CELEX: 51988PC0201
Language: it
Date: 1988-05-02
Title: Proposta di DECISIONE DEL CONSIGLIO che modifica la direttiva 87/102/CEE, relativa al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative degli Stati membri in materia di credito al consumo (presentata dalla Commissione)

ARCHIVES HISTORIQUES
DE LA COMMISSION
COLLECTION RELIEE DES
DOCUMENTS "COM"
COM (88) 201
Vol. 1988/0062
 ---pagebreak--- Disclaimer
Conformément au règlement (CEE, Euratom) n° 354/83 du Conseil du 1er février 1983 concernant
l'ouverture au public des archives historiques de la Communauté économique européenne et de
la Communauté européenne de l'énergie atomique (JO L 43 du 15.2.1983, p. 1) modifié en dernier
lieu par le règlement (UE) 2015/496 du Conseil du 17 mars 2015 (JO L79 du 25. 3.2015, p. 1), ce
dossier est ouvert au public. Le cas échéant, les documents classifiés présents dans ce dossier
ont été déclassifiés conformément à l'article 5 dudit règlement ou sont considérés déclassifiés
conformément aux articles 26(3) et 59(2) de la décision (UE, Euratom) 2015/444 de la
Commission du 13 mars 2015 concernant les règles de sécurité aux fins de la protection des
informations classifiées de l'Union européenne.
In accordance with Council Regulation (EEC, Euratom) No 354/83 of 1 February 1983 concerning
the opening to the public of the historical archives of the European Economic Community and the
European Atomic Energy Community (OJ L 43, 15.2.1983, p. 1), as last amended by Council
Regulation (EU) 2015/496 of 17 March 2015 (OJ L 79, 27.3.2015, p. 1), this file is open to the
public. Where necessary, classified documents in this file have been declassified in conformity
with Article 5 of the aforementioned regulation or are considered declassified in conformity with
Articles (26.3) and 59(2) of the Commission Decision (EU, Euratom) 2015/444 of 13 March 2015
on the security rules for protecting EU classified information.
In Übereinstimmung mit der Verordnung (EWG, Euratom) Nr. 354/83 des Rates vom 1. Februar
1983 über die Freigabe der historischen Archive der Europäischen Wirtschaftsgemeinschaft und
der Europäischen Atomgemeinschaft (ABI. L 43 vom 15.2.1983, S. 1), zuletzt geändert durch die
Verordnung (EU) Nr. 2015/496 vom 17. März 2015 (ABI. L 79 vom 25.3.2015, S. 1), ist dieser Akt
der Öffentlichkeit zugänglich. Soweit erforderlich, wurden die Verschlusssachen in diesem Akt in
Übereinstimmung mit Artikel 5 der genannten Verordnung freigegeben; beziehungsweise werden
sie auf Grundlage von Artikel 26(3) und 59(2) der Entscheidung der Kommission (EU, Euratom)
2015/444 vom      13.   März 2015     über die   Sicherheitsvorschriften für den Schutz von  EU-
Verschlusssachen als herabgestuft angesehen.
 ---pagebreak---      COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ EUROPEE
                                                    COM(88 ) 201 def . - SYN 132
                                                    Bruxelles , 2 maggio 1988
                                  Proposta di
                            DECISIONS DEL CONSIGLIO
     che modifica la direttiva 87 / 102 / CEE , relativa al ravvicinamento
delle disposizioni legislative , regolamentari e amministrative degli Stati
                  membri in materia di credito al consumo
                        ( presentata dalla Commissione )
                                      W b
                                    /Q J
                                                k              tfA
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                                    lo •
                                            \\ à V"vi' . ■ Y
                                                                -I
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 ---pagebreak---                                    RELAZIONE            ? '               f C^y
                                     Proposta di
                              DECISIONE DEL CONSIGLIO
     che modifica la direttiva 87 / 102 / CEE , relativa al ravvicinamento
delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative degli Stati
                     membri in materia di credito al consumo ( 1 )
      Il 22 dicembre 1986 II Consiglio ha adottato la direttiva 87/ 102/CEE
     concernente I credito al consumo .
     Nel 1984 , previa risoluzione del Parlamento sulla proposta originarla della
     Commissione , corredata di proposte di emendamenti             ia Commissione
     aveva presentato una versione modificata ( 3 ) che prevedeva , secondo I
     deslderat a del Parlamento ( 2 ), l' impiego di un metodo di calcolo uniforme
     per la determinazione del tasso annuo effettivo globale del credito .
     Il nono considerando e l' articolo 5 della direttiva 87/ 102 / CEE , del
     22 dicembre 1986 , predispongono nelle debite forme        l' Introduzione di uno o
     più metodi comunitari per II calcolo del tasso annuo effettivo globale .
     Ai fini di detto calcolo è necessario :
     1 . ut I I izzare ma formula matemat Ica :
     2 . tener conto delle varie voci passive , compresi gli Interessi .
     La Commissione ha consultato ripetutamente esperti governativi di tutti gli
     Stati membri su questi due punti : la formula matematica e le voci passive .
     Sul secondo aspetto le opinioni divergono ; per quanto riguarda la formula
     matematica , Invece , la maggior parte degli Stati membri sembra attualmente
     propensa a raccomandare al datori di credito l' Impiego del metodo
     attuariale proposto dal prof . E.S. Klrschen , Il consulente della
     Commissione in materia , nella sua relazione del 19 novembre 1984 , che è
     stata ampiamente diffusa e discussa .
     ( 1 ) GU n . L 42 del 12.2.1987 , pag . 48 .
     ( 2 ) Per le proposte del Parlamento intese a modificare la proposta iniziale
           della Commissione pubblicata nella GU n . C 80 , 27.3.1979 , pag . 4 , cfr .
           GU 68 , 14.3.1983 , pag . 91 ; cfr . altresì la risoluzione del Parlamento
           su tale proposta pubblicata nella GU 242 , 12.9.1984 ,
     ( 3 ) GU n . C 183 del 10.7.1984 , pag . 4 .
 ---pagebreak--- La presente proposta verte esclusivamente sul calcolo matematico .
Essa reca le seguenti modifiche :
1 . L' articolo 1 sostituisce la definizione di " tasso annuo effettivo
    globale " contenuta nell' articolo 1 , paragrafo 2 , lettera e ) della
    direttiva principale con la seguente nuova definizione :
    " per " tasso effettivo globale annuo ", s' Intende II costo globale del
    credito al consumatore , espresso In percentuale annua de II 'ammontare del
    credito concesso e calcolato in conformità dell' articolo 1A della
    presente direttiva ".
2 . L' articolo 1   Inserisce nel testo de I la d I rett I va pr Ine I pa le un nuovo
    articolo , 1a , formulato nel seguenti termini :
    " 1 . Al fine di stabilire II tasso effettivo globale annuo di costo di un
          credito , si deve calcolare In conformità del metodo riportato
          nell' allegato II della presente direttiva II tasso che rende uguali
          I valori attuali degli Impegni futuri o presenti del mutuante e del
          mutuatar io .
      2 . Il tasso effettivo globale annuo è calcolato al momento della
          conclusione del contratto di credito .
      3 . Uno Stato membro può autorizzare l' utilizzazione di un metodo di
          calcolo diverso da quello riportato nell' allegato II soltanto se II
          tasso effettivo globale annuo che ne risulta non diverge di più di
          un decimo dell’1% da quello calcolato con II metodo previsto dal
          suddetto a I legato .
      4 . In caso di credito su conto corrente , Il metodo di calcolo riportato
          all' allegata II deve essere applicato sulla base delle presunzioni
           indicate nel l' al legato III ".
 ---pagebreak---    3 . L' allegato I alla direttiva principale contiene un elenco di clausole
       contrattuali " essenziali ", cui fa riferimento l' articolo 4 , paragrafo 3
       della stessa direttiva . L' articolo 1 della presente proposta aggiunge
       non solo II nuovo articolo 1 A , ma anche due nuovi allegati . Il primo di
       questi ( l' allegato II alla direttiva principale ) Illustra II metodo
       matematico da utilizzarsi per II calcolo del tasso effettivo globale
       annuo .
  /+. A norma dell' articolo 1 ( 2), paragrafo 3 della presente proposta , uno Stato
       membro , potrà autorizzare l' Impiego di un metodo di calcolo diverso da
       quello Indicato , soltanto se II tasso effettivo globale annuo che ne
       risulta non diverge di più di un decimo dell ‘1% da quello calcolato con
       Il metodo -summenz ionato .
  5 . L' articolo 1 della presente proposta aggiunge un ulteriore allegato
       ( allegato III ) alla direttiva principale . VI sono riportate le Ipotesi
       di cui si deve tenere conto al fini del calcolo del tasso effettivo
       globale annuo In caso di credito su conto corrente .
  6 . La presente proposta abroga l' articolo 5 della direttiva principale ,
       contenente disposizioni transitorie su I I a not I f Icaz ione al mutuatario
       del costo globale del credito .
  7 . La presente proposta prevede l' adozione di misure di attuazione entro e
       non oltre II 31 dicembre 1992 .
La direttiva , fondata sull' articolo 100A del trattato , intende garantire un
grado elevato di protezione . Essa non dovrebbe ingenerare particolari problemi
per le economie meno sviluppate , ragion per cui non sono state previste apposite
misure .
                                                                                     V
 ---pagebreak---                                     Proposta di
                             DECISIONE DEL CONSIGLIO
        che modifica La direttiva 87/ 102 / CEE , relativa al ravvicinamento
delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative degli Stati
                    membri in materia di credito al consumo
 IL CONSIGLIO DELLE COMUNITÀ' EUROPEE ,
 visto il trattato che istituisce la Comunità economica europea , in particolare
 l' articolo 100A ,
 vista la proposta della Commissione ,
 in cooperazione con il Parlamento europeo ,
visto il parere del Comitato economico e sociale ,
  considerando che , per promuovere la creazione ed i l funzionamento del mercato
  interno e per salvaguardare i consumatori in base ad un elevato livello di tutela ,
  nonostante le differenze nello sviluppo di talune economie , è opportuno che venga
  usato nella Comunità un unico metodo di calcolo del tasso effettivo globale annuo
  degli oneri inerenti al credito ;
  considerando che l' articolo 5 della direttiva 87 / 102 / CEE ( 1 ) anticipa l' introdu ¬
  zione di un metodo o di metodi comunitari per il calcolo del tasso effettivo
  globale annuo degli oneri inerenti al credito ;
 considerando che è opportuno predisporre un' adeguata formula matematica per
 il calcolo del tasso effettivo globale annuo , come primo passo
nell' elaborazione di tale metodo ; che attualmente è opportuno adottare
norme comuni concernenti tale formula , nonostante che gli elementi di costo
di cui si deve tener conto nel calcolo del tasso effettivo globale annuo
siano ancora da determinare ,
HA ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA :
 ( 1 ) GU L 42 del 12.2.1987 , pag . 48 .
 ---pagebreak---                                          - 2 -
                                      Articolo 1
    La direttiva 87 / 102 / CEE è modificata nel modo seguente :
D All' articolo 1 , paragrafo 2, lettera e ), la defini ¬
     zione di " tasso annuo effettivo globale " è sostituita dalla seguente :
" e ). per "tasso effettivo globale annuo", il costo globale del credito al
     consumatore , espresso in percentuale annua dell' ammontare del credito
     concesso e calolato in conformità dell' articolo Ibis ". ..
2 ) E' inserito il seguente articolo Ibis :
                                       " Articolo Ibis
     " t. Al fine di stabilire il tasso effettivo globale annuo degli oneri inerenti
        ! al credito, si deve calcolare in conformità del metodo riportato
           nell' allegato II della presente direttiva il tasso che rende uguali
           i valori attuali degli impegni futuri o presenti del mutuante e del
           mutuatario .
 ---pagebreak---                                           - 3 -
    2 . Il tasso effettivo globale annuo è calcolato al momento della conclu¬
        sione di un contratto di credito .
   3 . Uno Stato membro può autorizzare l' uso di un metodo di calcolo
        diverso da quello riportato nell' allegato II - soltanto se i l tasso
        effettivo globale annuo che ne risulta non diverge di più di un /decimo
        di 1%        da quello calcolato con il metodo riportato nel suddetto
        allegato .
   4 . In caso di credito su conto corrente , il metodo di calcolo riportato
        all' allegato II deve essere applicato sulla base delle presunzioni
        indicate nell' allegato III ".
3 ) L' articolo 5 della direttiva suddetta è soppresso .
4 ) L' allegato diventa l' allegato I.
     Sono aggiunti gli allegati II e III conformemente all' allegato della presente
     di retti va .
                                        Articolo 2
   Gli Stati membri mettono in vigore le misure necessarie per conformarsi
   alla presente direttiva entro i l 31 dicembre 1992 e ne informano imme¬
   diatamente la Commissione .
   Gli Stati membri comunicano alla Commissione il testo delle disposizioni
   essenziali di diritto interno che essi adottano nel settore disciplinato
   dalla presente direttiva .
                                       Articolo 3
   Gli Stati membri sono destinatari della presente direttiva .
                                                                                    ?
 ---pagebreak---                                               AL Legato
                                            " Allegato II
                                          Metodo di calcolo
 La formula eenerale                                   Una semulice illustrazione
 Il mutuante concede in            prestito    una      S » 1 000 ECU
 somma S
 11 mutuatario rimborsa in n rate ,                    Due rate di rimborso : 1 e 2
 rispettivamente : 1,2,3 ....k . n                                   n t 2
                                                       dell' importo di 600 ECU ciascuna
 Le    rate    non    sono       necessariamente       Le rate sono di importo uguale .
dello stesso importo , né sono versate
necessariamente ad intervalli equi¬
distanti .
Le date da considerare sono quelle del
prestito e dei rimborsi .
La rata k è versata t^ anni ( t ^ non                  Le rate sono versate ad            intervalli
è necessariamente un numero intero )                   equidistanti ,         rispettivamente         1
dopo l' assunzione del prestito .                      e   2    anni     dopo    l' assunzione    del
11 tasso effettivo annuo è i
                                                       prestito   ; t. ■ 1 et tj ■ 2
                                                       Il tasso effettivo annuo è         i.
L' equazione che esprime l' equivalenza                L' equazione
dei valori attuali            del prestito e                       600       600
dagli         rimborsi        effettuati dal           1.000 =
mutuatario è la seguente :                                       ( l“i) ( l*i3
                                                       Prestito = Valore attuale + valore attuale
     n                                                              della prima         della seconda
K                                                                   rata                rata
     n-1                          *k
                        (1 + i )                       ( Equazione di secondo grado i risol¬
                                                       vibile algebricamente )
Con     questa    equazione          è possibile       i = 0.1306623 _
calcolare i se tutte le rate Aj, sono
note
                                                       Arrotondato a :       i « 13,1 o 13,07% ,
                                                       a seconda che . lo Stato membro o
                                                       le consuetudini ammettano che la
                                                       percentuale sia arrotondata dopo
  Viceversa ,      l' equazione         permette       il primo o il secondo decimale
                                                       Se   la   rata versata alla         fine del
di calcolare l' importo di una rata                    primo anno        fosse    ridotta da 600
se sono noti gli importi e le date                     a 500 ECU e se i fosse arrontondato
delle altre rate , nonché il tasso
effettivo annuo i .                                    al 13,1% , l' importo della rata alla
                                                       fine    del    secondo    anno    sarebbe    di
                                                       713,66 ECU ( equazione di primo grado )
 ---pagebreak---                                  ALlegato III
Adattamento al metodo di calcolo riportato neLL'allegato 1 al caso del
credito di conto corrente
Se il tasso effettivo globale annuo riguarda      un contratto di credito
su conto corrente , si deve tener conto delle seguenti presunzioni :
a ) il tasso d' interesse non cambia ;
b)    i ) se non è stabilito uno scadenzario per il rimborso , la durata del
          credito si presume di un anno ;
    ii ) se è stabilito uno scadenzario , si presume che venga rispettato dal
          mutuatario ;
c)    i ) se il contratto specifica un limite di credito , il credito concesso
          si presume uguale a tale limite ;
    ii ) se nel contratto non viene stabilito alcun limite massimo di credito ,
          il credito concesso è pari all' importo stabilito dallo Stato membro
          interessato , non superiore a 200 ECU ;
d ) a meno che sia diversamente specificato , il credito viene messo a
    disposizione e i rimborsi vengono effettuati alla data stabilita nel
    contratto . "
 ---pagebreak---                               FICHE D' IMPACT SUR LA COMPETITIVITE ET L' EMPLOI
     Proposition de Directive sur le taux annuel effectif global du crédit 1 1 >
      I. Quelle est la justification principale de la mesure ?
            Instituer une méthode uniforme de calcul du taux annuel effectif global du crédit .
   II . Caractéri sitiques des entreprises concernées
            En particulier :
            - Y a - t - il un grand nombre de PME ?         OUI
            - note t' on des concentrations dans des régions :
               - éligibles aux aides régionales des E.M. ?         NON
           ‘ - éligibles au Feder ? NON
 III . ^ Quelles sont les obligations imposées directement aux entreprises ?
            Au moment d' octroyer un crédit , utiliser la méthode mathématique spécifiée dans
            la proposition de directive pour calculer le taux des frais que le consommateur -
            emprunteur devra payer .       Il y aura des incommodités initiales pour les prêteurs
            jusqu' à ce qu' ils se soient familiarisés avec la méthode . La directive
           n' entraînera pas de coûts supplémentaires pour les entreprises .
  IV . Quelles sont les obligations susceptibles d' être imposées indirectement aux entre ¬
           prises via les autorités locales ?
           Aucune .                                             !
                                                          l
    V. Y a - t - il des mesures spéciales pour les PME ?          NON
  VI . Quel est l' effet prévisible ?
         i - sur la compétitivité des entreprises ? Elles deviendront plus conscientes de
              la concurrence des prix .
           - sur l' emploi ? Rien
VII . Les partenaires sociaux ont -ils été consultés ?               OUI
           - avis des partenaires sociaux : il y a un accord général que la mesure est
              raisonnable , réaliste et tout à fait appropriée tant pour être d' application
              dans un marché unique que pour être utilisée comme l' un des moyens à créer
              ce marché .
  ( 1 ) : Le titre exact est : Proposition de Directive pour modifier la Directive du
           Conseil 87 / 102 / CEE du 22 / 12 / 1986 relative au rapprochement des dispositions
           législatives , réglementaires et administratives des Etats membres en matière
          de crédit à la consommation .          La Directive du Conseil 87 / 102 / CEE envisage
          expressément la présente proposition sur le calcul du TAEG .
                                                                                                  JO