CELEX: 32015R0462
Language: et
Date: 2015-03-19 00:00:00
Title: Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2015/462, 19. märts 2015 , milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses järelevalveasutuse poolt eriotstarbelise varakogumi asutamise heakskiitmise korraga, järelevalveasutuste koostöö ja teabevahetusega eriotstarbeliste varakogumite osas ning eriotstarbelise varakogumi poolt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kohaselt esitatava teabe vormingu ja vormide kehtestamiseks  EMPs kohaldatav tekst

20.3.2015   
            
            
               ET
            
            
               Euroopa Liidu Teataja
            
            
               L 76/23
            
         KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2015/462,
   19. märts 2015,
   milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses järelevalveasutuse poolt eriotstarbelise varakogumi asutamise heakskiitmise korraga, järelevalveasutuste koostöö ja teabevahetusega eriotstarbeliste varakogumite osas ning eriotstarbelise varakogumi poolt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kohaselt esitatava teabe vormingu ja vormide kehtestamiseks
   (EMPs kohaldatav tekst)
   EUROOPA KOMISJON,
   võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
   võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 25. novembri 2009. aasta direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II), (1) eriti selle artikli 211 lõike 2 punkti a ja artikli 211 lõike 2 punkti b,
   ning arvestades järgmist:
   
               (1)
            
            
               Eriotstarbelise varakogumi asutamiseks on vajalik järelevalveasutuse heakskiit, enne kui varakogum kindlustus- või edasikindlustusandjatelt riske enda kanda saab võtta. Heakskiidu andmise ja tagasivõtmise tingimusi ja korda, sealhulgas dokumentide esitamise nõudeid reguleerib direktiiv 2009/138/EÜ ning käesolev määrus peaks neid täiendama.
            
         
               (2)
            
            
               Kui eriotstarbeline varakogum võtab enda kanda riske rohkem kui ühelt kindlustus- või edasikindlustusandjalt, peab eriotstarbeline varakogum tagama, et tema varad vastavad varakogumi agregeeritud maksimaalsele riskipositsioonile või ületavad selle, võttes arvesse iga lepingulist kohustust eraldi. Heakskiidu andmise käigus peaks järelevalveasutus hindama selle kohustuse täitmist ning kaaluma eraldi iga lepingulist kokkulepet ja riski ülekandmist.
            
         
               (3)
            
            
               Oluline on kehtestada järelevalveasutustevahelise koostöö ja teabevahetuse kord juhuks, kui eriotstarbeline varakogum on asutatud liikmesriigis, mis ei ole liikmesriik, kus on asutatud kindlustus- või edasikindlustusandja, kellelt varakogum riski enda kanda võtab. Asjaomaste järelevalveasutuste vaheline koostöö ja teabevahetus on eriti olulised eriotstarbelisele varakogumile järelevalveasutuse heakskiidu andmise protsessi jooksul. Ka juhul kui toimuvad olulised muudatused, mis võivad mõjutada eriotstarbelise varakogumi vastavust direktiivi 2009/138/EÜ artikli 211 nõuetele, ning kui varakogumi tegevusluba kehtetuks tunnistatakse või kaotab kehtivuse, on asjaomaste järelevalveasutuste vaheline koostöö ja teabevahetus vajalikud, selleks et tagada tulemuslik ja tõhus järelevalve.
            
         
               (4)
            
            
               Komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/35 (2) artiklis 325 sätestatud järelevalvelise aruandluse nõuded peaksid võimaldama eriotstarbeliste varakogumite järelevalveasutustel hinnata seda, kas varakogumid täidavad jätkuvalt asjaomaseid nõudeid. Neid nõudeid tuleks täiendada käesolevas määruses esitatud vormide ja vormingutega.
            
         
               (5)
            
            
               Kehtestatavate asjakohaste tehniliste normide paremaks mõistmiseks tuleb määratleda termin „mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum”.
            
         
               (6)
            
            
               Käesolev määrus tugineb Euroopa Kindlustus- ja Tööandjapensionide Järelevalve (EIOPA) poolt komisjonile esitatud rakenduslike tehniliste standardite eelnõule.
            
         
               (7)
            
            
               EIOPA on läbi viinud avatud avalikud konsultatsioonid käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta, analüüsinud võimalikku asjaomast kulu ja kasu ning küsinud arvamust Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1094/2010 (3) artikli 37 kohaselt loodud kindlustuse ja edasikindlustuse sidusrühmade kogult.
            
         
               (8)
            
            
               Et suurendada õiguskindlust järelevalvekorra suhtes, mida kohaldatakse direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 308a sätestatud järkjärgulise kohaldamise perioodil, mis algab 1. aprillil 2015, on oluline tagada, et käesolev määrus jõustuks nii pea kui võimalik, järgmisel päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas,
            
         ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
   Artikkel 1
   Reguleerimisese
   Käesolevas määruses sätestatakse:
   
               a)
            
            
               eriotstarbelise varakogumi asutamiseks järelevalveasutuse heakskiidu andmise ja tagasivõtmise kord;
            
         
               b)
            
            
               selle liikmesriigi järelevalveasutuse, kus on asutatud eriotstarbeline varakogum, ja selle liikmesriigi järelevalveasutuse, kus on asutatud riski üle kandev kindlustus- või edasikindlustusandja, vahelise koostöö ja teabevahetuse kord;
            
         
               c)
            
            
               vormid ja vormingud, mida tuleb kasutada eriotstarbelise varakogumi iga-aastase aruandluse jaoks.
            
         Artikkel 2
   Määratlus
   Käesolevas määruses kasutatakse järgmist määratlust: mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum – eriotstarbeline varakogum, mis võtab enda kanda riske rohkem kui ühe eri lepingulise kokkuleppe alusel ühelt või mitmelt kindlustus- või edasikindlustusandjalt.
   Artikkel 3
   Järelevalveasutuse heakskiit eriotstarbelise varakogumi asutamiseks
   Eriotstarbeline varakogum taotleb liikmesriigi järelevalveasutuselt tegevusluba oma peakontori asutamiseks selle liikmesriigi territooriumil.
   Artikkel 4
   Järelevalveasutuse otsus
   1.   Selle liikmesriigi järelevalveasutus, kus eriotstarbeline varakogum on asutatud või asutatakse, teeb otsuse tegevusloa taotluse kohta kuue kuu jooksul alates taotluse kättesaamise kuupäevast.
   2.   Järelevalveasutuse heakskiidu andmise otsuses märgib järelevalveasutus, milliste tegevusaladega tegelemine on eriotstarbelisel varakogumil tegevusloa kohaselt lubatud ning vajaduse korral nende tegevusaladega tegelemise tingimused.
   3.   Tegevusloa andmisest keeldumise otsust tuleb igakülgselt põhjendada ja järelevalveasutus edastab selle taotlejale.
   Artikkel 5
   Tõendamise ja dokumentide esitamise nõuded
   Järelevalveasutuse heakskiidu taotlemisel eriotstarbelise varakogumi asutamiseks tõendab eriotstarbeline varakogum, et delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklites 318–324, 326 ja 327 sätestatud nõuded on täidetud ning et eriotstarbeline varakogum suudab täita delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 nõudeid, esitades oma taotluses selle kohta dokumentaalsed tõendid. Tegevusloa taotluse esitamisel esitab taotleja vähemalt I lisas nimetatud tõendavad dokumendid. Dokumentides käsitletakse eriotstarbelise varakogumi struktuuri, enda kanda võetavat riski ja varakogumi rahastamist.
   Artikkel 6
   Tegevusloa kehtetuks tunnistamine
   1.   Järelevalveasutus, kes on eriotstarbelise varakogumi asutamise heaks kiitnud, võib varakogumi tegevusloa kehtetuks tunnistada, kui:
   
               a)
            
            
               eriotstarbeline varakogum ei vasta enam algsetele tingimustele, mille kohaselt eriotstarbelise varakogumi asutamine heaks kiideti;
            
         
               b)
            
            
               eriotstarbeline varakogum jätab olulisel määral täitmata oma kohustused, mis tulenevad tema tegevust reguleerivatest normidest.
            
         2.   Lõike 1 punktis b nimetatud juhul loeb järelevalveasutus, et eriotstarbeline varakogum on jätnud oma kohustused olulisel määral täitmata, kui ta ei täida nõuet olla täielikult finantseeritud ja järelevalveasutus leiab, et eriotstarbeline varakogum ei suuda seda nõuet mõistliku aja jooksul uuesti täitma hakata.
   3.   Tegevusloa kehtetuks tunnistamise otsus sisaldab üksikasjalikke põhjendusi ja see edastatakse viivitamata eriotstarbelisele varakogumile.
   Artikkel 7
   Mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum
   1.   Järelevalveasutuse heakskiidu taotlemisel mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi asutamiseks tõendab taotleja lisaks järelevalveasutusele viimast rahuldaval viisil, et varakogumile riski üle kandvatest kindlustus- ja edasikindlustusandjatest ühegi lõpetamismenetlus ei mõjuta eriotstarbelise varakogumi solventsust negatiivselt ja et mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum suudab solventsusnõuet igal ajal täita.
   2.   Selleks et tõendada, et mitme kokkuleppe alusel tegutsevale eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandvatest kindlustus- ja edasikindlustusandjatest ühegi lõpetamismenetlus ei mõjuta eriotstarbelise varakogumi solventsust negatiivselt, esitab mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum piisavad tõendid, mis võimaldavad järelevalveasutusel hinnata mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi kogu agregeeritud maksimaalset riskipositsiooni ja iga kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski ülekandmise lepingulise kokkuleppega seotud agregeeritud maksimaalset riskipositsiooni eraldi.
   3.   Järelevalveasutuse heakskiidu taotlemisel mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi asutamiseks esitab taotleja piisavad tõendid selle kohta, et ta vastab delegeeritud meetmete artiklites 319–321 ja artiklis 326 sätestatud tingimustele iga kokkulepet eraldi arvesse võttes, selleks et kindlaks teha, kas mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum täidab solventsusnõudeid.
   4.   Kui taotleja ei suuda lõigete 1–3 kohaseid piisavaid tõendeid esitada, jätab järelevalveasutus mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi asutamise taotluse rahuldamata.
   Artikkel 8
   Järelevalveasutustevaheline jooksev koostöö
   1.   Kui eriotstarbeline varakogum, kes võtab enda kanda riski kindlustus- või edasikindlustusandjalt, on asutatud liikmesriigis, mis ei ole see liikmesriik, kus on välja antud selle kindlustus- või edasikindlustusandja tegevusluba, teevad asjaomased järelevalveasutused jooksvalt koostööd.
   2.   Järelevalveasutused vahetavad järelevalveülesannete täitmise seisukohast asjakohast teavet, sealhulgas teavet eriotstarbelise varakogumi või riski üle kandnud kindlustus- või edasikindlustusandjate vastu suunatud kavandatud järelevalvemeetmete kohta, kui see võib mõjutada eriotstarbelise varakogumi või riski üle kandnud kindlustus- või edasikindlustusandjate järelevalvet. Sellises olukorras suhtlevad järelevalveasutused omavahel viivitamata.
   Artikkel 9
   Eelnev konsulteerimine enne tegevusloa väljaandmist
   Enne tegevusloa väljaandmist konsulteerib järelevalveasutus, kellelt taotletakse eriotstarbelise varakogumi asutamise heakskiitmist, järelevalveasutusega selles liikmesriigis, kus on asutatud riski üle kandev kindlustus- või edasikindlustusandja.
   Artikkel 10
   Muudatustest teatamine
   Eriotstarbelise varakogumi järelevalveasutus edastab eriotstarbeliselt varakogumilt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 lõike 5 kohaselt saadud asjakohase teabe muudatuste kohta, mis võivad mõjutada eriotstarbelise varakogumi vastavust delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklites 318–324, 326 ja 327 sätestatud nõuetele, viivitamata asjaomasele eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandva kindlustus- või edasikindlustusandja järelevalveasutusele. Järelevalveasutus teatab viivitamata sellest, kui eriotstarbeline varakogum rikub solventsusnõudeid.
   Artikkel 11
   Tegevusloa kehtetuks tunnistamisest teatamine
   Juhul kui eriotstarbelise varakogumi tegevusluba kehtetuks tunnistatakse, teatab eriotstarbelise varakogumi järelevalveasutus sellest viivitamata eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandva kindlustus- või edasikindlustusandja järelevalveasutusele.
   Artikkel 12
   Aastaaruandest teatamine
   Eriotstarbelise varakogumi järelevalveasutus jagab eriotstarbelise varakogumi aastaaruannet, mis on esitatud vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 lõigetele 3 ja 4, viivitamata eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandva kindlustus- või edasikindlustusandja järelevalveasutusega. Mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi puhul võib selle eriotstarbelise varakogumi järelevalveasutus jagada teiste järelevalveasutustega ainult aruande neid osi, mis käsitlevad kindlustus- ja edasikindlustusandjaid, kes on asutatud asjaomase järelevalveasutuse liikmesriigis.
   Artikkel 13
   Aastaaruande kvantitatiivne osa
   Delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 kohaselt esitab eriotstarbeline varakogum oma järelevalveasutusele korra aastas vastavalt II lisas esitatud vormingutele ja vormidele ning III lisas esitatud juhiseid järgides kvantitatiivse teabe, mis sisaldab järgmist:
   
               a)
            
            
               teabe sisu, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.01.01, vastavalt III lisas viite SPV.01.01 all esitatud juhistele;
            
         
               b)
            
            
               põhiteave eriotstarbelise varakogumi kohta, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.01.02, vastavalt III lisas viite SPV.01.02 all esitatud juhistele;
            
         
               c)
            
            
               eriotstarbelise varakogumi bilansiandmed, milles on eraldi välja toodud olulised vara- ja kohustiste klassid ja olulised omavahendite kirjed, sealhulgas emiteeritud võlaväärtpaberid või muud kasutatud finantseerimismehhanismid, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.02.01, vastavalt III lisas viite SPV.02.01 all esitatud juhistele;
            
         
               d)
            
            
               eriotstarbelise varakogumi bilansivälised andmed, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.02.02, vastavalt III lisas viite SPV.02.02 all esitatud juhistele;
            
         
               e)
            
            
               iga kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski ülekandmise lepingulise kokkuleppe kohaselt varakogumi kanda võetud riskid, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.03.01, vastavalt III lisas viite SPV.03.01 all esitatud juhistele;
            
         
               f)
            
            
               iga kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski ülekandmise lepingulise kokkuleppega seoses emiteeritud võlaväärtpaberite või muude kasutatud finantseerimismehhanismide loetelu, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.03.02, vastavalt III lisas viite SPV.03.02 all esitatud juhistele.
            
         Artikkel 14
   Aastaaruande kvalitatiivne osa
   Delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 kohaselt esitab eriotstarbeline varakogum oma järelevalveasutusele korra aastas kvalitatiivse teabe, mis sisaldab järgmist:
   
               a)
            
            
               varade hindamiseks kasutatud aluste, meetodite ja eelduste piisav kirjeldus;
            
         
               b)
            
            
               agregeeritud maksimaalse riskipositsiooni kindlaksmääramiseks kasutatud aluste, meetodite ja eelduste piisav kirjeldus;
            
         
               c)
            
            
               eriotstarbelise varakogumi, kindlustus- või edasikindlustusandjate ja võlausaldajate või finantseerijate vaheliste huvide konflikti üksikasjad;
            
         
               d)
            
            
               eriotstarbelise varakogumi poolt viimase aruandeperioodi jooksul tehtud oluliste tehingute üksikasjad;
            
         
               e)
            
            
               teave, mis tõendab, et eriotstarbeline varakogum on jätkuvalt täielikult finantseeritud, sealhulgas:
               
                           i)
                        
                        
                           eriotstarbelise varakogumi kanda võetud riskide, sealhulgas likviidsusriskide ja mõõdetavate riskide kirjeldus;
                        
                     
                           ii)
                        
                        
                           teave emiteeritud võlainstrumentide või muude kasutatud finantseerimismehhanismide kohta;
                        
                     
         
               f)
            
            
               kui eriotstarbeline varakogum ei ole aruandeperioodi jooksul pidevalt täitnud nõuet olla täielikult finantseeritud, esitab eriotstarbeline varakogum kogu asjakohase teabe nõude mittetäitmise kohta ja olukorra parandamise kohta vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklile 326 aruandeperioodi jooksul;
            
         
               g)
            
            
               kvalitatiivne teave kõigi muudatuste kohta, mis võivad mõjutada eriotstarbelise varakogumi vastavust delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklites 318–324, 326 ja 327 sätestatud nõuetele.
            
         Artikkel 15
   Eriotstarbelise varakogumi kanda võetud riskide kirjeldus
   Eriotstarbelise varakogumi kanda võetud riskide kirjeldamisel vastavalt artiklile 14 esitab eriotstarbeline varakogum aastaaruandes teabe selle kohta:
   
               a)
            
            
               kas varakogumi kanda võetud riskid on peamiselt elu- või kahjukindlustusriskid;
            
         
               b)
            
            
               mis liiki käivitavaid sündmusi nende riskide puhul kohaldatakse;
            
         
               c)
            
            
               kas aruandeperioodi jooksul toimus mõni käivitav sündmus, mis oleks olnud aluseks nõudele eriotstarbelise varakogumi varade suhtes;
            
         
               d)
            
            
               kas nõudest tulenevalt on aruandeperioodi jooksul välja makstud summasid ja kui on, siis kui palju on siiani välja makstud ja kas käivitav sündmus on negatiivselt mõjutanud eriotstarbelise varakogumi likviidsust;
            
         
               e)
            
            
               kas eriotstarbelise varakogumi riskiprofiil on eelmisest aruandeperioodist saadik või tegevusloa taotlemisel järelevalveasutusele esitatud algsete tingimustega võrreldes oluliselt muutunud.
            
         Artikkel 16
   Teave emiteeritud võlainstrumentide või muude kasutatud finantseerimismehhanismide kohta
   Emiteeritud võlainstrumente või muid kasutatud finantseerimismehhanisme käsitleva teabe esitamisel vastavalt artiklile 14 tuleb hõlmata järgmist:
   
               a)
            
            
               võlakirjade emiteerimisest või muust finantseerimismehhanismist saadud tulu ja kas see tulu on täielikult sisse makstud iga kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski ülekandmise kokkuleppe kohta;
            
         
               b)
            
            
               finantseerimismehhanismi tasemeliigid, täpsustades, milliste nõudeõiguse järkude või tasemetega on tegu, sealhulgas teave emiteeritud võlainstrumentidele antud välisreitingute või nende puhul kasutatud sisereitingute kohta ja selle kohta, kas kasutati reitinguagentuure ja kui, siis milliseid;
            
         
               c)
            
            
               põhjused, miks peetakse eriotstarbelise varakogumi rahastamiskorda piisavalt kindlaks, et tagada eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandvate kindlustus- ja edasikindlustusandjate võimalike nõuete jätkuv kaitse, olla jätkuvalt suuteline tähtaja jooksul maksma summasid, mida varakogum on kohustatud maksma, ja tagada võlainstrumentide või finantseerimismehhanismide kohased väljamaksed;
            
         
               d)
            
            
               võlainstrumendid, mis on pärast nende emiteerimist osaliselt või täielikult tühistatud, tagasi ostetud või välja lunastatud, kusjuures see teave tuleb esitada eraldi käesoleva aruandeperioodi kohta.
            
         Artikkel 17
   Aruande esitamise vahendid
   Eriotstarbeline varakogum esitab artiklis 13 nimetatud aruande kvantitatiivse osa järelevalveasutusele elektrooniliselt ja artiklis 15 nimetatud aruande kvalitatiivse osa elektrooniliselt loetaval kujul.
   Artikkel 18
   Valuuta ja ühikud
   1.   Eriotstarbeline varakogum esitab kõik rahalised andmed artiklis 13 nimetatud aruandes eriotstarbelise varakogumi aruandlusvaluutas. Selleks arvestatakse muud valuutad ümber aruandlusvaluutasse, kasutades aruandeperioodi lõpus kehtinud vahetuskurssi.
   2.   Eriotstarbeline varakogum esitab arvulised väärtused faktidena vastavalt järgmistele vormingutele:
   
               a)
            
            
               „rahalist” andmetüüpi andmepunktid esitatakse minimaalselt täisühiku täpsusega;
            
         
               b)
            
            
               „täisarvulist” andmetüüpi andmepunktid esitatakse ilma kümnendkohtadeta, täisühiku täpsusega.
            
         Artikkel 19
   Jõustumine
   Käesolev määrus jõustub järgmisel päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
   
      Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
      Brüssel, 19. märts 2015
      
         
            Komisjoni nimel
         
         
            president
         
         Jean-Claude JUNCKER
      
   
   
      (1)  ELT L 335, 17.12.2009, lk 1.
   
      (2)  Komisjoni delegeeritud määrus (EL) 2015/35, 10. oktoober 2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II) (ELT L 12, 17.1.2015, lk 1).
   
      (3)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL) nr 1094/2010, 24. november 2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Kindlustus- ja Tööandjapensionide Järelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/79/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 48).
   
      I LISA
      Määruse artiklis 5 osutatud tõendavad dokumendid hõlmavad järgmist:
      
                  1)
               
               
                  organisatsioonilise skeemina esitatud selge ja põhjalik ülevaade ja analüüs, kus on välja toodud kõik tehingus osalevad asjaomased pooled, sealhulgas tehinguga seotud kindlustus- või edasikindlustusandjad, kelle üle teostavad järelevalvet muud järelevalveasutused kui see järelevalveasutus, kes vastutab eriotstarbelisele varakogumile tegevusloa väljaandmise eest;
               
            
                  2)
               
               
                  teave eriotstarbelise varakogumi algataja või sponsori isiku ja kvalifikatsiooni kohta, juhul kui see isik on muu pool kui eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandev kindlustus- või edasikindlustusandja;
               
            
                  3)
               
               
                  teave eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandva kindlustus- või edasikindlustusandja kohta;
               
            
                  4)
               
               
                  andmed eriotstarbelise varakogumi varade suhtes vajadusel usaldusisikuks määratud või määratavate isikute ja nende kvalifikatsiooni kohta;
               
            
                  5)
               
               
                  teave nende isikute kohta, kes on või saavad olema eriotstarbelise varakogumi töötajad, ja nende kvalifikatsiooni kohta, sealhulgas nende isikute andmed, kes eriotstarbelise varakogumi igapäevast tegevust tegelikult juhivad;
               
            
                  6)
               
               
                  teave nende isikute kohta, kes omavad praegu või hakkavad eeldatavasti tulevikus omama otseselt või kaudselt olulist osalust eriotstarbelises varakogumis, ja nende isikute kvalifikatsiooni kohta ning nende osaluse suurus;
               
            
                  7)
               
               
                  teave nende isikute kohta, kes osutavad või hakkavad osutama eriotstarbelisele varakogumile juhtimis- ja kutseteenuseid, nagu näiteks raamatupidamine, ning nende kvalifikatsiooni kohta;
               
            
                  8)
               
               
                  eriotstarbelise varakogumi asutamisleping ja põhikiri või nende kavandid;
               
            
                  9)
               
               
                  andmed kindlustus- või edasikindlustusandjate algsete kindlustuslepingute kohta, kus on selgelt välja toodud, millised riskid kindlustus- või edasikindlustusandja algselt enda kanda võttis ja millised riskid kantakse üle eriotstarbelisele varakogumile, sealhulgas hinnang ja kirjeldus selle kohta, kuidas üleantud riskide ülekandmine ja jääkriskide endalejätmine on kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 320 nõuetega;
               
            
                  10)
               
               
                  andmed riski ülekandmise lepingulise kokkuleppe kavandi kohta eriotstarbelise varakogumi ja kindlustus- või edasikindlustusandja vahel, sealhulgas kirjeldus selle kohta, kuidas vastab leping delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklite 210, 211, 319 ja 320 nõuetele. Kirjeldus sisaldab järgmist:
                  
                              a)
                           
                           
                              asjakohased käivitavad sündmused või mehhanismid vastavalt lepingule;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              lepingule vastav agregeeritud maksimaalne riskipositsioon;
                           
                        
            
                  11)
               
               
                  hinnang, milles käsitletakse seda, kuidas eriotstarbelise varakogumi õiguslik ja juhtimisstruktuur eeldatavasti vastavad delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklite 210, 319, 320, 324, 326 ja 327 nõuetele. Ülevaates tuleks esitada ka arvamus selle kohta, kas eriotstarbelise varakogumi jaoks valitud õiguslik struktuur võimaldab eriotstarbelise varakogumi varasid juriidiliselt kaitsta, tagades seega, et eriotstarbelise varakogumi solventsust ei mõjutata negatiivselt vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 318 punkti b ja artikli 321 nõuetele. Hinnang peab hõlmama järgmist:
                  
                              a)
                           
                           
                              selgitus selle kohta, kuidas eriotstarbelist varakogumit täielikult finantseeritakse või hakatakse täielikult finantseerima, sealhulgas asjaomased testid, nagu näiteks stressi- ja stsenaariumitestid, selleks et teha kindlaks, kas täieliku finantseerimise nõuet on täidetud ja kuidas seda seisundit säilitatakse;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              teave eriotstarbelise varakogumi omakapitali kohta, sealhulgas selle suuruse, kasvu, investorite võimaliku kontsentratsiooni kohta, ja eriotstarbelise varakogumi juhtkonna osaluse kohta omakapitalis;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              andmed kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski eriotstarbelisele varakogumile ülekandmise lepingulise kokkuleppe poolte kohta, sealhulgas teave eriotstarbelise varakogumi ja kindlustus- või edasikindlustusandja kõigi rollide kohta ning teiste osaliste ja nende rollide kohta, kaasa arvatud, kuid mitte ainult instrumendi omanikud, kontohaldurid ja kontosid teenindavad haldurid, varavalitsejad (custodian) ja usaldusfondid, varahaldurid, kindlustusriski ülevõtjad ja tehingu sponsorid. See peab hõlmama ka hinnangut kohaldatavatele eriotstarbelise varakogumi raamatupidamise kindlustusgruppi konsolideerimise nõuetele;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              teave eriotstarbelise varakogumi mõõdetavate riskide kohta, sealhulgas üksikasjad eriotstarbelise varakogumi likviidsusriski ja likviidsusstrateegia kohta;
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              teave eriotstarbelise varakogumi kavandatud investeerimisstrateegiaga seotud riskide kohta;
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              teave selle kohta, kas eriotstarbeline varakogum täidab solventsusnõudeid vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklile 327;
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              riski ülekandmise üksikasjad, sealhulgas hinnang oluliste jääkriskide, kaasa arvatud alusriski kohta;
                           
                        
                              h)
                           
                           
                              üksikasjad selliste riskimaandamisinstrumentide, nagu näiteks intressimäära vahetuslepingud ja valuutalepingud, kasutamise kohta, kui neid kasutatakse, ja üksikasjad asjaomaste instrumentide kohta;
                           
                        
                              i)
                           
                           
                              üksikasjad eriotstarbelise varakogumi toetuseks võetud bilansiväliste siduvate kohustuste kohta, sealhulgas garantiid või krediidiriski maandamine muul kujul, mis on eriotstarbelisele varakogumile müüdud või muul viisil kättesaadavaks tehtud;
                           
                        
                              j)
                           
                           
                              finantsprognoosid ajavahemiku kohta, mis vastab eriotstarbelise varakogumi oodatavale kestusele;
                           
                        
                              k)
                           
                           
                              eriotstarbelise varakogumi kanda võetud kindlustusriskide kindlustusmatemaatiline hinnang;
                           
                        
                              l)
                           
                           
                              esialgne kava, milles antakse ülevaade eriotstarbelise varakogumi järelevalvelise aruandluse korrast, mille eesmärk on täita delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklite 325–327 nõudeid, sealhulgas konkreetsed küsimused, mille kohta tuleb aru anda vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 lõikele 2 ning artikli 326 lõigetele 1 ja 2, samuti seoses sellega, kuidas teavitatakse järelevalveasutust olulistest muudatustest;
                           
                        
            
                  12)
               
               
                  võlakirjade emiteerimise või finantseerimismehhanismide kasutamisega ja riski võlausaldajatele või finantseerimismehhanismide pakkujatele ülekandmisega seotud tehingu dokumentatsioon või dokumentide kavandid, selleks et selgitada, kuidas tagatakse jätkuvalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklite 210, 211, 320 ja 321 nõuete täitmine. Selline dokumentatsioon peaks hõlmama järgmist:
                  
                              a)
                           
                           
                              prospekt, pakkumise kirjeldus või suunatud pakkumise dokument või nende kavandid;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              reitinguhinnang või reitinguagentuuri aruanne, mis on koostatud enne finantsinstrumentide emiteerimist eriotstarbelise varakogumi poolt;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              üksikasjad rahalise garantii andjate võimaliku kasutamise kohta emiteeritavate erineva nõudeõiguse järguga keskmise tähtajaga võlakirjade puhul;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              usaldusisiku kokkulepe, kui selline kokkulepe on olemas, või selle kavand;
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              võlakirjade või finantseerimismehhanismide puhul üksikasjad eriotstarbelise varakogumi likviidsusstrateegia kohta emiteeritud finantsinstrumentide jaoks, sealhulgas struktuur ja tasemed, positsioonide liigid ja instrumendi omanike väljumise reeglid;
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              teave eriotstarbelise varakogumi investeerimisstrateegiaga seotud riskide kohta;
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              üksikasjad selliste riskimaandamisinstrumentide kohta, nagu näiteks intressimäära vahetuslepingud ja valuutalepingud, ning nendega seotud lepingud või lepingute kavandid;
                           
                        
                              h)
                           
                           
                              tehingu dokumentatsioon või dokumentide kavandid, millega reguleeritakse kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski eriotstarbelisele varakogumile ülekandmise lepingulise kokkuleppe neid osi, mida võidakse lugeda seotud tehinguks delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 210 lõike 3 kohaselt ja artikli 320 lõike 2 kohaselt. Kui see on kohaldatav, võib see hõlmata lepinguid tehingu teiste osalistega, samuti funktsiooni või tegevuse edasiandmist ja teenuslepinguid;
                           
                        
            
                  13)
               
               
                  kui enne 31. detsembrit 2015 tegevusloa saanud eriotstarbeline varakogum hakkab pärast 31. detsembrit 2015 tegelema uue tegevusalaga, esitab eriotstarbeline varakogum kogu asjaomase teabe selle kohta, kuidas võib eriotstarbeline varakogumi olemasolev tegevus mõjutada tema agregeeritud riskipositsiooni profiili seoses uue tegevusalaga.
               
            
   
      II LISA
      
         Eriotstarbelise varakogumi aruandevormid
      
      
         SPV.01.01. Teabe sisu
      
      
                  
                     Vormi number
                  
               
               
                  
                     Vormi nimi
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  SPV.01.02
               
               
                  Põhiteave
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  SPV.02.01
               
               
                  Bilansiandmed
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  SPV.02.02
               
               
                  Bilansivälised andmed
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  SPV.03.01
               
               
                  Ülevõetud riskid
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  SPV.03.02
               
               
                  Võlakirjad või muu finantseerimismehhanism
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
         SPV.01.02. Põhiteave
      
      
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Teavet esitava eriotstarbelise varakogumi nimi
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Tunnuskood
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Koodi liik
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  Eriotstarbelise varakogumi päritoluriik
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Teabe esitamise kuupäev
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
                  Aruandekuupäev
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  Aruandevaluuta
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  Eri kokkulepete alusel üle võetud riskid
               
               
                  R0080
               
               
                   
               
            
                  Täieliku finantseerimise nõude täitmine kogu aruandeperioodi jooksul
               
               
                  R0090
               
               
                   
               
            
         SPV.02.01. Bilansiandmed
      
      
                   
               
               
                  
                     Väärtus
                  
               
            
                  
                     Varad
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Hoiused ja laenunõuded
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Väärtpaberistatud laenud
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Võlaväärtpaberid
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  Muud väärtpaberistatud varad
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Omakapital ja ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
                  Finantstuletisinstrumendid
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  Mittefinantsvara (sh põhivara)
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  Muud olulised varaklassid kokku
               
               
                  R0080
               
               
                   
               
            
                  Muud varad
               
               
                  R0090
               
               
                   
               
            
                  
                     Varad kokku
                  
               
               
                  R0100
               
               
                   
               
            
                  
                     Kohustised
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Saadud laenud ja hoiused
               
               
                  R0110
               
               
                   
               
            
                  Emiteeritud võlaväärtpaberid
               
               
                  R0120
               
               
                   
               
            
                  Finantstuletisinstrumendid
               
               
                  R0130
               
               
                   
               
            
                  Muud olulised kohustiste klassid kokku
               
               
                  R0140
               
               
                   
               
            
                  Muud kohustised
               
               
                  R0150
               
               
                   
               
            
                  
                     Kohustised kokku
                  
               
               
                  R0160
               
               
                   
               
            
                  
                     Omakapital
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Omakapital kokku
                  
               
               
                  R0170
               
               
                   
               
            
         
      
                  Kirjete kirjeldus
               
               
                   
               
               
                  
                     Väärtus
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Muud olulised varaklassid 1
               
               
                  R0180
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Kirjete kirjeldus
               
               
                   
               
               
                  
                     Väärtus
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Muud olulised kohustiste klassid 1
               
               
                  R0190
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Kirjete kirjeldus
               
               
                   
               
               
                  
                     Väärtus
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Omavahendite kirje 1
               
               
                  R0200
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.02.02. Bilansivälised andmed
      
      
                   
               
               
                  
                     Bilansiline väärtus
                  
               
            
                  
                     Bilansivälised kirjed
                  
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Eriotstarbelise varakogumi poolt vahetult saadud garantiid
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
            
                  Hoitav tagatis
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
            
                  Muud bilansivälised kirjed kokku
               
               
                  R0030
               
               
                   
               
            
                  
                     Bilansivälised kohustused
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Antud tagatis
               
               
                  R0040
               
               
                   
               
            
                  Muud bilansivälised kohustused kokku
               
               
                  R0050
               
               
                   
               
            
         
      
                  Kirjete kirjeldus
               
               
                   
               
               
                  
                     Bilansiline väärtus
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Bilansiväline kirje 1
               
               
                  R0060
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         
      
                  Kirjete kirjeldus
               
               
                   
               
               
                  
                     Bilansiline väärtus
                  
               
            
                  C0020
               
               
                   
               
               
                  C0010
               
            
                  Bilansiväline kohustus 1
               
               
                  R0070
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.03.01. Ülevõetud riskid
      
      
                   
               
               
                  
                     Kokkulepe
                  
               
               
                  
                     Väljaandmiskuupäev
                  
               
               
                  
                     Enne direktiivi 2009/138/EÜ rakendamist toimunud emissioonid/alanud kasutus
                  
               
               
                  
                     Riski üleandja nimi
                  
               
               
                  
                     Riski üleandja kood
                  
               
               
                  
                     Koodi liik
                  
               
               
                  
                     Agregeeritud maksimaalne riskipositsioon kokkuleppe kohta
                  
               
               
                  
                     Eraldatava riski jaoks hoitavad varad
                  
               
               
                  
                     Täieliku finantseerimise nõude täitmine kokkuleppe puhul kogu aruandeperioodi jooksul
                  
               
               
                  
                     Kestus
                  
               
            
                  C0010
               
               
                  C0020
               
               
                  C0030
               
               
                  C0040
               
               
                  C0050
               
               
                  C0060
               
               
                  C0070
               
               
                  C0080
               
               
                  C0090
               
               
                  C0100
               
            
                  
                     Kokku
                  
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Risk 1
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         SPV.03.02. Võlakirjad või muu finantseerimismehhanism
      
      
                   
               
               
                  
                     Kokkulepe
                  
               
               
                  
                     Kokkuleppe jaoks emiteeritud võlakirjade või muu kasutatud finantseerimismehhanismi kirjeldus
                  
               
               
                  
                     Kokkuleppe jaoks emiteeritud võlakirjade või muu kasutatud finantseerimismehhanismi suurus
                  
               
            
                  C0010
               
               
                  C0020
               
               
                  C0030
               
            
                  
                     Kokku
                  
               
               
                  R0010
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Võlakiri või muu finantseerimismehhanism 1
               
               
                  R0020
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  …
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
   
      III LISA
      Käesolev lisa sisaldab täiendavaid juhiseid seoses käesoleva määruse II lisas esitatud vormidega. Tabeli esimeses tulbas on esitatud aruandekirjete numbrid vastavalt II lisas esitatud vormide lahtritele.
      Kui eriotstarbeline varakogum peab kvantitatiivsele teabele lisama põhjenduse, ei esitata seda selgitust aruandevormis, vaid eriotstarbelise varakogumi poolt järelevalveasutusele esitatava teabe jutustavas osas.
      
         SPV.01.01. Teabe sisu
      
      
                  Lahter
               
               
                  Kirje
               
               
                  Juhised
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Põhiteave
               
               
                  Esitatud
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Bilansiandmed
               
               
                  Valida tuleb üks järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitatud;
                           
                        
                              9
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitamata (sel juhul tuleb märkida põhjendus).
                           
                        
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Bilansivälised andmed
               
               
                  Valida tuleb üks järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitatud;
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitamata, sest bilansivälised kirjed puuduvad;
                           
                        
                              9
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitamata muul põhjusel (sel juhul tuleb märkida põhjendus).
                           
                        
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Ülevõetud riskid
               
               
                  Valida tuleb üks järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitatud;
                           
                        
                              9
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitamata (sel juhul tuleb märkida põhjendus).
                           
                        
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Võlakirjad või muu finantseerimismehhanism
               
               
                  Valida tuleb üks järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitatud;
                           
                        
                              9
                           
                           
                              —
                           
                           
                              esitamata (sel juhul tuleb märkida põhjendus).
                           
                        
            
         SPV.01.02. Põhiteave
      
      
                  Lahter
               
               
                  Kirje
               
               
                  Juhised
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Teavet esitava eriotstarbelise varakogumi nimi
               
               
                  Järelevalveasutusele aruannet esitava eriotstarbelise varakogumi nimi
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Tunnuskood
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi identifitseerimisnumber järgmises tähtsuse järjekorras:
                  
                              —
                           
                           
                              juriidilise isiku ülemaailmne tunnus (Legal Entity Identifier – LEI);
                           
                        
                              —
                           
                           
                              kohalikul turul kasutatav tunnuskood, mille on välja andnud riigi järelevalveasutus.
                           
                        
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Koodi liik
               
               
                  Kirjes „Tunnuskood” esitatud koodi liik. Valida tuleb üks järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              LEI
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              kohalik kood
                           
                        
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi päritoluriik
               
               
                  Selle riigi kahetäheline ISO kood (ISO 3166-1), kus on välja antud eriotstarbelise varakogumi tegevusluba.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Aruande esitamise kuupäev
               
               
                  Aruande järelevalveasutusele esitamise kuupäev ISO 8601 (aaaa-kk-pp) vormingus.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Aruandekuupäev
               
               
                  Aruandeperioodi viimane kuupäev ISO 8601 (aaaa-kk-pp) vormingus.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Aruandevaluuta
               
               
                  Igas aruandes kasutatud rahasummade valuuta tähtkood ISO 4217 vormingus.
               
            
                  R0080/C0010
               
               
                  Eri kokkulepete alusel üle võetud riskid
               
               
                  Erinevate riski ülevõtmise kokkulepete arv, mis on eriotstarbelise varakogumi tegevusloas järelevalveasutuse poolt sätestatud tingimuste kohaselt lubatud.
               
            
                  R0090/C0010
               
               
                  Täieliku finantseerimise nõude täitmine kogu perioodi jooksul
               
               
                  Märkida, kas täieliku finantseerimise nõue oli kahe aruandeperioodi vahel täidetud. Valige järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              täieliku finantseerimise nõue täidetud
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              täieliku finantseerimise nõue ei olnud täidetud
                           
                        
            
         SPV.02.01. Bilansiandmed
      
      
                  Lahter
               
               
                  Kirje
               
               
                  Juhised
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Hoiused ja laenunõuded
               
               
                  Hoiuste ja laenunõuete väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75. See kirje sisaldab järgmist:
                  
                              —
                           
                           
                              kõik hoiused,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              eriotstarbelise varakogumi antud laenud,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              sularaha.
                           
                        
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Väärtpaberistatud laenud
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi poolt omandatud väärtpaberistatud laenude väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Võlaväärtpaberid
               
               
                  Võlaväärtpaberite väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75. Võlaväärtpaberite hulka kuuluvad ka allutatud laenud võlaväärtpaberite kujul.
               
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Muud väärtpaberistatud varad
               
               
                  Muude selliste väärtpaberistatud varade väärtus, mis ei ole esitatud ei kirjes „Väärtpaberistatud laenud” (C0010/R0020) ega kirjes „Võlaväärtpaberid” (C0010/R0030) vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Omakapital ja ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud
               
               
                  Omakapitali ja ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiate või osakute väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Finantstuletisinstrumendid
               
               
                  Positiivse väärtusega finantstuletisinstrumentide väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Mittefinantsvara (sh põhivara)
               
               
                  Sellise materiaalse ja immateriaalse vara, mis on muu kui finantsvara, väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0080/C0010
               
               
                  Muud olulised varaklassid kokku
               
               
                  Muude oluliste varaklasside kogusumma.
               
            
                  R0090/C0010
               
               
                  Muud varad
               
               
                  Eelmistes kirjetes esitamata muude varade väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0100/C0010
               
               
                  Varad kokku
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi varade koguväärtus.
               
            
                  R0110/C0010
               
               
                  Saadud laenud ja hoiused
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi poolt võlausaldajatele võlgnetavad summad, välja arvatud kaubeldavate väärtpaberite emissioonist tulenevad summad.
               
            
                  R0120/C0010
               
               
                  Emiteeritud võlaväärtpaberid
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi poolt emiteeritud väärtpaberite väärtus (välja arvatud omakapital) vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0130/C0010
               
               
                  Finantstuletisinstrumendid
               
               
                  Negatiivse väärtusega finantstuletisinstrumentide väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0140/C0010
               
               
                  Muud olulised kohustiste klassid kokku
               
               
                  Muude oluliste kohustiste klasside kogusumma.
               
            
                  R0150/C0010
               
               
                  Muud kohustised
               
               
                  Eelmistes kirjetes esitamata muude kohustiste väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
                  R0160/C0010
               
               
                  Kohustised kokku
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi kohustised kokku.
               
            
                  R0170/C0010
               
               
                  Omakapital kokku
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi omakapital kokku.
               
            
                  R0180/C0020
               
               
                  Muud olulised varaklassid 1
               
               
                  Muude oluliste varaklasside kirjeldus. Loetlege nii palju olulisi varaklasse kui vaja, selleks et anda selge ülevaade eriotstarbelise varakogumi oluliste varade laadist.
               
            
                  R0180/C0010
               
               
                  Muud olulised varaklassid 1 – väärtus
               
               
                  Iga olulise varaklassi väärtus.
               
            
                  R0190/C0020
               
               
                  Muud olulised kohustiste klassid 1
               
               
                  Muude oluliste kohustiste klasside kirjeldus. Loetlege nii palju olulisi kohustiste klasse kui vaja, selleks et anda selge ülevaade eriotstarbelise varakogumi oluliste kohustiste laadist.
               
            
                  R0190/C0010
               
               
                  Muud olulised kohustiste klassid 1 – väärtus
               
               
                  Iga olulise kohustiste klassi väärtus.
               
            
                  R0200/C0020
               
               
                  Omakapital (olulised kirjed)
               
               
                  Oluliste omakapitali kirjete kirjeldus. Eriotstarbeline varakogum otsustab ise, millised kirjed hõlmata, võttes arvesse teavet esitava eriotstarbelise varakogumi oluliste omakapitali kirjete laadi, kusjuures tagada tuleb eri aruandeperioodidel esitatud kirjete järjepidevus.
               
            
                  R0200/C0010
               
               
                  Omavahendite kirje 1
               
               
                  Iga esitatud omavahendite kirje väärtus vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75.
               
            
         SPV.02.02. Bilansivälised andmed
      
      
                  Lahter
               
               
                  Kirje
               
               
                  Juhised
               
            
                  R0010/C0010
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi poolt vahetult saadud garantiid
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi poolt vahetult saadud garantiide bilansiline väärtus.
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Hoitav tagatis
               
               
                  Hoitavate tagatiste bilansiline väärtus.
               
            
                  R0030/C0010
               
               
                  Muud bilansivälised kirjed kokku
               
               
                  Iga esitatud muu bilansivälise kirje bilansiline väärtus.
               
            
                  R0040/C0010
               
               
                  Antud tagatis
               
               
                  Antud tagatiste bilansiline väärtus.
               
            
                  R0050/C0010
               
               
                  Muud bilansivälised kohustused kokku
               
               
                  Iga esitatud muu bilansivälise kohustuse bilansiline väärtus.
               
            
                  R0060/C0020
               
               
                  Bilansiväline kirje 1
               
               
                  Iga muu bilansivälise kirje kirjeldus. Eriotstarbeline varakogum esitab teavet nii mitme eri kirje kohta, kui vaja.
               
            
                  R0060/C0010
               
               
                  Bilansiväline kirje 1 – bilansiline väärtus
               
               
                  Iga esitatud muu bilansivälise kirje bilansiline väärtus.
               
            
                  R0070/C0020
               
               
                  Bilansiväline kohustus 1
               
               
                  Iga muu bilansivälise kohustuse kirjeldus. Eriotstarbeline varakogum esitab teavet nii mitme eri kirje kohta, kui vaja.
               
            
                  R0070/C0010
               
               
                  Bilansiväline kohustus 1 – bilansiline väärtus
               
               
                  Iga esitatud muu bilansivälise kohustuse bilansiline väärtus.
               
            
         SPV.03.01. Ülevõetud riskid
      
      
                  Lahter
               
               
                  Kirje
               
               
                  Juhised
               
            
                  R0010/C0070
               
               
                  Kokku – Agregeeritud maksimaalne riskipositsioon kokkuleppe kohta
               
               
                  Eriotstarbelise varakogumi agregeeritud maksimaalne riskipositsioon kokku
                  C0070/R0010 = summa (C0070/R0020)
               
            
                  R0010/C0080
               
               
                  Kokku – eraldatava riski jaoks hoitavad varad
               
               
                  Hoitava koguvara väärtus
                  SPV.03.01 C0080/R0010 = summa (C0080/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0100
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Kokkulepe
               
               
                  Kui tegemist on mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumiga, esitatakse teave iga kokkuleppe (iga ülevõetud eraldatava riski) kohta eraldi. Selles kirjes esitatakse riski ülevõtmise kokkuleppe kood.
                  Kui järelevalveasutus määrab kokkuleppele koodi, kasutatakse seda koodi. Vastasel juhul määrab eriotstarbeline varakogum kokkuleppele koodi, mida kasutatakse järjepidevalt aruandeaastate jooksul ja mida ei tohi uuesti kasutada.
                  Aruanderidade arv on sama, mis vormi SPV.01.02 lahtris C0010/R0080 esitatud arv.
               
            
                  R0020/C0020
               
               
                  Väljaandmiskuupäev
               
               
                  Iga eraldatava riski ülevõtmise kokkuleppe väljaandmise kuupäev ISO 8601 (aaaa-kk-pp) vormingus.
               
            
                  R0020/C0030
               
               
                  Enne direktiivi 2009/138/EÜ rakendamist toimunud emissioonid/alanud kasutus
               
               
                  Teave enne 31. detsembrit 2015 sõlmitud kokkuleppe kohta. Valige järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              enne 31. detsembrit 2015
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              pärast 31. detsembrit 2015
                           
                        
            
                  R0020/C0040
               
               
                  Riski üleandja nimi
               
               
                  Eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandva kindlustus- või edasikindlustusandja nimi.
               
            
                  R0020/C0050
               
               
                  Riski üleandja kood
               
               
                  Riski üleandja identifitseerimisnumber järgmises tähtsuse järjekorras, kui see on kohaldatav:
                  
                              —
                           
                           
                              juriidilise isiku ülemaailmne tunnus (Legal Entity Identifier – LEI);
                           
                        
                              —
                           
                           
                              erikood.
                           
                        Erikood:
                  
                              —
                           
                           
                              EMP (edasi)kindlustusandjate puhul: kohalikul turul kasutatav tunnuskood, mille on välja andnud kindlustusandja järelevalveasutus;
                           
                        
                              —
                           
                           
                              EMP-väliste ettevõtjate ja reguleerimata ettevõtjate puhul, eriotstarbelise varakogumi poolt määratud tunnuskood. EMP-välisele või reguleerimata ettevõtjale tunnuskoodi määramisel kasutatakse järjekindlalt järgmist vormingut:
                           
                        ettevõtja tunnuskood + ettevõtja riigi kahetäheline ISO kood (ISO 3166-1) + 5 numbrikohta
               
            
                  R0020/C0060
               
               
                  Koodi liik
               
               
                  Kirjes „Riski üleandja kood” (C0050) esitatud koodi liik. Valida tuleb üks järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              LEI
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              erikood
                           
                        
            
                  R0020/C0070
               
               
                  Agregeeritud maksimaalne riskipositsioon kokkuleppe kohta
               
               
                  Agregeeritud maksimaalse riskipositsiooni väärtus kokkuleppe kohta.
               
            
                  R0020/C0080
               
               
                  Eraldatava riski jaoks hoitavad varad
               
               
                  Koguvara väärtus kokkuleppe kohta.
               
            
                  R0020/C0090
               
               
                  Täieliku finantseerimise nõude täitmine kokkuleppe puhul kogu aruandeperioodi jooksul
               
               
                  Märkida, kas täieliku finantseerimise nõue oli kahe aruandeperioodi vahel täidetud. Valige järgmisest loetelust:
                  
                              1
                           
                           
                              —
                           
                           
                              täieliku finantseerimise nõue täidetud
                           
                        
                              2
                           
                           
                              —
                           
                           
                              täieliku finantseerimise nõue ei olnud täidetud
                           
                        
            
                  R0020/C0100
               
               
                  Kestus
               
               
                  Kokkuleppe järelejäänud kestus kuudes.
               
            
         SPV.03.02. Võlakirjad või muu finantseerimismehhanism
      
      
                  Lahter
               
               
                  Kirje
               
               
                  Juhised
               
            
                  R0010/C0030
               
               
                  Kokku – kokkuleppe jaoks emiteeritud võlakirjade või muu kasutatud finantseerimismehhanismi summa
               
               
                  Emiteeritud võlaväärtpaberite väärtus kokku
                  SPV.03.02.C0030/R0010 = summa (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120
               
            
                  R0020/C0010
               
               
                  Kokkulepe
               
               
                  Kui tegemist on mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumiga, esitatakse teave iga kokkuleppe (iga ülevõetud eraldatava riski) kohta eraldi. Selles kirjes esitatakse riski ülevõtmise kokkuleppe kood.
                  Kui järelevalveasutus määrab kokkuleppele koodi, kasutatakse seda koodi. Vastasel juhul määrab eriotstarbeline varakogum kokkuleppele koodi, mida kasutatakse järjepidevalt aruandeaastate jooksul ja mida ei tohi uuesti kasutada.
                  Aruanderidade arv on sama, mis vormi SPV.01.02 lahtris C0010/R0080 esitatud arv.
               
            
                  R0020/C0020
               
               
                  Võlakiri või muu finantseerimismehhanism 1
               
               
                  Kokkuleppe jaoks emiteeritud võlakirjade või muu kasutatud finantseerimismehhanismi kirjeldus, sealhulgas tehingu viitenumber.
                  Iga kokkuleppe kohta kasutatakse nii palju ridu kui vaja, selleks et esitada teave iga emiteeritud võlaväärtpaberi kohta.
               
            
                  R0020/C0030
               
               
                  Kokkuleppe jaoks emiteeritud võlakirjade või muu kasutatud finantseerimismehhanismi suurus
               
               
                  Iga võlakirjade emissiooni või muu finantseerimismehhanismi väärtus.