CELEX: 32015R0462
Language: sv
Date: 2015-03-19 00:00:00
Title: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/462 av den 19 mars 2015 om fastställande av tekniska standarder för genomförande avseende förfarandena för tillsynsmyndighetens godkännande av etablering av specialföretag, för samarbete och informationsutbyte mellan tillsynsmyndigheter när det gäller specialföretag samt för att fastställa format och mallar för de uppgifter som specialföretagen ska rapportera i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG  Text av betydelse för EES

20.3.2015   
            
            
               SV
            
            
               Europeiska unionens officiella tidning
            
            
               L 76/23
            
         KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2015/462
   av den 19 mars 2015
   om fastställande av tekniska standarder för genomförande avseende förfarandena för tillsynsmyndighetens godkännande av etablering av specialföretag, för samarbete och informationsutbyte mellan tillsynsmyndigheter när det gäller specialföretag samt för att fastställa format och mallar för de uppgifter som specialföretagen ska rapportera i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG
   (Text av betydelse för EES)
   EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
   med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
   med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) (1), särskilt artikel 211.2 a och b, och
   av följande skäl:
   
               (1)
            
            
               För att ett specialföretag ska kunna bildas och få ta på sig risker från försäkrings- eller återförsäkringsföretag behöver det först godkännas av tillsynsmyndigheten. Villkoren och förfarandena för att bevilja och för att dra tillbaka sådana godkännanden, inklusive kraven på dokumentation, regleras genom direktiv 2009/138/EG, och bör kompletteras genom bestämmelserna i denna förordning.
            
         
               (2)
            
            
               Om ett specialföretag övertar risker från fler än ett försäkrings- eller återförsäkringsföretag, bör det hålla tillgångar som motsvarar eller överstiger dess sammanlagda maximala riskexponering med hänsyn till varje enskild avtalsförpliktelse. När en tillsynsmyndighet ska ge ett godkännande bör den bedöma om detta villkor är uppfyllt, och då ta hänsyn till varje enskilt avtalsarrangemang och överföring av risker.
            
         
               (3)
            
            
               Det måste fastställas vilka förfaranden som ska gälla för samarbete och informationsutbyte mellan tillsynsmyndigheterna, om specialföretaget är etablerat i en annan medlemsstat än den där försäkrings- eller återförsäkringsföretaget som det övertar risker ifrån är etablerat. Samarbetet och informationsutbytet mellan tillsynsmyndigheterna är särskilt viktigt under processen för tillsynsmyndighetens godkännande av specialföretaget. Om det sker väsentliga förändringar som skulle kunna påverka huruvida specialföretaget uppfyller kraven i artikel 211 i direktiv 2009/138/EG, eller när en auktorisation återkallas eller upphör, kräver det en ändamålsenlig och effektiv tillsyn så att samarbetet och informationsutbytet mellan tillsynsmyndigheterna fortsätter.
            
         
               (4)
            
            
               I artikel 325 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35 (2) anges rapporteringskrav vars syfte är att möjliggöra för de tillsynsmyndigheter som är behöriga för respektive specialföretag att bedöma om de senare fortsätter att uppfylla de relevanta kraven. Dessa krav bör kompletteras med de mallar och format som anges i denna förordning.
            
         
               (5)
            
            
               För att klargöra vilka tekniska regler som behöver införas bör man definiera begreppet specialföretag som tar på sig risker enligt flera olika avtal.
            
         
               (6)
            
            
               Denna förordning grundar sig på de förslag till tekniska standarder för genomförande som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa) har lämnat till kommissionen.
            
         
               (7)
            
            
               Eiopa har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska standarder för genomförande som den här förordningen grundas på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den intressentgrupp för försäkring och återförsäkring som inrättas genom artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 (3).
            
         
               (8)
            
            
               För att klargöra vilka tillsynsbestämmelser som gäller under den infasningsperiod som avses i artikel 308a i direktiv 2009/138/EG och som börjar den 1 april 2015, är det viktigt att denna förordning träder i kraft så snart som möjligt, alltså dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
            
         HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
   Artikel 1
   Syfte
   I denna förordning fastställs
   
               a)
            
            
               vilka förfaranden som ska följas vid beviljande eller återkallande av tillsynsmyndighetens godkännande av etablering av specialföretag,
            
         
               b)
            
            
               vilka förfarandena som ska följas för samarbete och informationsutbyte mellan tillsynsmyndigheten i den medlemsstat i vilken specialföretaget är etablerat och tillsynsmyndigheten i den medlemsstat där det försäkrings- eller återförsäkringsföretag från vilket risken överförs är etablerat,
            
         
               c)
            
            
               de format och mallar som ska användas för årlig rapportering av information från specialföretaget.
            
         Artikel 2
   Definition
   I denna förordning avses med specialföretag som tar på sig risker enligt flera olika avtal: ett specialföretag som övertar risker i kraft av fler än ett separat avtal, från ett eller flera försäkrings- eller återförsäkringsföretag.
   Artikel 3
   Tillsynsmyndighetens godkännande av etablering av specialföretag
   Ett specialföretag ska söka auktorisation från tillsynsmyndigheten i den medlemsstat inom vars territorium det har för avsikt att inrätta sitt huvudkontor.
   Artikel 4
   Tillsynsmyndighetens beslut
   1.   Tillsynsmyndigheten i den medlemsstat i vilken specialföretaget är etablerat eller kommer att etableras ska fatta beslut om ansökan om auktorisation inom sex månader från den dag då ansökan mottagits.
   2.   I sitt beslut att bevilja godkännande ska tillsynsmyndigheten ange de verksamheter inom vilka specialföretaget har auktorisation att verka, och om så krävs eventuella villkor som rör dessa verksamheter.
   3.   Varje beslut om avslag på en ansökan om auktorisation ska åtföljas av en närmare motivering, och ska meddelas sökanden av tillsynsmyndigheten.
   Artikel 5
   Förevisnings- och dokumentationskrav
   När ett specialföretag ska inrättas och ansöker om godkännande från tillsynsmyndigheten för detta ska det kunna visa att kraven i artiklarna 318–324, 326 och 327 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 är uppfyllda, och att företaget också har kapacitet att uppfylla kraven i artikel 325 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35; specialföretaget ska bifoga dokumentation till sin ansökan som styrker detta. Den ansökande ska tillsammans med sin ansökan om auktorisation minst bifoga de styrkande handlingar som anges i bilaga I. Denna dokumentation ska beskriva specialföretagets struktur, de risker företaget avser att ta på sig och hur dess finansiering ska ske.
   Artikel 6
   Återkallelse av auktorisation
   1.   Den tillsynsmyndighet som beviljar sitt godkännande för etablering av ett specialföretag får återkalla auktorisationen om
   
               a)
            
            
               specialföretaget inte längre uppfyller de ursprungliga villkor på vilka det godkändes att företaget inrättades,
            
         
               b)
            
            
               specialföretaget allvarligt åsidosatt sina förpliktelser enligt de bestämmelser det omfattas av.
            
         2.   Vid tillämpning av led b ovan ska tillsynsmyndigheten betrakta det som ett allvarligt åsidosättande av specialföretagets förpliktelser om företaget inte konstant har uppfyllt kravet att vara fullt finansierat, och enligt tillsynsmyndighetens bedömning inte heller förmår rätta till denna brist inom rimlig tid.
   3.   Varje beslut att återkalla en auktorisation ska baseras på en fullständig motivering och meddelas specialföretaget utan dröjsmål.
   Artikel 7
   Specialföretag som tar på sig risker enligt flera olika avtal
   1.   Vid ansökan om godkännande från tillsynsmyndigheten om att etablera ett specialföretag som ska ta på sig risker enligt flera olika avtal ska den sökande dessutom visa tillsynsmyndigheten att företagets solvens inte kan påverkas negativt vid en eventuell likvidation av något av de försäkrings- eller återförsäkringsföretag som risker kommer att överföras ifrån, och att specialföretaget alltid kommer att uppfylla solvenskravet.
   2.   För att visa att ett specialföretag som ska ta på sig risker enligt flera olika avtal har en solvens som inte skulle påverkas negativt av eventuella likvidationsförfaranden av något av de försäkrings- eller återförsäkringsföretag som risker skulle överföras ifrån, ska företaget lägga fram tillräcklig dokumentation för att göra det möjligt för tillsynsmyndigheten att bedöma den sammanlagda maximala riskexponeringen och den maximala riskexponering som följer av varje enskilt avtal vid överföring av risker från ett försäkrings- eller återförsäkringsföretag.
   3.   Den som ansöker om godkännande från tillsynsmyndigheten för att etablera ett specialföretag som ska ta på sig risker enligt flera olika avtal ska först lägga fram tillräcklig dokumentation som visar att företaget uppfyller villkoren i artiklarna 319–321 och 326 i tillämpningsföreskrifterna, och som tar hänsyn till varje enskilt avtal för att avgöra om specialföretaget i fråga uppfyller solvenskraven.
   4.   Om den sökande inte kan lämna tillräckligt belägg i linje med punkterna 1–3 ska tillsynsmyndigheten avslå ansökan om att etablera ett sådant specialföretag.
   Artikel 8
   Fortlöpande samarbete mellan de nationella tillsynsmyndigheterna
   1.   Om det specialföretag som övertar risker från ett försäkrings- eller återförsäkringsföretag som är etablerat i en annan medlemsstat än den där försäkrings- eller återförsäkringsföretaget är auktoriserat, ska de berörda tillsynsmyndigheterna samarbeta fortlöpande.
   2.   Tillsynsmyndigheterna ska utbyta information som är relevant för att utföra sina uppgifter, inklusive upplysningar om eventuella planerade tillsynsåtgärder som riktas mot specialföretaget eller det försäkrings- och återförsäkringsföretag som överför risk om dessa åtgärder kan påverka tillsynen av specialföretaget eller av försäkrings- och återförsäkringsföretaget som överför risk. Tillsynsmyndigheterna ska i sådana fall meddela detta utan dröjsmål.
   Artikel 9
   Samråd innan en auktorisation beviljas
   Innan en auktorisation beviljas ska den tillsynsmyndighet från vilken godkännande av etablering av specialföretag begärs samråda med tillsynsmyndigheten i den medlemsstat där det försäkrings- eller återförsäkringsföretag som risk skulle överföras från är etablerat.
   Artikel 10
   Meddelande om ändringar
   Den tillsynsmyndighet som är behörig för ett givet specialföretag ska utan dröjsmål överlämna alla relevanta upplysningar som erhållits från specialföretaget enligt artikel 325.5 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 om eventuella förändringar som kan påverka huruvida företaget fortsätter uppfylla kraven i artiklarna 318–324, 326 och 327 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 till den tillsynsmyndighet som är behörig i fråga om de försäkrings- eller återförsäkringsföretag som överför risk till specialföretaget. Tillsynsmyndigheten ska utan dröjsmål meddela om specialföretaget har åsidosatt solvenskravet.
   Artikel 11
   Meddelande om återkallande av auktorisation
   Om en auktorisation som tilldelats ett specialföretag återkallas ska den tillsynsmyndighet som är behörig för specialföretaget i fråga omedelbart anmäla detta till tillsynsmyndigheten för det försäkrings- eller återförsäkringsföretag som överför risk.
   Artikel 12
   Vidarebefordran av årlig rapportering
   Den tillsynsmyndighet som är behörig för ett specialföretag, och som tar emot årlig rapportering från företaget enligt artikel 325.3–4 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35, ska utan dröjsmål vidarebefordra denna information till tillsynsmyndigheten för det försäkrings- eller återförsäkringsföretag som överför risk till specialföretaget. När det gäller specialföretag som tar på sig risker enligt flera olika avtal får den behöriga tillsynsmyndigheten välja att bara vidarebefordra relevanta delar till tillsynsmyndigheterna i den medlemsstat där de berörda försäkrings- eller återförsäkringsföretagen är etablerade.
   Artikel 13
   Kvantitativ information i de årliga rapporterna
   I enlighet med artikel 325 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 ska specialföretaget varje år till sin tillsynsmyndighet lämna kvantitativ information enligt de format och mallar som anges i bilaga II, enligt anvisningarna i bilaga III, med följande innehåll:
   
               a)
            
            
               De materiella uppgifterna, redovisade enligt mall SPV.01.01 i bilaga II, ifylld enligt anvisningarna i bilaga III, referens SPV.01.01.
            
         
               b)
            
            
               Grundläggande information om specialföretaget, redovisad enligt mall SPV.01.02 i bilaga II, ifylld enligt anvisningarna i bilaga III, referens SPV.01.02.
            
         
               c)
            
            
               Poster utanför specialföretagets balansräkning, med särredovisning av materiella tillgångsklasser, skulder och eget kapital, inklusive skuldebrev och andra finansieringsmekanismer enligt mall SPV.02.01 i bilaga II, redovisade enligt anvisningarna i bilaga III, referens SPV.02.01.
            
         
               d)
            
            
               Poster utanför specialföretagets balansräkning, angivna enligt mall SPV.02.02 i bilaga II, redovisade enligt anvisningarna i bilaga III, referens SPV.02.02.
            
         
               e)
            
            
               Risker som företaget tar på sig enligt varje enskilt avtal om överföring av risker från försäkrings- eller återförsäkringsföretag, angivna enligt mall SPV.03.01 i bilaga II, redovisade enligt anvisningarna i bilaga III, referens SPV.03.01.
            
         
               f)
            
            
               Förteckning över skuldebrev eller andra finansieringsmekanismer som emitteras för varje enskilt avtal om överföring av risker från försäkrings- eller återförsäkringsföretag, angivna enligt mall SPV.03.02 i bilaga II, redovisade enligt anvisningarna i bilaga III, referens SPV.03.02.
            
         Artikel 14
   Kvalitativ information i de årliga rapporterna
   I enlighet med artikel 325 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 ska specialföretaget varje år till sin tillsynsmyndighet lämna in kvalitativ information enligt följande:
   
               a)
            
            
               En beskrivning av de grunder, metoder och antaganden som ligger till grund för värderingen av tillgångarna.
            
         
               b)
            
            
               En beskrivning av de grunder, metoder och antaganden som använts för att fastställa den sammanlagda maximala riskexponeringen.
            
         
               c)
            
            
               Närmare uppgifter om eventuella intressekonflikter mellan specialföretaget och försäkrings- eller återförsäkringsföretagen eller de parter som tillhandahåller lån eller finansiering.
            
         
               d)
            
            
               Information om alla betydande transaktioner som specialföretaget deltagit i under den senaste rapporteringsperioden.
            
         
               e)
            
            
               Information som visar att specialföretaget kontinuerligt är fullt finansierat, inbegripet
               
                           i)
                        
                        
                           en beskrivning av de risker, inbegripet likviditetsrisker och kvantifierbara risker som specialföretaget tagit på sig,
                        
                     
                           ii)
                        
                        
                           information om skuldebrev som emitterats samt andra finansieringsmekanismer som specialföretaget deltagit i.
                        
                     
         
               f)
            
            
               Om specialföretaget inte kontinuerligt har respekterat sin skyldighet att vara fullt finansierat under rapporteringsperioden ska det meddela alla relevanta uppgifter om denna överträdelse, och om hur den har avhjälpts, i enlighet med artikel 326 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 under rapporteringsperioden.
            
         
               g)
            
            
               Kvalitativa uppgifter om alla förändringar som kan påverka hur specialföretaget uppfyller kraven i artiklarna 318–324, 326 och 327 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35.
            
         Artikel 15
   Beskrivning av de risker som specialföretaget åtagit sig
   När specialföretaget i enlighet med kravet enligt artikel 14 beskriver de risker det tagit på sig, ska det i sin årliga rapport redovisa följande:
   
               a)
            
            
               Om riskerna är huvudsakligen kopplade till liv- eller skadeförsäkringar.
            
         
               b)
            
            
               Vilka typer av utlösande händelser som gäller för dessa risker.
            
         
               c)
            
            
               Huruvida det under rapporteringsperioden inträffat en utlösande händelse som medfört en fordran på specialföretagets tillgångar.
            
         
               d)
            
            
               Om något belopp kopplat till en sådan fordran betalades ut under rapporteringsperioden, och om så varit fallet, hur mycket som har betalats ut hittills samt om den utlösande händelsen har inverkat negativt på specialföretagets likviditet.
            
         
               e)
            
            
               Om specialföretagets riskprofil förändrats materiellt sedan den föregående rapporteringsperioden, eller jämfört med de ursprungliga villkor som meddelats dess tillsynsmyndighet i samband med auktorisationen.
            
         Artikel 16
   Information om emitterade skuldebrev eller andra finansieringsmekanismer som specialföretaget deltagit i
   När specialföretaget i enlighet med kravet i artikel 14 ger information om skuldebrev som emitterats eller andra finansieringsmekanismer som företaget deltagit i ska följande information ingå:
   
               a)
            
            
               Inkomster från emission av skuldebrev eller andra finansieringsmekanismer, samt uppgift om huruvida beloppen är fullständigt inbetalda för varje enskilt avtal för överföring av risker från ett försäkrings- eller återförsäkringsföretag.
            
         
               b)
            
            
               Hur en finansieringsmekanism är indelad i nivåer, inklusive uppgifter om vilka trancher och nivåer som använts, vilka externa kreditvärderingar eller interna kreditbetyg som använts för emitterade skuldinstrument och vilka kreditvärderingsinstitut bedömningarna i förekommande fall har utgått ifrån.
            
         
               c)
            
            
               Skälen till att finansiella arrangemang bedöms vara tillräckligt robusta för att garantera fortsatt skydd av potentiella fordringar från de försäkrings- eller återförsäkringsföretag från vilka risk har överförts till specialföretaget, så att specialföretaget har kvar sin förmåga att täcka de belopp det blir skyldigt när de förfaller till betalning, samt för att se till att betalningsplanerna för skuldförbindelser och finansieringsmekanismer följs.
            
         
               d)
            
            
               Uppgifter om skuldebrev som eventuellt har avskrivits, återköpts eller inlösts – helt eller delvis – dels under tiden sedan dessa instrument emitterades, dels separat för den aktuella rapporteringsperioden.
            
         Artikel 17
   Rapporteringsformer
   Specialföretagen ska lämna in den kvantitativa delen av den rapport som avses i artikel 13 till tillsynsmyndigheten på elektronisk väg, och lämna in det kvalitativa innehållet i den rapport som avses i artikel 15 i ett elektroniskt läsbart format.
   Artikel 18
   Valuta och enheter
   1.   Specialföretaget ska överlämna alla finansiella data från den rapport som avses i artikel 13 i sin rapporteringsvaluta. För detta ändamål ska belopp i andra valutor omräknas till rapporteringsvalutan, till den valutakurs som gäller vid rapporteringsperiodens slut.
   2.   Specialföretaget ska rapportera numeriska faktauppgifter enligt följande format:
   
               a)
            
            
               Data av typen ”penningbelopp” ska anges med en minsta noggrannhet motsvarande en enhet.
            
         
               b)
            
            
               Data av typen ”heltal” ska anges utan decimaler och med en noggrannhet motsvarande en enhet.
            
         Artikel 19
   Ikraftträdande
   Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
   
      Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
      Utfärdad i Bryssel den 19 mars 2015.
      
         
            På kommissionens vägnar
         
         Jean-Claude JUNCKER
         
            Ordförande
         
      
   
   
      (1)  EUT L 335, 17.12.2009, s. 1.
   
      (2)  Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) (EUT L 12, 17.1.2015, s. 1).
   
      (3)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/79/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 48).
   
      BILAGA I
      De styrkande handlingar som avses i artikel 5 i denna förordning ska innefatta följande:
      
                  1.
               
               
                  En tydlig och detaljerad presentation och analys, i form av ett organisationsschema, av alla de parter som deltar i transaktionen – inklusive berörda försäkrings- eller återförsäkringsföretag – som faller under en annan tillsynsmyndighets behörighet än den som beviljar auktorisation åt specialföretaget.
               
            
                  2.
               
               
                  Uppgifter om identitet och kvalifikationer hos specialföretagets originatorer eller sponsorer, om parten i fråga är någon annan än det försäkrings- eller återförsäkringsföretag som risken ska överföras ifrån.
               
            
                  3.
               
               
                  Uppgifter om det försäkrings- eller återförsäkringsföretag som risken ska överföras ifrån.
               
            
                  4.
               
               
                  Uppgifter om identitet och kvalifikationer hos de personer som utsetts eller kommer att utses till förvaltare för specialföretagets tillgångar, i tillämpliga fall.
               
            
                  5.
               
               
                  Uppgifter om identitet och kvalifikationer hos de personer som anställts eller kommer att anställas av specialföretaget, inklusive detaljerade uppgifter om de personer som faktiskt kommer att driva specialföretaget.
               
            
                  6.
               
               
                  Uppgifter om identitet och kvalifikationer hos de personer som direkt eller indirekt har eller kommer att ha kvalificerade innehav i specialföretaget, inklusive beloppsangivelser för dessa innehav.
               
            
                  7.
               
               
                  Uppgifter om identitet och kvalifikationer hos de personer som kommer att delta i ledningsarbete eller bidra med professionella tjänster till specialföretaget, t.ex. finansiell redovisning.
               
            
                  8.
               
               
                  Specialföretagets stiftelseurkund och bolagsordning, eller utkast till sådana handlingar.
               
            
                  9.
               
               
                  Detaljerade uppgifter om försäkrings- eller återförsäkringsföretagets ursprungliga försäkringsavtal, med tydliga uppgifter om vilka risker försäkrings- eller återförsäkringsföretaget från början åtagit sig, och vilka som kommer att överföras till specialföretaget, inklusive en bedömning och beskrivning av hur överföringen av risker och självbehållet av återstående risker är förenliga med kraven i artikel 320 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35.
               
            
                  10.
               
               
                  Detaljerade uppgifter om utkastet till avtal om risköverföring mellan specialföretaget och försäkrings- eller återförsäkringsföretaget, inklusive en beskrivning av hur avtalet kommer att uppfylla kraven i artikel 210, 211, 319 och 320 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Beskrivningen ska alltid ange
                  
                              a)
                           
                           
                              vad som betraktas som utlösande händelser eller mekanismer enligt avtalet, och
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              den maximala sammanlagda riskexponeringen enligt avtalet.
                           
                        
            
                  11.
               
               
                  En bedömning av hur specialföretagets juridiska struktur och organisationsstruktur uppfyller kraven i artiklarna 210, 319, 320, 324, 326 och 327 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35. I denna översikt bör det också ingå ett yttrande om huruvida specialföretagets juridiska struktur erbjuder ett juridiskt bindande skydd för dess tillgångar, och därmed garanterar att företagets soliditet inte kommer att påverkas negativt, i enlighet med kraven i artiklarna 318 b och 321 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Bedömningen bör innefatta följande:
                  
                              a)
                           
                           
                              En förklaring av hur specialföretaget är, eller kommer att vara finansierat fullt ut, inklusive uppgifter om till exempel stress- eller scenariotester, så att det kan bedömas om kravet att företaget ska vara fullt finansierat är uppfyllt och att detta förhållande kommer att bestå.
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Uppgifter om specialföretagets aktiekapital, inklusive storlek, tillväxt och potentiell investerarkoncentration, samt uppgift om hur stor del av aktiekapitalet som innehas av specialföretagets ledning.
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              Detaljerade uppgifter om motparterna i avtalen om överföring av risk från försäkrings- eller återförsäkringsföretag till specialföretaget, bland annat om de exakta rollerna för specialföretaget och för försäkrings- eller återförsäkringsföretaget samt övriga parters identiteter och roller; informationen om övriga parter ska omfatta, men behöver inte vara begränsad till, uppgifter om innehavare av värdepapper, ansvariga för kontakter med kunder och enskilda motparter, förvaringsinstitut, förvaltningsfonder, kapitalförvaltare, försäkringsgivare samt sponsorer till transaktionen. Det ska också ingå en bedömning av de konsolideringskrav som tillämpas för specialföretagets redovisning då det ingår i en grupp.
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              Uppgifter om de kvantifierbara risker som specialföretaget står inför, bland annat likviditetsrisk, samt uppgifter om dess likviditetsstrategi.
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              Uppgifter om hur specialföretagets investeringsstrategi påverkar riskbilden.
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              Uppgifter om hur specialföretaget uppfyller solvenskraven enligt artikel 327 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35.
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              Närmare uppgifter om överföringen av risk, inklusive en bedömning av återstående materiella risker, inklusive basrisker.
                           
                        
                              h)
                           
                           
                              I förekommande fall, närmare uppgifter om användningen och utformningen av hedginginstrument, till exempel ränteswappar eller valutaderivatinstrument.
                           
                        
                              i)
                           
                           
                              I förekommande fall, närmare uppgifter om åtaganden utanför balansräkningen som ingåtts till stöd för specialföretaget, till exempel garantier eller andra riskreducerande instrument som sålts till eller i annan form ställts till specialföretagets förfogande.
                           
                        
                              j)
                           
                           
                              Finansiella prognoser över specialföretagets förväntade livslängd.
                           
                        
                              k)
                           
                           
                              En försäkringsteknisk bedömning av de försäkringsrisker som tas över.
                           
                        
                              l)
                           
                           
                              Ett utkast till plan för specialföretagets rapportering för tillsynsändamål, i syfte att uppfylla kraven i artiklarna 325–327 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 inklusive uppgifter om sådana specifika faktorer som bör rapporteras enligt artiklarna 325.2 och 326.1–2 den delegerade förordningen (EU) 2015/35, samt uppgifter om hur materiella förändringar ska rapporteras till tillsynsmyndigheten.
                           
                        
            
                  12.
               
               
                  Transaktionshandlingar och utkast till sådana handlingar avseende emission av skuldebrev eller finansieringsmekanismer samt överföring av risk till de aktörer som emitterat eller erbjudit sådana skuldebrev eller finansieringsmekanismer. Denna dokumentation behövs för att visa att kraven i artiklarna 210, 211, 320 och 321 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 kommer att förbli uppfyllda, och bör innehålla följande:
                  
                              a)
                           
                           
                              Prospekt, emissionscirkulär eller motsvarande, PPM (private placement memorandum) eller utkast till sådana handlingar.
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Kreditvärdering eller en rapport från ett kreditvärderingsinstitut som föregått specialföretagets emission av ett finansiellt instrument.
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              Närmare uppgifter om eventuellt anlitande av borgensmän för någon del av de värdepappersemissioner som planeras.
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              Ett exemplar av, eller ett utkast till, avtal med förvaltare (trustee), om något sådant föreligger.
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              I fråga om upplåning eller finansieringsmekanismer: en beskrivning av specialföretagets likviditetsstrategi för de finansiella instrument som emitterats, inklusive struktur och nivåindelning (tiering), förekommande innehavspositioner och bestämmelser för fall där innehavare vill dra sig ur.
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              En bedömning av hur specialföretagets investeringsstrategi påverkar riskbilden.
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              Avtal eller utkast till avtal om användning av hedginginstrument, till exempel ränteswappar eller valutaderivatinstrument, samt detaljer om dessa instruments utformning.
                           
                        
                              h)
                           
                           
                              Transaktionshandlingar eller utkast till sådana handlingar avseende delar av de avtal som gäller överföring av risk från ett försäkrings- eller återförsäkringsföretag till specialföretaget vilka kan uppfattas som anknutna transaktioner enligt artikel 210.3 och artikel 320.2 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Detta kan i förekommande fall även omfatta avtal med andra deltagare i transaktionen, liksom uppdrags- eller serviceavtal.
                           
                        
            
                  13.
               
               
                  Om ett specialföretag som auktoriserats före den 31 december 2015 inleder någon ny verksamhet efter det datumet ska företaget meddela alla relevanta uppgifter om hur dess befintliga verksamhet kan påverka den sammanlagda riskexponeringen i samband med den nya verksamheten.
               
            
   
      BILAGA II
      
         Mallar för specialföretagens rapportering
      
      
         SPV.01.01 – Materiella uppgifter
      
      
                  
                     Numerisk kod
                  
               
               
                  
                     Benämning
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  SPV.01.02
               
               
                  Grundläggande information
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  SPV.02.01
               
               
                  Balansräkning
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  SPV.02.02
               
               
                  Utanför balansräkningen
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  SPV.03.01
               
               
                  Risker som företaget tagit på sig
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  SPV.03.02
               
               
                  Skuldebrev eller andra finansieringsmekanismer
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
         SPV.01.02 – Grundläggande information
      
      
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Det rapporterande specialföretagets namn
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Identifieringskod
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Typ av kod
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  Land där specialföretaget är etablerat
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Rapportdatum
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
                  Referensdatum
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  Rapporteringsvaluta
               
               
                  R 0070
               
               
                   
               
            
                  Risker som företaget åtagit sig genom separata avtal
               
               
                  R0080
               
               
                   
               
            
                  Uppfyllelse av kravet på fullständig finansiering under rapporteringsperioden
               
               
                  R0090
               
               
                   
               
            
         SPV.02.01 – Balansräkning
      
      
                   
               
               
                  
                     Värde
                  
               
            
                  
                     Tillgångar
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Insättningar och utlåning
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Värdepapperiserad utlåning
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Skuldebrev
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  Andra värdepapperiserade tillgångar
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Aktieinnehav och andelar i företag för kollektiva investeringar
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
                  Finansiella derivat
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  Icke-finansiella tillgångar (inklusive anläggningstillgångar)
               
               
                  R 0070
               
               
                   
               
            
                  Övriga väsentliga tillgångar totalt
               
               
                  R0080
               
               
                   
               
            
                  Övriga tillgångar
               
               
                  R0090
               
               
                   
               
            
                  
                     Tillgångar totalt
                  
               
               
                  R0100
               
               
                   
               
            
                  
                     Skulder
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Lån och inlåning som erhållits
               
               
                  R0110
               
               
                   
               
            
                  Emitterade skuldebrev och motsvarande
               
               
                  R 0120
               
               
                   
               
            
                  Finansiella derivat
               
               
                  R0130
               
               
                   
               
            
                  Övriga väsentliga skulder totalt
               
               
                  R0140
               
               
                   
               
            
                  Övriga skulder
               
               
                  R0150
               
               
                   
               
            
                  
                     Skulder totalt
                  
               
               
                  R0160
               
               
                   
               
            
                  
                     Aktiekapital
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Aktiekapital totalt
                  
               
               
                  R0170
               
               
                   
               
            
         
      
                  Beskrivning av enskilda poster
               
               
                   
               
               
                  
                     Värde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Övriga tillgångsklasser av betydelse 1
               
               
                  R0180
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Beskrivning av enskilda poster
               
               
                   
               
               
                  
                     Värde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Övriga skuldklasser av betydelse 1
               
               
                  R0190
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Beskrivning av enskilda poster
               
               
                   
               
               
                  
                     Värde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Aktier, post 1
               
               
                  R0200
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.02.02 – Utanför balansräkningen
      
      
                   
               
               
                  
                     Räkenskapsvärde
                  
               
            
                  
                     Poster utanför balansräkningen
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Garantier som mottagits av specialföretaget direkt
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Säkerheter som mottagits
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Poster utanför balansräkningen totalt
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  
                     Förpliktelser utanför balansräkningen
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Säkerheter som ställts
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Övriga förpliktelser utanför balansräkningen totalt
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
         
      
                  Beskrivning av enskilda poster
               
               
                   
               
               
                  
                     Räkenskapsvärde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Post utanför balansräkningen 1
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Beskrivning av enskilda poster
               
               
                   
               
               
                  
                     Räkenskapsvärde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Förpliktelse utanför balansräkningen 1
               
               
                  R 0070
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV. 03.01 – Risker som företaget åtagit sig
      
      
                   
               
               
                  
                     Avtalsarrangemang
                  
               
               
                  
                     Datum för utfärdande
                  
               
               
                  
                     Befintliga poster/former av användning från tiden före genomförandet av direktiv 2009/138/EG
                  
               
               
                  
                     Överlåtande företag – namn
                  
               
               
                  
                     Överlåtande företag – kod
                  
               
               
                  
                     Typ av kod
                  
               
               
                  
                     Högsta sammanlagda riskexponering per avtalsarrangemang
                  
               
               
                  
                     Tillgångar som innehas för den enskilda risken
                  
               
               
                  
                     Uppfyllelse av kravet på fullständig finansiering under rapporteringsperioden
                  
               
               
                  
                     Duration
                  
               
            
                  C0010
               
               
                  C0020
               
               
                  C0030
               
               
                  C0040
               
               
                  C0050
               
               
                  C0060
               
               
                  C0070
               
               
                  C0080
               
               
                  C0090
               
               
                  C0100
               
            
                  
                     Totalt
                  
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Risk 1
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.03.02 – Skuldebrev eller andra finansieringsmekanismer
      
      
                   
               
               
                  
                     Avtalsarrangemang
                  
               
               
                  
                     Beskrivning av skuldebrev eller annan finansieringsmekanism som emitterats för avtalsarrangemanget
                  
               
               
                  
                     Belopp för skuldebrev eller annan finansieringsmekanism som emitterats för avtalsarrangemanget
                  
               
            
                  C0010
               
               
                  C0020
               
               
                  C0030
               
            
                  
                     Totalt
                  
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Skuldebrev eller annan finansieringsmekanism 1
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
   
      BILAGA III
      Denna bilaga innehåller ytterligare anvisningar till de mallar som ingår i bilaga II till denna förordning. Den första kolumnen i tabellerna anger de poster som ska rapporteras genom att identifiera fälten i mallen i bilaga II.
      Om det begärs att specialföretaget ska komplettera den kvantitativa rapporteringen med en särskild motivering, ska inte förklaringen lämnas in i rapporteringsmallen, utan ska ingå i den beskrivande delen av specialföretagets själva uppgiftsinlämning till tillsynsmyndigheten.
      
         SPV.01.01 – Innehåll i uppgiftsinlämningen
      
      
                  Fält
               
               
                  Post
               
               
                  Anvisningar
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Grundläggande information
               
               
                  Rapporterad
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Balansräkning
               
               
                  Ett av alternativen i följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Rapporterad.
                           
                        
                              9
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Inte rapporterad (i detta fall krävs motivering).
                           
                        
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Poster utanför balansräkningen
               
               
                  Ett av alternativen i följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Rapporterad.
                           
                        
                              2
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Inte rapporterad/finns inga poster utanför balansräkningen.
                           
                        
                              9
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Inte rapporterad av andra skäl (i detta fall krävs motivering).
                           
                        
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Övertagna risker
               
               
                  Ett av alternativen i följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Rapporterad.
                           
                        
                              9
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Inte rapporterad (i detta fall krävs motivering).
                           
                        
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Skuldebrev eller andra finansieringsmekanismer
               
               
                  Ett av alternativen i följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Rapporterad.
                           
                        
                              9
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Inte rapporterad (i detta fall krävs motivering).
                           
                        
            
         SPV.01.02 – Grundläggande information
      
      
                  Fält
               
               
                  Post
               
               
                  Anvisningar
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Namn på rapporterande specialföretag
               
               
                  Namn på specialföretag som överlämnar rapporten till tillsynsmyndigheten.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Identifieringskod
               
               
                  Identifiering av det specialföretag som använder följande prioritering:
                  
                              —
                           
                           
                              Identifieringskod för juridiska personer (LEI)
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Identifieringskod som används på den lokala marknaden, tilldelad av den nationella tillsynsmyndigheten.
                           
                        
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Typ av kod
               
               
                  Typ av kod som används under posten ”identifieringskod”. Ett av alternativen i följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              LEI
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Lokal kod
                           
                        
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Specialföretagets hemland
               
               
                  ISO 3166-1 alpha-2 landskod där specialföretaget har godkänts.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Rapporteringsdatum
               
               
                  ISO 8601 (ÅÅÅÅ-MM-DD) kod för det datum då rapporten till tillsynsmyndigheten upprättas.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Referensdatum
               
               
                  ISO 8601 (ÅÅÅÅ-MM-DD) kod för det datum som identifierar rapporteringsperiodens sista dag.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Valuta som används för rapportering
               
               
                  ISO 4217 alfabetisk kod för valutan på de monetära belopp som används i varje rapport.
               
            
                  R0080/C0010
               
               
                  Övertagna risker genom separata avtal
               
               
                  Ange antalet separata riskavtal som ett specialföretag kan ha fått tillstånd att anta enligt villkor som fastställs av dess tillsynsmyndighet.
               
            
                  R0090/C0010
               
               
                  Överensstämmelse med kravet på full finansiering under perioden
               
               
                  Ange om kravet på full finansiering upprätthålls mellan två rapporteringsperioder. Följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Överensstämmelse med kravet på full finansiering
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Bristande efterlevnad av kravet på full finansiering
                           
                        
            
         SPV.02.01 – Balansräkning
      
      
                  Fält
               
               
                  Post
               
               
                  Anvisningar
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Inlåning och lånefordringar
               
               
                  Värdet av inlåning och lånefordringar enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG. Denna post ska omfatta följande:
                  
                              —
                           
                           
                              All inlåning
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Lån som specialföretaget beviljat
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Kontanter.
                           
                        
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Värdepapperiserade lån
               
               
                  Värde av de värdepapperiserade lån som tagits av specialföretaget, beräknat enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Skuldebrev och motsvarande
               
               
                  Värde av innehav av skuldebrev, beräknat enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG. Efterställda fordringar i form av skuldebrev.
               
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Andra värdepapperiserade tillgångar
               
               
                  Värde av andra värdepapperiserade tillgångar som inte ingår under posterna ”värdepapperiserade lån” (C0010/R0020) eller ”skuldebrev” (C0010/R0030), beräknat enligt med artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Innehav av aktier och andelar i kollektiva investeringsföretag
               
               
                  Värde av eget kapital och kollektiva investeringsandelar som innehas enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Finansiella derivat
               
               
                  Värde av finansiella derivat med positivt värde enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Icke-finansiella tillgångar (inklusive anläggningstillgångar)
               
               
                  Värde av andra materiella och immateriella tillgångar än finansiella tillgångar enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0080/C0010
               
               
                  Totalt övriga väsentliga tillgångskategorier
               
               
                  Summa övriga väsentliga tillgångskategorier.
               
            
                  R0090/C0010
               
               
                  Övriga tillgångar
               
               
                  Värde på alla övriga tillgångar som inte omfattas av föregående poster enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0100/C0010
               
               
                  Summa tillgångar
               
               
                  Totalt värde av specialföretagets tillgångar.
               
            
                  R0110/C0010
               
               
                  Lån och insättningar som erhållits
               
               
                  Värden som specialföretaget är skyldigt sina fordringsägare, exklusive värden som hänför sig till emitterade överlåtbara värdepapper.
               
            
                  R0120/C0010
               
               
                  Emitterade räntebärande värdepapper
               
               
                  Värde på de värdepapper som emitterats av specialföretaget, exklusive eget kapital enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0130/C0010
               
               
                  Finansiella derivat
               
               
                  Värde av finansiella derivat med negativt värde enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0140/C0010
               
               
                  Totalt andra materiella skuldkategorier
               
               
                  Summa övriga skuldkategorier.
               
            
                  R0150/C0010
               
               
                  Övriga skulder
               
               
                  Värde av övriga skulder som inte omfattas av föregående poster enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
                  R0160/C0010
               
               
                  Skulder totalt
               
               
                  Totala skulder i specialföretaget.
               
            
                  R0170/C0010
               
               
                  Summa eget kapital
               
               
                  Totalt eget kapital i specialföretaget.
               
            
                  R0180/C0020
               
               
                  Andra väsentliga tillgångskategorier 1
               
               
                  Beskrivning av väsentliga tillgångskategorier. Identifiera så många andra väsentliga kategorier som krävs för att ge en klar bild av typ av väsentliga tillgångar i specialföretaget.
               
            
                  R0180/C0010
               
               
                  Andra väsentliga tillgångskategorier 1 – Värde
               
               
                  Värde av varje väsentlig tillgångskategori.
               
            
                  R0190/C0020
               
               
                  Andra väsentliga skuldkategorier 1
               
               
                  Beskrivning av väsentliga skuldkategorier. Identifiera så många andra väsentliga kategorier som krävs för att ge en klar bild av typ av väsentliga skuldkategorier i specialföretaget.
               
            
                  R0190/C0010
               
               
                  Andra väsentliga skuldkategorier 1 – Värde
               
               
                  Värdet av varje väsentlig skuldkategori.
               
            
                  R0200/C0020
               
               
                  Eget kapital (väsentliga poster)
               
               
                  Beskrivning av väsentliga poster i eget kapital. Ska fastställas av varje specialföretag med beaktande av typ av väsentliga poster som innehas av det rapporterande specialföretaget och som ska fortsätta att vara enhetliga under rapporteringsperioder.
               
            
                  R0200/C0010
               
               
                  Post under eget kapital 1
               
               
                  Värde av varje post under eget kapital som rapporterats enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG.
               
            
         SPV.02.02 – Poster utanför balansräkningen
      
      
                  Fält
               
               
                  Post
               
               
                  Anvisningar
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Garantier som direkt ställts till specialföretaget
               
               
                  Bokfört värde av de garantier som direkt ställts till specialföretaget.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Säkerheter som mottagits
               
               
                  Bokfört värde av de säkerheter som mottagits.
               
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Totalt övriga poster utanför balansräkningen
               
               
                  Bokfört värde av varje annan post utanför balansräkningen som rapporterats.
               
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Ställda säkerheter
               
               
                  Bokfört värde av ställda säkerheter.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Totala övriga förpliktelser utanför balansräkningen
               
               
                  Bokfört värde av varje annan rapporterad skyldighet utanför balansräkningen.
               
            
                  R0060/C0020
               
               
                  Poster utanför balansräkningen 1
               
               
                  Beskrivning av varje annan post utanför balansräkningen. Specialföretaget ska rapportera så många olika poster som behövs.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Poster utanför balansräkningen 1 – bokfört värde
               
               
                  Bokfört värde på varje annan post utanför balansräkningen som rapporteras.
               
            
                  R0070/C0020
               
               
                  Förpliktelser utanför balansräkningen, förpliktelse 1
               
               
                  Beskrivning av varje annan förpliktelse utanför balansräkningen. Specialföretaget ska rapportera så många olika poster som behövs.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Förpliktelser utanför balansräkningen 1 – bokfört värde
               
               
                  Bokfört värde av varje annan förpliktelse utanför balansräkningen som rapporteras.
               
            
         SPV. 03.01 – Övertagna risker
      
      
                  Fält
               
               
                  Post
               
               
                  Anvisningar
               
            
                  R0010/C0070
               
               
                  Totalt – aggregerad högsta riskexponering per avtal
               
               
                  Totalvärde på specialföretagets maximala aggregerade riskexponering
                  C0070/R0010 = Summa (C0070/R0020)
               
            
                  R0010/C0080
               
               
                  Summa tillgångar som innehas för skilda risker
               
               
                  Värdet av totala tillgångar
                  SPV. 03.01 C0080/R0010 = Summa (C0080/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0100
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Avtal
               
               
                  Om specialföretag som tar på sig risker enligt flera olika avtal är inblandade ska uppgifter lämnas för varje separat avtal (varje övertagen risk som är avskiljbar). Denna post identifierar riskavtalskoden.
                  Om tillsynsmyndigheten tilldelar en kod, ska den koden användas. Om inte ska specialföretaget tilldela en kod som hålls konsekvent under rapporteringsåren och som inte får återanvändas.
                  Det antal rader som rapporterats ska vara detsamma som det antal som identifieras i SPV.01.02.C0010/R0080.
               
            
                  R0020/C0020
               
               
                  Datum för utfärdande
               
               
                  ISO 8601 (ÅÅÅÅ-MM-DD) kod för utfärdandedatum för varje riskarrangemang som är avskiljbart.
               
            
                  R0020/C0030
               
               
                  Enitteringar/användning som påbörjats före genomförandet av direktiv 2009/138/EG
               
               
                  Identifiering av avtal som har ingåtts före den 31 december 2015. Följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Före den 31 december 2015.
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Efter den 31 december 2015.
                           
                        
            
                  R0020/C0040
               
               
                  Namn på överlåtande företag
               
               
                  Namnet på det försäkrings- eller återförsäkringsföretag som överför risker till specialföretaget.
               
            
                  R0020/C0050
               
               
                  Kod för överlåtande företag
               
               
                  Identifieringskod för återförsäkringstagare som använder följande prioritering, om befintlig:
                  
                              —
                           
                           
                              Identifieringskod för juridiska personer (LEI)
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Specifik kod.
                           
                        Specifik kod:
                  
                              —
                           
                           
                              För (åter)försäkringsföretag inom EES: identifieringskod som används på den lokala marknaden, tilldelad av företagets tillsynsmyndighet.
                           
                        
                              —
                           
                           
                              För icke-EES företag och icke reglerade företag, identifieringskod som lämnats av specialföretaget. Vid tilldelning av en identifieringskod till varje icke-EES eller icke reglerat företag, ska det uppfylla följande format på ett enhetligt sätt:
                           
                        Företagets identifieringskod + ISO 3166-1 alpha- 2 landskod för företaget + fem siffror
               
            
                  R0020/C0060
               
               
                  Typ av kod
               
               
                  Identifiering av den kod som använts i posten ”cedentkod” (C0050). Ett av alternativen i följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              LEI
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Specifik kod
                           
                        
            
                  R0020/C0070
               
               
                  Aggregerad högsta riskexponering per avtal
               
               
                  Värde per avtal vad gäller sammanlagd maximal riskexponering.
               
            
                  R0020/C0080
               
               
                  Tillgångar som innehas för skilda risker
               
               
                  Värde av sammanlagda tillgångar per arrangemang.
               
            
                  R0020/C0090
               
               
                  Överensstämmelse med kravet på full finansiering inom avtalet under hela rapporteringsperioden
               
               
                  Ange om kravet på full finansiering upprätthållits mellan två rapporteringsperioder. Följande fasta förteckning ska användas:
                  
                              1.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Överensstämmelse med kravet på full finansiering
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              –
                           
                           
                              Avvikelse från kravet på full finansiering
                           
                        
            
                  R0020/C0100
               
               
                  Duration
               
               
                  Värdet på den återstående löptiden för avtalet i månader.
               
            
         SPV. 03.02 – Skulder eller andra finansieringsmekanismer
      
      
                  Fält
               
               
                  Post
               
               
                  Anvisningar
               
            
                  R0010/C0030
               
               
                  Totalt – Skuldbelopp eller andra finansieringsmekanismer som utfärdats för avtal
               
               
                  Totalt värde på emitterade värdepapper
                  SPV.03.02.C0030/R0010 = Summa (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Avtal
               
               
                  Om specialföretag som tar på sig risker enligt flera avtal är inblandade ska uppgifter lämnas för varje separat avtal (varje överlåtbar risk som kan avskiljas). Denna post identifierar riskavtalskoden.
                  Om tillsynsmyndigheten tilldelar en kod, ska den koden användas. Om inte, ska specialföretaget tilldela en kod som hålls konstant under rapporteringsåren och som inte får återanvändas.
                  Antalet rader som rapporteras ska vara desamma som det antal som anges i SPV.01.02.C0010/R0080.
               
            
                  R0020/C0020
               
               
                  Skuldebrev eller annan finansieringsmekanism 1
               
               
                  Beskrivning av skuldebrev eller annan finansieringsmekanism som emitterats för avtalet, inbegripet transaktionens referens.
                  Så många rader som behövs ska användas per avtal för att rapportera varje räntebärande värdepapper som emitterats.
               
            
                  R0020/C0030
               
               
                  Skuldbelopp eller annan finansieringsmekanism som utfärdats för avtal
               
               
                  Värde för varje emission av skuldebrev eller varje annan finansieringsmekanism.