CELEX: 
Language: sv
Date: 2020-06-04 00:00:00
Title: KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) …/… om ändring och rättelse av kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad

EUROPEISKA
                              KOMMISSIONEN

                                                      Bryssel den 4.6.2020
                                                      C(2020) 3508 final

               KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) …/…

                                         av den 4.6.2020

       om ändring och rättelse av kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 om
     komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller
      formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska
      offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en
                                        reglerad marknad

                                   (Text av betydelse för EES)

SV                                                                                              SV
 ---pagebreak---                                                    MOTIVERING

     1.        BAKGRUND TILL DEN DELEGERADE AKTEN
     1.1.      Allmän bakgrund
     Genom prospektförordningen1 skapas nya och harmoniserade regler som i) hjälper företag att
     anskaffa kapital på kapitalmarknader så att de kan investera och växa, ii) hjälper investerare
     att fatta bättre och mer välgrundade beslut, och iii) främjar enhetlig tillsyn i hela unionen.
     Genom prospektförordningen får också kommissionen befogenhet och skyldighet att fastställa
     vissa närmare bestämmelser.
     I detta sammanhang ger artiklarna 9.14, 13.1, 13.2, 14.3, 15.2 och 20.11 kommissionen
     befogenhet att anta delegerade akter i syfte att
              fastställa vilken information som måste tas med i prospektet och tillhörande
               dokument,
              fastställa kriterierna för granskning och förfarandena för godkännande av prospektet
               och det universella registreringsdokumentet.
     Grunden för den delegerade akt som kombinerar dessa sex befogenheter (i enlighet med
     reglerna för bättre lagstiftning) är de tekniska råd som Esma lämnade till kommissionen den
     31 mars 2018. Dessutom rådde Esma kommissionen att införa tillämpningsbestämmelser
     liknande dem i artiklarna 4–20 i kommissionens förordning (EG) nr 809/20042.
     Den 14 mars 2019 antog kommissionen den delegerade akten i form av kommissionens
     delegerade förordning (EU) 2019/9803.
     1.2.      Den delegerade förordningens syfte
     Syftet med denna delegerade förordning är att ändra och rätta kommissionens delegerade
     förordning (EU) 2019/980. Den 27 september 2019 lades alla ändringar och rättelser nedan
     fram för Europeiska värdepapperskommittén i närvaro av observatörer från
     Europaparlamentet.
     1.2.1.    Ändringar av den delegerade förordningen
              För att uppnå målet att anpassa delegerad förordning (EU) 2019/980 till den
               grundläggande akten har alla hänvisningar till aktier, skuldebrev och
               derivatinstrument i Esmas tekniska råd och i kommissionens förordning (EG) nr
               809/2004 ändrats till hänvisningar till aktierelaterade och icke-aktierelaterade
               värdepapper enligt vad som definieras i prospektförordningen. I samband med detta
               tillämpades genomgående följande övergripande princip:

     1
              Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 av den 14 juni 2017 om prospekt som ska
              offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad,
              och om upphävande av direktiv 2003/71/EG (EUT L 168, 30.6.2017, s. 12).
     2
              Kommissionens förordning (EG) nr 809/2004 av den 29 april 2004 om genomförande av
              Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG i fråga om informationen i prospekt, dessas format,
              införlivande genom hänvisning samt offentliggörande av prospekt och annonsering (EUT L 149,
              30.4.2004, s. 1).
     3
              Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 av den 14 mars 2019 om komplettering av
              Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och
              granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till
              allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av kommissionens
              förordning (EG) nr 809/2004 (EUT L 166, 21.6.2019, s. 26).

SV                                                           1                                                            SV
 ---pagebreak---          (a)   Ett prospekt som upprättas för ett erbjudande om eller upptagande för handel
               med      aktierelaterade  värdepapper      måste     innehålla   både    ett
               registreringsdokument och en värdepappersnot avseende aktierelaterade
               värdepapper.
         (b)   Ett prospekt som upprättas för ett erbjudande om eller upptagande för handel
               med icke-aktierelaterade värdepapper måste innehålla både ett
               registreringsdokument och en värdepappersnot avseende icke-aktierelaterade
               värdepapper.
         Under granskningen av delegerad förordning (EU) 2019/980 visade det sig att sådana
         övergripande principer inte borde tillämpas på vissa typer av hybridinstrument,
         såsom vissa konvertibla värdepapper, utbytbara värdepapper och derivatinstrument.
         Enligt kommissionens förordning (EG) nr 809/2004 omfattades sådana instrument av
         ett dubbelt system för offentliggörande, som var mindre betungande för emittenten
         av skuldebreven eller derivatinstrumenten än för emittenten av de underliggande
         aktierna. Eftersom de reglerna har visat sig fungera bra och inte har påverkat nivån
         på investerarskyddet, vore det lämpligt med ett system där emittenter av dessa
         konvertibla värdepapper, utbytbara värdepapper och derivatinstrument omfattas av
         de mindre betungande reglerna för offentliggörande som gäller icke-aktierelaterade
         värdepapper.
        Enligt delegerad förordning (EU) 2019/980 måste en emittent som väljer alternativet
         att offentliggöra årsbokslutet i det universella registreringsdokumentet tillhandahålla
         hela det universella registreringsdokument i XHTML-format, vilket är en
         oproportionerlig administrativ börda. Därför bör artiklarna 24.4 och 25.5 i delegerad
         förordning (EU) 2019/980 ändras så att emittenten endast behöver lämna den
         information som ingår i årsredovisningen i XHTML-format.
        I delegerad förordning (EU) 2019/980 fastställs det standardiserade formatet och den
         standardiserade ordningsföljden för EU-tillväxtprospektet, i enlighet med
         prospektförordningen. Under vissa omständigheter kan det också krävas ytterligare
         information om underliggande aktier, derivatinstrument och godkännande att
         använda prospektet. Artikel 32, bilaga 26 och bilaga 27 i delegerad förordning (EU)
         2019/980 bör ändras för att ange de ställen där sådan ytterligare information, i
         tillämpliga fall, bör infogas i EU-tillväxtprospektet.
        En oriktighet i fråga om informationen avseende revisionsberättelser, som påverkar
         flera bilagor till kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980, bör ändras.
        I bilaga 4 till delegerad förordning (EU) 2019/980 fastställs en förteckning över
         avsnitt och punkter som ett företag för kollektiva investeringar måste tillhandahålla
         när de förenklade reglerna för offentliggörande för sekundäremissioner är
         tillämpliga. Denna förteckning bör ändras så att information om väsentliga kontrakt
         ingår och proformaredovisning inte ingår.
        I värdepappersnoten för sekundäremissioner av icke-aktierelaterade värdepapper bör
         beskrivningen av typ, slag och mängd av värdepapper som erbjuds och/eller tas upp
         till handel, som för närvarande är angiven som kategori A flyttas till kategori B
         eftersom inte all information är känd vid tidpunkten för grundprospektets
         godkännande. I syfte att göra en anpassning till kraven på offentliggörande för
         primäremissioner bör det dessutom förtydligas att om prospektsammanfattningen för
         en sekundäremission av icke-aktierelaterade värdepapper som erbjuds till icke-
         professionella investerare innefattar ett faktablad för Priip-produkter, bör denna

SV                                             2                                                   SV
 ---pagebreak---                information även finnas i värdepappersnoten eftersom prospektsammanfattningen
               måste stämma överens med de övriga delarna av prospektet. Bilaga 16 till delegerad
               förordning (EU) 2019/980 bör ändras i enlighet därmed.
              Slutligen ändrade Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/21154 kravet
               på att offentliggöra redogörelsen för rörelsekapital i EU-tillväxtprospektet, så att
               detta krav blev tillämpligt på alla emittenter av aktierelaterade värdepapper oavsett
               deras börsvärde. Artikel 32.1 g i och bilaga 26 till delegerad förordning (EU)
               2019/980 bör ändras för att återspegla denna ändring.
     1.2.2.    Rättelser av den delegerade förordningen
              För att vara helt förenlig med prospektförordningen bör artikel 42.2 g i delegerad
               förordning (EU) 2019/980 rättas för att förtydliga att tillägget måste lämnas in till
               behörig myndighet i ett format som är sökbart på elektronisk väg, om ett sådant
               tillägg krävs enligt artikel 26.4 i prospektförordningen.
              Slutligen bör en felaktig korshänvisning i artikel 33.7 rättas.

     2.        DEN DELEGERADE AKTENS RÄTTSLIGA ASPEKTER
     För att komma till rätta med ovan nämnda frågor föreslås i denna delegerade förordning
     följande ändringar och rättelser:
              Genom artikel 1 i denna delegerade förordning ändras följande bestämmelser och
               bilagor till delegerad förordning (EU) 2019/980.
               –      Artiklarna 2, 4, 12, 13, 24, 25, 28, 30 och 32.
               –      Bilagorna 1, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 16, 24, 25, 26 och 27.
              Genom artikel 2 i denna delegerade förordning rättas följande bestämmelser och
               bilagor till delegerad förordning (EU) 2019/980.
               –      Artiklarna 33.7 och 42.2

     4
              Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2115 av den 27 november 2019 om ändring av
              direktiv 2014/65/EU och förordningarna (EU) nr 596/2014 och (EU) 2017/1129 vad gäller främjande av
              användning av tillväxtmarknader för små och medelstora företag (EUT L 320, 11.12.2019, s. 1)

SV                                                        3                                                        SV
 ---pagebreak---                  KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) …/…

                                              av den 4.6.2020

       om ändring och rättelse av kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 om
     komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller
      formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska
      offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en
                                        reglerad marknad

                                        (Text av betydelse för EES)

     EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
     med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
     med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 av den 14 juni
     2017 om prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas
     upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av direktiv 2003/71/EG5, särskilt
     artikel 13.1 och 13.2 och artiklarna 14.3 och 15.2, och
     av följande skäl:
     (1)    I kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/9806 fastställs vilken information
            som emittenter av aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper måste
            offentliggöra. Icke-aktierelaterade värdepapper omfattas av krav på offentliggörande
            som inte är lika stränga som dem för aktierelaterade värdepapper. Vissa aktierelaterade
            värdepapper, t.ex. vissa typer av konvertibla värdepapper, utbytbara värdepapper och
            derivatinstrument, liknar icke-aktierelaterade värdepapper innan de konverteras eller
            innan de rättigheter som är knutna till dem utnyttjas. Därför vore det lämpligt med ett
            system där emittenter av dessa konvertibla värdepapper, utbytbara värdepapper och
            derivatinstrument omfattas av de mindre betungande reglerna för offentliggörande som
            gäller icke-aktierelaterade värdepapper
     (2)    Enligt förordning (EU) 2017/1129 kan emittenter använda ett universellt
            registreringsdokument för att offentliggöra den årliga redovisningen enligt kraven i
            Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG7. Enligt delegerad förordning
            (EU) 2019/980 måste en emittent som använder det alternativet offentliggöra hela det
            universella registreringsdokument i XHTML-format, vilket är en oproportionerlig
            administrativ börda. Därför bör artiklarna 24.4 och 25.5 i delegerad förordning (EU)
            2019/980 ändras så att emittenter endast behöver lämna den information som ingår i
            den årliga redovisningen i XHTML-format.

     5
            EUT L 168, 30.6.2017, s. 12.
     6
            Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 av den 14 mars 2019 om komplettering av
            Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och
            granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till
            allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av kommissionens
            förordning (EG) nr 809/2004 (EUT L 166, 21.6.2019, s. 26).
     7
            Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG av den 15 december 2004 om harmonisering av
            insynskraven angående upplysningar om emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en
            reglerad marknad och om ändring av direktiv 2001/34/EG (EUT L 390, 31.12.2004, s. 38).

SV                                                     4                                                       SV
 ---pagebreak---      (3)   Avsnitt 3 i kapitel II i delegerad förordning (EU) 2019/980 om ytterligare information
           som ska ingå i prospektet är tillämpligt på alla typer av prospekt, även EU-
           tillväxtprospektet. Eftersom EU-tillväxtprospektet är föremål för ett standardiserat
           format och en standardiserad ordningsföljd, är det nödvändigt att förtydliga ordningen
           för upplysningar om derivatinstrument och, i tillämpliga fall, de underliggande
           aktierna och/eller den information som ska offentliggöras om godkännande att
           använda prospektet ges i enlighet med artikel 5.1 i förordning (EU) 2017/1129. Artikel
           32 i delegerad förordning (EU) 2019/980 och bilagorna 26 och 27 till den
           förordningen bör uppdateras i enlighet därmed.
     (4)   Genom artikel 2.4 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/21158
           ändrades bilaga V till förordning (EU) 2017/1129 så att kravet på att offentliggöra
           redogörelsen för rörelsekapital i EU-tillväxtprospektet blev tillämpligt på alla
           emittenter av aktierelaterade värdepapper oavsett deras börsvärde. Artikel 32.1 g i
           delegerad förordning (EU) 2019/980 och bilaga 26 till den förordningen bör
           uppdateras i enlighet därmed.
     (5)   Enligt bilagorna 1, 3, 6–9, 24 och 25 till delegerad förordning (EU) 2019/980 krävs för
           de flesta aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper att historisk årlig
           finansiell information ska vara föremål för en självständig revision och att
           revisionsberättelsen utarbetas i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv
           2006/43/EG9 och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/201410
           Dessutom krävs enligt dessa bilagor, i de fall direktiv 2006/43/EG och förordning
           (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga och om revisionsberättelserna avseende den
           historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om
           de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar
           av särskild betydelse, att dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer
           eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet och att skälen anges. För
           att investerare ska kunna fatta välgrundade beslut är det lämpligt att emittenter
           omfattas av de ovannämnda kraven på offentliggörande, oavsett om direktiv
           2006/43/EG eller förordning (EU) nr 537/2014 är tillämpliga eller inte. Bilagorna 1, 3,
           6–9, 24 och 25 till delegerad förordning (EU) 2019/980 bör därför ändras i enlighet
           med detta.
     (6)   I de fall de förenklade reglerna för offentliggörande för sekundäremissioner är
           tillämpliga krävs enligt bilaga 4 till delegerad förordning (EU) 2019/980 att företag för
           kollektiva investeringar tillhandahåller information som härrör från vissa avsnitt och
           punkter i bilaga 3. I syfte att göra en anpassning till kraven på offentliggörande för
           primäremissioner ska denna förteckning över avsnitt och punkter ändras så att den
           innehåller information om              väsentliga    kontrakt   och inte       innehåller
           proformaredovisning.
     (7)   I värdepappersnoten för sekundäremissioner av icke-aktierelaterade värdepapper bör
           beskrivningen av typ, slag och mängd av värdepapper som erbjuds och/eller tas upp

     8
           Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2115 av den 27 november 2019 om ändring av
           direktiv 2014/65/EU och förordningarna (EU) nr 596/2014 och (EU) 2017/1129 vad gäller främjande av
           användning av tillväxtmarknader för små och medelstora företag (EUT L 320, 11.12.2019, s. 1)
     9
           Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG av den 17 maj 2006 om lagstadgad revision av
           årsbokslut och sammanställd redovisning och om ändring av rådets direktiv 78/660/EEG och
           83/349/EEG samt om upphävande av rådets direktiv 84/253/EEG (EUT L 157, 9.6.2006, s. 87).
     10
           Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014 av den 16 april 2014 om särskilda krav
           avseende lagstadgad revision av företag av allmänt intresse och om upphävande av kommissionens
           beslut 2005/909/EG (EUT L 158, 27.5.2014, s. 77).

SV                                                     5                                                        SV
 ---pagebreak---              till handel flyttas till kategori B på samma sätt som för primäremissioner eftersom inte
             all information är känd vid tidpunkten för grundprospektets godkännande. I syfte att
             göra en anpassning till kraven på offentliggörande för primäremissioner är det
             dessutom nödvändigt att förtydliga att för sekundäremissioner av icke-aktierelaterade
             värdepapper        som       erbjuds     till icke-professionella    investerare,    där
             prospektsammanfattningen till viss del ersätts med den information som anges i artikel
             8.3 c–i i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/201411, bör den
             informationen också ingå i värdepappersnoten. Bilaga 16 till delegerad förordning
             (EU) 2019/980 bör ändras i enlighet därmed.
     (8)     Artikel 33.7 i delegerad förordning (EU) 2019/980 hänvisar felaktigt till bilaga 22 i
             den förordningen, i stället för till bilaga 23. Detta fel bör rättas till.
     (9)     Enligt artikel 26.4 i förordning (EU) 2017/1129 ska ett registreringsdokument eller ett
             universellt registreringsdokument som har anmälts enligt punkt 2 i den artikeln
             innehålla ett tillägg med den nyckelinformation om emittenten som avses i artikel 7.6 i
             den förordningen. Enligt artikel 42.2 g i delegerad förordning (EU) 2019/980 krävs
             felaktigt att ett sådant tillägg ska lämnas in under alla omständigheter och inte enbart
             när ett sådant tillägg krävs. Detta fel bör rättas till.
     (10)    Förordning (EU) 2017/1129 och delegerad förordning (EU) 2019/980 började
             tillämpas från och med den 21 juli 2019. Av rättssäkerhetsskäl och för att säkerställa
             att emittenter inte utsätts för onödiga administrativa bördor bör artikel 1.1–1.8 och
             artikel 2 i denna delegerade förordning ha samma tillämpningsdatum som förordning
             (EU) 2017/1129 och delegerad förordning (EU) 2019/980.
     (11)    Av rättssäkerhetsskäl bör prospekt som godkänts mellan den 21 juli 2019 och den
             [Publikationsbyrån: för in datumet före dagen för ikraftträdande för denna ändrings-
             och rättelseakt i EUT] fortsätta att gälla fram till och med att giltighetstiden för dessa
             prospekt löper ut.
     HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

                                                Artikel 1
                            Ändringar av delegerad förordning (EU) 2019/980
     Delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Artikel 2 ska ersättas med följande:
                                                        ”Artikel 2
                            Registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper
            1.    När det gäller aktierelaterade värdepapper ska registreringsdokumentet
            innehålla den information som avses i bilaga 1 till denna förordning, såvida det
            inte upprättas i enlighet med artiklarna 9, 14 eller 15 i förordning (EU) 2017/1129.
            2.    Genom undantag från punkt 1 får registreringsdokumentet för följande
            värdepapper, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara
            värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 7 i denna
            förordning för värdepapper som erbjuds till icke-professionella investerare eller

     11
             Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/2014 av den 26 november 2014 om faktablad
             för paketerade och försäkringsbaserade investeringsprodukter för icke-professionella investerare (Priip-
             produkter) (EUT L 352, 9.12.2014, s. 1).

SV                                                         6                                                            SV
 ---pagebreak---            artikel 8 i denna förordning för värdepapper som erbjuds investerare i
           grossistledet:
           a)      De värdepapper som avses i artiklarna 19.1 och 20.1 i denna förordning.
           b)      De värdepapper som avses i artikel 19.2 i denna förordning, i de fall dessa
                   värdepapper är utbytbara eller konvertibla mot aktier som är emitterade eller
                   kommer att emitteras av ett företag som ingår i emittentens koncern och
                   som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad.
           c)      De värdepapper som avses i artikel 20.2 i denna förordning, i de fall dessa
                   värdepapper ger rätten att teckna sig för eller förvärva aktier som är
                   emitterade eller kommer att emitteras av ett företag som ingår i emittentens
                   koncern och som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad.”
     (2)        Artikel 4 ska ersättas med följande:
                                                   ”Artikel 4
            Registreringsdokument för sekundäremissioner av aktierelaterade värdepapper
           1.    Särskilda registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper som
           upprättas i enlighet med artikel 14 i förordning (EU) 2017/1129 ska innehålla den
           information som avses i bilaga 3 till denna förordning.
           2.   Genom undantag från punkt 1 får registreringsdokumentet för följande
           värdepapper, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara
           värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 9:
           a)      De värdepapper som avses i artiklarna 19.1 och 20.1 i denna förordning.
           b)      De värdepapper som avses i artikel 19.2 i denna förordning, i de fall dessa
                   värdepapper är utbytbara eller konvertibla mot aktier som är emitterade eller
                   kommer att emitteras av ett företag som ingår i emittentens koncern och
                   som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad.
           c)      De värdepapper som avses i artikel 20.2 i denna förordning, i de fall dessa
                   värdepapper ger rätten att teckna sig för eller förvärva aktier som är
                   emitterade eller kommer att emitteras av ett företag som ingår i emittentens
                   koncern och som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad.”
     (3)        Artikel 12 ska ersättas med följande:
                                                  ”Artikel 12
                Värdepappersnoter för aktierelaterade värdepapper eller andelar emitterade av
                          företag för kollektiva investeringar av sluten typ
           1.    När det gäller aktierelaterade värdepapper eller andelar emitterade av
           företag för kollektiva investeringar av sluten typ ska värdepappersnoten innehålla
           den information som avses i bilaga 11 till denna förordning, såvida den inte
           upprättas i enlighet med artiklarna 14 eller 15 i förordning (EU) 2017/1129.
           2.    Genom undantag från punkt 1 ska värdepappersnoten för de värdepapper
           som avses i artikel 19.1 och 19.2 samt i artikel 20.1 och 20.2 i denna förordning, i
           de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som
           motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 15 i denna förordning för
           värdepapper som erbjuds icke-professionella investerare eller artikel 16 i denna
           förordning för värdepapper som erbjuds investerare i grossistledet.”

SV                                                      7                                          SV
 ---pagebreak---      (4)        Artikel 13 ska ersättas med följande:
                                                        ”Artikel 13
            Värdepappersnoter för sekundäremissioner av aktierelaterade värdepapper eller
             andelar emitterade av företag för kollektiva investeringar av sluten typ
           1.    Särskilda värdepappersnoter för aktierelaterade värdepapper eller andelar
           emitterade av företag för kollektiva investeringar av sluten typ som upprättas i
           enlighet med artikel 14 i förordning (EU) 2017/1129 ska innehålla den
           information som avses i bilaga 12 till denna förordning.
           2.    Genom undantag från punkt 1 ska den särskilda värdepappersnoten för de
           värdepapper som avses i artikel 19.1 och 19.2 samt i artikel 20.1 och 20.2 i denna
           förordning, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara
           värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 17 i denna
           förordning.”
     (5)        Artikel 24.4 ska ersättas med följande:
                ”4. Om ett universellt registreringsdokument används för tillämpning av artikel
                9.12 i förordning (EU) 2017/1129 ska informationen som avses i den artikeln
                presenteras i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/815*.
                _____________________________________________________________
                *      Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/815 av den 17 december 2018 om
                       komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG vad gäller tekniska
                       tillsynsstandarder för specificering av ett enhetligt elektroniskt rapporteringsformat (EUT L
                       143, 29.5.2019, s. 1).”
     (6)        Artikel 25.5 ska ersättas med följande:
                ”5. Om ett universellt registreringsdokument används för tillämpning av artikel
                9.12 i förordning (EU) 2017/1129 ska informationen som avses i den artikeln
                presenteras i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/815.”
     (7)        Artikel 28 ska ersättas med följande:
                                                        ”Artikel 28
                    Registreringsdokument för EU-tillväxtprospekt avseende aktierelaterade
                                            värdepapper
           1.    Särskilda registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper som
           upprättas i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) 2017/1129 ska innehålla den
           information som avses i bilaga 24 till denna förordning.
           2.    Genom undantag från punkt 1 får det särskilda registreringsdokumentet för
           följande värdepapper, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra
           överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 29
           i denna förordning:
           a)       De värdepapper som avses i artiklarna 19.1 och 20.1 i denna förordning.
           b)       De värdepapper som avses i artikel 19.2 i denna förordning, i de fall dessa
                    värdepapper är utbytbara eller konvertibla mot aktier som är emitterade eller
                    kommer att emitteras av ett företag som ingår i emittentens koncern och
                    som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad.

SV                                                          8                                                          SV
 ---pagebreak---             c)        De värdepapper som avses i artikel 20.2 i denna förordning, i de fall dessa
                      värdepapper ger rätten att teckna sig för eller förvärva aktier som är
                      emitterade eller kommer att emitteras av ett företag som ingår i emittentens
                      koncern och som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad.”
     (8)         Artikel 30 ska ersättas med följande:
                                                     ”Artikel 30
                        Värdepappersnoter för EU-tillväxtprospekt avseende aktierelaterade
                                               värdepapper
            1.    Särskilda värdepappersnoter för aktierelaterade värdepapper som upprättas i
            enlighet med artikel 15 i förordning (EU) 2017/1129 ska innehålla den
            information som avses i bilaga 26 till denna förordning.
            2.    Genom undantag från punkt 1 ska den särskilda värdepappersnoten för de
            värdepapper som avses i artikel 19.1 och 19.2 samt i artikel 20.1 och 20.2 i denna
            förordning, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara
            värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 31 i denna
            förordning.”
     (9)         Artikel 32.1 e ska ersättas med följande:
                 ”e)    Den information som avses i avsnitt 1 i bilaga 24 och avsnitt 1 i bilaga 26 eller
                        den information som avses i avsnitt 1 i bilaga 25 och avsnitt 1 i bilaga 27 till
                        denna förordning, beroende på typ av värdepapper.”
     (10)        Artikel 32.1 g ska ersättas med följande:
                 ”g)    För aktierelaterade värdepapper, den information som avses i punkt 2.1 i bilaga
                        26 och, i de fall aktierelaterade värdepapper emitteras av en emittent med ett
                        börsvärde på över 200 000 000 euro, den information som avses i punkt 2.2 i
                        bilaga 26 till denna förordning.”
     (11)        I artikel 32.1 ska följande led p och q läggas till:
                 ”p)    Om information om den underliggande aktien krävs enligt artikel 19.2 b,
                        artikel 19.3 eller artikel 20.2 b i denna förordning, den information som avses i
                        avsnitt 6 i bilaga 26 till denna förordning eller den information som avses i
                        avsnitt 6 i bilaga 27 till denna förordning, beroende på typ av värdepapper.
                 q)     Om emittenten eller den person som ansvarar för upprättandet av prospektet
                        godkänner att prospektet används enligt artikel 5.1 andra stycket i förordning
                        (EU) 2017/1129, den information som avses i avsnitt 7 i bilaga 26 eller i
                        avsnitt 7 i bilaga 27 till denna förordning, beroende på typ av värdepapper.”
     (12)        Följande artikel ska införas som artikel 46a:
                                                     ”Artikel 46a
                 Prospekt som godkänts mellan den 21 juli 2019 och den [Publikationsbyrån: för in
                   datumet före dagen för ikraftträdande för denna ändrings- och rättelseakt i EUT]
             Prospekt som godkänts mellan den 21 juli 2019 och den [Publikationsbyrån: för in
             datumet före dagen för ikraftträdande för denna ändrings- och rättelseakt i EUT] ska
             fortsätta att gälla fram till och med att giltighetstiden för dessa prospekt löper ut.”
     (13)        Bilaga 1 ska ändras i enlighet med bilaga I till denna förordning.
     (14)        Bilaga 3 ska ändras i enlighet med bilaga II till denna förordning.

SV                                                       9                                                  SV
 ---pagebreak---      (15)     Bilaga 4 ska ändras i enlighet med bilaga III till denna förordning.
     (16)     Bilaga 6 ska ändras i enlighet med bilaga IV till denna förordning.
     (17)     Bilaga 7 ska ändras i enlighet med bilaga V till denna förordning.
     (18)     Bilaga 8 ska ändras i enlighet med bilaga VI till denna förordning.
     (19)     Bilaga 9 ska ändras i enlighet med bilaga VII till denna förordning.
     (20)     Bilaga 16 ska ändras i enlighet med bilaga VIII till denna förordning.
     (21)     Bilaga 24 ska ändras i enlighet med bilaga IX till denna förordning.
     (22)     Bilaga 25 ska ändras i enlighet med bilaga X till denna förordning.
     (23)     Bilaga 26 ska ändras i enlighet med bilaga XI till denna förordning.
     (24)     Bilaga 27 ska ändras i enlighet med bilaga XII till denna förordning.

                                               Artikel 2
                           Rättelser av delegerad förordning (EU) 2019/980
     (1)      Artikel 33.7 i delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ersättas med följande:
            ”7.   Underrubriker får användas i den särskilda sammanfattningen för att
                  presentera den information som avses i avsnitten 2, 3 och 4 i bilaga 23 till
                  denna förordning.”
     (2)      Artikel 42.2 g ska ersättas med följande:
            ”g)   Ett tillägg där så krävs enligt artikel 26.4 i förordning (EU) 2017/1129, om
                  det inte är så att någon sammanfattning inte krävs i enlighet med artikel 7.1
                  andra stycket i den förordningen.”

                                              Artikel 3
                                Ikraftträdande och tillämpningsdatum
     Denna förordning träder i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts i
     Europeiska unionens officiella tidning.
     Artikel 1.1–1.8 och artikel 2 ska dock tillämpas från och med den 21 juli 2019.

     Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
     Utfärdad i Bryssel den 4.6.2020

                                                  På kommissionens vägnar
                                                  Ordförande
                                                  Ursula VON DER LEYEN

SV                                                  10                                            SV
 ---documentbreak---                               EUROPEISKA
                              KOMMISSIONEN

                                                      Bryssel den 4.6.2020
                                                      C(2020) 3508 final

                                                      ANNEXES 1 to 12

                                           BILAGOR

                                               till

                KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) .../...

       om ändring och rättelse av kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 om
     komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller
      formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska
      offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en
                                        reglerad marknad

SV                                                                                              SV
 ---pagebreak---                                                    BILAGA I
     Avsnitt 18 i bilaga 1 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 18.3.1 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 18.3.1       Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en
                         självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med
                         Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG(*) och
                         Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014(**).
                         Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är
                         tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida
                         den historiska årliga finansiella informationen ger en sann och rättvisande
                         bild för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga
                         revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder.

              _____________________________________________________________
              (*)    Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG av den 17 maj 2006 om lagstadgad
                     revision av årsbokslut och sammanställd redovisning och om ändring av rådets direktiv
                     78/660/EEG och 83/349/EEG samt om upphävande av rådets direktiv 84/253/EEG (EUT L
                     157, 9.6.2006, s. 87).
              (**)   Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014 av den 16 april 2014 om särskilda
                     krav avseende lagstadgad revision av företag av allmänt intresse och om upphävande av
                     kommissionens beslut 2005/909/EG (EUT L 158, 27.5.2014, s. 77).”
     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 18.3.1a:

     ”Punkt 18.3.1a      Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen
                         har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller
                         anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av
                         särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar,
                         ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild
                         betydelse återges i sin helhet.”

SV                                                       1                                                         SV
 ---pagebreak---                                                BILAGA II
     Avsnitt 11 i bilaga 3 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 11.2.1 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 11.2.1      Revisionsberättelse
                        Årsboksluten måste vara föremål för en självständig revision.
                        Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG
                        och förordning (EU) nr 537/2014.
                        Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är
                        tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida
                        årsbokslutet ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentets
                        ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat
                        eller likvärdiga standarder. I annat fall ska registreringsdokumentet
                        innehålla följande information:
                        (a)      Ett uttalande på en framträdande               plats    om     vilka
                                 revisionsstandarder som har tillämpats.
                        (b)      En förklaring till eventuella betydande           avvikelser   från
                                 internationella revisionsstandarder.”

     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 11.2.1a:

     ”Punkt 11.2.1a     Om revisionsberättelser angående årsbokslutet har underkänts av
                        lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av
                        uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska
                        skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden,
                        reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.”

SV                                                   2                                                  SV
 ---pagebreak---                                               BILAGA III
     I bilaga 4 ska inledningen som föregår avsnitt 1 ersättas med följande:

                        Utöver den information som krävs enligt denna bilaga ska ett företag för
                        kollektiva investeringar lämna den information som krävs enligt
                        avsnitten/punkterna 1, 2, 3, 4, 6, 7.1, 7.2.1, 8.4, 9 (även om beskrivningen
                        av regelverket för emittentens verksamhet bara behöver avse det regelverk
                        som är relevant för emittentens investeringar), 11, 12, 13, 14, 15.2, 16, 17,
                        18 (utom i fråga om proformaredovisning), 19, 20 och 21 i bilaga 1 till
                        denna förordning eller, om företaget för kollektiva investeringar uppfyller
                        kraven i artikel 14.1 i förordning (EU) 2017/1129, den information som
                        krävs enligt avsnitten/punkterna 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11 (utom i fråga om
                        proformaredovisning), 12, 13, 14 och 15 i bilaga 3 till denna förordning.
                        Om andelar emitteras av ett företag för kollektiva investeringar som bildats
                        som en gemensam fond förvaltad av en fondförvaltare ska den information
                        som avses i avsnitten/punkterna 6, 12, 13, 14, 15.2, 16 och 20 i bilaga 1 till
                        denna förordning lämnas när det gäller fondförvaltaren, medan den
                        information som avses i punkterna 2, 4 och 18 i bilaga 1 till denna
                        förordning ska lämnas när det gäller både fonden och fondförvaltaren.”

SV                                                  3                                                    SV
 ---pagebreak---                                                BILAGA IV
     Avsnitt 11 i bilaga 6 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 11.3.1 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 11.3.1      Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en
                        självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med
                        direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.
                        Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är
                        tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida
                        den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild
                        för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga
                        revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder.”

     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 11.3.1a:

     ”Punkt 11.3.1a     Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen
                        har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller
                        anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av
                        särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar,
                        ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild
                        betydelse återges i sin helhet.”

SV                                                   4                                               SV
 ---pagebreak---                                                BILAGA V
     Avsnitt 11 i bilaga 7 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 11.2.1 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 11.2.1      Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en
                        självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med
                        direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.
                        Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är
                        tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida
                        den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild
                        för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga
                        revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat
                        fall ska registreringsdokumentet innehålla följande information:
                        (a)      Ett uttalande på en framträdande              plats   om     vilka
                                 revisionsstandarder som har tillämpats.
                        (b)      En förklaring till eventuella betydande         avvikelser   från
                                 internationella revisionsstandarder.”

     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 11.2.1a:

     ”Punkt 11.2.1a     Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen
                        har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller
                        anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av
                        särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar,
                        ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild
                        betydelse återges i sin helhet.”

SV                                                   5                                                SV
 ---pagebreak---                                                BILAGA VI
     Avsnitt 10 i bilaga 8 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 10.2.1 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 10.2.1      Revisionsberättelse
                        Årsboksluten måste vara föremål för en självständig revision.
                        Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG
                        och förordning (EU) nr 537/2014.
                        Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är
                        tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida
                        årsbokslutet ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentets
                        ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat
                        eller likvärdiga standarder. I annat fall ska registreringsdokumentet
                        innehålla följande information:
                        (a)      Ett uttalande på en framträdande               plats    om     vilka
                                 revisionsstandarder som har tillämpats.
                        (b)      En förklaring till eventuella betydande           avvikelser   från
                                 internationella revisionsstandarder.”

     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 10.2.1a:

     ”Punkt 10.2.1a     Om revisionsberättelser angående årsbokslutet har underkänts av
                        lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av
                        uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska
                        skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden,
                        reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.”

SV                                                   6                                                  SV
 ---pagebreak---                                               BILAGA VII
     Avsnitt 8 i bilaga 9 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 8.2.a.3 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 8.2.a.3     Revisionsberättelse
                        Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en
                        självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med
                        direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.
                        Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är
                        tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida
                        den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild
                        för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga
                        revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat
                        fall ska registreringsdokumentet innehålla följande information:
                        (a)      Ett uttalande på en framträdande              plats   om     vilka
                                 revisionsstandarder som har tillämpats.
                        (b)      En förklaring till eventuella betydande         avvikelser   från
                                 internationella revisionsstandarder.”

     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 8.2.a.4:

     ”Punkt 8.2.a.4     Ett uttalande om att den finansiella informationen har blivit föremål för
                        revision. Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella
                        informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de
                        innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller
                        upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa
                        anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av
                        särskild betydelse återges i sin helhet.”

SV                                                   7                                                SV
 ---pagebreak---                                               BILAGA VIII
     Bilaga 16 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 4.1 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 4.1       (a)      En beskrivning av typ, slag och mängd av de Kategori B
                               värdepapper som erbjuds till allmänheten och/eller
                               tas upp till handel.
                      (b)      Internationellt standardnummer för värdepapper Kategori C
                               (ISIN) för de värdepapper som erbjuds till
                               allmänheten och/eller tas upp till handel.”

     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 7.3.a:

     ”Punkt 7.3.a     Om sammanfattningen till viss del ersätts med den Kategori C
                      information som anges i artikel 8.3 c–i i förordning (EU)
     (Bara för
                      nr 1286/2014, måste alla sådana uppgifter anges i den
     icke-
                      utsträckning de inte redan har angetts på annat ställe i
     professionella
                      värdepappersnoten.”
     investerare)

SV                                                   8                                     SV
 ---pagebreak---                                                BILAGA IX
     Avsnitt 5 i bilaga 24 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 5.3.1 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 5.3.1       Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en
                        självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med
                        direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.
                        Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är
                        tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida
                        den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild
                        för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga
                        revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder.”

     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 5.3.1a:

     ”Punkt 5.3.1a      Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen
                        har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller
                        anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av
                        särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar,
                        ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild
                        betydelse återges i sin helhet.”

SV                                                   9                                               SV
 ---pagebreak---                                                BILAGA X
     Avsnitt 5 i bilaga 25 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Punkt 5.3.1 ska ersättas med följande:

     ”Punkt 5.3.1       Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en
                        självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med
                        direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.
                        Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är
                        tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida
                        den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild
                        för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga
                        revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder.”

     (2)      Följande punkt ska införas som punkt 5.3.1a:

     ”Punkt 5.3.1a      Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen
                        har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller
                        anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av
                        särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar,
                        ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild
                        betydelse återges i sin helhet.”

SV                                                  10                                               SV
 ---pagebreak---                                                    BILAGA XI
     Bilaga 26 ska ändras på följande sätt:
     (1)       Avsnitt 2 ska ersättas med följande:

     ”AVSNITT 2               REDOGÖRELSE FÖR RÖRELSEKAPITAL OCH FÖR EGET
                              KAPITAL OCH SKULDSÄTTNING
                              Detta avsnitt innehåller information om emittentens behov av
                              rörelsekapital samt om emittentens eget kapital och skuldsättning.

     Punkt 2.1                Redogörelse för rörelsekapital
                              Ett uttalande av emittenten om att rörelsekapitalet enligt dennes
                              uppfattning är tillräckligt för dennes aktuella behov, eller i annat fall hur
                              emittenten planerar att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs.

     Punkt 2.2                Eget kapital och skuldsättning
     Enbart emittenter        En redogörelse för eget kapital och skuldsättning (med åtskillnad mellan
     med ett börsvärde på     lån för vilka garanti ställts och lån för vilka garanti inte ställts och mellan
     över
     200 000 000 EUR
                              lån med respektive utan säkerhet) per ett datum som infaller tidigast 90
                              dagar före dokumentdatumet. Med begreppet skuldsättning avses också
                              indirekta skulder och eventualförpliktelser.
                              Om emittentens situation avseende eget kapital och skuldsättning ändras
                              väsentligt under denna 90-dagarsperiod ska ytterligare information
                              lämnas i form av en beskrivning av dessa ändringar eller genom en
                              uppdatering av siffrorna.”

     (2)       Följande punkt ska införas som punkt 4.2:

     ”Punkt 4.2         Vad gäller emission av aktier förenade med rätt till teckning av annat
                        värdepapper, den information som avses i artikel 20.2.”

     (3)       Följande två avsnitt ska läggas till som avsnitten 6 och 7:

     ”AVSNITT 6         INFORMATION    OM                     UNDERLIGGANDE                AKTIER          (I
                        TILLÄMPLIGA FALL)

     Punkt 6.1          I tillämpliga fall den information som avses i bilaga 18.

     AVSNITT 7          INFORMATION OM GODKÄNNANDE (I TILLÄMPLIGA FALL)

     Punkt 7.1          Om emittenten eller den person som ansvarar för upprättandet av ett
                        prospekt godkänner att prospektet används i enlighet med artikel 5.1 andra
                        stycket i förordning (EU) 2017/1129, följande ytterligare information:
                        (a)         Den information som avses i avsnitten 1 och 2A i bilaga 22 till
                                    denna förordning, om godkännandet ges till en eller flera särskilt
                                    angivna finansiella mellanhänder.
                        (b)         Den information som avses i avsnitten 1 och 2B i bilaga 22 till
                                    denna förordning, om godkännandet ges till samtliga finansiella
                                    mellanhänder.”

SV                                                       11                                                     SV
 ---pagebreak---                                               BILAGA XII
     Bilaga 27 ska ändras på följande sätt:
     (1)      Avsnitt 3 ska ändras på följande sätt:
              (a)   Punkt 3.1.17 ska utgå.
              (b)   Följande punkt ska införas som punkt 3.2:

     ”Punkt 3.2       Information om derivatinstrument
                      Vad gäller emission av derivatinstrument, följande
                      information:
                      (a)      För derivatinstrument enligt artikel 20.1, den
                               information som avses i den punkten.
                      (b)      För derivatinstrument enligt artikel 20.2, den
                               information som avses i den punkten.
                      (c)      För derivatinstrument enligt artikel 20.3, den
                               information som avses i den punkten.”

     (2)      Följande två avsnitt ska läggas till som avsnitten 6 och 7:

     ”AVSNITT 6       INFORMATION    OM                     UNDERLIGGANDE          AKTIER         (I
                      TILLÄMPLIGA FALL)

     Punkt 6.1        (a)      I tillämpliga fall, den information som avses i punkterna 2.1 och 2.2
                               i bilaga 26 med avseende på emittenten av den underliggande
                               aktien.
                      (b)      I tillämpliga fall den information som avses i bilaga 18.

     AVSNITT 7        INFORMATION OM GODKÄNNANDE (I TILLÄMPLIGA FALL)

     Punkt 7.1        Om emittenten eller den person som ansvarar för upprättandet av ett
                      prospekt godkänner att prospektet används i enlighet med artikel 5.1 andra
                      stycket i förordning (EU) 2017/1129, följande ytterligare information:
                      (a)      Den information som avses i avsnitten 1 och 2A i bilaga 22 till
                               denna förordning, om godkännandet ges till en eller flera särskilt
                               angivna finansiella mellanhänder.
                      (b)      Den information som avses i avsnitten 1 och 2B i bilaga 22 till
                               denna förordning, om godkännandet ges till samtliga finansiella
                               mellanhänder.”

SV                                                     12                                              SV