CELEX: 51989PC0271
Language: es
Date: 1989-05-29
Title: PROPUESTA MODIFICADA DE DIRECTIVA DEL CONSEJO POR LA QUE SE MODIFICA LA DIRECTIVA 87/102/CEE RELATIVA A LA APROXIMACION DE LAS DISPOSICIONES LEGALES, REGLAMENTARIAS Y ADMINISTRATIVAS DE LOS ESTADOS MIEMBROS EN MATE DE CREDITO AL CONSUMO

N° C 155/4                             Diario Oficial de las Comunidades Europeas                             23. 6. 89
                                                              II
                                               (Actos jurídicos preparatorios)
                                                  COMISIÓN
             Propuesta modificada de Directiva del Consejo por la que se modifica la Directiva 87/102/CEE
             relativa a la aproximación de las disposiciones legales, reglamentarías y administrativas de los
                                  Estados miembros en materia de crédito al consumo (')
                                             COM(89) 271 final — SYN 132
             (Presentada por la Comisión en virtud del párrafo 3 del artículo 149 del Tratado CEE el 29 de
                                                       mayo de 1989)
                                                       (89/C 155/04)
             O DO n° C 155 de 14. 6. 1988, p. 10.
                     PROPUESTA ORIGINAL                                            PROPUESTA MODIFICADA
EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,                           EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Econó-              inalterado
mica Europea y, en particular, su artículo 100 A,
Vista la propuesta de la Comisión,                               inalterado
En cooperación con el Parlamento Europeo,                         inalterado
Visto el dictamen del Comité Económico y Social,                 inalterado
Considerando que, para impulsar el establecimiento y             inalterado
funcionamiento del mercado interior y para ofrecer a sus
consumidores un alto nivel de protección y a pesar de las
diferencias entre los grados de desarrollo de determina-
das economías, se debería utilizar un único método de
cálculo del porcentaje anual de cargas financieras en
toda la Comunidad;
Considerando que en el artículo 5 de la Directiva                inalterado
87/102/CEE del Consejo (') ya se anuncia la introduc-
ción de un método comunitario de cálculo del porcentaje
anual de cargas financieras;
Considerando que procede, como primera medida para                eliminado
el establecimiento de dicho método, elaborar una fór-
mula matemática adecuada para el cálculo del porcentaje
anual de cargas financieras; que, en el momento actual,
es conveniente que se adopten normas comunes en rela-
ción con la mencionada fórmula, a pesar de que no se
hayan determinado aún los elementos del coste que ha-
brá que tomar en consideración al calcular el porcentaje
anual de cargas financieras,
(') DO n° L 42 de 12. 2. 1987, p. 48.
 ---pagebreak--- 23. 6. 89                              Diario Oficial de las Comunidades Europeas                              N° C 155/5
                     PROPUESTA ORIGINAL                                             PROPUESTA MODIFICADA
HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:                              HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:
                         Artículo 1                                                       Artículo 1
La Directiva 87/102/CEE del Consejo queda modificada            inalterado
de la manera siguiente:
1. En el apartado 2.e) del artículo 1, la definición del
   «porcentaje anual de cargas financieras» se sustituirá
   por la siguiente:
   «porcentaje anual de cargas financieras»: el coste total
   del crédito al consumo, expresado en términos de un
   porcentaje anual sobre la cuantía del crédito conce-
   dido y calculado con arreglo al artículo 1 bis de la
   presente Directiva.
2. Se añadirá el siguiente artículo 1 bis                          2. Se añadirá el siguiente artículo 1 bis
«Artículo 1 bis                                                 «Artículo 1 bis
1.    Para establecer el porcentaje anual de cargo finan-          a) El porcentaje anual de cargas financieras, que es el
ciero, el tipo que iguala los valores actuales de los com-             tipo que iguala de modo anual, los valores actuales
promisos presentes o futuros contraídos por el presta-                 de todos los compromisos (préstamos, reembolsos
mista o el prestatario deberá ser calculado de acuerdo                 y cargas financieras) presentes o futuros contraídos
con el método expuesto en el Anexo II.                                 por el prestamista o el prestatario, deberá ser cal-
                                                                       culado de acuerdo con la fórmula que se expone
                                                                       en el Anexo II.
                                                                   b) En el Anexo II se ilustra de modo sencillo el uso
                                                                       de la fórmula. En el Anexo III se ofrecen más
                                                                       ejemplos de cálculos.
2.    El porcentaje anual de cargas se calculará en el mo-         a) Para calcular el porcentaje anual de cargas finan-
mento de la conclusión del contrato de crédito.                        cieras, el coste total del crédito al consumo de-
                                                                       berá obtenerse mediante la inclusión de todos los
                                                                       elementos de coste que el consumidor deba pagar
                                                                       a cambio del crédito, incluidos el interés y todas
                                                                      las demás cargas financieras.
                                                                   b) Con el fin mencionado en el anterior apartado, no
                                                                      deberán formar parte del coste total del crédito al
                                                                       consumo los siguientes elementos:
                                                                         i) las cargas financieras pagaderas por el consu-
                                                                            midor si éste no cumple sus obligaciones del
                                                                            contrato de crédito;
                                                                        ii) las cargas financieras que deberá pagar el con-
                                                                            sumidor en cualquier transacción de adquisi-
                                                                            ción de bienes o de servicios, independiente-
                                                                            mente de que la compra se realice al contado
                                                                            o mediante el crédito;
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           PROPUESTA ORIGINAL                                             PROPUESTA MODIFICADA
                                                            iii) las cargas financieras pagaderas por el consu-
                                                                 midor por la transmisión de dinero como
                                                                 reembolso del crédito y pago del interés y
                                                                 otras cargas financieras, si el prestamista le
                                                                 impusiere en este sentido condiciones especia-
                                                                 les y gravosas. No obstante, si el prestamista
                                                                 se viese obligado a pagar determinadas cargas
                                                                 financieras para recibir del consumidor los pa-
                                                                 gos relacionados con el crédito, estas cargas
                                                                 deberán ser incluidas en el coste total del cré-
                                                                 dito al consumo si el prestamista las recupe-
                                                                 rara del consumidor;
                                                             iv) las cargas financieras pagaderas por el consu-
                                                                 midor por o con relación a servicios o benefi-
                                                                 cios inherentes al contrato de crédito y que
                                                                 son pagaderas de acuerdo con una obligación
                                                                 contraída antes de la firma del contrato de
                                                                 crédito por parte del consumidor (como la
                                                                 suscripción como miembro de un club, asocia-
                                                                 ción o cooperativa);
                                                              v) primas de seguros o avales que no tengan
                                                                 como fin garantizar o asegurar al prestamista
                                                                 el pago de una cantidad igual al crédito, con
                                                                 intereses y otras cargas financieras, o a partes
                                                                 del mismo, en caso de muerte, enfermedad o
                                                                 pérdida de empleo del prestatario.
                                                             vi) primas de seguros y avales que, aunque tienen
                                                                 como objeto garantizar o asegurar dicho
                                                                 pago, no se remitan sin embargo a una obliga-
                                                                 ción impuesta al consumidor por el presta-
                                                                 mista y por consiguiente no puedan ser consi-
                                                                 deradas como pago «a cambio del crédito»;
                                                            vii) primas por el seguro de vehículos de motor a
                                                                 no ser que la cobertura rebase los requisitos
                                                                 legales de seguro por perjuicio a terceros y el
                                                                 consumidor suscriba el seguro aumentado de
                                                                 acuerdo con una obligación impuesta por el
                                                                 prestamista, en cuyo caso se deba considerar
                                                                 como pago «a cambio del crédito»;
                                                      3. a) El porcentaje anual de cargas financieras se calcu-
                                                            lará en el momento de concluir el contrato de cré-
                                                            dito; pero esta norma no portará perjuicio a las
                                                            disposiciones del artículo 3 relativas a la publicidad
                                                            y las ofertas.
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                    PROPUESTA ORIGINAL                                             PROPUESTA MODIFICADA
                                                                  b) El cálculo se efectuará suponiendo que el contrato
                                                                      de crédito sea válido durante el período acordado
                                                                      y que el prestamista y el consumidor cumplan las
                                                                      obligaciones contenidas en el contrato del modo y
                                                                      en los plazos especificados.
                                                                  4.    Cuando un contrato de crédito contenga térmi-
                                                                  nos en virtud de los cuales el tipo de interés y la cuan-
                                                                  tía o el tipo de los otros elementos de coste puedan
                                                                  ser objeto de variación, el porcentaje anual de cargas
                                                                  financieras se calculará de modo que el tipo o cuantía
                                                                  pertinente se mantenga idéntico a aquel que sea de
                                                                  aplicación en el momento de la firma del contrato de
                                                                  crédito.
                                                                  5.    Cuando la cuantía de un elemento o elementos
                                                                  de coste que intervengan en el cálculo del porcentaje
                                                                  anual de cargas financieras no haya sido especificado
                                                                  de modo inequívoco en el contrato de crédito, el por-
                                                                  centaje anual de cargas financieras se calculará de
                                                                  acuerdo con los siguientes supuestos:
                                                                  — si no se menciona ningún limite del crédito en el
                                                                      contrato del crédito, la cuantía del crédito conce-
                                                                      dido será igual a una cantidad fijada por el Estado
                                                                      miembro en que se realice la operación, que no
                                                                      rebase el equivalente de dos mil ecus;
                                                                  — si en el contrato de crédito no se especifican los
                                                                      plazos para que el consumidor efectúe los pagos
                                                                      de devolución del crédito, con intereses y demás
                                                                      cargas financieras, la duración del contrato de
                                                                      crédito se fijará en un año;
                                                                  — si no se especifica lo contrario, se entregará la
                                                                      cuantía del crédito y se efectuarán los pagos de
                                                                      reembolso del crédito, con los intereses, y demás
                                                                      cargas financieras, lo más pronto que permita el
                                                                      contrato de crédito;
   3.    Sólo se autorizará a los Estados miembros a uti-         6.    Sólo se autorizará a los Estados miembros a uti-
   lizar un método de cálculo diferente del que figura en         lizar un método de cálculo diferente del que figura en
   el Anexo II si el porcentaje anual de cargas financie-         el Anexo II si el porcentaje anual de cargas financie-
   ras que resulte de este cálculo no difiriere más de una        ras que resulte de este cálculo no difiriere más de una
   décima parte de un punto porcentual del tipo de la             décima parte de un punto porcentual del tipo de la
   carga financiera obtenida por el método que aparece            carga financiera obtenida por el método que aparece
   en dicho Anexo.                                                en dicho Anexo.
   4.    Cuando se trate de crédito sobre una cuenta co-          Eliminado
   rriente, el método de cálculo expuesto en el Anexo II
   se aplicará de acuerdo con las suposiciones enumera-
   das en el Anexo III.
                                                               3. En el apartado 2 del artículo 4 se añaden los siguien-
                                                                  tes subapartados c), d) y e):
 ---pagebreak---  N c C 155/8                            Diario Oficial de las Comunidades Europeas                                 23. 6. 89
                     PROPUESTA ORIGINAL                                               PROPUESTA MODIFICADA
                                                                     "c) la indicación de la cantidad de dinero y el nú-
                                                                         mero y periodicidad de los pagos que deberá
                                                                         efectuar el consumidor para reembolsar el crédito
                                                                         y pagar el interés y demás cargas financieras, y
                                                                         una declaración del total de dichas cantidades de
                                                                         dinero;
                                                                      d) la indicación de los elementos de coste que no se
                                                                         hayan incluido en el cálculo del porcentaje anual
                                                                         de cargas financieras pero que no obstante, en
                                                                         determinadas ocasiones, puedan recaer sobre el
                                                                         consumidor en relación con el crédito; y también
                                                                         una declaración en la que se especifiquen dichas
                                                                         circunstancias. Cuando se conozcan las cantida-
                                                                         des reales de estos elementos en dinero, deberán
                                                                         ser declaradas. Si no, deberán indicarse como un
                                                                         cálculo aproximativo realizado del modo más
                                                                         realista posible;
                                                                      e) la indicación de las condiciones relevantes en los
                                                                         casos en que el crédito se concede con condicio-
                                                                         nes que no se remiten directamente a las caracte-
                                                                         rísticas del contrato de crédito, como por ejem-
                                                                         plo:
                                                                         — que el consumidor deba suscribir uno o más
                                                                              seguros;
                                                                         — que el consumidor deba ahorrar determinadas
                                                                              cantidades que hayan de ser depositadas en
                                                                              alguna cuenta especial;
                                                                         — que el consumidor deba convertirse en miem-
                                                                              bro de algún club, asociación o cooperativa,"
3. El artículo 5 de la Directiva mencionada queda revo-             Eliminado
    cado.
4. El Anexo pasa a ser el Anexo I. Se añaden los Anexos         4. El Anexo pasa a ser el Anexo I; además, se añaden los
    II y III del Anexo de la presente Directiva.                    Anexos II y III contenidos en el Anexo de la presente
                                                                    Directiva.
                         Artículo 2                                                        Artículo 2
 1.    Los Estados miembros deberán tomar las medidas            1.    Inalterado
necesarias para cumplir la presente Directiva el 31 de di-
ciembre de 1992 a más tardar e informarán inmediata-
mente de ello a la Comisión. Los Estados miembros co-
municarán a la Comisión los textos de las principales dis-
posiciones de Derecho interno que adopten en el ámbito
regulado por la presente Directiva.
                                                                2.     Las disposiciones adoptadas en virtud del párrafo
                                                                primero se referirán explícitamente a la presente Direc-
                                                                tiva.
                         Artículo 3                                                        Artículo 3
Los destinatarios de la presente Directiva son los Estados      Inalterado
miembros.
 ---pagebreak--- 23. 6. 89                                       D i a r i o Oficial de las C o m u n i d a d e s E u r o p e a s                        N° C 155/9
                                                                        ANEXO
                                                                        Anexo II
                                                                    Ecuación de base
                             Fórmula general                                                                     Un ejemplo sencillo
El prestamista anticipa una suma S.                                             S = 1 000 ecus
El prestatario la devuelve en n pagos:                                          Dos pagos: 1 y 2
 1, 2, 3 . . . k . . . n.                                                              n = 2
                                                                                de 600 ecus cada uno.
Dichos pagos no tienen por qué ser de la misma cuantía, ni tie-                 Los pagos son de la misma cuantía.
nen que efectuarse a intervalos de igual duración. Las fechas
que hay que tener en cuenta son la del préstamo y las de los
sucesivos pagos.
El pago número k se efectúa tk anos después de la concesión del                 Los pagos se efectúan a intervalos iguales, transcurridos 1 y 2
préstamo (no es preciso que tk sea un número entero).                           años, respectivamente:
                                                                                t, = 1 y t2 = 2.
El tipo efectivo anual es i.                                                    El tipo efectivo anual es i.
La ecuación que liga los valores actualizados del préstamo y los                Con estos datos la ecuación queda:
pagos a cargo del prestatario es la siguiente:
                                                                                                                    600            600
                          s = E                                                                   1 000 =                   +
                              k = i     (i + iA                                                                    (1+i)         (1+i)2
Ecuación que permite calcular i suponiendo que se conozca la                    Préstamo = valor actualizado del primer pago, más el valor ac-
cuantía de los pagos Ak (').                                                    tualizado del segundo pago.
                                                                                Se trata de una ecuación de segundo grado en i, que puede re-
                                                                                solverse algebraicamente, obteniéndose:
                                                                                i = 0,1306623
                                                                                Cifra que puede redondearse a i = 13,1 o 13,07 % depen-
                                                                                diendo de que el Estado o la costumbre admitan redondear el
                                                                                porcentaje después de la primera o de la segunda cifra decimal.
Recíprocamente, es posible calcular la cuantía de un pago si se                 Si el pago de finales del primer año se redujera de 600 a 500
conocen las cuantías y las fechas de otros pagos, y el tipo efec-               ecus, y se redondease el valor de i al 13,1 °/o, el pago de finales
tivo anual i.                                                                   del segundo año sería de 713,66 ecus (ecuación de primer
                                                                                grado)
(') Las modificaciones a la propuesta original están subrayadas.
 ---pagebreak--- N ° C 155/10                                  D i a r i o Oficial de las C o m u n i d a d e s E u r o p e a s                           2 3 . 6. 89
                                                                    ANEXO      III
                        PROPUESTA ORIGINAL                                                                  PROPUESTA MODIFICADA
Adaptación del método de cálculo descrito en el Anexo I al caso                                           Más ejemplos de cálculos
                   del crédito en cuenta corriente
Cuando en un contrato de crédito en cuenta corriente haya que                 Primer ejemplo
mencionar el porcentaje anual de cargas financieras, se hará de               Suma prestada S = 1 000 ecus.
acuerdo con los siguientes supuestos:
                                                                              Es devuelta mediante un pago único de 1 200 ecus efectuado en
a) el tipo de interés no varía;                                                18 meses, es decir 1,5 años, después de la fecha del préstamo.
                                                                                                                             1 200
b) i) si no existe un calendario de pagos fijo, la duración del               La ecuación queda: 1 000 =
                                                                                                                           (1 + i) 1 ' 5
       crédito será de un año;
                                                                              ó (l+i) 1 ^ = 1,2
   ii) si existe dicho calendario fijo, el prestatario deberá respe-
                                                                                   1+ i         = 1,129243
       tarlo;
                                                                                         i     = 0,129243
c) i) si en el contrato se especifica un límite al crédito, se con-
                                                                              cifra que puede redondearse a 12,9 ó 12,92 % dependiendo de
       siderará que el crédito otorgado coincide con dicho lí-
                                                                              que el Estado o la costumbre permitan redondear el porcentaje
       mite;
                                                                              después de la primera o de la segunda cifra decimal.
   ii) si en el contrato no se menciona dicho límite, se conside-
       rará que el crédito otorgado asciende a la cuantía fijada              Segundo ejemplo
       por el Estado miembro de que se trate, sin exceder de 200              La suma acordada S = 1 000 ecus, pero el prestamista retiene
       ecus;                                                                  50 ecus en concepto de información y gastos administrativos, de
                                                                              modo que en realidad el préstamo se eleva a 950 ecus; el reem-
d) salvo indicación en contrario, se considerará que tanto el                 bolso, 1 200 ecus, se realiza como en el primer ejemplo 18 me-
   crédito como los pagos se efectuarán en la fecha más pró-                  ses después de la fecha del préstamo.
   xima de las previstas en el contrato."
                                                                                                                        1 200
                                                                              La ecuación queda: 950 =
                                                                                                                      (1+i)1
                                                                                                     1 200
                                                                             Ó (1 +i)1.5                       = 1,263157
                                                                                                      950
                                                                                   1 +i              1,16851
                                                                                                    0,16851
                                                                                                    cifra que puede redondearse a 16,9 ó
                                                                                                    16,85 % dependiendo de que el Estado o la
                                                                                                    costumbre permitan redondear el porcentaje
                                                                                                    después de la primera o de la segunda cifra
                                                                                                    decimal.
                                                                              Tercer ejemplo
                                                                             El préstamo asciende a 1 000 ecus y las cantidades que debe
                                                                             pagar el prestatario son las siguientes:
                                                                             A los tres meses (0,25 años):                   272  ecus
                                                                             A los seis meses (0,50 años):                   272  ecus
                                                                             A los doce meses (1 año):                       544  ecus
                                                                             Total:                                        1 088  ecus
                                                                             La ecuación queda:
                                                                                                272                272            544
                                                                             1 000 = (1 + i) 0 - 25             (1 + i)°>50      1+ i
                                                                             Esta ecuación permite que «i» se calcule por aproximaciones su-
                                                                             cesivas, que se pueden programar en un ordenador de bolsillo.
                                                                             El resultado es el siguiente:
                                                                                i = 0,1321
                                                                                        cifra que se puede redondear a 13,2 ó 13,21 % depen-
                                                                                        diendo de que el Estado o la costumbre admitan redon-
                                                                                        dear el porcentaje después de la primera o de la segunda
                                                                                        cifra decimal.