CELEX: 32022R1159
Language: sk
Date: 2022-03-11 00:00:00
Title: Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2022/1159 z 11. marca 2022, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy na zverejňovanie investičnej politiky investičnými spoločnosťami (Text s významom pre EHP)

6.7.2022   
               
               
                  SK
               
               
                  Úradný vestník Európskej únie
               
               
                  L 179/11
               
            
         DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2022/1159
         z 11. marca 2022,
         ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy na zverejňovanie investičnej politiky investičnými spoločnosťami
         (Text s významom pre EHP)
         EURÓPSKA KOMISIA,
         so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
         so zreteľom na nariadenie Európskeho Parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033 z 27. novembra 2019 o prudenciálnych požiadavkách na investičné spoločnosti a o zmene nariadení (EÚ) č. 1093/2010, (EÚ) č. 575/2013, (EÚ) č. 600/2014 a (EÚ) č. 806/2014 (1), a najmä na jeho článok 52 ods. 3,
         keďže:
         
                     (1)
                  
                  
                     Nariadením (EÚ) 2019/2033 sa vyžaduje, aby investičné spoločnosti iné ako malé a neprepojené investičné spoločnosti zverejňovali informácie o svojej investičnej politike s cieľom zabezpečiť transparentnosť pre svojich investorov a širších účastníkov trhu o ich vplyve na spoločnosti, v ktorých majú priame alebo nepriame podiely, s ktorými sú spojené hlasovacie práva, a spôsob hlasovania. Požadované zverejnenie informácií obsahuje informácie o podiele hlasovacích práv spojených s akciami, ktoré priamo alebo nepriamo vlastnia investičné spoločnosti, informácie o ich správaní pri hlasovaní, vysvetlenie hlasovania a pomer predložených a schválených návrhov, informácie o využívaní splnomocnených konzultačných spoločností a informácie o ich usmerneniach o hlasovaní.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Cieľom tohto nariadenia, ako sa stanovuje v článku 52 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033, je spresniť vzory požadovaného zverejnenia informácií v reakcii na potrebu jednotných a porovnateľných verejných informácií o verejnej politike investičných spoločností.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Hoci sú ustanovenia tohto nariadenia primerané, cieľom je zabezpečiť, aby vzory a tabuľky používané investičnými spoločnosťami na zverejňovanie investičnej politiky poskytovali dostatočne komplexné a porovnateľné informácie o ich správaní sa pri hlasovaní a o vplyve na spoločnosti, do ktorých sa investuje.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Konkrétnejšie sa týmto nariadením zavádza vzor kvantitatívneho zverejňovania informácií o podiele hlasovacích práv spojených s akciami držanými priamo investičnými spoločnosťami a nepriamo ich dcérskymi spoločnosťami alebo pridruženými podnikmi v súlade s článkom 2 ods. 13 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ (2), alebo akýmikoľvek inými podnikmi, s ktorými je investičná spoločnosť prepojená v súlade s článkom 3 ods. 1 bodom 4 smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2034 (3), vrátane akcií spravovaných investičnými spoločnosťami v mene klientov, pokiaľ si hlasovacie práva neponechali akcionári na základe zmluvného dojednania zakazujúceho investičnej spoločnosti hlasovať v ich mene. Týmto nariadením sa vymedzujú aj tabuľky a vzory na opis správania sa investičnej spoločnosti pri hlasovaní a podielu uznesení valného zhromaždenia, ktoré spoločnosť schválila alebo s ktorými nesúhlasila, podľa tém a vrátane informácií o oddeleniach alebo úlohách zapojených do rozhodovania o hlasovacej pozícii, procese validácie a podstatných zmenách v pomere schválených uznesení. Okrem toho obsahuje kvalitatívne tabuľky na opis využívania splnomocnených konzultačných spoločností a väzieb s týmito spoločnosťami. Napokon obsahuje pokyny k informáciám, ktoré musia investičné spoločnosti zverejniť v súvislosti s ich usmerneniami o hlasovaní.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Toto nariadenie vychádza z návrhu regulačných technických predpisov, ktoré európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo – EBA) predložil Komisii.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Orgán EBA vykonal otvorenú verejnú konzultáciu k návrhu regulačných technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (4),
                  
               PRIJALA TOTO NARIADENIE:
         
            Článok 1
            Zásady zverejňovania
            Na informácie, ktoré sa majú zverejniť v súlade s týmto nariadením, sa vzťahujú tieto zásady:
            
                        a)
                     
                     
                        zverejňované informácie podliehajú rovnakej úrovni vnútorného overenia, aká sa uplatňuje na správu o hospodárení, ktorá je súčasťou finančnej správy investičnej spoločnosti,
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        zverejňované informácie sú jasné. Predkladajú sa vo forme, ktorá je zrozumiteľná pre používateľov informácií, a oznamujú sa prostredníctvom dostupného média. Dôležité informácie sú zvýraznené, aby sa dali ľahko nájsť. Zložité otázky sú vysvetlené jednoduchým jazykom. Súvisiace informácie sa predkladajú spoločne,
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        zverejňované informácie musia byť zmysluplné a konzistentné v priebehu času, aby používatelia informácií mohli porovnávať informácie naprieč obdobami zverejňovania informácií,
                     
                  
                        d)
                     
                     
                        zverejňované kvantitatívne informácie sú doplnené kvalitatívnym vysvetlením a akýmikoľvek inými dodatočnými informáciami, ktoré môžu byť potrebné na to, aby im používatelia informácií porozumeli, pričom sa predovšetkým uvedie každá významná zmena v daných zverejnených informáciách v porovnaní so skôr zverejnenými informáciami.
                     
                  
         
            Článok 2
            Všeobecné špecifikácie
            
               1.   Pri zverejňovaní informácií v súlade s týmto nariadením investičné spoločnosti zabezpečia, aby sa číselné hodnoty predkladali ako fakty. Kvantitatívne údaje zverejňované ako percentuálny podiel sa vyjadrujú podľa jednotky s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou dvom desatinným miestam.
            
            
               2.   Pri zverejňovaní informácií v súlade s týmto nariadením investičné spoločnosti zabezpečia, aby boli údaje spojené s týmito informáciami:
               
                           a)
                        
                        
                           referenčný dátum zverejňovania a referenčné obdobie,
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           názov a identifikátor zverejňujúcej investičnej spoločnosti (identifikátor právnickej osoby, ak je k dispozícii),
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           v prípade potreby účtovný štandard a
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           v prípade potreby rozsah konsolidácie.
                        
                     
         
         
            Článok 3
            Zverejnenie podielu hlasovacích práv
            Investičné spoločnosti zverejňujú informácie uvedené v článku 52 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 s použitím vzoru IF IP1 uvedeného v prílohe I k tomuto nariadeniu a podľa pokynov uvedených v prílohe II k tomuto nariadeniu.
         
         
            Článok 4
            Zverejnenie správania sa pri hlasovaní
            Investičné spoločnosti zverejňujú informácie uvedené v článku 52 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033 takto:
            
                        a)
                     
                     
                        informácie o správaní sa pri hlasovaní s použitím tabuľky IF IP2.01 a vzoru IF IP2.02 uvedených v prílohe I k tomuto nariadeniu a podľa pokynov uvedených v prílohe II k tomuto nariadeniu,
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        informácie o vysvetlení hlasovania s použitím tabuľky IF IP2.03 a vzoru IF IP2.04 uvedených v prílohe I k tomuto nariadeniu a podľa pokynov uvedených v prílohe II k tomuto nariadeniu,
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        informácie o pomere návrhov, ktoré investičná spoločnosť schválila s použitím vzoru IF IP2.05 uvedeného v prílohe I k tomuto nariadeniu a podľa pokynov uvedených v prílohe II k tomuto nariadeniu.
                     
                  
         
            Článok 5
            Zverejnenie vysvetlenia využitia splnomocnených konzultačných spoločností
            Investičné spoločnosti zverejňujú informácie uvedené v článku 52 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033 takto:
            
                        a)
                     
                     
                        informácie o zozname splnomocnených konzultačných spoločností, ktoré využíva investičná spoločnosť, s použitím tabuľky IF IP3.01 uvedenej v prílohe I k tomuto nariadeniu a podľa pokynov uvedených v prílohe II k tomuto nariadeniu,
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        informácie o väzbách so splnomocnenými konzultačnými spoločnosťami s použitím tabuľky IF IP3.02 uvedenej v prílohe I k tomuto nariadeniu a podľa pokynov uvedených v prílohe II k tomuto nariadeniu.
                     
                  
         
            Článok 6
            Zverejnenie usmernení o hlasovaní
            Investičné spoločnosti zverejňujú informácie uvedené v článku 52 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033 s použitím vzoru IF IP4 uvedeného v prílohe I k tomuto nariadeniu a podľa pokynov uvedených v prílohe II k tomuto nariadeniu.
            Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
         
         
            Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
            V Bruseli 11. marca 2022
            
               
                  Za Komisiu
               
               
                  predsedníčka
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  Ú. v. EÚ L 314, 5.12.2019, s. 1.
         
            (2)  Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ z 26. júna 2013 o ročných účtovných závierkach, konsolidovaných účtovných závierkach a súvisiacich správach určitých druhov podnikov, ktorou sa mení smernica Európskeho parlamentu a Rady 2006/43/ES a zrušujú smernice Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS (Ú. v. EÚ L 182, 29.6.2013, s. 19).
         
            (3)  Smernica Európskeho Parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2034 z 27. novembra 2019 o prudenciálnom dohľade nad investičnými spoločnosťami a o zmene smerníc 2002/87/ES, 2009/65/ES, 2011/61/EÚ, 2013/36/EÚ, 2014/59/EÚ a 2014/65/EÚ (Ú. v. EÚ L 314, 5.12.2019, s. 64).
         
            (4)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010 , ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).
      
      
         
            PRÍLOHA I
            ZVEREJNENIE INVESTIČNEJ POLITIKY INVESTIČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI
            
                        
                           ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ O INVESTIČNÝCH SPOLOČNOSTIACH
                        
                     
                  
                        
                           Číslo vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Kód vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Názov vzoru
                        
                     
                     
                        
                           Odkaz na právne predpisy
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           INVESTIČNÁ POLITIKA
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        IF IP1
                     
                     
                        PODIEL HLASOVACÍCH PRÁV
                     
                     
                        Článok 52 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        2
                     
                     
                        IF IP2
                     
                     
                        SPRÁVANIE SA PRI HLASOVANÍ
                     
                     
                        Článok 52 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        3
                     
                     
                        IF IP3
                     
                     
                        SPLNOMOCNENÉ KONZULTAČNÉ SPOLOČNOSTI
                     
                     
                        Článok 52 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
                        4
                     
                     
                        IF IP4
                     
                     
                        USMERNENIA O HLASOVANÍ
                     
                     
                        Článok 52 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033
                     
                  
               
            
                        
                           IF IP1 – VZOR K PODIELU HLASOVACÍCH PRÁV
                        
                     
                  
               
            
                        
                           Krajina
                        
                     
                     
                        
                           Hospodársky sektor
                        
                     
                     
                        
                           Názov spoločnosti
                        
                     
                     
                        
                           Identifikátor spoločnosti
                        
                     
                     
                        
                           Podiel hlasovacích práv spojených s akciami, ktoré sú priamo alebo nepriamo v držbe, ako je uvedené v článku 52 ods. 2
                        
                     
                  
                        
                           a
                        
                     
                     
                        
                           b
                        
                     
                     
                        
                           c
                        
                     
                     
                        
                           d
                        
                     
                     
                        
                           e
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  V prípade potreby vložte dodatočné riadky.
            
                        
                           IF IP2.03 – TABUĽKA K VYSVETLENIU HLASOVANIA
                        
                     
                  
               
            
                        
                           Riadok
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Hodnota
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        Oddelenia alebo funkcie v investičnej spoločnosti, ktoré sa podieľajú na rozhodovaní o hlasovacej pozícii
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        Opis procesu overovania negatívnych hlasov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        Počet ekvivalentov plného pracovného času použitých na analýzu uznesení a preskúmanie záznamov o hlasovaní s výnimkou externých zdrojov, ako sú napríklad splnomocnené konzultačné spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           4
                        
                     
                     
                        Vysvetlenie každej podstatnej zmeny v miere schvaľovania
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           5
                        
                     
                     
                        Zoznam verejne dostupných dokumentov investičnej politiky popisujúcich ciele investičnej spoločnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        Ak je to relevantné, osvedčenie o investičnej politike firmy
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                        
                           IF IP2.04 – VZOR K SPRÁVANIU SA PRI HLASOVANÍ PRI UZNESENIACH PODĽA TÉMY
                        
                     
                  
               
            
                        
                           Riadok
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Hlasy za
                        
                     
                     
                        
                           Hlasy proti
                        
                     
                     
                        
                           Zdržali sa
                        
                     
                     
                        
                           Spolu
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        Odhlasované uznesenia podľa tém v predchádzajúcom roku:
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        Štruktúra predstavenstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        Odmeňovanie vedúcich pracovníkov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           4
                        
                     
                     
                        Audítori
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           5
                        
                     
                     
                        Životné prostredie, sociálne otázky, etika
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           6
                        
                     
                     
                        Kapitálové transakcie
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           7
                        
                     
                     
                        Vonkajšie uznesenia
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           8
                        
                     
                     
                        Iné
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                        
                           IF IP2.05 – VZOR K POMERU SCHVÁLENÝCH NÁVRHOV
                        
                     
                  
               
            
                        
                           Riadok
                        
                     
                     
                        
                           Položka
                        
                     
                     
                        
                           Hodnota
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        Percentuálny podiel uznesení predložených správnym alebo riadiacim orgánom, ktoré sú schválené spoločnosťou
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        Percentuálny podiel uznesení predložených akcionármi, ktoré sú schválené spoločnosťou
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                        
                           IF IP3 – SPLNOMOCNENÉ KONZULTAČNÉ SPOLOČNOSTI
                        
                     
                  
               
            
                        
                           IF IP3.01 – TABUĽKA K ZOZNAMU SPLNOMOCNENÝCH KONZULTAČNÝCH SPOLOČNOSTÍ
                        
                     
                  
               
            
                        
                           Názov splnomocnenej konzultačnej spoločnosti
                        
                     
                     
                        
                           Identifikátor splnomocnenej konzultačnej spoločnosti
                        
                     
                     
                        
                           Typ zmluvy
                        
                     
                     
                        
                           Investície spojené so splnomocnenou konzultačnou spoločnosťou
                        
                     
                     
                        
                           Témy uznesení, v ktorých splnomocnená spoločnosť poskytla odporúčania týkajúce sa hlasovaní v predchádzajúcom roku
                        
                     
                  
                        
                           a
                        
                     
                     
                        
                           b
                        
                     
                     
                        
                           c
                        
                     
                     
                        
                           d
                        
                     
                     
                        
                           e
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  V prípade potreby vložte dodatočné riadky.
            
                        
                           IF IP3.02 – TABUĽKA K VÄZBÁM SO SPLNOMOCNENÝMI KONZULTAČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI
                        
                     
                  
               
            
                        
                           Názov splnomocnenej konzultačnej spoločnosti
                        
                     
                     
                        
                           Identifikátor splnomocnenej konzultačnej spoločnosti
                        
                     
                     
                        
                           Príslušné podniky, s ktorými má splnomocnená konzultačná spoločnosť väzby
                        
                     
                     
                        
                           Typ väzby
                        
                     
                     
                        
                           Ak je to relevantné, politika týkajúca sa konfliktu záujmov so splnomocnenou konzultačnou spoločnosťou
                        
                     
                  
                        
                           a
                        
                     
                     
                        
                           b
                        
                     
                     
                        
                           c
                        
                     
                     
                        
                           d
                        
                     
                     
                        
                           e
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                        
                           IF IP4 – TABUĽKA K USMERNENIAM O HLASOVANÍ
                        
                     
                  
               
            
                        
                           Usmernenia o hlasovaní pre spoločnosti, ktorých akcie sú držané v súlade s článkom 52 ods. 2: krátke všeobecné zhrnutie a v prípade potreby odkazy na dokumenty, ktoré nemajú dôverný charakter
                        
                     
                  
                        
                           a
                        
                     
                  
                         
                     
                  
      
      
         
            PRÍLOHA II
            POKYNY K ZVEREJNENIU INVESTIČNEJ POLITIKY INVESTIČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI
            1.1.   ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY
            
            1.1.   Štruktúra
            
            V tejto prílohe sa stanovujú pokyny pre vzory a tabuľky zverejnenia informácií uvedené v prílohe I, pokiaľ ide o:
            
                        —
                     
                     
                        podiel hlasovacích práv,
                     
                  
                        —
                     
                     
                        správanie sa pri hlasovaní,
                     
                  
                        —
                     
                     
                        splnomocnené konzultačné spoločnosti,
                     
                  
                        —
                     
                     
                        usmernenia o hlasovaní.
                     
                  1.2.   Prudenciálna konsolidácia
            
            Rozsah konsolidácie skupiny investičných spoločností je podrobnejšie opísaný v návrhu regulačných technických predpisov o prudenciálnej konsolidácii podľa článku 7 ods. 5 nariadenia (EÚ) 2019/2033 (1). Skupiny investičných spoločností použijú na splnenie požiadaviek na zverejňovanie tento prudenciálny rozsah, a nie rozsah účtovnej konsolidácie.
            1.2.   ČASŤ II: POKYNY SÚVISIACE SO VZORMI A TABUĽKAMI
            
            Požiadavka na zverejňovanie investičnej politiky sa splní použitím vzorov aj tabuliek. Vzory obsahujú kvantitatívne informácie, zatiaľ čo tabuľky obsahujú kvalitatívne informácie.
            1.   IF IP1 – PODIEL HLASOVACÍCH PRÁV
            1.1.   Všeobecné poznámky
            
            V článku 52 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa vyžaduje zverejnenie podielu hlasovacích práv spojených s akciami v priamej alebo nepriamej držbe, rozčlenených podľa členských štátov a sektorov, pričom sa zohľadňujú iba príslušné spoločnosti uvedené v článku 52 ods. 2 V súvisiacom vzore je každá spoločnosť prepojená s príslušnou krajinou a hospodárskym sektorom podľa rozbaľovacieho zoznamu uvedeného vo vzore, ak podiel hlasovacích práv, ktoré má investičná spoločnosť priamo alebo nepriamo v držbe, presahuje hranicu 5 % všetkých hlasovacích práv spojených s akciami vydanými spoločnosťou.
            Investičné spoločnosti zverejnia podiel hlasovacích práv spojených s akciami, ktoré majú nepriamo v držbe ich dcérske spoločnosti alebo iné podniky, ak investičné spoločnosti majú významný vplyv alebo kontrolu nad dcérskymi spoločnosťami alebo inými podnikmi, alebo ak existujú úzke väzby.
            1.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
            
                        Stĺpec
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        a
                     
                     
                        
                           Krajina
                        
                        Článok 52 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Podiel hlasovacích práv je rozčlenený podľa členských štátov na základe sídla spoločnosti, do ktorej sa investuje.
                     
                  
                        b
                     
                     
                        
                           Hospodársky sektor
                        
                        Článok 52 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Podiel hlasovacích práv je rozčlenený podľa sektorov. Použije sa zoznam hospodárskych sektorov uvedený v Európskej klasifikácii zručností, kompetencií, kvalifikácií a povolaní (ESCO), ktorý pozostáva z 27 sektorov. Tieto sektory sú zaradené do kódov NACE, ako je uvedené v tabuľke (2) na webovom sídle Európskej komisie.
                     
                  
                        c
                     
                     
                        
                           Názov spoločnosti
                        
                        Názov spoločnosti, ktorá má akcie v držbe.
                     
                  
                        d
                     
                     
                        
                           Identifikátor spoločnosti
                        
                        Identifikátor spoločnosti, ktorá má akcie v držbe, identifikátor právnickej osoby. Investičné spoločnosti uvedú v tomto poli kód identifikátora právnickej osoby vo všetkých prípadoch, keď je k dispozícii.
                     
                  
                        e
                     
                     
                        
                           Podiel hlasovacích práv spojených s akciami, ktoré sú priamo alebo nepriamo v držbe, ako je uvedené v článku 52 ods. 2
                        
                        Článok 52 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Percentuálny podiel od 5 % (nie vrátane) do 100 %.
                        Relevantné spoločnosti sú na účely tohto vzoru spoločnosti, ktorých akcie sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu. Zohľadňujú sa len akcie, s ktorými sú spojené hlasovacie práva. Zverejnenie sa vyžaduje, ak podiel hlasovacích práv, ktoré má investičná spoločnosť priamo alebo nepriamo v držbe, prekročí hranicu 5 % všetkých hlasovacích práv spojených s akciami vydanými spoločnosťou. Hlasovacie práva sa vypočítajú na základe všetkých akcií, s ktorými sú hlasovacie práva spojené, a to aj v prípade, že je výkon uvedených hlasovacích práv pozastavený. Akcie v rozsahu tohto zverejnenia môžu byť v držbe priamo alebo nepriamo. „Akcie v priamej držbe“ sú akcie v držbe na vlastnom účte investičnej spoločnosti, ktoré sú súčasťou jej vlastných zdrojov. „Akcie v nepriamej držbe“ sú akcie v držbe dcérskej spoločnosti investičnej spoločnosti alebo akéhokoľvek iného podniku, nad ktorým má investičná spoločnosť významný vplyv buď na základe formálnej dohody, alebo akéhokoľvek iného obchodného vzťahu. Zahŕňajú aj akcie spravované investičnou spoločnosťou v mene klientov, pokiaľ si akcionári neponechajú hlasovacie práva na základe zmluvného dojednania zakazujúceho investičnej spoločnosti hlasovať v ich mene.
                     
                  2.   IF IP2 – SPRÁVANIE SA PRI HLASOVANÍ
            2.1.   Všeobecné poznámky
            
            V článku 52 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa vyžaduje zverejnenie troch prvkov:
            
                        a)
                     
                     
                        úplný opis správania sa pri hlasovaní na valných zhromaždeniach spoločností, ktorých akcie sú držané v súlade s článkom 52 ods. 2,
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        vysvetlenie hlasovania,
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        pomer návrhov, ktoré investičná spoločnosť schválila.
                     
                  2.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
            IF IP2.01 – TABUĽKA K OPISU SPRÁVANIA SA PRI HLASOVANÍ
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Počet príslušných spoločností v rozsahu zverejnenia
                        
                        Článok 52 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Kladné celé číslo
                        Počet príslušných spoločností, ktoré majú v držbe akcie (pozri stĺpec d v IF IP1).
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Počet valných zhromaždení v rozsahu zverejnenia v predchádzajúcom roku
                        
                        Článok 52 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Kladné celé číslo
                        Počet valných zhromaždení uskutočnených v predchádzajúcom roku pre spoločnosti v rozsahu zverejnenia.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Počet valných zhromaždení v rozsahu zverejnenia, na ktorých spoločnosť hlasovala v predchádzajúcom roku
                        
                        Článok 52 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Kladné celé číslo menšie alebo rovné ako v riadku 2.
                        Počet valných zhromaždení uskutočnených v predchádzajúcom roku pre spoločnosti v rozsahu zverejnenia, na ktorých investičná spoločnosť hlasovala. Ide o zhromaždenia, na ktorých spoločnosť vyjadrila len zdržanie sa hlasovania, a zhromaždenia, na ktorých spoločnosť hlasovala prostredníctvom splnomocnenca.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Informuje investičná spoločnosť danú spoločnosť o negatívnych hlasoch pred valným zhromaždením?
                        
                        Otázka áno alebo nie.
                        Odpoveď je áno, ak má investičná spoločnosť zásadu informovať spoločnosť o negatívnych hlasoch pred valnými zhromaždeniami, alebo ak tak spoločnosť urobila vo väčšine prípadov v predchádzajúcom roku.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Podiel osobných hlasov použitých spoločnosťou
                        
                        Percentuálny podiel.
                        Nezahŕňa hlasy splnomocnencov.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Podiel hlasov prostredníctvom pošty alebo elektronického hlasovania použitých spoločnosťou
                        
                        Percentuálny podiel.
                        Zahŕňa hlasy splnomocnencov.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Má skupina investičných spoločností na konsolidovanom základe politiku týkajúcu sa konfliktov záujmov medzi príslušnými subjektmi skupiny?
                        
                        Otázka áno alebo nie.
                        Skupiny investičných spoločností tento riadok vyplnia, jednotlivé investičné spoločnosti nie.
                        Príslušnými subjektmi skupiny sú subjekty zahrnuté do rozsahu prudenciálnej konsolidácie podľa nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Ak áno, zhrnutie tejto politiky
                        
                        Voľný text.
                        Ak je odpoveď v riadku 7 áno, spoločnosť uvedie krátke zhrnutie politiky týkajúcej sa konfliktu záujmov medzi príslušnými subjektmi skupiny.
                     
                  IF IP2.02 – VZOR K SPRÁVANIU SA PRI HLASOVANÍ
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Uznesenia valného zhromaždenia:
                        
                        Riadok nadpisu.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           ktoré spoločnosť schválila
                        
                        Počet a percentuálny podiel uznesení valného zhromaždenia v rozsahu zverejnenia, ktoré investičná spoločnosť schválila v predchádzajúcom roku.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           ktoré spoločnosť neschválila
                        
                        Počet a percentuálny podiel uznesení valného zhromaždenia v rozsahu zverejnenia, ktoré investičná spoločnosť neschválila v predchádzajúcom roku.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           pri ktorých sa spoločnosť zdržala:
                        
                        Počet a percentuálny podiel uznesení valného zhromaždenia v rozsahu zverejnenia, pri ktorých sa investičná spoločnosť zdržala v predchádzajúcom roku.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Valné zhromaždenia, na ktorých spoločnosť neschválila aspoň jedno uznesenie
                        
                        Počet a percentuálny podiel valných zhromaždení v rozsahu zverejnenia, na ktorých investičná spoločnosť neschválila aspoň jedno uznesenie v predchádzajúcom roku.
                     
                  IF IP2.03 – TABUĽKA K VYSVETLENIU HLASOVANIA
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Oddelenia alebo funkcie v investičnej spoločnosti, ktoré sa podieľajú na rozhodovaní o hlasovacej pozícii
                        
                        Voľný text.
                        Zoznam oddelení alebo funkcií, ktoré sa podieľajú na rozhodovaní o hlasovacej pozícii.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Opis procesu overovania negatívnych hlasov
                        
                        Voľný text.
                        Ak je to uplatniteľné, opis procesu overovania negatívnych hlasov na príslušných valných zhromaždeniach.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Počet ekvivalentov plného pracovného času použitých na analýzu uznesení a preskúmanie záznamov o hlasovaní s výnimkou externých zdrojov, ako sú napríklad splnomocnené konzultačné spoločnosti
                        
                        Kladné množstvo.
                        Množstvo ekvivalentov plného pracovného času v oddeleniach alebo funkciách používaných na analýzu uznesení a preskúmanie záznamov o hlasovaní. Zahŕňa iba interné zdroje v investičnej spoločnosti.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Vysvetlenie každej podstatnej zmeny v miere schvaľovania
                        
                        Voľný text.
                        Ak sa miera schvaľovania podstatne zvýšila alebo znížila v porovnaní s posledným zverejnením, poskytne sa krátke vysvetlenie, napríklad po zmene politiky, stratégie alebo výhľadu investičnej spoločnosti ako akcionára.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Zoznam verejne dostupných dokumentov investičnej politiky popisujúcich ciele investičnej spoločnosti
                        
                        Voľný text.
                        Zoznam dokumentov, najlepšie vo forme hypertextových odkazov, ktoré popisujú ciele investičnej spoločnosti vystupujúcej ako akcionár.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Ak je to relevantné, osvedčenie o investičnej politike firmy
                        
                        Voľný text.
                        Ak investičná spoločnosť získala osvedčenie pre svoju investičnú politiku, názov a dátum udelenia tohto osvedčenia. Takýchto osvedčení môže byť niekoľko.
                     
                  IF IP2.04 – VZOR K SPRÁVANIU SA PRI HLASOVANÍ PRI UZNESENIACH PODĽA TÉMY
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Odhlasované uznesenia podľa tém v predchádzajúcom roku:
                        
                        Kladné celé čísla.
                        Počet uznesení odhlasovaných spoločnosťou alebo jej splnomocnencami v predchádzajúcich rokoch na valných zhromaždeniach v rozsahu zverejnenia. Celkový počet je rozčlenený podľa stavu schválenia: schválené, s námietkami, zdržanie sa.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Štruktúra predstavenstva
                        
                        Kladné celé čísla.
                        Počet uznesení o štruktúre predstavenstva v členení podľa stavu schválenia.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Odmeňovanie vedúcich pracovníkov
                        
                        Kladné celé čísla.
                        Počet uznesení o odmeňovaní vedúcich pracovníkov v členení podľa stavu schválenia.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           Audítori
                        
                        Kladné celé čísla.
                        Počet uznesení o audítoroch (napr. vymenovanie, odmeňovanie) v členení podľa stavu schválenia.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Životné prostredie, sociálne otázky, etika
                        
                        Kladné celé čísla.
                        Počet uznesení o environmentálnych, sociálnych a etických otázkach v členení podľa stavu schválenia.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Kapitálové transakcie
                        
                        Kladné celé čísla.
                        Počet uznesení o kapitálových transakciách (napr. fúzie, akvizície) v členení podľa stavu schválenia.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Vonkajšie uznesenia
                        
                        Kladné celé čísla.
                        Počet uznesení o návrhoch vonkajších uznesení v členení podľa stavu schválenia. Tieto vonkajšie uznesenia navrhuje akcionár ostatným, spravidla s cieľom presvedčiť ich, aby hlasovali proti návrhu predstavenstva.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Iné
                        
                        Kladné celé čísla.
                        Počet uznesení o iných ako uvedených témach v členení podľa stavu schválenia.
                     
                  IF IP2.05 – VZOR K POMERU SCHVÁLENÝCH NÁVRHOV
            
                        Riadok
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Percentuálny podiel uznesení predložených správnym alebo riadiacim orgánom, ktoré sú schválené spoločnosťou
                        
                        Článok 52 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Percentuálny podiel.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Percentuálny podiel uznesení predložených akcionármi, ktoré sú schválené spoločnosťou
                        
                        Článok 52 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Percentuálny podiel.
                     
                  3.   IF IP3 – SPLNOMOCNENÉ KONZULTAČNÉ SPOLOČNOSTI
            3.1.   Všeobecné poznámky
            
            V článku 52 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa vyžaduje zverejnenie vysvetlenia využitia splnomocnených konzultačných spoločností. Tento vzor obsahuje informácie o splnomocnených konzultačných spoločnostiach podľa vymedzenia v článku 2 písm. g) smernice Európskeho parlamentu a Rady 2007/36/ES z 11. júla 2007 o výkone určitých práv akcionárov spoločností registrovaných na regulovanom trhu (3). Tieto splnomocnené konzultačné spoločnosti môžu poskytovať prieskum, poradenstvo alebo odporúčania týkajúce sa hlasovaní alebo môžu vykonávať iba pokyny k hlasovaniu.
            3.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
            IF IP3.01 – TABUĽKA K ZOZNAMU SPLNOMOCNENÝCH KONZULTAČNÝCH SPOLOČNOSTÍ
            
                        Stĺpec
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        a
                     
                     
                        
                           Názov splnomocnenej konzultačnej spoločnosti
                        
                        Splnomocnené konzultačné spoločnosti vymedzené v článku 2 písm. g) smernice Európskeho parlamentu a Rady 2007/36/ES z 11. júla 2007 o výkone určitých práv akcionárov spoločností registrovaných na regulovanom trhu.
                        Voľný text.
                     
                  
                        b
                     
                     
                        
                           Identifikátor splnomocnenej konzultačnej spoločnosti
                        
                        Identifikátor splnomocnenej konzultačnej spoločnosti, prípadne identifikátor právnickej osoby.
                     
                  
                        c
                     
                     
                        
                           Typ zmluvy
                        
                        Toto pole je obmedzené na dve možnosti, medzi splnomocnenými konzultačnými spoločnosťami, ktoré poskytujú odporúčania týkajúce sa hlasovaní, a spoločnosťami, ktoré ich neposkytujú. V druhom prípade hlasujú splnomocnené konzultačné spoločnosti iba v mene investičnej spoločnosti.
                     
                  
                        d
                     
                     
                        
                           Investície spojené so splnomocnenou konzultačnou spoločnosťou
                        
                        Voľný text.
                        Zoznam podnikov/investícií, ktoré súvisia so službami každej splnomocnenej konzultačnej spoločnosti.
                     
                  
                        e
                     
                     
                        
                           Témy uznesení, v ktorých splnomocnená konzultačná spoločnosť poskytla odporúčania týkajúce sa hlasovaní v predchádzajúcom roku
                        
                        Voľný text, najlepšie s použitím kategórií uvedených v IF IP2.04: štruktúra predstavenstva, odmeňovanie vedúcich pracovníkov, audítori, životné prostredie/sociálne otázky/etika, kapitálové transakcie, vonkajšie uznesenia alebo iné témy, ktoré sa majú spresniť.
                     
                  IF IP3.02 – TABUĽKA K VÄZBÁM SO SPLNOMOCNENÝMI KONZULTAČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI
            
                        Stĺpec
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        a
                     
                     
                        
                           Názov splnomocnenej konzultačnej spoločnosti
                        
                        Voľný text.
                     
                  
                        b
                     
                     
                        
                           Identifikátor splnomocnenej konzultačnej spoločnosti
                        
                        Identifikátor splnomocnenej konzultačnej spoločnosti, pokiaľ možno identifikátor právnickej osoby.
                     
                  
                        c
                     
                     
                        
                           Príslušné podniky, s ktorými má splnomocnená konzultačná spoločnosť väzby
                        
                        Príslušné podniky, s ktorými majú splnomocnené konzultačné spoločnosti väzby, s opisom týchto väzieb. Príslušné podniky sú kótované spoločnosti, investičné spoločnosti a úverové inštitúcie.
                     
                  
                        d
                     
                     
                        
                           Typ väzby
                        
                        Možné väzby uvedené v IAS 24.9. Ak sa uplatňuje viacero možností, vyberie sa najvýznamnejšia a spresní sa v sprievodnom popise:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    rovnaká skupina,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    pridružený alebo spoločný podnik iného subjektu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    pridružený alebo spoločný podnik tretieho subjektu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    spriaznená osoba má kontrolu alebo spoločnú kontrolu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    spriaznená osoba má významný vplyv,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    kľúčoví členovia manažmentu.
                                 
                              
                  
                        e
                     
                     
                        
                           Ak je to relevantné, politika týkajúca sa konfliktov záujmov so splnomocnenou konzultačnou spoločnosťou
                        
                        Voľný text.
                        Ak je to uplatniteľné, krátky opis politiky investičnej spoločnosti na predchádzanie konfliktom záujmov, ktoré môžu vzniknúť z väzieb medzi splnomocnenými spoločnosťami a podnikmi alebo skupinami, v ktorých majú investičné spoločnosti v držbe akcie.
                     
                  4.   IF IP4 – USMERNENIA O HLASOVANÍ
            4.1.   Všeobecné poznámky
            
            V článku 52 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) 2019/2033 sa vyžaduje zverejnenie usmernení o hlasovaní pre spoločnosti, ktorých akcie sú držané v súlade s odsekom 2 uvedeného článku. Súvisiaca tabuľka sa používa na zverejnenie všetkých usmernení o hlasovaní v príslušnom rozsahu, nielen usmernení o hlasovaní splnomocnencov. Usmernenia o hlasovaní môžu byť rozsiahle a možno o nich rozhodnúť v individuálnych prípadoch pre určité body programu valného zhromaždenia. Tieto usmernenia sa môžu líšiť v závislosti od zemepisnej oblasti, hospodárskeho sektoru alebo témy uznesení.
            4.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
            
            
                        Stĺpec
                     
                     
                        Odkazy na právne predpisy a pokyny
                     
                  
                        a
                     
                     
                        
                           Usmernenia o hlasovaní pre spoločnosti, ktorých akcie sú držané v súlade s článkom 52 ods. 2
                        
                        Článok 52 ods. 1 písm. d), článok 52 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.
                        Voľný text.
                        Krátke všeobecné zhrnutie a odkazy na dokumenty, ktoré nemajú dôverný charakter, pokiaľ možno vo forme hypertextových odkazov.
                     
                  
               (1)  https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Draft%20Technical%20Standards/2020/RTS/961461/Final%20draft%20RTS%20on%20prudential%20requirements%20for%20Investment%20Firms%20 %28EBA-RTS-2020-11 %29.pdf.
            
               (2)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 z 20. decembra 2006, ktorým sa zavádza štatistická klasifikácia ekonomických činností NACE Revision 2 a ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie Rady (EHS) č. 3037/90 a niektoré nariadenia ES o osobitných oblastiach štatistiky (Ú. v. EÚ L 393, 30.12.2006, s. 1).
            
               (3)  Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2007/36/ES z 11. júla 2007 o výkone určitých práv akcionárov spoločností registrovaných na regulovanom trhu (Ú. v. EÚ L 184, 14.7.2007, s. 17).