CELEX: 32015R0462
Language: nl
Date: 2015-03-19 00:00:00
Title: Uitvoeringsverordening (EU) 2015/462 van de Commissie van 19 maart 2015 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de procedures voor de toestemming van de toezichthouder om special purpose vehicles op te richten, voor samenwerking en uitwisseling van informatie betreffende special purpose vehicles tussen toezichthoudende autoriteiten alsmede met betrekking tot formulieren en templates voor informatie die in overeenstemming met Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad door special purpose vehicles moet worden gerapporteerd  Voor de EER relevante tekst

20.3.2015   
            
            
               NL
            
            
               Publicatieblad van de Europese Unie
            
            
               L 76/23
            
         UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2015/462 VAN DE COMMISSIE
   van 19 maart 2015
   tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de procedures voor de toestemming van de toezichthouder om special purpose vehicles op te richten, voor samenwerking en uitwisseling van informatie betreffende special purpose vehicles tussen toezichthoudende autoriteiten alsmede met betrekking tot formulieren en templates voor informatie die in overeenstemming met Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad door special purpose vehicles moet worden gerapporteerd
   (Voor de EER relevante tekst)
   DE EUROPESE COMMISSIE,
   Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
   Gezien Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad van 25 november 2009 betreffende de toegang tot en uitoefening van het verzekerings- en het herverzekeringsbedrijf (Solvabiliteit II) (1), en met name artikel 211, lid 2, onder a), en artikel 211, lid 2, onder b),
   Overwegende hetgeen volgt:
   
               (1)
            
            
               Toezichthouders moeten toestemming voor de oprichting van special purpose vehicles verlenen alvorens deze risico's van verzekerings- of herverzekeringsondernemingen overnemen. De voorwaarden en de procedures voor het verlenen en het intrekken van deze goedkeuring, waaronder documentatieverplichtingen, worden bij Richtlijn 2009/138/EG geregeld en moeten bij deze verordening worden aangevuld.
            
         
               (2)
            
            
               Wanneer special purpose vehicles risico's van meer dan één verzekerings- of herverzekeringsonderneming overnemen, moeten deze activa aanhouden die gelijk zijn aan of hoger zijn dan hun geaggregeerde maximale risicoblootstelling rekening houdend met elke afzonderlijke contractuele verplichting. Wanneer de toezichthoudende autoriteit de toestemming verleent, moet zij nagaan of aan deze verplichting wordt voldaan en moet zij elke afzonderlijke contractuele regeling en risico-overdracht onderzoeken.
            
         
               (3)
            
            
               Het is belangrijk procedures voor samenwerking en uitwisseling van informatie tussen toezichthoudende autoriteiten in te stellen wanneer het special purpose vehicle gevestigd is in een andere lidstaat dan de lidstaat van vestiging van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming waarvan risico's worden overgenomen. Samenwerking en uitwisseling van informatie tussen deze toezichthoudende autoriteiten is vooral belangrijk tijdens de procedure van goedkeuring van de special purpose vehicle door de toezichthouder. Voorts is ook samenwerking en uitwisseling van informatie tussen deze toezichthoudende autoriteiten noodzakelijk met het oog op een daadwerkelijk en doeltreffend toezicht wanneer er zich materiële wijzigingen voordoen die de naleving van de verplichtingen van artikel 211 van Richtlijn 2009/138/EG nadelig kunnen beïnvloeden, en wanneer de goedkeuring wordt ingetrokken of vervalt.
            
         
               (4)
            
            
               De vereisten inzake toezichtrapportage, die vastgesteld zijn in artikel 325 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van de Commissie (2) moeten de toezichthoudende autoriteiten van het special purpose vehicle in staat stellen de doorlopende naleving van de desbetreffende vereisten te beoordelen. Deze vereisten moeten worden aangevuld met de in deze verordening vastgestelde formulieren en templates.
            
         
               (5)
            
            
               Voor een beter begrip van de vast te stellen passende technische normen moet de term multi-arrangement special purpose vehicle worden gedefinieerd.
            
         
               (6)
            
            
               Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen die de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (EIOPA) bij de Commissie heeft ingediend.
            
         
               (7)
            
            
               De EIOPA heeft openbare raadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen waarop deze verordening is gebaseerd, de mogelijke kosten en baten geanalyseerd en het advies van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad opgerichte Stakeholdergroep bankwezen ingewonnen (3).
            
         
               (8)
            
            
               Ter bevordering van de rechtszekerheid omtrent het toezichtkader gedurende de in artikel 308 bis van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde periode van gefaseerde invoering, die op 1 april 2015 zal aanvangen, is het van belang ervoor te zorgen dat deze verordening zo spoedig mogelijk in werking treedt, namelijk op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie,
            
         HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
   Artikel 1
   Onderwerp
   Deze verordening bepaalt:
   
               a)
            
            
               de door de toezichthouder te volgen procedures voor het verlenen of het intrekken van de toestemming voor de oprichting van special purpose vehicles;
            
         
               b)
            
            
               de te volgen procedures voor samenwerking en uitwisseling van informatie tussen de toezichthoudende autoriteit van de lidstaat van vestiging van het special purpose vehicle en de toezichthoudende autoriteit van de lidstaat van vestiging van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico overdraagt;
            
         
               c)
            
            
               de formulieren en templates die door het special purpose vehicle moeten worden gebruikt voor de jaarlijkse rapportage van informatie.
            
         Artikel 2
   Definitie
   Voor de toepassing van deze verordening wordt onder „multi-arrangement special purpose vehicle” verstaan een special purpose vehicle dat risico's van één of meer verzekerings- of herverzekeringsondernemingen overneemt op grond van meer dan één afzonderlijke contractuele regeling.
   Artikel 3
   Toestemming van de toezichthouder om special purpose vehicles op te richten
   Het special purpose vehicle verzoekt de toezichthoudende autoriteit van de lidstaat om een vergunning om zijn hoofdkantoor te vestigen op het grondgebied van deze lidstaat.
   Artikel 4
   Beslissing van de toezichthoudende autoriteit
   1.   De toezichthoudende autoriteit van de lidstaat waarin het special purpose vehicle is gevestigd of zal worden gevestigd, beslist binnen zes maanden na de datum van ontvangst over het vergunningsverzoek.
   2.   In haar besluit tot goedkeuring vermeldt de toezichthoudende autoriteit de activiteiten waarvoor het special purpose vehicle een vergunning ontvangt, en indien van toepassing, de voorwaarden met betrekking tot deze activiteiten.
   3.   Een besluit tot weigering van de vergunning vermeldt omstandig de redenen hiervoor en wordt door de toezichthoudende autoriteit aan de verzoeker meegedeeld.
   Artikel 5
   Vereisten inzake bewijsvoering en documentatie
   Bij het verzoek om toestemming van de toezichthoudende autoriteit bewijst het special purpose vehicle dat aan de in de artikelen 318 tot en met 324, 326 en 327 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 gestelde vereisten is voldaan en dat het in staat is aan de vereisten van artikel 325 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 te voldoen door in zijn verzoek documenten tot staving daarvan te verstrekken. Bij de indiening van het vergunningsverzoek dient de verzoeker ten minste de in bijlage I vermelde bewijsstukken in. Deze stukken behandelen de structuur van het special purpose vehicle, de over te nemen risico's en de financiering van het special purpose vehicle.
   Artikel 6
   Intrekking van de vergunning
   1.   De toezichthoudende autoriteit die de toestemming tot oprichting van het special purpose vehicle verleent, kan de vergunning voor dit special purpose vehicle intrekken wanneer:
   
               a)
            
            
               het special purpose vehicle niet langer voldoet aan de oorspronkelijke voorwaarden waaronder de toestemming tot oprichting van dit special purpose vehicle werd verleend;
            
         
               b)
            
            
               het betrokken special purpose vehicle ernstig tekortschiet in de verplichtingen die voortvloeien uit de toepasselijke regelgeving.
            
         2.   In het onder b) bedoelde geval neemt de toezichthoudende autoriteit aan dat het special purpose vehicle een ernstige tekortkoming heeft begaan wanneer het niet voldoet aan de verplichting om volledig gefinancierd te blijven en dit special purpose vehicle naar het oordeel van de toezichthoudende autoriteit de naleving van deze voorwaarden niet binnen een redelijke termijn opnieuw kan verzekeren.
   3.   Een besluit tot intrekking van de vergunning vermeldt omstandig de redenen hiervoor en wordt door de toezichthoudende autoriteit onverwijld aan het special purpose vehicle meegedeeld.
   Artikel 7
   Multi-arrangement special purpose vehicle
   1.   Wanneer de verzoeker verzoekt om goedkeuring voor de oprichting van een multi-arrangement special purpose vehicle, bewijst hij daarnaast ten genoegen van de toezichthoudende autoriteit dat zijn solvabiliteit niet ongunstig kan worden beïnvloed door liquidatieprocedures ten aanzien van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico's overdraagt, en dat het multi-arrangement special purpose vehicle te allen tijde aan het solvabiliteitsvereiste kan voldoen.
   2.   Ten bewijze dat de solvabiliteit van het multi-arrangement special purpose vehicle niet ongunstig kan worden beïnvloed door liquidatieprocedures ten aanzien van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico's overdraagt, verstrekt dit special purpose vehicle voldoende bewijsmateriaal om de toezichthoudende autoriteit in staat te stellen de totale geaggregeerde maximale risicoblootstelling van het multi-arrangement special purpose vehicle en de geaggregeerde maximale risicoblootstelling van elke afzonderlijke contractuele regeling met betrekking tot de overdracht van risico van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming te beoordelen.
   3.   Bij het verzoek om goedkeuring voor de oprichting van een multi-arrangement special purpose vehicle levert de verzoeker voldoende bewijzen dat hij voldoet aan de voorwaarden bedoeld in de artikelen 319 tot en met 321 en artikel 326 van de uitvoeringsmaatregelen, rekening houdend met elke afzonderlijke contractuele regeling, om te bepalen of het multi-arrangement special purpose vehicle voldoet aan de solvabiliteitsvereisten.
   4.   Wanneer de verzoeker niet in staat is afdoende bewijzen te leveren in overeenstemming met de leden 1 tot en met 3, weigert de toezichthoudende autoriteit het verzoek om goedkeuring van het multi-arrangement special purpose vehicle.
   Artikel 8
   Doorlopende samenwerking tussen toezichthoudende autoriteiten
   1.   Wanneer het special purpose vehicle dat risico overneemt van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming die gevestigd is in een andere lidstaat dan de lidstaat waarin de verzekerings- of herverzekeringsonderneming een vergunning heeft ontvangen, werken de betrokken toezichthoudende autoriteiten doorlopend samen.
   2.   De toezichthoudende autoriteiten zorgen voor uitwisseling van informatie die van belang is voor de uitoefening van het toezicht, waaronder informatie over voorgenomen toezichtmaatregelen ten aanzien van het special purpose vehicle of de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico overdraagt, wanneer deze van invloed kan zijn op het toezicht op het special purpose vehicle of de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico overdraagt. In dit geval verrichten de toezichthoudende autoriteiten onverwijld de nodige mededelingen.
   Artikel 9
   Overleg voorafgaand aan het verlenen van de vergunning
   Vóór de verlening van de vergunning pleegt de toezichthoudende autoriteit die verzocht is om goedkeuring voor de oprichting van een special purpose vehicle, overleg met de toezichthoudende autoriteit van de lidstaat van vestiging van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico overdraagt.
   Artikel 10
   Mededeling van veranderingen
   De toezichthoudende autoriteit van het special purpose vehicle stelt de toezichthoudende autoriteit van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico aan dit special purpose vehicle overdraagt, onverwijld in kennis van relevante informatie die zij overeenkomstig artikel 325, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 heeft ontvangen met betrekking tot veranderingen die van invloed kunnen zijn op de naleving door het special purpose vehicle van de artikelen 318 tot en met 324, 326 en 327 van dezelfde gedelegeerde verordening, De toezichthoudende autoriteit meldt onverwijld de inbreuk op de solvabiliteitsvereisten door het special purpose vehicle.
   Artikel 11
   Mededeling van intrekking van de vergunning
   In geval van intrekking van de vergunning van het special purpose vehicle brengt de toezichthoudende autoriteit van het special purpose vehicle de toezichthoudende autoriteit van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico aan het special purpose vehicle overdraagt, hiervan onverwijld op de hoogte.
   Artikel 12
   Mededeling van het jaarverslag
   De toezichthoudende autoriteit van het special purpose vehicle deelt het krachtens artikel 325, leden 3 en 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 ingediende jaarverslag van het special purpose vehicle onverwijld mee aan de toezichthoudende autoriteit van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico overdraagt. In geval van een multi-arrangement special purpose vehicle kan de toezichthoudende autoriteit van dit special purpose vehicle aan deze toezichthoudende autoriteiten alleen de onderdelen van het verslag meedelen die verband houden met de in de lidstaat van deze autoriteiten gevestigde verzekerings- of herverzekeringsonderneming.
   Artikel 13
   Kwantitatieve inhoud van het jaarverslag
   Overeenkomstig artikel 325 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 dient het special purpose vehicle bij zijn toezichthoudende autoriteit jaarlijks kwantitatieve informatie in op basis van de in bijlage II vastgestelde formulieren en templates en volgens de instructies in bijlage III, met inbegrip van:
   
               a)
            
            
               de inhoud van de in te dienen informatie, zoals omschreven in template SPV.01.01 van bijlage II, volgens de instructies in bijlage III onder referentienummer SPV.01.01;
            
         
               b)
            
            
               basisinformatie over het special purpose vehicle, zoals omschreven in template SPV.01.02 van bijlage II, volgens de instructies in bijlage III onder referentienummer SPV.01.02;
            
         
               c)
            
            
               balansgegevens van het special purpose vehicle, met een onderscheid tussen materiële activaklassen, passiva- en eigenvermogensposten, met inbegrip van uitgegeven schuld of andere financieringsmechanismen, zoals omschreven in template SPV.02.01 van bijlage II, volgens de instructies in bijlage III onder referentienummer SPV.02.01;
            
         
               d)
            
            
               gegevens van de buitenbalans van het special purpose vehicle, zoals omschreven in template SPV.02.02 van bijlage II, volgens de instructies in bijlage III onder referentienummer SPV.02.02;
            
         
               e)
            
            
               overgedragen risico's met betrekking tot elke afzonderlijke contractuele regeling betreffende de overdracht van risico van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming, zoals omschreven in template SPV.03.01 van bijlage II, volgens de instructies in bijlage III onder referentienummer SPV.03.01;
            
         
               f)
            
            
               lijst van uitgegeven schuldeffecten of andere financieringsmechanismen met betrekking tot elke afzonderlijke contractuele regeling betreffende de overdracht van risico van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming, zoals omschreven in template SPV.03.02 van bijlage II, volgens de instructies in bijlage III onder referentienummer SPV.03.02.
            
         Artikel 14
   Kwalitatieve inhoud van het jaarverslag
   Overeenkomstig artikel 325 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 dient het special purpose vehicle bij zijn toezichthoudende autoriteit jaarlijks kwalitatieve informatie in over de volgende gegevens:
   
               a)
            
            
               een passende beschrijving van de grondslagen, methoden en aannames die voor de waardering van de activa worden gebruikt;
            
         
               b)
            
            
               een passende beschrijving van de grondslagen, methoden en aannames die voor de vaststelling van de geaggregeerde maximale risicoblootstelling worden gebruikt;
            
         
               c)
            
            
               gegevens over belangenconflicten tussen het special purpose vehicle, de verzekerings- of herverzekeringsonderneming en de verstrekkers van kredieten of financiering;
            
         
               d)
            
            
               gegevens over belangrijke transacties die het special purpose vehicle tijdens de laatste rapportageperiode heeft verricht;
            
         
               e)
            
            
               informatie tot staving van de verplichting voor het special purpose vehicle om voortdurend volledig gefinancierd te blijven, met inbegrip van:
               
                           i)
                        
                        
                           een beschrijving van de risico's, waaronder liquiditeitsrisico's en kwantificeerbare risico's die door het special purpose vehicle zijn overgenomen;
                        
                     
                           ii)
                        
                        
                           informatie over de uitgegeven schuldinstrumenten of andere gehanteerde financieringsmechanismen;
                        
                     
         
               f)
            
            
               indien het special purpose vehicle niet voortdurend heeft voldaan aan de verplichting om tijdens de rapportageperiode volledig gefinancierd te blijven, zal het overeenkomstig artikel 326 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 tijdens de rapportageperiode elke relevante informatie met betrekking tot de gebrekkige naleving en de correctie daarvan rapporteren;
            
         
               g)
            
            
               kwalitatieve informatie over veranderingen die van invloed kunnen zijn op de naleving van de in de artikelen 318 tot en met 324, 326 en 327 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 gestelde vereisten door het special purpose vehicle.
            
         Artikel 15
   Beschrijving van de aan het special purpose vehicle overgedragen risico's
   Bij de beschrijving van de overgedragen risico's, zoals voorgeschreven bij artikel 14, verstrekt het special purpose vehicle in het jaarverslag informatie over de volgende punten:
   
               a)
            
            
               of de overgenomen risico's voornamelijk uit levensverzekering dan wel schadeverzekering voortspruiten;
            
         
               b)
            
            
               welk soort triggergebeurtenissen op deze risico's van toepassing zijn;
            
         
               c)
            
            
               of er zich in de rapportageperiode triggergebeurtenissen hebben voorgedaan die aanleiding geven tot een vordering ten aanzien van de activa van het special purpose vehicle;
            
         
               d)
            
            
               of er tijdens de rapportageperiode bedragen met betrekking tot een vordering zijn uitbetaald en, indien dit het geval is, hoeveel tot op heden is uitbetaald en of de triggergebeurtenis een ongunstige invloed heeft gehad op de liquiditeit van het special purpose vehicle;
            
         
               e)
            
            
               of het risicoprofiel van het special purpose vehicle wezenlijk is veranderd sinds de vorige rapportageperiode of ten aanzien van de oorspronkelijke voorwaarden zoals na de vergunning meegedeeld aan de toezichthoudende autoriteit.
            
         Artikel 16
   Informatie over uitgegeven schuldinstrumenten of andere gehanteerde financieringsmechanismen
   Bij het verstrekken van informatie over uitgegeven schuldinstrumenten of andere gehanteerde financieringsmechanismen, zoals voorgeschreven bij artikel 14, doet het special purpose vehicle verslag over:
   
               a)
            
            
               de inkomsten van de schulduitgifte of van andere financieringsmechanismen en het al dan niet volledig storten daarvan met betrekking tot elke afzonderlijke contractuele regeling betreffende de overdracht van risico van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming;
            
         
               b)
            
            
               de soorten tiers van het financieringsmechanisme, met vermelding van de tranches of tiers, met inbegrip van informatie over ontvangen externe kredietbeoordelingen of interne kredietbeoordelingen die gebruikt zijn voor uitgegeven schuldinstrumenten, en indien dit het geval is, welke ratingbureaus zijn gebruikt;
            
         
               c)
            
            
               de redenen om financiële regelingen als voldoende robuust te kunnen aanmerken met het oog op voortdurende bescherming ten aanzien van potentiële vorderingen van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico aan het special purpose vehicle overdraagt, het behoud van zijn capaciteit om in te staan voor de aangegane bedragen wanneer deze verschuldigd worden, en het waarborgen van de uitbetalingsstructuur van schuld of financieringsmechanismen;
            
         
               d)
            
            
               eventuele schuldinstrumenten die geheel of gedeeltelijk zijn geannuleerd, teruggekocht of afgelost sinds deze instrumenten zijn uitgegeven en afzonderlijk voor de lopende rapportageperiode.
            
         Artikel 17
   Wijze van verslaglegging
   Special purpose vehicles verstrekken de kwantitatieve inhoud van het jaarverslag, als bedoeld in artikel 13, aan de toezichthoudende autoriteit in elektronische vorm, en de kwalitatieve inhoud van het verslag, als bedoeld in artikel 15, in een elektronisch leesbaar formaat.
   Artikel 18
   Valuta en eenheden
   1.   Special purpose vehicles verstrekken alle monetaire gegevens van het in artikel 13 bedoelde verslag in de rapportagevaluta van het special purpose vehicle. Met dit doel worden andere valuta's geconverteerd in de rapportagevaluta, met gebruik van de toepasselijke wisselkoers op het einde van de rapportageperiode.
   2.   Special purpose vehicles dienen numerieke waarden op de volgende wijze als feitelijke informatie in:
   
               a)
            
            
               gegevenspunten van het gegevenstype „Monetair” worden met een nauwkeurigheid van gehele getallen gerapporteerd;
            
         
               b)
            
            
               gegevenspunten van het gegevenstype „Geheel getal” worden zonder cijfers achter de komma als gehele getallen gerapporteerd.
            
         Artikel 19
   Inwerkingtreding
   Deze verordening treedt in werking op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
   
      Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
      Gedaan te Brussel, 19 maart 2015.
      
         
            Voor de Commissie
         
         
            De voorzitter
         
         Jean-Claude JUNCKER
      
   
   
      (1)  PB L 335 van 17.12.2009, blz. 1.
   
      (2)  Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van de Commissie van 10 oktober 2014 tot aanvulling van Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad betreffende de toegang tot en uitoefening van het verzekerings- en het herverzekeringsbedrijf (Solvabiliteit II) (PB L 12 van 17.1.2015, blz. 1).
   
      (3)  Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/79/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 48).
   
      BIJLAGE I
      De in artikel 5 van deze verordening bedoelde bewijsstukken omvatten het volgende:
      
                  1.
               
               
                  een duidelijke en diepgaande voorstelling en analyse in een organigram waarin alle bij de transactie betrokken partijen worden aangegeven, met inbegrip van de betrokken verzekerings- of herverzekeringsondernemingen die onder het toezicht vallen van een andere toezichthoudende autoriteit dan die welke belast is met de toekenning van de vergunning voor het special purpose vehicle;
               
            
                  2.
               
               
                  informatie over de identiteit en de kwalificatie van de initiator of sponsor van het special purpose vehicle, wanneer deze partij verschilt van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico aan het special purpose vehicle overdraagt;
               
            
                  3.
               
               
                  informatie over de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico aan het special purpose vehicle overdraagt;
               
            
                  4.
               
               
                  identificatie en kwalificatie van de personen die zijn aangesteld of zullen worden aangesteld om in voorkomend geval op te treden als trustee van de activa van het special purpose vehicle;
               
            
                  5.
               
               
                  informatie over de identiteit en de kwalificatie van de personen die werknemer zijn of zullen zijn van het special purpose vehicle, inclusief gegevens over personen die het special purpose vehicle daadwerkelijk beheren;
               
            
                  6.
               
               
                  informatie over de identiteit en de kwalificatie van personen die op directe of indirecte wijze gekwalificeerde deelnemingen in het special purpose vehicle aanhouden of naar verwachting zullen aanhouden, alsmede de bedragen van deze deelnemingen;
               
            
                  7.
               
               
                  informatie over de identiteit en de kwalificatie van de personen die aan het special purpose vehicle beheers- en zakelijke diensten, zoals boekhouding, verlenen of zullen verlenen;
               
            
                  8.
               
               
                  de overeenkomst en de statuten van het special purpose vehicle, of ontwerpen daarvan;
               
            
                  9.
               
               
                  gegevens over het oorspronkelijke verzekeringsbeleid van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming, met duidelijke vermelding van de risico's die aanvankelijk door de verzekerings- of herverzekeringsonderneming werden gedragen en die aan het special purpose vehicle zullen worden overgedragen, inclusief een beoordeling en een beschrijving hoe de overdracht van de risico's en het behoud van residuele risico's zal voldoen aan de vereisten van artikel 320 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35;
               
            
                  10.
               
               
                  gegevens over het ontwerp van contractuele regeling met betrekking tot de overdracht van risico tussen het special purpose vehicle en de verzekerings- of herverzekeringsonderneming, inclusief een beschrijving hoe het contract zal voldoen aan de vereisten van de artikelen 210, 211, 319 en 320 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. Deze beschrijving omvat:
                  
                              a)
                           
                           
                              relevante triggergebeurtenissen of mechanismen op grond van het contract;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              de geaggregeerde maximale risicoblootstelling van het contract;
                           
                        
            
                  11.
               
               
                  een beoordeling van de wijze waarop de wettelijke en beheersstructuren van het special purpose vehicle worden geacht te voldoen aan de vereisten van de artikelen 210, 319, 320, 324, 326 en 327 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. In dit overzicht moet ook worden toegelicht of de gekozen rechtsvorm voor het special purpose vehicle een wettelijk afdwingbare bescherming van de activa van het special purpose vehicle mogelijk maakt, waarbij ervoor moet worden gezorgd dat de solvabiliteit van het special purpose vehicle in overeenstemming met artikel 318, onder b), en artikel 321 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 niet wordt aangetast. De beoordeling omvat het volgende:
                  
                              a)
                           
                           
                              een toelichting over de wijze waarop het special purpose vehicle volledig wordt of zal worden gefinancierd, inclusief desbetreffende tests zoals stress- en scenariotests, om te bepalen of het vereiste van volledige financiering is nagekomen en hoe deze status zal worden gehandhaafd;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              informatie over het eigen vermogen van het special purpose vehicle, inclusief omvang, groei, potentiële concentratie van beleggers, en aandeel van het beheer van het special purpose vehicle in dit vermogen;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              gegevens over de tegenpartijen van de contractuele regelingen met betrekking tot de overdracht van risico van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming aan het special purpose vehicle, inclusief gegevens over alle rollen van het special purpose vehicle en de verzekerings- of herverzekeringsonderneming alsmede over de rollen en identiteiten van andere deelnemers, met inbegrip van maar niet beperkt tot effecthouders, accountmanagers en account servicing managers, bewaarnemers en trusts, vermogensbeheerders, verzekeraars en sponsors bij de transactie. Dit omvat eveneens een beoordeling van de toepasselijke vereisten inzake boekhoudkundige consolidatie van het special purpose vehicle in een groep;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              informatie over kwantificeerbare risico's van het special purpose vehicle, inclusief gegevens over het liquiditeitsrisico en de liquiditeitsstrategie van het special purpose vehicle;
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              informatie over de risicogevolgen van de voorgenomen beleggingsstrategie van het special purpose vehicle;
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              informatie over de wijze waarop het special purpose vehicle voldoet aan de solvabiliteitsvereisten krachtens artikel 327 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35;
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              gegevens over de risico-overdracht, inclusief beoordeling van materiële residuele risico's waaronder het basisrisico;
                           
                        
                              h)
                           
                           
                              gegevens, in voorkomend geval, over het gebruik van, en nadere informatie over afdekkingsinstrumenten, zoals renteswaps of valutatransacties;
                           
                        
                              i)
                           
                           
                              gegevens over verbintenissen buiten de balanstelling ter ondersteuning van het special purpose vehicle, inclusief garanties of andere vormen van kredietrisicolimitering die aan het special purpose vehicle worden verkocht of anderszins verstrekt;
                           
                        
                              j)
                           
                           
                              financiële prognoses over de verwachte levensduur van het special purpose vehicle;
                           
                        
                              k)
                           
                           
                              een actuariële evaluatie van de overgenomen verzekeringsrisico's;
                           
                        
                              l)
                           
                           
                              een ontwerpplan met een beschrijving van de procedures voor toezichtrapportage van het special purpose vehicle, met het oog op de naleving van de artikelen 325 tot en met 327 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, inclusief specifieke onder rapportage vallende onderwerpen zoals bedoeld in artikel 325, lid 2, en artikel 326, leden 1 en 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, en met betrekking tot de wijze waarop substantiële wijzigingen aan de toezichthoudende autoriteit worden gemeld;
                           
                        
            
                  12.
               
               
                  transactiedocumenten, of ontwerpen daarvan, betreffende de uitgifte van schuld of financiële mechanismen en risico-overdracht aan aanbieders van dergelijke schuld of financiële mechanismen, om toe te lichten hoe de naleving van de artikelen 210, 211, 320 en 321 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 zal worden verzekerd. Deze documentatie omvat:
                  
                              a)
                           
                           
                              het prospectus of het aanbiedingsprospectus of het private placement memorandum, of ontwerpen daarvan;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              de ratingbeoordeling of het verslag van het ratingbureau vóór de uitgifte van het financieringsinstrument door het special purpose vehicle;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              gegevens met betrekking tot het potentiële gebruik van financiële garantiegevers voor elke van de tranches of uit te geven nota's;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              de trustee-overeenkomst, indien een dergelijke regeling bestaat, of ontwerpen daarvan;
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              met betrekking tot schuld of financieringsmechanismen, gegevens over de liquiditeitsstrategie van het special purpose vehicle voor de uitgegeven financiële instrumenten, inclusief de structuur en opdeling in tiers, de soorten posities en de herroepingsregels voor de effecthouders;
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              informatie over de risicogevolgen van de beleggingsstrategie van het special purpose vehicle;
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              contracten, of ontwerpen daarvan, en gegevens over elk afdekkingsinstrument, zoals renteswaps of valutatransacties;
                           
                        
                              h)
                           
                           
                              transactiedocumenten, of ontwerpen daarvan, toepasselijke gedeelten van de contractuele regelingen betreffende de overdracht van risico van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming aan het special purpose vehicle, die kan worden aangemerkt als verbonden transacties in de zin van artikel 210, lid 3, en artikel 320, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. Indien van toepassing, kan dit contracten met andere deelnemers aan de transactie inhouden, alsmede outsourcing- en dienstcontracten.
                           
                        
            
                  13.
               
               
                  wanneer een special purpose vehicle, dat vóór 31 december 2015 een vergunning heeft verkregen, na 31 december 2015 nieuwe activiteiten onderneemt, deelt het alle relevante informatie mee over de wijze waarop de bestaande activiteit van het special purpose vehicle van invloed kan zijn op zijn geaggregeerde risicoblootstellingsprofiel met betrekking tot de nieuwe activiteit.
               
            
   
      BIJLAGE II
      
         Rapportagetemplates voor special purpose vehicles
      
      
         SPV.01.01 — Inhoud van in te dienen informatie
      
      
                  
                     Code van template
                  
               
               
                  
                     Naam van template
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  SPV.01.02
               
               
                  Basisinformatie
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  SPV.02.01
               
               
                  Balans
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  SPV.02.02
               
               
                  Buiten de balanstelling
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  SPV.03.01
               
               
                  Overgenomen risico's
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  SPV.03.02
               
               
                  Schuld of ander financieringsmechanisme
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
         SPV.01.02 — Basisinformatie
      
      
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Naam van rapporterend special purpose vehicle
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Identificatiecode
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Soort code
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  Land van herkomst van special purpose vehicle
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Rapportagedatum
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
                  Referentiedatum
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  Rapportagevaluta
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  Overgenomen risico's door afzonderlijke regelingen
               
               
                  R0080
               
               
                   
               
            
                  Naleving van vereiste inzake volledige financiering in hele rapportageperiode
               
               
                  R0090
               
               
                   
               
            
         SPV.02.01 — Balans
      
      
                   
               
               
                  
                     Waarde
                  
               
            
                  
                     Activa
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Vorderingen inzake deposito's en leningen
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Gesecuritiseerde leningen
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Schuldtitels
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  Overige gesecuritiseerde activa
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Aandelen en bewijzen van deelneming van collectieve belegging
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
                  Financiële derivaten
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  Niet-financiële activa (waaronder vaste activa)
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  Totaal van andere materiële activaklassen
               
               
                  R0080
               
               
                   
               
            
                  Overige activa
               
               
                  R0090
               
               
                   
               
            
                  
                     Totaal activa
                  
               
               
                  R0100
               
               
                   
               
            
                  
                     Passiva
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Ontvangen leningen en deposito's
               
               
                  R0110
               
               
                   
               
            
                  Uitgegeven schuldtitels
               
               
                  R0120
               
               
                   
               
            
                  Financiële derivaten
               
               
                  R0130
               
               
                   
               
            
                  Totaal van andere materiële passivaklassen
               
               
                  R0140
               
               
                   
               
            
                  Overige passiva
               
               
                  R0150
               
               
                   
               
            
                  
                     Totaal passiva
                  
               
               
                  R0160
               
               
                   
               
            
                  
                     Eigen vermogen
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Totaal eigen vermogen
                  
               
               
                  R0170
               
               
                   
               
            
         
      
                  Omschrijving van posten
               
               
                   
               
               
                  
                     Waarde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Andere materiële activaklassen 1
               
               
                  R0180
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Omschrijving van posten
               
               
                   
               
               
                  
                     Waarde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Andere materiële passivaklassen 1
               
               
                  R0190
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Omschrijving van posten
               
               
                   
               
               
                  
                     Waarde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Eigen vermogen post 1
               
               
                  R0200
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.02.02 — Buiten de balanstelling
      
      
                   
               
               
                  
                     Boekwaarde
                  
               
            
                  
                     Posten buiten de balanstelling
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Garanties rechtstreeks ontvangen door het special purpose vehicle
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Aangehouden zekerheden
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Totaal overige posten buiten de balanstelling
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  
                     Verplichtingen buiten de balanstelling
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Als zekerheid verstrekt pand
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Totaal overige verplichtingen buiten de balanstelling
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
         
      
                  Omschrijving van posten
               
               
                   
               
               
                  
                     Boekwaarde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Post buiten de balanstelling 1
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Omschrijving van posten
               
               
                   
               
               
                  
                     Boekwaarde
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Verplichting buiten de balanstelling 1
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.03.01 — Overgedragen risico's
      
      
                   
               
               
                  
                     Regeling
                  
               
               
                  
                     Datum van uitgifte
                  
               
               
                  
                     Uitgiften/gebruik aangevangen vóór tenuitvoerlegging van Richtlijn 2009/138/EG
                  
               
               
                  
                     Naam van overdrager
                  
               
               
                  
                     Code van overdrager
                  
               
               
                  
                     Soort code
                  
               
               
                  
                     Totale maximale risicoblootstelling per regeling
                  
               
               
                  
                     Activa aangehouden voor scheidbaar risico
                  
               
               
                  
                     Naleving van vereiste inzake volledige financiering voor de regeling in de hele rapportageperiode
                  
               
               
                  
                     Duur
                  
               
            
                  C0010
               
               
                  C0020
               
               
                  C0030
               
               
                  C0040
               
               
                  C0050
               
               
                  C0060
               
               
                  C0070
               
               
                  C0080
               
               
                  C0090
               
               
                  C0100
               
            
                  
                     Totaal
                  
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Risico 1
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.03.02 — Schuld of ander financieringsmechanisme
      
      
                   
               
               
                  
                     Regeling
                  
               
               
                  
                     Beschrijving van schuld of ander financieringsmechanisme uitgegeven voor regeling
                  
               
               
                  
                     Bedrag van schuld of ander financieringsmechanisme uitgegeven voor regeling
                  
               
            
                  C0010
               
               
                  C0020
               
               
                  C0030
               
            
                  
                     Totaal
                  
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Schuld of ander financieringsmechanisme
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
   
      BIJLAGE III
      Deze bijlage bevat bijkomende instructies met betrekking tot de templates van bijlage II bij deze verordening. In de eerste kolom van de tabellen worden de posten voor rapportage vermeld en worden de cellen aangegeven zoals voorgesteld in de template van bijlage II.
      Wanneer een special purpose vehicle verzocht wordt de kwantitatieve rapportage aan te vullen met een nadere toelichting, moet deze niet in de rapportagetemplate worden verstrekt maar wordt deze opgenomen in het tekstgedeelte van het verslag dat het special purpose vehicle bij de toezichthoudende autoriteit indient.
      
         SPV.01.01 — Inhoud van in te dienen informatie
      
      
                  Cel
               
               
                  Post
               
               
                  Instructie
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Basisinformatie
               
               
                  Gerapporteerd.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Balans
               
               
                  Een keuzemogelijkheid te gebruiken van de volgende gesloten lijst:
                  
                              1.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Gerapporteerd;
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Niet gerapporteerd (in dit geval is toelichting noodzakelijk).
                           
                        
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Buiten de balanstelling
               
               
                  Een keuzemogelijkheid te gebruiken van de volgende gesloten lijst:
                  
                              1.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Gerapporteerd;
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Niet gerapporteerd of/en geen posten buiten de balanstelling;
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Niet gerapporteerd om andere reden (in dit geval is toelichting noodzakelijk).
                           
                        
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Overgenomen risico's
               
               
                  Een keuzemogelijkheid te gebruiken van de volgende gesloten lijst:
                  
                              1.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Gerapporteerd;
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Niet gerapporteerd (in dit geval is toelichting noodzakelijk).
                           
                        
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Schuld of ander financieringsmechanisme
               
               
                  Een keuzemogelijkheid te gebruiken van de volgende gesloten lijst:
                  
                              1.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Gerapporteerd;
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Niet gerapporteerd (in dit geval is toelichting noodzakelijk).
                           
                        
            
         SPV.01.02 — Basisinformatie
      
      
                  Cel
               
               
                  Post
               
               
                  Instructie
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Naam van rapporterend special purpose vehicle
               
               
                  Naam van special purpose vehicle dat het rapport bij de toezichthoudende autoriteit indient.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Identificatiecode
               
               
                  Identificatie van het special purpose vehicle in de volgende orde van prioriteit:
                  
                              —
                           
                           
                              Legal Entity Identifier (LEI);
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Identificatiecode die op de lokale markt wordt gebruikt, toegekend door de nationale toezichthoudende autoriteit.
                           
                        
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Soort code
               
               
                  Identificatie van de code gebruikt in post „Identificatiecode”. Een keuzemogelijkheid te gebruiken van de volgende gesloten lijst:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              LEI
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Lokale code.
                           
                        
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Land van herkomst van special purpose vehicle
               
               
                  ISO-code 3166-1 alfa-2 code van het land waarin het special purpose vehicle zijn vergunning heeft gekregen.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Rapportagedatum
               
               
                  ISO 8601 (jjjj-mm-dd) code van de datum waarop het rapport bij de toezichthoudende autoriteit is ingediend.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Referentiedatum
               
               
                  ISO 8601 (jjjj-mm-dd) code van de datum die de laatste dag van de rapportageperiode weergeeft.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Rapportagevaluta
               
               
                  ISO 4217 lettercode van de valuta van de geldbedragen die in elk rapport worden gebruikt.
               
            
                  R0080/C0010
               
               
                  Overgenomen risico's door afzonderlijke regelingen
               
               
                  Vermeld het aantal afzonderlijke risicoregelingen waarvoor een SPV volgens de door de toezichthoudende autoriteit vastgestelde voorwaarden vergunning voor overdracht kan hebben gekregen.
               
            
                  R0090/C0010
               
               
                  Naleving van vereiste inzake volledige financiering in hele rapportageperiode
               
               
                  Vermeld of vereiste inzake volledige financiering gehandhaafd bleef tussen twee rapportageperiodes. De volgende gesloten lijst wordt gebruikt:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Naleving van volledige financiering
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Niet-naleving van volledige financiering.
                           
                        
            
         SPV.02.01 — Balans
      
      
                  Cel
               
               
                  Post
               
               
                  Instructies
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Vorderingen inzake deposito's en leningen
               
               
                  Waarde van vorderingen inzake deposito's en leningen volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG. Deze post bevat:
                  
                              —
                           
                           
                              alle deposito's,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              door het SPV verstrekte leningen,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              contanten.
                           
                        
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Gesecuritiseerde leningen
               
               
                  Waarde van gesecuritiseerde leningen die het SPV heeft verkregen volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Schuldtitels
               
               
                  Waarde van aangehouden schuldtitels volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG. Dit omvat achtergestelde schuld in de vorm van schuldtitels.
               
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Overige gesecuritiseerde activa
               
               
                  Waarde van overige gesecuritiseerde activa die niet opgenomen zijn in de posten „Gesecuritiseerde leningen” (C0010/R0020) of „Schuldtitels” (C0010/R0030) volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Aandelen en bewijzen van deelneming van collectieve belegging
               
               
                  Waarde van aangehouden aandelen en bewijzen van deelneming van collectieve belegging volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Financiële derivaten
               
               
                  Waarde van financiële derivaten met positieve waarde volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Niet-financiële activa (waaronder vaste activa)
               
               
                  Waarde van materiële en immateriële activa die geen financiële activa zijn, volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0080/C0010
               
               
                  Totaal van andere materiële activaklassen
               
               
                  Totaal bedrag van andere materiële activaklassen.
               
            
                  R0090/C0010
               
               
                  Overige activa
               
               
                  Waarde van alle andere activa die niet onder de vorige posten vallen, volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0100/C0010
               
               
                  Totale activa
               
               
                  Totale waarde van de activa van het special purpose vehicle.
               
            
                  R0110/C0010
               
               
                  Ontvangen leningen en deposito's
               
               
                  Door het special purpose vehicle aan crediteuren verschuldigde waarde, niet zijnde waarde verkregen door de uitgifte van verhandelbare effecten.
               
            
                  R0120/C0010
               
               
                  Uitgegeven schuldtitels
               
               
                  Waarde van door het special purpose vehicle uitgegeven schuldtitels, niet zijnde eigen vermogen, volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0130/C0010
               
               
                  Financiële derivaten
               
               
                  Waarde van financiële derivaten met negatieve waarde volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0140/C0010
               
               
                  Totaal van andere materiële passivaklassen
               
               
                  Totaal bedrag van andere materiële passivaklassen.
               
            
                  R0150/C0010
               
               
                  Overige passiva
               
               
                  Waarde van alle andere passiva die niet onder de vorige posten vallen, volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
                  R0160/C0010
               
               
                  Totaal passiva
               
               
                  Totaal van de passiva van het special purpose vehicle.
               
            
                  R0170/C0010
               
               
                  Totaal eigen vermogen
               
               
                  Totaal van het eigen vermogen van het special purpose vehicle.
               
            
                  R0180/C0020
               
               
                  Andere materiële activaklassen 1
               
               
                  Beschrijving van de materiële activaklassen. Geef zoveel andere materiële klassen aan als nodig om een duidelijk beeld te bieden van de aard van de materiële activa van het special purpose vehicle.
               
            
                  R0180/C0010
               
               
                  Andere materiële activaklassen 1 — Waarde
               
               
                  Waarde van elke materiële activaklasse.
               
            
                  R0190/C0020
               
               
                  Overige passivaklassen 1
               
               
                  Beschrijving van de materiële activaklassen. Geef zoveel andere materiële klassen aan als nodig om een duidelijk beeld te bieden van de aard van de materiële passiva van het special purpose vehicle.
               
            
                  R0190/C0010
               
               
                  Andere passivaklassen 1 — Waarde
               
               
                  Waarde van elke materiële passivaklasse.
               
            
                  R0200/C0020
               
               
                  Eigen vermogen (materiële posten)
               
               
                  Beschrijving van de materiële eigenvermogensposten. Te bepalen door elk special purpose vehicle rekening houdend met de aard van de door het special purpose vehicle aangehouden materiële posten, met het oog op consistentie tussen de rapportageperiodes.
               
            
                  R0200/C0010
               
               
                  Eigen vermogen post 1
               
               
                  Waarde van elke gerapporteerde eigenvermogenspost volgens artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG.
               
            
         SPV.02.02 — Buiten de balanstelling
      
      
                  Cel
               
               
                  Post
               
               
                  Instructies
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Garanties rechtstreeks ontvangen door het special purpose vehicle
               
               
                  Boekhoudwaarde van de rechtstreeks door het special purpose vehicle ontvangen garanties.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Aangehouden zekerheden
               
               
                  Boekhoudwaarde van de aangehouden zekerheden.
               
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Totaal overige posten buiten de balanstelling
               
               
                  Boekhoudwaarde van alle gerapporteerde posten buiten de balanstelling.
               
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Als zekerheid verstrekt pand
               
               
                  Boekhoudwaarde van als zekerheid verstrekt pand.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Totaal overige verplichtingen buiten de balanstelling
               
               
                  Boekhoudwaarde van alle andere gerapporteerde verplichtingen buiten de balanstelling.
               
            
                  R0060/C0020
               
               
                  Post buiten de balanstelling 1
               
               
                  Beschrijving van alle andere posten buiten de balanstelling. Het special purpose vehicle rapporteert zoveel verschillende posten als nodig.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Post buiten de balanstelling 1 — Boekhoudwaarde
               
               
                  Boekhoudwaarde van alle andere gerapporteerde posten buiten de balanstelling.
               
            
                  R0070/C0020
               
               
                  Verplichting buiten de balanstelling 1
               
               
                  Beschrijving van alle andere verplichtingen buiten de balanstelling Het special purpose vehicle rapporteert zoveel verschillende posten als nodig.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Post buiten de balanstelling 1 — Boekhoudwaarde
               
               
                  Boekhoudwaarde van alle andere gerapporteerde verplichtingen buiten de balanstelling.
               
            
         SPV.03.01 — Overgenomen risico's
      
      
                  Cel
               
               
                  Post
               
               
                  Instructies
               
            
                  R0010/C0070
               
               
                  Totaal — Geaggregegeerde maximale risicoblootstelling per regeling
               
               
                  Totaal van de geaggregeerde maximale risicoblootstelling per regeling van het special purpose vehicle
                  C0070/R0010 = Som (C0070/R0020).
               
            
                  R0010/C0080
               
               
                  Totaal — Activa aangehouden voor scheidbaar risico
               
               
                  Waarde van de totale aangehouden activa
                  SPV.03.01 C0080/R0010 = Som (C0080/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0100.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Regeling
               
               
                  Wanneer het gaat om multi-arrangement special purpose vehicles, moet de informatie voor elke afzonderlijke regeling (elk overgenomen scheidbaar risico) worden verstrekt. Deze post bevat de code voor de risicoregeling.
                  Indien de toezichthoudende autoriteit een code toekent, moet deze worden gebruikt. Indien niet, dan kent het special purpose vehicle een code toe die consistent over de rapportageperiodes wordt gebruikt en die niet voor hergebruik in aanmerking komt.
                  Het aantal te rapporteren lijnen is gelijk aan het aantal in SPV.01.02.C0010/R0080.
               
            
                  R0020/C0020
               
               
                  Datum van uitgifte
               
               
                  ISO 8601 (jjjj-mm-dd) code van de datum van uitgifte voor elke scheidbare risicoregeling.
               
            
                  R0020/C0030
               
               
                  Uitgiften/gebruik aangevangen vóór tenuitvoerlegging van Verordening 2009/138/EG
               
               
                  Vermelding of de regeling vóór 31 december 2015 is gesloten. De volgende gesloten lijst wordt gebruikt:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Vóór 31 december 2015
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Na 31 december 2015.
                           
                        
            
                  R0020/C0040
               
               
                  Naam van overdrager
               
               
                  Naam van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die risico aan het special purpose vehicle overdraagt.
               
            
                  R0020/C0050
               
               
                  Code van overdrager
               
               
                  Identificatiecode van de overdrager in de volgende orde van prioriteit:
                  
                              —
                           
                           
                              Legal Entity Identifier (LEI);
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Specifieke code.
                           
                        Specifieke code:
                  
                              —
                           
                           
                              Voor EER-verzekerings- of herverzekeringsondernemingen: identificatiecode die op de lokale markt wordt gebruikt, toegekend door de toezichthoudende autoriteit van de onderneming;
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Voor niet-EER-ondernemingen en niet onder toezicht gestelde ondernemingen, identificatiecode verstrekt door special purpose vehicle. Wanneer aan elke niet-EER- of niet onder toezicht gestelde onderneming een identificatiecode wordt verstrekt, wordt op consistente wijze volgend formaat gevolgd:
                           
                        identificatiecode van de onderneming + ISO 3166-1 alfa-2 code van het land van de onderneming + 5 cijfers.
               
            
                  R0020/C0060
               
               
                  Soort code
               
               
                  Identificatie van de code gebruikt in post „Code van overdrager” (C0050). Een keuzemogelijkheid te gebruiken van de volgende gesloten lijst:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              LEI
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Specifieke code.
                           
                        
            
                  R0020/C0070
               
               
                  Geaggregeerde maximale risicoblootstelling per regeling
               
               
                  Waarde per regeling van de geaggregeerde maximale risicoblootstelling.
               
            
                  R0020/C0080
               
               
                  Activa aangehouden voor scheidbaar risico
               
               
                  Waarde van de totale aangehouden activa per regeling.
               
            
                  R0020/C0090
               
               
                  Naleving van vereiste inzake volledige financiering voor de regeling in de hele rapportageperiode
               
               
                  Vermeld of het vereiste inzake volledige financiering gehandhaafd is gebleven tussen twee rapportageperiodes. De volgende gesloten lijst wordt gebruikt:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Naleving van volledige financiering
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              Niet-naleving van volledige financiering.
                           
                        
            
                  R0020/C0100
               
               
                  Duur
               
               
                  Waarde van de resterende duur van de regeling in maanden.
               
            
         SPV.03.02 — Schuld of ander financieringsmechanisme
      
      
                  Cel
               
               
                  Post
               
               
                  Instructies
               
            
                  R0010/C0030
               
               
                  Totaal — Bedrag van schuld of ander financieringsmechanisme uitgegeven voor regeling
               
               
                  Waarde van de totale uitgegeven schuldtitels
                  SPV.03.02.C0030/R0010 = Som (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Regeling
               
               
                  Wanneer het gaat om multi-arrangement special purpose vehicles, moet de informatie voor elke afzonderlijke regeling (elk overgenomen scheidbaar risico) worden verstrekt. Deze post bevat de code voor de risicoregeling.
                  Indien de toezichthoudende autoriteit een code toekent, moet deze worden gebruikt. Indien niet, dan kent het special purpose vehicle een code toe die consistent over de rapportageperiodes moet worden gebruikt en die niet voor hergebruik in aanmerking komt.
                  Het aantal te rapporteren lijnen is gelijk aan het aantal van SPV.01.02.C0010/R0080.
               
            
                  R0020/C0020
               
               
                  Schuld of ander financieringsmechanisme 1
               
               
                  Beschrijving van schuld of ander financieringsmechanisme uitgegeven voor regeling, inclusief de transactiereferentie.
                  Voor de rapportage van elke uitgegeven schuldtitel worden zoveel lijnen gebruikt als nodig.
               
            
                  R0020/C0030
               
               
                  Bedrag van schuld of ander financieringsmechanisme uitgegeven voor regeling
               
               
                  Waarde van elke schulduitgifte of elk ander financieringsmechanisme.