CELEX: 32010D0021
Language: et
Date: 2010-11-11 00:00:00
Title: 2011/65/EL: Euroopa Keskpanga otsus, 11. november 2010 , Euroopa Keskpanga raamatupidamise aastaaruannete kohta (EKP/2010/21)

9.2.2011   
            
            
               ET
            
            
               Euroopa Liidu Teataja
            
            
               L 35/1
            
         EUROOPA KESKPANGA OTSUS,
   11. november 2010,
   Euroopa Keskpanga raamatupidamise aastaaruannete kohta
   (uuesti sõnastatud)
   (EKP/2010/21)
   (2011/65/EL)
   EUROOPA KESKPANGA NÕUKOGU,
   võttes arvesse Euroopa Keskpankade Süsteemi ja Euroopa Keskpanga põhikirja (edaspidi „EKPSi põhikiri”), eelkõige selle artiklit 26.2,
   ning arvestades järgmist:
   
               (1)
            
            
               10. novembri 2006. aasta otsust EKP/2006/17 Euroopa Keskpanga raamatupidamise aastaaruannete kohta (1) on mitu korda oluliselt muudetud. Kuna seoses eelkõige intressiriski maandamisega muudetakse otsust veelgi, tuleks see selguse huvides uuesti sõnastada.
            
         
               (2)
            
            
               10. novembri 2006. aasta suunis EKP/2006/16 raamatupidamise ja finantsaruandluse õigusraamistiku kohta Euroopa Keskpankade Süsteemis, (2) millele otsus EKP/2006/17 viitab, on uuesti sõnastatud ja kehtetuks tunnistatud 11. novembri 2010. aasta suunisega EKP/2010/20 raamatupidamise ja finantsaruandluse õigusraamistiku kohta Euroopa Keskpankade Süsteemis (3),
            
         ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA OTSUSE:
   I   PEATÜKK
   
      ÜLDSÄTTED
   
   Artikkel 1
   Mõisted
   1.   Suunise EKP/2010/20 artiklis 1 määratletud mõistetel on sama tähendus käesolevas otsuses.
   2.   Teisi tehnilisi mõisteid kasutatakse käesolevas otsuses samas tähenduses nagu suunise EKP/2010/20 II lisas.
   Artikkel 2
   Kohaldamise ulatus
   Käesolevas otsuses sätestatud eeskirju kohaldatakse EKP aastaaruannete suhtes, mis hõlmavad bilanssi, EKP bilansivälise raamatupidamisarvestuse kirjeid, kasumiaruannet ja EKP raamatupidamise aastaaruande lisasid.
   Artikkel 3
   Raamatupidamise põhimõtted
   Käesolevas otsuses kohaldatakse raamatupidamise põhimõtteid vastavalt suunise EKP/2010/20 artikli 3 määratlusele.
   Artikkel 4
   Varade ja kohustuste kajastamine
   Finants- või muu vara/kohustus kajastatakse EKP bilansis vaid vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 4.
   Artikkel 5
   Tekkepõhine ja kassa-/arvelduspõhine arvestus
   Käesoleva otsuse suhtes kohaldatakse suunise EKP/2010/20 artiklis 5 sätestatud eeskirju.
   II   PEATÜKK
   
      BILANSI KOOSTAMISE JA BILANSILISE VÄÄRTUSE HINDAMISE EESKIRJAD
   
   Artikkel 6
   Bilansi ülesehitus
   Bilansi ülesehituse aluseks on I lisas esitatud bilansiskeem.
   Artikkel 7
   Eraldised valuutakursi, intressimäära ja kulla hinna riski ning krediidiriski katmiseks
   Euroopa Keskpanga (EKP) tegevuse olemust arvestades võib EKP nõukogu kehtestada EKP bilansis eraldise valuutakursi, intressimäära ja kulla hinna riski ning krediidiriski katmiseks. Nõukogu võtab vastu otsuse eraldise suuruse ja kasutamise osas EKP riskipositsiooni põhjendatud prognoosi alusel.
   Artikkel 8
   Bilansilise väärtuse hindamise eeskirjad
   1.   Bilansilise väärtuse hindamiseks kasutatakse jooksvaid turukursse ja turuhindu, kui I lisas ei ole märgitud teisiti.
   2.   Kulla, välisvaluutainstrumentide, väärtpaberite (v.a need, mis liigitatakse tähtaja lõpuni hoitavateks) ja mittekaubeldavate väärtpaberite ning finantsinstrumentide ümberhindamine nii bilansis kui ka bilansiväliselt toimub aasta lõpus turu keskmise kursi ja hinna alusel.
   3.   Kulla puhul ei eristata hinna ja valuuta ümberhindluse erinevusi, vaid arvestatakse ühte kulla ümberhindluse erinevust kindlaksmääratud kullaühiku eurohinna alusel, mis on tuletatud euro ja USA dollari vahetuskursist ümberhindluspäeval. Valuutavahetuse, sealhulgas bilansiliste ja bilansiväliste tehingute, puhul toimub ümberhindamine valuutapõhiselt. Käesolevas artiklis käsitletakse SDR positsioone, sealhulgas SDR korvi aluseks olevaid erinevaid sihtotstarbelisi välisvaluutapositsioone, ühe positsioonina. Väärtpaberite puhul toimub ümberhindamine koodipõhiselt, st sama ISIN-koodi/liigi alusel. Rahapoliitika eesmärgil hoitavaid või kirjete „Muud finantsvarad” või „Mitmesugused muud varad” all kajastatavaid väärtpabereid käsitletakse eraldi positsioonidena.
   4.   Väärtpaberid, mis on liigitatud tähtaja lõpuni hoitavateks, loetakse eraldi positsioonideks, neid hinnatakse amortisatsioonikulude põhjal ja nende suhtes kohaldatakse väärtuse langusest tulenevat kulu. Sama käsitlust kohaldatakse mittekaubeldavate väärtpaberite puhul. Väärtpaberid, mis on liigitatud tähtaja lõpuni hoitavateks, võib müüa enne nende tähtaja lõppu järgmistel juhtudel:
   
               a)
            
            
               kui müüdavat kogust ei peeta oluliseks võrreldes tähtaja lõpuni hoitavate väärtpaberite portfelli kogumahuga;
            
         
               b)
            
            
               kui need väärtpaberid müüakse tähtpäeva kuul;
            
         
               c)
            
            
               erandlikus olukorras, nagu näiteks emitendi krediidivõime olulise halvenemise korral, või tulenevalt EKP nõukogu sellekohasest rahapoliitikaotsusest.
            
         Artikkel 9
   Pöördtehingud
   Pöördtehingute üle peetakse arvestust vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 8.
   Artikkel 10
   Kaubeldavad aktsiainstrumendid
   Kaubeldavate aktsiainstrumentide üle peetakse arvestust vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 9.
   Artikkel 11
   Väärtpaberite intressiriski maandamine tuletisinstrumentide abil
   Intressiriski maandamise üle peetakse arvestust vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 10.
   Artikkel 12
   Sünteetilised instrumendid
   Sünteetiliste instrumentide üle peetakse arvestust vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 11.
   III   PEATÜKK
   
      KASUMI KAJASTAMINE
   
   Artikkel 13
   Kasumi kajastamine
   1.   Kasumi kajastamisele kohaldatakse suunise EKP/2010/20 artikli 13 lõikeid 1, 2, 3, 5 ja 7.
   2.   Ümberhindluse erikontodel olevaid hoiuseid, mis on laekunud liikmesriigi, mille suhtes kehtestatud erand on tühistatud, keskpangalt vastavalt EKPSi põhikirja artiklile 49.2 kasutatakse realiseerimata kahjumi katmiseks, kui see ületab vastaval ümberhindluse tavakontol kajastatud varasemat ümberhindluskasumit vastavalt suunise EKP/2010/20 artikli 13 lõike 1 punktile c enne kõnealuse kahjumi katmist vastavalt EKPSi põhikirja artiklile 33.2. Kulla, valuutade ja väärtpaberite ümberhindluse erikontode positsioone vähendatakse vastavate varade positsioonide vähendamise korral proportsionaalselt.
   Artikkel 14
   Tehingukulud
   Käesoleva otsuse suhtes kohaldatakse suunise EKP/2010/20 artiklit 14.
   IV   PEATÜKK
   
      BILANSIVÄLISTE INSTRUMENTIDE RAAMATUPIDAMISE EESKIRJAD
   
   Artikkel 15
   Üldeeskirjad
   Käesoleva otsuse suhtes kohaldatakse suunise EKP/2010/20 artiklit 15.
   Artikkel 16
   Välisvaluuta tähtpäevatehingud
   Välisvaluuta tähtpäevatehingute raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 16.
   Artikkel 17
   Valuutavahetustehingud
   Valuutavahetustehingute raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 17.
   Artikkel 18
   Futuurid
   Futuuride üle peetakse arvestust vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 18.
   Artikkel 19
   Intressimäära vahetustehingud
   Intressimäära vahetustehingute raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 19. Aasta lõpul kasumiaruandes kajastatud realiseerimata kahjum amortiseeritakse järgnevatel aastatel lineaarmeetodil. Intressimäära vahetuse tähtpäevatehingute puhul algab amortiseerimine tehingu väärtuspäevast.
   Artikkel 20
   Intressimäära tähtpäevalepingud
   Intressimäära tähtpäevalepingute (FRA) raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 20.
   Artikkel 21
   Tähtpäevatehingud väärtpaberitega
   Väärtpaberitega tehtavate tähtpäevatehingute raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2010/20 artikli 21 lõike 1 meetodile A.
   Artikkel 22
   Optsioonid
   Optsioonide raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2010/20 artiklile 22.
   V   PEATÜKK
   
      AVALDATUD AASTABILANSID JA KASUMIARUANDED
   
   Artikkel 23
   Skeemid
   1.   EKP avaldatud aastabilansi skeem järgib II lisas toodud skeemi.
   2.   EKP avaldatud kasumiaruande skeem vastab III lisale.
   VI   PEATÜKK
   
      LÕPPSÄTTED
   
   Artikkel 24
   Eeskirjade täiendamine, kohaldamine ja tõlgendamine
   1.   Käesoleva otsuse tõlgendamisel võetakse arvesse ettevalmistustööd, liidu seadustega ühtlustatud raamatupidamispõhimõtteid ja üldtunnustatud rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid.
   2.   Kui mõnda konkreetset raamatupidamiskäsitlust ei ole käesolevas otsuses sätestatud ja nõukogu ei ole otsustanud teisiti, järgib EKP hindamispõhimõtteid vastavalt Euroopa Liidu poolt kasutusele võetud rahvusvahelistele raamatupidamisstandarditele, mis on asjakohased EKP tegevuse ja raamatupidamisarvestuse suhtes.
   Artikkel 25
   Kehtetuks tunnistamine
   Otsus EKP/2006/17 tunnistatakse käesolevaga kehtetuks. Viiteid kehtetuks tunnistatud otsusele käsitletakse viidetena käesolevale otsusele ja loetakse vastavalt vastavustabelile V lisas.
   Artikkel 26
   Jõustumine
   Käesolev otsus jõustub 31. detsembril 2010.
   
      Frankfurt Maini ääres, 11. november 2010
      
         
            EKP president
         
         Jean-Claude TRICHET
      
   
   
      (1)  ELT L 348, 11.12.2006, lk 38.
   
      (2)  ELT L 348, 11.12.2006, lk 1.
   
      (3)  Vt käesoleva ELT lk 31.
   
      I LISA
      
         BILANSI KOOSTAMISE JA BILANSILISE VÄÄRTUSE HINDAMISE EESKIRJAD
      
      
         Märkus: numeratsioon seondub bilansiskeemiga II lisas.
      VARAD
      
                  Bilansikirje
               
               
                  Bilansikirjete sisu liigitus
               
               
                  Hindamispõhimõte
               
            
                  
                              1
                           
                           
                              Kuld ja kulla nõuded
                           
                        
               
                  Füüsiline kuld (st kangid, mündid, tahvlid, tükid) hoiul või „teel”. Mittefüüsiline kuld, näiteks kulla jooksevkontode (kollektiivkontode) jääk, tähtajalised hoiused ja nõuded kulla saamiseks, mis tulenevad järgmistest tehingutest: a) kullasisalduse muutmine ja b) kulla vahetustehingud asukoha või puhtuse alusel, kui väljaandmise ja laekumise vahel on üle ühe pangapäeva
               
               
                  Turuväärtus
               
            
                  
                              2
                           
                           
                              Välisvaluutas vääringustatud nõuded euroalaväliste residentide vastu
                           
                        
               
                  Välisvaluutas vääringustatud nõuded väljaspool euroala asuvate tehingupoolte vastu, sealhulgas rahvusvahelised ja riigiülesed asutused ning keskpangad väljaspool euroala
               
               
                   
               
            
                  
                              2.1
                           
                           
                              Laekumised Rahvusvaheliselt Valuutafondilt (International Monetary Fund, IMF)
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Laenuõigused reservkvoodi piires (neto)
                              Riigi kvoot miinus IMFi valduses olevad saldod eurodes. IMFi konto nr 2 (eurokonto halduskulude jaoks) võib kaasata selles positsioonis või kirje „Eurodes vääringustatud võlad euroalavälistele residentidele” all
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Laenuõigused reservkvoodi piires (neto)
                              Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud valuutavahetuse turukursi alusel
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              SDRid
                              SDR positsioonid (bruto)
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              SDRid
                              Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud valuutavahetuse turukursi alusel
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Muud nõuded
                              Üldised laenuvõtmise kokkulepped, erilaenukokkulepete kohased laenud, IMFi juhtimisel usaldusfondidesse tehtud hoiused
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Muud nõuded
                              Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud valuutavahetuse turukursi alusel
                           
                        
            
                  
                              2.2
                           
                           
                              Saldod pankades ja väärtpaberiinvesteeringud, välislaenud ja muud välisvarad
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Saldod pankades väljaspool euroala, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all
                              Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudelaenud, pöördrepotehingud
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Saldod pankades väljaspool euroala
                              Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud valuutavahetuse turukursi alusel
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Investeeringud väärtpaberitesse väljaspool euroala, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all
                              Euroalaväliste residentide poolt emiteeritud vekslid ja võlakirjad, nullkupongiga võlakirjad, rahaturu väärtpaberid, välisvaluutareservina hoitavad aktsiainstrumendid
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad väärtpaberid, v.a tähtaja lõpuni hoitavad
                                          
                                          Turuhind ja valuutavahetuse turukurss
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad väärtpaberid, mis liigitatakse tähtaja lõpuni hoitavateks
                                          
                                          Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust ja valuutavahetuse turukurssi
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Mittekaubeldavad väärtpaberid
                                          
                                          Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust ja valuutavahetuse turukurssi
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad aktsiainstrumendid
                                          
                                          Turuhind ja valuutavahetuse turukurss
                                       
                                    
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Välislaenud (hoiused) euroalavälistele residentidele, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje „Muud finantsvarad” all
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Välislaenud
                              Hoiused nimiväärtuses, mis on ümber arvestatud valuutavahetuse turukursi alusel
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              Muud välisvarad
                              Euroalavälised pangatähed ja mündid
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              Muud välisvarad
                              Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud valuutavahetuse turukursi alusel
                           
                        
            
                  
                              3
                           
                           
                              Välisvaluutas vääringustatud nõuded euroala residentide vastu
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Investeeringud väärtpaberitesse euroalal, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all
                              Euroala residentide emiteeritud vekslid ja võlakirjad, nullkupongiga võlakirjad, rahaturu väärtpaberid, välisvaluutareservina hoitavad aktsiainstrumendid
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad väärtpaberid, v.a tähtaja lõpuni hoitavad
                                          
                                          Turuhind ja valuutavahetuse turukurss
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad väärtpaberid, mis liigitatakse tähtaja lõpuni hoitavateks
                                          
                                          Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust ja valuutavahetuse turukurssi
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Mittekaubeldavad väärtpaberid
                                          
                                          Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust ja valuutavahetuse turukurssi
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad aktsiainstrumendid
                                          
                                          Turuhind ja valuutavahetuse turukurss
                                       
                                    
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Muud nõuded euroala residentide vastu, v.a need, mis on kirjendatud vara kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all
                              Laenud, hoiused, pöördrepotehingud, mitmesugune laenuandmine
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Muud nõuded
                              Hoiused ja muu laenuandmine nimiväärtuses, mis on ümber arvestatud valuutavahetuse turukursi alusel
                           
                        
            
                  
                              4
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud nõuded euroalaväliste residentide vastu
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              4.1
                           
                           
                              Saldod pankades, väärtpaberiinvesteeringud ja laenud
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Saldod pankades väljaspool euroala, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all
                              Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudelaenud, pöördrepotehingud, mis on seotud eurodes vääringustatud väärtpaberite haldusega
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Saldod pankades väljaspool euroala
                              Nimiväärtus
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Investeeringud väärtpaberitesse väljaspool euroala, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all
                              Euroalaväliste residentide emiteeritud aktsiainstrumendid ja võlakirjad, nullkupongiga võlakirjad, rahaturuväärtpaberid
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad väärtpaberid, v.a tähtaja lõpuni hoitavad
                                          
                                          Turuhind
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad väärtpaberid, mis liigitatakse tähtaja lõpuni hoitavateks
                                          
                                          Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Mittekaubeldavad väärtpaberid
                                          
                                          Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad aktsiainstrumendid
                                          
                                          Turuhind
                                       
                                    
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Laenud euroalavälistele residentidele, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Laenud väljaspool euroala
                              Hoiused nimiväärtuses
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              Euroalaväliste üksuste emiteeritud väärtpaberid, v.a need, mis on kirjendatud varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all
                              Riigiüleste või rahvusvaheliste organisatsioonide, näiteks Euroopa Investeerimispanga, emiteeritud väärtpaberid, olenemata emitentide geograafilisest asukohast
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad väärtpaberid, v.a tähtaja lõpuni hoitavad
                                          
                                          Turuhind
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Kaubeldavad väärtpaberid, mis liigitatakse tähtaja lõpuni hoitavateks
                                          
                                          Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Mittekaubeldavad väärtpaberid
                                          
                                          Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                                          Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                                       
                                    
                        
            
                  
                              4.2
                           
                           
                              ERM II laenuvõimalusest tulenevad nõuded
                           
                        
               
                  Laenuandmine vastavalt ERM II tingimustele
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              5
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud laenud euroala krediidiasutustele seoses rahapoliitika toimingutega
                           
                        
               
                  Kirjed 5.1–5.5: tehingud kooskõlas asjaomaste rahapoliitika instrumentidega, mis on kirjeldatud 31. augusti 2000. aasta suunise EKP/2000/7 (eurosüsteemi rahapoliitika instrumentide ja menetluste kohta) I lisas (1)
                  
               
               
                   
               
            
                  
                              5.1
                           
                           
                              Põhilised refinantseerimistehingud
                           
                        
               
                  Regulaarsed iganädalased likviidsust andvad ja üldjuhul ühenädalase tähtajaga pöördtehingud
               
               
                  Nimiväärtus või repokulu
               
            
                  
                              5.2
                           
                           
                              Pikemaajalised refinantseerimistehingud
                           
                        
               
                  Regulaarsed igakuised likviidsust andvad ja üldjuhul kolmekuulise tähtajaga pöördtehingud
               
               
                  Nimiväärtus või repokulu
               
            
                  
                              5.3
                           
                           
                              Tasanduse pöördtehingud
                           
                        
               
                  Pöördtehingud, mida tehakse tasandamise vajaduse korral
               
               
                  Nimiväärtus või repokulu
               
            
                  
                              5.4
                           
                           
                              Struktuursed pöördtehingud
                           
                        
               
                  Pöördtehingud, mis korrigeerivad eurosüsteemi struktuurset positsiooni finantssektori suhtes
               
               
                  Nimiväärtus või repokulu
               
            
                  
                              5.5
                           
                           
                              Laenamise püsivõimalus
                           
                        
               
                  Kindlaksmääratud intressiga üleöö likviidsuslaenud kõlbliku tagatise vastu (püsivõimalus)
               
               
                  Nimiväärtus või repokulu
               
            
                  
                              5.6
                           
                           
                              Lisatagatise nõuetega seotud laenud
                           
                        
               
                  Krediidiasutustele antav täiendav laen, mis tuleneb alusvarade väärtuse tõusust seoses kõnealustele krediidiasutustele antud muu laenuga
               
               
                  Nimiväärtus või kulu
               
            
                  
                              6
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud muud nõuded euroala krediidiasutuste vastu
                           
                        
               
                  Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudelaenud, pöördrepotehingud seoses väärtpaberiportfellide haldusega, mis on aktivakirjel 7 „Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid”, sealhulgas tehingud, mis tulenevad euroala varasemate valuutareservide ümberkujundamisest ja muud nõuded. Korrespondentkontod välismaistes euroala krediidiasutustes. Muud nõuded ja tehingud, mis ei ole seotud eurosüsteemi rahapoliitika tehingutega
               
               
                  Nimiväärtus või kulu
               
            
                  
                              7
                           
                           
                              Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              7.1
                           
                           
                              Rahapoliitika eesmärgil hoitavad väärtpaberid
                           
                        
               
                  Euroalal emiteeritud väärtpaberid, mida hoitakse rahapoliitika eesmärgil. Tasanduseks ostetud EKP võlasertifikaadid
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Kaubeldavad väärtpaberid, v.a tähtaja lõpuni hoitavad
                              Turuhind
                              Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Kaubeldavad väärtpaberid, mis liigitatakse tähtaja lõpuni hoitavateks
                              Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust (kulud, kui väärtuse langus kaetakse kohustuste kirjel 13 b) „Eraldised” kajastatud eraldistega)
                              Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              Mittekaubeldavad väärtpaberid
                              Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                              Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                           
                        
            
                  
                              7.2
                           
                           
                              Muud väärtpaberid
                           
                        
               
                  Väärtpaberid, v.a varade kirje 7.1 „Rahapoliitika eesmärgil hoitavad väärtpaberid” ning varade kirje 11.3 „Muud finantsvarad” all; eurodes vääringustatud vekslid ja võlakirjad, nullkupongiga võlakirjad, rahaturu väärtpaberid vahetus valduses, sealhulgas valitsussektori väärtpaberid EMU-eelsest ajast. Aktsiainstrumendid
               
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Kaubeldavad väärtpaberid, v.a tähtaja lõpuni hoitavad
                              Turuhind
                              Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Kaubeldavad väärtpaberid, mis liigitatakse tähtaja lõpuni hoitavateks
                              Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                              Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              Mittekaubeldavad väärtpaberid
                              Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                              Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              Kaubeldavad aktsiainstrumendid
                              Turuhind
                           
                        
            
                  
                              8
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud valitsussektori võlakirjad
                           
                        
               
                  EMU-eelsed nõuded valitsussektori vastu (mittekaubeldavad väärtpaberid, laenud)
               
               
                  Hoiused/laenud nimiväärtuses, mittekaubeldavad väärtpaberid soetusmaksumuses
               
            
                  
                              9
                           
                           
                              Eurosüsteemisisesed nõuded
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              9.1
                           
                           
                              EKP võlasertifikaatide emissiooniga seotud nõuded
                           
                        
               
                  Eurosüsteemisisesed nõuded RKPde vastu, mis tulenevad EKP võlasertifikaatide emissioonist
               
               
                  Kulu
               
            
                  
                              9.2
                           
                           
                              Nõuded seoses euro pangatähtede jaotamisega eurosüsteemis
                           
                        
               
                  EKP pangatähtede emissiooniga seotud nõuded, vastavalt 13. detsembri 2010. aasta otsusele EKP/2010/29 euro pangatähtede emissiooni kohta (2)
                  
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              9.3
                           
                           
                              Muud eurosüsteemisisesed nõuded (neto)
                           
                        
               
                  Järgmiste allkirjete netoseisud:
               
               
                   
               
            
                  
                              a)
                           
                           
                              netonõuded, mis tulenevad TARGET2-kontode ja RKPde korrespondentkontode saldodest, st nõuete ja kohustuste netosumma. Vt ka kohustuste kirjet 10.2 „Muud eurosüsteemisisesed kohustused (neto)”
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nimiväärtus
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              muud eurodes vääringustatud võimalikud eurosüsteemisisesed nõuded, sealhulgas EKP tulu vahepealne jaotamine RKPdele
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nimiväärtus
                           
                        
            
                  
                              10
                           
                           
                              Lõpetamata arveldused
                           
                        
               
                  Arvelduskontode saldode (nõuded), arveldamine, sh kogumisel olevad tšekid
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              11
                           
                           
                              Muud varad
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              11.1
                           
                           
                              Euroala mündid
                           
                        
               
                  Euro mündid
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              11.2
                           
                           
                              Materiaalne ja immateriaalne põhivara
                           
                        
               
                  Maa ja ehitised, mööbel ja sisseseade (sealhulgas arvutiseadmed), tarkvara
               
               
                  Kulud miinus amortisatsioon
                  Amortisatsioon on amortiseeritava osa süstemaatiline eraldamine varast selle kasuliku tööea jooksul. Kasulik tööiga on periood, mille jooksul põhivara on eelduslikult võimalik üksuse poolt kasutada. Üksikute põhivara liikide kasuliku tööea kestuse võib süstemaatiliselt läbi vaadata, kui ootused erinevad varasematest hinnangutest. Oluline põhivara võib koosneda osadest, millel on erinevad kasulikud tööead. Selliste osade kasulikku tööiga tuleb hinnata eraldi.
                  Immateriaalse vara kulud hõlmavad immateriaalse vara soetushinda. Hinnata tuleb muid otseseid ja kaudseid kulusid.
                  Kulude kapitaliseerimine: piirmäärani (ilma käibemaksuta alla 10 000 euro: ei kapitaliseerita)
               
            
                  
                              11.3
                           
                           
                              Muud finantsvarad
                           
                        
               
                  
                              —
                           
                           
                              Kapitaliosalused ja investeeringud tütarettevõtetesse; strateegilistel/poliitilistel kaalutlustel hoitavad aktsiad
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Sihtotstarbelise portfellina hoitavad väärtpaberid, sh aktsiad, ja muud finantsinstrumendid ja positsioonid (näiteks tähtajalised hoiused ja arvelduskontod)
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Pöördrepotehingud krediidiasutustega seoses väärtpaberiportfellide haldusega selle kirje all
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Kaubeldavad aktsiainstrumendid
                              Turuväärtus
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Kapitaliosalused ja mittelikviidsed aktsiaosalused ning mis tahes muud püsiinvesteeringuna hoitavad aktsiainstrumendid
                              Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              Investeeringud tütarettevõtetesse või olulised osalused
                              Puhasväärtus
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              Kaubeldavad väärtpaberid, v.a tähtaja lõpuni hoitavad
                              Turuhind
                              Üle-/alakurss amortiseeritakse.
                           
                        
                              e)
                           
                           
                              Kaubeldavad väärtpaberid, mida hoitakse tähtaja lõpuni või püsiinvesteeringuna
                              Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                              Mis tahes üle- või alakurss amortiseeritakse
                           
                        
                              f)
                           
                           
                              Mittekaubeldavad väärtpaberid
                              Kulud, arvesse võetakse väärtuse langust
                           
                        
                              g)
                           
                           
                              Saldod pankades ja laenud
                              Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud välisvaluuta turuhinna alusel, kui saldod või hoiused on vääringustatud välisvaluutas
                           
                        
            
                  
                              11.4
                           
                           
                              Bilansiväliste instrumentide ümberhindluse erinevused
                           
                        
               
                  Välisvaluuta tähtpäevatehingute, valuutavahetustehingute, intressimäära vahetustehingute, intressimäära tähtpäevatehingute, väärtpaberite tähtpäevatehingute, välisvaluuta hetketehingute hindamise tulemused kauplemispäevast arvelduspäevani
               
               
                  Tähtpäevatehingu ja hetketehingu vaheline netopositsioon valuutavahetuse turukursiga
               
            
                  
                              11.5
                           
                           
                              Viitlaekumised ja ettemakstud kulud
                           
                        
               
                  Aruandeperioodile omistatav tulu, mis ei laeku aruandeperioodil. Ettemakstud kulud ja makstud kogunenud intress, s.o väärtpaberiga ostetud kogunenud intress
               
               
                  Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud valuutavahetuse turukursi alusel
               
            
                  
                              11.6
                           
                           
                              Mitmesugused muud varad
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Ettemaksed, laenud, muud vähem tähtsad kirjed. Usalduslaenud.
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nimiväärtus või kulu
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Klientide kullahoiustega seotud investeeringud
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Turuväärtus
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Pensioni netovara
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Artikli 24 lõike 2 kohaselt
                           
                        
            
                  
                              d)
                           
                           
                              Eurosüsteemi vastaspoolte kohustuste mittetäitmisest tulenevad tasumata nõuded Eurosüsteemi krediiditehingute kontekstis
                           
                        
               
                  
                              d)
                           
                           
                              Nimiväärtus/realiseerimisväärtus (enne/pärast kahjumi arveldamist)
                           
                        
            
                  
                              e)
                           
                           
                              Kolmandate osapooltega seotud varad või nõuded, mis on tagatisena omandatud ja/või saadud kohustusi mittetäitvate Eurosüsteemi vastaspoolte antud tagatise realiseerimise raames
                           
                        
               
                  
                              e)
                           
                           
                              Kulu (konverteeritud saamise aja valuuta turukursiga, kui finantsvarad on vääringustatud välisvaluutas)
                           
                        
            
                  
                              12
                           
                           
                              Aruandeaasta kahjum
                           
                        
               
                   
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
         
      KOHUSTUSED
      
                  Bilansikirje
               
               
                  Bilansikirjete sisu liigitus
               
               
                  Hindamispõhimõte
               
            
                  
                              1
                           
                           
                              Ringluses olevad pangatähed
                           
                        
               
                  EKP emiteeritud euro pangatähed vastavalt otsusele EKP/2010/29
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              2
                           
                           
                              Rahapoliitika toimingutega seotud eurodes vääringustatud võlad euroala krediidiasutustele
                           
                        
               
                  Punktid 2.1, 2.2, 2.3 ja 2.5: eurodes hoiused, nagu on kirjeldatud suunise EKP/2000/7 I lisas
               
               
                   
               
            
                  
                              2.1
                           
                           
                              Arvelduskontod (kohustusliku reservi katmiseks)
                           
                        
               
                  Vastavalt EKPSi põhikirjale kohustusliku reservi nõudega hõlmatud finantseerimisasutuste nimekirja kuuluvate krediidiasutuste eurokontod. Käesolev kirje sisaldab peamiselt kontosid, mida kasutatakse kohustusliku reservi hoidmiseks
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              2.2
                           
                           
                              Hoiustamise püsivõimalus
                           
                        
               
                  Kindlaksmääratud intressiga üleööhoiused (püsivõimalus)
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              2.3
                           
                           
                              Tähtajalised hoiused
                           
                        
               
                  Tasandustehing seoses vahendite koondamisega likviidsuse vähendamiseks
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              2.4
                           
                           
                              Tasanduse pöördtehingud
                           
                        
               
                  Rahapoliitikaga seotud tehingud likviidsuse vähendamiseks
               
               
                  Nimiväärtus või repokulu
               
            
                  
                              2.5
                           
                           
                              Lisatagatise nõuetega seotud hoiused
                           
                        
               
                  Krediidiasutuste hoiused, mis tulenevad varade väärtuse langemisest seoses kõnealustele krediidiasutustele antud laenudega
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              3
                           
                           
                              Muud eurodes vääringustatud võlad euroala krediidiasutustele
                           
                        
               
                  Repotehingud seoses samaaegsete pöördrepotehingutega väärtpaberiportfellide haldamiseks varade kirjel 7 ”Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid”. Muud tehingud, mis ei ole seotud eurosüsteemi rahapoliitika toimingutega. Ei sisalda krediidiasutuste arvelduskontosid
               
               
                  Nimiväärtus või repokulu
               
            
                  
                              4
                           
                           
                              Emiteeritud EKP võlasertifikaadid
                           
                        
               
                  Võlasertifikaadid, mis on kirjeldatud suunise EKP/2000/7 I lisas. Nullkupongiga väärtpaber, mis on emiteeritud likviidsuse vähendamise eesmärgil
               
               
                  Kulu
                  Alakurss amortiseeritakse.
               
            
                  
                              5
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud võlad muudele euroala residentidele
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              5.1
                           
                           
                              Valitsussektor
                           
                        
               
                  Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudmisel väljamakstavad hoiused
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              5.2
                           
                           
                              Muud kohustused
                           
                        
               
                  Personali, firmade ja klientide, sealhulgas kohustuslikust reservist vabastatud finantsasutuste jooksvad arved - vt kohustuste kirje 2.1 jne., arvelduskontod; samuti tähtajalised hoiused, nõudmiseni hoiused
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              6
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud võlad mitte-euroala residentidele
                           
                        
               
                  Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudmiseni hoiused, sealhulgas makse eesmärgiga kontod ja reservi juhtimise kontod, mis kuuluvad teistele pankadele, keskpankadele, rahvusvahelistele/riigiülestele asutustele, sealhulgas Euroopa Komisjonile; samuti teiste hoiustajate arvelduskontod. Repotehingud seoses samaaegsete pöördrepotehingutega eurodes vääringustatud väärtpaberite haldamiseks. Nende liikmesriikide, mille vääringuks ei ole euro, keskpankade TARGET2 kontode saldod
               
               
                  Nimiväärtus või repokulu
               
            
                  
                              7
                           
                           
                              Välisvaluutas vääringustatud võlad euroala residentidele
                           
                        
               
                  Arvelduskontod. Repotehingute; tavaliselt välisvaluuta varasid või kulda kasutavate investeerimistehingute, võlad
               
               
                  Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud aastalõpu valuuta turukursi alusel
               
            
                  
                              8
                           
                           
                              Välisvaluutas vääringustatud võlad mitte-euroala residentidele
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              8.1
                           
                           
                              Hoiused, saldod ja muud kohustused
                           
                        
               
                  Arvelduskontod. Repotehingute; tavaliselt välisvaluuta varasid või kulda kasutavate investeerimistehingute, võlad
               
               
                  Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud aastalõpu valuuta turukursi alusel
               
            
                  
                              8.2
                           
                           
                              ERM II laenudest tulenevad kohustused
                           
                        
               
                  Laenamine vastavalt ERM II tingimustele
               
               
                  Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud aastalõpu valuuta turukursi alusel
               
            
                  
                              9
                           
                           
                              Rahvusvahelise Valuutafondi eraldatud eriarveldusühikute vastaskirje
                           
                        
               
                  Eriarveldusühikutes vääringustatud kirje, mis näitab vastavale riigile/RKPle algselt eraldatud SDRide summat
               
               
                  Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud aastalõpu valuuta turukursi alusel
               
            
                  
                              10
                           
                           
                              Eurosüsteemisisesed kohustused
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              10.1
                           
                           
                              Välisvaluutareservide üleandmisega samaväärsed kohustused
                           
                        
               
                  EKP bilansikirje, vääringustatud eurodes
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              10.2
                           
                           
                              Muud eurosüsteemisisesed kohustused (neto)
                           
                        
               
                  Järgmiste allkirjete netoseisud:
               
               
                   
               
            
                  
                              a)
                           
                           
                              netokohustused, mis tulenevad TARGET2-kontode ja RKPde korrespondentkontode saldodest, st nõuete ja kohustuste netosumma. Vt ka varade kirjet 9.3 „Muud eurosüsteemisisesed nõuded (neto)”
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nimiväärtus
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              muud tekkida võivad eurodes vääringustatud eurosüsteemisisesed kohustused, sealhulgas EKP emissioonitulu vahepealne jaotamine RKPdele
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nimiväärtus
                           
                        
            
                  
                              11
                           
                           
                              Arveldused teel
                           
                        
               
                  Arvelduskontode saldod (kohustused), sealhulgas žiiroülekanded
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              12
                           
                           
                              Muud kohustused
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              12.1
                           
                           
                              Bilansiväliste instrumentide ümberhindluse erinevused
                           
                        
               
                  Välisvaluuta tähtpäevatehingute, valuutavahetustehingute, intressimäära vahetustehingute, intressimäära tähtpäevalepingute, väärtpaberite tähtpäevatehingute, välisvaluuta hetketehingute hindamise tulemused kauplemispäevast arvelduspäevani
               
               
                  Tähtpäevatehingu ja hetketehingu vaheline netopositsioon välisvaluuta turukursiga
               
            
                  
                              12.2
                           
                           
                              Viitvõlad ja ettemakstud tulud
                           
                        
               
                  Tulevasel perioodil tasumisele kuuluv kulu, mis on seotud aruandeperioodiga. Aruandeperioodil laekunud, kuid tulevase perioodiga seotud tulu
               
               
                  Nimiväärtus, mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel
               
            
                  
                              12.3
                           
                           
                              Mitmesugused muud varad
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Maksude vahekontod. Välisvaluuta krediidi- või tagatiskontod. Repotehingud krediidiasutustega seoses samaaegsete pöördrepotehingutega väärtpaberiportfellide haldamiseks varade kirjel 11.3 „Muud finantsvarad”. Muud kohustuslikud hoiused peale reservihoiuste. Muud vähemtähtsad kirjed. Usalduskohustused.
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Nimiväärtus või (repo) kulu
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Klientide kullahoiused.
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Turuväärtus
                           
                        
            
                  
                              c)
                           
                           
                              Pensionikohustuste netoväärtus
                           
                        
               
                  
                              c)
                           
                           
                              Artikli 24 lõike 2 kohaselt
                           
                        
            
                  
                              13
                           
                           
                              Eraldised
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Valuutakursi, intressimäära ja kulla hinna riski ning krediidiriski ja muude kulude, nt oodatud tulevaste kulude ja sissemaksete, katteks vastavalt EKPSi põhikirja artiklile 48.2 seoses nende liikmesriikide keskpankadega, kelle suhtes kehtestatud erandid on tühistatud
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Kulu/nimiväärtus
                           
                        
            
                  
                              b)
                           
                           
                              Rahapoliitika toimingutest tulenevate vastaspoolte riski või krediidiriski katteks
                           
                        
               
                  
                              b)
                           
                           
                              Nimiväärtus (vastavalt EKP nõukogu aastalõpu hinnangule)
                           
                        
            
                  
                              14
                           
                           
                              Ümberhindluskontod
                           
                        
               
                  
                              a)
                           
                           
                              Kulla, eurodes vääringustatud igat liiki väärtpaberite, välisvaluutas vääringustatud igat liiki väärtpaberite ja optsioonide hinnakõikumistega seotud ümberhindluskontod, intressiriski tuletisinstrumentidega seotud turu väärtuse hindamisest tulenevad erinevused; valuutakursi kõikumisega seotud ümberhindluskontod iga valuuta netopositsiooni osas, sealhulgas valuuta vahetus-/tähtpäevatehingud ja SDRid.
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              Ümberhindluse erikontod, mis tulenevad sissemaksetest vastavalt EKPSi põhikirja artiklile 48.2 seoses nende liikmesriikide keskpankadega, kelle suhtes kehtestatud erandid on tühistatud. Vt artikli 13 lõige 2.
                           
                        
               
                  Ümberhindlusvahe keskmise maksumuse ja turuväärtuse vahel, mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel
               
            
                  
                              15
                           
                           
                              Kapital ja reservid
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              15.1
                           
                           
                              Kapital
                           
                        
               
                  Sissemakstud kapital
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              15.2
                           
                           
                              Reservid
                           
                        
               
                  Kohustuslik reserv vastavalt EKPSi põhikirja artiklile 33 ja sissemaksed vastavalt EKPSi põhikirja artiklile 48.2 seoses nende liikmesriikide keskpankadega, kelle suhtes kehtestatud erandid on tühistatud
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
                  
                              16
                           
                           
                              Aruandeaasta kasum
                           
                        
               
                   
               
               
                  Nimiväärtus
               
            
         (1)  EÜT L 310, 11.12.2000, lk 1.
      
         (2)  Vt käesoleva ELT lk 26.
   
   
      II LISA
      
         EKP AASTABILANSS
      
      
                  (miljonit eurot)
               
            
                  Varad (2)
                  
               
               
                  Aruandeaasta
               
               
                  Eelmine aasta
               
               
                  Kohustused
               
               
                  Aruandeaasta
               
               
                  Eelmine aasta
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Kuld ja kulla nõuded
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              Välisvaluutas vääringustatud nõuded mitte-euroala residentide vastu
                           
                        
                              2.1
                           
                           
                              Nõuded IMF vastu
                           
                        
                              2.2
                           
                           
                              Pankade saldod ja väärtpaberiinvesteeringud, võõrlaenud ja muud võõrvarad
                           
                        
                              3.
                           
                           
                              Välisvaluutas vääringustatud nõuded euroala residentide vastu
                           
                        
                              4.
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud nõuded mitte-euroala residentide vastu
                           
                        
                              4.1
                           
                           
                              Pankade saldod, väärtpaberiinvesteeringud ja laenud
                           
                        
                              4.2
                           
                           
                              ERM II laenuvõimalusest tulenevad nõuded
                           
                        
                              5.
                           
                           
                              Rahapoliitika toimingutega seotud eurodes vääringustatud laenud euroala krediidiasutustele
                           
                        
                              5.1
                           
                           
                              Põhilised refinantseerimistoimingud
                           
                        
                              5.2
                           
                           
                              Pikemaajalised refinantseerimistoimingud
                           
                        
                              5.3
                           
                           
                              Tasanduse pöördtehingud
                           
                        
                              5.4
                           
                           
                              Struktuursed pöördtehingud
                           
                        
                              5.5
                           
                           
                              Laenamise püsivõimalus
                           
                        
                              5.6
                           
                           
                              Lisatagatise nõuetega seotud laenud
                           
                        
                              6.
                           
                           
                              Muud eurodes vääringustatud nõuded euroala krediidiasutuste vastu
                           
                        
                              7.
                           
                           
                              Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid
                           
                        
                              7.1
                           
                           
                              Rahapoliitika eesmärgil hoitavad väärtpaberid
                           
                        
                              7.2
                           
                           
                              Muud väärtpaberid
                           
                        
                              8.
                           
                           
                              Eurodes nõuded valitsussektori vastu
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              Eurosüsteemisisesed nõuded
                           
                        
                              9.1
                           
                           
                              EKP võlasertifikaatide emissiooniga seotud nõuded
                           
                        
                              9.2
                           
                           
                              Nõuded seoses euro pangatähtede jaotamisega eurosüsteemis
                           
                        
                              9.3
                           
                           
                              Muud eurosüsteemisisesed nõuded (neto)
                           
                        
                              10.
                           
                           
                              Arveldused teel
                           
                        
                              11.
                           
                           
                              Muud varad
                           
                        
                              11.1
                           
                           
                              Euroala mündid
                           
                        
                              11.2
                           
                           
                              Materiaalne ja immateriaalne põhivara
                           
                        
                              11.3
                           
                           
                              Muud finantsvarad
                           
                        
                              11.4
                           
                           
                              Bilansiväliste instrumentide ümberhindluse erinevused
                           
                        
                              11.5
                           
                           
                              Viitlaekumised ja ettemakstud kulud
                           
                        
                              11.6
                           
                           
                              Mitmesugused muud varad
                           
                        
                              12.
                           
                           
                              Aruandeaasta kahjum
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Ringluses olevad pangatähed
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              Rahapoliitika toimingutega seotud eurodes vääringustatud võlad euroala krediidiasutustele
                           
                        
                              2.1
                           
                           
                              Arvelduskontod (kohustusliku reservi katmiseks)
                           
                        
                              2.2
                           
                           
                              Hoiustamise püsivõimalus
                           
                        
                              2.3
                           
                           
                              Tähtajalised hoiused
                           
                        
                              2.4
                           
                           
                              Tasanduse pöördtehingud
                           
                        
                              2.5
                           
                           
                              Lisatagatise nõuetega seotud hoiused
                           
                        
                              3.
                           
                           
                              Muud eurodes vääringustatud võlad euroala krediidiasutustele
                           
                        
                              4.
                           
                           
                              Emiteeritud EKP võlasertifikaadid
                           
                        
                              5.
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud võlad muudele euroala residentidele
                           
                        
                              5.1
                           
                           
                              Valitsussektor
                           
                        
                              5.2
                           
                           
                              Muud kohustused
                           
                        
                              6.
                           
                           
                              Eurodes vääringustatud võlad mitte-euroala residentidele
                           
                        
                              7.
                           
                           
                              Välisvaluutas vääringustatud võlad euroala residentidele
                           
                        
                              8.
                           
                           
                              Välisvaluutas vääringustatud võlad mitte-euroala residentidele
                           
                        
                              8.1
                           
                           
                              Hoiused, saldod ja muud kohustused
                           
                        
                              8.2
                           
                           
                              ERM II laenudest tulenevad kohustused
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              Rahvusvahelise Valuutafondi laenueriõiguste vastaskirje
                           
                        
                              10.
                           
                           
                              Eurosüsteemisisesed kohustused
                           
                        
                              10.1
                           
                           
                              Välisvaluutareservide üleandmisega samaväärsed kohustused
                           
                        
                              10.2
                           
                           
                              Muud eurosüsteemisisesed kohustused (neto)
                           
                        
                              11.
                           
                           
                              Arveldused teel
                           
                        
                              12.
                           
                           
                              Muud kohustused
                           
                        
                              12.1
                           
                           
                              Bilansiväliste instrumentide ümberhindluse erinevused
                           
                        
                              12.2
                           
                           
                              Viitvõlad ja ettemakstud tulud
                           
                        
                              12.3
                           
                           
                              Mitmesugused muud varad
                           
                        
                              13.
                           
                           
                              Eraldised
                           
                        
                              14.
                           
                           
                              Ümberhindluskontod
                           
                        
                              15.
                           
                           
                              Kapital ja reservid
                           
                        
                              15.1
                           
                           
                              Kapital
                           
                        
                              15.2
                           
                           
                              Reservid
                           
                        
                              16.
                           
                           
                              Aruandeaasta kasum
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Koguvarad
               
               
                  Kohustused kokku
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  EKP võib avaldada ka täpsed summad eurodes või muul viisil ümardatud summad.
      
         (2)  Varade tabel võib asuda ka kohustuste tabelist eespool.
   
   
      III LISA
      
         EKP AVALDATUD KASUMIARUANNE
      
      
                  (miljonit eurot)
               
            
                  31. detsembril … lõppenud aasta kasumiaruanne
               
               
                  Aruandlusaasta
               
               
                  Eelmine aasta
               
            
                  
                              
                                 1.1.1.
                              
                           
                           
                              Intressitulu välisvaluutareservilt
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.2.
                              
                           
                           
                              Intressitulu euro pangatähtede jaotusest eurosüsteemis
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.3.
                              
                           
                           
                              Muu intressitulu
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.
                              
                           
                           
                              Intressitulu
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.1.
                              
                           
                           
                              Tasu RKPdele ülekantud välisvaluutareservide eest
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.2.
                              
                           
                           
                              Muu intressikulu
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.
                              
                           
                           
                              Intressikulu
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Puhas intressitulu
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.1.
                              
                           
                           
                              Realiseeritud kasum/kahjum finantstehingutest
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.2.
                              
                           
                           
                              Finantsvarade ja -positsioonide vähendamine
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.3.
                              
                           
                           
                              Kanded eraldistest/eraldistesse valuutakursi, intressimäära ja kulla hinna riski ning krediidiriski katmiseks
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              2.
                           
                           
                              Finantstehingute puhastulem, vähendamiste ja riskieraldised
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 3.1.
                              
                           
                           
                              Tulu tasudelt ja eraldistelt
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 3.2.
                              
                           
                           
                              Kulu seoses tasude ja eraldistega
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              3.
                           
                           
                              Puhastulu/kulu tasudelt ja eraldistelt (2)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              4.
                           
                           
                              Tulu aktsiatelt ja osalustest
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              5.
                           
                           
                              Muu tulu
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Puhastulu kokku
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              6.
                           
                           
                              Personalikulu (3)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              7.
                           
                           
                              Halduskulu (3)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              8.
                           
                           
                              Materiaalse ja immateriaalse põhivara kulum
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              9.
                           
                           
                              Pangatähtede tootmise teenused (4)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              10.
                           
                           
                              Muud kulud
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Aruandeaasta (kahjum)/kasum
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  EKP võib avaldada ka täpsed summad eurodes või muul viisil ümardatud summad.
      
         (2)  Tulude ja kulude jaotuse võib esitada ka aastaaruande selgitavates märkustes.
      
         (3)  Sealhulgas arvestatud reservid.
      
         (4)  Seda kirjet kasutatakse juhul, kui pangatähtede tootmine ostetakse allhankijalt (keskpankadele pangatähti tootvate muude äriühingute teenuste maksumus). Soovitav on kajastada kulud seoses euro pangatähtede emissiooniga kasumiaruandes, kui nende eest esitatakse arve või nad realiseeruvad muul viisil, vt ka suunist EKP/2010/20.
   
   
      IV LISA
      
         KEHTETUKS TUNNISTATUD OTSUS JA SELLE MUUDATUSED
      
      
                  Otsus EKP/2006/17
               
               
                  
                     ELT L 348, 11.12.2006, lk 38.
               
            
                  Otsus EKP/2007/21
               
               
                  
                     ELT L 42, 16.02.2008, lk 83.
               
            
                  Otsus EKP/2008/22
               
               
                  
                     ELT L 36, 05.02.2009, lk 22.
               
            
                  Otsus EKP/2009/19
               
               
                  
                     ELT L 202, 04.08.2009, lk 54.
               
            
                  Otsus EKP/2009/29
               
               
                  
                     ELT L 348, 29.12.2009, lk 57.
               
            
   
      V LISA
      
         VASTAVUSTABEL
      
      
                  Otsus EKP/2006/17
               
               
                  Käesolev otsus
               
            
                  —
               
               
                  Artikkel 11
               
            
                  Artikkel 10a
               
               
                  Artikkel 12
               
            
                  Artikkel 11
               
               
                  Artikkel 13
               
            
                  Artikkel 12
               
               
                  Artikkel 14
               
            
                  Artikkel 13
               
               
                  Artikkel 15
               
            
                  Artikkel 14
               
               
                  Artikkel 16
               
            
                  Artikkel 15
               
               
                  Artikkel 17
               
            
                  Artikkel 16
               
               
                  Artikkel 18
               
            
                  Artikkel 17
               
               
                  Artikkel 19
               
            
                  Artikkel 18
               
               
                  Artikkel 20
               
            
                  Artikkel 19
               
               
                  Artikkel 21
               
            
                  Artikkel 20
               
               
                  Artikkel 22
               
            
                  Artikkel 21
               
               
                  Artikkel 23
               
            
                  Artikkel 22
               
               
                  Artikkel 24
               
            
                  Artikkel 23
               
               
                  Artikkel 25
               
            
                  Artikkel 24
               
               
                  Artikkel 26