CELEX: 32014D0908
Language: cs
Date: 2014-12-12 00:00:00
Title: 2014/908/EU: Prováděcí rozhodnutí Komise ze dne 12. prosince 2014 o rovnocennosti požadavků na dohled a regulaci v některých třetích zemích nebo územích pro účely zacházení s expozicemi podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013  Text s významem pro EHP

16.12.2014   
            
            
               CS
            
            
               Úřední věstník Evropské unie
            
            
               L 359/155
            
         PROVÁDĚCÍ ROZHODNUTÍ KOMISE
   ze dne 12. prosince 2014
   o rovnocennosti požadavků na dohled a regulaci v některých třetích zemích nebo územích pro účely zacházení s expozicemi podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
   (Text s významem pro EHP)
   
      (2014/908/EU)
   
   EVROPSKÁ KOMISE,
   s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
   s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 107 odst. 4, čl. 114 odst. 7, čl. 115 odst. 4, čl. 116 odst. 5 a čl. 142 odst. 2 uvedeného nařízení,
   vzhledem k těmto důvodům:
   
               (1)
            
            
               Instituce musí splňovat kapitálové požadavky, které náležitě odrážejí rizika, jež tyto instituce podstupují (včetně úvěrového rizika), s ohledem na odlišný zeměpisný kontext, ve kterém působí. Úvěrové riziko, které instituce podstupují v souvislosti expozicemi vůči subjektům sídlícím mimo Unii, určuje u jinak stejných ostatních faktorů kvalita příslušného regulačního rámce a dohledu, který se v příslušné třetí zemi provádí.
            
         
               (2)
            
            
               Podle čl. 107 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 mohou instituce zacházet s expozicemi vůči investičním podnikům, úvěrovým institucím a burzám z třetích zemí jako s expozicemi vůči institucím pouze v případě, že třetí země uplatňuje na uvedený subjekt požadavky v oblasti obezřetnostního dohledu a regulace, jež jsou přinejmenším rovnocenné požadavkům uplatňovaným v Unii.
            
         
               (3)
            
            
               Ustanovení čl. 114 odst. 7, čl. 115 odst. 4 a čl. 116 odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 stanoví specifické rizikové váhy pro expozice vůči ústředním vládám, centrálním bankám, regionálním vládám, místním orgánům a subjektům veřejného sektoru se sídlem ve třetích zemích, které uplatňují režimy dohledu a regulace, jež jsou přinejmenším rovnocenné požadavkům uplatňovaným v Unii.
            
         
               (4)
            
            
               Článek 153 nařízení (EU) č. 575/2013 stanoví vzorec pro výpočet objemu rizikově vážených expozic (podle přístupu založeného na interním ratingu („přístup IRB“)) pro expozice vůči podnikům, institucím, ústředním vládám a centrálním bankám a konkrétně uvádí parametry, které mají být pro výpočet použity, včetně koeficientu korelace. Ustanovení čl. 153 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 stanoví koeficient korelace pro velké subjekty finančního sektoru. Podle čl. 142 odst. 1 bodu 4 písm. b) uvedeného nařízení je definice „velkého subjektu finančního sektoru“ splněna tehdy, pokud daný subjekt finančního sektoru nebo některá z jeho dceřiných společností podléhají právním předpisům třetí země, která uplatňuje požadavky na dohled a regulaci, jež jsou přinejmenším rovnocenné požadavkům na dohled a regulaci uplatňovaným v Unii.
            
         
               (5)
            
            
               Komise posoudila rovnocennost režimů dohledu a regulace ve třetích zemích s odpovídajícími režimy dohledu a regulace v Unii, aby mohla určit odpovídající hodnoty rizikově vážené expozice pro výpočet kapitálových požadavků k úvěrovému riziku souvisejícímu s expozicemi vůči určitým kategoriím subjektů sídlících ve třetích zemích.
            
         
               (6)
            
            
               Rovnocennost byla zjišťována na základě analýzy zaměřené na výsledky režimů dohledu a regulace třetí země, která testuje schopnost třetí země plnit stejné obecné cíle jako režimy dohledu a regulace v Unii. Cíli jsou zejména stabilita a integrita domácího i globálního finančního systému jako celku; účinná a přiměřená ochrana vkladatelů a jiných zákazníků finančních služeb; spolupráce mezi různými aktéry finančního systému, včetně regulačních orgánů a orgánů dohledu; nezávislost a účinnost dohledu a účinné provádění a prosazování příslušných mezinárodně dohodnutých standardů. Aby mohly režimy dohledu a regulace třetí země dosáhnout stejných obecných cílů jako režimy dohledu a regulace Unie, měly by splňovat řadu operativních, organizačních a kontrolních standardů, které odpovídají základním prvkům režimu dohledu a regulace Unie, jež platí pro příslušné kategorie finančních institucí. Komise posoudila režimy dohledu a regulace některých třetích zemí vztahující se na úvěrové instituce, investiční podniky a burzy, přičemž vzala v úvahu nezávislé hodnocení mezinárodních organizací, například Basilejského výboru pro bankovní dohled, Mezinárodního měnového fondu a Mezinárodní organizace komisí pro cenné papíry. Díky této analýze mohla Komise vyhodnotit rovnocennost režimů třetích zemí pro účely zacházení s příslušnými kategoriemi expozic uvedenými v článcích 107, 114, 115, 116 a 142 nařízení (EU) č. 575/2013.
            
         
               (7)
            
            
               Pro účely článků 114, 115 a 116 nařízení (EU) č. 575/2013 by měla rovnocennost být určena na základě režimů dohledu a regulace vztahujících se na úvěrové instituce, jelikož tyto režimy obvykle stanoví rizikovou váhu pro výpočet kapitálových požadavků k úvěrovému riziku.
            
         
               (8)
            
            
               Pro účely čl. 142 odst. 1 bodu 4 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 se posouzení rovnocennosti omezuje na režimy dohledu a regulace vztahující se na podniky třetí země, jejichž hlavní činnost je srovnatelná s činností úvěrové instituce nebo investičního podniku v souladu s definicí uvedenou v čl. 4 odst. 1 bodem 27 uvedeného nařízení.
            
         
               (9)
            
            
               Na základě posouzení se zdá, že režimy dohledu a regulace, jež splňují řadu operativních, organizačních a kontrolních standardů, které odpovídají základním prvkům režimu dohledu a regulace Unie vztahujícím se na úvěrové instituce, jsou zavedeny v těchto zemích: Austrálie, Brazílie, Kanada, Čína, Guernsey, Hongkong, Indie, ostrov Man, Japonsko, Jersey, Mexiko, Monako, Saúdská Arábie, Singapur, Jihoafrická republika, Švýcarsko a USA. Z toho důvodu je vhodné považovat režimy dohledu a regulace vztahující se na úvěrové instituce se sídlem v těchto třetích zemích a územích za přinejmenším rovnocenné režimům uplatňovaným v Unii pro účely čl. 107 odst. 4 a čl. 142 odst. 1 bodu 4 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.
            
         
               (10)
            
            
               Na základě posouzení se zdá, že režimy dohledu a regulace, jež splňují řadu operativních, organizačních a kontrolních standardů, které odpovídají základním prvkům režimu dohledu a regulace Unie vztahujícím se na investiční podniky, jsou zavedeny v těchto zemích: Austrálie, Brazílie, Kanada, Čína, Mexiko, Saúdská Arábie, Singapur, Jihoafrická republika a USA. Z toho důvodu je vhodné považovat režimy dohledu a regulace vztahující se na investiční podniky se sídlem v těchto třetích zemích za přinejmenším rovnocenné režimům uplatňovaným v Unii pro účely čl. 107 odst. 4 a čl. 142 odst. 1 bodu 4 písm. b).
            
         
               (11)
            
            
               Na základě posouzení se zdá, že režimy dohledu a regulace, jež splňují řadu operativních, organizačních a kontrolních standardů, které odpovídají základním prvkům režimu dohledu a regulace Unie vztahujícím se na burzy, jsou zavedeny v těchto zemích: Brazílie, Kanada, Čína, Indie, Japonsko, Mexiko, Saúdská Arábie, Singapur, Jihoafrická republika a USA. Z toho důvodu je vhodné považovat režimy dohledu a regulace těchto třetích zemí vztahující se na burzy, pokud jde o expozice vůči burzám sídlícím v těchto třetích zemích, za přinejmenším rovnocenné režimům uplatňovaným v Unii pro účely čl. 107 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013.
            
         
               (12)
            
            
               Jediným účelem tohoto rozhodnutí je stanovit rovnocennost pro účely přidělování rizikových vah podle článků 107, 114, 115, 116 a 142 nařízení (EU) č. 575/2013.
            
         
               (13)
            
            
               Seznam třetích zemí a území, jejichž režimy jsou považovány za rovnocenné pro účely tohoto rozhodnutí, není konečný. Komise bude s pomocí Evropského orgánu pro bankovnictví nadále pravidelně sledovat vývoj režimů dohledu a regulace třetích zemí a území, aby bylo možné seznam třetích zemí a území uvedený v tomto rozhodnutí podle potřeby a alespoň jednou za pět let aktualizovat, a to zejména s ohledem na neustálý vývoj režimů dohledu a regulace v Unii i v globálním měřítku, přičemž se zohlední nové dostupné zdroje relevantních informací.
            
         
               (14)
            
            
               Pravidelným přezkumem požadavků v oblasti obezřetnostního dohledu a regulace, které jsou použitelné ve třetích zemích a územích uvedených na seznamech v přílohách, by neměla být dotčena možnost Komise provádět zvláštní přezkum týkající se konkrétní třetí země nebo území kdykoli jindy mimo období obecného přezkumu, pokud Komise musí z důvodu určitého vývoje přezkoumat uznání udělené tímto rozhodnutím. Takové přezkoumání může vést k odebrání uznání rovnocennosti.
            
         
               (15)
            
            
               Ustanovení v tomto rozhodnutí spolu úzce souvisí, jelikož se týkají rovnocennosti požadavků na dohled a regulaci v některých třetích zemích a územích pro účely zacházení s expozicemi podle nařízení (EU) č. 575/2013. Aby se zajistil soulad mezi uvedenými ustanoveními, která by měla vstoupit v platnost současně, a aby se institucím, na něž se tyto povinnosti vztahují, usnadnil komplexní pohled a ucelený přístup, je žádoucí zařadit určité prováděcí akty, jež vyžaduje nařízení (EU) č. 575/2013, do jediného rozhodnutí.
            
         
               (16)
            
            
               Opatření stanovená tímto rozhodnutím jsou v souladu se stanoviskem Evropského bankovního výboru.
            
         
               (17)
            
            
               Aby se zabránilo tomu, že kapitálové požadavky na úvěrové instituce a investiční podniky v Unii náhle vzrostou, má toto rozhodnutí vstoupit v platnost dne 1. ledna 2015,
            
         PŘIJALA TOTO ROZHODNUTÍ:
   Článek 1
   Rovnocennost požadavků uplatňovaných na úvěrové instituce pro účely čl. 107 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013
   Pro účely čl. 107 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013 se třetí země a území uvedené na seznamu v příloze I tohoto rozhodnutí považují za země a území, jež na úvěrové instituce uplatňují režimy dohledu a regulace, které jsou rovnocenné režimům uplatňovaným v Unii.
   Článek 2
   Rovnocennost požadavků uplatňovaných na investiční podniky pro účely čl. 107 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013
   Pro účely čl. 107 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013 se třetí země a území uvedené na seznamu v příloze II tohoto rozhodnutí považují za země a území, jež na investiční podniky uplatňují režimy dohledu a regulace, které jsou rovnocenné režimům uplatňovaným v Unii.
   Článek 3
   Rovnocennost požadavků uplatňovaných na burzy pro účely čl. 107 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013
   Pro účely čl. 107 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013 se třetí země a území uvedené na seznamu v příloze III tohoto rozhodnutí považují za země a území, jež na burzy uplatňují režimy dohledu a regulace, které jsou rovnocenné režimům uplatňovaným v Unii.
   Článek 4
   Rovnocennost požadavků uplatňovaných na expozice vůči ústředním vládám, centrálním bankám, regionálním vládám, místním orgánům a subjektům veřejného sektoru pro účely článků 114, 115 a 116 nařízení (EU) č. 575/2013
   Pro účely čl. 114 odst. 7, čl. 115 odst. 4 a čl. 116 odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 se třetí země a území uvedené na seznamu v příloze IV tohoto rozhodnutí považují za země a území, jež uplatňují režimy dohledu a regulace, které jsou rovnocenné režimům uplatňovaným v Unii.
   Článek 5
   Rovnocennost požadavků uplatňovaných na úvěrové instituce a investiční podniky pro účely článku 142 nařízení (EU) č. 575/2013
   Pro účely čl. 142 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 se třetí země a území uvedené na seznamu v příloze V tohoto rozhodnutí považují za země a území, jež uplatňují režimy dohledu a regulace, které jsou rovnocenné režimům uplatňovaným v Unii.
   Článek 6
   Vstup v platnost
   Toto rozhodnutí vstupuje v platnost dnem 1. ledna 2015.
   
      V Bruselu dne 12. prosince 2014.
      
         
            Za Komisi
         
         
            předseda
         
         Jean-Claude JUNCKER
      
   
   
      (1)  Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.
   
      PŘÍLOHA I
      SEZNAM TŘETÍCH ZEMÍ A ÚZEMÍ PRO ÚČELY ČLÁNKU 1 (ÚVĚROVÉ INSTITUCE)
      
                  1)
               
               
                  Austrálie
               
            
                  2)
               
               
                  Brazílie
               
            
                  3)
               
               
                  Kanada
               
            
                  4)
               
               
                  Čína
               
            
                  5)
               
               
                  Guernsey
               
            
                  6)
               
               
                  Hongkong
               
            
                  7)
               
               
                  Indie
               
            
                  8)
               
               
                  Ostrov Man
               
            
                  9)
               
               
                  Japonsko
               
            
                  10)
               
               
                  Jersey
               
            
                  11)
               
               
                  Mexiko
               
            
                  12)
               
               
                  Monako
               
            
                  13)
               
               
                  Saúdská Arábie
               
            
                  14)
               
               
                  Singapur
               
            
                  15)
               
               
                  Jihoafrická republika
               
            
                  16)
               
               
                  Švýcarsko
               
            
                  17)
               
               
                  USA
               
            
   
      PŘÍLOHA II
      SEZNAM TŘETÍCH ZEMÍ PRO ÚČELY ČLÁNKU 2 (INVESTIČNÍ PODNIKY)
      
                  1)
               
               
                  Austrálie
               
            
                  2)
               
               
                  Brazílie
               
            
                  3)
               
               
                  Kanada
               
            
                  4)
               
               
                  Čína
               
            
                  5)
               
               
                  Mexiko
               
            
                  6)
               
               
                  Saúdská Arábie
               
            
                  7)
               
               
                  Singapur
               
            
                  8)
               
               
                  Jihoafrická republika
               
            
                  9)
               
               
                  USA
               
            
   
      PŘÍLOHA III
      SEZNAM TŘETÍCH ZEMÍ PRO ÚČELY ČLÁNKU 3 (BURZY)
      
                  1)
               
               
                  Brazílie
               
            
                  2)
               
               
                  Kanada
               
            
                  3)
               
               
                  Čína
               
            
                  4)
               
               
                  Indie
               
            
                  5)
               
               
                  Japonsko
               
            
                  6)
               
               
                  Mexiko
               
            
                  7)
               
               
                  Saúdská Arábie
               
            
                  8)
               
               
                  Singapur
               
            
                  9)
               
               
                  Jihoafrická republika
               
            
                  10)
               
               
                  USA
               
            
   
      PŘÍLOHA IV
      SEZNAM TŘETÍCH ZEMÍ A ÚZEMÍ PRO ÚČELY ČLÁNKU 4 (ÚVĚROVÉ INSTITUCE)
      
                  1)
               
               
                  Austrálie
               
            
                  2)
               
               
                  Brazílie
               
            
                  3)
               
               
                  Kanada
               
            
                  4)
               
               
                  Čína
               
            
                  5)
               
               
                  Guernsey
               
            
                  6)
               
               
                  Hongkong
               
            
                  7)
               
               
                  Indie
               
            
                  8)
               
               
                  Ostrov Man
               
            
                  9)
               
               
                  Japonsko
               
            
                  10)
               
               
                  Jersey
               
            
                  11)
               
               
                  Mexiko
               
            
                  12)
               
               
                  Monako
               
            
                  13)
               
               
                  Saúdská Arábie
               
            
                  14)
               
               
                  Singapur
               
            
                  15)
               
               
                  Jihoafrická republika
               
            
                  16)
               
               
                  Švýcarsko
               
            
                  17)
               
               
                  USA
               
            
   
      PŘÍLOHA V
      SEZNAM TŘETÍCH ZEMÍ A ÚZEMÍ PRO ÚČELY ČLÁNKU 5 (ÚVĚROVÉ INSTITUCE A INVESTIČNÍ PODNIKY)
      Úvěrové instituce:
      
                  1)
               
               
                  Austrálie
               
            
                  2)
               
               
                  Brazílie
               
            
                  3)
               
               
                  Kanada
               
            
                  4)
               
               
                  Čína
               
            
                  5)
               
               
                  Guernsey
               
            
                  6)
               
               
                  Hongkong
               
            
                  7)
               
               
                  Indie
               
            
                  8)
               
               
                  Ostrov Man
               
            
                  9)
               
               
                  Japonsko
               
            
                  10)
               
               
                  Jersey
               
            
                  11)
               
               
                  Mexiko
               
            
                  12)
               
               
                  Monako
               
            
                  13)
               
               
                  Saúdská Arábie
               
            
                  14)
               
               
                  Singapur
               
            
                  15)
               
               
                  Jihoafrická republika
               
            
                  16)
               
               
                  Švýcarsko
               
            
                  17)
               
               
                  USA
               
            Investiční podniky:
      
                  1)
               
               
                  Austrálie
               
            
                  2)
               
               
                  Brazílie
               
            
                  3)
               
               
                  Kanada
               
            
                  4)
               
               
                  Čína
               
            
                  5)
               
               
                  Mexiko
               
            
                  6)
               
               
                  Saúdská Arábie
               
            
                  7)
               
               
                  Singapur
               
            
                  8)
               
               
                  Jihoafrická republika
               
            
                  9)
               
               
                  USA