CELEX: 32021R0453
Language: es
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Reglamento de Ejecución (UE) 2021/453 de la Comisión de 15 de marzo de 2021 por el que se establecen normas técnicas de ejecución orientadas a la aplicación del Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a los requisitos específicos de presentación de información por riesgo de mercado (Texto pertinente a efectos del EEE)

16.3.2021   
               
               
                  ES
               
               
                  Diario Oficial de la Unión Europea
               
               
                  L 89/3
               
            
         REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2021/453 DE LA COMISIÓN
         de 15 de marzo de 2021
         por el que se establecen normas técnicas de ejecución orientadas a la aplicación del Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a los requisitos específicos de presentación de información por riesgo de mercado
         (Texto pertinente a efectos del EEE)
         LA COMISIÓN EUROPEA,
         Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
         Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), y en particular su artículo 430 ter, apartado 6,
         Considerando lo siguiente:
         
                     (1)
                  
                  
                     En 2019, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (CSBB) publicó su revisión de los «Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado», con el fin de corregir las deficiencias en el tratamiento prudencial de las actividades de la cartera de negociación de los bancos, e introdujo, entre otros, el requerimiento de un método estándar sensible al riesgo para el riesgo de mercado, diseñado y calibrado de modo que pueda utilizarse como alternativa creíble al método de modelos internos.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     El Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo (2) modificó el Reglamento (UE) n.o 575/2013 con el fin de introducir en el marco prudencial de la Unión el requisito de que las entidades presenten información sobre los requisitos de fondos propios en virtud de dicho método estándar alternativo sensible al riesgo.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Deben establecerse requisitos de presentación de información uniformes relativos a los fondos propios en el marco de dicho método estándar alternativo en lo que respecta a la presentación de información a las autoridades competentes, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 430 ter del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y con lo dispuesto en el acto delegado al que se refiere el artículo 461 bis de dicho Reglamento.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     En consonancia con el artículo 430 ter, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, los requisitos específicos de presentación de información por riesgo de mercado que se disponen en dicho artículo deben aplicarse a partir de la fecha de aplicación del acto delegado al que se refiere el artículo 461 bis de dicho Reglamento. Procede, por tanto, que la fecha de aplicación del presente Reglamento coincida con la fecha de aplicación el acto delegado mencionado con anterioridad.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la Comisión.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha solicitado el asesoramiento del Grupo de partes interesadas del sector bancario, establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (3),
                  
               HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
         
            Artículo 1
            Fechas de referencia y fechas de presentación de información
            
               1.   Las entidades presentarán la información contemplada en los artículos 430 ter, 94, apartado 1, y 325 bis, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 a las autoridades competentes trimestralmente, ya que se procesará los días 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre.
            
            
               2.   Las entidades presentarán la información a la que se refiere el apartado 1 a más tardar al cierre de actividades de las fechas siguientes: 12 de mayo, 11 de agosto, 11 de noviembre y 11 de febrero.
            
            
               3.   Si el día mencionado en el apartado 2 no fuese laborable en el Estado miembro en el que se encuentra la autoridad competente a la que debe presentarse la información, o si fuese sábado o domingo, la información se presentará a más tardar al cierre de actividades del siguiente día laborable.
            
            
               4.   Las entidades proporcionarán a las autoridades competentes cualquier corrección de la información presentada, sin demoras injustificadas.
            
         
         
            Artículo 2
            
               Presentación de información basada en los umbrales establecidos en el artículo 94, apartado 1, y en el artículo 325
               bis
               , apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013
            
            Las entidades presentarán la información sobre el volumen de sus operaciones de balance y de fuera de balance que estén sujetas a riesgo de mercado, así como sobre el volumen de su cartera de negociación, en base individual o consolidada, según proceda, utilizando el modelo 90 del anexo I y en consonancia con las instrucciones del anexo II, parte II, sección 1, del presente Reglamento.
         
         
            Artículo 3
            Presentación de información basada en el método estándar alternativo
            Las entidades comunicarán los resultados de los cálculos basados en el método estándar alternativo según se indica en el artículo 430 ter, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base individual o consolidada, según proceda, utilizando el modelo 91 del anexo I y en consonancia con las instrucciones del anexo II, parte II, sección 2, del presente Reglamento.
         
         
            Artículo 4
            Formatos de intercambio de datos e información asociada a la presentación
            
               1.   Las entidades presentarán la información a la que se refieren los artículos 2 y 3 del presente Reglamento en los formatos y representaciones de intercambio de datos que especifiquen las autoridades competentes respectivas, y respetarán la definición de los puntos de datos del modelo de puntos de datos y las fórmulas de validación que figuran en el anexo III.
            
            
               2.   La información no exigida o no procedente no se incluirá en la presentación de datos.
            
            
               3.   Los valores numéricos se presentarán con arreglo a lo siguiente:
               
                           a)
                        
                        
                           los puntos de datos con datos de tipo «monetario» se presentarán con una precisión mínima equivalente a miles de unidades;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           los puntos de datos con datos de tipo «porcentaje» se expresarán por unidad con una precisión mínima equivalente a cuatro decimales;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           los puntos de datos con datos de tipo «números enteros» se comunicarán sin decimales y con una precisión equivalente a unidades.
                        
                     
            
               4.   Las entidades se identificarán únicamente mediante su identificador de entidad jurídica (LEI). Las personas jurídicas y entidades de contrapartida distintas de las entidades se identificarán a través de su LEI, siempre que sea posible.
            
            
               5.   La información presentada por las entidades incluirá lo siguiente:
               
                           a)
                        
                        
                           la fecha de referencia y el período de referencia de la información;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           la divisa de referencia;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           la norma contable;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           el identificador de entidad jurídica (LEI) de la entidad informadora;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           el ámbito de consolidación.
                        
                     
         
         
            Artículo 5
            Entrada en vigor y fecha de aplicación
            El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
            Será aplicable a partir del el 5 de octubre de 2021.
         
         
            El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
            Hecho en Bruselas, el 15 de marzo de 2021.
            
               
                  Por la Comisión
               
               
                  La Presidenta
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.
         
            (2)  Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo que se refiere a la ratio de apalancamiento, la ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información, y el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (DO L 150 de 7.6.2019, p. 1).
         
            (3)  Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).
      
      
         
            ANEXO I
            REQUISITOS ESPECÍFICOS DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN POR RIESGO DE MERCADO
            
                        
                           PLANTILLAS COREP
                        
                     
                  
                        
                           Número de plantilla
                        
                     
                     
                        
                           Código de plantilla
                        
                     
                     
                        
                           Nombre de la plantilla o del grupo de plantillas
                        
                     
                     
                        
                           Nombre abreviado
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Umbrales
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        UMBRALES DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN Y DE RIESGO DE MERCADO
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Método estándar alternativo por riesgo de mercado
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Umbrales de la cartera de negociación y de riesgo de mercado
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Operaciones de balance y de fuera de balance sujetas a riesgo de mercado
                        
                     
                     
                        
                           Activos totales
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Desglose por cartera de negociación
                        
                     
                     
                        
                           en % de los activos totales
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Cartera de negociación
                        
                     
                     
                        
                           Cartera de inversión
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           dentro de la cual: Operaciones de la cartera de negociación a efectos del artículo 94 del RRC
                        
                     
                     
                        
                           Posiciones sujetas a riesgo de tipo de cambio
                        
                     
                     
                        
                           Posiciones sujetas a riesgo de materias primas
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Total
                        
                     
                     
                        
                           en % de los activos totales
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Mes 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Mes 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Mes 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91. 00 Método estándar alternativo: resumen (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Posiciones sujetas al método basado en sensibilidades
                        
                     
                  
                        
                           Sensibilidades delta sin ponderar
                        
                     
                     
                        
                           Requisitos de fondos propios en función de los diferentes supuestos
                        
                     
                  
                        
                           Supuesto de correlaciones bajas
                        
                     
                     
                        
                           Supuesto de correlaciones medias
                        
                     
                     
                        
                           Supuesto de correlaciones altas
                        
                     
                  
                        
                           Positivas
                        
                     
                     
                        
                           Negativas
                        
                     
                     
                        
                           Sensibilidades netas por clase de riesgo
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo delta
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo vega
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo de curvatura
                        
                     
                     
                        
                           Total
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo delta
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo vega
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo de curvatura
                        
                     
                     
                        
                           Total
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo delta
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo vega
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo de curvatura
                        
                     
                     
                        
                           Total
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Total (método estándar alternativo)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Método basado en sensibilidades
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo general de tipo de interés
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito de los instrumentos distintos de titulizaciones
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito para titulizaciones distintas de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito para titulizaciones de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Riesgo de renta variable
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riesgo de materias primas
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Riesgo de tipo de cambio
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riesgo de impago
                        
                     
                     
                        
                           Instrumentos distintos de titulizaciones
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Titulizaciones distintas de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Titulizaciones de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Riesgo residual
                        
                     
                     
                        
                           Subyacentes exóticos
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Otros riesgos residuales
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Posiciones sujetas a riesgo de impago
                        
                     
                     
                        
                           Posiciones sujetas a riesgo residual
                        
                     
                     
                        
                           Requisitos de fondos propios
                        
                     
                     
                        
                           Total de la exposición al riesgo
                        
                     
                  
                        
                           Importes brutos de impago súbito
                        
                     
                     
                        
                           Valor nocional bruto
                        
                     
                  
                        
                           Largas
                        
                     
                     
                        
                           Cortas
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Total (método estándar alternativo)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Método basado en sensibilidades
                        
                     
                     
                        
                           Riesgo general de tipo de interés
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito de los instrumentos distintos de titulizaciones
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito para titulizaciones distintas de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito para titulizaciones de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Riesgo de renta variable
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riesgo de materias primas
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Riesgo de tipo de cambio
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riesgo de impago
                        
                     
                     
                        
                           Instrumentos distintos de titulizaciones
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Titulizaciones distintas de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Titulizaciones de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Riesgo residual
                        
                     
                     
                        
                           Subyacentes exóticos
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Otros riesgos residuales
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            ANEXO II
            
               INSTRUCCIONES PARA LA CUMPLIMENTACIÓN DE LAS PLANTILLAS DEL ANEXO I SOBRE LOS REQUISITOS ESPECÍFICOS DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN POR RIESGO DE MERCADO
            
            
               PARTE I: INSTRUCCIONES GENERALES
            
            1.   Estructura y convenciones
            1.1.   Estructura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        A efectos de presentar información de conformidad con el presente Reglamento de Ejecución, las entidades tienen la obligación de completar dos modelos separados:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    una plantilla para presentar la información relativa a los umbrales establecidos en el artículo 94 y el artículo 395 bis del Reglamento n.o 575/2013, y
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    una plantilla para presentar el resumen de las posiciones y los requisitos teóricos de fondos propios con base en el método estándar alternativo.
                                 
                              
                  1.2.   Convención sobre la numeración
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Las siguientes convenciones se utilizan para referirse a las columnas, filas y celdas de las plantillas incluidas en las presentes instrucciones, así como a las normas de validación utilizadas para confirmar la información presentada.
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    en las instrucciones se utiliza la notación general que sigue: {Plantilla;Fila;Columna};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    en el caso de las referencias o normas de validación dentro de una plantilla en las que se mencionen o solo se utilicen puntos de datos de esa misma plantilla, la plantilla no se especificará: {Fila;Columna};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    en el caso de plantillas con una única columna, solo se hace referencia a las filas: {Plantilla;Fila};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    el asterisco se utiliza para expresar que la referencia o norma de validación se aplica a las filas o columnas especificadas anteriormente.
                                 
                              
                  1.3.   Convención sobre los signos
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Todo importe que eleve los fondos propios o los requisitos de fondos propios debe expresarse como cifra positiva. Todo importe que reduzca los fondos propios totales o los requisitos de fondos propios debe expresarse como cifra negativa. Cuando un signo negativo (-) preceda a la designación de una partida, no se comunicará ninguna cifra positiva para esa partida.
                     
                  1.4.   Abreviaturas
            A efectos del presente anexo, el Reglamento (UE) n.o 575/2013 se designará como «RRC».
            
               PARTE II: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LAS PLANTILLAS
            
            1.   C 90.00-Umbrales de la cartera de negociación y de riesgo de mercado
            1.1.   Observaciones generales
            
                     
                        4.
                     
                     
                        La información que se proporcione en esta plantilla reflejará el resultado del cálculo al que se refiere el artículo 94 del RRC (excepción para carteras de negociación de pequeño volumen) y del volumen de las operaciones de balance y de fuera de balance de su cartera de negociación sujeto a riesgo de mercado, calculado de conformidad con el artículo 325 bis del RRC. Dicha información determinará si se aplica la obligación de presentar información con base en el «método estándar alternativo» o el «método de modelos internos alternativos» a los que se refiere el artículo 430 del RRC.
                     
                  1.2.   Instrucciones relativas a posiciones concretas
            
                     
                        5.
                     
                     
                        El resultado del cálculo al que se refiere el artículo 94 del RRC y la información sobre el volumen de las operaciones de balance y de fuera de balance de su cartera de negociación sujeto a riesgo de mercado, calculado de conformidad con el artículo 325 bis del RRC, se comunicarán separadamente para el final de cada mes del trimestre al que se refiera el informe, en las filas 0010 a 0030.
                        
                                    
                                       Fila
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Referencias legales e instrucciones
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Mes 3
                                    
                                    Datos correspondientes al final del tercer mes del trimestre al que se refiere el informe
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Mes 2
                                    
                                    Datos correspondientes al final del segundo mes del trimestre al que se refiere el informe
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Mes 1
                                    
                                    Datos correspondientes al final del primer mes del trimestre al que se refiere el informe
                                 
                              
                                    
                                       Columna
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Referencias legales e instrucciones
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Operaciones de balance y de fuera de balance sujetas a riesgo de mercado
                                    
                                    Artículo 325 bis, apartado 2, del RRC
                                    Las entidades comunicarán el valor absoluto de las operaciones de balance y de fuera de balance de su cartera de negociación, calculado de conformidad con el artículo 325 bis, apartado 2, del RRC.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Desglose por cartera de negociación
                                    
                                    Las operaciones de balance y de fuera de balance sujetas a riesgo de mercado se desglosarán por cartera de negociación y de inversión.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Cartera de negociación
                                    
                                    Artículo 325 bis, apartado 2, letras a), c) y f), del RRC.
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       dentro de la cual: Operaciones de la cartera de negociación a efectos del artículo 94 del RRC
                                    
                                    Artículo 94, apartado 3, del RRC
                                    Como se requiere en el artículo 94, apartado 3, letra b), del RRC, las entidades comunicarán los valores de mercado del último día del mes; en el caso de que los valores de mercado no estén disponibles, se comunicarán los valores razonables en la fecha prevista; si para esa misma fecha no estuviesen disponibles ni los valores de mercado ni los valores razonables, se comunicará el valor de mercado o razonable más reciente.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Total
                                    
                                    Artículo 94, apartado 3, del RRC
                                    El valor absoluto de las posiciones largas y cortas se resumirá de conformidad con el artículo 94, apartado 3, letra c), del RRC.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       en % de los activos totales
                                    
                                    Artículo 94, apartado 1, letra a), del RRC
                                    El volumen de las operaciones de la cartera de negociación a efectos de lo dispuesto en el artículo 94 del RRC se expresará como porcentaje de los activos totales..
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Cartera de inversión
                                    
                                    Artículo 325 bis, apartado 2, letras d), e) y f), del RRC
                                    Las posiciones de la cartera de inversión sujetas a riesgo de mercado se comunicarán desglosadas en posiciones sujetas a riesgo de tipo de cambio y a riesgo de materias primas.
                                    Los importes correspondientes se determinarán con arreglo al artículo 325 bis, apartado 2, letras d) y e), del RRC.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       en % de los activos totales
                                    
                                    Artículo 325 bis, apartado 1, letra a), del RRC
                                    Las operaciones de balance y de fuera de balance sujetas a riesgo de mercado se expresarán como porcentaje de los activos totales.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Activos totales
                                    
                                    Artículo 94, apartado 1, letra a), del RRC
                                    Artículo 325 bis, apartado 1, letra a), del RRC
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Riesgo de mercado: resumen del método estándar alternativo
            2.1.   Observaciones generales
            
                     
                        6.
                     
                     
                        La presente plantilla ofrece información resumida sobre el cálculo de los requisitos de fondos propios por riesgo de mercado en virtud del método estándar alternativo, que se dispone en la parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, del RRC.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        En virtud del método estándar alternativo, las entidades calcularán los requisitos de fondos propios por riesgo de mercado en relación con toda cartera de posiciones de la cartera de negociación o de la cartera de inversión que estén sujetas al riesgo de tipo de cambio o riesgo de materias primas como el resultado de los tres componentes siguientes:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    los requisitos de fondos propios con arreglo al método basado en sensibilidades, de conformidad con la parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 2, del RRC;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    los requisitos de fondos propios por riesgo de impago, de conformidad con la parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 5, del RRC, para las posiciones de la cartera de negociación;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    los requisitos de fondos propios por riesgos residuales, de conformidad con la parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 4, del RRC, para las posiciones de la cartera de negociación.
                                 
                              
                  2.2.   Instrucciones relativas a posiciones concretas
            
                        
                           Columna
                        
                     
                     
                        
                           Referencias legales e instrucciones
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Posiciones sujetas al método basado en sensibilidades
                        
                        Los requisitos de fondos propios calculados con arreglo al método basado en sensibilidades para los riesgos delta, vega y de curvatura de los instrumentos con o sin opcionalidad, según proceda, se presentarán en la plantilla individualmente y en forma de suma.
                        Para calcular los requisitos de fondos propios por clase específica de riesgo, se considerarán tres supuestos diferentes por clase de riesgo, que se indicarán en secciones separadas de la plantilla:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    un supuesto de correlaciones bajas entre las columnas 0040 y 0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    un supuesto de correlaciones medias entre las columnas 0080 y 0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    un supuesto de correlaciones altas entre las columnas 0120 y 0150;
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Sensibilidades delta sin ponderar
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Sensibilidades delta sin ponderar-Positivas
                        
                        Artículo 325 septies, apartado 3, y artículo 325 novodecies del RRC.
                        Las entidades calcularán la sensibilidad de su cartera para cada factor de riesgo de una clase de riesgo de conformidad con el artículo 325 septies, apartado 3, del RRC. También comunicarán el resultado de la suma de todas las sensibilidades positivas a los factores de riesgo delta de las clases de riesgo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Sensibilidades delta sin ponderar-Negativas
                        
                        Artículo 325 septies, apartado 3, y artículo 325 novodecies del RRC.
                        Las entidades calcularán la sensibilidad de su cartera para cada factor de riesgo de una clase de riesgo de conformidad con el artículo 325 septies, apartado 3, del RRC. También comunicarán el resultado de la suma de todas las sensibilidades negativas a los factores de riesgo delta de las clases de riesgo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Sensibilidades delta sin ponderar-Sensibilidades netas por clase de riesgo
                        
                        Las entidades comunicarán el resultado neto de la suma de todas las sensibilidades positivas y negativas a los factores de riesgo delta de las clases de riesgo.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Riesgo delta
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, letra a), y artículo 325 septies del RRC.
                        Las entidades comunicarán los requisitos de fondos propios por clase específica de riesgo del riesgo delta, de conformidad con el artículo 325 septies, apartado 8, del RRC, en función del supuesto aplicable.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Riesgo vega
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, letra b), y artículo 325 septies del RRC.
                        Las entidades comunicarán los requisitos de fondos propios por clase específica de riesgo del riesgo vega, de conformidad con el artículo 325 septies, apartado 8, del RRC, en función del supuesto aplicable.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Riesgo de curvatura
                        
                        Artículo 325quinquies, apartado 1, letra c), y artículo 325octies del RRC.
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Total
                        
                        Artículo 325 nonies, apartado 3, del RRC.
                        Las entidades comunicarán el resultado de la suma de los requisitos de fondos propios de las clases de riesgo específicas delta, vega y de curvatura para cada supuesto.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Posiciones sujetas a riesgo de impago-Importes brutos de impago súbito
                        
                        Las entidades comunicarán los importes brutos de impago súbito para sus exposiciones a instrumentos distintos de titulizaciones, calculados en virtud del artículo 325 quatervicies del RRC; para las titulizaciones no incluidas en la cartera de negociación de correlación alternativa, determinadas en virtud del artículo 325 septvicies del mismo RRC; y para las exposiciones de titulación y las distintas de titulizaciones que estén incluidas en la cartera de negociación de correlación alternativa y determinadas en virtud del artículo 325 bis ter del RRC, mediante un desglose en el que se especifiquen las exposiciones largas y cortas.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Largas
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Cortas
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Posiciones sujetas a riesgos residuales-Valor nocional bruto
                        
                        Artículo 325 duovicies del RRC.
                        Las entidades comunicarán los importes nocionales brutos, de conformidad con el artículo 325 duovicies, apartado 3, del RRC, que estén sujetos a los requisitos de fondos propios por riesgos residuales a los que se refiere el artículo 325 duovicies, apartados 1 y 4, del RRC.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Requisitos de fondos propios
                        
                        Artículos 325 nonies, apartado 4, del 325 quatervicies al 325bis quinquies, y 325duovicies, del RRC.
                        La variación de capital está determinada con arreglo a la parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, del RRC, para las posiciones incluidas en el ámbito de aplicación del método estándar alternativo.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Total de la exposición al riesgo
                        
                        Artículo 92, apartado 3, letra b), y apartado 4, del RRC
                     
                  
               
            
                        
                           Fila
                        
                     
                     
                        
                           Referencias legales e instrucciones
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Total (método estándar alternativo)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Método basado en sensibilidades
                        
                        Parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 2, del RRC
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Riesgo general de tipo de interés
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso i), del RRC
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito de los instrumentos distintos de titulizaciones
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso ii), del RRC
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito para titulizaciones distintas de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso iii), del RRC
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riesgo de diferencial de crédito para titulizaciones de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso iv), del RRC
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Riesgo de venta variable
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso v), del RRC
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Riesgo de materias primas
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso vi), del RRC
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Riesgo de tipo de cambio
                        
                        Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso vii), del RRC
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Riesgo de impago
                        
                        Parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 5, del RRC
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Instrumentos distintos de titulizaciones
                        
                        Parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 5, subsección 1, del RRC
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Titulizaciones distintas de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                        Parte tercera, título IV, capítulo 2 bis, sección 5, subsección 1, del RRC
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Titulizaciones de cartera de negociación con correlación alternativa
                        
                        Parte tercera, título IV, capítulo 3 bis, sección 5, subsección 1, del RRC
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Riesgo residual
                        
                        Parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 4, del RRC
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Subyacentes exóticos
                        
                        Artículo artículo 325 duovicies, apartado 2, letra a), del RRC
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Otros riesgos residuales
                        
                        Artículo artículo 325 duovicies, apartado 2, letra b), del RRC