CELEX: 32021R0453
Language: de
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Durchführungsverordnung (EU) 2021/453 der Kommission vom 15. März 2021 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die Anwendung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf die besonderen Meldepflichten für Marktrisiken (Text von Bedeutung für den EWR)

16.3.2021   
               
               
                  DE
               
               
                  Amtsblatt der Europäischen Union
               
               
                  L 89/3
               
            
         DURCHFÜHRUNGSVERORDNUNG (EU) 2021/453 DER KOMMISSION
         vom 15. März 2021
         zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die Anwendung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf die besonderen Meldepflichten für Marktrisiken
         (Text von Bedeutung für den EWR)
         DIE EUROPÄISCHE KOMMISSION —
         gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,
         gestützt auf die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (1), insbesondere auf Artikel 430b Absatz 6,
         in Erwägung nachstehender Gründe:
         
                     (1)
                  
                  
                     Im Jahr 2019 veröffentlichte der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) eine überarbeitete Fassung der Mindestkapitalanforderungen für das Marktrisiko („Minimum capital requirements for market risk“), mit der die Schwachstellen bei der aufsichtlichen Behandlung der Handelsbuchtätigkeiten der Banken beseitigt werden sollten und unter anderem die Anforderung eines risikosensitiven Standardansatzes für das Marktrisiko eingeführt wurde, der so gestaltet und kalibriert ist, dass er einen glaubwürdigen Ersatz für den auf internen Modellen basierenden Ansatz darstellt.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Mit der Verordnung (EU) 2019/876 des Europäischen Parlaments und des Rates (2) wurde die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 geändert, um in den Aufsichtsrahmen der Union die Anforderung aufzunehmen, dass Institute Angaben über die Eigenmittelanforderungen im Rahmen dieses alternativen risikosensitiven Standardansatzes melden müssen.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Im Zusammenhang mit den Meldungen an die zuständigen Behörden gemäß Artikel 430b der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 und im Einklang mit dem in Artikel 461a jener Verordnung genannten delegierten Rechtsakt sollten in Bezug auf die Eigenmittel im Rahmen dieses alternativen Standardansatzes einheitliche Meldepflichten festgelegt werden.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Nach Artikel 430b Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 sollten die in jenem Artikel festgelegten besonderen Meldepflichten für Marktrisiken ab dem Geltungsbeginn des delegierten Rechtsakts nach Artikel 461a der genannten Verordnung gelten. Daher sollte der Geltungsbeginn dieser Verordnung an den Geltungsbeginn jenes delegierten Rechtsakts angeglichen werden.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Die vorliegende Verordnung beruht auf dem Entwurf technischer Durchführungsstandards, der der Kommission von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) übermittelt wurde.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Die EBA hat zu diesem Entwurf öffentliche Konsultationen durchgeführt, die damit verbundenen potenziellen Kosten- und Nutzeneffekte analysiert und die Stellungnahme der nach Artikel 37 der Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 des Europäischen Parlament und des Rates (3) eingesetzten Interessengruppe Bankensektor eingeholt —
                  
               HAT FOLGENDE VERORDNUNG ERLASSEN:
         
            Artikel 1
            Stichtage und Meldestichtage
            
               (1)   Die Institute melden den zuständigen Behörden die in Artikel 430b, Artikel 94 Absatz 1 und Artikel 325a Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Angaben vierteljährlich zum Stand vom 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember.
            
            
               (2)   Die Institute melden die in Absatz 1 genannten Angaben bis Geschäftsschluss an folgenden Tagen: 12. Mai, 11. August, 11. November und 11. Februar.
            
            
               (3)   Ist der in Absatz 2 genannte Tag im Mitgliedstaat der zuständigen Behörde, der die Angaben gemeldet werden müssen, kein Geschäftstag oder ein Samstag oder Sonntag, werden die Angaben bis Geschäftsschluss des darauffolgenden Geschäftstags übermittelt.
            
            
               (4)   Die Institute übermitteln den zuständigen Behörden etwaige Korrekturen der gemeldeten Angaben unverzüglich.
            
         
         
            Artikel 2
            Meldungen zu Schwellenwerten nach Artikel 94 Absatz 1 und Artikel 325a Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
            Die Institute melden die Angaben zum Umfang ihrer bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte, die einem Marktrisiko unterliegen, und zum Umfang ihres Handelsbuchs auf Einzelbasis oder gegebenenfalls auf konsolidierter Basis unter Verwendung des in Anhang I enthaltenen Meldebogens 90 gemäß den Erläuterungen in Anhang II Teil II Abschnitt 1 der vorliegenden Verordnung.
         
         
            Artikel 3
            Meldungen zum alternativen Standardansatz
            Die Institute melden die Ergebnisse der Berechnungen unter Zugrundelegung des alternativen Standardansatzes gemäß Artikel 430b Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 auf Einzelbasis oder gegebenenfalls auf konsolidierter Basis unter Verwendung des in Anhang I der vorliegenden Verordnung enthaltenen Meldebogens 91 im Einklang mit den Erläuterungen in Anhang II Teil II Abschnitt 2 der vorliegenden Verordnung.
         
         
            Artikel 4
            Formate für den Datenaustausch und bei Meldungen anzugebende Daten
            
               (1)   Die Institute melden die in den Artikeln 2 und 3 dieser Verordnung genannten Angaben in den von ihrer zuständigen Behörde festgelegten Datenaustausch- und Präsentationsformaten und beachten die Datenpunktdefinition des Datenpunktmodells sowie die Validierungsregeln in Anhang III.
            
            
               (2)   Nicht erforderliche oder nicht anwendbare Angaben werden nicht in die Datenmeldung aufgenommen.
            
            
               (3)   Numerische Werte werden folgendermaßen übermittelt:
               
                           a)
                        
                        
                           Datenpunkte vom Datentyp „monetär“ werden mit einer Mindestpräzision, die tausend Einheiten entspricht, gemeldet;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           Datenpunkte vom Datentyp „prozentual“ werden pro Einheit mit einer Mindestpräzision, die vier Dezimalstellen entspricht, gemeldet;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           Datenpunkte vom Datentyp „integer“ werden ohne Dezimalstellen mit einer Präzision, die Einheiten entspricht, gemeldet.
                        
                     
            
               (4)   Institute werden ausschließlich durch ihre Rechtsträgerkennung (LEI) gekennzeichnet. Juristische Personen und Gegenparteien, die keine Institute sind, werden — soweit vorhanden — durch ihre LEI gekennzeichnet.
            
            
               (5)   Die von den Instituten gemeldeten Angaben werden mit Folgendem versehen:
               
                           a)
                        
                        
                           Meldestichtag und Bezugsperiode;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           Meldewährung;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           Rechnungslegungsstandard;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           Rechtsträgerkennung (LEI) des meldenden Instituts;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           Konsolidierungskreis.
                        
                     
         
         
            Artikel 5
            Inkrafttreten und Geltungsbeginn
            Diese Verordnung tritt am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.
            Sie gilt ab dem 5. Oktober 2021.
         
         
            Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitgliedstaat.
            Brüssel, den 15. März 2021
            
               
                  Für die Kommission
               
               
                  Die Präsidentin
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 1.
         
            (2)  Verordnung (EU) 2019/876 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019 zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Bezug auf die Verschuldungsquote, die strukturelle Liquiditätsquote, Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das Gegenparteiausfallrisiko, das Marktrisiko, Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien, Risikopositionen gegenüber Organismen für gemeinsame Anlagen, Großkredite, Melde- und Offenlegungspflichten und der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (ABl. L 150 vom 7.6.2019, S. 1).
         
            (3)  Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. November 2010 zur Errichtung einer Europäischen Aufsichtsbehörde (Europäische Bankenaufsichtsbehörde), zur Änderung des Beschlusses Nr. 716/2009/EG und zur Aufhebung des Beschlusses 2009/78/EG der Kommission (ABl. L 331 vom 15.12.2010, S. 12).
      
      
         
            ANHANG I
            BESONDERE MELDEPFLICHTEN FÜR MARKTRISIKEN
            
                        
                           COREP-MELDEBÖGEN
                        
                     
                  
                        
                           Melde-bogennummer
                        
                     
                     
                        
                           Melde-bogencode
                        
                     
                     
                        
                           Bezeichnung des Meldebogens/der Meldebogen-Gruppe
                        
                     
                     
                        
                           Kurz-bezeichnung
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Schwellenwerte
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        SCHWELLENWERTE FÜR HANDELSBUCH UND MARKTRISIKO
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternativer Standardansatz für das Marktrisiko
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        EIGENMITTELANFORDERUNGEN
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Schwellenwerte für Handelsbuch und Marktrisiko (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Bilanzielle und außerbilanzielle Geschäfte, die einem Marktrisiko unterliegen
                        
                     
                     
                        
                           Gesamte Ver-mögens-werte
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Aufschlüsselung nach Handelsbuch- und Anlagebuch
                        
                     
                     
                        
                           in % der gesamten Ver-mögens-werte
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Handelsbuch
                        
                     
                     
                        
                           Anlagebuch
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           davon: Handelsbuchtätig-keiten für die Zwecke von Artikel 94 CRR
                        
                     
                     
                        
                           Fremd-währungs-risiken unter-liegende Positionen
                        
                     
                     
                        
                           Waren-positions-risiken unter-liegende Positionen
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Ins-gesamt
                        
                     
                     
                        
                           in % der gesamten Vermögenswerte
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Monat 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Monat 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Monat 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Alternativer Standardansatz: Zusammenfassung (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Der sensitivitätsgestützten Methode unterliegende Positionen
                        
                     
                  
                        
                           Ungewichtete Delta-Sensitivitäten
                        
                     
                     
                        
                           Eigenmittelanforderungen für die verschiedenen Szenarien
                        
                     
                  
                        
                           Szenario „niedrige Korrelation“
                        
                     
                     
                        
                           Szenario „mittlere Korrelation“
                        
                     
                     
                        
                           Szenario „hohe Korrelation“
                        
                     
                  
                        
                           positiv
                        
                     
                     
                        
                           negativ
                        
                     
                     
                        
                           Netto-Sensitivitäten für jede Risikoklasse
                        
                     
                     
                        
                           Delta-Faktor-Risiko
                        
                     
                     
                        
                           Vega-Risiko
                        
                     
                     
                        
                           Krüm-mungs-risiko
                        
                     
                     
                        
                           Ins-gesamt
                        
                     
                     
                        
                           Delta-Faktor-Risiko
                        
                     
                     
                        
                           Vega-Risiko
                        
                     
                     
                        
                           Krüm-mungs-risiko
                        
                     
                     
                        
                           Ins-gesamt
                        
                     
                     
                        
                           Delta-Faktor-Risiko
                        
                     
                     
                        
                           Vega-Risiko
                        
                     
                     
                        
                           Krüm-mungs-risiko
                        
                     
                     
                        
                           Ins-gesamt
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Insgesamt (alternativer Standardansatz)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Sensitivitätsgestützte Methode
                        
                     
                     
                        
                           Allgemeines Zinsrisiko (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko (CSR) bei Nicht-Verbriefungspositionen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko bei nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen (CSR außerhalb des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko bei in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen (CSR des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktienkursrisiko (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Warenpositionsrisiko (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Fremdwährungsrisiko (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Ausfallrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Nicht-Verbriefungspositionen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen (außerhalb des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Restrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Exotische Basiswerte
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andere Restrisiken
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Ausfallrisiken unterliegende Positionen
                        
                     
                     
                        
                           Restrisiken unterliegende Positionen
                        
                     
                     
                        
                           Eigenmittel-anforderungen
                        
                     
                     
                        
                           Gesamt-risikobetrag
                        
                     
                  
                        
                           Jump-to-Default-Bruttobeträge (JTD-Bruttobeträge)
                        
                     
                     
                        
                           Brutto-Nominalwert
                        
                     
                  
                        
                           Long
                        
                     
                     
                        
                           Short
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Insgesamt (alternativer Standardansatz)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Sensitivitätsgestützte Methode
                        
                     
                     
                        
                           Allgemeines Zinsrisiko (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko (CSR) bei Nicht-Verbriefungspositionen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko bei nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen (CSR außerhalb des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko bei in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen (CSR des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktienkursrisiko (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Warenpositionsrisiko (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Fremdwährungsrisiko (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Ausfallrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Nicht-Verbriefungspositionen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen (außerhalb des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Restrisiko
                        
                     
                     
                        
                           Exotische Basiswerte
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andere Restrisiken
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            ANHANG II
            
               ERLÄUTERUNGEN ZUM AUSFÜLLEN DER MELDEBÖGEN IN ANHANG I — BESONDERE MELDEPFLICHTEN FÜR MARKTRISIKEN
            
            
               TEIL I: ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN
            
            1.   Aufbau und Konventionen
            1.1   Aufbau
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Für die Zwecke der Meldung von Angaben gemäß dieser Durchführungsverordnung müssen die Institute zwei getrennte Meldebögen ausfüllen:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    einen Meldebogen für die Meldung der Angaben zu den Schwellenwerten gemäß Artikel 94 und Artikel 325a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 und
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    einen Meldebogen für die Meldung der Zusammenfassung der Positionen und theoretischen Eigenmittelanforderungen auf der Grundlage des alternativen Standardansatzes.
                                 
                              
                  1.2   Nummerierungskonvention
            
                     
                        2.
                     
                     
                        In diesen Erläuterungen und den Validierungsregeln zur Validierung der gemeldeten Angaben werden für den Verweis auf die Spalten, Zeilen und Zellen eines Meldebogens folgende Konventionen verwendet:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    In den Erläuterungen wird folgende allgemeine Notation verwendet: {Meldebogen;Zeile;Spalte};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    im Falle von Verweisen oder Validierungsregeln innerhalb eines Meldebogens, die sich ausschließlich auf die in diesem Meldebogen enthaltenen Datenpunkte beziehen oder für die ausschließlich in diesem Meldebogen enthaltene Datenpunkte verwendet werden, wird der Meldebogen nicht spezifiziert: {Zeile;Spalte};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    bei Meldebögen mit nur einer Spalte wird nur auf die Zeilen Bezug genommen: {Meldebogen;Zeile};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    um auszudrücken, dass sich der Verweis oder die Validierungsregel auf die zuvor angegebenen Zeilen oder Spalten Anwendung bezieht, wird ein Sternchen (*) verwendet.
                                 
                              
                  1.3   Vorzeichenkonvention
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Jeder Betrag, um den die Eigenmittel oder Eigenmittelanforderungen erhöht werden, ist als positive Zahl anzugeben. Beträge, um die die Eigenmittel oder Eigenmittelanforderungen insgesamt vermindert werden, sind als negativer Wert zu melden. Steht vor der Bezeichnung einer Position ein negatives Vorzeichen (-), wird davon ausgegangen, dass für die betreffende Position kein positiver Wert ausgewiesen wird.
                     
                  1.4   Abkürzungen
            Für die Zwecke dieses Anhangs wird die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 als „CRR“ bezeichnet.
            
               TEIL II: ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN MELDEBÖGEN
            
            1.   C 90.00 — Schwellenwerte für Handelsbuch und Marktrisiko
            1.1   Allgemeine Bemerkungen
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Die in diesem Meldebogen enthaltenen Angaben spiegeln das Ergebnis der Berechnung gemäß Artikel 94 CRR (Ausnahme für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang) und den nach Artikel 325a CRR berechneten Umfang der einem Marktrisiko unterliegenden bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte eines Instituts wider. Anhand dieser Informationen wird bestimmt, ob die Meldepflicht nach Artikel 430 unter Zugrundelegung des „alternativen Standardansatzes“ oder des „alternativen auf internen Modellen basierenden Ansatzes“ zu erfüllen ist.
                     
                  1.2   Erläuterungen zu bestimmten Positionen
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Das Ergebnis der Berechnung nach Artikel 94 CRR und die Angaben zum Umfang der einem Marktrisiko unterliegenden bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte eines Instituts, der gemäß Artikel 325a CRR berechnet wird, sind für jedes Monatsende in dem Quartal, auf das sich die Meldung bezieht, in den Zeilen 0010 bis 0030 getrennt auszuweisen.
                        
                                    
                                       Zeile
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Rechtsgrundlagen und Erläuterungen
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Monat 3
                                    
                                    Daten zum Ende des dritten Monats des Quartals, auf das sich die Meldung bezieht
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Monat 2
                                    
                                    Daten zum Ende des zweiten Monats des Quartals, auf das sich die Meldung bezieht
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Monat 1
                                    
                                    Daten zum Ende des ersten Monats des Quartals, auf das sich die Meldung bezieht
                                 
                              
                                    
                                       Spalte
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Rechtsgrundlagen und Erläuterungen
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Bilanzielle und außerbilanzielle Geschäfte, die einem Marktrisiko unterliegen
                                    
                                    Artikel 325a Absatz 2 CRR
                                    Die Institute melden den absoluten Betrag, der die gemäß Artikel 325a Absatz 2 CRR berechneten bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte des Instituts, die einem Marktrisiko unterliegen, widerspiegelt.
                                 
                              
                                    0020-0060
                                 
                                 
                                    
                                       Aufschlüsselung nach Handelsbuch- und Anlagebuch
                                    
                                    Die einem Marktrisiko unterliegenden bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden in Handelsbuch- und Anlagebuchpositionen aufgeschlüsselt.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Handelsbuch
                                    
                                    Artikel 325a Absatz 2 Buchstaben a, c und f CRR
                                 
                              
                                    0030-0040
                                 
                                 
                                    
                                       davon: Handelsbuchtätigkeiten für die Zwecke von Artikel 94 CRR
                                    
                                    Artikel 94 Absatz 3 CRR
                                    Wie in Artikel 94 Absatz 3 Buchstabe b CRR vorgeschrieben, melden die Institute Marktwerte zum letzten Tag des Monats; lässt sich der Marktwert nicht ermitteln, so wird der zu diesem Datum beizulegende Zeitwert verwendet; lassen sich der Marktwert und der beizulegende Zeitwert zu einem bestimmten Datum nicht ermitteln, so wird der aktuellste Marktwert oder beizulegende Zeitwert verwendet.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Insgesamt
                                    
                                    Artikel 94 Absatz 3 CRR
                                    Der absolute Betrag von Kauf- und Verkaufspositionen wird gemäß Artikel 94 Absatz 3 Buchstabe c CRR zusammenaddiert.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       in % der Gesamtaktiva
                                    
                                    Artikel 94 Absatz 1 Buchstabe a CRR
                                    Der Umfang der Handelsbuchtätigkeiten für die Zwecke von Artikel 94 CRR wird als Prozentsatz der Gesamtaktiva ausgedrückt.
                                 
                              
                                    0050-0060
                                 
                                 
                                    
                                       Anlagebuch
                                    
                                    Artikel 325a Absatz 2 Buchstaben d, e und f CRR
                                    Positionen im Anlagebuch, die einem Marktrisiko unterliegen, werden in Positionen, die Fremdwährungsrisiken unterliegen, und Positionen, die Warenpositionsrisiken unterliegen, aufgeschlüsselt.
                                    Die einschlägigen Beträge werden gemäß Artikel 325a Absatz 2 Buchstaben d und e CRR bestimmt.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       in % der gesamten Vermögenswerte
                                    
                                    Artikel 325a Absatz 1 Buchstabe a CRR
                                    Die einem Marktrisiko unterliegenden bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden als Prozentsatz der gesamten Vermögenswerte ausgedrückt.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Gesamtaktiva
                                    
                                    Artikel 94 Absatz 1 Buchstabe a CRR
                                    Artikel 325a Absatz 1 Buchstabe a CRR
                                 
                              
                  2.   C 91.00 — Marktrisiko: Zusammenfassung Alternativer Standardansatz (MKR ASA SUM)
            2.1   Allgemeine Bemerkungen
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Dieser Meldebogen enthält zusammenfassende Informationen über die Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das Marktrisiko nach dem alternativen Standardansatz (ASA) gemäß Teil 3 Titel IV Kapitel 1a CRR.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Gemäß dem alternativen Standardansatz (ASA) berechnen die Institute die Eigenmittelanforderungen für das Marktrisiko für ein Portfolio von Handelsbuchpositionen oder Anlagebuchpositionen, die Fremdwährungs- oder Warenpositionsrisiken unterliegen, als Summe der folgenden drei Komponenten:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    die Eigenmittelanforderung gemäß der sensitivitätsgestützten Methode nach Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 2 CRR;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    die Eigenmittelanforderung für das Ausfallrisiko gemäß Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 5 CRR für Handelsbuchpositionen;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    die Eigenmittelanforderung für Restrisiken gemäß Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 4 CRR für Handelsbuchpositionen.
                                 
                              
                  2.2   Erläuterungen zu bestimmten Positionen
            
                        
                           Spalte
                        
                     
                     
                        
                           Rechtsgrundlagen und Erläuterungen
                        
                     
                  
                        0010-0150
                     
                     
                        
                           Der sensitivitätsgestützten Methode unterliegende Positionen
                        
                        Die nach der sensitivitätsgestützten Methode berechneten Eigenmittelanforderungen für Delta-Faktor-, Vega- und Krümmungsrisiken für Instrumente mit bzw. ohne Optionalität je nach Anwendbarkeit sind im Meldebogen getrennt und als Summe auszuweisen.
                        Das Verfahren zur Berechnung der risikoklassespezifischen Eigenmittelanforderungen wird für jede Risikoklasse für drei verschiedene Szenarien vorgenommen, die in getrennten Abschnitten des Meldebogens dargestellt werden:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    das Szenario „niedrige Korrelation“ in den Spalten 0040 bis 0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    das Szenario „mittlere Korrelation“ in den Spalten 0080 bis 0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    das Szenario „hohe Korrelation“ in den Spalten 0120 bis 0150.
                                 
                              
                  
                        0010-0030
                     
                     
                        
                           Ungewichtete Delta-Sensitivitäten
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ungewichtete Delta-Sensitivitäten — positiv
                        
                        Artikel 325f Absatz 3 und Artikel 325r CRR
                        Die Institute berechnen die Sensitivität ihres Portfolios für jeden Risikofaktor innerhalb der Risikoklasse gemäß Artikel 325f Absatz 3 CRR. Sie melden die Summe aller positiven Sensitivitäten gegenüber Delta-Risikofaktoren innerhalb der Risikoklasse.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Ungewichtete Delta-Sensitivitäten — negativ
                        
                        Artikel 325f Absatz 3 und Artikel 325r CRR
                        Die Institute berechnen die Sensitivität ihres Portfolios für jeden Risikofaktor innerhalb der Risikoklasse gemäß Artikel 325f Absatz 3 CRR. Sie melden die Summe aller negativen Sensitivitäten gegenüber Delta-Risikofaktoren innerhalb der Risikoklasse.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ungewichtete Delta-Sensitivitäten — Nettosensitivitäten für jede Risikoklasse
                        
                        Die Institute melden die Nettosumme aus allen positiven und allen negativen Sensitivitäten gegenüber den verschiedenen Delta-Risikofaktoren innerhalb einer Risikoklasse.
                     
                  
                        0040, 0080 und 0120
                     
                     
                        
                           Delta-Faktor-Risiko
                        
                        Artikel 325e Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 325f CRR
                        Die Institute melden die risikoklassespezifische Eigenmittelanforderung für das Delta-Faktor-Risiko nach Artikel 325f Absatz 8 CRR unter dem anwendbaren Szenario.
                     
                  
                        0050, 0090 und 0130
                     
                     
                        
                           Vega-Risiko
                        
                        Artikel 325e Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 325f CRR
                        Die Institute melden die risikoklassespezifische Eigenmittelanforderung für das Vega-Risiko nach Artikel 325f Absatz 8 CRR unter den anwendbaren Szenarien.
                     
                  
                        0060, 0100 und 0140
                     
                     
                        
                           Krümmungsrisiko
                        
                        Artikel 325e Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 325g CRR
                     
                  
                        0070, 0110 und 0150
                     
                     
                        
                           Insgesamt
                        
                        Artikel 325h Absatz 3 CRR
                        Die Institute melden die Summe der risikoklassespezifischen Eigenmittelanforderungen für Delta-Faktor-, Vega- und Krümmungsrisiken für jedes Szenario.
                     
                  
                        0160-0170
                     
                     
                        
                           Ausfallrisiken unterliegende Positionen — Jump-to-Default-Bruttobeträge (JTD-Bruttobeträge)
                        
                        Die Institute melden die Jump-to-Default-Bruttobeträge für ihre Risikopositionen in Nicht-Verbriefungsinstrumenten, die gemäß Artikel 325w CRR berechnet werden, für nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungen, die gemäß Artikel 325z CRR bestimmt werden, und für in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungsrisikopositionen und Nicht-Verbriefungspositionen, die gemäß Artikel 325ac CRR bestimmt werden, wobei eine Aufschlüsselung nach Long- und Short-Risikopositionen vorgenommen wird.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Long
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Short
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Restrisiken unterliegende Positionen — Brutto-Nominalwert
                        
                        Artikel 325u CRR
                        Die Institute melden die Brutto-Nominalwerte gemäß Artikel 325u Absatz 3 CRR für die Instrumente nach Artikel 325u Absatz 2 CRR, die Eigenmittelanforderungen für Restrisiken nach Artikel 325u Absätze 1 und 4 CRR unterliegen.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Eigenmittelanforderungen
                        
                        Artikel 325h Absatz 4, Artikel 325w bis 325ad und Artikel 325u CRR
                        Die gemäß Teil 3 Titel IV Kapitel 1a CRR ermittelte Eigenmittelanforderung für Positionen, die in den Anwendungsbereich des alternativen Standardansatzes fallen.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Gesamtrisikobetrag
                        
                        Artikel 92 Absatz 3 Buchstabe b und Artikel 92 Absatz 4 CRR
                     
                  
               
            
                        
                           Zeile
                        
                     
                     
                        
                           Rechtsgrundlagen und Erläuterungen
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Insgesamt (alternativer Standardansatz)
                        
                     
                  
                        0020-0080
                     
                     
                        
                           Sensitivitätsgestützte Methode
                        
                        Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 2 CRR
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Allgemeines Zinsrisiko (GIRR)
                        
                        Artikel 325d Absatz 1 Ziffer i CRR
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko (CSR) bei Nicht-Verbriefungspositionen
                        
                        Artikel 325d Absatz 1 Ziffer ii CRR
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko bei nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen (CSR außerhalb des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                        Artikel 325d Absatz 1 Ziffer iii CRR
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kreditspreadrisiko bei in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen (CSR des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                        Artikel 325d Absatz 1 Ziffer iv CRR
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktienkursrisiko (EQU)
                        
                        Artikel 325d Absatz 1 Ziffer v CRR
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Warenpositionsrisiko (COM)
                        
                        Artikel 325d Absatz 1 Ziffer vi CRR
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Fremdwährungsrisiko (FX)
                        
                        Artikel 325d Absatz 1 Ziffer vii CRR
                     
                  
                        0090-0110
                     
                     
                        
                           Ausfallrisiko
                        
                        Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 5 CRR
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Nicht-Verbriefungspositionen
                        
                        Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 5 Unterabschnitt 1 CRR
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen (außerhalb des alternativen Korrelationshandelsportfolios)
                        
                        Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 5 Unterabschnitt 2 CRR
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen
                        
                        Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 5 Unterabschnitt 3 CRR
                     
                  
                        0120-0130
                     
                     
                        
                           Restrisiko
                        
                        Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 4 CRR
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Exotische Basiswerte
                        
                        Artikel 325u Absatz 2 Buchstabe a CRR
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Andere Restrisiken
                        
                        Artikel 325u Absatz 2 Buchstabe b CRR