CELEX: 32021R0453
Language: sk
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/453 z 15. marca 2021, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na účely uplatňovania nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o osobitné požiadavky na predkladanie správ o trhovom riziku (Text s významom pre EHP)

16.3.2021   
               
               
                  SK
               
               
                  Úradný vestník Európskej únie
               
               
                  L 89/3
               
            
         VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2021/453
         z 15. marca 2021,
         ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na účely uplatňovania nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o osobitné požiadavky na predkladanie správ o trhovom riziku
         (Text s významom pre EHP)
         EURÓPSKA KOMISIA,
         so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
         so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na jeho článok 430b ods. 6,
         keďže:
         
                     (1)
                  
                  
                     Bazilejský výbor pre bankový dohľad (BCBS) v roku 2019 uverejnil revidovaný dokument Minimum capital requirements for market risk (Minimálne kapitálové požiadavky pre trhové riziko), v ktorom sa riešili nedostatky prudenciálneho zaobchádzania s činnosťami obchodnej knihy bánk a ktorým sa, okrem iného, zaviedla požiadavka na štandardizovaný prístup k trhovému riziku zohľadňujúci riziká, pričom tento prístup je navrhnutý a kalibrovaný tak, aby slúžil ako dôveryhodný záložný prístup k prístupu interných modelov.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 (2) sa zmenilo nariadenie (EÚ) č. 575/2013 s cieľom zaviesť do prudenciálneho rámca Únie požiadavku, aby inštitúcie vykazovali informácie o požiadavkách na vlastné zdroje pomocou uvedeného alternatívneho štandardizovaného prístupu zohľadňujúceho riziká.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Mali by sa stanoviť jednotné požiadavky na predkladanie správ týkajúce sa vlastných zdrojov v rámci uvedeného alternatívneho štandardizovaného prístupu v súvislosti s predkladaním správ príslušným orgánom v súlade s článkom 430b nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a v súlade s delegovaným aktom uvedeným v článku 461a uvedeného nariadenia.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Podľa článku 430b ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 by sa osobitné požiadavky na predkladanie správ o trhovom riziku stanovené v uvedenom článku mali uplatňovať od dátumu začatia uplatňovania delegovaného aktu uvedeného v článku 461a uvedeného nariadenia. Preto je vhodné, aby sa dátum začatia uplatňovania tohto nariadenia zosúladil s dátumom začatia uplatňovania uvedeného delegovaného aktu.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA).
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     EBA uskutočnil otvorené verejné konzultácie o návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (3),
                  
               PRIJALA TOTO NARIADENIE:
         
            Článok 1
            Referenčné dátumy a dátumy vykazovania
            
               1.   Inštitúcie vykazujú informácie uvedené v článku 430b, článku 94 ods. 1 a článku 325a ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 príslušným orgánom na štvrťročnej báze, a to k 31. marcu, 30. júnu, 30. septembru a 31. decembru.
            
            
               2.   Inštitúcie vykazujú informácie uvedené v odseku 1 do konca pracovného dňa v tieto dni: 12. mája, 11. augusta, 11. novembra a 11. februára.
            
            
               3.   Ak deň uvedený v odseku 2 nie je pracovným dňom v členskom štáte príslušného orgánu, ktorému sa majú informácie vykázať, alebo ak ide o sobotu alebo nedeľu, informácie sa vykážu do konca nasledujúceho pracovného dňa.
            
            
               4.   Inštitúcie bez zbytočného odkladu poskytnú príslušným orgánom akékoľvek opravy týkajúce sa vykazovaných informácií.
            
         
         
            Článok 2
            Predkladanie správ o prahových hodnotách stanovených v článku 94 ods. 1 a článku 325a ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
            Inštitúcie vykazujú informácie o rozsahu svojich súvahových a podsúvahových činností, ktoré podliehajú trhovému riziku, a o veľkosti svojej obchodnej knihy na individuálnom alebo prípadne konsolidovanom základe s použitím vzoru 90 uvedeného v prílohe I a v súlade s pokynmi uvedenými v časti II oddiele 1 prílohy II k tomuto nariadeniu.
         
         
            Článok 3
            Predkladanie správ o alternatívnom štandardizovanom prístupe
            Inštitúcie predkladajú správy o výsledkoch výpočtov na základe alternatívneho štandardizovaného prístupu uvedeného v článku 430b ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom alebo prípadne konsolidovanom základe s použitím vzoru 91 uvedeného v prílohe I k tomuto nariadeniu a v súlade s pokynmi uvedenými v časti II oddiele 2 prílohy II k tomuto nariadeniu.
         
         
            Článok 4
            Formáty výmeny údajov a informácie súvisiace s predkladanými údajmi
            
               1.   Inštitúcie vykazujú informácie uvedené v článkoch 2 a 3 tohto nariadenia vo formátoch výmeny údajov a v podobe, ktoré stanovil ich príslušný orgán, pričom dodržiavajú vymedzenie údajového bodu daného modelu údajových bodov a vzorce pre validáciu stanovené v prílohe III.
            
            
               2.   Informácie, ktoré sa nepožadujú alebo neuplatňujú, sa do predkladaných údajov nezahŕňajú.
            
            
               3.   Číselné hodnoty sa predkladajú takto:
               
                           a)
                        
                        
                           údajové body s druhom údajov „peňažné“ sa vykazujú s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou tisícom jednotiek;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           údajové body s druhom údajov „percentuálny podiel“ sa vyjadrujú podľa jednotky s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou štyrom desatinným miestam;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           údajové body s druhom údajov „celé číslo“ sa vykazujú bez použitia desatinných čísel a s presnosťou zodpovedajúcou jednotkám.
                        
                     
            
               4.   Inštitúcie sa identifikujú výlučne na základe svojho identifikátora právneho subjektu (LEI). Právne subjekty a protistrany iné než inštitúcie sa identifikujú na základe svojho LEI, ak je k dispozícii.
            
            
               5.   Informácie vykazované inštitúciami sa týkajú týchto aspektov:
               
                           a)
                        
                        
                           referenčný dátum vykazovania a referenčné obdobie;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           mena vykazovania;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           účtovný štandard;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           identifikátor právneho subjektu (LEI) vykazujúcej inštitúcie;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           rozsah konsolidácie.
                        
                     
         
         
            Článok 5
            Nadobudnutie účinnosti a dátum začatia uplatňovania
            Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
            Uplatňuje sa od 5. októbra 2021.
         
         
            Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
            V Bruseli z 15. marca 2021
            
               
                  Za Komisiu
               
               
                  predsedníčka
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1.
         
            (2)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 z 20. mája 2019, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o ukazovateľ finančnej páky, ukazovateľ čistého stabilného financovania, požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky, kreditné riziko protistrany, trhové riziko, expozície voči centrálnym protistranám, expozície voči podnikom kolektívneho investovania, veľkú majetkovú angažovanosť, požiadavky na predkladanie správ a zverejňovanie informácií, a ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 150, 7.6.2019, s. 1).
         
            (3)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).
      
      
         
            PRÍLOHA I
            OSOBITNÉ POŽIADAVKY NA PREDKLADANIE SPRÁV O TRHOVOM RIZIKU
            
                        
                           VZORY COREP
                        
                     
                  
                        
                           Číslo vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Kód vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Názov vzoru/skupiny vzorov
                        
                     
                     
                        
                           Skrátený názov
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Prahové hodnoty
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        PRAHOVÉ HODNOTY PRE OBCHODNÚ KNIHU A TRHOVÉ RIZIKO
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternatívny štandardizovaný prístup pre trhové riziko
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Prahové hodnoty pre obchodnú knihu a trhové riziko (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Súvahové a podsúvahové činnosti podliehajúce trhovému riziku
                        
                     
                     
                        
                           Aktíva spolu
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Členenie podľa regulačnej knihy
                        
                     
                     
                        
                           v % celkových aktív
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Obchodná kniha
                        
                     
                     
                        
                           Neobchodná kniha
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Z čoho: činnosti obchodnej knihy na účely článku 94 CRR
                        
                     
                     
                        
                           Pozície podliehajúce devízovému riziku
                        
                     
                     
                        
                           Pozície podliehajúce komoditnému riziku
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Spolu
                        
                     
                     
                        
                           v % celkových aktív
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Mesiac 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Mesiac 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Mesiac 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Požiadavky na Vlastné Zdroje (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Pozície podliehajúce metóde založenej na citlivostiach
                        
                     
                  
                        
                           Nevážené citlivosti delta
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavky na vlastné zdroje podľa rôznych scenárov
                        
                     
                  
                        
                           Scenár nízkej korelácie
                        
                     
                     
                        
                           Scenár strednej korelácie
                        
                     
                     
                        
                           Scenár vysokej korelácie
                        
                     
                  
                        
                           Pozitívne
                        
                     
                     
                        
                           Negatívne
                        
                     
                     
                        
                           Čisté citlivosti podľa triedy rizika
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakrivenia
                        
                     
                     
                        
                           Spolu
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakrivenia
                        
                     
                     
                        
                           Spolu
                        
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                     
                     
                        
                           Riziko zakrivenia
                        
                     
                     
                        
                           Spolu
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Spolu (alternatívny štandardizovaný prístup)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metóda založená na citlivostiach
                        
                     
                     
                        
                           Všeobecné úrokové riziko (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riziko kreditného rozpätia pri nesekuritizáciách (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riziko kreditného rozpätia pri sekuritizácii nezahrnuté do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (non-ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riziko kreditného rozpätia pri sekuritizácii zahrnuté do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Akciové riziko (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditné riziko (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Devízové riziko (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riziko zlyhania
                        
                     
                     
                        
                           Nesekuritizácie
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizácia, ktorá nie je zahrnutá do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (non-ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizácia zahrnutá do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Reziduálne riziko
                        
                     
                     
                        
                           Exotické podkladové aktíva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatné reziduálne riziká
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Pozície podliehajúce riziku zlyhania
                        
                     
                     
                        
                           Pozície podliehajúce reziduálnemu riziku
                        
                     
                     
                        
                           Požiadavky na vlastné zdroje
                        
                     
                     
                        
                           Celková hodnota rizikovej expozície
                        
                     
                  
                        
                           Hrubé sumy náhleho zlyhania (JTD)
                        
                     
                     
                        
                           Hrubá pomyselná hodnota
                        
                     
                  
                        
                           Dlhé
                        
                     
                     
                        
                           Krátke
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Spolu (alternatívny štandardizovaný prístup)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metóda založená na citlivostiach
                        
                     
                     
                        
                           Všeobecné úrokové riziko (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riziko kreditného rozpätia pri nesekuritizáciách (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riziko kreditného rozpätia pri sekuritizácii nezahrnuté do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (non-ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Riziko kreditného rozpätia pri sekuritizácii zahrnuté do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Akciové riziko (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditné riziko (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Devízové riziko (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Riziko zlyhania
                        
                     
                     
                        
                           Nesekuritizácie
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizácia, ktorá nie je zahrnutá do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (non-ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizácia zahrnutá do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Reziduálne riziko
                        
                     
                     
                        
                           Exotické podkladové aktíva
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatné reziduálne riziká
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRÍLOHA II
            
               POKYNY NA VYPĹŇANIE VZOROV V PRÍLOHE I, POKIAĽ IDE O OSOBITNÉ POŽIADAVKY NA PREDKLADANIE SPRÁV O TRHOVOM RIZIKU
            
            
               ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY
            
            1.   Štruktúra a pravidlá
            1.1.   Štruktúra
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Na účely vykazovania informácií v súlade s týmto vykonávacím nariadením sa od inštitúcií vyžaduje, aby vyplnili dva samostatné vzory:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    vzor na vykazovanie informácií o prahových hodnotách stanovených v článkoch 94 a 325a nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    vzor na vykazovanie súhrnu pozícií a teoretických požiadaviek na vlastné zdroje na základe alternatívneho štandardizovaného prístupu.
                                 
                              
                  1.2.   Pravidlá číslovania
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Na účely odkazovania na stĺpce, riadky a bunky vzorov sa v týchto pokynoch a pravidlách validácie používaných na validáciu vykazovaných informácií používajú tieto konvencie:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    v pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: {vzor;riadok;stĺpec};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    v prípade odkazov alebo pravidiel validácie v rámci jedného vzoru, ktoré odkazujú len na údajové body daného vzoru alebo ktoré používajú len údajové body daného vzoru, sa vzor neuvádza: {riadok;stĺpec};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    v prípade vzorov len s jedným stĺpcom sa odkazuje len na riadky: {vzor;riadok};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    symbol hviezdičky sa používa na vyjadrenie toho, že odkaz alebo pravidlo validácie sa vzťahuje na skôr uvedené riadky alebo stĺpce.
                                 
                              
                  1.3.   Pravidlá používania znamienok
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Každá hodnota, ktorou sa zvyšujú vlastné zdroje alebo požiadavky na vlastné zdroje, sa vykazuje ako kladné číslo. Každá hodnota, ktorou sa znižujú celkové vlastné zdroje alebo požiadavky na vlastné zdroje, sa vykazuje ako záporné číslo. Keď je pred označením položky záporné znamienko (-), pri tejto položke sa neočakáva zadanie kladného čísla.
                     
                  1.4.   Skratky
            Na účely tejto prílohy sa nariadenie (EÚ) č. 575/2013 označuje ako „CRR“.
            
               ČASŤ II POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
            
            1.   C 90.00 – Prahové hodnoty pre obchodnú knihu a trhové riziko
            1.1.   Všeobecné poznámky
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Informácie uvedené v tomto vzore odzrkadľujú výsledok výpočtu uvedeného v článku 94 CRR (výnimka pre činnosti v obchodnej knihe s menším rozsahom) a rozsah súvahových a podsúvahových činností inštitúcií podliehajúcich trhovému riziku vypočítaný v súlade s článkom 325a CRR. Na základe týchto informácií sa určuje, či sa uplatňuje povinnosť vykazovať informácie v súlade s „alternatívnym štandardizovaným prístupom“ alebo „alternatívnym prístupom interných modelov“ podľa článku 430 CRR.
                     
                  1.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Výsledok výpočtu uvedeného v článku 94 CRR a informácie o rozsahu súvahových a podsúvahových činností inštitúcií podliehajúcich trhovému riziku vypočítanom v súlade s článkom 325a CRR sa vykazujú osobitne za každý koniec mesiaca v štvrťroku, na ktorý sa vzťahuje správa, v riadkoch 0010 až 0030.
                        
                                    
                                       Riadok
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Odkazy na právne predpisy a pokyny
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Mesiac 3
                                    
                                    Údaje ku koncu tretieho mesiaca štvrťroka, na ktorý sa správa vzťahuje
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Mesiac 2
                                    
                                    Údaje ku koncu druhého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa správa vzťahuje
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Mesiac 1
                                    
                                    Údaje ku koncu prvého mesiaca štvrťroka, na ktorý sa správa vzťahuje
                                 
                              
                                    
                                       Stĺpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Odkazy na právne predpisy a pokyny
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Súvahové a podsúvahové činnosti podliehajúce trhovému riziku
                                    
                                    Článok 325a ods. 2 CRR
                                    Inštitúcie vykazujú absolútnu hodnotu odzrkadľujúcu súvahové a podsúvahové činnosti inštitúcie podliehajúce trhovému riziku vypočítanú v súlade s článkom 325a ods. 2 CRR.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Členenie podľa regulačnej knihy
                                    
                                    Súvahové a podsúvahové činnosti podliehajúce trhovému riziku sa rozčlenia podľa obchodnej knihy a neobchodnej knihy.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Obchodná kniha
                                    
                                    Článok 325a ods. 2 písm. a), c) a f) CRR
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       z čoho: Činnosti obchodnej knihy na účely článku 94 CRR
                                    
                                    Článok 94 ods. 3 CRR
                                    Ako sa vyžaduje v článku 94 ods. 3 písm. b) CRR, inštitúcie vykazujú trhové hodnoty k poslednému dňu mesiaca; ak trhové hodnoty nie sú k dispozícii, reálne hodnoty k rovnakému dátumu alebo, ak trhové hodnoty a reálne hodnoty nie sú k danému dátumu k dispozícii, najnovšiu trhovú hodnotu alebo reálnu hodnotu.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Spolu
                                    
                                    Článok 94 ods. 3 CRR
                                    Absolútna hodnota dlhých a krátkych pozícií sa spočíta, ako sa vyžaduje v článku 94 ods. 3 písm. c) CRR.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       v % celkových aktív
                                    
                                    Článok 94 ods. 1 písm. a) CRR
                                    Rozsah činností obchodnej knihy na účely článku 94 CRR sa vyjadruje ako percentuálny podiel celkových aktív.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Neobchodná kniha
                                    
                                    Článok 325a ods. 2 písm. d), e) a f) CRR
                                    Pozície v neobchodnej knihe podliehajúce trhovému riziku sa vykazujú v členení na pozície podliehajúce devízovému riziku a pozície podliehajúce komoditnému riziku.
                                    Príslušné sumy sa určujú v súlade s článkom 325a ods. 2 písm. d) a e) CRR.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       v % celkových aktív
                                    
                                    Článok 325a ods. 1 písm. a) CRR
                                    Súvahové a podsúvahové činnosti podliehajúce trhovému riziku sa vyjadrujú ako percentuálny podiel celkových aktív.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Celkové aktíva
                                    
                                    Článok 94 ods. 1 písm. a) CRR
                                    Článok 325a ods. 1 písm. a) CRR
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Trhové riziko: Súhrn alternatívneho štandardizovaného prístupu (MKR ASA SUM)
            2.1.   Všeobecné poznámky
            
                     
                        6.
                     
                     
                        V tomto vzore sa uvádzajú súhrnné informácie o výpočte požiadaviek na vlastné zdroje pre trhové riziko na základe alternatívneho štandardizovaného prístupu (ASA) stanoveného v tretej časti hlave IV kapitole 1a CRR.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        V rámci alternatívneho štandardizovaného prístupu (ASA) inštitúcie vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko pre portfólio pozícií v obchodnej knihe alebo pozícií v neobchodnej knihe, ktoré podliehajú devízovému alebo komoditnému riziku, ako súčet týchto troch zložiek:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    požiadavky na vlastné zdroje podľa metódy založenej na citlivostiach, ako sa stanovuje v tretej časti hlave IV kapitole 1a oddiele 2 CRR;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    požiadavky na vlastné zdroje pre riziko zlyhania, ako sa stanovuje v tretej časti hlave IV kapitole 1a oddiele 5 CRR pre pozície v obchodnej knihe;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    požiadaviek na vlastné zdroje pre reziduálne riziká, ako sa stanovuje v tretej časti hlave IV kapitole 1a oddiele 4 CRR pre pozície v obchodnej knihe.
                                 
                              
                  2.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
                        
                           Stĺpec
                        
                     
                     
                        
                           Odkazy na právne predpisy a pokyny
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Pozície podliehajúce metóde založenej na citlivostiach
                        
                        Požiadavky na vlastné zdroje vypočítané podľa metódy založenej na citlivostiach pre riziká delta a vega a riziko zakrivenia pre nástroje s voliteľnosťou a bez nej, podľa konkrétneho prípadu, sa vo vzore vykazujú samostatne a ako súčet.
                        Postup výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje špecifických pre triedu rizika sa vykonáva pre tri rôzne scenáre pre každú triedu rizika, čo sa odzrkadlí v samostatnom oddiele vzoru:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    scenár nízkej korelácie v stĺpcoch 0040 až 0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenár strednej korelácie v stĺpcoch 0080 až 0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenár vysokej korelácie v stĺpcoch 0120 až 0150.
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Nevážené citlivosti delta
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Nevážené citlivosti delta – kladné
                        
                        Článok 325f ods. 3 a článok 325r CRR
                        Inštitúcie vypočítavajú citlivosť svojho portfólia pre každý rizikový faktor v rámci triedy rizika v súlade s článkom 325f ods. 3 CRR. Vykazujú súčet všetkých kladných citlivostí na faktory rizika delta v rámci triedy rizika.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Nevážené citlivosti delta – záporné
                        
                        Článok 325f ods. 3 a článok 325r CRR
                        Inštitúcie vypočítavajú citlivosť svojho portfólia pre každý rizikový faktor v rámci triedy rizika v súlade s článkom 325f ods. 3 CRR. Vykazujú súčet všetkých záporných citlivostí na faktory rizika delta v rámci triedy rizika.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nevážené citlivosti delta – čisté citlivosti podľa triedy rizika
                        
                        Inštitúcie vykazujú čistý súčet výlučne kladných a výlučne záporných citlivostí na rôzne faktory rizika delta v rámci triedy rizika.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Riziko delta
                        
                        Článok 325e ods. 1 písm. a) a článok 325f CRR
                        Inštitúcie vykazujú požiadavku na vlastné zdroje špecifickú pre triedu rizika pre riziko delta uvedené v článku 325f ods. 8 CRR podľa príslušného scenára.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Riziko vega
                        
                        Článok 325e ods. 1 písm. b) a článok 325f CRR
                        Inštitúcie vykazujú požiadavku na vlastné zdroje špecifickú pre triedu rizika pre riziko vega uvedené v článku 325f ods. 8 CRR podľa príslušných scenárov.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Riziko zakrivenia
                        
                        Článok 325e ods. 1 písm. c) a článok 325g CRR
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Spolu
                        
                        Článok 325 h ods. 3 CRR
                        Inštitúcie vykazujú súčet požiadaviek na vlastné zdroje špecifických pre triedu rizika delta, vega a riziko zakrivenia pre každý scenár.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Pozície podliehajúce riziku zlyhania – hrubé sumy náhleho zlyhania (JTD)
                        
                        Inštitúcie vykazujú hrubé sumy náhleho zlyhania pre svoje expozície voči nesekuritizačným nástrojom vypočítané v súlade s článkom 325w CRR, pre sekuritizácie nezahrnuté do ACTP určené v súlade s článkom 325z uvedeného CRR a pre sekuritizačné expozície a nesekuritizačné expozície zahrnuté do ACTP určené v súlade s článkom 325ac CRR s rozčlenením na dlhé a krátke expozície.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Dlhé
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Krátke
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Pozície podliehajúce reziduálnemu riziku – hrubá pomyselná hodnota
                        
                        Článok 325u CRR
                        Inštitúcie vykazujú hrubé pomyselné hodnoty, ako sa uvádza v článku 325u ods. 3 CRR, nástrojov uvedených v článku 325u ods. 2 CRR, na ktoré sa vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje pre reziduálne riziká, ako sa uvádza v článku 325u ods. 1 a 4 CRR.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Požiadavky na vlastné zdroje
                        
                        Článok 325 h ods. 4, články 325w až 325ad a článok 325u CRR
                        Kapitálová požiadavka určená podľa tretej časti hlavy IV kapitoly 1a CRR pre pozície v rozsahu pôsobnosti uplatňovania alternatívneho štandardizovaného prístupu.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Celková hodnota rizikovej expozície
                        
                        Článok 92 ods. 3 písm. b) a článok 92 ods. 4 CRR
                     
                  
               
            
                        
                           Riadok
                        
                     
                     
                        
                           Odkazy na právne predpisy a pokyny
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Spolu (alternatívny štandardizovaný prístup)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Metóda založená na citlivostiach
                        
                        Tretia časť hlava IV kapitola 1a oddiel 2 CRR
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Všeobecné úrokové riziko (GIRR)
                        
                        Článok 325d ods. 1 bod i) CRR
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Riziko kreditného rozpätia pri nesekuritizáciách (CSR)
                        
                        Článok 325d ods. 1 bod ii) CRR
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Riziko kreditného rozpätia pri sekuritizácii nezahrnutej do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (mimo ACTP CSR)
                        
                        Článok 325d ods. 1 bod iii) CRR
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           ACTP CSR – riziko kreditného rozpätia pri sekuritizácii zahrnutej do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (ACTP CSR)
                        
                        Článok 325d ods. 1 bod iv) CRR
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Akciové riziko (EQU)
                        
                        Článok 325d ods. 1 bod v) CRR
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Komoditné riziko (COM)
                        
                        Článok 325d ods. 1 bod vi) CRR
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Devízové riziko (FX)
                        
                        Článok 325d ods. 1 bod vii) CRR
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Riziko zlyhania
                        
                        Tretia časť hlava IV kapitola 1a oddiel 5 CRR
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Nesekuritizácie
                        
                        Tretia časť hlava IV kapitola 1a oddiel 5 pododdiel 1 CRR
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizácia, ktorá nie je zahrnutá do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (mimo ACTP)
                        
                        Tretia časť hlava IV kapitola 1a oddiel 5 pododdiel 2 CRR
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizácia zahrnutá do alternatívneho korelačného obchodného portfólia (ACTP)
                        
                        Tretia časť hlava IV kapitola 1a oddiel 5 pododdiel 3 CRR
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Reziduálne riziko
                        
                        Tretia časť hlava IV kapitola 1a oddiel 4 CRR
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Exotické podkladové aktíva
                        
                        Článok 325u ods. 2 písm. a) CRR
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostatné reziduálne riziká
                        
                        Článok 325u ods. 2 písm. b) CRR