CELEX: 
Language: nl
Date: 2020-06-04 00:00:00
Title: GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) …/... VAN DE COMMISSIE tot wijziging en rectificatie van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 van de Commissie tot aanvulling van Verordening (EU) 2017/1129 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de vorm, de inhoud, de controle en de goedkeuring van het prospectus dat moet worden gepubliceerd wanneer effecten aan het publiek worden aangeboden of tot de handel op een gereglementeerde markt worden toegelaten

EUROPESE
                              COMMISSIE
                                                     Brussel, 4.6.2020
                                                     C(2020) 3508 final
          GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) …/... VAN DE COMMISSIE
                                          van 4.6.2020
      tot wijziging en rectificatie van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 van de
   Commissie tot aanvulling van Verordening (EU) 2017/1129 van het Europees Parlement
     en de Raad wat betreft de vorm, de inhoud, de controle en de goedkeuring van het
    prospectus dat moet worden gepubliceerd wanneer effecten aan het publiek worden
       aangeboden of tot de handel op een gereglementeerde markt worden toegelaten
                                  (Voor de EER relevante tekst)
NL                                                                                    NL
 ---pagebreak---                                                 TOELICHTING
   1.        ACHTERGROND VAN DE GEDELEGEERDE HANDELING
   1.1.      Algemene achtergrond
   Dankzij de prospectusverordening1 is een nieuw en geharmoniseerd stel regels tot stand
   gekomen dat: i) ondernemingen helpt om op kapitaalmarkten financiële middelen op te halen
   om te investeren en te groeien; ii) beleggers helpt om betere en weloverwogenere beslissingen
   te nemen, en iii) binnen de Unie convergentie in het toezicht stimuleert. Door de
   prospectusverordening wordt de Commissie ook gemachtigd om een aantal punten van de
   nieuwe regels nader vast te stellen.
   In dit verband wordt de Commissie in artikel 9, lid 14, artikel 13, lid 1, artikel 13, lid 2, artikel
   14, lid 3, artikel 15, lid 2, en artikel 20, lid 11, gemachtigd tot het vaststellen van
   gedelegeerde handelingen om:
            vast te leggen welke informatie in het prospectus en de daarmee samenhangende
             documenten moet worden opgenomen;
            de criteria vast te leggen wat betreft het onderzoek van en de
             goedkeuringsprocedures voor het prospectus en het universele registratiedocument
             (URD).
   De grondslag voor de gedelegeerde handeling waarin die zes machtigingen (in
   overeenstemming met de regels inzake beter regelgeven) worden gebundeld, is het technische
   advies dat ESMA op 31 maart 2018 aan de Commissie heeft verstrekt. Daarnaast heeft ESMA
   de Commissie ook geadviseerd uitvoeringsbepalingen in te voeren die met de artikelen 4 tot
   en met 20 van Verordening (EG) nr. 809/2004 van de Commissie2 vergelijkbaar zijn.
   De Commissie heeft op 14 maart 2019 de gedelegeerde handeling vastgesteld in de vorm van
   Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 van de Commissie3.
   1.2.      Doelstellingen van de gedelegeerde verordening
   Doel van deze gedelegeerde verordening is het wijzigen en rectificeren van Gedelegeerde
   Verordening (EU) 2019/980 van de Commissie. Alle hierna genoemde wijzigingen en
   rectificaties zijn op 27 september 2019 voorgelegd aan de deskundigengroep van het
   Europees Comité voor het effectenbedrijf (EGESC) in aanwezigheid van waarnemers van het
   Europees Parlement.
   1.2.1.    Wijzigingen aan de gedelegeerde verordening
   1
           Verordening (EU) 2017/1129 van het Europees Parlement en de Raad van 14 juni 2017 betreffende het
           prospectus dat moet worden gepubliceerd wanneer effecten aan het publiek worden aangeboden of tot
           de handel op een gereglementeerde markt worden toegelaten en tot intrekking van Richtlijn 2003/71/EG
           (PB L 168 van 30.6.2017, blz. 12).
   2
           Verordening (EG) nr. 809/2004 van de Commissie van 29 april 2004 tot uitvoering van Richtlijn
           2003/71/EG van het Europees Parlement en de Raad wat de in het prospectus te verstrekken informatie,
           de vormgeving van het prospectus, de opneming van informatie door middel van verwijzing, de
           publicatie van het prospectus en de verspreiding van reclame betreft (PB L 149 van 30.4.2004, blz. 1).
   3
           Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 van de Commissie van 14 maart 2019 tot aanvulling van
           Verordening (EU) 2017/1129 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de vorm, de inhoud,
           de controle en de goedkeuring van het prospectus dat moet worden gepubliceerd wanneer effecten aan
           het publiek worden aangeboden of tot de handel op een gereglementeerde markt worden toegelaten, en
           tot intrekking van Verordening (EG) nr. 809/2004 van de Commissie (PB L 166 van 21.6.2019, blz.
           26).
NL                                                        1                                                       NL
 ---pagebreak---     Om Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 op de primaire handeling te kunnen
     afstemmen, is telkens als in het technische advies van ESMA en in Verordening
     (EG) nr. 809/2004 van de Commissie sprake was van aandelen, schuldbewijzen en
     derivaten, dit veranderd in effecten met en effecten zonder aandelenkarakter in de zin
     van de prospectusverordening. Daarbij zijn de volgende algemene beginselen
     coherent toegepast:
     (a)   een prospectus dat is opgesteld voor aanbieding of toelating tot de handel van
           effecten met aandelenkarakter moet zowel een registratiedocument als een
           verrichtingsnota met betrekking tot effecten met aandelenkarakter bevatten;
     (b)   een prospectus dat is opgesteld voor aanbieding of toelating tot de handel van
           effecten zonder aandelenkarakter moet zowel een registratiedocument als een
           verrichtingsnota met betrekking tot effecten zonder aandelenkarakter bevatten.
     Bij de toetsing van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 is gebleken dat die
     algemene beginselen niet dienen te gelden voor bepaalde soorten hybride effecten
     zoals bepaalde converteerbare of omwisselbare effecten en derivaten. In het kader
     van Verordening (EG) nr. 809/2004 van de Commissie gold voor die effecten een
     tweevoudige openbaarmakingsregeling, die lichter was voor de emittent van
     schuldeffecten of derivaten dan voor de emittent van de onderliggende aandelen.
     Aangezien die regels bewezen hebben goed te functioneren en niet ongunstig hebben
     uitgewerkt op het niveau van beleggersbescherming, dienen alle emittenten van die
     converteerbare of omwisselbare effecten en van die derivaten te worden
     onderworpen aan de lichtere openbaarmakingsregels zoals die gelden voor effecten
     zonder aandelenkarakter.
    Volgens Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 moet een emittent die
     gebruikmaakt van de mogelijkheid om het jaarlijkse financiële verslag in het
     universele registratiedocument openbaar te maken, dit volledige universele
     registratiedocument in XHTML-formaat (Extensible Hypertext Markup Language)
     aanleveren, hetgeen een buitensporige administratieve last is. Daarom dienen artikel
     24, lid 4, en artikel 25, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 te
     worden gewijzigd zodat de emittenten de mogelijkheid krijgen om alleen de
     informatie uit het jaarlijkse financiële verslag in XTHML-formaat in te dienen.
    In Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 wordt het gestandaardiseerde formaat
     en de gestandaardiseerde volgorde voor het EU-groeiprospectus beschreven, in
     overeenstemming met de prospectusverordening. In sommige omstandigheden is
     misschien ook aanvullende informatie over onderliggende aandelen, derivaten en
     toestemming tot het gebruik van het prospectus vereist. Artikel 32 van en de bijlagen
     26 en 27 bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 dienen te worden gewijzigd
     om placeholders aan te brengen op de plaats waar die aanvullende informatie in
     voorkomend geval in het EU-groeiprospectus dient te worden ingevoegd.
    Een onzorgvuldigheid met betrekking tot de informatie betreffende
     controleverklaringen, die van invloed is op diverse bijlagen bij Gedelegeerde
     Verordening (EU) 2019/980, dient te worden gewijzigd.
    Bijlage 4 bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 bevat een reeks afdelingen
     en rubrieken die een instelling voor collectieve belegging (icb) moet invullen
     wanneer de vereenvoudigde openbaarmakingsregeling voor secundaire uitgiften van
     toepassing is. Die reeks dient te worden gewijzigd om informatie over belangrijke
     contracten toe te voegen en pro forma financiële informatie uit te sluiten.
NL                                           2                                              NL
 ---pagebreak---           In de verrichtingsnota voor secundaire uitgiften van effecten zonder aandelenkarakter
           dient de beschrijving van het type, de categorie en het aantal aangeboden en/of tot de
           handel toegelaten effecten, die momenteel in categorie A is ondergebracht, te worden
           ingedeeld bij categorie B, aangezien niet alle details van die informatie bekend zijn
           op het tijdstip van goedkeuring van het basisprospectus. Daarnaast dient, om de
           openbaarmakingsvereisten ten aanzien van primaire uitgiften beter af te stemmen, te
           worden verduidelijkt dat, indien de samenvatting van het prospectus voor een
           secundaire uitgifte van retaileffecten zonder aandelenkarakter een PRIIP’s KID
           omvat, die informatie ook in de verrichtingsnota moet zijn opgenomen, omdat de
           samenvatting van het prospectus coherent moet zijn met de overige delen van het
           prospectus. Bijlage 16 bij Uitvoeringsverordening (EU) 2019/980 moet
           dienovereenkomstig worden gewijzigd.
          Ten slotte werd door de nieuwe Verordening (EU) 2019/2115 van het Europees
           Parlement en de Raad4 de verplichting gewijzigd om de verklaring inzake het
           werkkapitaal openbaar te maken in het EU-groeiprospectus, waardoor deze
           verplichting voor alle emittenten van effecten met aandelenkarakter ging gelden,
           ongeacht hun marktkapitalisatie. Artikel 32, lid 1, onder g), van en bijlage 26 bij
           Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 moeten worden gewijzigd om die
           wijziging te weerspiegelen.
   1.2.2.  Rectificaties van de gedelegeerde verordening
          Om volledig met de prospectusverordening in overeenstemming te zijn, dient artikel
           42, lid 2, onder g), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 te worden
           gerectificeerd om duidelijk te maken dat het aanhangsel alleen elektronisch bij de
           bevoegde autoriteit in doorzoekbaar elektronisch formaat moet worden ingediend
           wanneer dat aanhangsel op grond van artikel 26, lid 4, van de prospectusverordening
           is vereist.
          Ten slotte dient een onjuiste kruisverwijzing in artikel 33, lid 7, te worden
           gerectificeerd.
   2.      JURIDISCHE ELEMENTEN VAN DE GEDELEGEERDE HANDELING
   Om bovengenoemde probleempunten op te lossen, worden in deze gedelegeerde verordening
   de volgende wijzigingen en correcties voorgesteld:
          artikel 1 van deze gedelegeerde verordening wijzigt de volgende bepalingen van en
           bijlagen bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980:
           –      de artikelen 2, 4, 12, 13, 24, 25, 28, 30 en 32;
           –      de bijlagen 1, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 16, 24, 25, 26 en 27.
          Artikel 2 van deze gedelegeerde verordening rectificeert de volgende bepalingen van
           en bijlagen bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980:
           –      artikelen 33, lid 7, en artikel 42, lid 2.
   4
          Verordening (EU) 2019/2115 van het Europees Parlement en de Raad van 27 november 2019 tot
          wijziging van Richtlijn 2014/65/EU en de Verordeningen (EU) nr. 596/2014 en (EU) 2017/1129 wat de
          bevordering van het gebruik van mkb-groeimarkten betreft (PB L 320 van 11.12.2019, blz. 1).
NL                                                    3                                                     NL
 ---pagebreak---             GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) …/... VAN DE COMMISSIE
                                                  van 4.6.2020
        tot wijziging en rectificatie van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 van de
    Commissie tot aanvulling van Verordening (EU) 2017/1129 van het Europees Parlement
       en de Raad wat betreft de vorm, de inhoud, de controle en de goedkeuring van het
      prospectus dat moet worden gepubliceerd wanneer effecten aan het publiek worden
         aangeboden of tot de handel op een gereglementeerde markt worden toegelaten
                                         (Voor de EER relevante tekst)
   DE EUROPESE COMMISSIE,
   Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
   Gezien Verordening (EU) 2017/1129 van het Europees Parlement en de Raad van 14 juni
   2017 betreffende het prospectus dat moet worden gepubliceerd wanneer effecten aan het
   publiek worden aangeboden of tot de handel op een gereglementeerde markt worden
   toegelaten en tot intrekking van Richtlijn 2003/71/EG5, en met name artikel 13, leden 1 en 2,
   artikel 14, lid 3, en artikel 15, lid 2,
   Overwegende hetgeen volgt:
   (1)     In Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/9806 is bepaald welke informatie uitgevende
           instellingen van effecten met en effecten zonder aandelenkarakter openbaar moeten
           maken. Voor effecten zonder aandelenkarakter gelden minder strikte
           openbaarmakingsvoorwaarden dan voor effecten met aandelenkarakter. Sommige
           effecten met aandelenkarakter, zoals bepaalde soorten converteerbare of omwisselbare
           effecten en derivaten, zijn, voordat zij worden geconverteerd of voordat de daaraan de
           verbonden rechten worden uitgeoefend, vergelijkbaar met effecten zonder
           aandelenkarakter. Daarom moeten uitgevende instellingen van die converteerbare of
           omwisselbare effecten en derivaten aan de lichtere openbaarmakingsregels worden
           onderworpen die voor effecten zonder aandelenkarakter gelden.
   (2)     Op grond van Verordening (EU) 2017/1129 kunnen uitgevende instellingen van een
           universeel registratiedocument (URD) gebruikmaken om het op grond van Richtlijn
           2004/109/EG van het Europees Parlement en de Raad7 vereiste jaarlijkse financiële
           verslag bekend te maken. Volgens Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 moeten
           uitgevende instellingen die van deze mogelijkheid gebruikmaken, het volledige
   5
           PB L 168 van 30.6.2017, blz. 12.
   6
           Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 van de Commissie van 14 maart 2019 tot aanvulling van
           Verordening (EU) 2017/1129 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de vorm, de inhoud,
           de controle en de goedkeuring van het prospectus dat moet worden gepubliceerd wanneer effecten aan
           het publiek worden aangeboden of tot de handel op een gereglementeerde markt worden toegelaten, en
           tot intrekking van Verordening (EG) nr. 809/2004 van de Commissie (PB L 166 van 21.6.2019, blz.
           26).
   7
           Richtlijn 2004/109/EG van het Europees Parlement en de Raad van 15 december 2004 betreffende de
           transparantievereisten die gelden voor informatie over uitgevende instellingen waarvan effecten tot de
           handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten en tot wijziging van Richtlijn 2001/34/EG (PB L
           390 van 31.12.2004, blz. 38).
NL                                                       4                                                        NL
 ---pagebreak---        universele registratiedocument in XHTML-formaat (Extensible Hypertext Markup
       Language) aanleveren, hetgeen een buitensporige administratieve last is. Daarom
       moeten artikel 24, lid 4, en artikel 25, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU)
       2019/980 worden gewijzigd zodat uitgevende instellingen de mogelijkheid krijgen om
       alleen de informatie uit het jaarlijkse financiële verslag in XTHML-formaat in te
       dienen.
   (3) Afdeling 3 van hoofdstuk II van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980
       (betreffende in het prospectus op te nemen aanvullende informatie) is van toepassing
       op alle soorten prospectussen, daaronder begrepen het EU-groeiprospectus. Aangezien
       voor het EU-groeiprospectus een gestandaardiseerd formaat en een gestandaardiseerde
       volgorde geldt, moet er duidelijkheid komen over de volgorde waarin over derivaten
       en, in voorkomend geval, de onderliggende aandelen informatie wordt
       openbaargemaakt, en/of over de informatie die, indien overeenkomstig artikel 5, lid 1,
       van Verordening (EU) 2017/1129 toestemming tot het gebruik van het prospectus
       wordt gegeven, moet worden openbaargemaakt. Artikel 32 van Gedelegeerde
       Verordening (EU) 2019/980 en de bijlagen 26 en 27 bij die verordening moeten
       dienovereenkomstig worden bijgewerkt.
   (4) Met artikel 2, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2115 van het Europees Parlement en
       de Raad8 werd bijlage V bij Verordening (EU) 2017/1129 gewijzigd door de eis dat de
       verklaring inzake het werkkapitaal in het EU-groeiprospectus wordt openbaargemaakt,
       te laten gelden voor alle uitgevende instellingen van effecten met aandelenkarakter,
       ongeacht hun marktkapitalisatie. Artikel 32, lid 1, onder g), van Gedelegeerde
       Verordening (EU) 2019/980 en bijlage 26 bij die verordening moeten
       dienovereenkomstig worden gewijzigd.
   (5) In bijlage 1, bijlage 3, de bijlagen 6 tot en met 9, bijlage 24 en bijlage 25 bij
       Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 wordt voor de meeste effecten met en
       effecten zonder aandelenkarakter geëist dat de historische jaarlijkse financiële
       informatie aan een onafhankelijke accountantscontrole wordt onderworpen en dat de
       controleverklaring wordt opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EG van
       het Europees Parlement en de Raad9 en Verordening (EU) nr. 537/2014 van het
       Europees Parlement en de Raad10. In die bijlagen wordt ook geëist dat, indien Richtlijn
       2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van toepassing is en indien met de
       wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd controleverklaringen
       betreffende de historische financiële informatie af te geven of indien deze verklaringen
       een oordeel met beperking, een aangepast oordeel, een oordeelonthouding of
       paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden bevatten, die oordelen met
       beperking, aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking
       van aangelegenheden integraal moeten worden overgenomen, met opgaaf van redenen.
       Om beleggers in staat te stellen weloverwogen beleggingsbeslissingen te nemen,
       moeten uitgevende instellingen aan bovengenoemde openbaarmakingsvoorwaarden
   8
       Verordening (EU) 2019/2115 van het Europees Parlement en de Raad van 27 november 2019 tot
       wijziging van Richtlijn 2014/65/EU en de Verordeningen (EU) nr. 596/2014 en (EU) 2017/1129 wat de
       bevordering van het gebruik van mkb-groeimarkten betreft (PB L 320 van 11.12.2019, blz. 1).
   9
       Richtlijn 2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad van 17 mei 2006 betreffende de
       wettelijke controles van jaarrekeningen en geconsolideerde jaarrekeningen en tot wijziging van
       Richtlijnen 78/660/EEG en 83/349/EEG van de Raad en tot intrekking van Richtlijn 84/253/EEG van
       de Raad (PB L 157 van 9.6.2006, blz. 87).
   10
       Verordening (EU) nr. 537/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 16 april 2014 betreffende
       specifieke eisen voor de wettelijke controles van entiteiten van openbaar belang en tot intrekking van
       Besluit 2005/909/EG van de Commissie (PB L 158 van 27.5.2014, blz. 77).
NL                                                    5                                                       NL
 ---pagebreak---         worden onderworpen, ongeacht of Richtlijn 2006/43/EG dan wel Verordening (EU)
        nr. 537/2014 van toepassing is. Bijlage 1, bijlage 3, de bijlagen 6 tot en met 9, bijlage
        24 en bijlage 25 bij Uitvoeringsverordening (EU) 2019/980 moeten daarom
        dienovereenkomstig worden gewijzigd.
   (6)  Indien de vereenvoudigde openbaarmakingsregeling voor secundaire uitgiften van
        toepassing is, moeten instellingen voor collectieve belegging (icb’s) volgens bijlage 4
        bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 uit bepaalde afdelingen en rubrieken
        van bijlage 3 afkomstige informatie verschaffen. Om een en ander af te stemmen op de
        openbaarmakingseisen voor primaire uitgiften, moet die lijst van afdelingen en
        rubrieken worden gewijzigd zodat deze informatie over belangrijke contracten bevat
        en pro forma financiële informatie wordt uitgesloten.
   (7)  In de verrichtingsnota voor secundaire uitgiften van effecten zonder aandelenkarakter
        dient de beschrijving van het type, de categorie en het aantal aangeboden en/of tot de
        handel toegelaten effecten, bij categorie B te worden gegeven net zoals bij primaire
        uitgiften, aangezien niet alle details van die informatie bekend zijn op het tijdstip van
        goedkeuring van het basisprospectus. Voorts moet, om een en ander af te stemmen op
        de openbaarmakingseisen voor primaire uitgiften, worden duidelijk gemaakt dat,
        indien bij secundaire uitgiften van retaileffecten zonder aandelenkarakter de
        samenvatting van het prospectus gedeeltelijk door de in artikel 8, lid 3, onder c) tot en
        met i), van Verordening (EU) nr. 1286/2014 van het Europees Parlement en de Raad11
        bedoelde informatie wordt vervangen, die informatie ook in de verrichtingsnota
        worden opgenomen. Bijlage 16 bij Uitvoeringsverordening (EU) 2019/980 moet
        dienovereenkomstig worden gewijzigd.
   (8)  In artikel 33, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 is bij vergissing
        sprake van bijlage 22 bij die verordening — in plaats van bijlage 23. Die fout moet
        worden gerectificeerd.
   (9)  Volgens artikel 26, lid 4, van Verordening (EU) 2017/1129 moet een overeenkomstig
        lid 2 van dat artikel ter kennis gebracht registratiedocument of universeel
        registratiedocument een aanhangsel bevatten met de essentiële informatie over de
        uitgevende instelling als bedoeld in artikel 7, lid 6, van diezelfde verordening. In
        artikel 42, lid 2, onder g), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 wordt ten
        onrechte geëist dat dit aanhangsel hoe dan ook wordt ingediend, en niet alleen indien
        dit aanhangsel verplicht is. Die fout moet worden gerectificeerd.
   (10) Verordening (EU) 2017/1129 en Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 zijn met
        ingang van 21 juli 2019 van toepassing. Omwille van de rechtszekerheid en om ervoor
        te zorgen dat uitgevende instellingen niet aan onnodige regeldruk worden
        onderworpen, moeten artikel 1, punten 1 tot en met 8, en artikel 2 van deze
        gedelegeerde verordening dezelfde toepassingsdatum hebben als Verordening (EU)
        2017/1129 en Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980.
   (11) Omwille van de rechtszekerheid moeten prospectussen die tussen 21 juli 2019 en [PB:
        gelieve de datum vóór de datum van inwerkingtreding van deze wijzigingshandeling in
        het PB in te voegen] zijn goedgekeurd, geldig blijven tot het einde van de geldigheid
        van die prospectussen,
   11
        Verordening (EU) nr. 1286/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 26 november 2014 over
        essentiële-informatiedocumenten voor verpakte retailbeleggingsproducten en verzekeringsgebaseerde
        beleggingsproducten (PRIIP’s) (PB L 352 van 9.12.2014, blz. 1).
NL                                                  6                                                     NL
 ---pagebreak---    HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
                                               Artikel 1
                   Wijzigingen van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980
   Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 wordt als volgt gewijzigd:
   (1)     Artikel 2 wordt vervangen door:
                                                “Artikel 2
                       Registratiedocument voor effecten met aandelenkarakter
        1.    Voor effecten met aandelenkarakter bevat het registratiedocument de in
        bijlage 1 bij deze verordening bedoelde informatie, tenzij dit document in
        overeenstemming met de artikelen 9, 14 of 15 van Verordening (EU) 2017/1129 is
        opgesteld.
        2.    In afwijking van lid 1 mag voor de volgende effecten, indien die effecten
        geen aandelen of andere met aandelen gelijk te stellen verhandelbare effecten zijn,
        het registratiedocument worden opgesteld in overeenstemming met artikel 7 van
        deze verordening voor retaileffecten of artikel 8 van deze verordening voor
        wholesale-effecten:
        a)    de in artikel 19, lid 1, en artikel 20, lid 1, van deze verordening bedoelde
              effecten;
        b)    de in artikel 19, lid 2, van deze verordening bedoelde effecten indien die
              effecten omwisselbaar of converteerbaar zijn in aandelen die worden of
              zullen worden uitgegeven door een tot de groep van de uitgevende instelling
              behorende entiteit en niet tot de handel op een gereglementeerde markt zijn
              toegelaten;
        c)    de in artikel 20, lid 2, van deze verordening bedoelde effecten indien die
              effecten recht geven tot het inschrijven op of het verwerven van aandelen
              die worden of zullen worden uitgegeven door een tot de groep van de
              uitgevende instelling behorende entiteit en niet tot de handel op een
              gereglementeerde markt zijn toegelaten.”.
   (2)     Artikel 4 wordt vervangen door:
                                                “Artikel 4
         Registratiedocument voor secundaire uitgiften van effecten met aandelenkarakter
        1.    Een in overeenstemming met artikel 14 van Verordening (EU) 2017/1129
        opgesteld specifiek registratiedocument voor effecten met aandelenkarakter bevat
        de in bijlage 3 bij deze verordening bedoelde informatie.
        2.    In afwijking van lid 1 mag voor de volgende effecten, indien die effecten
        geen aandelen of andere met aandelen gelijk te stellen verhandelbare effecten zijn,
        het registratiedocument worden opgesteld in overeenstemming met artikel 9 van
        deze verordening:
        a)    de in artikel 19, lid 1, en artikel 20, lid 1, van deze verordening bedoelde
              effecten;
        b)    de in artikel 19, lid 2, van deze verordening bedoelde effecten indien die
              effecten omwisselbaar of converteerbaar zijn in aandelen die worden of
NL                                                 7                                        NL
 ---pagebreak---                zullen worden uitgegeven door een tot de groep van de uitgevende instelling
               behorende entiteit en niet tot de handel op een gereglementeerde markt zijn
               toegelaten;
        c)     de in artikel 20, lid 2, van deze verordening bedoelde effecten indien die
               effecten recht geven tot het inschrijven op of het verwerven van aandelen
               die worden of zullen worden uitgegeven door een tot de groep van de
               uitgevende instelling behorende entiteit en niet tot de handel op een
               gereglementeerde markt zijn toegelaten.”.
   (3)     Artikel 12 wordt vervangen door:
                                               “Artikel 12
          Verrichtingsnota voor door instellingen voor collectieve belegging van het closed-
        endtype uitgegeven effecten met aandelenkarakter of rechten van deelneming
        1.     Voor effecten met aandelenkarakter of rechten van deelneming die door
        instellingen voor collectieve belegging van het closed-endtype zijn uitgegeven,
        bevat de verrichtingsnota de in bijlage 11 bij deze verordening bedoelde
        informatie, tenzij deze nota overeenkomstig de artikelen 14 of 15 van
        Verordening (EU) 2017/1129 is opgesteld.
        2.     In afwijking van lid 1 wordt voor de in artikel 19, leden 1 en 2, en artikel
        20, leden 1 en 2, van deze verordening bedoelde effecten, indien die effecten geen
        aandelen of andere met aandelen gelijk te stellen verhandelbare effecten zijn, het
        registratiedocument opgesteld in overeenstemming met artikel 15 van deze
        verordening voor retaileffecten of artikel 16 van deze verordening voor
        wholesale-effecten.”.
   (4)     Artikel 13 wordt vervangen door:
                                               “Artikel 13
           Verrichtingsnota voor secundaire uitgiften van door instellingen voor collectieve
    belegging van het closed-endtype uitgegeven effecten met aandelenkarakter of rechten
                                           van deelneming
        1.     Een overeenkomstig artikel 14 van Verordening (EU) 2017/1129 opgestelde
        specifieke verrichtingsnota voor effecten met aandelenkarakter of rechten van
        deelneming die door instellingen voor collectieve belegging van het closed-
        endtype zijn uitgegeven, bevat de in bijlage 12 bij deze verordening bedoelde
        informatie.
        2.     In afwijking van lid 1 wordt voor de in artikel 19, leden 1 en 2, en artikel
        20, leden 1 en 2, van deze verordening bedoelde effecten, indien die effecten geen
        aandelen of andere met aandelen gelijk te stellen verhandelbare effecten zijn, de
        specifieke verrichtingsnota in overeenstemming met artikel 17 van deze
        verordening opgesteld.”.
   (5)     In artikel 24 wordt lid 4 vervangen door:
           “4. Indien voor de toepassing van artikel 9, lid 12, van Verordening (EU)
           2017/1129 een universeel registratiedocument wordt gebruikt, wordt de in dat artikel
           bedoelde informatie gepresenteerd in overeenstemming met Gedelegeerde
           Verordening (EU) 2019/815 van de Commissie*.
           _____________________________________________________________
NL                                                 8                                            NL
 ---pagebreak---           *      Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/815 van de Commissie van 17 december 2018 tot
                 aanvulling van Richtlijn 2004/109/EG van het Europees Parlement en de Raad met technische
                 reguleringsnormen voor de specificatie van een uniform elektronisch verslagleggingsformaat
                 (PB L 143 van 29.5.2019, blz. 1).”.
   (6)    In artikel 25 wordt lid 5 vervangen door:
          “5. Indien voor de toepassing van artikel 9, lid 12, van Verordening (EU)
          2017/1129 een universeel registratiedocument wordt gebruikt, wordt de in dat artikel
          bedoelde informatie gepresenteerd in overeenstemming met Gedelegeerde
          Verordening (EU) 2019/815 van de Commissie.”.
   (7)    Artikel 28 wordt vervangen door:
                                                  “Artikel 28
                  EU-groeiregistratiedocument voor effecten met aandelenkarakter
       1.    Een in overeenstemming met artikel 15 van Verordening (EU) 2017/1129
       opgesteld specifiek registratiedocument voor effecten met aandelenkarakter bevat
       de in bijlage 24 bij deze verordening bedoelde informatie.
       2.    In afwijking van lid 1 mag voor de volgende effecten, indien die effecten
       geen aandelen of andere met aandelen gelijk te stellen verhandelbare effecten zijn,
       het specifieke registratiedocument worden opgesteld in overeenstemming met
       artikel 29 van deze verordening:
       a)    de in artikel 19, lid 1, en artikel 20, lid 1, van deze verordening bedoelde
             effecten;
       b)    de in artikel 19, lid 2, van deze verordening bedoelde effecten indien die
             effecten omwisselbaar of converteerbaar zijn in aandelen die worden of
             zullen worden uitgegeven door een tot de groep van de uitgevende instelling
             behorende entiteit en niet tot de handel op een gereglementeerde markt zijn
             toegelaten;
       c)    de in artikel 20, lid 2, van deze verordening bedoelde effecten indien die
             effecten recht geven tot het inschrijven op of het verwerven van aandelen
             die worden of zullen worden uitgegeven door een tot de groep van de
             uitgevende instelling behorende entiteit en niet tot de handel op een
             gereglementeerde markt zijn toegelaten.”.
   (8)    Artikel 30 wordt vervangen door:
                                                  “Artikel 30
                    EU-groeiverrichtingsnota voor effecten met aandelenkarakter
       1.    Een in overeenstemming met artikel 15 van Verordening (EU) 2017/1129
       opgestelde specifieke verrichtingsnota voor effecten met aandelenkarakter bevat
       de in bijlage 26 bij deze verordening bedoelde informatie.
       2.    In afwijking van lid 1 wordt voor de in artikel 19, leden 1 en 2, en artikel
       20, leden 1 en 2, van deze verordening bedoelde effecten, indien die effecten geen
       aandelen of andere met aandelen gelijk te stellen verhandelbare effecten zijn, de
       specifieke verrichtingsnota opgesteld in overeenstemming met artikel 31 van deze
       verordening.”.
   (9)    Artikel 32, lid 1, onder e), wordt vervangen door:
NL                                                   9                                                      NL
 ---pagebreak---           “e)    de in afdeling 1 van bijlage 24 en afdeling 1 van bijlage 26 of de in afdeling 1
                 van bijlage 25 en afdeling 1 van bijlage 27 bij deze verordening bedoelde
                 informatie, naargelang van het soort effecten;”.
   (10)   Artikel 32, lid 1, onder g), wordt vervangen door:
          “g)    voor effecten met aandelenkarakter wordt de in rubriek 2.1 van bijlage 26
                 bedoelde informatie en, indien effecten met aandelenkarakter worden
                 uitgegeven door een uitgevende instelling met een marktkapitalisatie van meer
                 dan 200 000 000 EUR, de in rubriek 2.2 van bijlage 26 bij deze verordening
                 bedoelde informatie;”.
   (11)   In artikel 32 worden aan lid 1 de volgende punten p) en q) toegevoegd:
          “p)    indien overeenkomstig artikel 19, lid 2, onder b), artikel 19, lid 3, of artikel 20,
                 lid 2, onder b), van deze verordening informatie over het onderliggende
                 aandeel is vereist, de in afdeling 6 van bijlage 26 bij deze verordening of de in
                 afdeling 6 van bijlage 27 bij deze verordening bedoelde informatie, naargelang
                 van het soort effecten;
          q)     indien de uitgevende instelling of de voor het opstellen van het prospectus
                 verantwoordelijke persoon instemt met het gebruik ervan als bedoeld in artikel
                 5, lid 1, tweede alinea, van Verordening (EU) 2017/1129, de in afdeling 7 van
                 bijlage 26 of in afdeling 7 van bijlage 27 bij deze verordening bedoelde
                 informatie, naargelang van het soort effecten.”.
   (12)   Het volgende artikel 46 bis wordt ingevoegd:
                                             “Artikel 46 bis
         Tussen 21 juli 2019 en [PB: gelieve de datum vóór de datum van inwerkingtreding
         van deze wijzigingshandeling in het PB in te voegen] goedgekeurde prospectussen
        Prospectussen die tussen 21 juli 2019 en [PB: gelieve de datum vóór de datum van
        inwerkingtreding van deze wijzigingshandeling in het PB in te voegen] zijn
        goedgekeurd, blijven tot het einde van de geldigheid ervan geldig.”.
   (13)   Bijlage 1 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage I bij deze verordening.
   (14)   Bijlage 3 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage II bij deze verordening.
   (15)   Bijlage 4 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage III bij deze verordening.
   (16)   Bijlage 6 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage IV bij deze verordening.
   (17)   Bijlage 7 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage V bij deze verordening.
   (18)   Bijlage 8 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage VI bij deze verordening.
   (19)   Bijlage 9 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage VII bij deze verordening.
   (20)   Bijlage 16 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage VIII bij deze verordening.
   (21)   Bijlage 24 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage IX bij deze verordening.
   (22)   Bijlage 25 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage X bij deze verordening.
   (23)   Bijlage 26 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage XI bij deze verordening.
   (24)   Bijlage 27 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage XII bij deze verordening.
NL                                                10                                                  NL
 ---pagebreak---                                                  Artikel 2
                    Rectificaties van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980
   (1)       In artikel 33 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 2019/980 wordt lid 7
             vervangen door:
         “7.    De specifieke samenvatting kan gebruikmaken van subrubrieken om de in
                de afdelingen 2, 3 en 4 van bijlage 23 bij deze verordening bedoelde
                informatie te presenteren.”.
   (2)       Artikel 42, lid 2, onder g), wordt vervangen door:
         “g)    een aanhangsel indien vereist door artikel 26, lid 4, van Verordening (EU)
                2017/1129, tenzij geen samenvatting overeenkomstig artikel 7, lid 1, tweede
                alinea, van die verordening is vereist;”.
                                                 Artikel 3
                              Inwerkingtreding en datum van toepassing
   Deze verordening treedt in werking op de derde dag na die van de bekendmaking ervan in het
   Publicatieblad van de Europese Unie.
   Artikel 1, punten 1 tot en met 8, en artikel 2 zijn evenwel vanaf 21 juli 2019 van toepassing.
   Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke
   lidstaat.
   Gedaan te Brussel, 4.6.2020
                                                  Voor de Commissie
                                                  De voorzitter
                                                  Ursula VON DER LEYEN
NL                                                  11                                            NL
 ---documentbreak---                               EUROPESE
                              COMMISSIE
                                                     Brussel, 4.6.2020
                                                     C(2020) 3508 final
                                                     ANNEXES 1 to 12
                                          BIJLAGEN
                                              bij
          GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) …/... VAN DE COMMISSIE
      tot wijziging en rectificatie van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/980 van de
   Commissie tot aanvulling van Verordening (EU) 2017/1129 van het Europees Parlement
     en de Raad wat betreft de vorm, de inhoud, de controle en de goedkeuring van het
    prospectus dat moet worden gepubliceerd wanneer effecten aan het publiek worden
       aangeboden of tot de handel op een gereglementeerde markt worden toegelaten
NL                                                                                    NL
 ---pagebreak---                                                   BIJLAGE I
   Bijlage 1, afdeling 18, wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 18.3.1 wordt vervangen door:
   “Rubriek            De historische jaarlijkse financiële informatie moet onafhankelijk worden
   18.3.1              gecontroleerd. De controleverklaring moet worden opgesteld in
                       overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EU van het Europees Parlement
                       en de Raad(*) en Verordening (EU) nr. 537/2014 van het Europees
                       Parlement en de Raad(**).
                       Indien Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van
                       toepassing zijn, moet de historische jaarlijkse financiële informatie worden
                       onderworpen aan een accountantscontrole of moet in een verslag, ten
                       behoeve van het registratiedocument, worden aangegeven of deze een
                       getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke
                       standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden.
            _____________________________________________________________
            (*)   Richtlijn 2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad van 17 mei 2006 betreffende de
                  wettelijke controles van jaarrekeningen en geconsolideerde jaarrekeningen en tot wijziging van
                  Richtlijnen 78/660/EEG en 83/349/EEG van de Raad en tot intrekking van Richtlijn
                  84/253/EEG van de Raad (PB L 157 van 9.6.2006, blz. 87).
            (**)  Verordening (EU) nr. 537/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 16 april 2014
                  betreffende specifieke eisen voor de wettelijke controles van entiteiten van openbaar belang en
                  tot intrekking van Besluit 2005/909/EG van de Commissie (PB L 158 van 27.5.2014, blz.
                  77).”.
   (2)      De volgende rubriek 18.3.1 bis wordt ingevoegd:
   “Rubriek            Indien met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd
   18.3.1 bis          controleverklaringen betreffende de historische financiële informatie af te
                       geven of indien deze verklaringen een oordeel met beperking, een
                       aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden bevatten, moeten die oordelen met beperking,
                       aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden integraal worden overgenomen.”.
NL                                                      1                                                         NL
 ---pagebreak---                                              BIJLAGE II
   Bijlage 3, afdeling 11, wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 11.2.1 wordt vervangen door:
   “Rubriek            Controleverklaring
   11.2.1              De jaarlijkse financiële overzichten moeten onafhankelijk worden
                       gecontroleerd. De controleverklaring moet worden opgesteld in
                       overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EU en Verordening (EU)
                       nr. 537/2014.
                       Indien Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van
                       toepassing zijn, moeten de jaarlijkse financiële overzichten worden
                       onderworpen aan een accountantscontrole of moet in een verslag, ten
                       behoeve van het registratiedocument, worden aangegeven of deze een
                       getrouw beeld geven overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke
                       standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden.
                       Anders moet de volgende informatie in het registratiedocument worden
                       opgenomen:
                       (a)      een prominente verklaring waarin wordt aangegeven welke
                                standaarden voor accountantscontrole zijn toegepast;
                       (b)      een toelichting bij alle belangrijke afwijkingen van internationale
                                standaarden voor accountantscontrole.”.
   (2)      De volgende rubriek 11.2.1 bis wordt ingevoegd:
   “Rubriek            Indien met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd
   11.2.1 bis          controleverklaringen betreffende de jaarlijkse financiële overzichten af te
                       geven of indien deze verklaringen een oordeel met beperking, een
                       aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden bevatten, moeten die oordelen met beperking,
                       aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden integraal worden overgenomen.”.
NL                                                  2                                               NL
 ---pagebreak---                                             BIJLAGE III
   In bijlage 4 wordt de inleiding die aan afdeling 1 voorafgaat, vervangen door:
                      Naast de overeenkomstig deze bijlage vereiste informatie moet een
                      instelling voor collectieve belegging (icb) ook de gegevens verstrekken die
                      worden verlangd in de afdelingen of rubrieken 1, 2, 3, 4, 6, 7.1, 7.2.1, 8.4,
                      9 (de beschrijving van het reguleringsomgeving waarin de uitgevende
                      instelling werkt, hoeft wel alleen te gaan over de reguleringsomgeving die
                      voor de beleggingen van de uitgevende instelling van belang is), 11, 12,
                      13, 14, 15.2, 16, 17, 18 (met uitzondering van pro forma financiële
                      informatie), 19, 20 en 21 van bijlage 1 bij deze verordening of, indien de
                      instelling voor collectieve belegging aan de vereisten van artikel 14, lid 1,
                      van Verordening (EU) 2017/1129 voldoet, de informatie verlangd in de
                      afdelingen of rubrieken 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11 (met uitzondering van pro
                      forma financiële informatie), 12, 13, 14 en 15 van bijlage 3 bij deze
                      verordening.
                      Wanneer rechten van deelneming worden uitgegeven door een instelling
                      voor collectieve belegging die is opgezet als een door een fondsbeheerder
                      beheerd beleggingsfonds, wordt met betrekking tot de fondsbeheerder de in
                      de afdelingen of rubrieken 6, 12, 13, 14, 15.2, 16 en 20 van bijlage 1 bij
                      deze verordening bedoelde informatie openbaargemaakt, terwijl met
                      betrekking tot zowel het fonds als de fondsbeheerder de in de afdelingen of
                      rubrieken 2, 4 en 18 van bijlage 1 bij deze verordening bedoelde informatie
                      wordt openbaargemaakt.”.
NL                                                 3                                                NL
 ---pagebreak---                                              BIJLAGE IV
   Bijlage 6, afdeling 11, wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 11.3.1 wordt vervangen door:
   “Rubriek            De historische jaarlijkse financiële informatie moet onafhankelijk worden
   11.3.1              gecontroleerd. De controleverklaring moet worden opgesteld in
                       overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EU en Verordening (EU)
                       nr. 537/2014.
                       Indien Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van
                       toepassing zijn, moet de historische financiële informatie worden
                       onderworpen aan een accountantscontrole of moet in een verslag, ten
                       behoeve van het registratiedocument, worden aangegeven of deze een
                       getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke
                       standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden.”.
   (2)      De volgende rubriek 11.3.1 bis wordt ingevoegd:
   “Rubriek            Indien met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd
   11.3.1 bis          controleverklaringen betreffende de historische financiële informatie af te
                       geven of indien deze verklaringen een oordeel met beperking, een
                       aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden bevatten, moeten die oordelen met beperking,
                       aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden integraal worden overgenomen.”.
NL                                                  4                                              NL
 ---pagebreak---                                               BIJLAGE V
   Bijlage 7, afdeling 11, wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 11.2.1 wordt vervangen door:
   “Rubriek            De historische jaarlijkse financiële informatie moet onafhankelijk worden
   11.2.1              gecontroleerd. De controleverklaring moet worden opgesteld in
                       overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EU en Verordening (EU)
                       nr. 537/2014.
                       Indien Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van
                       toepassing zijn, moet de historische financiële informatie worden
                       onderworpen aan een accountantscontrole of moet in een verslag, ten
                       behoeve van het registratiedocument, worden aangegeven of deze een
                       getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke
                       standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden.
                       Anders moet de volgende informatie in het registratiedocument worden
                       opgenomen:
                       (a)      een prominente verklaring waarin wordt aangegeven welke
                                standaarden voor accountantscontrole zijn toegepast;
                       (b)      een toelichting bij alle belangrijke afwijkingen van internationale
                                standaarden voor accountantscontrole.”.
   (2)      De volgende rubriek 11.2.1 bis wordt ingevoegd:
   “Rubriek            Indien met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd
   11.2.1 bis          controleverklaringen betreffende de historische financiële informatie af te
                       geven of indien deze verklaringen een oordeel met beperking, een
                       aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden bevatten, moeten die oordelen met beperking,
                       aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden integraal worden overgenomen.”.
NL                                                  5                                               NL
 ---pagebreak---                                              BIJLAGE VI
   Bijlage 8, afdeling 10, wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 10.2.1 wordt vervangen door:
   “Rubriek            Controleverklaring
   10.2.1              De jaarlijkse financiële overzichten moeten onafhankelijk worden
                       gecontroleerd. De controleverklaring moet worden opgesteld in
                       overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EU en Verordening (EU)
                       nr. 537/2014.
                       Indien Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van
                       toepassing zijn, moeten de jaarlijkse financiële overzichten worden
                       onderworpen aan een accountantscontrole of moet in een verslag, ten
                       behoeve van het registratiedocument, worden aangegeven of deze een
                       getrouw beeld geven overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke
                       standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden.
                       Anders moet de volgende informatie in het registratiedocument worden
                       opgenomen:
                       (a)      een prominente verklaring waarin wordt aangegeven welke
                                standaarden voor accountantscontrole zijn toegepast;
                       (b)      een toelichting bij alle belangrijke afwijkingen van internationale
                                standaarden voor accountantscontrole.”.
   (2)      De volgende rubriek 10.2.1 bis wordt ingevoegd:
   “Rubriek            Indien met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd
   10.2.1 bis          controleverklaringen betreffende de jaarlijkse financiële overzichten af te
                       geven of indien deze verklaringen een oordeel met beperking, een
                       aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden bevatten, moeten die oordelen met beperking,
                       aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking
                       van aangelegenheden integraal worden overgenomen.”.
NL                                                  6                                               NL
 ---pagebreak---                                              BIJLAGE VII
   Bijlage 9, afdeling 8, wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 8.2.a.3 wordt vervangen door:
   “Rubriek            Controleverklaring
   8.2.a.3             De historische jaarlijkse financiële informatie moet onafhankelijk worden
                       gecontroleerd. De controleverklaring moet worden opgesteld in
                       overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EU en Verordening (EU)
                       nr. 537/2014.
                       Indien Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van
                       toepassing zijn, moet de historische financiële informatie worden
                       onderworpen aan een accountantscontrole of moet in een verslag, ten
                       behoeve van het registratiedocument, worden aangegeven of deze een
                       getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke
                       standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden.
                       Anders moet de volgende informatie in het registratiedocument worden
                       opgenomen:
                       (a)      een prominente verklaring waarin wordt aangegeven welke
                                standaarden voor accountantscontrole zijn toegepast;
                       (b)      een toelichting bij alle belangrijke afwijkingen van internationale
                                standaarden voor accountantscontrole.”.
   (2)      De volgende rubriek 8.2.a.4 wordt ingevoegd:
   “Rubriek            Een verklaring dat de historische financiële informatie aan een
   8.2.a.4             accountantscontrole is onderworpen. Indien met de wettelijke controle
                       belaste accountants hebben geweigerd controleverklaringen betreffende de
                       historische financiële informatie af te geven of indien deze verklaringen
                       een oordeel met beperking, een aangepast oordeel, een oordeelonthouding
                       of paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden bevatten, moeten die
                       oordelen met beperking, aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of
                       paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden integraal worden
                       overgenomen.”.
NL                                                  7                                               NL
 ---pagebreak---                                            BIJLAGE VIII
   Bijlage 16 wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 4.1 wordt vervangen door:
   “Rubriek 4.1     (a)      Een beschrijving van het type, de categorie en het Categorie B
                             aantal effecten die aan het publiek worden
                             aangeboden en/of tot de handel worden
                             toegelaten;
                                                                                   Categorie C”
                    (b)      de      internationale      effectenidentificatiecode
                             (International Securities Identification Number —
                             ISIN) van de effecten die aan het publiek worden
                             aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten.
   (2)      De volgende rubriek 7.3 bis wordt ingevoegd:
   “Rubriek 7.3     Indien de samenvatting gedeeltelijk wordt vervangen door Categorie C”
   bis              de informatie in artikel 8, lid 3, onder c) tot en met i), van
                    Verordening (EU) nr. 1286/2014, moet al deze informatie
   (Uitsluitend
                    worden openbaargemaakt voor zover zij al niet elders in de
   retail)
                    verrichtingsnota is openbaargemaakt.
NL                                                 8                                            NL
 ---pagebreak---                                             BIJLAGE IX
   Bijlage 24, afdeling 5, wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 5.3.1 wordt vervangen door:
   “Rubriek 5.3.1     De historische jaarlijkse financiële informatie moet onafhankelijk worden
                      gecontroleerd. De controleverklaring moet worden opgesteld in
                      overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EU en Verordening (EU)
                      nr. 537/2014.
                      Indien Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van
                      toepassing zijn, moet de historische financiële informatie worden
                      onderworpen aan een accountantscontrole of moet in een verslag, ten
                      behoeve van het registratiedocument, worden aangegeven of deze een
                      getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke
                      standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden.”.
   (2)      De volgende rubriek 5.3.1 bis wordt ingevoegd:
   “Rubriek 5.3.1 Indien met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd
   bis                controleverklaringen betreffende de historische financiële informatie af te
                      geven of indien deze verklaringen een oordeel met beperking, een
                      aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking
                      van aangelegenheden bevatten, moeten die oordelen met beperking,
                      aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking
                      van aangelegenheden integraal worden overgenomen.”.
NL                                                 9                                              NL
 ---pagebreak---                                             BIJLAGE IX
   Bijlage 25, afdeling 5, wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Rubriek 5.3.1 wordt vervangen door:
   “Rubriek 5.3.1     De historische jaarlijkse financiële informatie moet onafhankelijk worden
                      gecontroleerd. De controleverklaring moet worden opgesteld in
                      overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EU en Verordening (EU)
                      nr. 537/2014.
                      Indien Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van
                      toepassing zijn, moet de historische financiële informatie worden
                      onderworpen aan een accountantscontrole of moet in een verslag, ten
                      behoeve van het registratiedocument, worden aangegeven of deze een
                      getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke
                      standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden.”.
   (2)      De volgende rubriek 5.3.1 bis wordt ingevoegd:
   “Rubriek 5.3.1 Indien met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd
   bis                controleverklaringen betreffende de historische financiële informatie af te
                      geven of indien deze verklaringen een oordeel met beperking, een
                      aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking
                      van aangelegenheden bevatten, moeten die oordelen met beperking,
                      aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking
                      van aangelegenheden integraal worden overgenomen.”.
NL                                                10                                              NL
 ---pagebreak---                                                   BIJLAGE IX
   Bijlage 26 wordt als volgt gewijzigd:
   (1)        Afdeling 2 wordt vervangen door:
   “AFDELING 2              VERKLARING             INZAKE        HET      WERKKAPITAAL              EN
                            OVERZICHT             VAN       DE      KAPITALISATIE           EN       DE
                            SCHULDENLAST
                            Bij de openbaarmaking in deze afdeling wordt informatie verstrekt over
                            de werkkapitaalbehoeften, de kapitalisatie en schuldenlast van de
                            uitgevende instelling.
   Rubriek 2.1              Verklaring inzake het werkkapitaal
                            Verklaring door de uitgevende instelling dat het werkkapitaal, naar haar
                            oordeel, toereikend is voor haar actuele behoeften of, indien dat niet het
                            geval is, hoe zij in het benodigde extra werkkapitaal denkt te voorzien.
   Rubriek 2.2              Kapitalisatie en schuldenlast
   Alleen voor              Een overzicht van de kapitalisatie en de schuldenlast (met een uitsplitsing
   uitgevende               in schulden met en zonder garantie en schulden wel en niet door
   instellingen met een
   marktkapitalisatie
                            zekerheden gedekt) van uiterlijk 90 dagen vóór de datum van het
   van meer dan             document. De term “schuldenlast” omvat ook indirecte en
   200 000 000 EUR          voorwaardelijke schulden.
                            In het geval van belangrijke wijzigingen van de kapitalisatie en de
                            schuldenlast van de uitgevende instelling binnen de periode van 90 dagen
                            moet aanvullende informatie worden verstrekt door een beschrijving van
                            die wijzigingen te geven of door deze cijfers bij te werken.”.
   (2)        De volgende rubriek 4.2 wordt ingevoegd:
   “Rubriek 4.2         In het geval van de uitgifte van aandelen met warrants, de in artikel 20, lid 2,
                        bedoelde informatie.”.
   (3)        De volgende afdelingen 6 en 7 worden toegevoegd:
   “AFDELING            INFORMATIE OVER ONDERLIGGENDE                              AANDELEN         (IN
   6                    VOORKOMEND GEVAL)
   Rubriek 6.1          In voorkomend geval de in bijlage 18 bedoelde informatie.
   AFDELING 7 INFORMATIE                      OVER       TOESTEMMING          (IN    VOORKOMEND
                        GEVAL)
   Rubriek 7.1          Indien de uitgevende instelling of de voor het opstellen van het prospectus
                        verantwoordelijke persoon instemt met het gebruik ervan als bedoeld in
                        artikel 5, lid 1, tweede alinea, van Verordening (EU) 2017/1129, de
                        volgende aanvullende informatie:
                        (a)       de in de afdelingen 1 en 2 A van bijlage 22 bij deze verordening
                                  bedoelde informatie indien de toestemming aan een of meer
NL                                                      11                                               NL
 ---pagebreak---        gespecificeerde financiële intermediairs is verleend;
   (b) de in de afdelingen 1 en 2 B van bijlage 22 bij deze verordening
       bedoelde informatie indien de toestemming aan alle financiële
       intermediairs is verleend.”.
NL                          12                                          NL
 ---pagebreak---                                            BIJLAGE XII
   Bijlage 27 wordt als volgt gewijzigd:
   (1)      Afdeling 3 wordt als volgt gewijzigd:
            (a)  rubriek 3.1.17 wordt geschrapt;
            (b)  de volgende rubriek 3.2 wordt ingevoegd:
   “Rubriek 3.2     Informatie over derivaten
                    In het geval van een uitgifte van derivaten de volgende
                    informatie:
                    (a)      voor de in artikel 20, lid 1, bedoelde derivaten: de
                             in dat lid bedoelde informatie;
                    (b)      voor de in artikel 20, lid 2, bedoelde derivaten: de
                             in dat lid bedoelde informatie;
                    (c)      voor de in artikel 20, lid 3, bedoelde derivaten: de
                             in dat lid bedoelde informatie.”.
   (2)      De volgende afdelingen 6 en 7 worden toegevoegd:
   “AFDELING        INFORMATIE OVER ONDERLIGGENDE                             AANDELEN     (IN
   6                VOORKOMEND GEVAL)
   Rubriek 6.1      (a)      In voorkomend geval de in de rubrieken 2.1 en 2.2 van bijlage 26
                             genoemde informatie ten aanzien van de uitgevende instelling van
                             het onderliggende aandeel.
                    (b)      In voorkomend geval de in bijlage 18 bedoelde informatie.
   AFDELING 7 INFORMATIE OVER                      TOESTEMMING           (IN    VOORKOMEND
                             GEVAL)
   Rubriek 7.1      Indien de uitgevende instelling of de voor het opstellen van het prospectus
                    verantwoordelijke persoon instemt met het gebruik ervan als bedoeld in
                    artikel 5, lid 1, tweede alinea, van Verordening (EU) 2017/1129, de
                    volgende aanvullende informatie:
                    (a)      de in de afdelingen 1 en 2 A van bijlage 22 bij deze verordening
                             bedoelde informatie indien de toestemming aan een of meer
                             gespecificeerde financiële intermediairs is verleend;
                    (b)      de in de afdelingen 1 en 2 B van bijlage 22 bij deze verordening
                             bedoelde informatie indien de toestemming aan alle financiële
                             intermediairs is verleend.”.
NL                                                13                                            NL