CELEX: 32008D0022(01)
Language: lv
Date: 2008-12-11 00:00:00
Title: 2009/98/EK: Eiropas Centrālās bankas Lēmums ( 2008. gada 11. decembris ), ar ko groza Lēmumu ECB/2006/17 par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatu (ECB/2008/22)

5.2.2009   
            
            
               LV
            
            
               Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis
            
            
               L 36/22
            
         
      EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS LĒMUMS
   
   (2008. gada 11. decembris),
   ar ko groza Lēmumu ECB/2006/17 par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatu
   (ECB/2008/22)
   (2009/98/EK)
   EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,
   ņemot vērā Eiropas Centrālo banku sistēmas un Eiropas Centrālās bankas Statūtus un jo īpaši to 26.2. pantu,
   tā kā:
   
               (1)
            
            
               Lai atspoguļotu politiskos lēmumus un notikumus tirgū, jāgroza 2006. gada 10. novembra Lēmums ECB/2006/17 par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatu (1).
            
         
               (2)
            
            
               Lai uzlabotu ECB gada pārskata pārredzamību, Eiropas Centrālā banka (ECB) ir pārskatījusi informācijas atklāšanas politiku attiecībā uz vērtspapīru darījumiem. Daļa no pārskatītās politikas paredz, ka vērtspapīri, kas agrāk tika uzskatīti par finanšu pamatlīdzekļiem jāklasificē no bilances posteņa “Pārējie finanšu aktīvi” uz piemērotu posteni aktīvu pusē atkarībā no emitenta izcelsmes, nomināla valūtas un tā, vai vērtspapīri tiek turēti līdz termiņa beigām. Turklāt visi finanšu instrumenti, kas ir daļa no iezīmēta portfeļa, jāiekļauj postenī “Pārējie finanšu aktīvi”.
            
         
               (3)
            
            
               Lēmumā ECB/2006/17 nav precīzu noteikumu attiecībā uz nākotnes procentu likmes mijmaiņas līgumiem, standartizētajiem valūtas kursa nākotnes līgumiem un standartizētajiem kapitāla nākotnes līgumiem. Šādi instrumenti arvien biežāk tiek lietoti finanšu tirgos, un tie var būt nozīmīgi ECB ārējo rezervju pārvaldīšanā. Ja nākotnes procentu likmes mijmaiņas līgumus var uzskaitīt tāpat kā parastos procentu likmes mijmaiņas darījumus, standartizētie valūtas kursa nākotnes līgumi un standartizētie kapitāla nākotnes līgumi jāuzskaita tāpat kā standartizētie procentu likmes nākotnes līgumi.
            
         IR NOLĒMUSI ŠĀDI.
   1. pants
   Grozījumi
   Lēmumu ECB/2006/17 groza šādi.
   
               1)
            
            
               Šādi groza 8. pantu:
               
                           a)
                        
                        
                           ar šādu punktu aizstāj 2. punktu:
                           “2.   Zelta, ārvalstu valūtas instrumentu, vērtspapīru, kas netiek klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām, un netirgojami vērtspapīri, un finanšu instrumentu (bilances un ārpusbilances) pārvērtēšanu veic gada beigās pēc vidējā tirgus kursa un cenām.”;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           pievieno šādu 4. punktu:
                           “4.   Vērtspapīrus, kas tiek klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām, un netirgojami vērtspapīri, vērtē pēc amortizētām izmaksām, un tie pakļauti cenas samazinājumam.”
                        
                     
         
               2)
            
            
               Ar šādu pantu aizstāj 10. pantu:
               “10. pants
               Tirgojami kapitāla instrumenti
               Tirgojamos kapitāla instrumentus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 9. pantu.”
            
         
               3)
            
            
               Ar šādu pantu aizstāj 16. pantu:
               “16. pants
               Standartizētie nākotnes līgumi
               Standartizētos nākotnes līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 16. pantu.”
            
         
               4)
            
            
               Lēmuma 17. pantu papildina ar šādu teikumu:
               “Nākotnes procentu likmes mijmaiņas līgumu gadījumā amortizācija sākas no darījuma valutēšanas dienas.”
            
         
               5)
            
            
               Lēmuma ECB/2006/17 I pielikumu un III pielikumu groza saskaņā ar šā lēmuma pielikumu.
            
         2. pants
   Nobeiguma noteikums
   Šis lēmums stājas spēkā 2008. gada 31. decembrī.
   
      Frankfurtē pie Mainas, 2008. gada 11. decembrī
      
         
            ECB prezidents
         
         Jean-Claude TRICHET
         
      
   
   
      (1)  OV L 348, 11.12.2006., 38. lpp.
   
      PIELIKUMS
      Šādi groza Lēmuma ECB/2006/17 I un III pielikumu.
      
                  1)
               
               
                  I pielikuma tabulu “Aktīvi” aizstāj ar šādu tabulu:
                  “AKTĪVI
                  
                              Bilances postenis
                           
                           
                              Bilances posteņu satura sistematizācija
                           
                           
                              Vērtēšanas princips
                           
                        
                              Aktīvi
                           
                        
                              
                                          1
                                       
                                       
                                          Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi
                                       
                                    
                           
                              Zelts materiālā veidā, t. i., stieņi, monētas, plātnes, tīrradņi krājumos vai “ceļā”. Nemateriāls zelts, piemēram, atlikumi zelta pieprasījuma kontos (kopkontos), termiņnoguldījumi un prasības par zelta saņemšanu, kas radušās no šādiem darījumiem: i) vērtības paaugstināšanās vai pazemināšanās darījumi un ii) zelta atrašanās vietas vai raudzes mijmaiņas darījumi, ja starp darījuma noslēgšanu un norēķina dienu ir vairāk par vienu darba dienu.
                           
                           
                              Tirgus vērtība
                           
                        
                              
                                          2
                                       
                                       
                                          Prasības pret ārpus euro zonas valstu rezidentiem, ārvalstu valūtā
                                       
                                    
                           
                              Ārvalstu valūtā denominētas prasības pret darījumu partneriem, kas rezidē ārpus euro zonas, iekļaujot starptautiskās un pārnacionālās iestādes un centrālās bankas ārpus euro zonas
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          2.1.
                                       
                                       
                                          Starptautiskā Valūtas fonda (SVF) debitoru parādi
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          
                                             Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)
                                          Valsts kvota bez SVF rīcībā esošiem atlikumiem euro. SVF kontu Nr. 2 (euro kontu administratīvajiem izdevumiem) var iekļaut šajā postenī vai postenī “Saistības euro pret ārpus euro zonas rezidentiem”
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          
                                             Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)
                                          Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Īpašās aizņēmumtiesības
                                          Kopējais īpašo aizņēmumtiesību turējums (bruto)
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Īpašās aizņēmumtiesības
                                          Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Pārējās prasības
                                          Vispārējais aizņemšanās mehānisms (GAB), aizdevumi saskaņā ar īpašiem aizņemšanās mehānismiem, noguldījumi Nabadzības samazināšanas un izaugsmes iespēju (PRGF) programmā
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Pārējās prasības
                                          Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                                       
                                    
                        
                              
                                          2.2.
                                       
                                       
                                          Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie aizdevumi un citi ārējie aktīvi
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          
                                             Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                          Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          
                                             Atlikumi bankās ārpus euro zonas
                                          
                                          Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          
                                             Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                          Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)i)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)ii)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)iii)
                                       
                                       
                                          Netirgojami vērtspapīri
                                          Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)iv)
                                       
                                       
                                          Tirgojami kapitāla instrumenti
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          
                                             Ārējie kredīti (noguldījumi) ārpus euro zonas rezidentiem, kas nav kredīti aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Ārējie kredīti
                                          Noguldījumi pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          Pārējie ārējie aktīvi
                                          Ārpus euro zonas banknotes un monētas
                                       
                                    
                           
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          Pārējie ārējie aktīvi
                                          Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
                                       
                                    
                        
                              
                                          3
                                       
                                       
                                          Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          
                                             Vērtspapīru ieguldījumi euro zonā, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                          Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši euro zonas rezidenti
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)i)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)ii)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)iii)
                                       
                                       
                                          Netirgojami vērtspapīri
                                          Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          a)iv)
                                       
                                       
                                          Tirgojami kapitāla instrumenti
                                          Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          
                                             Pārējās prasības pret euro zonas rezidentiem, kas nav prasības aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                          Kredīti, noguldījumi, reversie repo darījumi, sīki aizdevumi
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Pārējās prasības
                                          Noguldījumi un citi kredīti pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa
                                       
                                    
                        
                              
                                          4
                                       
                                       
                                          Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          4.1.
                                       
                                       
                                          Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un aizdevumi
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          
                                             Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                          Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar euro denominētu vērtspapīru pārvaldību
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          
                                             Atlikumi bankās ārpus euro zonas
                                          
                                          Nominālvērtība
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          
                                             Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                          Kapitāla instrumenti, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)i)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)ii)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Cena pakļauta samazinājumam
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)iii)
                                       
                                       
                                          Netirgojami vērtspapīri
                                          Cena pakļauta samazinājumam
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)iv)
                                       
                                       
                                          Tirgojami kapitāla instrumenti
                                          Tirgus cena
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          
                                             Kredīti ārpus euro zonas rezidentiem, kas nav kredīti aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          
                                             Kredīti ārpus euro zonas
                                          
                                          Noguldījumi pēc nominālvērtības
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)
                                       
                                       
                                          
                                             Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas, kas nav vērtspapīri aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
                                          
                                          Vērtspapīri, ko emitējušas pārnacionālas vai starptautiskas organizācijas, piem., Eiropas Investīciju banka, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas
                                       
                                    
                           
                              
                                          d)i)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Tirgus cena
                                          Prēmijas/diskontus amortizē
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)ii)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Uz cenu attiecas samazinājums
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          d)iii)
                                       
                                       
                                          Netirgojami vērtspapīri
                                          Cena pakļauta samazinājumam
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                        
                              
                                          4.2.
                                       
                                       
                                          Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros
                                       
                                    
                           
                              Aizdevumi saskaņā ar ERM II nosacījumiem
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                              
                                          5.
                                       
                                       
                                          Kredīti euro euro zonas kredītiestādēm saistībā ar monetārās politikas operācijām
                                       
                                    
                           
                              .1. līdz 5.5. postenis: darījumi atbilstoši attiecīgajiem monetārās politikas instrumentiem, kas aprakstīti I pielikumā 2000. gada 31. augusta Pamatnostādnei ECB/2000/7 par Eurosistēmas monetārās politikas instrumentiem un procedūrām (1)
                              
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          5.1.
                                       
                                       
                                          Galvenās refinansēšanas operācijas
                                       
                                    
                           
                              Regulāri likviditāti nodrošinoši iknedēļas reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir viena nedēļa
                           
                           
                              Nominālvērtība vai repo izmaksas
                           
                        
                              
                                          5.2.
                                       
                                       
                                          Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas
                                       
                                    
                           
                              Regulāri likviditāti nodrošinoši ikmēneša reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir trīs mēneši
                           
                           
                              Nominālvērtība vai repo izmaksas
                           
                        
                              
                                          5.3.
                                       
                                       
                                          Precizējošās reversās operācijas
                                       
                                    
                           
                              Reversie darījumi, kas veikti kā ad hoc darījumi precizēšanas nolūkos
                           
                           
                              Nominālvērtība vai repo izmaksas
                           
                        
                              
                                          5.4.
                                       
                                       
                                          Strukturālās reversās operācijas
                                       
                                    
                           
                              Reversie darījumi, kuru mērķis ir saskaņot Eurosistēmas strukturālo pozīciju vis a vis finanšu sektoram
                           
                           
                              Nominālvērtība vai repo izmaksas
                           
                        
                              
                                          5.5.
                                       
                                       
                                          Aizdevumu iespēja uz nakti
                                       
                                    
                           
                              Diennakts likviditātes instruments ar noteiktu procentu likmi pret atbilstīgajiem aktīviem (pastāvīgā iespēja)
                           
                           
                              Nominālvērtība vai repo izmaksas
                           
                        
                              
                                          5.6.
                                       
                                       
                                          Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti
                                       
                                    
                           
                              Papildu kredīts kredītiestādēm, kas rodas no pakārtoto aktīvu vērtības pieauguma, attiecībā pret citu kredītu šīm pašām kredītiestādēm
                           
                           
                              Nominālvērtība vai cena
                           
                        
                              
                                          6.
                                       
                                       
                                          Citas prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm
                                       
                                    
                           
                              Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldību saskaņā ar aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri, kas denominēti euro”, ieskaitot darījumus, kas rodas no euro zonas bijušo ārvalstu valūtas rezervju pārveidošanas, un citas prasības. Korespondentkonti ārvalsts kredītiestādē euro zonā. Citas prasības un operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām.
                           
                           
                              Nominālvērtība vai cena
                           
                        
                              
                                          7
                                       
                                       
                                          
                                             Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro
                                          
                                       
                                    
                           
                              Vērtspapīri, kas nav iekļauti aktīvu postenī “Pārējie finanšu instrumenti”: kapitāla instrumenti, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles obligācijas, naudas tirgus dokumenti, ko tur tieši, ietverot valdības vērtspapīrus, kas radušies laikā pirms EMS, kas izteikti euro; ECB parādzīmes, kas nopirktas precizēšanas nolūkā
                           
                           
                              
                                          i)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Tirgus cena
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          ii)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Cena pakļauta samazinājumam
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iii)
                                       
                                       
                                          Netirgojami vērtspapīri
                                          Cena pakļauta samazinājumam
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          iv)
                                       
                                       
                                          Tirgojami kapitāla instrumenti
                                          Tirgus cena
                                       
                                    
                        
                              
                                          8
                                       
                                       
                                          Valdības parāds euro
                                       
                                    
                           
                              Prasības pret valsti, kas radušās pirms EMS (netirgojamie vērtspapīri, aizdevumi)
                           
                           
                              Noguldījumi/aizdevumi pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc cenas
                           
                        
                              
                                          9
                                       
                                       
                                          Eurosistēmas iekšējās prasības
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          9.1.
                                       
                                       
                                          Prasības, kas saistītas ar īstermiņa parādzīmēm, lai finansētu ECB parāda sertifikātu emisiju
                                       
                                    
                           
                              Tikai ECB bilances postenis
                              NCB izdotās īstermiņa parādzīmes saskaņā ar atbalsta līgumu attiecībā uz ECB parāda sertifikātiem
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                              
                                          9.2.
                                       
                                       
                                          
                                             Neto prasības, kas saistītas ar euro banknošu sadali Eurosistēmā
                                          
                                       
                                    
                           
                              Prasības, kas saistītas ar ECB banknošu emisiju saskaņā ar 2001. gada 6. decembra Lēmumu ECB/2001/15 par euro banknošu emisiju (2)
                              
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                              
                                          9.3.
                                       
                                       
                                          Citi prasījumi Eurosistēmā (neto)
                                       
                                    
                           
                              Šādu apakšposteņu neto pozīcija:
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          (a)
                                       
                                       
                                          neto prasības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis – skatīt arī pasīvu posteni “Citas pasīvi Eurosistēmā (neto)”
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Nominālvērtība
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          citas Eurosistēmas iekšējās prasības, kas var rasties, iekļaujot ECB ienākuma no euro banknotēm pagaidu sadalījumu NCB
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Nominālvērtība
                                       
                                    
                        
                              
                                          10
                                       
                                       
                                          Posteņi, kuros notiek norēķins
                                       
                                    
                           
                              Norēķina kontu atlikumi (prasības), ietverot iekasējamo čeku plūsmu
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                              
                                          11
                                       
                                       
                                          Pārējie aktīvi
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                               
                           
                        
                              
                                          11.1.
                                       
                                       
                                          
                                             Euro zonas monētas
                                       
                                    
                           
                              
                                 Euro monētas
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
                              
                                          11.2.
                                       
                                       
                                          Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi
                                       
                                    
                           
                              Zeme un ēkas, mēbeles un iekārtas, ietverot datoriekārtas, programmatūra
                           
                           
                              Izmaksas, atskaitot amortizāciju
                              Amortizācija ir aktīva amortizējamās summas sistemātiska sadale uz tā ekspluatācijas laiku. Ekspluatācijas laiks ir laiks, kurā pamatlīdzeklis ir pieejams iestādes izmantošanai. Individuālu materiālo pamatlīdzekļu ekspluatācijas laiku var sistemātiski pārskatīt, ja prognozes atšķiras no iepriekšējām aplēsēm. Lielāki aktīvi var sastāvēt no komponentiem ar atšķirīgu ekspluatācijas laiku. Šādu komponentu ekspluatācijas laiku novērtē atsevišķi
                              Nemateriālo aktīvu cena iekļauj nemateriālā aktīva iegādes cenu. Citas tiešās vai netiešās izmaksas iekļauj izdevumos
                              Izdevumu kapitalizācija: limitēta (nesasniedzot EUR 10 000, atskaitot PVN, nav kapitalizējami)
                           
                        
                              
                                          11.3.
                                       
                                       
                                          Citi finanšu aktīvi
                                       
                                    
                           
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Līdzdalība un ieguldījumi meitasuzņēmumos, akcijas, kas tiek turētas stratēģiskiem/politikas mērķiem.
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Vērtspapīri, t.sk. akcijas, un citi finanšu instrumenti un atlikumi, t. sk. noguldījumi ar noteiktu termiņu un norēķinu konti, kas tiek turēti kā iezīmēts portfelis
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Reversā repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu saskaņā ar šo posteni
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Tirgojami akciju instrumenti
                                          Tirgus cena
                                       
                                    
                                          b)
                                       
                                       
                                          Līdzdalība un nelikvīdas kapitāla daļas, un jebkuri citi akciju instrumenti, kas tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums
                                          Cena pakļauta samazinājumam
                                       
                                    
                                          c)
                                       
                                       
                                          Ieguldījumi filiālēs vai būtiska līdzdalība
                                          Tīrā aktīvu vērtība
                                       
                                    
                                          d)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
                                          Tirgus cena
                                          Prēmijas/diskontus amortizē
                                       
                                    
                                          e)
                                       
                                       
                                          Tirgojami vērtspapīri, kas klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām vai tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums
                                          Cena pakļauta samazinājumam
                                          Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
                                       
                                    
                                          f)
                                       
                                       
                                          Netirgojami vērtspapīri
                                          Cena pakļauta samazinājumam
                                       
                                    
                                          g)
                                       
                                       
                                          Atlikumi bankās un kredīti
                                          Nominālvērtība, kas izteikta atbilstoši valūtas kursa tirgus likmei, ja atlikumi/noguldījumi ir ārvalstu valūtās
                                       
                                    
                        
                              
                                          11.4.
                                       
                                       
                                          Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas atšķirības
                                       
                                    
                           
                              Nestandartizētu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, nestandartizētu procentu likmes nākotnes līgumu, nestandartizētu nākotnes darījumu ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtas tūlītēju darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai
                           
                           
                              Neto pozīcija starp nākotnes un pašreizējo brīdi pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa
                           
                        
                              
                                          11.5.
                                       
                                       
                                          Uzkrātie procenti un iepriekš samaksātie izdevumi
                                       
                                    
                           
                              Ienākumi, kas nav saņemti, bet ir attiecināmi uz konkrēto pārskata periodu. Iepriekš apmaksātie izdevumi un uzkrātie procenti (t. i., uzkrātie procenti, kas nopirkti kopā ar vērtspapīru)
                           
                           
                              Nominālvērtība, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa
                           
                        
                              
                                          11.6.
                                       
                                       
                                          Dažādi
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Avansi, aizdevumi un citi mazie posteņi. Aizdevumi, kas piešķirti uz trasta pamata
                                       
                                    
                           
                              
                                          a)
                                       
                                       
                                          Nominālvērtība vai cena
                                       
                                    
                        
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem
                                       
                                    
                           
                              
                                          b)
                                       
                                       
                                          Tirgus vērtība
                                       
                                    
                        
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Neto pensiju aktīvi
                                       
                                    
                           
                              
                                          c)
                                       
                                       
                                          Kā 22. panta 3. punktā
                                       
                                    
                        
                              
                                          12.
                                       
                                       
                                          Gada zaudējumi
                                       
                                    
                           
                               
                           
                           
                              Nominālvērtība
                           
                        
            
                  2.
               
               
                  Vārdus “Pārskaitījumi uz valūtas kursa un cenu riska uzkrājumu un pārskaitījumi no tā” III pielikuma 2.3. apakšvirsraksta tabulas pirmajā ailē aizstāj ar vārdiem “Pārskaitījumi uz valūtas kursa, procentu likmes un zelta cenas riska uzkrājumu un pārskaitījumi no tā”.
               
            
         (1)  OV L 310, 11.12.2000., 1. lpp.
      
         (2)  OV L 337, 20.12.2001., 52. lpp.”