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 nařízení (EU) 2019/2033.
                        
                           Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vykáže se celkový součet řádků 0430 až 0455 a řádku 0525.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. a) a článků 63 a 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Emisní ážio
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 62 písm. b) a článku 65 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                        Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        
                           (–) ODPOČTY OD KAPITÁLU TIER 2 CELKEM
                        
                        
                           Článek 66 nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou písmene d) tohoto článku.
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 1 bodu i) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 63 písm. b) bodu i), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 67 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                        Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž mateřský podnik nemá významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 9 odst. 2 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Ustanovení čl. 66 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013.
                        Mateřským podnikem v Unii se v tomto řádku rozumí mateřské investiční podniky v Unii, mateřské investiční holdingové společnosti v Unii, mateřské smíšené finanční holdingové společnosti v Unii a jiné mateřské podniky, které jsou investičními podniky, finančními institucemi, podniky pomocných služeb nebo vázanými zástupci.
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        
                           Kapitál tier 2: Ostatní kapitálové položky, odpočty od kapitálu a úpravy kapitálu
                        
                        Tento řádek zahrnuje v příslušných případech součet těchto položek:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2, pro něž platí zachování právních účinků (čl. 483 odst. 6 a 7 a články 484, 486, 488, 490 a 491 nařízení (EU) č. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 (články 472, 473a, 476, 477, 478 a 481 nařízení (EU) č. 575/2013): úpravy odpočtů od kapitálu tier 2 v důsledku přechodných ustanovení,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2, který se odečítá od vedlejšího kapitálu tier 1 v souladu s čl. 56 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013: kapitál tier 2 nemůže být záporný, ale odpočty od položek kapitálu tier 2 mohou překročit výši položek dostupného kapitálu tier 2. Pokud k tomu dojde, tato položka představuje částku potřebnou ke zvýšení částky vykázané v řádku 0420 na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    ostatní položky kapitálu tier 2 nebo odpočty od položky kapitálu tier 2, které nelze přiřadit do jednoho z řádků 0430 až 0500.
                                 
                              Tento řádek neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nevztahuje nařízení (EU) 2019/2033 nebo nařízení (EU) č. 575/2013, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti.
                     
                  1.3   I 11.02 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY – SKUPINOVÝ KAPITÁLOVÝ TEST (I11.2)
            1.3.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Řádek
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku, v nichž mateřský podnik má významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033 ve spojení s čl. 36 odst. 1 písm. i) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku, v nichž mateřský podnik má významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033 ve spojení s čl. 56 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku, v nichž mateřský podnik má významnou investici
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033 ve spojení s čl. 66 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kapitálové investice do subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku v rozsahu, v jakém nepředstavují kapitál subjektu skupiny, do kterého mateřský podnik investuje
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tento řádek zahrnuje kapitálové investice mateřského podniku v rozsahu, v jakém nepředstavují kapitál subjektu skupiny, do kterého mateřský podnik investuje
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Podřízené pohledávky subjektů finančního sektoru ve skupině investičního podniku
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tento řádek zahrnuje podřízené pohledávky mateřského podniku v rozsahu, v jakém nepředstavují kapitál subjektu skupiny, do kterého mateřský podnik investuje
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Podmíněné závazky ve prospěch subjektů ve skupině investičního podniku
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Celkové kapitálové požadavky pro dceřiné podniky
                        
                        V případě použití čl. 8 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  1.4   IF 11.03 INFORMACE O DCEŘINÝCH PODNICÍCH (IF11.3)
            
                     
                        10.
                     
                     
                        V této šabloně se vykáží všechny subjekty zahrnuté do skupinového kapitálového testu. Zahrne se rovněž samotný mateřský podnik skupiny.
                     
                  1.4.1.   Pokyny pro konkrétní pozice
            
                        Sloupce
                     
                     
                        Odkazy na právní předpisy a pokyny
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kód
                        
                        Kód jakožto součást identifikátoru řádku musí být jedinečný pro každý vykazovaný subjekt. V případě investičních podniků a pojišťoven se použije kód LEI. U jiných subjektů se použije kód LEI nebo případně vnitrostátní kód, není-li kód LEI k dispozici. Kód je jedinečný a používá se trvale a ve všech šablonách jednotně. V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Typ kódu
                        
                        Vykazující subjekt označí typ kódu vykázaného ve sloupci 0010 jako „typ kódu LEI“ nebo „typ vnitrostátního kódu“.
                        Typ kódu se vykazuje vždy.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Název podniku
                        
                        Název podniku zahrnutého do konsolidace.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Mateřský nebo dceřiný podnik
                        
                        Uvede se, zda je subjekt vykázaný na řádku mateřský podnik skupiny nebo dceřiný podnik.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Země
                        
                        Uvede se země, ve které se nachází dceřiný podnik.
                     
                  
                        0060–0100
                     
                     
                        
                           Investice mateřského podniku
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        V tomto oddílu se uvedou investice mateřského podniku do subjektů ve skupině.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033 ve spojení s čl. 36 odst. 1 písm. i) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033 ve spojení s čl. 56 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           KAPITÁL TIER 2
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033 ve spojení s čl. 66 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Investice
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tento sloupec zahrnuje investice mateřského podniku v rozsahu, v jakém nepředstavují kapitál subjektu skupiny, do kterého mateřský podnik investuje.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Podřízené pohledávky
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                        Tento sloupec zahrnuje podřízené pohledávky mateřského podniku v rozsahu, v jakém nepředstavují kapitál subjektu skupiny, do kterého mateřský podnik investuje.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Podmíněné závazky mateřského podniku ve prospěch subjektu
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 3 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Celkové kapitálové požadavky pro dceřiné podniky
                        
                        Ustanovení čl. 8 odst. 4 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Trvalý minimální kapitál
                        
                        
                           Článek 14 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Požadavek dle K-faktorů
                        
                        
                           Článek 15 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Spravovaný majetek
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a článku 17 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků – oddělené
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a článku 18 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Držené peníze zákazníků – neoddělené
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a článku 18 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Majetek v úschově a správě
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a článku 19 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – hotovostní obchody
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a čl. 20 odst. 1 a čl. 20 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Zpracované pokyny zákazníků – obchody s deriváty
                        
                        Ustanovení čl. 15 odst. 2 a čl. 20 odst. 1 a čl. 20 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Požadavek na čisté poziční riziko dle K-faktorů
                        
                        
                           Článek 22 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Marže požadovaná pro účely clearingu
                        
                        Ustanovení čl. 23 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Selhání protistrany obchodu
                        
                        Články 26 a 24 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – hotovostní obchody
                        
                        Pro účely výpočtu požadavků dle K-faktorů investiční podniky vykáží údaje pomocí koeficientu podle čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        V případě napjatých tržních podmínek v souladu s čl. 15 odst. 5 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033 investiční podniky použijí upravený koeficient podle tohoto písmene.
                        Faktor denního objemu obchodování se vypočítá v souladu s čl. 33 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Denní objem obchodování – obchody s deriváty
                        
                        Pro účely výpočtu požadavků dle K-faktorů investiční podniky vykáží údaje pomocí koeficientu podle čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.
                        V případě napjatých tržních podmínek v souladu s čl. 15 odst. 5 písm. c) nařízení (EU) 2019/2033 investiční podniky použijí upravený koeficient podle tohoto písmene.
                        Faktor denního objemu obchodování se vypočítá v souladu s čl. 33 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Požadavek na riziko koncentrace dle K-faktorů
                        
                        Ustanovení čl. 37 odst. 2 a článků 39 a 24 nařízení (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Požadavky dle fixních režijních nákladů
                        
                        
                           Článek 13 nařízení (EU) 2019/2033.