CELEX: 32021R2284
Language: da
Date: 2021-12-10 00:00:00
Title: Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/2284 af 10. december 2021 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 for så vidt angår investeringsselskabers indberetning med henblik på tilsyn og offentliggørelse af oplysninger (EØS-relevant tekst)

22.12.2021   
               
               
                  DA
               
               
                  Den Europæiske Unions Tidende
               
               
                  L 458/48
               
            
         KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2021/2284
         af 10. december 2021
         om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 for så vidt angår investeringsselskabers indberetning med henblik på tilsyn og offentliggørelse af oplysninger
         (EØS-relevant tekst)
         EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —
         under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
         under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 af 27. november 2019 om tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 og (EU) nr. 806/2014 (1), særlig artikel 49, stk. 2, og artikel 54, stk. 3, og
         ud fra følgende betragtninger:
         
                     (1)
                  
                  
                     De indberetningskrav for investeringsselskaber, der er fastsat i artikel 54 i forordning (EU) 2019/2033 bør skræddersyes til investeringsselskabernes virksomhed og stå i forhold til omfanget og kompleksiteten af forskellige investeringsselskaber. Disse krav bør navnlig tage hensyn til, at visse investeringsselskaber skal anses for at være små og ikke indbyrdes forbundne i henhold til betingelserne i artikel 12 i forordning (EU) 2019/2033.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     I henhold til artikel 54, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033 skal små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber indberette oplysninger om størrelsen og sammensætningen af deres kapitalgrundlag, deres kapitalgrundlagskrav, deres kapitalgrundlagskravsberegninger og aktivitetsniveauet for så vidt angår betingelserne i artikel 12, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Små og ikke indbyrdes forbundne selskaber er således ikke forpligtet til at indberette med samme detaljeringsgrad som andre investeringsselskaber, der er omfattet af forordning (EU) 2019/2033. Indberetningsskemaerne for K-faktorberegning bør derfor ikke finde anvendelse på små og ikke indbyrdes forbundne selskaber. I henhold til artikel 54, stk. 2, tredje afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 er små og ikke indbyrdes forbundne selskaber desuden undtaget fra indberetning af koncentrationsrisiko, og de kompetente myndigheder kan undtage små og ikke indbyrdes forbundne selskaber fra forpligtelsen til at indberette likviditetskrav.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Alle investeringsselskaber, der er omfattet af forordning (EU) 2019/2033, bør indberette deres aktivitetsprofil og størrelse, således at de kompetente myndigheder kan vurdere, om disse investeringsselskaber opfylder betingelserne i artikel 12 i forordning (EU) 2019/2033 for at blive klassificeret som små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     For at sikre gennemsigtighed for deres investorer og markederne i bredere forstand kræves det i artikel 46 i forordning (EU) 2019/2033, at andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber offentliggør de oplysninger, der er angivet i nævnte forordnings sjette del. Små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber er ikke underlagt offentliggørelseskravene, undtagen når de udsteder hybride kernekapitalinstrumenter, for at sikre gennemsigtighed for investorerne i disse instrumenter.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Nærværende forordning bør give investeringsselskaber skemaer og tabeller til at give tilstrækkeligt omfattende og sammenlignelige oplysninger om sammensætningen og kvaliteten af deres kapitalgrundlag. Mere specifikt er det nødvendigt at indføre et skema for en kvantitativ offentliggørelse om sammensætningen af kapitalgrundlaget og et fleksibelt skema for afstemning mellem lovpligtigt kapitalgrundlag og de reviderede regnskaber. Af samme grund er det også nødvendigt at fastlægge et skema med oplysninger om de mest relevante hovedtræk ved kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af investeringsselskabet.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     For at lette gennemførelsen af indberetnings- og offentliggørelseskravene er det nødvendigt at styrke overensstemmelsen mellem indberetnings- og offentliggørelsesskemaerne. Skemaet for offentliggørelse af sammensætningen af kapitalgrundlaget bør derfor bringes i nøje overensstemmelse med det tilhørende indberetningsskema vedrørende størrelsen og sammensætningen af kapitalgrundlaget. Af samme grund bør skemaet for offentliggørelse om fuldstændig afstemning mellem kapitalgrundlag og de reviderede regnskaber være fleksibelt, idet opdelingen af skemaet bør baseres på opdelingen af balancen i investeringsselskabets reviderede regnskaber. Desuden bør skemaet for offentliggørelse om hovedtrækkene ved det lovpligtige kapitalgrundlag være et fast skemaformat, og dets kompleksitet bør afhænge af kompleksiteten af kapitalgrundlagsinstrumenterne.
                  
               
                     (7)
                  
                  
                     For at sikre, at overholdelsesomkostningerne for investeringsselskaber ikke øges på urimelig vis, og at datakvaliteten bevares, bør der i videst muligt omfang foretages en indbyrdes tilpasning af indholdet af indberetnings- og offentliggørelsesforpligtelserne. Derfor bør der i én enkelt forordning fastsættes standarder, som finder anvendelse på både indberetnings- og offentliggørelseskravene.
                  
               
                     (8)
                  
                  
                     Denne forordning er baseret på de udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen efter høring af Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed.
                  
               
                     (9)
                  
                  
                     EBA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for nærværende forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele og anmodet interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010, om rådgivning (2) —
                  
               VEDTAGET DENNE FORORDNING:
         KAPITEL I
         
            INDBERETNING MED HENBLIK PÅ TILSYN
         
         
            Artikel 1
            Skæringsdatoer for indberetning
            
               1.   De oplysninger, der er omhandlet i artikel 54, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes, således som disse oplysninger foreligger på følgende referencedatoer for indberetning:
               
                           a)
                        
                        
                           kvartalsvis indberetning: 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           årlig indberetning: 31. december.
                        
                     
            
               2.   Referencedatoerne for indberetning, jf. stk. 1, kan justeres, hvis investeringsselskaber i henhold til national lovgivning har tilladelse til at indberette deres finansielle oplysninger på grundlag af deres regnskabsårs afslutning, som afviger fra kalenderåret, således at den kvartalsvise indberetning af oplysninger foretages hver tredje måned i det pågældende regnskabsår og den årlige indberetning ved afslutningen af regnskabsåret.
            
         
         
            Artikel 2
            Indberetningsfrister
            
               1.   De oplysninger, der er omhandlet i artikel 54, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, indsendes inden arbejdstids ophør inden for følgende indberetningsfrister:
               
                           a)
                        
                        
                           kvartalsvis indberetning: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           årlig indberetning: 11. februar.
                        
                     
            
               2.   Hvis indberetningsfristen falder på en lør-, søn- eller helligdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, som indberetningen skal indgives til, er indberetningsfristen den efterfølgende arbejdsdag.
            
            
               3.   Hvis investeringsselskaber indberetter deres oplysninger med justerede referencedatoer baseret på deres regnskabsår, jf. nærværende forordnings artikel 1, stk. 2, kan indberetningsfristerne justeres tilsvarende, således at indsendelsesperioden forbliver uændret i forhold til referencedatoen.
            
            
               4.   Investeringsselskaber kan indsende ikke-reviderede tal. Hvis reviderede tal afviger fra indsendte ikke-reviderede tal, indsendes de ajourførte, reviderede tal hurtigst muligt. I denne artikel forstås ved »ikke-reviderede tal« tal, som ikke er forsynet med en uafhængig revisors påtegning, mens reviderede tal er tal, der er revideret af en uafhængig revisor og forsynet med en revisionspåtegning.
            
            
               5.   Rettelser af de indsendte indberetninger indsendes også til de kompetente myndigheder uden unødigt ophold.
            
         
         
            Artikel 3
            Anvendelse af indberetningskravene på individuelt niveau
            For at opfylde indberetningskravene omhandlet i artikel 54 i forordning (EU) 2019/2033 på individuelt niveau skal investeringsselskaberne indberette de oplysninger, der er anført i nærværende forordnings artikel 5, 6 og 7, med den deri angivne hyppighed.
         
         
            Artikel 4
            Anvendelse af indberetningskravene på konsolideret niveau
            For at opfylde indberetningskravene omhandlet i artikel 54 i forordning (EU) 2019/2033 på konsolideret niveau skal investeringsselskaberne indberette de oplysninger, der er anført i nærværende forordnings artikel 5 og 6, med den deri angivne hyppighed.
         
         
            Artikel 5
            Format for og hyppighed af indberetning fra andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber
            
               1.   Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der kræves i henhold til artikel 54, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033, ved hjælp af skemaerne i bilag I til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag II til nærværende forordning.
            
            
               2.   Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber, der bestemmer K-faktorkravet for RtM på grundlag af K-NPR i overensstemmelse med artikel 21, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der er anført i skema C 18.00-C 24.00 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 (3), i overensstemmelse med instrukserne i del 2 i bilag II til nævnte gennemførelsesforordning.
            
            
               3.   Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber, der anvender undtagelsen i artikel 25, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033, skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der er anført i skema C 34.02 i bilag I til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451, i overensstemmelse med instrukserne i del 2 i bilag II til nævnte gennemførelsesforordning.
            
            
               4.   Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber, der anvender undtagelsen i artikel 25, stk. 5, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der er anført i skema C 25.00 i bilag I til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451, i overensstemmelse med instrukserne i del 2 i bilag II til nævnte gennemførelsesforordning.
            
         
         
            Artikel 6
            Format for og hyppighed af indberetning fra små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber
            
               1.   Små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber skal hvert år indberette de oplysninger, der er anført i skemaerne i bilag III til denne forordning, i overensstemmelse med instrukserne i bilag IV til denne forordning. Investeringsselskaber, der er omfattet af den undtagelse, der er omhandlet i artikel 43, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, fritages for forpligtelsen til at indberette de oplysninger, der er anført i skema IF 09.01 i bilag III til nærværende forordning.
            
         
         
            Artikel 7
            Format for og hyppighed af indberetning fra enheder, der er omfattet af artikel 8 i forordning (EU) 2019/2033
            Uanset artikel 4 i nærværende forordning skal enheder omhandlet i artikel 8, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, som er omfattet af anvendelsen af nævnte artikel, hvert kvartal indberette oplysningerne i skemaerne i bilag VIII til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag IX til nærværende forordning.
         
         
            Artikel 8
            Datanøjagtighed og oplysninger forbundet med indgivelser
            
               1.   Investeringsselskaber indsender de oplysninger, der er anført i denne forordning, i de dataudvekslingsformater og -former, som de kompetente myndigheder kræver, og som overholder definitionen af datapunkt i datapunktmodellen og de valideringsformler, der er anført i bilag V, og følgende specifikationer:
               
                           a)
                        
                        
                           oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           numeriske værdier indberettes som fakta i overensstemmelse med følgende konventioner:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler
                                    
                                 
                                       iii)
                                    
                                    
                                       datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og med en præcision svarende til enheder.
                                    
                                 
                     
            
               2.   Investeringsselskaber og forsikringsselskaber identificeres ud fra deres ID-kode for juridiske enheder (LEI). Juridiske enheder og modparter, bortset fra investeringsselskaber, identificeres ved deres LEI-kode, hvis en sådan foreligger.
            
            
               3.   Oplysninger, der indsendes af investeringsselskaber i henhold til denne forordning, skal ledsages af følgende oplysninger:
               
                           a)
                        
                        
                           skæringsdato for indberetning og referenceperiode
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           indberetningsvaluta
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           regnskabsstandard
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           det indberettende instituts ID-kode for juridiske enheder (LEI)
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           konsolideringens afgrænsning.
                        
                     
         
         KAPITEL II
         
            INVESTERINGSSELSKABERS OFFENTLIGGØRELSE AF OPLYSNINGER
         
         
            Artikel 9
            Principper for offentliggørelse
            
               1.   Oplysninger, der offentligøres i overensstemmelse med denne forordning, skal overholde følgende principper:
               
                           a)
                        
                        
                           De oplysninger, der offentliggøres, skal underkastes samme grad af intern verifikation, som gælder for ledelsesberetningen i investeringsselskabets årsregnskab.
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           Offentliggørelser skal være klare og præsenteres i en form, der er forståelig for brugerne af oplysningerne og kommunikeret via et tilgængeligt medie. Vigtige budskaber skal fremhæves og være lette at finde. Komplekse spørgsmål skal forklares i et enkelt sprog. Relaterede oplysninger skal fremlægges sammen.
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           Offentliggørelser skal være meningsfulde og konsekvente over tid, således at brugerne af oplysningerne kan sammenligne oplysninger på tværs af offentliggørelsesperioder.
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           Kvantitative oplysninger ledsages af kvalitative forklaringer og andre supplerende oplysninger, som måtte være nødvendige, for at brugerne af disse oplysninger kan forstå dem, med særlig fremhævelse af væsentlige ændringer i oplysningerne sammenlignet med tidligere offentliggjorte oplysninger.
                        
                     
         
         
            Artikel 10
            Investeringsselskabers offentliggørelse af kapitalgrundlag
            Investeringsselskaberne offentliggør de oplysninger om kapitalgrundlag, der kræves i henhold til artikel 49, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, ved hjælp af skemaerne i bilag VI til nærværende forordning og i overensstemmelse med instrukserne i bilag VII til nærværende forordning.
         
         
            Artikel 11
            Almindelige bestemmelser om offentliggørelse
            
               1.   Når investeringsselskaber offentliggør de oplysninger, der er omhandlet i denne forordnings artikel 10, sikrer de, at numeriske værdier indberettes som fakta i overensstemmelse med følgende:
               
                           a)
                        
                        
                           kvantitative monetære data offentliggøres med en minimumspræcision svarende til x antal tusind enheder
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           kvantitative data, der offentliggøres som »Procentdel«, angives pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler.
                        
                     
            
               2.   Når investeringsselskaber offentliggør de oplysninger, der er omhandlet i denne forordnings artikel 10, sikrer de, at dataene vedrører samtlige følgende oplysninger:
               
                           a)
                        
                        
                           referencedato for offentliggørelse og referenceperiode
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           offentliggørelsesvaluta
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           det oplysende instituts navn og, hvor det er relevant, LEI-kode
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           hvor det er relevant, den anvendte regnskabsstandard
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           hvor det er relevant, konsolideringens omfang.
                        
                     
         
         KAPITEL III
         
            AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
         
         
            Artikel 12
            Ikrafttræden
            Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
         
         
            Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
            Udfærdiget i Bruxelles, den 10. december 2021.
            
               
                  På Kommissionens vegne
               
               Ursula VON DER LEYEN
               
                  Formand
               
            
         
         
            (1)  EUT L 314 af 5.12.2019, s. 1.
         
            (2)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).
         
            (3)  Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 af 17. december 2020 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår institutters indberetning med henblik på tilsyn og om ophævelse af Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (EUT L 97 af 19.3.2021, s. 1).
      
      
         
            BILAG I
            INDBERETNING FRA ANDRE INVESTERINGSSELSKABER END SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
            
                        
                           SKEMAER FOR INVESTERINGSSELSKABER
                        
                     
                  
                        
                           Skema nr.
                        
                     
                     
                        
                           Skemakode
                        
                     
                     
                        
                           Navn på skema/gruppe af skemaer
                        
                     
                     
                        
                           Navn i kortform
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG: niveau, sammensætning, krav og beregning
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.00
                     
                     
                        Kapitalgrundlag
                     
                     
                        I1
                     
                  
                        2,1
                     
                     
                        I 02.01
                     
                     
                        Kapitalgrundlagskrav
                     
                     
                        I2.1
                     
                  
                        2,2
                     
                     
                        I 02.02
                     
                     
                        Kapitalprocenter
                     
                     
                        I2.2
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I 03.00
                     
                     
                        Beregning af krav vedrørende faste omkostninger
                     
                     
                        I3
                     
                  
                        4
                     
                     
                        I 04.00
                     
                     
                        Beregning af samlet K-faktorkrav
                     
                     
                        I4
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Aktivitetsniveau — Tærskler
                     
                     
                        I5
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-FAKTORKRAV — YDERLIGERE OPLYSNINGER
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.01
                     
                     
                        Aktiver under forvaltning — yderligere oplysninger om AUM
                     
                     
                        I6.1
                     
                  
                        6,2
                     
                     
                        I 06.02
                     
                     
                        Gennemsnitlig værdi af samlede månedlige AUM
                     
                     
                        I6.2
                     
                  
                        6,3
                     
                     
                        I 06.03
                     
                     
                        Kunders penge, der opbevares — yderligere oplysninger om CMH
                     
                     
                        I6.3
                     
                  
                        6,4
                     
                     
                        I 06.04
                     
                     
                        Gennemsnitlig værdi af samlede månedlige CMH
                     
                     
                        I6.4
                     
                  
                        6,5
                     
                     
                        I 06.05
                     
                     
                        Aktiver, der beskyttes og administreres — yderligere oplysninger om ASA
                     
                     
                        I6.5
                     
                  
                        6,6
                     
                     
                        I 06.06
                     
                     
                        Gennemsnitlig værdi af samlede månedlige ASA
                     
                     
                        I6.6
                     
                  
                        6,7
                     
                     
                        I 06.07
                     
                     
                        Kundeordrer, der behandles — yderligere oplysninger om COH
                     
                     
                        I6.7
                     
                  
                        6,8
                     
                     
                        I 06.08
                     
                     
                        Gennemsnitlig værdi af samlede månedlige COH
                     
                     
                        I6.8
                     
                  
                        6,9
                     
                     
                        I 06.09
                     
                     
                        K-Nettopositionsrisiko — yderligere detaljer om K-NPR
                     
                     
                        I6.9
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.10
                     
                     
                        Opkrævet clearingmargen — yderligere oplysninger om CMG
                     
                     
                        I6.10
                     
                  
                        6,11
                     
                     
                        I 06.11
                     
                     
                        Handelsmodparters misligholdelse — yderligere oplysninger om TCD
                     
                     
                        I6.11
                     
                  
                        6,12
                     
                     
                        I 06.12
                     
                     
                        Daglig handelsstrøm — yderligere oplysninger om DTF
                     
                     
                        I6.12
                     
                  
                        6,13
                     
                     
                        I 06.13
                     
                     
                        Gennemsnitlig værdi af samlet DTF
                     
                     
                        I6.13
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KONCENTRATIONSRISIKO
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        I 07.00
                     
                     
                        K-CON — yderligere oplysninger
                     
                     
                        I7
                     
                  
                        8,1
                     
                     
                        I 08.01
                     
                     
                        Koncentrationsrisikoniveau — kunders penge, der opbevares
                     
                     
                        I8.1
                     
                  
                        8,2
                     
                     
                        I 08.02
                     
                     
                        Koncentrationsrisikoniveau — aktiver, der beskyttes og administreres
                     
                     
                        I8.2
                     
                  
                        8,3
                     
                     
                        I 08.03
                     
                     
                        Koncentrationsrisikoniveau — egne kontanter i alt indestående
                     
                     
                        I8.3
                     
                  
                        8,4
                     
                     
                        I 08.04
                     
                     
                        Koncentrationsrisikoniveau —indtægter i alt
                     
                     
                        I8.4
                     
                  
                        8,5
                     
                     
                        I 08.05
                     
                     
                        Eksponeringer i handelsbeholdningen
                     
                     
                        I8.5
                     
                  
                        8,6
                     
                     
                        I 08.06
                     
                     
                        Poster uden for handelsbeholdningen og ikkebalanceførte poster
                     
                     
                        I8.6
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           LIKVIDITETSKRAV
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        I 09.00
                     
                     
                        Likviditetskrav
                     
                     
                        I9
                     
                  
               I 01.00 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I1)
            
            
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Overført resultat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Overført resultat for foregående år
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Kvalificeret overskud
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akkumuleret anden totalindkomst
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Andre reserver
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Andre midler
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (-) Tab i det løbende regnskabsår
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (-) Andre immaterielle aktiver
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.01 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I2.1)
            
            
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Kapitalgrundlagskrav
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Permanent minimumskapitalkrav
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Krav vedrørende faste omkostninger
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Samlet K-faktorkrav
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Overgangskapitalgrundlagskrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Overgangskrav baseret på kapitalgrundlagskrav i kapitalkravsforordningen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Overgangskrav baseret på krav vedrørende faste omkostninger
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Overgangskrav for investeringsselskaber, der tidligere kun var underlagt et startkapitalkrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Overgangskrav baseret på startkapitalkravet ved meddelelse af tilladelse
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Overgangskrav for investeringsselskaber, der ikke har tilladelse til at levere visse tjenesteydelser
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Overgangskrav på mindst 250 000  EUR
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Memorandumposter
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Yderligere kapitalgrundlagskrav
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Vejledning om yderligere kapitalgrundlagskrav
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Samlede kapitalgrundlagskrav
                     
                     
                         
                     
                  
               IF 02.02 — KAPITALPROCENTER (IF2.2)
            
            
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Egentlig kernekapitalprocent
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Kernekapitalprocent
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Kapitalgrundlagsprocent
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Overskud (+)/Underskud (-) af samlet kapitalgrundlag
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.00 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I3)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Krav vedrørende faste omkostninger
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Årlige faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Samlede omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Heraf: Faste omkostninger afholdt af tredjeparter på investeringsselskabernes vegne
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (-)Samlede fradrag
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Medarbejderbonusser og andre vederlag
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (-)Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af nettooverskud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–)Andre skønsmæssige betalinger af overskud og variabel aflønning
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–)Delte provisioner og gebyrer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–)Gebyrer, kurtage og andre omkostninger, som betales til centrale modparter, og som opkræves af kunder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (-)Gebyrer til tilknyttede agenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        (–)Renter betalt til kunder af kunders penge, hvis dette er efter selskabets skøn
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (-)Engangsudgifter fra ikkeordinære aktiviteter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–)Udgifter til skatter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (-)Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–)Kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–)Udgifter til råvarer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–)Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutsrisici
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–)Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Forventede faste omkostninger for det indeværende år
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Ændring i faste omkostninger (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 04.00 — BEREGNING AF SAMLET K-FAKTORKRAV (I 4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb
                        
                     
                     
                        
                           K-faktorkrav
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           SAMLET K-FAKTORKRAV
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Kunderisiko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Aktiver under forvaltning
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Kunders penge, der opbevares — adskilt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Aktiver, der beskyttes og administreres
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Kundeordrer, der behandles — derivater
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Markedsrisiko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        K-nettopositionsrisikokrav
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Opkrævet clearingmargen
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Selskabsrisiko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Handelsmodparters misligholdelse
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Daglig handelsstrøm — kontanthandler
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Daglig handelsstrøm — derivathandler
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        K-koncentrationsrisikokrav
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKLER (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) aktiver under forvaltning
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — kontanthandler og derivathandler
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Nettopositionsrisiko
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Opkrævet clearingmargen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Handelsmodparters misligholdelse
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) balanceførte og ikkebalanceførte poster
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Samlede årlige bruttoindtægter
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Årlige bruttoindtægter
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–)Koncernintern andel af de årlige bruttoindtægter
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra modtagelse og formidling af ordrer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra udførelse af ordrer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra handel for egen regning
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra porteføljepleje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra investeringsrådgivning
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra afsætningsgaranti for finansielle instrumenter/placering på grundlag af en fast forpligtelse
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra placering uden en fast forpligtelse
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra driften af en MHF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra driften af en OHF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra opbevaring og administration af finansielle instrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra kredit- eller långivning til investorer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra rådgivning til virksomheder vedrørende kapitalstrukturer, erhvervsstrategi og dermed beslægtede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende fusioner og opkøb af virksomheder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra valutatjenester
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Heraf: investeringsanalyser og finansielle analyser
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra tjenesteydelser i forbindelse med garantistillelse
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Heraf: investeringsservice og accessoriske aktiviteter i forbindelse med derivaters underliggende instrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.00   K-faktor - yderligere oplysninger (I 06)
            
            
               I 06.01   Aktiver under forvaltning — yderligere oplysninger om AUM
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-1
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        AUM i alt (gennemsnitlige beløb)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Heraf: AUM — Skønsmæssig porteføljepleje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Heraf: AUM formelt delegeret til en anden enhed
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        AUM — løbende ikkeskønsmæssig rådgivning
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.02   Månedlige aktiver under forvaltning
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Månedsultimoværdier
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t-3
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-4
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-5
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-6
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-7
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-8
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-9
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-10
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-11
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-12
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-13
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-14
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-15
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-16
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           0140
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Samlede månedlige aktiver under forvaltning
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Månedlige aktiver under forvaltning — skønsmæssig porteføljepleje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        heraf: aktiver formelt delegeret til en anden enhed
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Månedlige aktiver under forvaltning — løbende ikkeskønsmæssig rådgivning
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.03   Kunders penge, der opbevares — yderligere oplysninger om CMH
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-1
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        CMH — Adskilt (gennemsnitlige beløb)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        CMH — Ikkeadskilt (gennemsnitlige beløb)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.04   Gennemsnitlig værdi af det samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Månedlige gennemsnit af det samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t-3
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-4
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-5
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-6
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-7
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-8
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-9
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Samlet dagligt beløb for kunders penge, der opbevares — adskilt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Samlet dagligt beløb for kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.05   Aktiver, der beskyttes og administreres — yderligere oplysninger om ASA
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-1
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        ASA i alt (gennemsnitlige beløb)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden finansiel enhed
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Heraf: en anden finansiel enheds aktiver, der formelt er delegeret til investeringsselskabet
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.06   Gennemsnitlig værdi af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Månedlige gennemsnit af værdier af de samlede daglige ASA
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t-3
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-4
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-5
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-6
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-7
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-8
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-9
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Aktiver, der beskyttes og administreres
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden finansiel enhed
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Heraf: en anden finansiel enheds aktiver, der formelt er delegeret til investeringsselskabet
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.07   Kundeordrer, der behandles — yderligere oplysninger om COH
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-1
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           COH — kontanthandel (gennemsnitlige beløb)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Heraf: udførelse af kundeordrer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           COH — derivater (gennemsnitlige beløb)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Heraf: udførelse af kundeordrer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.08   Gennemsnitlig værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Månedlige gennemsnit af de samlede daglige kundeordrer, der behandles
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t-3
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-4
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-5
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-6
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-7
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Samlede daglige kundeordrer, der behandles — kontantværdi
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Heraf: udførelse af kundeordrer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Samlede daglige kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Heraf: udførelse af kundeordrer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.09   K-Nettopositionsrisiko — yderligere detaljer om K-NPR
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-faktorkrav/beløb
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           I alt (standardmetode)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Positionsrisiko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Egenkapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Gældsinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Heraf: securitiseringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0055
                        
                     
                     
                        Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Valutarisiko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Råvarerisiko
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Metoden med interne modeller
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.10   Opkrævet clearingmargen — yderligere oplysninger om CMG
            
            
                        
                           Clearingmedlem
                        
                     
                     
                        
                           Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt på dagen for
                        
                     
                  
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           det højeste beløb af den samlede margen
                        
                     
                     
                        
                           det næsthøjeste beløb af den samlede margen
                        
                     
                     
                        
                           det tredjehøjeste beløb af den samlede margen
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.11   Handelsmodparters misligholdelse — yderligere oplysninger om TCD
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           K-faktorkrav
                        
                     
                     
                        
                           Eksponerings- værdi
                        
                     
                     
                        
                           Genanskaffelsesomkostninger (RC)
                        
                     
                     
                        
                           Potentiel fremtidig eksponering (PFE)
                        
                     
                     
                        
                           Sikkerhedsstillelse
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Opdeling efter metode til at bestemme eksponeringsværdien
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Anvendelse af IFR K-TCD
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Alternative metoder Eksponeringsværdi fastsat i overensstemmelse med CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Forenklet SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Den oprindelige eksponeringsmetode
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Alternative metoder Fuld anvendelse af bestemmelserne i CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Memorandumpost: CVA-komponent
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        heraf: beregnet i overensstemmelse med bestemmelserne i CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Opdeling efter modpartstype
                        
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Centralregeringer, centralbanker og offentlige enheder
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Andre modparter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.12   Daglig handelsstrøm — yderligere oplysninger om DTF
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-1
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        DTF i alt — kontanthandler (gennemsnitlige beløb)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        DTF i alt — derivathandler (gennemsnitlige beløb)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.13   Gennemsnitlig værdi af samlet daglig handelsstrøm
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Månedlige gennemsnit af værdier af samlet daglig handelsstrøm
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Måned t-3
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-4
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-5
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-6
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-7
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-8
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-9
                        
                     
                     
                        
                           Måned t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Daglig handelsstrøm — kontanthandler
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Daglig handelsstrøm — derivathandler
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 07.00 – K-CON — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I7)
            
            
                        
                           Modparts-ID
                        
                     
                     
                        
                           Eksponeringer i handelsbeholdningen, der overstiger de grænser, der er fastsat i artikel 37, stk. 1, i IFR
                        
                     
                  
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                     
                     
                        
                           Modpartstype
                        
                     
                     
                        
                           Eksponeringsværdi (EV)
                        
                     
                     
                        
                           Eksponeringsværdi (i % af kapitalgrundlaget)
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagskrav vedrørende samlet eksponering (OFR)
                        
                     
                     
                        
                           Eksponeringsværdioverskridelse (EVE)
                        
                     
                     
                        
                           Overskridelsens varighed (i dage)
                        
                     
                     
                        
                           K-CON-kapitalgrundlagskrav vedrørende overskridelsen (OFRE)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.00 — KONCENTRATIONSRISIKO — artikel 54 i IFR (I8)
            
            
               I 08.01   Koncentrationsrisikoniveau — kunders penge, der opbevares
            
            
                        
                           Institutter
                        
                     
                     
                        
                           Samlet CMH på indberetningsdatoen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                     
                     
                        Procentdel af kunders penge, der opbevares i dette institut
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.02   Koncentrationsrisikoniveau — aktiver, der beskyttes og administreres
            
            
                        
                           Institutter
                        
                     
                     
                        
                           Samlet ASA på indberetningsdatoen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                     
                     
                        Procentdel af kunders værdipapirer, der er anbragt i dette institut
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.03   Koncentrationsrisikoniveau — egne kontanter i alt indestående
            
            
                        
                           Institut
                        
                     
                     
                        
                           Virksomhedens egne kontanter indestående — top 5-eksponeringer
                        
                     
                  
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                     
                     
                        
                           Beløbet af selskabets indskud af egne kontanter i instituttet
                        
                     
                     
                        Procentdel af selskabets indskud af egne kontanter i instituttet
                     
                  
                         
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.04   Koncentrationsrisikoniveau —indtægter i alt
            
            
                        
                           Kunde
                        
                     
                     
                        
                           Indtægter— top 5 eksponeringer
                        
                     
                  
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                     
                     
                        
                           Indtægter i alt fra denne kunde
                        
                     
                     
                        
                           Rente- og udbytteindtægter
                        
                     
                     
                        
                           Gebyrer og provisioner og andre indtægter
                        
                     
                  
                        
                           Beløb hidrørende fra positioner i handelsbeholdningen
                        
                     
                     
                        
                           Beløb hidrørende fra positioner uden for handelsbeholdningen
                        
                     
                     
                        
                           heraf: beløb hidrørende fra ikkebalanceførte poster
                        
                     
                     
                        Procentdel af rente- og udbytteindtægter fra denne kunde
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                     
                        Procentdel af gebyrer og provisioner og andre indtægter fra denne kunde
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.05   Eksponeringer i handelsbeholdningen
            
            
                        
                           Modpart
                        
                     
                     
                        
                           Top 5 eksponeringer i handelsbeholdningen
                        
                     
                  
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                     
                     
                        
                           Procentdel af eksponering mod denne modpart med hensyn til selskabets kapitalgrundlag (kun positioner i handelsbeholdningen)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.06   Poster uden for handelsbeholdningen og ikkebalanceførte poster
            
            
                        
                           Modpart
                        
                     
                     
                        
                           Top 5-eksponeringer i alt (inkl. poster uden for handelsbeholdningen og ikkebalanceførte poster)
                        
                     
                  
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                     
                     
                        
                           Procentdel af eksponering med hensyn til selskabets kapitalgrundlag (inkl. ikkebalanceførte aktiver og poster uden for handelsbeholdningen)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.00 – LIKVIDITETSKRAV (I9)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Likviditetskrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Kundegarantier
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Samlede likvide aktiver
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Ubehæftede kortfristede indskud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Samlede tilgodehavender, der forfalder inden for 30 dage
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Aktiver på niveau 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Mønter og sedler
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Centralbankreserver, der kan hæves
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Aktiver, der udgør fordringer på centralbanker
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Aktiver, der udgør fordringer på centralregeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Aktiver, der udgør fordringer på regionale/lokale myndigheder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        Aktiver, der udgør fordringer på offentlige enheder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Aktiver i national og udenlandsk valuta, der udgør fordringer på centralregeringer og centralbanker, og som kan indregnes
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Aktiver, der udgør fordringer på kreditinstitutter (beskyttet af regering i medlemsstat, yder af støttelån)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Aktiver, der udgør fordringer på multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        
                           Aktiver på niveau 2A
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Aktiver, der udgør fordringer på regionale/lokale myndigheder eller offentlige enheder (medlemsstat, risikovægt 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Aktiver, der udgør fordringer på centralbank eller centralregering/regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder (tredjeland, risikovægt 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Dækkede obligationer af høj kvalitet (kreditkvalitetstrin 2)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Dækkede obligationer af høj kvalitet (tredjeland, kreditkvalitetstrin 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        
                           Aktiver på niveau 2B
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Erhvervsobligationer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Aktier (større aktieindeks)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Bevilgede centralbankslikviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        
                           Kvalificerende kapitalandele i CIU'er:
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0300
                        
                     
                     
                        
                           Samlede andre støtteberettigede finansielle instrumenter, der opfylder kriterierne
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            BILAG II
            INDBERETNING FRA ANDRE INVESTERINGSSELSKABER END SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
            Indholdsfortegnelse
            
                        DEL I:
                     
                     GENERELLE INSTRUKSER
                     68
                  
                        1.
                     
                     Opbygning og konventioner
                     68
                  
                        1.1
                     
                     Opbygning
                     68
                  
                        1.2
                     
                     Nummereringskonvention
                     68
                  
                        1.3
                     
                     Tegnkonvention
                     68
                  
                        1.4
                     
                     Tilsynsmæssig konsolidering
                     68
                  
                        DEL II:
                     
                     INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
                     69
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING
                     
                     69
                  
                        1.1
                     
                     Generelle bemærkninger
                     69
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.00 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I 1)
                     69
                  
                        1.2.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     69
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.01 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I 2.1)
                     76
                  
                        1.3.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     76
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.02 — KAPITALPROCENTER (I 2.2)
                     78
                  
                        1.4.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     78
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.00 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I 3)
                     78
                  
                        1.5.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     78
                  
                        1.6.
                     
                     I 04.00 — BEREGNING AF SAMLET K-FAKTORKRAV (I 4)
                     81
                  
                        1.6.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     81
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
                     
                     83
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKELJUSTERING (I 5)
                     83
                  
                        2.1.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     83
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        K-FAKTORKRAV — YDERLIGERE OPLYSNINGER
                     
                     86
                  
                        3.2.
                     
                     I 06.01 — AKTIVER UNDER FORVALTNING — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.1)
                     86
                  
                        3.2.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     22
                  
                        3.3.
                     
                     I 06.02 — MÅNEDLIGE AKTIVER UNDER FORVALTNING (I 6.2)
                     86
                  
                        3.3.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     87
                  
                        3.4.
                     
                     I 06.03 — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.3)
                     87
                  
                        3.4.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     88
                  
                        3.5.
                     
                     I 06.04 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DET SAMLEDE DAGLIGE BELØB FOR KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES (I 6.4)
                     89
                  
                        3.5.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     89
                  
                        3.6.
                     
                     I 06.05 — AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.5)
                     89
                  
                        3.6.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     89
                  
                        3.7.
                     
                     I 06.06 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DE SAMLEDE DAGLIGE AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES (I 6.6)
                     90
                  
                        3.7.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     90
                  
                        3.8.
                     
                     I 06.07 — KUNDEORDRER, DER BEHANDLES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.7)
                     91
                  
                        3.8.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     91
                  
                        3.9.
                     
                     I 06.08 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DET SAMLEDE DAGLIGE BELØB FOR KUNDEORDRER, DER BEHANDLES (I 6.8)
                     93
                  
                        3.9.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     91
                  
                        3.10.
                     
                     I 06.09 — K-NETTOPOSITIONSRISIKO — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.9)
                     93
                  
                        3.10.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     93
                  
                        3.11.
                     
                     I 06.10 — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.10)
                     94
                  
                        3.11.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     94
                  
                        3.12.
                     
                     I 06.11 HANDELSMODPARTERS MISLIGHOLDELSE — YDERLIGERE OPLYSNINGER OM TCD (I 6.11)
                     95
                  
                        3.12.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     95
                  
                        3.13.
                     
                     I 06.12 — DAGLIG HANDELSSTRØM — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.12)
                     96
                  
                        3.13.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     96
                  
                        3.14.
                     
                     I 06.13 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DEN SAMLEDE DAGLIGE HANDELSSTRØM (I 6.13)
                     98
                  
                        3.14.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     98
                  
                        
                           4.
                        
                     
                     
                        INDBERETNING AF KONCENTRATIONSRISIKO
                     
                     98
                  
                        4.1.
                     
                     Generelle bemærkninger
                     98
                  
                        4.2.
                     
                     I 07.00 — K-CON YDERLIGERE OPLYSNINGER (I7)
                     99
                  
                        4.2.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     99
                  
                        4.3.
                     
                     I 08.01 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES (I 8.1)
                     99
                  
                        4.3.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke kolonner
                     99
                  
                        4.4.
                     
                     I 08.02 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES (I 8.2)
                     101
                  
                        4.4.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke kolonner
                     101
                  
                        4.5.
                     
                     I 08.03 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — EGNE KONTANTER I ALT INDESTÅENDE (I 8.3)
                     101
                  
                        4.5.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke kolonner
                     101
                  
                        4.6.
                     
                     I 08.04 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — INDTÆGTER I ALT (I 8.4)
                     102
                  
                        4.6.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke kolonner
                     102
                  
                        4.7.
                     
                     I 08.05 — EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN (I 8.5)
                     103
                  
                        4.7.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke kolonner
                     103
                  
                        4.8.
                     
                     I 08.06 — POSTER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER (I 8.6)
                     104
                  
                        4.8.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke kolonner
                     104
                  
                        
                           5.
                        
                     
                     
                        LIKVIDITETSKRAV
                     
                     105
                  
                        5.1.
                     
                     I 09.00 — LIKVIDITETSKRAV (I 9)
                     105
                  
                        5.1.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     106
                  
               DELI:   GENERELLE INSTRUKSER
            
            1.   Opbygning og konventioner
            1.1   Opbygning
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Overordnet set består rammen af følgende informationsblokke:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Kapitalgrundlag
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Kapitalgrundlagskravsberegninger
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Beregning af krav vedrørende faste omkostninger
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    Aktivitetsniveau for så vidt angår betingelserne i artikel 12, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    Beregninger af K-faktorkrav
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    Koncentrationsrisikokrav
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    Likviditetskrav.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af skemaer, instrukser vedrørende specifikke positioner samt valideringsregler findes i denne del af denne forordning.
                     
                  1.2   Nummereringskonvention
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i punkt 4-7, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema; Række; Kolonne}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række; Kolonne}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema; Række}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.
                     
                  1.3   Tegnkonvention
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalgrundlagskravene eller likviditetskravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller det samlede kapitalgrundlagskrav, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
                     
                  1.4   Tilsynsmæssig konsolidering
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Medmindre der er indrømmet en undtagelse, finder forordning (EU) 2019/2033 og direktiv (EU) 2019/2034 anvendelse på investeringsselskaber på individuelt og konsolideret niveau, hvilket omfatter indberetningskrav i syvende del af forordning (EU) 2019/2033. I artikel 4, stk. 1, nr. 11), i forordning (EU) 2019/2033 defineres en konsolideret situation som den situation, der følger af anvendelsen af kravene i forordning (EU) 2019/2033 på en investeringsselskabskoncern, som om enhederne i koncernen sammen udgjorde et enkelt investeringsselskab. I henhold til artikel 7 i forordning (EU) 2019/2033 skal investeringsselskabskoncerner opfylde indberetningskravene i alle skemaer på basis af deres rammer for tilsynsmæssig konsolidering (som kan være forskellige fra deres rammer for regnskabskonsolidering).
                     
                  
               DEL II:   INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
            
            
               1.   KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING
            
            1.1   Generelle bemærkninger
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Afsnittet om oversigten over kapitalgrundlag indeholder oplysninger om det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder, og om dets kapitalgrundlagskrav. Den består af to skemaer:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Skema I 01.00 omfatter sammensætningen af det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder: Egentlig kernekapital (CET1), hybrid kernekapital (AT1) og supplerende kapital (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Skema I 02.01 og I 02.02 omfatter det samlede kapitalgrundlagskrav, det permanente minimumskapitalkrav, kravet vedrørende faste omkostninger og det samlede K-faktorkrav, eventuelle krav om yderligere kapitalgrundlag og vejledning samt overgangskapitalgrundlagskravet og kapitalprocenter.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Skema I 03.00 omfatter oplysninger om beregningen af kravet vedrørende faste omkostninger.
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    Skema I 04.00 omfatter K-faktorkravene og faktorbeløbet.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Posterne i disse skemaer er før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tallene (undtagen hvor overgangskapitalgrundlagskravet specifikt er angivet) beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var nogen overgangsbestemmelser).
                     
                  1.2.   I 01.00 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I 1)
            1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                        Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                        Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
                        Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Overført resultat
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
                        Den samlede sum af række 0070 og række 0080 skal indberettes.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Overført resultat for foregående år
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kvalificeret overskud
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 121), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akkumuleret anden totalindkomst
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Andre reserver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
                        
                        Artikel 84, stk. 1, artikel 85, stk. 1, og artikel 87, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andre midler
                        
                        Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                        
                        Den samlede sum af række 0150 og række 0190-0280 skal indberettes.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
                        Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egentlige kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet besidder.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egentlige kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet besidder.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (-) Tab i det løbende regnskabsår
                        
                        Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (-) Goodwill
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (-) Andre immaterielle aktiver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (-) Andre fradrag
                        
                        Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indgår i nogen af rækkerne 0150-0270 ovenfor.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere minoritetsinteresser (artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0040-0280.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 0310-0330 og række 0410 skal indberettes.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 0340 og række 0380-0400 skal indberettes.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        
                           (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        
                           (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        
                           (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        
                           (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (-) Andre fradrag
                        
                        Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indgår i nogen af rækkerne 0340-0390 ovenfor.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den hybride kernekapital (artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital, herunder kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning i hybrid kernekapital af instrumenter udstedt af datterselskaber (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013) og justeringer af den kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0300, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 0280.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0310-0400.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 0430-0450 og række 0520 skal indberettes.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
                        Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        
                           (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        
                           (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        
                           (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        
                           (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, artikel 69 og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den supplerende kapital (artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital, herunder kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital, fratrukket den hybride kernekapital i overensstemmelse med artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013: Supplerende kapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i supplerende kapitalposter overstiger værdien af disponible supplerende kapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0420, til nul.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0430-0510.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  1.3.   I 02.01 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I 2.1)
            1.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagskrav
                        
                        Artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Beløbet er beløbet uden anvendelse af artikel 57, stk. 3, 4 eller 6, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det beløb, der skal indberettes i denne række, er det maksimale beløb indberettet i række 0020, 0030 og 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Permanent minimumskapitalkrav
                        
                        Artikel 14 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Beløbet er beløbet uden anvendelse af artikel 57, stk. 3, 4 eller 6, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Krav vedrørende faste omkostninger
                        
                        Artikel 13 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Beløbet er beløbet uden anvendelse af artikel 57, stk. 3, 4 eller 6, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Samlet K-faktorkrav
                        
                        Artikel 15 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Beløbet er beløbet uden anvendelse af artikel 57, stk. 3, 4 eller 6, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050 – 0100
                     
                     
                        
                           Overgangskapitalgrundlagskrav
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Overgangskrav baseret på kapitalgrundlagskrav i forordning (EU) nr. 575/2013
                        
                        Artikel 57, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Overgangskrav baseret på krav vedrørende faste omkostninger
                        
                        Artikel 57, stk. 3, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Overgangskrav for investeringsselskaber, der tidligere kun var underlagt et startkapitalkrav
                        
                        Artikel 57, stk. 4, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Overgangskrav baseret på startkapitalkravet ved meddelelse af tilladelse
                        
                        Artikel 57, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Overgangskrav for investeringsselskaber, der ikke har tilladelse til at levere visse tjenesteydelser
                        
                        Artikel 57, stk. 4, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Overgangskrav på mindst 250 000  EUR
                        
                        Artikel 57, stk. 6, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110 – 0130
                     
                     
                        
                           Memorandumposter
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Yderligere kapitalgrundlagskrav
                        
                        Artikel 40 i direktiv (EU) 2019/2034.
                        Yderligere kapitalgrundlag, der kræves i henhold til SREP,
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Vejledning om yderligere kapitalgrundlagskrav
                        
                        Artikel 41 i direktiv (EU) 2019/2034.
                        Vejledning om yderligere kapitalgrundlag, der kræves som yderligere kapitalgrundlag.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Samlede kapitalgrundlagskrav
                        
                        Et investeringsselskabs samlede kapitalgrundlagskrav omfatter summen af dets kapitalgrundlagskrav, der finder anvendelse på referencedatoen, de yderligere kapitalgrundlagskrav som indberettet i række 0110 og vejledningen om yderligere kapitalgrundlagskrav som indberettet i række 0120.
                     
                  1.4.   I 02.02 — KAPITALPROCENTER (I 2.2)
            1.4.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapitalprocent
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra a), og artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Posten udtrykkes som en procentdel.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
                        
                        Denne post viser overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kernekapitalprocent
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra b), og artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Posten udtrykkes som en procentdel.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
                        
                        Denne post viser overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagsprocent
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra c), og artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Posten udtrykkes som en procentdel.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Overskud (+)/Underskud (-) af samlet kapitalgrundlag
                        
                        Denne post viser overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlag i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
                     
                  1.5.   I 03.00 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I 3)
            1.5.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Krav vedrørende faste omkostninger
                        
                        Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb skal udgøre mindst 25 % af de årlige faste omkostninger for det foregående år (række 0020).
                        Hvis der sker en væsentlig ændring, skal det indberettede beløb være det krav vedrørende faste omkostninger, som den kompetente myndighed har fastsat i overensstemmelse med artikel 13, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        I de tilfælde, der er anført i artikel 13, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, skal det indberettede beløb være de forventede faste omkostninger for det indeværende år (række 0210).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Årlige faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
                        
                        Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Investeringsselskaber skal indberette de faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Samlede omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
                        
                        Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb skal være efter udlodning af overskud.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Heraf: Faste omkostninger afholdt af tredjeparter på investeringsselskabernes vegne
                        
                        Hvis tredjeparter, herunder tilknyttede agenter, har afholdt faste omkostninger på investeringsselskabernes vegne, som ikke allerede er medtaget i de samlede omkostninger i det i stk. 1 omhandlede årsregnskab, lægges disse faste omkostninger til investeringsselskabets samlede omkostninger. Hvis der foreligger en opdeling af tredjepartens omkostninger, lægger et investeringsselskab til det tal, der repræsenterer de samlede omkostninger, kun den andel af disse faste omkostninger, der gælder for investeringsselskabet. Hvis en sådan opdeling ikke foreligger, lægger et investeringsselskab til det tal, der repræsenterer de samlede omkostninger, kun sin andel af tredjepartens udgifter, som det fremgår af investeringsselskabets forretningsplan.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        (-)Samlede fradrag
                        Ud over de fradrag, der er omhandlet i artikel 13, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033, fratrækkes følgende poster også de samlede omkostninger, hvis de indgår i de samlede omkostninger i overensstemmelse med de relevante regnskabsregler:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    gebyrer, kurtage og andre omkostninger betalt til centrale modparter, børser og andre markedspladser og mellemhandlere med henblik på gennemførelse, registrering eller clearing af transaktioner, men kun hvis de videregives direkte til og opkræves af kunderne. Disse omfatter ikke gebyrer og andre omkostninger, der er nødvendige for at opretholde medlemskab eller på anden måde opfylde finansielle forpligtelser vedrørende tabsdeling over for centrale modparter, børser og andre markedspladser
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    renter betalt til kunder af kunders penge, hvis der ikke er nogen forpligtelse til at betale sådanne renter
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    udgifter til skatter, hvis de forfalder i forhold til investeringsselskabets årlige overskud
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    betalinger i forbindelse med kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab, i henhold til hvilke investeringsselskabet er forpligtet til efter udarbejdelsen af årsregnskabet at overføre sit årsregnskab til moderselskabet
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Medarbejderbonusser og andre vederlag
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Medarbejderbonusser og andre vederlag anses for at afhænge af investeringsselskabets nettooverskud i det pågældende år, hvis begge følgende betingelser er opfyldt:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    Medarbejderbonusserne og andre vederlag, der skal fratrækkes, er allerede blevet udbetalt til de ansatte i året forud for udbetalingsåret, eller udbetalingen af medarbejderbonusser og andre vederlag til medarbejderne vil ikke have nogen indvirkning på selskabets kapitalposition i det år, hvor udbetalingen finder sted.
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    Med hensyn til det indeværende år og de kommende år er selskabet ikke forpligtet til at give eller tildele yderligere bonusser eller andre betalinger i form af vederlag, medmindre det opnår et nettooverskud i det pågældende år.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (-)Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af nettooverskud
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af overskud beregnes på grundlag af nettooverskuddet.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–)Andre skønsmæssige betalinger af overskud og variabel aflønning
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–)Delte provisioner og gebyrer
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–)Gebyrer, kurtage og andre omkostninger, som betales til centrale modparter, og som opkræves af kunder
                        
                        Gebyrer, kurtage og andre omkostninger betalt til centrale modparter, børser og andre markedspladser og mellemhandlere med henblik på gennemførelse, registrering eller clearing af transaktioner, men kun hvis de videregives direkte til og opkræves af kunderne. Disse omfatter ikke gebyrer og andre omkostninger, der er nødvendige for at opretholde medlemskab eller på anden måde opfylde finansielle forpligtelser vedrørende tabsdeling over for centrale modparter, børser og andre markedspladser
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (-)Gebyrer til tilknyttede agenter
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra e), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           (–)Renter betalt til kunder af kunders penge, hvis dette er efter selskabets skøn
                        
                        Renter betalt til kunder af kunders penge, hvis der ikke er nogen forpligtelse til at betale sådanne renter
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (-)Engangsudgifter fra ikkeordinære aktiviteter
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–)Udgifter til skatter
                        
                        Udgifter til skatter, hvis de forfalder i forhold til investeringsselskabets årlige overskud.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-)Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter
                        
                        Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–)Kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab
                        
                        Betalinger i forbindelse med kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab, i henhold til hvilke investeringsselskabet er forpligtet til efter udarbejdelsen af årsregnskabet at overføre sit årsregnskab til moderselskabet.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–)Udgifter til råvarer
                        
                        Råvare- og emissionskvotehandlere kan fratrække udgifter til råvarer i forbindelse med et investeringsselskab, der handler med derivater af den underliggende råvare.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–)Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutsrisici
                        
                        betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–)Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget
                        
                        Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Forventede faste omkostninger for det indeværende år
                        
                        De forventede faste omkostninger for det indeværende år efter udlodning af overskud.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Ændring i faste omkostninger (%)
                        
                        Beløbet indberettes som den absolutte værdi af:
                        [(Forventede faste omkostninger for det indeværende år) — (årlige faste omkostninger for det foregående år)]/(årlige faste omkostninger for det foregående år).
                     
                  1.6.   I 04.00 — BEREGNING AF SAMLET K-FAKTORKRAV (I 4)
            1.6.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           SAMLET K-FAKTORKRAV
                        
                        Artikel 15, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kunderisiko
                        
                        Artikel 16 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er summen af række 0030-0080.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Aktiver under forvaltning
                        
                        Artikel 15, stk. 2, og artikel 17 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Aktiver under forvaltning omfatter skønsmæssig porteføljepleje og ikkeskønsmæssig investeringsrådgivning.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares — adskilt
                        
                        Artikel 15, stk. 2, og artikel 18 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt
                        
                        Artikel 15, stk. 2, og artikel 18 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                        Artikel 15, stk. 2, og artikel 19 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                        
                        Artikel 15, stk. 2, artikel 20, stk. 1, og artikel 20, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                        Artikel 15, stk. 2, artikel 20, stk. 1, og artikel 20, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Markedsrisiko
                        
                        Artikel 21, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er summen af række 0100-0110.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           K-nettopositionsrisikokrav
                        
                        Artikel 22 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Opkrævet clearingmargen
                        
                        Artikel 23, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Selskabsrisiko
                        
                        Artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er summen af række 0130-0160.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Handelsmodparters misligholdelse
                        
                        Artikel 26 og artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — kontanthandler
                        
                        Med henblik på beregning af K-faktorkravet skal investeringsselskaber indberette ved anvendelse af koefficienten i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        I tilfælde af stressede markedsvilkår, jf. artikel 15, stk. 5, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, anvender investeringsselskaber en justeret koefficient som specificeret i artikel 1, stk. 1, litra a), i de reguleringsmæssige tekniske standarder for at specificere justeringer af K-DTF-koefficienterne.
                        Faktoren for daglig handelsstrøm beregnes i overensstemmelse med artikel 33, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — derivathandler
                        
                        Med henblik på beregning af K-faktorkravet skal investeringsselskaber indberette ved anvendelse af koefficienten i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        I tilfælde af stressede markedsvilkår, jf. artikel 15, stk. 5, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, anvender investeringsselskaber en justeret koefficient som specificeret i artikel 1, stk. 1, litra b), i de reguleringsmæssige tekniske standarder for at specificere justeringer af K-DTF-koefficienterne.
                        Faktoren for daglig handelsstrøm beregnes i overensstemmelse med artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           K-koncentrationsrisikokrav
                        
                        Artikel 37, stk. 2, artikel 39 og artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb
                        
                        Investeringsselskaber skal indberette det beløb, der svarer til hver af faktorerne, inden hver faktor multipliceres med den tilsvarende koefficient.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           K-faktorkrav
                        
                        Beregnes i overensstemmelse med artikel 16, 21 og 24 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               2.   SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
            
            2.1.   I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKELJUSTERING (I 5)
            2.1.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) aktiver under forvaltning
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Investeringsselskaber medtager skønsmæssige og ikkeskønsmæssige aktiver under forvaltning.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — kontanthandler og derivathandler
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra e), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nettopositionsrisiko
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Opkrævet clearingmargen
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Handelsmodparters misligholdelse
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra g), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) balanceførte og ikkebalanceførte poster
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra h), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Samlede årlige bruttoindtægter
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Årlige bruttoindtægter
                        
                        Værdien af de samlede årlige bruttoindtægter eksklusive bruttoindtægter genereret inden for koncernen, jf. artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–)Koncernintern andel af de årlige bruttoindtægter
                        
                        Værdien af de årlige bruttoindtægter genereret inden for investeringsselskabskoncernen, jf. artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra modtagelse og formidling af ordrer
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra udførelse af ordrer på kunders vegne
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra handel for egen regning
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra porteføljepleje
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra investeringsrådgivning
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra afsætningsgaranti for finansielle instrumenter/placering på grundlag af en fast forpligtelse
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra placering uden en fast forpligtelse
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra driften af en MHF
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra driften af en OHF
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra opbevaring og administration af finansielle instrumenter
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra kredit- eller långivning til investorer
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra rådgivning til virksomheder vedrørende kapitalstrukturer, erhvervsstrategi og dermed beslægtede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende fusioner og opkøb af virksomheder
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra valutatjenester
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Heraf: investeringsanalyser og finansielle analyser
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra tjenesteydelser i forbindelse med garantistillelse
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Heraf: investeringsservice og accessoriske aktiviteter i forbindelse med derivaters underliggende instrumenter
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
               3.   K-FAKTORKRAV — YDERLIGERE OPLYSNINGER
            
            3.1.   Generelle bemærkninger
            
                     
                        12.
                     
                     
                        I I 06.00 har hver af K-faktorerne AUM, ASA, CMH, COH og DTF to særlige tabeller.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Den første tabel indeholder i kolonner oplysninger vedrørende »Faktorbeløb« for hver måned i indberetningskvartalet. Faktorbeløb er den værdi, der anvendes til beregning af hver K-faktor, før koefficienten i tabel 1 i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033 anvendes.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Den anden tabel indeholder detaljerede oplysninger, der er nødvendige for at beregne faktorbeløbet.
                        For AUM svarer dette til værdien af forvaltede aktiver pr. den sidste dag i måneden, jf. artikel 17 i forordning (EU) 2019/2033.
                        For CMH, ASA, COH og DTF svarer den indberettede værdi til gennemsnittet af den daglige værdi af den relevante indikator i løbet af måneden.
                     
                  3.2.   I 06.01 — AKTIVER UNDER FORVALTNING — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.1)
            3.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           AUM i alt (gennemsnitlige beløb)
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Samlet AUM-værdi som aritmetisk gennemsnit i overensstemmelse med artikel 17, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033. Den indberettede værdi er summen af række 0020 og 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Heraf: AUM — Skønsmæssig porteføljepleje
                        
                        Det samlede beløb for aktiver, i relation til hvilke investeringsselskabet yder porteføljepleje som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 8), i direktiv 2014/65/EU og beregnet i overensstemmelse med artikel 17, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Heraf: AUM formelt delegeret til en anden enhed
                        
                        Artikel 17, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           AUM — løbende ikkeskønsmæssig rådgivning
                        
                        Det samlede beløb for aktiver, i relation til hvilke investeringsselskabet yder løbende ikkeskønsmæssig investeringsrådgivning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 4), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t
                        
                        AUM pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t-1
                        
                        AUM pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t-2
                        
                        AUM for den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  3.3.   I 06.02 — MÅNEDLIGE AKTIVER UNDER FORVALTNING (I 6.2)
            3.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Samlede månedlige aktiver under forvaltning
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) 2019/2033.
                        De samlede månedlige aktiver under forvaltning pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned, jf. artikel 17, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb i denne række er summen af række 0020 og 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Månedlige aktiver under forvaltning — skønsmæssig porteføljepleje
                        
                        Det indberettede beløb er de månedlige aktiver, i relation til hvilke investeringsselskabet yder porteføljepleje som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 8), i direktiv 2014/65/EU pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned, jf. artikel 17, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden enhed
                        
                        Artikel 17, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Månedlige aktiver, hvis forvaltning formelt er delegeret til en anden enhed, indberettet pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Månedlige aktiver under forvaltning — løbende ikkeskønsmæssig rådgivning
                        
                        Det samlede beløb for aktiver, i relation til hvilke investeringsselskabet yder løbende ikkeskønsmæssig investeringsrådgivning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 4), i direktiv 2014/65/EU, indberettet pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0140
                     
                     
                        
                           Månedsultimoværdier
                        
                        Værdier pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned, jf. artikel 17, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.
                     
                  3.4.   I 06.03 — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.3)
            3.4.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           CMH — Adskilt (gennemsnitlige beløb)
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 28) og 49), i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 1 i RTS om definitionen af adskilte konti (artikel 15, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2019/2033).
                        Den indberettede værdi er det aritmetiske gennemsnit af de daglige værdier af CMH, når kunders penge opbevares på adskilte konti i overensstemmelse med artikel 18, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           CMH — Ikkeadskilt (gennemsnitlige beløb)
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 28) og 49), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den indberettede værdi er det aritmetiske gennemsnit af de daglige værdier af CMH, når kunders penge ikke opbevares på adskilte konti i overensstemmelse med artikel 18, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t
                        
                        CMH pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
                        Dette beløb beregnes som det aritmetiske gennemsnit af daglige beløb inden for den periode, der er fastsat i artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t-1
                        
                        CMH pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                        Dette beløb beregnes som det aritmetiske gennemsnit af daglige beløb inden for den periode, der er fastsat i artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t-2
                        
                        CMH pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                        Dette beløb beregnes som det aritmetiske gennemsnit af daglige beløb inden for den periode, der er fastsat i artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  3.5.   I 06.04 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DET SAMLEDE DAGLIGE BELØB FOR KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES (I 6.4)
            3.5.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Samlet dagligt beløb for kunders penge, der opbevares — adskilt
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 28) og 49), i forordning (EU) 2019/2033 og de reguleringsmæssige tekniske standarder om definitionen af adskilte konti (artikel 15, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2019/2033).
                        Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares, når kunders penge opbevares på adskilte konti i overensstemmelse med artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Samlet dagligt beløb for kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 28) og 49), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige beløb for kunders penge, der ikke opbevares, når kunders penge opbevares på adskilte konti i overensstemmelse med artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0080
                     
                     
                        
                           Månedlige gennemsnit af det samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares
                        
                        Investeringsselskaber skal i hver måned indberette den månedlige gennemsnitsværdi af det samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares, målt ved slutningen af hver arbejdsdag, jf. artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  3.6.   I 06.05 — AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.5)
            3.6.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           ASA i alt (gennemsnitlige beløb)
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 5, stk. 1, i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033).
                        Samlet værdi af ASA som et rullende gennemsnit af værdien af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres, målt ved slutningen af hver arbejdsdag i de foregående ni måneder, undtagen de tre seneste måneder, jf. artikel 19, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 2)
                        
                        Artikel 5, stk. 1, litra a), i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033).
                        Finansielle instrumenter på niveau 2, der værdiansættes i henhold til IFRS 13.81.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 3)
                        
                        Artikel 5, stk. 1, litra a), i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033).
                        Værdiansættelse baseret på ikkeobserverbart input ved anvendelse de bedste foreliggende oplysninger, jf. IFRS 13.86.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden finansiel enhed
                        
                        Artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Værdien af aktiver, hvis beskyttelse og administration formelt er blevet delegeret til en anden finansiel enhed, som et aritmetisk gennemsnit i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Heraf: en anden finansiel enheds aktiver, der formelt er delegeret til investeringsselskabet
                        
                        Artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Værdien af aktiver, hvis beskyttelse og administration en anden finansiel enhed formelt har delegeret til investeringsselskabet, som et aritmetisk gennemsnit i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t
                        
                        ASA pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t-1
                        
                        ASA pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t-2
                        
                        ASA pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  3.7.   I 06.06 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DE SAMLEDE DAGLIGE AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES (I 6.6)
            3.7.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 5, stk. 1, i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033).
                        Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres, i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 2)
                        
                        Artikel 5, stk. 2, i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033).
                        Finansielle instrumenter på niveau 2, der værdiansættes i henhold til IFRS 13.81.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 3)
                        
                        Artikel 5, stk. 1, litra a), i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033).
                        Værdiansættelse baseret på ikkeobserverbart input ved anvendelse de bedste foreliggende oplysninger, jf. IFRS 13.86.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden finansiel enhed
                        
                        Artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige aktiver, hvis beskyttelse og administration formelt er blevet delegeret til en anden finansiel enhed, i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Heraf: en anden finansiel enheds aktiver, der formelt er delegeret til investeringsselskabet
                        
                        Artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige aktiver, hvis beskyttelse og administration en anden finansiel enhed formelt har delegeret til investeringsselskabet, i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0080
                     
                     
                        
                           Månedlige gennemsnit af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                        Investeringsselskaber skal i hver måned indberette den daglige gennemsnitsværdi af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres, målt ved slutningen af hver arbejdsdag, jf. artikel 19, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  3.8.   I 06.07 — KUNDEORDRER, DER BEHANDLES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.7)
            3.8.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           COH — kontanthandel (gennemsnitlige beløb)
                        
                        Værdi af COH — kontanthandler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 20, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Investeringsselskaber skal indberette det aritmetiske gennemsnit af COH — kontanthandler for de foregående seks måneder, undtagen de seneste tre måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 20, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Heraf: udførelse af kundeordrer
                        
                        COH for kontanthandler, i forbindelse med hvilke investeringsselskabet foretager udførelse af kundeordrer for kundens regning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 5), i direktiv 2014/65/EU.
                        Det aritmetiske gennemsnit af COH-værdien for de foregående seks måneder, undtagen de tre seneste måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
                        
                        COH for kontanthandler, i forbindelse med hvilke investeringsselskabet udfører tjenesteydelser i form af modtagelse og formidling af kundeordrer.
                        Det aritmetiske gennemsnit af COH-værdien for de foregående seks måneder, undtagen de tre seneste måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           COH — derivater (gennemsnitlige beløb)
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Investeringsselskaber skal indberette det aritmetiske gennemsnit af COH — derivater for de foregående seks måneder, undtagen de seneste tre måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 20, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Heraf: udførelse af kundeordrer
                        
                        COH for derivathandler, i forbindelse med hvilke investeringsselskabet foretager udførelse af kundeordrer for kundens regning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 5), i direktiv 2014/65/EU.
                        Det aritmetiske gennemsnit af COH-værdien for de foregående seks måneder, undtagen de tre seneste måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
                        
                        COH for derivathandler, i forbindelse med hvilke investeringsselskabet udfører tjenesteydelser i form af modtagelse og formidling af kundeordrer.
                        Det aritmetiske gennemsnit af COH-værdien for de foregående seks måneder, undtagen de tre seneste måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t
                        
                        COH-værdi pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t-1
                        
                        COH-værdi pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Faktorbeløb — måned t-2
                        
                        COH-værdi pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  3.9.   I 06.08 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DET SAMLEDE DAGLIGE BELØB FOR KUNDEORDRER, DER BEHANDLES (I 6.8)
            3.9.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Samlede daglige kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den gennemsnitlige værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles (kontanthandler) i den relevante måned, jf. artikel 20, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, og målt i henhold til artikel 20, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Heraf: udførelse af kundeordrer
                        
                        Den gennemsnitlige værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles (kontanthandler), i forbindelse med hvilke investeringsselskabet foretager udførelse af kundeordrer for kundens regning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 5), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
                        
                        Gennemsnitsværdien af det samlede daglige beløb for kundeordrer, der behandles (kontanthandler), i forbindelse med hvilke investeringsselskabet udfører tjenesteydelser i form af modtagelse og formidling af kundeordrer.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Samlede daglige kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den gennemsnitlige værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles (derivater) i den relevante måned, jf. artikel 20, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, og målt i henhold til artikel 20, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Heraf: udførelse af kundeordrer
                        
                        Den gennemsnitlige værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles (derivathandler), i forbindelse med hvilke investeringsselskabet foretager udførelse af kundeordrer for kundens regning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 5), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
                        
                        Gennemsnitsværdien af det samlede daglige beløb for kundeordrer, der behandles (derivathandler), i forbindelse med hvilke investeringsselskabet udfører tjenesteydelser i form af modtagelse og formidling af kundeordrer.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0050
                     
                     
                        
                           Månedlige gennemsnit af de samlede daglige kundeordrer, der behandles
                        
                        Investeringsselskaber indberetter hver måned den månedlige gennemsnitsværdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles, jf. artikel 20, stk. 1.
                     
                  3.10.   I 06.09 — K-NETTOPOSITIONSRISIKO — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.9)
            3.10.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           I alt (standardmetode)
                        
                        Artikel 22, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Positioner, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, 3 eller 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Positionsrisiko
                        
                        Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Handelsbeholdningspositioner, for hvilke kapitalkrav vedrørende positionsrisiko bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Egenkapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Handelsbeholdningspositioner i egenkapitalinstrumenter, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Gældsinstrumenter
                        
                        Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Handelsbeholdningspositioner i gældsinstrumenter, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Heraf: securitiseringer
                        
                        Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Positioner i securitiseringsinstrumenter som omhandlet i artikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 og positioner i korrelationshandelsporteføljen som omhandlet i artikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0055
                     
                     
                        
                           Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er
                        
                        Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 enten omgående eller som følge af det loft, der er fastsat i artikel 350, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Forordning (EU) nr. 575/2013 tildeler ikke udtrykkeligt disse positioner til hverken renterisiko eller aktierisiko.
                        Hvis den særlige metode i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, første punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering.
                        Hvis den særlige metode i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Valutarisiko
                        
                        Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Positioner udsat for valutarisiko, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Råvarerisiko
                        
                        Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Positioner udsat for råvarerisiko, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Metoden med interne modeller
                        
                        Artikel 57, stk. 2, og artikel 21, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Positioner i handelsbeholdningen og positioner uden for handelsbeholdningen, der er udsat for valutakursrisiko elle råvarerisiko, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  3.11.   I 06.10 — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.10)
            
                     
                        15.
                     
                     
                        I dette skema skal selskaber, der handler for egen regning, indberette alle clearingmedlemmer af kvalificerende centrale modparter, under hvis ansvar udførelsen og afviklingen af selskabets transaktioner finder sted.
                     
                  3.11.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Kolonne
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Clearingmedlem
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                        Investeringsselskaber, der handler for egen regning, skal indberette navnet på clearingmedlemmer af kvalificerende centrale modparter, under hvis ansvar udførelsen og afviklingen af selskabets transaktioner finder sted.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber er koden LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Den type kode, der indberettes i kolonne 0020, skal identificeres som en »LEI-kodetype« eller »National kodetype«.
                     
                  
                        0040 – 0060
                     
                     
                        
                           Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt
                        
                        Investeringsselskaber skal indberette oplysninger for de tre dage i de foregående tre måneder, hvor den højeste, den næsthøjeste og den tredjehøjeste værdi af den samlede margen, der dagligt kræves, jf. artikel 23, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033, blev beregnet.
                        Investeringsselskabet skal medtage alle clearingmedlemmer i det skema, der blev anvendt på mindst én af disse dage.
                        Bidraget til den samlede margen, der kræves dagligt, indberettes som beløbet før multiplikationen med faktoren 1,3, jf. artikel 23, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt — på dagen for den højeste værdi af den samlede krævede margen
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt — på dagen for den næsthøjeste værdi af den samlede krævede margen
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt — på dagen for den tredjehøjeste værdi af den samlede krævede margen
                        
                     
                  3.12.   I 06.11 HANDELSMODPARTERS MISLIGHOLDELSE — YDERLIGERE OPLYSNINGER OM TCD (I 6.11)
            3.12.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Opdeling efter metode til at bestemme eksponeringsværdien
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Anvendelse af forordning (EU) 2019/2033: K-TCD
                        
                        Artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Eksponeringer, for hvilke kapitalgrundlagskravet beregnes som K-TCD i overensstemmelse med artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Alternative metoder Eksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013
                        
                        Artikel 25, stk. 4, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Eksponeringer, for hvilke eksponeringsværdien bestemmes i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013 og de relaterede kapitalgrundlagskrav beregnes ved at gange eksponeringsværdien med den risikofaktor, der er fastsat i tabel 2 i artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           SA-CCR
                        
                        Artikel 274 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Forenklet SA-CCR
                        
                        Artikel 281 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Den oprindelige eksponeringsmetode
                        
                        Artikel 282 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Alternative metoder Fuld anvendelse af bestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013
                        
                        Artikel 25, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Eksponeringer, for hvilke eksponeringsværdien og kapitalgrundlagskravene bestemmes i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Memorandumpost: CVA-komponent
                        
                        Artikel 25, stk. 5, og 26 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis et institut anvender metoden i artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033 eller anvender undtagelsen i artikel 26, stk. 5, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, bestemmes CVA-komponenten som forskellen mellem det relevante beløb efter anvendelse af CVA-faktormultiplikatoren og det relevante beløb før anvendelsen af CVA-faktormultiplikatoren.
                        Hvis et institut anvender undtagelsen i artikel 26, stk. 5, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, bestemmes CVA-komponenten i overensstemmelse med tredje del, afsnit VI, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           heraf: beregnet i overensstemmelse med bestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013
                        
                        Artikel 25, stk. 5, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Opdeling efter modpartstype
                        
                        Opdelingen af modparter baseres på de modpartstyper, der er nævnt i tabel 2 i artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Centralregeringer, centralbanker og offentlige enheder
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Kreditinstitutter og investeringsselskaber
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Andre modparter
                        
                     
                  
               
            
                        Kolonne
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           K-faktorkrav
                        
                        Kapitalgrundlagskravet indberettes som beregnet i overensstemmelse med artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033 eller de relevante bestemmelser i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Eksponeringsværdi
                        
                        Eksponeringsværdien som beregnet i overensstemmelse med artikel 27 i forordning (EU) 2019/2033 eller de relevante bestemmelser i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Genanskaffelsesomkostninger (RC)
                        
                        Artikel 28 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Potentiel fremtidig eksponering (PFE)
                        
                        Artikel 29 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Sikkerhedsstillelse
                        
                        Artikel 30, stk. 2 og 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den indberettede værdi er værdien af sikkerhedsstillelsen som anvendt til beregning af eksponeringsværdien og dermed, hvor det er relevant, værdien efter anvendelsen af volatilitetsjusteringen og volatilitetsjusteringen af manglende valutamatch i artikel 30, stk. 1 og 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  3.13.   I 06.12 — DAGLIG HANDELSSTRØM — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.12)
            3.13.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           DTF i alt — kontanthandler (gennemsnitlige beløb)
                        
                        Investeringsselskaber skal indberette det aritmetiske gennemsnit af DTF — kontanthandler for de resterende seks måneder i overensstemmelse med artikel 33, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 33, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det beløb, der indberettes i denne celle, skal tage hensyn til artikel 33, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           DTF i alt — derivathandler (gennemsnitlige beløb)
                        
                        Artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Investeringsselskaber skal indberette det aritmetiske gennemsnit af DTF — derivathandler for de resterende seks måneder i overensstemmelse med artikel 33, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det beløb, der indberettes i denne celle, skal tage hensyn til artikel 33, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Gennemsnitligt faktorbeløb — måned t
                        
                        DTF-værdi pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Gennemsnitligt faktorbeløb — måned t-1
                        
                        DTF-værdi pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Gennemsnitligt faktorbeløb — måned t-2
                        
                        DTF-værdi pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
                     
                  3.14.   I 06.13 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DEN SAMLEDE DAGLIGE HANDELSSTRØM (I 6.13)
            3.14.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — kontanthandler
                        
                        Den gennemsnitlige værdi af den samlede daglige handelsstrøm (kontantværdi) i den relevante måned, jf. artikel 33, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, og målt i henhold til artikel 33, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — derivathandler
                        
                        Den gennemsnitlige værdi af den samlede daglige handelsstrøm (derivathandler) i den relevante måned, jf. artikel 33, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, og målt i henhold til artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0080
                     
                     
                        
                           Månedlige gennemsnit af værdier af samlet daglig handelsstrøm
                        
                        Investeringsselskaber skal i hver relevant månedskolonne indberette den månedlige gennemsnitsværdi af den samlede daglige handelsstrøm målt gennem hver arbejdsdag, jf. artikel 33, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
               4.   INDBERETNING AF KONCENTRATIONSRISIKO
            
            4.1.   Generelle bemærkninger
            
                     
                        16.
                     
                     
                        Indberetning af koncentrationsrisiko omfatter oplysninger om de koncentrationsrisici, som et investeringsselskab eksponeres for gennem sine positioner i handelsbeholdningen som følge af modparters misligholdelse. Dette fører til beregning af K-CON, et yderligere kapitalgrundlagskrav som følge af de eksponeringer, som investeringsselskabet har på sin balance. Dette er i tråd med definitionen af »koncentrationsrisiko« i artikel 4, stk. 1, nr. 31), i forordning (EU) 2019/2033, som lyder således: »"koncentrationsrisiko« eller »CON«: eksponeringer i handelsbeholdningen for et investeringsselskab over for en kunde eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, hvis størrelse overstiger grænserne i artikel 37, stk. 1«.
                     
                  
                     
                        17.
                     
                     
                        Indberetning af koncentrationsrisici omfatter også oplysninger om følgende:
                        
                                    i.
                                 
                                 
                                    Kunders penge
                                 
                              
                                    ii.
                                 
                                 
                                    Kunders aktiver
                                 
                              
                                    iii.
                                 
                                 
                                    Selskabets egne kontanter
                                 
                              
                                    iv.
                                 
                                 
                                    Indtægter fra kunder
                                 
                              
                                    v.
                                 
                                 
                                    Positioner i handelsbeholdningen
                                 
                              
                                    vi.
                                 
                                 
                                    Eksponeringer beregnet under hensyntagen til aktiver og ikkebalanceførte poster, der ikke er registreret i handelsbeholdningen.
                                 
                              
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Skønt »koncentrationsrisiko« også nævnes i artikel 54, stk. 2 i forordning (EU) 2019/2033, er definitionen heraf i artikel 4, stk. 1, nr. 31), i forordning (EU) 2019/2033 og grænserne fastsat i artikel 37, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033 ikke kompatible med de elementer, der er beskrevet i artikel 54, stk. 2, litra b)-e), i forordning (EU) 2019/2033. Derfor fokuserer den krævede indberetning på de fem største positioner, hvis de foreligger, for hver af post i)-vi) i afsnit 19, som besiddes eller kan henføres til et bestemt institut, en bestemt kunde eller en bestemt anden enhed. Denne indberetning giver de kompetente myndigheder mulighed for bedre at forstå de risici, som investeringsselskaber kan blive udsat for som følge heraf.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Indberetning af koncentrationsrisici består af skema I 07.00 og I 08.00, og i henhold til artikel 54, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033 er selskaber, der opfylder betingelserne for at blive kvalificeret som et lille og ikke indbyrdes forbundet investeringsselskab, jf. artikel 12, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, ikke forpligtet til at indberette oplysninger i denne henseende.
                     
                  4.2.   I 07.00 — K-CON YDERLIGERE OPLYSNINGER (I7)
            4.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0060
                     
                     
                        
                           Modparts-ID
                        
                        Investeringsselskabet skal indberette identifikationen af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne kunder, over for hvilke de har en eksponering, der overstiger de grænser, der er fastsat i artikel 37, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
                        Kodetypen skal altid indberettes.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                        Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                        Investeringsselskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod individuelle kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Modpartstype
                        
                        Investeringsselskabet indberetter for hver eksponering, hvis den er forbundet med:
                        
                                    1.
                                 
                                 
                                    et kreditinstitut eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, som omfatter et kreditinstitut
                                 
                              
                                    2.
                                 
                                 
                                    et investeringsselskab eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, som omfatter et investeringsselskab
                                 
                              
                                    3.
                                 
                                 
                                    andre end kreditinstitutter eller investeringsselskaber eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, der omfatter et investeringsselskab eller et institut
                                 
                              
                  
                        0060-0110
                     
                     
                        
                           Eksponeringer i handelsbeholdningen, der overstiger de grænser, der er fastsat i artikel 37, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033
                        
                        Investeringsselskabet skal indberette oplysninger om hver eksponering, der overstiger de grænser, der er fastsat i artikel 37, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, i overensstemmelse med artikel 36 og 39 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Eksponeringsværdi (EV)
                        
                        Artikel 36 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Eksponeringsværdi (i % af kapitalgrundlag)
                        
                        Eksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 36 i forordning (EU) 2019/2033 og udtrykt som en procentdel af selskabets kapitalgrundlag.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagskrav vedrørende samlet eksponering (OFR)
                        
                        Kapitalgrundlagskrav vedrørende den samlede eksponering over for den individuelle modpart eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder beregnet som det samlede beløb af K-TCD og af kravet i relation til specifik risiko vedrørende K-NPR for den relevante eksponering.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Eksponeringsværdioverskridelse (EVE)
                        
                        Beløb beregnet i overensstemmelse med artikel 37, stk. 2, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 vedrørende den relevante eksponering.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Overskridelsens varighed (i dage)
                        
                        Antal dage, der er gået, siden eksponeringsoverskridelsen først har fundet sted.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           K-CON-kapitalgrundlagskrav vedrørende overskridelsen (OFRE)
                        
                        Beløb beregnet i overensstemmelse med artikel 39, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033 vedrørende den relevante eksponering.
                     
                  4.3.   I 08.01 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES (I 8.1)
            4.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0060
                     
                     
                        
                           Samlet CMH
                        
                        Artikel 54, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Investeringsselskabet skal indberette identifikationen af de fem (hvis de er tilgængelige) modparter eller gruppen af indbyrdes forbundne modparter, hvor de største beløb af kundernes penge opbevares.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                        Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                        Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Samlet CMH på indberetningsdatoen
                        
                        Selskabet skal indberette det samlede beløb for kunders penge på indberetningsdatoen.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Procentdel af kunders penge, der opbevares i dette institut
                        
                        Selskabet skal indberette beløbet af kunders penge, der opbevares på indberetningsdatoen, med hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke indberetningen foretages, udtrykt som en procentdel af det samlede beløb (indberettet i kolonne 0050).
                     
                  4.4.   I 08.02 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES (I 8.2)
            4.4.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0060
                     
                     
                        
                           Samlet ASA
                        
                        Artikel 54, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Selskabet skal indberette identifikationen af de fem (hvis de er tilgængelige) modparter eller gruppen af indbyrdes forbundne modparter, hvor de største beløb af kundernes værdipapirer er anbragt.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                        Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                        Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Samlet ASA på indberetningsdatoen
                        
                        Selskabet skal indberette det samlede beløb for kunders anbragte værdipapirer på indberetningsdatoen.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Procentdel af kunders værdipapirer, der er anbragt i dette institut
                        
                        Selskabet skal indberette beløbet af kunders penge, der er anbragt på indberetningsdatoen, med hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke indberetningen foretages, udtrykt som en procentdel af det samlede beløb (indberettet i kolonne 0050).
                     
                  4.5.   I 08.03 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — EGNE KONTANTER I ALT INDESTÅENDE (I 8.3)
            4.5.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0060
                     
                     
                        
                           Egne kontanter i alt indestående
                        
                        Artikel 54, stk. 2, litra d) og f), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Selskabet skal indberette identifikationen af de fem (hvis de er tilgængelige) modparter eller gruppen af indbyrdes forbundne modparter, hvor de største beløb af selskabets egne kontanter er indestående.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                        Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                        Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Beløbet af selskabets indskud af egne kontanter i instituttet
                        
                        Selskabet skal indberette det samlede beløb for egne kontanter indestående hos hvert institut på indberetningsdatoen.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Procentdel af selskabets indskud af egne kontanter i instituttet
                        
                        Selskabet skal indberette beløbet af indskud af egne kontanter på indberetningsdatoen, hos hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke indberetningen foretages, udtrykt som en procentdel af investeringsselskabets egne kontanter i alt.
                     
                  4.6.   I 08.04 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — INDTÆGTER I ALT (I 8.4)
            4.6.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0080
                     
                     
                        
                           Indtægter i alt
                        
                        Artikel 54, stk. 2, litra e) og f), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Selskabet skal indberette identifikationen af de fem (hvis de er tilgængelige) kunder eller gruppen af indbyrdes forbundne kunder, hvorfra de største indtægter kommer.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                        Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte kunde.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                        Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Indtægter i alt fra denne kunde
                        
                        Selskabet skal indberette indtægter i alt pr. kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder, der er genereret siden regnskabsårets begyndelse. Indtægterne opdeles efter rente- og udbytteindtægter på den ene side og gebyr- og provisionsindtægter og andre indtægter på den anden side.
                     
                  
                        0060 – 0090
                     
                     
                        
                           Rente- og udbytteindtægter
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Rente- og udbytteindtægter — beløb hidrørende fra positioner i handelsbeholdningen
                        
                        »Handelsbeholdning« som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 54), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Rente- og udbytteindtægter — beløb hidrørende fra positioner uden for handelsbeholdningen
                        
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Rente- og udbytteindtægter — heraf: beløb hidrørende fra ikkebalanceførte poster
                        
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Procentdel af rente- og udbytteindtægter fra denne kunde
                        
                        Selskabet skal indberette rente- og udbytteindtægter fra hver enkelt kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder udtrykt som en procentdel af investeringsselskabets samlede rente- og udbytteindtægter.
                     
                  
                        0100 – 0110
                     
                     
                        
                           Gebyrer og provisioner og andre indtægter
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Gebyrer og provisioner og andre indtægter — beløb
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Procentdel af gebyrer og provisioner og andre indtægter fra denne kunde
                        
                        Selskabet skal indberette gebyrer og provisioner og andre indtægter fra hver enkelt kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder udtrykt som en procentdel af investeringsselskabets samlede gebyrer og provisioner og andre indtægter.
                     
                  4.7.   I 08.05 — EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN (I 8.5)
            4.7.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0050
                     
                     
                        
                           Eksponeringer i handelsbeholdningen
                        
                        Artikel 54, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Selskabet skal indberette oplysninger vedrørende de fem (hvis de er tilgængelige) største eksponeringer i handelsbeholdningen.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                        Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                        Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Procentdel af eksponering mod denne modpart med hensyn til selskabets kapitalgrundlag (kun positioner i handelsbeholdningen)
                        
                        Selskabet skal indberette eksponeringer i handelsbeholdningen på indberetningsdatoen over for hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke indberetningen foretages, udtrykt som en procentdel af kapitalgrundlaget.
                     
                  4.8.   I 08.06 — POSTER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER (I 8.6)
            4.8.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010-0050
                     
                     
                        
                           Poster uden for handelsbeholdningen og ikkebalanceførte poster
                        
                        Artikel 54, stk. 2, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Selskabet skal indberette oplysninger vedrørende de fem (hvis de er tilgængelige) største eksponeringer, beregnet inklusive aktiver, der ikke er registreret i handelsbeholdningen.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                        Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Gruppe/individuel kunde
                        
                        Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Procentdel af eksponering med hensyn til selskabets kapitalgrundlag (herunder ikkebalanceførte aktiver og poster uden for handelsbeholdningen)
                        
                        Selskabet skal indberette eksponeringer, beregnet under hensyntagen til aktiver og ikkebalanceførte poster, der ikke er registreret i handelsbeholdningen, ud over positioner i handelsbeholdningen på indberetningsdatoen over for hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke der indberettes, udtrykt som en procentdel af det justerede kapitalgrundlag.
                     
                  
               5.   LIKVIDITETSKRAV
            
            5.1.   I 09.00 — LIKVIDITETSKRAV (I 9)
            5.1.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Likviditetskrav
                        
                        Artikel 43, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kundegarantier
                        
                        Artikel 45 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den indberettede værdi skal være 1,6 % af det samlede beløb for garantier, der er ydet til kunderne, jf. artikel 45 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Samlede likvide aktiver
                        
                        Artikel 43, stk. 1, litra a), og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Samlede likvide aktiver indberettes efter anvendelse af relevante haircuts.
                        Denne række er summen af række 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 og 0300.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ubehæftede kortfristede indskud
                        
                        Artikel 43, stk. 1, litra d), og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Samlede tilgodehavender, der forfalder inden for 30 dage
                        
                        Artikel 43, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktiver på niveau 1
                        
                        Artikel 10 i delegeret forordning (EU) 2015/61 og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Samlede likvide aktiver indberettes efter anvendelse af relevante haircuts.
                        Summen af række 0070-0160.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Mønter og sedler
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                        Summen af alle kontanter hidrørende fra mønter og sedler.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Centralbankreserver, der kan hæves
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Aktiver, der udgør fordringer på centralbanker
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. i) og ii), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Aktiver, der udgør fordringer på centralregeringer
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. i) og ii), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Aktiver, der udgør fordringer på regionale/lokale myndigheder
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. iii) og iv), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Aktiver, der udgør fordringer på offentlige enheder
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. v), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Aktiver i national og udenlandsk valuta, der udgør fordringer på centralregeringer og centralbanker, og som kan indregnes
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Aktiver, der udgør fordringer på kreditinstitutter (beskyttet af regering i medlemsstat, yder af støttelån)
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra e), nr. i) og ii), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Aktiver, der udgør fordringer på multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra g), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Aktiver på niveau 2A
                        
                        Artikel 11 i delegeret forordning (EU) 2015/61 og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Aktiver, der udgør fordringer på regionale/lokale myndigheder eller offentlige enheder (medlemsstat, risikovægt 20 %)
                        
                        Artikel 11, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Aktiver, der udgør fordringer på centralbank eller centralregering/regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder (tredjeland, risikovægt 20 %)
                        
                        Artikel 11, stk. 1, litra b), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Dækkede obligationer af høj kvalitet (kreditkvalitetstrin 2)
                        
                        Artikel 11, stk. 1, litra c), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Dækkede obligationer af høj kvalitet (tredjeland, kreditkvalitetstrin 1)
                        
                        Artikel 11, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 1)
                        
                        Artikel 11, stk. 1, litra e), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Aktiver på niveau 2B
                        
                        Artikel 12 i delegeret forordning (EU) 2015/61 og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra a), og artikel 13, stk. 2, litra g), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Erhvervsobligationer
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra b), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Aktier (større aktieindeks)
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra c), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Bevilgede centralbankslikviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)
                        
                        Artikel 15, stk. 2, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Kvalificerende kapitalandele i CIU'er:
                        
                        Artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61.
                        Artikel 43, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           Samlede andre støtteberettigede finansielle instrumenter, der opfylder kriterierne
                        
                        Artikel 43, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
      
      
         
            BILAG III
            INDBERETNING FOR SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
            
                        
                           SKEMAER FOR INVESTERINGSSELSKABER
                        
                     
                  
                        
                           Skema nr.
                        
                     
                     
                        
                           Skemakode
                        
                     
                     
                        
                           Navn på skema/gruppe af skemaer
                        
                     
                     
                        
                           Navn i kortform
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG: niveau, sammensætning, krav og beregning
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.01
                     
                     
                        Kapitalgrundlag
                     
                     
                        I1.1
                     
                  
                        2,3
                     
                     
                        I 02.03
                     
                     
                        Kapitalgrundlagskrav
                     
                     
                        I2.3
                     
                  
                        2,4
                     
                     
                        I 02.04
                     
                     
                        Kapitalprocenter
                     
                     
                        I2.4
                     
                  
                        3,1
                     
                     
                        I 03.01
                     
                     
                        Beregning af krav vedrørende faste omkostninger
                     
                     
                        I3.1
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Aktivitetsniveau — Tærskler
                     
                     
                        I5.0
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           LIKVIDITETSKRAV
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9,1
                     
                     
                        I 09.01
                     
                     
                        Likviditetskrav
                     
                     
                        I9.1
                     
                  
               I 01.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I1.1)
            
            
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Overført resultat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Overført resultat for foregående år
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Kvalificeret overskud
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akkumuleret anden totalindkomst
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Andre reserver
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Andre midler
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (-) Tab i det løbende regnskabsår
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (-) Andre immaterielle aktiver
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                     
                     
                         
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.03 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I2.3)
            
            
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagskrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Permanent minimumskapitalkrav
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Krav vedrørende faste omkostninger
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Overgangskapitalgrundlagskrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Overgangskrav baseret på kapitalgrundlagskrav i kapitalkravsforordningen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Overgangskrav baseret på krav vedrørende faste omkostninger
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Overgangskrav for investeringsselskaber, der tidligere kun var underlagt et startkapitalkrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Overgangskrav baseret på startkapitalkravet ved meddelelse af tilladelse
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Overgangskrav for investeringsselskaber, der ikke har tilladelse til at levere visse tjenesteydelser
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Memorandumposter
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Yderligere kapitalgrundlagskrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Samlede kapitalgrundlagskrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.04 — KAPITALPROCENTER (I2.4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Egentlig kernekapitalprocent
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Kernekapitalprocent
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Kapitalgrundlagsprocent
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Overskud (+)/Underskud (-) af samlet kapitalgrundlag
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.01 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I3.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Krav vedrørende faste omkostninger
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Årlige faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Samlede omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Heraf: Faste omkostninger afholdt af tredjeparter på investeringsselskabernes vegne
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (-)Samlede fradrag
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Medarbejderbonusser og andre vederlag
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (-)Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af nettooverskud
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–)Andre skønsmæssige betalinger af overskud og variabel aflønning
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–)Delte provisioner og gebyrer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–)Gebyrer, kurtage og andre omkostninger, som betales til centrale modparter, og som opkræves af kunder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (-)Gebyrer til tilknyttede agenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (-)Engangsudgifter fra ikkeordinære aktiviteter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–)Udgifter til skatter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (-)Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–)Kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–)Udgifter til råvarer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–)Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutsrisici
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–)Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Forventede faste omkostninger for det indeværende år
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Ændring i faste omkostninger (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKLER (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) aktiver under forvaltning
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — kontanthandler og derivathandler
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Nettopositionsrisiko
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Opkrævet clearingmargen
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Handelsmodparters misligholdelse
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) balanceførte og ikkebalanceførte poster
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Samlede årlige bruttoindtægter
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Årlige bruttoindtægter
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–)Koncernintern andel af de årlige bruttoindtægter
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra modtagelse og formidling af ordrer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra udførelse af ordrer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra handel for egen regning
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra porteføljepleje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra investeringsrådgivning
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra afsætningsgaranti for finansielle instrumenter/placering på grundlag af en fast forpligtelse
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra placering uden en fast forpligtelse
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra driften af en MHF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra driften af en OHF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra opbevaring og administration af finansielle instrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra kredit- eller långivning til investorer
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra rådgivning til virksomheder vedrørende kapitalstrukturer, erhvervsstrategi og dermed beslægtede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende fusioner og opkøb af virksomheder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra valutatjenester
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Heraf: investeringsanalyser og finansielle analyser
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Heraf: indtægter fra tjenesteydelser i forbindelse med garantistillelse
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Heraf: investeringsservice og accessoriske aktiviteter i forbindelse med derivaters underliggende instrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.01 – LIKVIDITETSKRAV (I9.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Likviditetskrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Kundegarantier
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Samlede likvide aktiver
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            BILAGIV
            INDBERETNING FOR SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
            Indholdsfortegnelse
            
                        DEL I:
                     
                     GENERELLE INSTRUKSER
                     114
                  
                        1.
                     
                     Opbygning og konventioner
                     114
                  
                        1.1
                     
                     Opbygning
                     114
                  
                        1.2
                     
                     Nummereringskonvention
                     115
                  
                        1.3
                     
                     Tegnkonvention
                     115
                  
                        1.4
                     
                     Tilsynsmæssig konsolidering
                     115
                  
                        DEL II:
                     
                     INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
                     115
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING
                     
                     115
                  
                        1.1
                     
                     Generelle bemærkninger
                     115
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I 1,1)
                     115
                  
                        1.2.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     115
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.03 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I 2.3)
                     120
                  
                        1.3.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     120
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.04 — KAPITALPROCENTER (I 2.4)
                     121
                  
                        1.4.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     121
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.01 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I 3,1)
                     122
                  
                        1.5.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     122
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
                     
                     124
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKELJUSTERING (I 5)
                     124
                  
                        2.1.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     124
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        LIKVIDITETSKRAV
                     
                     127
                  
                        3.1.
                     
                     I 09.01 — LIKVIDITETSKRAV (I 9,1)
                     127
                  
                        3.1.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     127
                  
               DEL I:   GENERELLE INSTRUKSER
            
            1.   Opbygning og konventioner
            1.1   Opbygning
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Overordnet set består rammen af følgende informationsblokke:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Kapitalgrundlag
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Kapitalgrundlagskravsberegninger
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Beregning af krav vedrørende faste omkostninger
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    Aktivitetsniveau for så vidt angår betingelserne i artikel 12, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    Likviditetskrav.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af skemaer, instrukser vedrørende specifikke positioner samt valideringsregler findes i denne del af denne forordning.
                     
                  1.2   Nummereringskonvention
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i punkt 4-7, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema; Række; Kolonne}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række; Kolonne}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema; Række}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.
                     
                  1.3   Tegnkonvention
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalgrundlagskravene eller likviditetskravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller det samlede kapitalgrundlagskrav, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
                     
                  1.4   Tilsynsmæssig konsolidering
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Medmindre der er indrømmet en undtagelse, finder forordning (EU) 2019/2033 og direktiv (EU) 2019/2034 anvendelse på investeringsselskaber på individuelt og konsolideret niveau, hvilket omfatter indberetningskrav i syvende del af forordning (EU) 2019/2033. I artikel 4, stk. 1, nr. 11), i forordning (EU) 2019/2033 defineres en konsolideret situation som den situation, der følger af anvendelsen af kravene i forordning (EU) 2019/2033 på en investeringsselskabskoncern, som om enhederne i koncernen sammen udgjorde et enkelt investeringsselskab. I henhold til artikel 7 i forordning (EU) 2019/2033 skal investeringsselskabskoncerner opfylde indberetningskravene i alle skemaer på basis af deres rammer for tilsynsmæssig konsolidering (som kan være forskellige fra deres rammer for regnskabskonsolidering).
                     
                  
               DEL II:   INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
            
            
               1.   KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING
            
            1.1   Generelle bemærkninger
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Afsnittet om oversigten over kapitalgrundlag indeholder oplysninger om det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder, og om dets kapitalgrundlagskrav. Den består af to skemaer:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Skema I 01.01 omfatter sammensætningen af det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder: Egentlig kernekapital (CET1), hybrid kernekapital (AT1) og supplerende kapital (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Skema I 02.03 og I 02.04 omfatter det samlede kapitalgrundlagskrav, det permanente minimumskapitalkrav, kravet vedrørende faste omkostninger, eventuelle krav om yderligere kapitalgrundlag og vejledning samt overgangskapitalgrundlagskravet og kapitalprocenter.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Skema I 03.01 omfatter oplysninger om beregningen af kravet vedrørende faste omkostninger.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Posterne i disse skemaer er før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tallene (undtagen hvor overgangskapitalgrundlagskravet specifikt er angivet) beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var nogen overgangsbestemmelser).
                     
                  1.2.   I 01.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I 1,1)
            1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.
                        Den samlede sum af række 0020 og række 0380 skal indberettes.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                        Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 0040-0060, række 0090-0140 og række 0290 skal indberettes.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                        Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
                        Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Overført resultat
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
                        Den samlede sum af række 0070 og række 0080 skal indberettes.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Overført resultat for foregående år
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kvalificeret overskud
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akkumuleret anden totalindkomst
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Andre reserver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
                        
                        Artikel 84, stk. 1, artikel 85, stk. 1, og artikel 87, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andre midler
                        
                        Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                        
                        Den samlede sum af række 0190-0285 skal indberettes.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (-) Tab i det løbende regnskabsår
                        
                        Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (-) Goodwill
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (-) Andre immaterielle aktiver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        
                           (-) Andre fradrag
                        
                        Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indgår i nogen af rækkerne 0160-0240 ovenfor.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere minoritetsinteresser (artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0040-0285.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 0310-0410 skal indberettes.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »fuldt indbetalte og direkte udstedte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den hybride kernekapital (artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital, herunder kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af hybrid kernekapital af instrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af det kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0300, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 0285.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0310-0330.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 0430-0520 skal indberettes.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »fuldt indbetalte og direkte udstedte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den supplerende kapital (artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital, herunder kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital, fratrukket den hybride kernekapital i overensstemmelse med artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013: Supplerende kapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i supplerende kapitalposter overstiger værdien af disponible supplerende kapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0420, til nul.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0430-0450.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  1.3.   I 02.03 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I 2.3)
            1.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagskrav
                        
                        Artikel 11, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Denne post skal være maksimum af række 0020 og 0030.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Permanent minimumskapitalkrav
                        
                        Artikel 14 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Krav vedrørende faste omkostninger
                        
                        Artikel 13 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050 – 0090
                     
                     
                        
                           Overgangskapitalgrundlagskrav
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Overgangskrav baseret på kapitalgrundlagskrav i forordning (EU) nr. 575/2013
                        
                        Artikel 57, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Overgangskrav baseret på krav vedrørende faste omkostninger
                        
                        Artikel 57, stk. 3, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Overgangskrav for investeringsselskaber, der tidligere kun var underlagt et startkapitalkrav
                        
                        Artikel 57, stk. 4, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Overgangskrav baseret på startkapitalkravet ved meddelelse af tilladelse
                        
                        Artikel 57, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Overgangskrav for investeringsselskaber, der ikke har tilladelse til at levere visse tjenesteydelser
                        
                        Artikel 57, stk. 4, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110 – 0130
                     
                     
                        
                           Memorandumposter
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Yderligere kapitalgrundlagskrav
                        
                        Artikel 40 i direktiv (EU) 2019/2034.
                        Yderligere kapitalgrundlag, der kræves i henhold til SREP,
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Samlede kapitalgrundlagskrav
                        
                        Et investeringsselskabs samlede kapitalgrundlagskrav omfatter summen af dets kapitalgrundlagskrav, der finder anvendelse på referencedatoen, de yderligere kapitalgrundlagskrav som indberettet i række 0110 og vejledningen om yderligere kapitalgrundlagskrav som indberettet i række 0120.
                     
                  1.4.   I 02.04 — KAPITALPROCENTER (I 2.4)
            1.4.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapitalprocent
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra a), og artikel 11, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Posten udtrykkes som en procentdel.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
                        
                        Denne post viser overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kernekapitalprocent
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra b), og artikel 11, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Posten udtrykkes som en procentdel.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
                        
                        Denne post viser overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlagsprocent
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra c), og artikel 11, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Posten udtrykkes som en procentdel.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Overskud (+)/Underskud (-) af samlet kapitalgrundlag
                        
                        Denne post viser overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlag i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
                     
                  1.5.   I 03.01 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I 3,1)
            1.5.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Krav vedrørende faste omkostninger
                        
                        Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb skal udgøre mindst 25 % af de årlige faste omkostninger for det foregående år (række 0020).
                        Hvis der sker en væsentlig ændring, jf. artikel 13, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033, skal det indberettede beløb være det krav vedrørende faste omkostninger, som den kompetente myndighed har fastsat i overensstemmelse med nævnte artikel.
                        I de tilfælde, der er anført i artikel 13, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, skal det indberettede beløb være de forventede faste omkostninger for det indeværende år (række 0200).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Årlige faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
                        
                        Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Investeringsselskaber skal indberette de faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Samlede omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
                        
                        Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb skal være efter udlodning af overskud.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Heraf: Faste omkostninger afholdt af tredjeparter på investeringsselskabernes vegne
                        
                        Artikel 13 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           (-) Samlede fradrag
                        
                        Ud over de fradrag, der er omhandlet i artikel 13, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033, fratrækkes følgende poster også de samlede omkostninger, hvis de indgår i de samlede omkostninger i overensstemmelse med de relevante regnskabsregler:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    gebyrer, kurtage og andre omkostninger betalt til centrale modparter, børser og andre markedspladser og mellemhandlere med henblik på gennemførelse, registrering eller clearing af transaktioner, men kun hvis de videregives direkte til og opkræves af kunderne. Disse omfatter ikke gebyrer og andre omkostninger, der er nødvendige for at opretholde medlemskab eller på anden måde opfylde finansielle forpligtelser vedrørende tabsdeling over for centrale modparter, børser og andre markedspladser
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    renter betalt til kunder af kunders penge, hvis der ikke er nogen forpligtelse til at betale sådanne renter
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    udgifter til skatter, hvis de forfalder i forhold til investeringsselskabets årlige overskud
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    betalinger i forbindelse med kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab, i henhold til hvilke investeringsselskabet er forpligtet til efter udarbejdelsen af årsregnskabet at overføre sit årsregnskab til moderselskabet
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Medarbejderbonusser og andre vederlag
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Medarbejderbonusser og andre vederlag anses for at afhænge af investeringsselskabets nettooverskud i det pågældende år, hvis begge følgende betingelser er opfyldt:
                        
                                    h)
                                 
                                 
                                    Medarbejderbonusserne og andre vederlag, der skal fratrækkes, er allerede blevet udbetalt til de ansatte i året forud for udbetalingsåret, eller udbetalingen af medarbejderbonusser og andre vederlag til medarbejderne vil ikke have nogen indvirkning på selskabets kapitalposition i det år, hvor udbetalingen finder sted.
                                 
                              
                                    i)
                                 
                                 
                                    Med hensyn til det indeværende år og de kommende år er selskabet ikke forpligtet til at give eller tildele yderligere bonusser eller andre betalinger i form af vederlag, medmindre det opnår et nettooverskud i det pågældende år.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (-)Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af nettooverskud
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af overskud beregnes på grundlag af nettooverskuddet.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Andre skønsmæssige betalinger af overskud og variabel aflønning
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Delte provisioner og gebyrer
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Gebyrer, kurtage og andre omkostninger, som betales til centrale modparter, og som opkræves af kunder
                        
                        Gebyrer, kurtage og andre omkostninger betalt til centrale modparter, børser og andre markedspladser og mellemhandlere med henblik på gennemførelse, registrering eller clearing af transaktioner, men kun hvis de videregives direkte til og opkræves af kunderne. Disse omfatter ikke gebyrer og andre omkostninger, der er nødvendige for at opretholde medlemskab eller på anden måde opfylde finansielle forpligtelser vedrørende tabsdeling over for centrale modparter, børser og andre markedspladser.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (-) Gebyrer til tilknyttede agenter
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra e), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (-) Engangsudgifter fra ikkeordinære aktiviteter
                        
                        Artikel 13, stk. 4, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Udgifter til skatter
                        
                        
                                     
                                 
                                 
                                    Udgifter til skatter, hvis de forfalder i forhold til investeringsselskabets årlige overskud.
                                 
                              
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-) Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter
                        
                        Forklaring overflødig
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab
                        
                        Betalinger i forbindelse med kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab, i henhold til hvilke investeringsselskabet er forpligtet til efter udarbejdelsen af årsregnskabet at overføre sit årsregnskab til moderselskabet.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Udgifter til råvarer
                        
                        Råvare- og emissionskvotehandlere kan fratrække udgifter til råvarer i forbindelse med et investeringsselskab, der handler med derivater af den underliggende råvare.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–)Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutsrisici
                        
                        Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–)Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget
                        
                        Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Forventede faste omkostninger for det indeværende år
                        
                        De forventede faste omkostninger for det indeværende år efter udlodning af overskud.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Ændring i faste omkostninger (%)
                        
                        Beløbet indberettes som den absolutte værdi af:
                        [(Årlige faste omkostninger for det indeværende år) — (forventede faste omkostninger for det foregående år)/(årlige faste omkostninger for det foregående år)]
                     
                  
               2.   SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
            
            2.1.   I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKELJUSTERING (I 5)
            2.1.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) aktiver under forvaltning
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Investeringsselskaber medtager skønsmæssige og ikkeskønsmæssige aktiver under forvaltning.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — kontanthandler og derivathandler
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra e), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Nettopositionsrisiko
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Opkrævet clearingmargen
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Handelsmodparters misligholdelse
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra g), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombinerede) balanceførte og ikkebalanceførte poster
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra h), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Samlede årlige bruttoindtægter
                        
                        Artikel 12, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den indberettede værdi skal være (række 0120 + række 0130).
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Årlige bruttoindtægter
                        
                        Værdien af de samlede årlige bruttoindtægter eksklusive bruttoindtægter genereret inden for koncernen, jf. artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–)Koncernintern andel af de årlige bruttoindtægter
                        
                        Værdien af de årlige bruttoindtægter genereret inden for investeringsselskabskoncernen, jf. artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra modtagelse og formidling af ordrer
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra udførelse af ordrer på kunders vegne
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra handel for egen regning
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra porteføljepleje
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra investeringsrådgivning
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra afsætningsgaranti for finansielle instrumenter/placering på grundlag af en fast forpligtelse
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra placering uden en fast forpligtelse
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra driften af en MHF
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra driften af en OHF
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra opbevaring og administration af finansielle instrumenter
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra kredit- eller långivning til investorer
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra rådgivning til virksomheder vedrørende kapitalstrukturer, erhvervsstrategi og dermed beslægtede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende fusioner og opkøb af virksomheder
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra valutatjenester
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Heraf: investeringsanalyser og finansielle analyser
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Heraf: indtægter fra tjenesteydelser i forbindelse med garantistillelse
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Heraf: investeringsservice og accessoriske aktiviteter i forbindelse med derivaters underliggende instrumenter
                        
                        Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
                     
                  
               3.   LIKVIDITETSKRAV
            
            3.1.   I 09.01 — LIKVIDITETSKRAV (I 9,1)
            3.1.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Likviditetskrav
                        
                        Artikel 43, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kundegarantier
                        
                        Artikel 45 i forordning (EU) 2019/2033.
                        Den indberettede værdi skal være 1,6 % af det samlede beløb for garantier, der er ydet til kunderne, jf. artikel 45 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Samlede likvide aktiver
                        
                        Artikel 43, stk. 1, litra a), og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Samlede likvide aktiver indberettes efter anvendelse af relevante haircuts.
                     
                  
      
      
         
            BILAG V
            
               Del I Enkelt datapunktmodel
            
            Alle de dataposter, der er omhandlet i bilagene til denne forordning, omdannes til en enkelt datapunktmodel, som udgør grundlaget for institutters og kompetente myndigheders IT-systemer.
            Den enkelte datapunktmodel skal opfylde følgende kriterier:
            
                        a)
                     
                     
                        Den skal sikre en struktureret fremstilling af alle dataposterne i bilag I, III og VIII.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        Den skal beskrive alle forretningskoncepterne i bilag I-IV og VIII-IX.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        Den skal indeholde en dataordbog med angivelse af tabeletiketter, ordinatetiketter, akseetiketter, domæneetiketter, dimensionsetiketter og medlemsetiketter.
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        Den skal omfatte parametre med en definition af arten eller mængden af datapunkter.
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        Den skal indeholde datapunktdefinitioner, der udtrykkes som en sammensætning af egenskaber, som utvetydigt identificerer konceptet.
                     
                  
                        f)
                     
                     
                        Den skal indeholde alle relevante tekniske specifikationer, som er nødvendige for udvikling af IT-indberetningsløsninger, som giver ensartede tilsynsrelaterede data.
                     
                  
               Del II: Valideringsregler
            
            De dataposter, der er omhandlet i bilagene til denne forordning, skal være omfattet af valideringsregler, som sikrer dataenes kvalitet og ensartethed.
            Valideringsreglerne skal opfylde følgende kriterier:
            
                        a)
                     
                     
                        De skal definere det logiske forhold mellem relevante datapunkter.
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        De skal omfatte filtre og forudsætninger, som definerer et sæt data, der er omfattet af en valideringsregel.
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        De skal kontrollere de indberettede datas ensartethed.
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        De skal kontrollere de indberettede datas nøjagtighed.
                     
                  
                        e)
                     
                     
                        De skal fastsætte standardværdier, som skal anvendes, hvis de relevante oplysninger ikke er blevet indberettet.
                     
                  
      
      
         
            BILAG VI
            SKEMAER VEDRØRENDE OFFENTLIGGØRELSE AF KAPITALGRUNDLAG
            
                        
                           INVESTERINGSSELSKABERS OFFENTLIGGØRELSE
                        
                     
                  
                        
                           Skema nr.
                        
                     
                     
                        
                           Skemakode
                        
                     
                     
                        
                           Navn
                        
                     
                     
                        
                           Henvisning til lovgivning
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I CC1
                     
                     
                        SAMMENSÆTNING AF DET LOVPLIGTIGE KAPITALGRUNDLAG
                     
                     
                        Artikel 49, stk. 1, litra c)
                     
                  
                        2
                     
                     
                        I CC2
                     
                     
                        AFSTEMNING MELLEM KAPITALGRUNDLAG OG REVIDEREDE REGNSKABER
                     
                     
                        Artikel 49, stk. 1, litra a)
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I CCA
                     
                     
                        HOVEDTRÆKKENE VED KAPITALGRUNDLAGET
                     
                     
                        Artikel 49, stk. 1, litra b)
                     
                  
               Skema EU IF CC1.01 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Beløb
                        
                     
                     
                        
                           Kilde baseret på referencenumre/-bogstaver i balancen i de revidere regnskaber
                        
                     
                  
                        
                           Egentlig kernekapital: instrumenter og reserver
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Overført resultat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Akkumuleret anden totalindkomst
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Andre reserver
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Andre midler
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (-) Tab i det løbende regnskabsår
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (-) Andre immaterielle aktiver
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        41
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        43
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        44
                     
                     
                        (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        45
                     
                     
                        (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        46
                     
                     
                        (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        47
                     
                     
                        (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        48
                     
                     
                        (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        49
                     
                     
                        (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        50
                     
                     
                        Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Skema EU IF CC1.02 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Beløb
                        
                     
                     
                        
                           Kilde baseret på referencenumre/-bogstaver i balancen i de revidere regnskaber
                        
                     
                  
                        
                           Egentlig kernekapital: instrumenter og reserver
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Overført resultat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Akkumuleret anden totalindkomst
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Andre reserver
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Andre midler
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (-) Tab i det løbende regnskabsår
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Andre immaterielle aktiver
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Skema EU IF CC1.03 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (koncernkapitaltest)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           a)
                        
                     
                     
                        
                           b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Beløb
                        
                     
                     
                        
                           Kilde baseret på referencenumre/-bogstaver i balancen i de revidere regnskaber
                        
                     
                  
                        
                           Egentlig kernekapital: instrumenter og reserver
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Overført resultat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Overført resultat for foregående år
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Kvalificeret driftsresultat
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Akkumuleret anden totalindkomst
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Andre reserver
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Andre midler
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (-) Tab i det løbende regnskabsår
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (-) Andre immaterielle aktiver
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Skema EU ICC2: Kapitalgrundlag: afstemning mellem lovbestemt kapitalgrundlag og balancen i de reviderede regnskaber
            
            Fleksibelt skema.
            Rækkerne skal indberettes i overensstemmelse med balancen i investeringsselskabets reviderede regnskaber.
            Kolonnerne skal være faste, medmindre investeringsselskabet har de samme regnskabs- og tilsynsmæssige rammer for konsolidering; i så fald skal mængderne kun angives i kolonne a).
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Balance som i de offentliggjorte/reviderede regnskaber
                        
                     
                     
                        
                           Under tilsynsmæssig ramme for konsolidering
                        
                     
                     
                        
                           Krydshenvisning til EU IF CC1
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Ved periodens udgang
                        
                     
                     
                        
                           Ved periodens udgang
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Aktiver —
                           Opdeling efter aktivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte/reviderede regnskaber
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Aktiver i alt
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Passiver
                           — Opdeling efter passivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte/reviderede regnskaber
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Passiver i alt
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Aktiekapital
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Aktiekapital i alt
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Skema EU I CCA: Kapitalgrundlag: hovedtræk ved egne instrumenter udstedt af selskabet
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Fritekst
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Udsteder
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Entydigt ID (f.eks. CUSIP-, ISIN- eller Bloomberg-ID for private investeringer)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Offentlig eller privat investering
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Gældende lovgivning for instrumentet
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Instrumenttype (typer angives for hver jurisdiktion)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Beløb indregnet i lovpligtig kapital (valuta i millioner pr. seneste indberetningsdato)
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Nominel værdi af instrumentet
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Emissionskurs
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Indfrielseskurs
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Regnskabsmæssig klassificering
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Oprindelig udstedelsesdato
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Uamortisabelt eller dateret
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Oprindelig forfaldsdato
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Udsteder-call med forbehold af forudgående myndighedsgodkendelse
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Dato for call option, datoer for eventuelle calls og indfrielsesbeløb
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Datoer for eventuelle efterfølgende calls
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Kuponrente/udbytte
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Fast eller variabelt udbytte/fast eller variabel kuponrente
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Kuponrente og tilknyttet indeks
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Tilstedeværelse af "dividend stopper"
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til tidspunkt)
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til beløb)
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Tilstedeværelse af step-up eller andet incitament til indfrielse
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Ikkekumulativt eller kumulativ
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Konvertibelt eller ikkekonvertibelt
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Hvis konvertibelt: konverteringsudløser(e)
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Hvis konvertibelt: helt eller delvist
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Hvis konvertibelt: konverteringssats
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        Hvis konvertibelt: obligatorisk eller valgfri konvertering
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Hvis konvertibelt: angiv instrumenttype, der kan konverteres til
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Hvis konvertibelt: angiv udsteder for det instrument, der konverteres til
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        Egenskaber for nedskrivning
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Hvis nedskrivning: nedskrivningsudløser(e)
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        Hvis nedskrivning: hel eller delvis
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        Hvis nedskrivning: permanent eller midlertidig
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Hvis midlertidig nedskrivning: beskriv opskrivningsmekanismen
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        Ikkeoverensstemmende træk efter overgangsperiode
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        Hvis ja, angives ikkeoverensstemmende træk.
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        Link til instrumentets fuldstændige vilkår og betingelser (henvisning)
                     
                     
                         
                     
                  
                        (1) Indsæt "Ikke relevant", hvis spørgsmålet ikke er relevant.
                     
                  
      
      
         
            BILAG VII
            Instrukser til skemaerne til offentliggørelse af kapitalgrundlag
            
               Skema EU I CC1.01, EU I CC1.02 og EU I CC1.03 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Investeringsselskaberne skal anvende instrukserne i dette bilag med henblik på at udfylde skema EU I CC1 som vist i bilag VI i henhold til artikel 49, stk. 1, litra a) og c), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Investeringsselskaberne skal udfylde kolonne b) for at redegøre for kilden til alle vigtige input, og den skal have krydshenvisninger til de tilsvarende rækker i skema EU I CC2.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        I den forklaring, der ledsager skemaet, skal investeringsselskaberne medtage en beskrivelse af alle begrænsninger, der anvendes ved beregningen af kapitalgrundlaget i henhold til artikel 49, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, og de instrumenter og fradrag, som disse begrænsninger finder anvendelse på. De skal også redegøre for de vigtigste ændringer i de offentliggjorte beløb i forhold til tidligere offentliggørelsesperioder.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Dette skema har et fast format, og investeringsselskaberne skal offentliggøre det i nøjagtig samme format som i bilag VI.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber skal offentliggøre oplysningerne om sammensætningen af kapitalgrundlaget i overensstemmelse med skema EU I CC1.01 i bilag VI. Små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber med hybride kernekapitalinstrumenter skal også offentliggøre oplysningerne om sammensætningen af kapitalgrundlaget i overensstemmelse med skema EU I CC1.02 i bilag VI.
                     
                  
               Skema EU I CC1.01 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber)
            
            
                        
                           Henvisninger til retsakter og instrukser
                        
                     
                  
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlag
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets egentlige kernekapital, hybride kernekapital og supplerende kapital.
                        Denne række er summen af række 2 og række 40.
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Kernekapital
                        
                        Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
                        Denne række er summen af række 3 og række 28.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapital
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 4-12 og række 27 skal offentliggøres
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                        Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
                        Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Overført resultat
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Akkumuleret anden totalindkomst
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Andre reserver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Det offentliggjorte beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
                        
                        Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Andre midler
                        
                        Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                        
                        Den samlede sum af række 13 og række 17-26 skal offentliggøres
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, offentliggøres ikke i denne række.
                        Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egentlige kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet besidder.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egentlige kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet besidder.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (-) Tab i det løbende regnskabsår
                        
                        Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (-) Goodwill
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           (-) Andre immaterielle aktiver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Andre immaterielle aktiver omfatter immaterielle aktiver som i den gældende regnskabsstandard minus goodwill, også i henhold til den gældende regnskabsstandard.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           (-) Andre fradrag
                        
                        Summen af andre fradrag, der er opført i artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere minoritetsinteresser (artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 4-26.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 29-31 og række 39 skal offentliggøres
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        31
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 32 og række 36-38 skal offentliggøres
                     
                  
                        32
                     
                     
                        
                           (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, nr. i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        34
                     
                     
                        
                           (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        35
                     
                     
                        
                           (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        36
                     
                     
                        
                           (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        37
                     
                     
                        
                           (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        38
                     
                     
                        
                           (-) Andre fradrag
                        
                        Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indgår i nogen af rækkerne ovenfor.
                     
                  
                        39
                     
                     
                        
                           Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den hybride kernekapital (artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital, herunder kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning i hybrid kernekapital af instrumenter udstedt af datterselskaber (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013) og justeringer af den kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 28, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 38.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 29-38.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 41-43 og række 50 skal offentliggøres
                     
                  
                        41
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        42
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        43
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        44
                     
                     
                        
                           (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, offentliggøres ikke i denne række.
                        Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        45
                     
                     
                        
                           (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        46
                     
                     
                        
                           (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        47
                     
                     
                        
                           (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        48
                     
                     
                        
                           (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        49
                     
                     
                        
                           (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, artikel 69 og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.
                     
                  
                        50
                     
                     
                        
                           Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013)
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den supplerende kapital (artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital, herunder kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital, fratrukket den hybride kernekapital i overensstemmelse med artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013: Supplerende kapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i supplerende kapitalposter overstiger værdien af disponible supplerende kapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 40, til nul.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 41-49.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
               Skema EU I CC1.02 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber)
            
            
                        
                           Henvisninger til retsakter og instrukser
                        
                     
                  
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Kapitalgrundlag
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets egentlige kernekapital, hybride kernekapital og supplerende kapital.
                        Den samlede sum af række 2 og række 25 skal offentliggøres.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Kernekapital
                        
                        Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
                        Den samlede sum af række 3 og række 20 skal offentliggøres.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapital
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 4-11 og række 19 skal offentliggøres
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                        Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
                        Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Overført resultat
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Akkumuleret anden totalindkomst
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Andre reserver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Det offentliggjorte beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Andre midler
                        
                        Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                        
                        Den samlede sum af række 12-18 skal offentliggøres.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (-) Tab i det løbende regnskabsår
                        
                        Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (-) Goodwill
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (-) Andre immaterielle aktiver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (-) Andre fradrag
                        
                        Summen af andre fradrag, der er opført i artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere minoritetsinteresser (artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 4-18.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 21-24 skal offentliggøres.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalt, direkte udstedt kapital
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den hybride kernekapital (artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital, herunder kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning i hybrid kernekapital af instrumenter udstedt af datterselskaber (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013) og justeringer af den kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 20, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 18.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 21-23.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 26-29 skal offentliggøres.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den supplerende kapital (artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital, herunder kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital, fratrukket den hybride kernekapital i overensstemmelse med artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013: Supplerende kapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i supplerende kapitalposter overstiger værdien af disponible supplerende kapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 25, til nul.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 26-28.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
               Skema EU I CC1.03 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (koncernkapitaltest)
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Enheder som omhandlet i artikel 8, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, som er omfattet af anvendelsen af samme artikel, offentliggør oplysningerne om sammensætningen af kapitalgrundlaget i overensstemmelse med skema EU I CC1.03 og med følgende instrukser.
                        
                                    Række
                                 
                                 
                                    Henvisninger til retsakter og instrukser
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       KAPITALGRUNDLAG
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       KERNEKAPITAL
                                    
                                    Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       EGENTLIG KERNEKAPITAL
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Indbetalte kapitalinstrumenter
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                    Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
                                    Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Overkurs ved emission
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                                    Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Overført resultat
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Overført resultat for foregående år
                                    
                                    Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Kvalificeret driftsresultat
                                    
                                    Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.
                                    Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Akkumuleret anden totalindkomst
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Andre reserver
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Det offentliggjorte beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Andre midler
                                    
                                    Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                                    
                                    Den samlede sum af række 14-23 skal offentliggøres.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
                                    Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Tab i det løbende regnskabsår
                                    
                                    Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Goodwill
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Andre immaterielle aktiver
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                                    
                                    Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                                    
                                    Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                                    
                                    Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                                    
                                    Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
                                    
                                    Artikel 9, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Andre fradrag
                                    
                                    Summen af andre fradrag, der er opført i artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                                    
                                    Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 4-23.
                                             
                                          Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       HYBRID KERNEKAPITAL
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Den samlede sum af række 26-28 og række 32 skal offentliggøres
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Indbetalte kapitalinstrumenter
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Overkurs ved emission
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                                    Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                                    
                                    Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Den samlede sum af række 29-31 skal offentliggøres.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                                    
                                    Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Andre fradrag
                                    
                                    Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af fradragene i henhold til artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, der ikke indgår i en af rækkerne 0340 eller 0380 ovenfor.
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    
                                       Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                                    
                                    Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0300, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 23.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 26-31.
                                             
                                          Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    
                                       SUPPLERENDE KAPITAL
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Den samlede sum af række 34-36 og række 39 skal offentliggøres.
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    
                                       Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    
                                       Overkurs ved emission
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                                    Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    
                                       (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                                    
                                    Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
                                    
                                    Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                    Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, offentliggøres ikke i denne række.
                                    Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    
                                       (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
                                    
                                    Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                                    Artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                 
                              
                                    39
                                 
                                 
                                    
                                       Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                                    
                                    Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013)
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital, fratrukket den hybride kernekapital i overensstemmelse med artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013: Supplerende kapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i supplerende kapitalposter overstiger værdien af disponible supplerende kapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 33, til nul.
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 34-38.
                                             
                                          Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                                 
                              
                  
               Skema EU I CC2 — Afstemning mellem lovpligtigt kapitalgrundlag og balancen i de reviderede regnskaber
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Investeringsselskaberne skal anvende instrukserne i dette bilag med henblik på at udfylde skema EU I CC2 som vist i bilag VI i henhold til artikel 49, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Investeringsselskaberne offentliggør balancen, der findes i deres offentliggjorte regnskaber. Regnskaberne skal være de reviderede regnskaber til offentliggørelserne ved regnskabsårets afslutning.
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Rækkerne i skemaet er fleksible og skal offentliggøres af investeringsselskaberne i overensstemmelse med deres regnskaber. Kapitalgrundlagsposter i reviderede regnskaber skal omfatte alle poster, der indgår i eller fratrækkes det lovpligtige kapitalgrundlag, herunder egenkapital, forpligtelser, f.eks. gæld, eller andre balanceførte linjer, der påvirker det lovpligtige kapitalgrundlag, som f.eks. immaterielle aktiver, goodwill og udskudte skatteaktiver. Investeringsselskaberne skal udvide kapitalgrundlagsposterne på balancen, efter hvad der er nødvendigt for at sikre, at alle komponenter i skemaet for offentliggørelse af sammensætningen af kapitalgrundlaget (skema EU CC1) fremstår separat. Investeringsselskaberne skal kun udvide balanceførte elementer til den detaljeringsgrad, som er nødvendig for at udskille de komponenter, der kræves i skema EU I CC1. Offentliggørelsen skal stå i rimeligt forhold til kompleksiteten af investeringsselskabets balance.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Kolonnerne er faste og skal offentliggøres som følger:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    Kolonne a: Investeringsselskaberne skal medtage de tal, der indberettes på balancen og inkluderes i deres reviderede regnskaber i overensstemmelse med den regnskabsmæssige ramme for konsolideringen.
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    Kolonne b: Investeringsselskaberne skal indberette de tal, der svarer til den lovbestemte ramme for konsolidering.
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    Kolonne c: Investeringsselskaberne skal medtage krydshenvisningen mellem kapitalgrundlagsposten i skema EU I CC2 og de relevante poster i skemaet til offentliggørelse af kapitalgrundlag, skema EU I CC1. Henvisningen i kolonne c i skema EU I CC2 knyttes til referencen i kolonne b i skema EU I CC1.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        I følgende tilfælde, hvor omfanget af investeringsselskabernes regnskabsmæssige konsolidering og den lovbestemte ramme for konsolidering er nøjagtigt det samme, udfyldes kun kolonne a, og dette skal offentliggøres tydeligt:
                        
                                    d.
                                 
                                 
                                    Hvis investeringsselskaberne opfylder forpligtelserne i sjette del af forordning (EU) 2019/2033 vedrørende tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber på konsolideret niveau, men konsolideringens omfang og den konsolideringsmetode, der anvendes i balancen i regnskaberne, er identisk med konsolideringens omfang og konsolideringsmetoden fastsat i henhold til første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) 2019/2033, og investeringsselskaberne klart erklærer, at der ikke er forskel på de respektive omfang af og metoder for konsolidering i en redegørelse, der ledsager skemaet.
                                 
                              
                                    e.
                                 
                                 
                                    Hvis investeringsselskaberne opfylder forpligtelserne i sjette del i forordning (EU) 2019/2033 på individuelt niveau.
                                 
                              
                  
               Tabel EU I-CCA — Hovedtræk ved egne instrumenter udstedt af selskabet
            
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Investeringsselskaberne skal anvende instrukserne i dette bilag med henblik på at udfylde tabel EU I CCA som vist i bilag VI i henhold til artikel 49, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Investeringsselskaberne skal udfylde tabel EU I CAA for følgende kategorier: egentlige kernekapitalinstrumenter, hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Tabellerne skal omfatte særskilte kolonner med trækkene ved hvert lovpligtigt kapitalgrundlagsinstrument. Hvis forskellige instrumenter i samme kategori har identiske træk, kan investeringsselskaberne nøjes med at udfylde én kolonne, som angiver disse identiske træk og identificerer de udstedelser, som de identiske træk vedrører.
                        
                                    
                                       Instrukser til udfyldelse af tabellen om hovedtræk ved lovpligtige kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af selskabet
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Række nr.
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Forklaring
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Udsteder
                                    Identificer udstederens juridiske enhed.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Entydigt ID (f.eks. CUSIP-, ISIN- eller Bloomberg-ID for private investeringer)
                                    Entydigt id (f.eks. CUSIP-, ISIN- eller Bloomberg-id for private investeringer).
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Offentlig eller privat investering
                                    Angiv, om instrumentet er offentligt eller privat placeret.
                                    
                                       Vælg i menu: [Offentlig] [Privat]
                                    
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Gældende lovgivning for instrumentet
                                    Angiv den gældende lovgivning for instrumentet.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Instrumenttype (typer angives for hver jurisdiktion)
                                    Angiv instrumenttype, der er relevant for jurisdiktionen.
                                    
                                       Med hensyn til egentlige kernekapitalinstrumenter vælges navnet på instrumentet i listen over egentlige kernekapitalposter, som EBA har offentliggjort.
                                    
                                    
                                       Med hensyn til andre instrumenter vælges der blandt: Valgmuligheder meddeles investeringsselskaberne af hver jurisdiktion — retshenvisninger til artikler i forordning (EU) 2019/2033 indsættes for hver instrumenttype.
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Beløb indregnet i lovpligtig kapital (valuta i millioner pr. seneste indberetningsdato)
                                    Angiv det beløb, der indregnes i det lovpligtige kapitalgrundlag (samlet beløb for instrument indregnet i lovpligtig kapital inden overgangsbestemmelser for det relevante offentliggørelsesniveau — valuta anvendt i forbindelse med indberetningsforpligtelser).
                                    
                                       Fritekst — Angiv navnlig, om visse dele af instrumentet er i forskellige lag af det lovpligtige kapitalgrundlag, og om det beløb, der er indregnet i det lovpligtige kapitalgrundlag, er forskelligt fra det udstedte beløb.
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Nominel værdi af instrumentet
                                    Nominel værdi af instrumentet (i udstedelsesvaluta og valuta anvendt i forbindelse med indberetningsforpligtelser).
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Emissionskurs
                                    Emissionskurs for instrumentet.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Indfrielseskurs
                                    Indfrielseskurs for instrumentet.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Regnskabsmæssig klassificering
                                    Angiv den regnskabsmæssige klassificering.
                                    
                                       Vælg i menu: [Aktiekapital] [Forpligtelse — amortiseret kostpris] [Forpligtelse — dagsværdimulighed] [Ikkekontrollerende interesse i konsolideret datterselskab]
                                    
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Oprindelig udstedelsesdato
                                    Angiv udstedelsesdatoen.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Uamortisabelt eller dateret
                                    Angiv, om instrumentet er uamortisabelt eller dateret.
                                    
                                       Vælg i menu: [Uamortisabelt] [Dateret]
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Oprindelig forfaldsdato
                                    For daterede instrumenter angives den oprindelige forfaldsdato (dag, måned og år). For uamortisable instrumenter anføres »ingen forfaldsdato«.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Udsteder-call med forbehold af forudgående myndighedsgodkendelse
                                    Angiv, om der findes en call option for udsteder (alle typer call options).
                                    
                                       Vælg i menu: [Ja] [Nej]
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Dato for call option, datoer for eventuelle calls og indfrielsesbeløb
                                    For instrumenter med call option for udsteder angives den første dato for call, hvis instrumentet har en call option på en bestemt dato (dag, måned og år); det angives også, om instrumentet har et call for skat og/eller lovpligtig hændelse. Angiv også indfrielseskursen. Hjælper med at vurdere varigheden.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Datoer for eventuelle efterfølgende calls
                                    Angiv eksistensen og hyppigheden af eventuelle efterfølgende call-datoer. Hjælper med at vurdere varigheden.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Fast eller variabelt udbytte/fast eller variabel kuponrente
                                    Angiv, om kuponrente/udbytte er: er fast i instrumentets løbetid, er variabel i instrumentets løbetid, aktuelt er fast, men vil ændres til en variabel sats i fremtiden, eller aktuelt er variabel, men vil ændres til en fast sats i fremtiden.
                                    
                                       Vælg i menu: [Fast], [Variabel] [Fast til variabel], [Variabel til fast]
                                    
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Kuponrente og tilknyttet indeks
                                    Angiv kuponrenten for instrumentet og et evt. tilknyttet indeks, som kuponrenten/udbytteprocenten benytter som referencer.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Tilstedeværelse af »dividend stopper«
                                    Angiv, om manglende betaling af kuponrente eller udbytte af instrumentet forhindrer udbetaling af udbytte af kernekapitalaktier (dvs. om der er en »dividend stopper«).
                                    
                                       Vælg i menu: [ja], [nej]
                                    
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til tidspunkt)
                                    Angiv, om udstederen har frit valg, delvist frit valg eller intet valg med hensyn til udbetalingen af kuponrente/udbytte. Hvis instituttet frit kan vælge at annullere udbetalingen af kuponrente/udbytte i alle situationer, skal det vælge »frit valg« (også når der er tale om en dividend stopper, som ikke forhindrer instituttet i at annullere udbetalinger i forbindelse med instrumentet). Hvis betingelser skal opfyldes, inden udbetaling kan annulleres (f.eks. kapitalgrundlag under en vis tærskel), skal instituttet vælge »delvist frit valg«. Hvis instituttet ikke kan annullere udbetalingen, medmindre der er tale om insolvens, skal instituttet vælge »obligatorisk«.
                                    
                                       Vælg i menu: [Frit valg] [Delvist frit valg] [Obligatorisk]
                                    
                                    
                                       Fri tekst (angiv årsagerne til frit valg, tilstedeværelsen af »dividend pushers«, »dividend stoppers« og ACSM — Alternative Coupon Satisfaction Mechanism)
                                    
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til beløb)
                                    Angiv, om udstederen har frit valg, delvist frit valg eller intet valg med hensyn til beløbet for kuponrente/udbytte.
                                    
                                       Vælg i menu: [Frit valg] [Delvist frit valg] [Obligatorisk]
                                    
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Tilstedeværelse af step-up eller andet incitament til indfrielse
                                    Angiv, om der findes step-up eller andet incitament til indfrielse.
                                    
                                       Vælg i menu: [Ja] [Nej]
                                    
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    Ikkekumulativ eller kumulativ
                                    Angiv, om udbytte/kuponrente er kumulativ eller ikkekumulativ.
                                    
                                       Vælg i menu: [Ikkekumulativ] [Kumulativ] [ACSM]
                                    
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Konvertibelt eller ikkekonvertibelt
                                    Angiv, om instrumentet er konvertibelt eller ej.
                                    
                                       Vælg i menu: [Konvertibelt] [Ikkekonvertibelt]
                                    
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    Hvis konvertibelt: konverteringsudløser(e)
                                    Angiv de betingelser, hvorunder instrumentet kan konverteres, herunder tidspunkt, hvor selskabet ikke længere er levedygtigt. Hvis en eller flere myndigheder kan udløse konvertering, skal disse myndigheder anføres. For hver myndighed angives det, om retsgrundlaget for at udløse en konvertering følger af vilkårene i instrumentkontrakten (kontraktbestemt metode), eller om retsgrundlaget følger af lovgivningen (lovpligtig metode).
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Hvis konvertibelt: helt eller delvist
                                    Angiv, om instrumentet altid konverteres fuldt ud, kan konverteres helt eller delvist eller altid konverteres delvist.
                                    
                                       Vælg i menu: [Altid fuldt ud] [Fuldt ud eller delvist] [Altid delvist]
                                    
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Hvis konvertibelt: konverteringssats
                                    Angiv satsen for konvertering til det mindst tabsabsorberende instrument.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Hvis konvertibelt: obligatorisk eller valgfri konvertering
                                    For konvertible instrumenter angives det, om konvertering er obligatorisk eller valgfri.
                                    
                                       Vælg i menu: [Obligatorisk] [Valgfri] [Ikke relevant] og [Efter indehavernes valg] [Efter udstederens valg] [Efter både indehavernes og udstederens valg]
                                    
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    Hvis konvertibelt: angiv instrumenttype, der kan konverteres til
                                    For konvertible instrumenter angives den instrumenttype, der kan konverteres til.
                                    
                                       Vælg i menu: [Egentlig kernekapital] [Hybrid kernekapital] [Supplerende kapital] [Andet]
                                    
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    Hvis konvertibelt: angiv udsteder for det instrument, der konverteres til
                                    Hvis konvertibelt: angiv udsteder for det instrument, der konverteres til.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    Egenskaber for nedskrivning
                                    Angiv, om der findes en nedskrivningsegenskab.
                                    
                                       Vælg i menu: [Ja] [Nej]
                                    
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    Hvis nedskrivning: nedskrivningsudløser(e)
                                    Angiv de udløsere, hvor nedskrivning foretages, herunder tidspunkt, hvor selskabet ikke længere er levedygtigt. Hvis en eller flere myndigheder kan udløse nedskrivning, skal disse myndigheder anføres. For hver myndighed angives det, om retsgrundlaget for at udløse en nedskrivning følger af vilkårene i instrumentkontrakten (kontraktbestemt metode), eller om retsgrundlaget følger af lovgivningen (lovpligtig metode).
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    Hvis nedskrivning: hel eller delvis
                                    Angiv, om instrumentet altid nedskrives fuldt ud, kan nedskrives helt eller delvist eller altid nedskrives delvist. Hjælper med at vurdere kapaciteten til at absorbere tab ved nedskrivning.
                                    
                                       Vælg i menu: [Altid fuldt ud] [Fuldt ud eller delvist] [Altid delvist]
                                    
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    Hvis nedskrivning: permanent eller midlertidig
                                    Ved nedskrivning af instrument angives det, om nedskrivningen er permanent eller midlertidig.
                                    
                                       Vælg i menu: [Permanent] [Midlertidig] [Ikke relevant]
                                    
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    Hvis midlertidig nedskrivning: beskriv opskrivningsmekanismen
                                    Beskriv opskrivningsmekanismen.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Ikkeoverensstemmende træk efter overgangsperiode
                                    Specifikation af, om der er træk, der ikke er i overensstemmelse med kravene.
                                    Vælg mellem [ja] og [nej].
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Hvis ja, angives ikkeoverensstemmende træk.
                                    Hvis der er ikkeoverensstemmende træk, skal institutterne angive disse træk.
                                    
                                       Fritekst
                                    
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    Link til instrumentets fuldstændige vilkår og betingelser (henvisning)
                                    Investeringsselskaberne skal angive det hyperlink, der giver adgang til prospektet for udstedelsen, herunder samtlige vilkår og betingelser for instrumentet.
                                 
                              
                  
      
      
         
            BILAG VIII
            INDBERETNING OM KONCERNKAPITALTEST
            
                        
                           SKEMAER FOR INVESTERINGSSELSKABER
                        
                     
                  
                        
                           Skema nr.
                        
                     
                     
                        
                           Skemakode
                        
                     
                     
                        
                           Navn på skema/gruppe af skemaer
                        
                     
                     
                        
                           Navn i kortform
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KONCERNKAPITALTEST
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        11,1
                     
                     
                        I 11.01
                     
                     
                        SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET — KONCERNKAPITALTEST
                     
                     
                        I11.1
                     
                  
                        11,2
                     
                     
                        I 11.02
                     
                     
                        KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER — KONCERNKAPITALTEST
                     
                     
                        I11.2
                     
                  
                        11,3
                     
                     
                        I 11.03
                     
                     
                        OPLYSNINGER OM DATTERSELSKABER
                     
                     
                        I11.3
                     
                  
               I 11.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET — KONCERNKAPITALTEST (I11.1)
            
            
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Overført resultat
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Overført resultat for foregående år
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Kvalificeret overskud
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akkumuleret anden totalindkomst
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Andre reserver
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Andre midler
                     
                     
                         
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (-) Tab i det løbende regnskabsår
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (-) Goodwill
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (-) Andre immaterielle aktiver
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (-) Andre fradrag
                     
                     
                         
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Overkurs ved emission
                     
                     
                         
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori moderselskabet ikke har væsentlige investeringer
                     
                     
                         
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.02 — KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER — KONCERNKAPITALTEST (I11.2)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Værdi
                        
                     
                  
                        
                           Rækker
                        
                     
                     
                        
                           Post
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Besiddelser af enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Efterstillede fordringer fra enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Eventualforpligtelser til fordel for enheder i investeringsselskabskoncernen
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Samlede kapitalgrundlagskrav for datterselskaberne
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.03: OPLYSNINGER OM DATTERSELSKABER (I11.3)
            
            
                        
                           Kode
                        
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                     
                     
                        
                           Selskabets navn
                        
                     
                     
                        
                           Moderselskab/datterselskab
                        
                     
                     
                        
                           Land
                        
                     
                     
                        
                           Moderselskabets investeringer
                        
                     
                     
                        
                           Modervirksomhedens eventualforpligtelser til fordel for enheden
                        
                     
                     
                        
                           Samlede kapitalgrundlagskrav
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           CET1
                        
                     
                     
                        
                           AT1
                        
                     
                     
                        
                           T2
                        
                     
                     
                        
                           Besiddelser
                        
                     
                     
                        
                           Efterstillede fordringer
                        
                     
                     
                        
                           Permanent minimumskapital
                        
                     
                     
                        
                           K-faktorkrav
                        
                     
                     
                        
                           Krav vedrørende faste omkostninger
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Aktiver under forvaltning
                        
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares — adskilt
                        
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt
                        
                     
                     
                        
                           Aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                     
                     
                        
                           Kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                        
                     
                     
                        
                           Kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                     
                     
                        
                           K-nettopositionsrisikokrav
                        
                     
                     
                        
                           Opkrævet clearingmargen
                        
                     
                     
                        
                           Handelsmodparters misligholdelse
                        
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — kontanthandler
                        
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — derivathandler
                        
                     
                     
                        
                           K-koncentrationsrisikokrav
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                     
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                     
                        0210
                     
                     
                        0220
                     
                     
                        0230
                     
                     
                        0240
                     
                     
                        0250
                     
                     
                        0260
                     
                     
                        0270
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            BILAG IX
            INDBERETNING OM KONCERNKAPITALTEST
            Indholdsfortegnelse
            
                        DEL I:
                     
                     GENERELLE INSTRUKSER
                     162
                  
                        1.
                     
                     Opbygning og konventioner
                     162
                  
                        1.1
                     
                     Opbygning
                     162
                  
                        1.2
                     
                     Nummereringskonvention
                     162
                  
                        1.3
                     
                     Tegnkonvention
                     162
                  
                        DEL II:
                     
                     INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
                     163
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING
                     
                     163
                  
                        1.1
                     
                     Generelle bemærkninger
                     163
                  
                        1.2.
                     
                     I 11.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET — KONCERNKAPITALTEST (I11.1)
                     163
                  
                        1.2.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     163
                  
                        1.3.
                     
                     I 11.02 — KAPITALKRAV — KONCERNKAPITALTEST (I11.2)
                     169
                  
                        1.3.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     169
                  
                        1.4.
                     
                     IF 11.03 OPLYSNINGER OM DATTERSELSKABER (IF11.3)
                     170
                  
                        1.4.1.
                     
                     Instrukser vedrørende specifikke positioner
                     170
                  
               DEL I:   GENERELLE INSTRUKSER
            
            1.   Opbygning og konventioner
            1.1   Opbygning
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Samlet set består indberetning om koncernkapitaltest af 2 skemaer:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Kapitalgrundlagets sammensætning
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Kapitalgrundlagsinstrumenter.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af skemaer, instrukser vedrørende specifikke positioner samt valideringsregler findes i denne del af denne forordning.
                     
                  1.2   Nummereringskonvention
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i punkt 4-7, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema; Række; Kolonne}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række; Kolonne}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema; Række}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.
                     
                  1.3   Tegnkonvention
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalgrundlagskravene eller likviditetskravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller det samlede kapitalgrundlagskrav, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
                     
                  
               DEL II:   INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
            
            
               1.   KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING
            
            1.1   Generelle bemærkninger
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Afsnittet om oversigten over kapitalgrundlag indeholder oplysninger om det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder, og om dets kapitalgrundlagskrav. Den består af to skemaer:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Skema I 11.01 omfatter sammensætningen af det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder: Egentlig kernekapital (CET1), hybrid kernekapital (AT1) og supplerende kapital (T2).
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    Skema I 11.02 omfatter oplysninger om »kapitalgrundlagskrav« i forbindelse med koncernkapitaltesten, dvs. koncerninterne besiddelser, eventualforpligtelser og datterselskabernes samlede kapitalgrundlagskrav.
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    Skema I 11.03 omfatter de relevante oplysninger om kapitalkrav, eventualforpligtelser, efterstillede tilgodehavender og besiddelser af enheder i den finansielle sektor på datterselskabsniveau opdelt efter enhed.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Posterne i disse skemaer er før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tallene (undtagen hvor overgangskapitalgrundlagskravet specifikt er angivet) beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var nogen overgangsbestemmelser).
                     
                  1.2.   I 11.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET — KONCERNKAPITALTEST (I11.1)
            1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITALGRUNDLAG
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           KERNEKAPITAL
                        
                        Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           EGENTLIG KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                        Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
                        Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Overført resultat
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
                        Summen af række 0070 og række 0080 skal indberettes.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Overført resultat for foregående år
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kvalificeret overskud
                        
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akkumuleret anden totalindkomst
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Andre reserver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andre midler
                        
                        Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 8, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af nævnte stykkes litra i).
                        Summen af række 0150 og række 0190-0280 skal indberettes.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
                        Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (-) Tab i det løbende regnskabsår
                        
                        Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (-) Goodwill
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (-) Andre immaterielle aktiver
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
                        
                        Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori moderselskabet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Ved moderselskab i Unionen i denne række forstås moderinvesteringsholdingselskaber i Unionen, blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen eller ethvert andet moderselskab, der er et investeringsselskab, et finansieringsinstitut, accessorisk servicevirksomhed eller tilknyttet agent.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (-) Andre fradrag
                        
                        Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af fradragene i henhold til artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013, der ikke indgår i en af rækkerne 0150-0270 ovenfor.
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        
                           Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0040-0280.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           HYBRID KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
                        
                        Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af nævnte artikels litra d).
                        Den samlede sum af række 0340, række 0380 og række 0400 skal indberettes.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (-) Hybride kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori moderselskabet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Ved moderselskab i Unionen i denne række forstås moderinvesteringsholdingselskaber i Unionen, blandede finansielle moderholdingselskaber i Unionen eller ethvert andet moderselskab, der er et investeringsselskab, et finansieringsinstitut, accessorisk servicevirksomhed eller tilknyttet agent.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (-) Andre fradrag
                        
                        Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af fradragene i henhold til artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, der ikke indgår i en af rækkerne 0340 eller 0380 ovenfor.
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        
                           Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0300, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 0280.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0310-0400.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Den samlede sum af række 0430-0455 og række 0525 skal indberettes.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Overkurs ved emission
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                        Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        
                           (-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
                        
                        Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af nævnte artikels litra d).
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
                        
                        Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
                        Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori moderselskabet ikke har væsentlige investeringer
                        
                        Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                        Ved moderselskab i Unionen i denne række forstås moderinvesteringsholdingselskaber i Unionen, blandede finansielle moderholdingselskaber i Unionen eller ethvert andet moderselskab, der er et investeringsselskab, et finansieringsinstitut, accessorisk servicevirksomhed eller tilknyttet agent.
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        
                           Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
                        
                        Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital, fratrukket den hybride kernekapital i overensstemmelse med artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013: Supplerende kapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i supplerende kapitalposter overstiger værdien af disponible supplerende kapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0420, til nul.
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0430-0500.
                                 
                              Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.
                     
                  1.3.   I 11.02 — KAPITALKRAV — KONCERNKAPITALTEST (I11.2)
            1.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Række
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 sammenholdt med artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 sammenholdt med artikel 66, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Besiddelser af enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Denne række omfatter moderselskabets besiddelser, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Efterstillede fordringer fra enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Denne række omfatter moderselskabets efterstillede tilgodehavender, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Eventualforpligtelser til fordel for enheder i investeringsselskabskoncernen
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Samlede kapitalgrundlagskrav for datterselskaberne
                        
                        Ved anvendelse af artikel 8, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  1.4.   IF 11.03 OPLYSNINGER OM DATTERSELSKABER (IF11.3)
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Alle enheder, der er omfattet af koncernkapitaltesten, indberettes i dette skema. Dette omfatter også selve koncernens moderselskab.
                     
                  1.4.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner
            
                        Kolonner
                     
                     
                        Henvisninger til retsakter og instrukser
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kode
                        
                        Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kodetype
                        
                        Den indberettende enhed skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
                        Kodetypen skal altid indberettes.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Selskabets navn
                        
                        Navnet på selskabet i konsolideringen.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Moderselskab/datterselskab
                        
                        Angiver, hvorvidt den enhed, der indberettes i rækken, er koncernens moderselskab eller et datterselskab
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Land
                        
                        Det land, hvor datterselskabet er beliggende, indberettes.
                     
                  
                        0060 – 0100
                     
                     
                        
                           Moderselskabets investeringer
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        I dette afsnit indberettes moderselskabets investeringer i koncernenhederne.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           CET1
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           AT1
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 sammenholdt med artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           T2
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 sammenholdt med artikel 66, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Besiddelser
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Denne kolonne omfatter moderselskabets besiddelser, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Efterstillede fordringer
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                        Denne kolonne omfatter moderselskabets efterstillede tilgodehavender, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Modervirksomhedens eventualforpligtelser til fordel for enheden
                        
                        Artikel 8, stk. 3, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Samlede kapitalgrundlagskrav for datterselskaberne
                        
                        Artikel 8, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Permanent minimumskapital
                        
                        Artikel 14 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           K-faktorkrav
                        
                        Artikel 15 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Aktiver under forvaltning
                        
                        Artikel 15, stk. 2, og artikel 17 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares — adskilt
                        
                        Artikel 15, stk. 2, og artikel 18 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt
                        
                        Artikel 15, stk. 2, og artikel 18 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Aktiver, der beskyttes og administreres
                        
                        Artikel 15, stk. 2, og artikel 19 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Kundeordrer, der behandles — kontanthandler
                        
                        Artikel 15, stk. 2, artikel 20, stk. 1, og artikel 20, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Kundeordrer, der behandles — derivater
                        
                        Artikel 15, stk. 2, artikel 20, stk. 1, og artikel 20, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           K-nettopositionsrisikokrav
                        
                        Artikel 22 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Opkrævet clearingmargen
                        
                        Artikel 23, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Handelsmodparters misligholdelse
                        
                        Artikel 26 og artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — kontanthandler
                        
                        Med henblik på beregning af K-faktorkravet skal investeringsselskaber indberette ved anvendelse af koefficienten i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        I tilfælde af stressede markedsvilkår, jf. artikel 15, stk. 5, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, anvender investeringsselskaber en justeret koefficient som specificeret i nævnte litra.
                        Faktoren for daglig handelsstrøm beregnes i overensstemmelse med artikel 33, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Daglig handelsstrøm — derivathandler
                        
                        Med henblik på beregning af K-faktorkravet skal investeringsselskaber indberette ved anvendelse af koefficienten i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
                        I tilfælde af stressede markedsvilkår, jf. artikel 15, stk. 5, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, anvender investeringsselskaber en justeret koefficient som specificeret i nævnte litra.
                        Faktoren for daglig handelsstrøm beregnes i overensstemmelse med artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           K-koncentrationsrisikokrav
                        
                        Artikel 37, stk. 2, artikel 39 og artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Krav vedrørende faste omkostninger
                        
                        Artikel 13 i forordning (EU) 2019/2033.