CELEX: 32021R0453
Language: hr
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Provedbena uredba Komisije (EU) 2021/453 оd 15. ožujka 2021. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu posebnih zahtjeva za izvješćivanje za tržišni rizik (Tekst značajan za EGP)

16.3.2021   
               
               
                  HR
               
               
                  Službeni list Europske unije
               
               
                  L 89/3
               
            
         PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/453
         оd 15. ožujka 2021.
         o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu posebnih zahtjeva za izvješćivanje za tržišni rizik
         (Tekst značajan za EGP)
         EUROPSKA KOMISIJA,
         uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
         uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (1), a posebno njezin članak 430.b stavak 6.,
         budući da:
         
                     (1)
                  
                  
                     Bazelski odbor za nadzor banaka objavio je 2019. revidirani standard „Minimalni kapitalni zahtjevi za tržišni rizik” kojim su uklonjeni nedostaci bonitetnog tretmana aktivnosti knjige trgovanja banaka i uveden, među ostalim, zahtjev za standardizirani pristup tržišnom riziku koji je osjetljiv na rizik, koji je izrađen i kalibriran da bude pouzdana zamjena za pristup internih modela.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Uredba (EU) br. 575/2013 izmijenjena je Uredbom (EU) 2019/876 Europskog parlamenta i Vijeća (2) kako bi se u bonitetni okvir Unije uveo zahtjev da institucije u okviru tog alternativnog, standardiziranog pristupa koji je osjetljiv na rizik dostavljaju informacije o kapitalnim zahtjevima.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Trebalo bi utvrditi jedinstvene zahtjeve za izvješćivanje o kapitalnim zahtjevima u okviru tog alternativnog, standardiziranog pristupa u vezi s izvješćivanjem nadležnih tijela u skladu s člankom 430.b Uredbe (EU) br. 575/2013 i u skladu s delegiranim aktom iz članka 461.a te uredbe.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     U skladu s člankom 430.b stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, posebni zahtjevi za izvješćivanje za tržišni rizik utvrđeni u tom članku trebali bi se primjenjivati od datuma početka primjene delegiranog akta iz članka 461.a te uredbe. Stoga je datum početka primjene ove Uredbe primjereno uskladiti s datumom početka primjene tog delegiranog akta.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA).
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     EBA je provela otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analizirala moguće povezane troškove i koristi te zatražila savjet Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (3),
                  
               DONIJELA JE OVU UREDBU:
         
            Članak 1.
            Referentni datumi i datumi izvješćivanja
            
               1.   Institucije su dužne informacije iz članka 430.b, članka 94. stavka 1. i članka 325.a stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 nadležnim tijelima dostavljati tromjesečno odnosno kakve su na dan 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca.
            
            
               2.   Institucije informacije iz stavka 1. dostavljaju do kraja radnog vremena na dan 12. svibnja, 11. kolovoza, 11. studenoga i 11. veljače.
            
            
               3.   Ako određeni dan iz stavka 2. u državi članici nadležnog tijela kojemu se informacije dostavljaju nije radni dan ili je subota ili nedjelja, informacije se dostavljaju sljedeći radni dan do kraja radnog vremena.
            
            
               4.   Institucije nadležnim tijelima bez nepotrebne odgode dostavljaju sve ispravke dostavljenih informacija.
            
         
         
            Članak 2.
            Izvješćivanje o pragovima iz članka 94. stavka 1. i članka 325.a stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013
            Institucije dostavljaju informacije o obujmu svojih bilančnih i izvanbilančnih poslova podložnih tržišnom riziku te obujmu svoje knjige trgovanja, na pojedinačnoj ili konsolidiranoj osnovi, ovisno o slučaju, koristeći obrazac 90. iz Priloga I. i u skladu s uputama iz odjeljka 1. dijela II. Priloga II. ovoj Uredbi.
         
         
            Članak 3.
            Izvješćivanje o alternativnom standardiziranom pristupu
            Institucije dostavljaju rezultate izračuna na temelju alternativnog standardiziranog pristupa iz članka 430.b stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj ili konsolidiranoj osnovi, ovisno o slučaju, koristeći obrazac 91. iz Priloga I. ovoj Uredbi i u skladu s uputama iz odjeljka 2. dijela II. Priloga II. ovoj Uredbi.
         
         
            Članak 4.
            Formati za razmjenu podataka i dodatne informacije
            
               1.   Institucije informacije iz članaka 2. i 3. ove Uredbe dostavljaju u formatima za razmjenu podataka i prikazima koje odredi njihovo nadležno tijelo i dužne su poštovati definiciju podatka iz modela podataka i formule za validaciju iz Priloga III.
            
            
               2.   Informacije koje nisu potrebne ili primjenjive ne uzimaju se u obzir pri dostavi podataka.
            
            
               3.   Numeričke vrijednosti dostavljaju se kako slijedi:
               
                           (a)
                        
                        
                           podaci vrste „monetarni” iskazuju se minimalno na razini tisućica;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           podaci vrste „postotak” izražavaju se po jedinici minimalno s četiri decimalna mjesta;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           podaci vrste „cijeli broj” iskazuju se bez decimalnih mjesta, minimalno na razini jedinica.
                        
                     
            
               4.   Institucije se identificiraju isključivo svojom identifikacijskom oznakom pravnog subjekta (LEI). Pravni subjekti i druge ugovorne strane, osim institucija, identificiraju se identifikacijskom oznakom pravnog subjekta (LEI) ako je imaju.
            
            
               5.   Informacijama koje institucije dostavljaju dodaje se sljedeće:
               
                           (a)
                        
                        
                           referentni datum i referentno razdoblje izvješćivanja;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           valuta izvješćivanja;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           računovodstveni standard;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           identifikacijska oznaka pravnog subjekta (LEI) izvještajne institucije;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           opseg konsolidacije.
                        
                     
         
         
            Članak 5.
            Stupanje na snagu i datum početka primjene
            Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
            Primjenjuje se od 5. listopada 2021.
         
         
            Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
            Sastavljeno u Bruxellesu 15. ožujka 2021.
            
               
                  Za Komisiju
               
               
                  Predsjednica
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  SL L 176, 27.6.2013., str. 1.
         
         
            (2)  Uredba (EU) 2019/876 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. svibnja 2019. o izmjeni Uredbe (EU) br. 575/2013 u pogledu omjera financijske poluge, omjera neto stabilnih izvora financiranja, zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze, kreditnog rizika druge ugovorne strane, tržišnog rizika, izloženosti prema središnjim drugim ugovornim stranama, izloženosti prema subjektima za zajednička ulaganja, velikih izloženosti, zahtjeva za izvješćivanje i objavu, i Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 150, 7.6.2019., str. 1.).
         
            (3)  Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).
      
      
         
            PRILOG I.
            POSEBNI ZAHTJEVI ZA IZVJEŠĆIVANJE ZA TRŽIŠNI RIZIK
            
                        
                           OBRASCI COREP
                        
                     
                  
                        
                           Broj obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Oznaka obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Naziv obrasca / skupine obrazaca
                        
                     
                     
                        
                           Skraćeni naziv
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Pragovi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        KNJIGA TRGOVANJA I PRAGOVI TRŽIŠNOG RIZIKA
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternativni standardizirani pristup za tržišni rizik
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        KAPITALNI ZAHTJEVI
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Knjiga trgovanja i pragovi tržišnog rizika (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Bilančni i izvanbilančni poslovi podložni tržišnom riziku
                        
                     
                     
                        
                           Ukupno imovina
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Raščlamba po knjigama
                        
                     
                     
                        
                           U % ukupne imovine
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Knjiga trgovanja
                        
                     
                     
                        
                           Knjiga pozicija kojima se ne trguje
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Od čega: poslovi iz knjige trgovanja za potrebe članka 94. CRR-a
                        
                     
                     
                        
                           Pozicije podložne valutnom riziku
                        
                     
                     
                        
                           Pozicije podložne robnom riziku
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Ukupno
                        
                     
                     
                        
                           U % ukupne imovine
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           3. mjesec
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           2. mjesec
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           1. mjesec
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Alternativni standardizirani pristup: sažetak (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Pozicije na koje se primjenjuje metoda zasnovana na osjetljivostima
                        
                     
                  
                        
                           Neponderirane delta-osjetljivosti
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjevi u raznim scenarijima
                        
                     
                  
                        
                           Scenarij niskih korelacija
                        
                     
                     
                        
                           Scenarij srednjih korelacija
                        
                     
                     
                        
                           Scenarij visokih korelacija
                        
                     
                  
                        
                           Pozitivne
                        
                     
                     
                        
                           Negativne
                        
                     
                     
                        
                           Neto osjetljivosti po kategoriji rizika
                        
                     
                     
                        
                           Delta-rizik
                        
                     
                     
                        
                           Vega-rizik
                        
                     
                     
                        
                           Rizik zakrivljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Ukupno
                        
                     
                     
                        
                           Delta-rizik
                        
                     
                     
                        
                           Vega-rizik
                        
                     
                     
                        
                           Rizik zakrivljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Ukupno
                        
                     
                     
                        
                           Delta-rizik
                        
                     
                     
                        
                           Vega-rizik
                        
                     
                     
                        
                           Rizik zakrivljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Ukupno
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupno (alternativni standardizirani pristup)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda zasnovana na osjetljivostima
                        
                     
                     
                        
                           Opći kamatni rizik (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže koji nije predmet sekuritizacije (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže za sekuritizacije koje nisu uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (non-ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže za sekuritizacije koje su uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Rizik vlasničkih instrumenata (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Robni rizik (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutni rizik (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza
                        
                     
                     
                        
                           Koji nije predmet sekuritizacija
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizacije koje nisu uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (non-ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizacije koje su uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Rezidualni rizik
                        
                     
                     
                        
                           Egzotični odnosni instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostali rezidualni rizici
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Pozicije podložne riziku nastanka statusa neispunjavanja obveza
                        
                     
                     
                        
                           Pozicije podložne rezidualnom riziku
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjevi
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni iznos izloženosti riziku
                        
                     
                  
                        
                           Bruto iznosi iznenadnog nastanka statusa neispunjavanja obveza
                        
                     
                     
                        
                           Bruto zamišljena vrijednost
                        
                     
                  
                        
                           Duge
                        
                     
                     
                        
                           Kratke
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupno (alternativni standardizirani pristup)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda zasnovana na osjetljivostima
                        
                     
                     
                        
                           Opći kamatni rizik (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže koji nije predmet sekuritizacije (CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže za sekuritizacije koje nisu uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (non-ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže za sekuritizacije koje su uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Rizik vlasničkih instrumenata (EQU)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Robni rizik (COM)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutni rizik (FX)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza
                        
                     
                     
                        
                           Koji nije predmet sekuritizacija
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizacije koje nisu uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (non-ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizacije koje su uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Rezidualni rizik
                        
                     
                     
                        
                           Egzotični odnosni instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ostali rezidualni rizici
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOG II.
            
               UPUTE ZA ISPUNJAVANJE OBRAZACA IZ PRILOGA I. O POSEBNIM ZAHTJEVIMA ZA IZVJEŠĆIVANJE ZA TRŽIŠNI RIZIK
            
            
               DIO I.: OPĆE UPUTE
            
            1.   Struktura i pravila
            1.1   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Za potrebe dostave informacija u skladu s ovom Provedbenom uredbom, institucije su dužne ispuniti dva zasebna obrasca:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    obrazac za dostavu informacija o pragovima iz članka 94. i članka 325.a stavka Uredbe (EU) br. 575/2013 i
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    obrazac za dostavu sažetka o pozicijama i teoretskim kapitalnim zahtjevima na temelju alternativnog standardiziranog pristupa.
                                 
                              
                  1.2   Pravila označivanja brojevima
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Sljedeća se pravila koriste za upućivanje na stupce, retke i rubrike u obrascima u ovim uputama i pravilima validacije na temelju kojih se dostavljene informacije validiraju:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    u uputama se primjenjuje sljedeća opća bilješka: {obrazac;redak;stupac};
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    kod upućivanja ili pravila validacije unutar obrasca, koji se odnose ili primjenjuju samo na podatke iz tog obrasca, ne navodi se obrazac: {redak;stupac};
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    ako obrazac ima samo jedan stupac, navode se samo reci: {obrazac;redak};
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    zvjezdicom se naznačuje da se upućivanje ili pravilo validacije odnosi na ranije navedene retke ili stupce.
                                 
                              
                  1.3   Pravila o predznaku
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Svaki iznos koji povećava regulatorni kapital ili kapitalne zahtjeve iskazuje se kao pozitivan broj. Svaki iznos koji umanjuje regulatorni kapital ili kapitalne zahtjeve iskazuje se kao negativan broj. Uz stavku kojoj prethodi negativan predznak (–) ne očekuje se navođenje pozitivnog broja.
                     
                  1.4   Kratice
            Za potrebe ovog Priloga, Uredba (EU) br. 575/2013 navodi se kraticom „CRR”.
            
               DIO II.: UPUTE ZA OBRASCE
            
            1.   C 90.00 – Knjiga trgovanja i pragovi tržišnog rizika
            1.1   Opće napomene
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Informacije iskazane u ovom obrascu odražavaju rezultat izračuna iz članka 94. CRR-a (Odstupanje za mali obujam poslova iz knjige trgovanja) i obujam bilančnih i izvanbilančnih poslova institucije podložnih tržišnom riziku koji se izračunava u skladu s člankom 325.a CRR-a. Na temelju tih informacija utvrđuje se postoji li obveza dostave informacija o „alternativnom standardiziranom pristupu” ili „pristupu alternativnih internih modela” iz članaka 430. CRR-a.
                     
                  1.2   Upute za specifične pozicije
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Rezultat izračuna iz članka 94. CRR-a i informacije o obujmu bilančnih i izvanbilančnih poslova institucije podložnih tržišnom riziku koji se izračunava u skladu s člankom 325.a CRR-a dostavljaju se zasebno za kraj svakog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi, u recima od 0010 do 0030.
                        
                                    
                                       Redak
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna osnova i upute
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       3. mjesec
                                    
                                    Podaci o stanju na kraju trećeg mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       2. mjesec
                                    
                                    Podaci o stanju na kraju drugog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       1. mjesec
                                    
                                    Podaci o stanju na kraju prvog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                                 
                              
                                    
                                       Stupac
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna osnova i upute
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Bilančni i izvanbilančni poslovi podložni tržišnom riziku
                                    
                                    Članak 325.a stavak 2. CRR-a
                                    Institucije iskazuju apsolutni iznos koji odražava njihove bilančne i izvanbilančne poslove podložne tržišnom riziku koji se izračunava u skladu s člankom 325.a stavkom 2. CRR-a.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Raščlamba po knjigama
                                    
                                    Bilančni i izvanbilančni poslovi podložni tržišnom riziku raščlanjuju se na knjigu trgovanja i knjigu pozicija kojima se ne trguje.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Knjiga trgovanja
                                    
                                    Članak 325.a stavak 2. točke (a), (c) i (f) CRR-a
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       Od čega: Poslovi iz knjige trgovanja za potrebe članka 94. CRR-a
                                    
                                    Članak 94. stavak 3. CRR-a
                                    Kako je propisano u članku 94. stavku 3. točki (b) CRR-a, institucije dostavljaju tržišne vrijednosti na temelju podataka od posljednjeg dana svakog mjeseca; ako tržišne vrijednosti nisu dostupne, fer vrijednosti na isti datum ili, ako tržišne vrijednosti i fer vrijednosti nisu dostupne na određeni datum, posljednju tržišnu vrijednost ili fer vrijednost.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Ukupno
                                    
                                    Članak 94. stavak 3. CRR-a
                                    Apsolutni iznos dugih i kratkih pozicija zbraja se kako je propisano u članku 94. stavku 3. točki (c) CRR-a.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       U % ukupne imovine
                                    
                                    Članak 94. stavak 1. točka (a) CRR-a
                                    Obujam poslova iz knjige trgovanja za potrebe članka 94. CRR-a iskazuje se kao postotak ukupne imovine.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Knjiga pozicija kojima se ne trguje
                                    
                                    Članak 325.a stavak 2. točke (d), (e) i (f) CRR-a
                                    Pozicije iz knjige pozicija kojima se ne trguje podložne tržišnom riziku iskazuju se raščlanjene na pozicije podložne valutnom riziku i pozicije podložne robnom riziku.
                                    Relevantni iznosi utvrđuju se u skladu s člankom 325.a stavkom 2. točkama (d) i (e) CRR-a.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       U % ukupne imovine
                                    
                                    Članak 325.a stavak 1. točka (a) CRR-a
                                    Bilančni i izvanbilančni poslovi podložni tržišnom riziku iskazuju se kao postotak ukupne imovine.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Ukupna imovina
                                    
                                    Članak 94. stavak 1. točka (a) CRR-a
                                    Članak 325.a stavak 1. točka (a) CRR-a
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Tržišni rizik: Sažetak alternativnog standardiziranog pristupa (MKR ASA SUM)
            2.1   Opće napomene
            
                     
                        6.
                     
                     
                        U ovom se obrascu dostavljaju sažete informacije o izračunu kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik u skladu s alternativnim standardiziranim pristupom iz dijela trećeg glave IV. poglavlja 1.a CRR-a.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Na temelju alternativnog standardiziranog pristupa, institucije kapitalne zahtjeve za tržišni rizik za portfelj pozicija iz knjige trgovanja ili knjige pozicija kojima se ne trguje koje su podložne valutnom ili robnom riziku izračunavaju kao zbroj sljedeće tri komponente:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kapitalnog zahtjeva u skladu s metodom zasnovanom na osjetljivostima iz dijela trećeg glave IV. poglavlja 1.a odjeljka 2. CRR-a;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    kapitalnog zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza iz dijela trećeg glave IV. poglavlja 1.a odjeljka 5. CRR-a za pozicije iz knjige trgovanja;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    kapitalnih zahtjeva za rezidualne rizike iz. dijela trećeg glave IV. poglavlja 1.a odjeljka 4. CRR-a za pozicije iz knjige trgovanja.
                                 
                              
                  2.2   Upute za specifične pozicije
            
                        
                           Stupac
                        
                     
                     
                        
                           Pravna osnova i upute
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Pozicije na koje se primjenjuje metoda zasnovana na osjetljivostima
                        
                        Informacije o kapitalnim zahtjevima koji se izračunavaju metodom zasnovanom na osjetljivostima za delta-rizik, vega-rizik i rizik zakrivljenosti za instrumente sa i bez opcionalnosti, ovisno o slučaju, dostavljaju se zasebno, a u obrascu zbirno.
                        Postupak izračuna kapitalnih zahtjeva za određenu kategoriju rizika provodi se za tri različita scenarija po kategorijama rizika, što se iskazuje u zasebnom odjeljku obrasca:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    scenarij niskih korelacija u stupcima od 0040 do 0070,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenarij srednjih korelacija u stupcima od 0080 do 0110,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenarij visokih korelacija u stupcima od 0120 do 0150.
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Neponderirane delta-osjetljivosti
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Neponderirane delta-osjetljivosti – Pozitivne
                        
                        Članak 325.f stavak 3. i članak 325.r CRR-a.
                        Institucije izračunavaju osjetljivost svojeg portfelja za svaki faktor rizika u kategoriji rizika u skladu s člankom 325.f stavkom 3. CRR-a. Iskazuju zbroj svih pozitivnih osjetljivosti na faktore delta-rizika u kategoriji rizika.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Neponderirane delta-osjetljivosti – Negativne
                        
                        Članak 325.f stavak 3. i članak 325.r CRR-a.
                        Institucije izračunavaju osjetljivost svojeg portfelja za svaki faktor rizika u kategoriji rizika u skladu s člankom 325.f stavkom 3. CRR-a. Iskazuju zbroj svih pozitivnih osjetljivosti na faktore delta-rizika u kategoriji rizika.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Neponderirane delta-osjetljivosti – Neto osjetljivosti po kategorijama rizika
                        
                        Institucije iskazuju neto zbroj svih pozitivnih i svih negativnih osjetljivosti na razne faktore delta-rizika u kategoriji rizika.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Delta-rizik
                        
                        Članak 325.e stavak 1. točka (a) i članak 325.f CRR-a.
                        Institucije iskazuju kapitalni zahtjev za određenu kategoriju rizika za delta-rizik iz članka 325.f stavka 8. CRR-a u primjenjivom scenariju.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Vega-rizik
                        
                        Članak 325.e stavak 1. točka (b) i članak 325.f CRR-a
                        Institucije iskazuju kapitalni zahtjev za određenu kategoriju rizika za vega-rizik iz članka 325.f stavka 8. CRR-a u primjenjivim scenarijima.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Rizik zakrivljenosti
                        
                        Članak 325.e stavak 1. točka (c) i članak 325.g CRR-a
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Ukupno
                        
                        Članak 325.h stavak 3. CRR-a.
                        Institucije iskazuju zbroj kapitalnih zahtjeva za određenu kategoriju rizika za delta-rizik, vega-rizik i rizik zakrivljenosti za svaki scenarij.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Pozicije koje podliježu riziku nastanka statusa neispunjavanja obveza – Bruto iznosi iznenadnog nastanka statusa neispunjavanja obveza (bruto JTD)
                        
                        Institucije dostavljaju bruto iznose iznenadnog nastanka statusa neispunjavanja obveza za svoje izloženosti prema instrumentima koji nisu predmet sekuritizacije koji se izračunavaju u skladu s člankom 325.w CRR-a, za sekuritizacije koje nisu uvrštene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju koje se utvrđuju u skladu s člankom 325.z CRR-a te za sekuritizacijske i nesekuritizacijske izloženosti uvrštene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju koje se utvrđuju u skladu s člankom 325.ac CRR-a raščlanjene na duge i kratke izloženosti.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Duge
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Kratke
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Pozicije koje podliježu rezidualnom riziku – Bruto zamišljena vrijednost
                        
                        Članak 325.u CRR-a.
                        Institucije iskazuju bruto zamišljene iznose, kako je navedeno u članku 325.u stavku 3. CRR-a, instrumenata iz članka 325.u stavka 2. CRR-a na koje se primjenjuje kapitalni zahtjev za rezidualne rizike iz članka 325.u stavaka 1. i 4. CRR-a.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjevi
                        
                        Članak 325.h stavak 4., članci od 325.w do 325.ad i članak 325.u CRR-a
                        Kapitalni zahtjev koji se utvrđuje u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 1.a CRR-a za pozicije koje su u području primjene alternativnog standardiziranog pristupa.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Ukupni iznos izloženosti riziku
                        
                        Članak 92. stavak 3. točka (b) i članak 92. stavak 4. CRR-a
                     
                  
               
            
                        
                           Redak
                        
                     
                     
                        
                           Pravna osnova i upute
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupno (alternativni standardizirani pristup)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Metoda zasnovana na osjetljivostima
                        
                        Dio treći glava IV. poglavlje 1.a odjeljak 2. CRR-a
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Opći kamatni rizik (GIRR)
                        
                        Članak 325.d stavak 1. točka i. CRR-a
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže (CSR) koji nije predmet sekuritizacije
                        
                        Članak 325.d stavak 1. točka ii. CRR-a
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže za sekuritizacije koje nisu uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (non-ACTP CSR)
                        
                        Članak 325.d stavak 1. točka iii. CRR-a
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Rizik kreditne marže za sekuritizacije koje su uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (ACTP CSR)
                        
                        Članak 325.d stavak 1. točka iv. CRR-a
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Rizik vlasničkih instrumenata (EQU)
                        
                        Članak 325.d stavak 1. točka v. CRR-a
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Robni rizik (COM)
                        
                        Članak 325.d stavak 1. točka vi. CRR-a
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutni rizik (FX)
                        
                        Članak 325.d stavak 1. točka vii. CRR-a
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza
                        
                        Dio treći glava IV. poglavlje 1.a odjeljak 5. CRR-a
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Koji nije predmet sekuritizacije
                        
                        Dio treći glava IV. poglavlje 1.a odjeljak 5. pododjeljak 1. CRR-a
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sekuritizacije koje nisu uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (non-ACTP)
                        
                        Dio treći glava IV. poglavlje 1.a odjeljak 5. pododjeljak 2. CRR-a
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sekuritizacije koje su uključene u alternativni korelacijski portfelj namijenjen trgovanju (ACTP)
                        
                        Dio treći glava IV. poglavlje 1.a odjeljak 5. pododjeljak 3. CRR-a
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Rezidualni rizik
                        
                        Dio treći glava IV. poglavlje 1.a odjeljak 4. CRR-a
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Egzotične odnosne izloženosti
                        
                        Članak 325.u stavak 2. točka (a) CRR-a
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Drugi rezidualni rizici
                        
                        Članak 325.u stavak 2. točka (b) CRR-a