CELEX: 32015D0026
Language: lt
Date: 1435795200000
Title: 2015 m. liepos 2 d. Europos Centrinio Banko sprendimas (ES) 2015/1196, kuriuo iš dalies keičiamas Sprendimas ECB/2010/21 dėl Europos Centrinio Banko metinės atskaitomybės (ECB/2015/26)

21.7.2015   
            
            
               LT
            
            
               Europos Sąjungos oficialusis leidinys
            
            
               L 193/134
            
         EUROPOS CENTRINIO BANKO SPRENDIMAS (ES) 2015/1196
   2015 m. liepos 2 d.
   kuriuo iš dalies keičiamas Sprendimas ECB/2010/21 dėl Europos Centrinio Banko metinės atskaitomybės (ECB/2015/26)
   EUROPOS CENTRINIO BANKO VALDANČIOJI TARYBA,
   atsižvelgdama į Europos centrinių bankų sistemos ir Europos Centrinio Banko statutą, ypač į jo 26 straipsnio 2 dalį,
   kadangi:
   
               (1)
            
            
               Sprendime ECB/2010/21 (1) nustatytos Europos Centrinio Banko metinėms finansinėms ataskaitoms taikomos taisyklės;
            
         
               (2)
            
            
               reikia paaiškinti viršvalstybinių arba tarptautinių organizacijų išleistų vertybinių popierių, nupirktų vykdant Europos Centrinio Banko sprendimu (ES) 2015/774 (ECB/2015/10) (2) nustatytą viešojo sektoriaus vertybinių popierių pirkimo antrinėse rinkose programą, finansinę atskaitomybę, kad šie turimi vertybiniai popieriai būtų nurodyti 7.1 turto straipsnyje;
            
         
               (3)
            
            
               taip pat reikia padaryti tam tikrus techninius Sprendimo ECB/2010/21 I priedo pakeitimus;
            
         
               (4)
            
            
               todėl reikėtų atitinkamai iš dalies pakeisti Sprendimą ECB/2010/21,
            
         PRIĖMĖ ŠĮ SPRENDIMĄ:
   1 straipsnis
   Dalinis pakeitimas
   Sprendimo ECB/2010/21 I priedas pakeičiamas šio sprendimo priedu.
   2 straipsnis
   Įsigaliojimas
   Šis sprendimas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
   
      Priimta Frankfurte prie Maino 2015 m. liepos 2 d.
      
         
            ECB Pirmininkas
         
         Mario DRAGHI
      
   
   
      (1)  2010 m. lapkričio 11 d. Sprendimas ECB/2010/21 dėl Europos Centrinio Banko metinės atskaitomybės (OL L 35, 2011 2 9, p. 1).
   
      (2)  2015 m. kovo 4 d. Europos Centrinio Banko sprendimas (ES) 2015/774 dėl viešojo sektoriaus vertybinių popierių pirkimo antrinėse rinkose programos (ECB/2015/10) (OL L 121, 2015 5 14, p. 20).
   
      PRIEDAS
      
         
            „I PRIEDAS
            
               BALANSO SUDARYMO IR VERTINIMO TAISYKLĖS
            
            TURTAS
            
                         
                     
                     
                        Balanso straipsnis
                     
                     
                        Balanso straipsnių turinio kategorijos
                     
                     
                        Vertinimo principas
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Auksas ir gautinas auksas
                        
                     
                     
                        Fizinis auksas, t. y. luitai, monetos, lakštai, grynuoliai saugykloje ar „kelyje“. Ne fizinis auksas, pvz., likučiai aukso sąskaitose iki pareikalavimo (neskirstomose sąskaitose), terminuotieji indėliai ir pretenzijos gauti auksą, kylančios iš šių sandorių: a) aukso kiekį didinančių ar mažinančių sandorių; ir b) aukso vietos ar grynumo apsikeitimo sandorių, kai tarp aukso perdavimo ir gavimo yra daugiau nei viena darbo diena
                     
                     
                        Rinkos vertė
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Pretenzijos ne euro zonos rezidentams užsienio valiuta
                        
                     
                     
                        Pretenzijos užsienio valiuta kitoms sandorio šalims ne euro zonos rezidentėms, įskaitant tarptautines bei viršvalstybines institucijas ir ne euro zonos centrinius bankus
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.1
                     
                     
                        
                           Iš Tarptautinio valiutos fondo (TVF) gautinos lėšos
                        
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       Rezervinė įnašo dalis, neviršijanti skolinimosi teisių (grynąja verte)
                                    
                                    Nacionalinė kvota, atėmus Tarptautinio valiutos fondo disponuojamų sąskaitų eurais likučius. Į šį straipsnį arba straipsnį „Įsipareigojimai eurais ne euro zonos rezidentams“ galima įtraukti TVF sąskaitą Nr. 2 (sąskaita eurais, skirta administravimo išlaidoms)
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       Rezervinė įnašo dalis, neviršijanti skolinimosi teisių (grynąja verte)
                                    
                                    Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       Specialiosios skolinimosi teisės (SST)
                                    
                                    Turimos SST (bendrąja verte)
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       Specialiosios skolinimosi teisės (SST)
                                    
                                    Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                 
                              
                  
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    
                                       Kitos pretenzijos
                                    
                                    Bendrieji skolinimosi susitarimai, pagal specialiuosius skolinimosi susitarimus suteiktos paskolos, indėliai į TVF valdomus fondus
                                 
                              
                     
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    
                                       Kitos pretenzijos
                                    
                                    Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                 
                              
                  
                        2.2
                     
                     
                        
                           Likučiai bankų sąskaitose ir investicijos į vertybinius popierius, išorės paskolos ir kitas išorės turtas
                        
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       Sąskaitų likučiai ne euro zonos bankuose, išskyrus tuos, kurie priskiriami 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
                                    
                                    Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atpirkimo investavimo sandoriai
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       Sąskaitų likučiai ne euro zonos bankuose
                                    
                                    Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       Investicijos į vertybinius popierius ne euro zonoje, išskyrus tas, kurios priskiriamos 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
                                    
                                    Ne euro zonos rezidentų išleisti skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, nulinės atkarpos obligacijos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai, nuosavybės priemonės, laikomos kaip užsienio atsargų dalis
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                                i)
                                             
                                             
                                                
                                                   Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki išpirkimo termino
                                                
                                                Rinkos kaina, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                ii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki išpirkimo termino
                                                
                                                Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu ir perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                iii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
                                                
                                                Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu ir perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                iv)
                                             
                                             
                                                
                                                   Kotiruojamos nuosavybės priemonės
                                                
                                                Rinkos kaina, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                             
                                          
                              
                  
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    
                                       Išorės paskolos (indėliai) ne euro zonos rezidentams, išskyrus tas, kurios priskiriamos 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
                                    
                                 
                              
                     
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    
                                       Išorės paskolos
                                    
                                    Indėliai – nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                 
                              
                  
                        
                                    d)
                                 
                                 
                                    
                                       Kitas išorės turtas
                                    
                                    Ne euro zonos banknotai ir monetos
                                 
                              
                     
                        
                                    d)
                                 
                                 
                                    
                                       Kitas išorės turtas
                                    
                                    Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                 
                              
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Pretenzijos euro zonos rezidentams užsienio valiuta
                        
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       Investicijos į vertybinius popierius euro zonoje, išskyrus tas, kurios priskiriamos 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
                                    
                                    euro zonos rezidentų išleisti skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, nulinės atkarpos obligacijos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai, nuosavybės priemonės, laikomos kaip užsienio atsargų dalis
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                                i)
                                             
                                             
                                                
                                                   Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki išpirkimo termino
                                                
                                                Rinkos kaina, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                ii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki išpirkimo termino
                                                
                                                Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu ir perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                iii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
                                                
                                                Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu ir perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                iv)
                                             
                                             
                                                
                                                   Kotiruojamos nuosavybės priemonės
                                                
                                                Rinkos kaina, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                             
                                          
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       Kitos pretenzijos euro zonos rezidentams, išskyrus tas, kurios priskiriamos 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
                                    
                                    Paskolos, indėliai, atpirkimo investavimo sandoriai, kitas skolinimas
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       Kitos pretenzijos
                                    
                                    Indėliai ir kitas skolinimas – nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                                 
                              
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Pretenzijos ne euro zonos rezidentams eurais
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4.1
                     
                     
                        
                           Likučiai bankų sąskaitose, investicijos į vertybinius popierius ir paskolos
                        
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       Sąskaitų likučiai ne euro zonos bankuose, išskyrus tuos, kurie priskiriami 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
                                    
                                    Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atpirkimo investavimo sandoriai, susiję su vertybinių popierių eurais valdymu
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       Sąskaitų likučiai ne euro zonos bankuose
                                    
                                    Nominaliąja verte
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       Investicijos į vertybinius popierius ne euro zonoje, išskyrus tas, kurios priskiriamos 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
                                    
                                    Ne euro zonos rezidentų išleisti nuosavybės priemonės, skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, nulinės atkarpos obligacijos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                                i)
                                             
                                             
                                                
                                                   Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki išpirkimo termino
                                                
                                                Rinkos kaina
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                ii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki išpirkimo termino
                                                
                                                Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                iii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
                                                
                                                Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                iv)
                                             
                                             
                                                
                                                   Kotiruojamos nuosavybės priemonės
                                                
                                                Rinkos kaina
                                             
                                          
                              
                  
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    
                                       Paskolos ne euro zonos rezidentams, išskyrus tas, kurios priskiriamos 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
                                    
                                 
                              
                     
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    
                                       Ne euro zonos paskolos
                                    
                                    Indėliai – nominaliąja verte
                                 
                              
                  
                        
                                    d)
                                 
                                 
                                    
                                       Ne euro zonos subjektų išleisti vertybiniai popieriai, išskyrus tuos, kurie priskiriami 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ ir 7.1 turto straipsniui „Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai“
                                    
                                    Viršvalstybinių ar tarptautinių organizacijų, pvz., Europos investicijų banko, nepriklausomai nuo jų geografinės vietos išleisti ir pinigų politikos tikslais nenupirkti vertybiniai popieriai
                                 
                              
                     
                        
                                    d)
                                 
                                 
                                    
                                                i)
                                             
                                             
                                                
                                                   Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki išpirkimo termino
                                                
                                                Rinkos kaina
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                ii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki išpirkimo termino
                                                
                                                Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                iii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
                                                
                                                Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                              
                  
                        4.2
                     
                     
                        
                           Pretenzijos, atsirandančios dėl kredito galimybės pagal VKM II
                        
                     
                     
                        Skolinimas pagal VKM II sąlygas
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Su pinigų politikos operacijomis susijęs skolinimas euro zonos kredito įstaigoms eurais
                        
                     
                     
                        5.1–5.5 straipsniai: sandoriai pagal atitinkamas pinigų politikos priemones, aprašytas Europos Centrinio Banko gairėse (ES) 2015/510 (ECB/2014/60) (1)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1
                     
                     
                        
                           Pagrindinės refinansavimo operacijos
                        
                     
                     
                        Reguliarūs likvidumą teikiantys grįžtamieji sandoriai, sudaromi kas savaitę, paprastai nustatant vienos savaitės terminą
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba atpirkimo sandorio verte
                     
                  
                        5.2
                     
                     
                        
                           Ilgesnės trukmės refinansavimo operacijos
                        
                     
                     
                        Reguliarūs likvidumą teikiantys grįžtamieji sandoriai, sudaromi kas mėnesį, paprastai nustatant trijų mėnesių terminą
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba atpirkimo sandorio verte
                     
                  
                        5.3
                     
                     
                        
                           Koreguojamosios grįžtamosios operacijos
                        
                     
                     
                        Grįžtamieji sandoriai, vykdomi koregavimo tikslais kaip ad hoc sandoriai
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba atpirkimo sandorio verte
                     
                  
                        5.4
                     
                     
                        
                           Struktūrinės grįžtamosios operacijos
                        
                     
                     
                        Grįžtamieji sandoriai, kuriais tikslinama Eurosistemos struktūrinė pozicija finansų sektoriaus atžvilgiu
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba atpirkimo sandorio verte
                     
                  
                        5.5
                     
                     
                        
                           Ribinio skolinimo galimybė
                        
                     
                     
                        Vienos nakties likvidumo galimybė už iš anksto numatytas palūkanas, pateikiant tinkamą turtą (nuolatinė galimybė)
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba atpirkimo sandorio verte
                     
                  
                        5.6
                     
                     
                        
                           Kreditai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole
                        
                     
                     
                        Papildomas kreditas kredito įstaigoms, atsirandantis dėl užtikrinamojo turto, susijusio su kitu šioms kredito įstaigoms suteiktu kreditu, vertės padidėjimo
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba įsigijimo verte
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Kitos pretenzijos euro zonos kredito įstaigoms eurais
                        
                     
                     
                        Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atpirkimo investavimo sandoriai, susiję su vertybinių popierių portfelių, priskiriamų 7 turto straipsniui „euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais“, valdymu, įskaitant sandorius dėl ankstesnių euro zonos užsienio valiutos atsargų pasikeitimo, ir kitos pretenzijos. Korespondentinės sąskaitos ne vidaus euro zonos kredito įstaigose. Kitos su Eurosistemos pinigų politikos operacijomis nesusijusios pretenzijos ir operacijos
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba įsigijimo verte
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7.1
                     
                     
                        
                           Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai
                        
                     
                     
                        Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai (taip pat viršvalstybinių arba tarptautinių organizacijų, arba daugiašalės plėtros bankų, nepriklausomai nuo jų geografinės vietos išleisti ir pinigų politikos tikslais nupirkti vertybiniai popieriai). Koregavimo tikslais nupirkti ECB skolos sertifikatai
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Apyvartiniai vertybiniai popieriai
                                       
                                    
                                    Apskaitomi priklausomai nuo pinigų politikos priežasčių:
                                    
                                                i)
                                             
                                             
                                                
                                                   Rinkos kaina
                                                
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                                                ii)
                                             
                                             
                                                
                                                   Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu (įsigijimo verte, kai vertės sumažėjimą padengia atidėjiniai pagal 13 b įsipareigojimų straipsnį „Atidėjiniai“)
                                                
                                                Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                             
                                          
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
                                       
                                    
                                    Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                    Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                 
                              
                  
                        7.2
                     
                     
                        
                           Kiti vertybiniai popieriai
                        
                     
                     
                        Vertybiniai popieriai, išskyrus tuos, kurie priskiriami 7.1 turto straipsniui „Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai“ ir 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“: skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, nulinės atkarpos obligacijos, turimi pinigų rinkos vertybiniai popieriai, įskaitant Vyriausybės vertybinius popierius iki EPS, eurais. Nuosavybės priemonės
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki išpirkimo termino
                                       
                                    
                                    Rinkos kaina
                                    Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki išpirkimo termino
                                       
                                    
                                    Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                    Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
                                       
                                    
                                    Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                    Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Kotiruojamos nuosavybės priemonės
                                       
                                    
                                    Rinkos kaina
                                 
                              
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Valdžios sektoriaus skola eurais
                        
                     
                     
                        Pretenzijos valdžios sektoriui, atsiradusios iki EPS (neapyvartiniai vertybiniai popieriai, paskolos)
                     
                     
                        Indėliai/paskolos – nominaliąja verte, neapyvartiniai vertybiniai popieriai – įsigijimo verte
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Vidinės Eurosistemos pretenzijos
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9.1
                     
                     
                        
                           Pretenzijos, susijusios su ECB skolos sertifikatų išleidimu
                        
                     
                     
                        Vidinės Eurosistemos pretenzijos NCB atžvilgiu, atsirandančios dėl ECB skolos sertifikatų išleidimo
                     
                     
                        Įsigijimo verte
                     
                  
                        9.2
                     
                     
                        
                           Pretenzijos, susijusios su eurų banknotų paskirstymu Eurosistemoje
                        
                     
                     
                        Pretenzijos, susijusios su ECB banknotų emisija pagal Sprendimą ECB/2010/29 (2)
                        
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        9.3
                     
                     
                        
                           Kitos vidinės Eurosistemos pretenzijos (grynąja verte)
                        
                     
                     
                        Šių straipsnio dalių grynoji pozicija:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    grynosios pretenzijos TARGET2 sąskaitose ir NCB korespondentinėse sąskaitose, t. y. grynoji pretenzijų ir įsipareigojimų suma. Taip pat žr. 10.2 įsipareigojimų straipsnį „Kiti vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai (grynąja verte)“
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Nominaliąja verte
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    kitos galinčios atsirasti vidinės Eurosistemos pretenzijos eurais, įskaitant tarpinį ECB pajamų paskirstymą NCB
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Nominaliąja verte
                                 
                              
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Nebaigti atsiskaitymai
                        
                     
                     
                        Atsiskaitomųjų sąskaitų likučiai (pretenzijos), įskaitant inkasuojamų čekių srautą
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Kitas turtas
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11.1
                     
                     
                        
                           euro zonos monetos
                        
                     
                     
                        Eurų monetos
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        11.2
                     
                     
                        
                           Materialusis ir nematerialusis ilgalaikis turtas
                        
                     
                     
                        Žemė ir pastatai, baldai ir įranga, įskaitant kompiuterių techninę įrangą, programinė įranga
                     
                     
                        Įsigijimo verte, sumažinta nusidėvėjimu
                     
                  
                        Nusidėvėjimas yra sistemingas turto nudėvimosios sumos paskirstymas per jo naudingą tarnavimo laiką. Naudingo tarnavimo laikas yra laikotarpis, per kurį subjektas tikisi naudotis ilgalaikiu turtu. Individualaus materialiojo ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laikas gali būti sistemingai peržiūrimas, jeigu tikėtina trukmė skiriasi nuo numatytos. Stambų turtą gali sudaryti sudedamosios dalys, kurių naudingo tarnavimo laikas skiriasi. Tokių sudedamųjų dalių naudingo tarnavimo laikas turėtų būti vertinamas individualiai
                        Nematerialiojo turto įsigijimo vertę sudaro nematerialiojo turto įsigijimo kaina. Kitos tiesioginės ar netiesioginės sąnaudos pripažįstamos išlaidomis
                        Išlaidų kapitalizacija: pagal nustatytas ribas (mažiau negu 10 000 EUR be PVM: nekapitalizuojama)
                     
                  
                        11.3
                     
                     
                        
                           Kitas finansinis turtas
                        
                     
                     
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    Dalyvavimas kapitale ir investicijos į dukterines bendroves; nuosavybės priemonės, laikomos dėl strateginių/politinių priežasčių
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Vertybiniai popieriai, įskaitant nuosavybės priemones, ir kitos finansinės priemonės ir likučiai, įskaitant terminuotuosius indėlius ir einamąsias sąskaitas, laikomi kaip atskirtas portfelis
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    Atpirkimo investavimo sandoriai su kredito įstaigomis, susiję su į šį straipsnį įtraukiamų vertybinių popierių portfelių valdymu
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Apyvartinės nuosavybės priemonės
                                       
                                    
                                    Rinkos kaina
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Dalyvavimas kapitale ir neapyvartinės nuosavybės akcijos, taip pat bet kokios kitos nuosavybės priemonės, laikomos kaip ilgalaikės investicijos
                                       
                                    
                                    Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Investicijos į dukterines bendroves arba reikšmingas dalyvavimas
                                       
                                    
                                    Grynąja turto verte
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki išpirkimo termino
                                       
                                    
                                    Rinkos kaina
                                    Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                 
                              
                                    e)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki išpirkimo termino arba laikomi kaip ilgalaikės investicijos
                                       
                                    
                                    Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                    Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
                                 
                              
                                    f)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
                                       
                                    
                                    Įsigijimo verte, sumažinta vertės sumažėjimu
                                 
                              
                                    g)
                                 
                                 
                                    
                                       
                                          Likučiai bankuose ir paskolos
                                       
                                    
                                    Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą, jeigu likučiai/indėliai išreikšti užsienio valiutomis
                                 
                              
                  
                        11.4
                     
                     
                        
                           Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai
                        
                     
                     
                        Išankstinių valiutos keitimo sandorių ir valiutų apsikeitimo sandorių, palūkanų normų apsikeitimo (išskyrus atvejus, kai taikoma dienos kintamoji marža) ir išankstinių sandorių, išankstinių vertybinių popierių sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių nuo sandorio sudarymo dienos iki atsiskaitymo dienos vertinimo rezultatai
                     
                     
                        Skirtumo tarp sandorio išankstinės ir neatidėliotinos verčių, perskaičiuotų pagal užsienio valiutos rinkos kursą, grynąja verte
                     
                  
                        11.5
                     
                     
                        
                           Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių išlaidos
                        
                     
                     
                        Ataskaitiniu laikotarpiu negautos, tačiau jam priskiriamos pajamos. Iš anksto sumokėtos išlaidos ir sumokėtos sukauptos palūkanos, t. y. sukauptos palūkanos, nupirktos kartu su vertybiniu popieriumi
                     
                     
                        Nominaliąja verte, užsienio valiuta, perskaičiuota pagal rinkos kursą
                     
                  
                        11.6
                     
                     
                        
                           Kita
                        
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Avansai, paskolos ir kiti mažaverčiai straipsniai. Paskolos patikos pagrindu
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Nominaliąja verte arba įsigijimo verte
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Investicijos, susijusios su klientų aukso indėliais
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Rinkos kaina
                                 
                              
                  
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    Grynasis pensijų turtas
                                 
                              
                     
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    Kaip 24 straipsnio 2 dalyje
                                 
                              
                  
                        
                                    d)
                                 
                                 
                                    Likusios pretenzijos dėl kitų Eurosistemos sandorių šalių neįvykdytų įsipareigojimų Eurosistemos kredito operacijų kontekste
                                 
                              
                     
                        
                                    d)
                                 
                                 
                                    Nominaliąja/atstatomąja verte (prieš nuostolių padengimą/po nuostolių padengimo)
                                 
                              
                  
                        
                                    e)
                                 
                                 
                                    Turtas arba pretezijos (trečiųjų šalių atžvilgiu), perimti nuosavybėn ir (arba) įgyti realizuojant įkaitą, pateiktą įsipareigojimų nevykdančių kitų Eurosistemos sandorių šalių
                                 
                              
                     
                        
                                    e)
                                 
                                 
                                    Įsigijimo verte (jei finansinis turtas išreikštas užsienio valiutomis – perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą, galiojusį įsigijimo metu)
                                 
                              
                  
                        12
                     
                     
                        
                           Metų nuostolis
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
               
            ĮSIPAREIGOJIMAI
            
                         
                     
                     
                        Balanso straipsnis
                     
                     
                        Balanso straipsnių turinio kategorijos
                     
                     
                        Vertinimo principas
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Banknotai apyvartoje
                        
                     
                     
                        Pagal Sprendimą ECB/2010/29 ECB išleisti eurų banknotai
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Su pinigų politikos operacijomis susiję įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais
                        
                     
                     
                        2.1, 2.2, 2.3 ir 2.5 straipsniai: indėliai eurais, kaip apibūdinta Gairėse (ES) 2015/510 (ECB/2014/60)
                     
                     
                         
                     
                  
                        2.1
                     
                     
                        
                           Einamosios sąskaitos (įskaitant privalomųjų atsargų sistemą)
                        
                     
                     
                        Į finansinių institucijų, kurioms pagal ECBS statutą taikomi privalomųjų atsargų reikalavimai, sąrašą įtrauktų kredito įstaigų sąskaitos eurais. Į šį straipsnį pirmiausia įtraukiamos sąskaitos, naudojamos privalomosioms atsargoms laikyti
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        2.2
                     
                     
                        
                           Indėlių galimybė
                        
                     
                     
                        Vienos nakties indėliai su iš anksto nustatyta palūkanų norma (nuolatinė galimybė)
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        2.3
                     
                     
                        
                           Terminuotieji indėliai
                        
                     
                     
                        Lėšų rinkimas siekiant sumažinti likvidumą, susijęs su koregavimo operacijomis
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        2.4
                     
                     
                        
                           Koreguojamosios grįžtamosios operacijos
                        
                     
                     
                        Su pinigų politika susiję sandoriai, kuriais siekiama sumažinti likvidumą
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba atpirkimo sandorio verte
                     
                  
                        2.5
                     
                     
                        
                           Indėliai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole
                        
                     
                     
                        Kredito įstaigų indėliai, atsirandantys dėl užtikrinamojo turto, susijusio su šioms kredito įstaigoms suteiktu kreditu, vertės sumažėjimo
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Kiti įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais
                        
                     
                     
                        Atpirkimo skolinimosi sandoriai, susiję su tuo pat metu vykdomais atpirkimo investavimo sandoriais, valdant vertybinių popierių portfelius, priskiriamus 7 turto straipsniui „euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais“. Kitos operacijos, nesusijusios su Eurosistemos pinigų politikos operacijomis. Šis straipsnis neapima kredito įstaigų einamųjų sąskaitų
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba atpirkimo sandorio verte
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Išleisti ECB skolos sertifikatai
                        
                     
                     
                        Skolos sertifikatai, kaip apibūdinta Gairėse (ES) 2015/510 (ECB/2014/60). Vertybiniai popieriai su nuolaida, išleisti siekiant sumažinti likvidumą
                     
                     
                        Įsigijimo verte
                        Visos nuolaidos amortizuojamos
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimai kitiems euro zonos rezidentams eurais
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5.1
                     
                     
                        
                           Valdžios sektorius
                        
                     
                     
                        Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        5.2
                     
                     
                        
                           Kiti įsipareigojimai
                        
                     
                     
                        Darbuotojų, bendrovių ir klientų, įskaitant finansines institucijas, atleistas nuo privalomųjų atsargų reikalavimų, einamosios sąskaitos (žr. 2.1 įsipareigojimų straipsnį); terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams eurais
                        
                     
                     
                        Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą, įskaitant sąskaitas, laikomas mokėjimų tikslais, ir sąskaitas, laikomas rezervų valdymo tikslais: kitų bankų, centrinių bankų, tarptautinių/viršvalstybinių institucijų, įskaitant Europos Komisiją; kitų indėlininkų einamosios sąskaitos. Atpirkimo skolinimosi sandoriai, susiję su tuo pat metu vykdomais atpirkimo investavimo sandoriais, valdant vertybinius popierius eurais. Valstybių narių, kurių valiuta nėra euro, centrinių bankų TARGET2 sąskaitų likučiai
                     
                     
                        Nominaliąja verte arba atpirkimo sandorio verte
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimai euro zonos rezidentams užsienio valiuta
                        
                     
                     
                        Einamosios sąskaitos. Įsipareigojimai pagal atpirkimo skolinimosi sandorius; paprastai užsienio valiutos arba aukso investavimo sandoriai
                     
                     
                        Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams užsienio valiuta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8.1
                     
                     
                        
                           Indėliai, likučiai ir kiti įsipareigojimai
                        
                     
                     
                        Einamosios sąskaitos. Įsipareigojimai pagal atpirkimo skolinimosi sandorius; paprastai užsienio valiutos arba aukso investavimo sandoriai
                     
                     
                        Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą
                     
                  
                        8.2
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimai, atsirandantys dėl kredito galimybės pagal VKM II
                        
                     
                     
                        Skolinimasis pagal VKM II sąlygas
                     
                     
                        Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           TVF suteiktų specialiųjų skolinimosi teisių atitikmuo
                        
                     
                     
                        SST išreikštas straipsnis, rodantis, kiek SST iš pradžių buvo suteikta atitinkamai šaliai/NCB
                     
                     
                        Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10.1
                     
                     
                        
                           Įsipareigojimai, atitinkantys pervestas užsienio atsargas
                        
                     
                     
                        ECB balanso straipsnis eurais
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        10.2
                     
                     
                        
                           Kiti vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai (grynąja verte)
                        
                     
                     
                        Šių straipsnio dalių grynoji pozicija:
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    grynieji įsipareigojimai, atitinkantys TARGET2 sąskaitų ir NCB korespondentinių sąskaitų likučius, t. y. grynoji pretenzijų ir įsipareigojimų suma. Taip pat žr. 9.3 turto straipsnį „Kitos vidinės Eurosistemos pretenzijos (grynąja verte)“
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Nominaliąja verte
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    kiti galintys atsirasti vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai eurais, įskaitant tarpinį ECB pajamų paskirstymą NCB
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Nominaliąja verte
                                 
                              
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Nebaigti atsiskaitymai
                        
                     
                     
                        Atsiskaitomųjų sąskaitų likučiai (įsipareigojimai), įskaitant žiro pervedimų srautus
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           Kiti įsipareigojimai
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12.1
                     
                     
                        
                           Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai
                        
                     
                     
                        Išankstinių valiutos keitimo sandorių, valiutų apsikeitimo sandorių, palūkanų normų apsikeitimo (išskyrus atvejus, kai taikoma dienos kintamoji marža) ir išankstinių sandorių, išankstinių vertybinių popierių sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių nuo sandorio sudarymo dienos iki atsiskaitymo dienos vertinimo rezultatai
                     
                     
                        Skirtumo tarp sandorio išankstinės ir neatidėliotinos verčių, perskaičiuotų pagal užsienio valiutos rinkos kursą, grynąja verte
                     
                  
                        12.2
                     
                     
                        
                           Sukauptos išlaidos ir būsimųjų laikotarpių pajamos
                        
                     
                     
                        Išlaidos, kurios turės būti sumokėtos ateityje, bet yra susijusios su ataskaitiniu laikotarpiu. Pajamos, gautos per ataskaitinį laikotarpį, bet susijusios su būsimu laikotarpiu
                     
                     
                        Nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
                     
                  
                        12.3
                     
                     
                        
                           Kita
                        
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Mokesčių tarpinės sąskaitos. Užsienio valiutos kreditinės arba garantinio draudimo sąskaitos. Atpirkimo skolinimosi sandoriai su kredito įstaigomis, susiję su tuo pat metu vykdomais atpirkimo investavimo sandoriais, valdant vertybinių popierių portfelius, priskiriamus 11.3 turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“. Privalomieji indėliai, išskyrus rezervų indėlius. Kiti mažaverčiai straipsniai. Įsipareigojimai patikos pagrindu.
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Nominaliąja verte arba (atpirkimo sandorio) verte
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Klientų indėliai auksu.
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Rinkos kaina
                                 
                              
                  
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    Grynieji pensijų įsipareigojimai
                                 
                              
                     
                        
                                    c)
                                 
                                 
                                    Kaip 24 straipsnio 2 dalyje
                                 
                              
                  
                        13
                     
                     
                        
                           Atidėjiniai
                        
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Užsienio valiutos kurso, palūkanų normos, kredito ir aukso kainos rizikoms ir kitiems tikslams, pvz., numatomoms išlaidoms ateityje ir įnašams pagal ECBS statuto 48 straipsnio 2 dalį valstybių narių, kurių išimtys buvo panaikintos, centrinių bankų atžvilgiu
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Įsigijimo verte/nominaliąja verte
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Iš pinigų politikos operacijų atsirandančioms kitos sandorio šalies arba kredito rizikoms
                                 
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Nominaliąja verte (paremta metų pabaigoje ECB valdančiosios tarybos atliktu įvertinimu)
                                 
                              
                  
                        14
                     
                     
                        
                           Perkainojimo sąskaitos
                        
                     
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Perkainojimo sąskaitos, susijusios su aukso, visų rūšių vertybinių popierių eurais, visų rūšių vertybinių popierių užsienio valiuta, pasirinkimo sandorių kainų pokyčiais; rinkos vertinimo skirtumai, susiję su palūkanų normų rizikos išvestinėmis priemonėmis; perkainojimo sąskaitos, susijusios su užsienio valiutų kursų svyravimais kiekvienos turimos valiutos grynosios pozicijos, įskaitant valiutų apsikeitimo/išankstinius valiutos keitimo sandorius ir SST, atžvilgiu
                                    Specialiosios perkainojimo sąskaitos, atsirandančios dėl įnašų pagal ECBS statuto 48 straipsnio 2 dalį valstybių narių, kurių išimtys buvo panaikintos, centrinių bankų atžvilgiu. Žr. 13 straipsnio 2 dalį
                                 
                              
                     
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    Perkainojimo skirtumu tarp vertės vidurkine kaina ir rinkos vertės, užsienio valiutą perskaičiavus pagal rinkos kursą
                                 
                              
                  
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Nustatytų išmokų grynųjų įsipareigojimų (turto), susijusių su išmokomis, mokamomis pasibaigus tarnybos laikui, kurias išreiškia grynoji šių straipsnių dalių pozicija, pakartotinio išmatavimo rezultatai:
                                    
                                                i)
                                             
                                             
                                                Aktuarinio pelno ir nuostolių dabartine fiksuotų išmokų įsipareigojimų verte
                                             
                                          
                                                ii)
                                             
                                             
                                                Planuojamo turto atsiperkamumo, išskyrus sumas, įtrauktas į nustatytų išmokų grynųjų įsipareigojimų (turto) grynąsias palūkanas
                                             
                                          
                                                iii)
                                             
                                             
                                                Bet kokio turto aukščiausios ribos poveikio pokyčio, išskyrus sumas, įtrauktas į nustatytų išmokų grynųjų įsipareigojimų (turto) grynąsias palūkanas
                                             
                                          
                              
                     
                        
                                    b)
                                 
                                 
                                    Kaip 24 straipsnio 2 dalyje
                                 
                              
                  
                        15
                     
                     
                        
                           Kapitalas ir rezervai
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15.1
                     
                     
                        
                           Kapitalas
                        
                     
                     
                        Apmokėtas kapitalas
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        15.2
                     
                     
                        
                           Rezervai
                        
                     
                     
                        Įstatyminiai rezervai pagal ECBS statuto 33 straipsnį ir įnašai pagal ECBS statuto 48 straipsnio 2 dalį valstybių narių, kurių išimtys buvo panaikintos, centrinių bankų atžvilgiu
                     
                     
                        Nominaliąja verte
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           Metų pelnas
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                        Nominaliąja verte“
                     
                  
      
      
         (1)  2014 m. gruodžio 19 d. Europos Centrinio Banko gairės (ES) 2015/510 dėl Eurosistemos pinigų politikos sistemos įgyvendinimo (ECB/2014/60) (OL L 91, 2015 4 2, p. 3).
      
         (2)  2010 m. gruodžio 13 d. Sprendimas ECB/2010/29 dėl eurų banknotų emisijos (OL L 35, 2011 2 9, p. 26).