CELEX: 32017R2114
Language: bg
Date: 2017-11-09 00:00:00
Title: Регламент за изпълнение (ЕС) 2017/2114 на Комисията от 9 ноември 2017 година за изменение на Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 по отношение на образците и указанията (Текст от значение за ЕИП. )

6.12.2017   
               
               
                  BG
               
               
                  Официален вестник на Европейския съюз
               
               
                  L 321/1
               
            РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2017/2114 НА КОМИСИЯТА
      от 9 ноември 2017 година
      за изменение на Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 по отношение на образците и указанията
      (текст от значение за ЕИП)
      ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
      като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
      като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 99, параграф 5, четвърта алинея, член 101, параграф 4, трета алинея, член 415, параграф 3, четвърта алинея и член 430, параграф 2, трета алинея от него,
      като има предвид, че:
      
                  (1)
               
               
                  С Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията (2) се определят условията, съгласно които от институциите се изисква да предоставят информация за съблюдаването от тяхна страна на Регламент (ЕС) № 575/2013. Като се има предвид, че несъществени елементи на нормативната уредба, установена с Регламент (ЕС) № 575/2013, биват постепенно допълвани и изменяни чрез приемането на допълнително вторично законодателство, в конкретния случай на Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията (3), Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 следва да бъде също актуализиран, за да се отразяват тези правила и да се внесе допълнителна яснота във връзка с инструкциите и определенията, използвани за целите на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи, включително във връзка с падежната стълбица, което би позволило падежните несъответствията по счетоводния баланс на институциите да намерят отражение при предоставянето на информация.
               
            
                  (2)
               
               
                  Изменения на Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 са необходими и за поправянето на погрешните позовавания и несъгласуваните формати, които бяха открити в хода на прилагането му.
               
            
                  (3)
               
               
                  Изменения на Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 се налагат също така във връзка със способността на компетентните органи да осъществява ефективно наблюдение и оценка на рисковия профил на институциите и да добиват представа за рисковете, на които е изложен финансовият сектор, което изисква промени на изискванията за предоставяне на информация относно операционния риск, кредитния риск и експозициите на институциите към държавни дългови инструменти.
               
            
                  (4)
               
               
                  За да бъде осигурено достатъчно време на институциите и компетентните органи да приложат изискванията, предвидени в настоящия регламент, той следва да се прилага от 1 март 2018 г.
               
            
                  (5)
               
               
                  Настоящият регламент се основава на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени от Европейския банков орган на Европейската комисия.
               
            
                  (6)
               
               
                  Европейският банков орган проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (4).
               
            
                  (7)
               
               
                  Поради това Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 следва да бъде съответно изменен,
               
            ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
      Член 1
      Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 се изменя, както следва:
      
                  1)
               
               
                  в член 5, буква б) точка 2) се заменя със следното:
                  
                              „2)
                           
                           
                              информация относно съществените загуби, произтичащи от реализиране на операционен риск, както следва:
                              
                                          а)
                                       
                                       
                                          институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013, предоставят тази информация съобразно образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;
                                       
                                    
                                          б)
                                       
                                       
                                          институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и които отговарят на най-малко един от следните критерии, предоставят тази информация съобразно образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2:
                                          
                                                      i)
                                                   
                                                   
                                                      съотношението на индивидуалното им балансово число към сумата от отделните балансови числа на всички институции в рамките на една и съща държава членка е равно или по-голямо от 1 %, като данните за балансовите числа се основават на данните към края на годината преди годината, предхождаща референтната дата на отчитане;
                                                   
                                                
                                                      ii)
                                                   
                                                   
                                                      общата стойност на активите на институцията превишава 30 милиарда евро;
                                                   
                                                
                                                      iii)
                                                   
                                                   
                                                      общата стойност на активите на институцията превишава 5 милиарда евро и 20 % от БВП на държавата членка, в която е установена;
                                                   
                                                
                                                      iv)
                                                   
                                                   
                                                      по обща стойност на активите си институцията е една от трите най-големи институции, установени в дадена държава членка;
                                                   
                                                
                                                      v)
                                                   
                                                   
                                                      институцията е предприятие майка на дъщерни предприятия, които сами по себе си са кредитни институции, установени в поне две държави членки, различни от държавата членка, в която е лицензирана институцията майка, когато са изпълнени едновременно следните две условия:
                                                      
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  общата стойност на консолидираните активи на институцията превишава 5 милиарда евро;
                                                               
                                                            
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  повече от 20 % от общата стойност на консолидираните активи на институцията съгласно определението в образец 1.1 от приложение III или IV, в зависимост от случая, или от общата стойност на консолидираните пасиви на институцията съгласно определението в образец 1.2 от приложение III или IV, в зависимост от случая, се отнася до дейности с контрагенти, намиращи се в държава членка, различна от тази, в която е лицензирана институцията майка;
                                                               
                                                            
                                                
                                    
                                          в)
                                       
                                       
                                          институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и за които не е изпълнено нито едно от условията по буква б), предоставят информацията, посочена в подточки i) и ii) по-долу, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2:
                                          
                                                      i)
                                                   
                                                   
                                                      информацията, посочена в колона 080 на образец 17.01 от приложение I, за следните редове:
                                                      
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  брой събития (нови събития) (ред 910);
                                                               
                                                            
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  брутен размер на загубите (нови събития) (ред 920);
                                                               
                                                            
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  брой водещи до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби (ред 930);
                                                               
                                                            
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди (ред 940);
                                                               
                                                            
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  максимална единична загуба (ред 950);
                                                               
                                                            
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  сбор от петте най-големи загуби (ред 960);
                                                               
                                                            
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  общ размер на пряко възстановените загуби (с изключение на застраховане и други механизми за прехвърляне на риска) (ред 970);
                                                               
                                                            
                                                                  —
                                                               
                                                               
                                                                  общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска (ред 980);
                                                               
                                                            
                                                
                                                      ii)
                                                   
                                                   
                                                      информацията, посочена в образец 17.02 от приложение I;
                                                   
                                                
                                    
                                          г)
                                       
                                       
                                          посочените в буква в) институции могат да предоставят пълния набор от информация съобразно образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;
                                       
                                    
                                          д)
                                       
                                       
                                          институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и които отговарят на най-малко едно от условията по буква б), подточки ii)—v), предоставят тази информация съобразно образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;
                                       
                                    
                                          е)
                                       
                                       
                                          институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и за които не е изпълнено нито едно от условията по буква б), подточки ii)—v), могат да предоставят информацията, посочена в образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;
                                       
                                    
                                          ж)
                                       
                                       
                                          прилагат се входните и изходните критерии по член 4.“;
                                       
                                    
                        
            
                  2)
               
               
                  в член 5, буква б) се добавя следната точка 3):
                  
                              „3)
                           
                           
                              информация за експозициите към държавни дългови инструменти, както следва:
                              
                                          а)
                                       
                                       
                                          институциите предоставят информацията съобразно образец 33 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 6, когато съвкупната балансова стойност на финансовите активи от сектор на контрагента „Държавно управление“ е равна или по-голяма от 1 % от сбора на общата балансова стойност за „Дългови ценни книжа и кредити и аванси“. При определянето на тези балансови стойности институциите прилагат определенията, използвани в образци 4.1—4.4.1 от приложение III или образци 4.1—4.4.1 и 4.6—4.10 от приложение IV, в зависимост от случая;
                                       
                                    
                                          б)
                                       
                                       
                                          институциите, които отговарят на посочения в буква а) критерий и за които стойността, отчетена за национални експозиции в недериватни финансови активи съгласно определението в ред 010, колона 010 на образец 33 от приложение I, е по-малка от 90 % от стойността, отчетена за национални и чуждестранни експозиции за същия елемент, предоставят информацията съобразно образец 33 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 6, агрегирана на общо равнище и поотделно за всяка държава, към която имат експозиция;
                                       
                                    
                                          в)
                                       
                                       
                                          институциите, които отговарят на посочения в буква а) критерий, но които не отговарят на критерия, посочен в буква б), предоставят информацията съобразно образец 33 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 6, относно експозициите, агрегирана както на общо, така и на национално равнище;
                                       
                                    
                                          г)
                                       
                                       
                                          прилагат се входните и изходните критерии по член 4.“;
                                       
                                    
                        
            
                  3)
               
               
                  в член 16б, параграф 1 се добавя следната буква в):
                  
                              „в)
                           
                           
                              информацията, посочена в приложение XXII, съгласно указанията в приложение XXIII.“;
                           
                        
            
                  4)
               
               
                  В член 16б, параграф 2 буква а) се заменя със следното:
                  
                              „а)
                           
                           
                              институцията не е част от група, обхващаща кредитни институции, инвестиционни посредници или финансови институции с дъщерни предприятия или институции майки, намиращи се в юрисдикции, различни от юрисдикцията на учредяване на институцията;“;
                           
                        
            
                  5)
               
               
                  приложение I се заменя с текста на приложение I към настоящия регламент;
               
            
                  6)
               
               
                  приложение II се заменя с текста на приложение II към настоящия регламент;
               
            
                  7)
               
               
                  приложение VII се заменя с текста на приложение III към настоящия регламент.
               
            
                  8)
               
               
                  приложение XI се заменя с текста на приложение IV към настоящия регламент.
               
            
                  9)
               
               
                  приложение XIV се заменя с текста на приложение V към настоящия регламент;
               
            
                  10)
               
               
                  приложение XV се заменя с текста на приложение VI към настоящия регламент;
               
            
                  11)
               
               
                  приложение XVIII се заменя с текста на приложение VII към настоящия регламент;
               
            
                  12)
               
               
                  приложение XIX се заменя с текста на приложение VIII към настоящия регламент;
               
            
                  13)
               
               
                  приложение XX се заменя с текста на приложение IX към настоящия регламент;
               
            
                  14)
               
               
                  приложение XXI се заменя с текста на приложение X към настоящия регламент;
               
            
                  15)
               
               
                  добавя се ново приложение XXII, чийто текст се съдържа в приложение XI към настоящия регламент;
               
            
                  16)
               
               
                  добавя се ново приложение XXIII, чийто текст се съдържа в приложение XII към настоящия регламент.
               
            Член 2
      Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
      
      Той се прилага от 1 март 2018 г.
      
         Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
         Съставено в Брюксел на 9 ноември 2017 година.
         
            
               За Комисията
            
            
               Председател
            
            Jean-Claude JUNCKER
         
      
      
         (1)  ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1.
      
         (2)  Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 от 16 април 2014 г. на Комисията за определяне, в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи (ОВ L 191, 28.6.2014 г., стр. 1).
      
         (3)  Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията от 10 октомври 2014 г. за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на изискването за ликвидно покритие за кредитните институции (ОВ L 11, 17.1.2015 г., стр. 1).
      
         (4)  Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ I
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ I
               
                  ОТЧИТАНЕ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА И КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
               
               
                           
                              ОБРАЗЦИ COREP
                           
                        
                     
                           
                              Номер на образеца
                           
                        
                        
                           
                              Код на образеца
                           
                        
                        
                           
                              Наименование на образеца/групата образци
                           
                        
                        
                           
                              Съкратено наименование
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Капиталова адекватност
                           
                        
                        
                           
                              CA
                           
                        
                     
                           1
                        
                        
                           C 01.00
                        
                        
                           СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                        
                        
                           CA1
                        
                     
                           2
                        
                        
                           C 02.00
                        
                        
                           КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                        
                        
                           CA2
                        
                     
                           3
                        
                        
                           C 03.00
                        
                        
                           СЪОТНОШЕНИЯ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ
                        
                        
                           CA3
                        
                     
                           4
                        
                        
                           C 04.00
                        
                        
                           ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ:
                        
                        
                           CA4
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Преходни разпоредби
                           
                        
                        
                           
                              CA5
                           
                        
                     
                           5,1
                        
                        
                           C 05.01
                        
                        
                           
                              ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ
                           
                        
                        
                           CA5.1
                        
                     
                           5,2
                        
                        
                           C 05.02
                        
                        
                           
                              УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ
                           
                        
                        
                           CA5.2
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Групова платежоспособност
                           
                        
                        
                           
                              GS
                           
                        
                     
                           6,1
                        
                        
                           C 06.01
                        
                        
                           ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ — ОБЩО
                        
                        
                           GS Total
                        
                     
                           6,2
                        
                        
                           C 06.02
                        
                        
                           ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ
                        
                        
                           GS
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Кредитен риск
                           
                        
                        
                           
                              CR
                           
                        
                     
                           7
                        
                        
                           C 07.00
                        
                        
                           КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                        
                        
                           CR SA
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                        
                        
                           CR IRB
                        
                     
                           8,1
                        
                        
                           C 08.01
                        
                        
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           CR IRB 1
                        
                     
                           8,2
                        
                        
                           C 08.02
                        
                        
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (Разбивка по категории или групи длъжници
                           
                        
                        
                           CR IRB 2
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА
                        
                        
                           CR GB
                        
                     
                           9,1
                        
                        
                           C 09.01
                        
                        
                           
                              Таблица 9.1 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по стандартизирания подход)
                           
                        
                        
                           CR GB 1
                        
                     
                           9,2
                        
                        
                           C 09.02
                        
                        
                           
                              Таблица 9.2 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по вътрешнорейтинговия подход)
                           
                        
                        
                           CR GB 2
                        
                     
                           9,4
                        
                        
                           C 09.04
                        
                        
                           
                              Таблица 9.4 — Разбивка на кредитните експозиции с отношение към изчисляването на антицикличния буфер по държави и на специфичния за институцията антицикличен буфер
                           
                        
                        
                           АЦБ
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           КРЕДИТЕН РИСК: КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                        
                        
                           CR EQU IRB
                        
                     
                           10,1
                        
                        
                           C 10.01
                        
                        
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК: КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           CR EQU IRB 1
                        
                     
                           10,2
                        
                        
                           C 10.02
                        
                        
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК: КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ:
                           
                        
                        
                           CR EQU IRB 2
                        
                     
                           11
                        
                        
                           C 11.00
                        
                        
                           РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА
                        
                        
                           CR SETT
                        
                     
                           12
                        
                        
                           C 12.00
                        
                        
                           КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                        
                        
                           CR SEC SA
                        
                     
                           13
                        
                        
                           C 13.00
                        
                        
                           КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                        
                        
                           CR SEC IRB
                        
                     
                           14
                        
                        
                           C 14.00
                        
                        
                           ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ
                        
                        
                           CR SEC Details
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Операционен риск
                           
                        
                        
                           
                              OPR
                           
                        
                     
                           16
                        
                        
                           C 16.00
                        
                        
                           ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
                        
                        
                           OPR
                        
                     
                           17
                        
                        
                           C 17.00
                        
                        
                           ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: БРУТНИ ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА
                        
                        
                           OPR Details
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Пазарен риск
                           
                        
                        
                           
                              MKR
                           
                        
                     
                           18
                        
                        
                           C 18.00
                        
                        
                           ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ
                        
                        
                           MKR SA TDI
                        
                     
                           19
                        
                        
                           C 19.00
                        
                        
                           ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           MKR SA SEC
                        
                     
                           20
                        
                        
                           C 20.00
                        
                        
                           ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
                        
                        
                           MKR SA CTP
                        
                     
                           21
                        
                        
                           C 21.00
                        
                        
                           СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ
                        
                        
                           MKR SA EQU
                        
                     
                           22
                        
                        
                           C 22.00
                        
                        
                           ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК
                        
                        
                           MKR SA FX
                        
                     
                           23
                        
                        
                           C 23.00
                        
                        
                           ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ
                        
                        
                           MKR SA COM
                        
                     
                           24
                        
                        
                           C 24.00
                        
                        
                           ВЪТРЕШНИ МОДЕЛИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК
                        
                        
                           MKR IM
                        
                     
                           25
                        
                        
                           C 25.00
                        
                        
                           РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА
                        
                        
                           CVA
                        
                     
                           33
                        
                        
                           C 33.00
                        
                        
                           ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ ПО ДЪРЖАВА НА КОНТРАГЕНТА
                        
                        
                           GOV
                        
                     
                  
               
                  C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)
               
               
                           
                              Редове
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           
                              Сума
                           
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              1
                           
                        
                        
                           
                              СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              015
                           
                        
                        
                           
                              1.1
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1
                           
                        
                        
                           
                              БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.1
                           
                        
                        
                           
                              Капиталови инструменти, допустими като базов собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.1
                        
                        
                           Внесени капиталови инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              045
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.1*
                        
                        
                           в т.ч.: Капиталовите инструменти, записани от публични органи в извънредни ситуации
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.2*
                        
                        
                           Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.3
                        
                        
                           Премийни резерви
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.4
                        
                        
                           (–) Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              080
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.4.1
                        
                        
                           (–) Преки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              090
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.4.2
                        
                        
                           (–) Непреки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              091
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.4.3
                        
                        
                           (–) Синтетични позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              092
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.5
                        
                        
                           (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              130
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.2
                           
                        
                        
                           
                              Неразпределена печалба
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              140
                           
                        
                        
                           1.1.1.2.1
                        
                        
                           Неразпределена печалба от предходни години
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              150
                           
                        
                        
                           1.1.1.2.2
                        
                        
                           Допустима печалба или загуба
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              160
                           
                        
                        
                           1.1.1.2.2.1
                        
                        
                           Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           1.1.1.2.2.2
                        
                        
                           (–) Недопустима част от междинната или годишната печалба
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              180
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.3
                           
                        
                        
                           
                              Натрупан друг всеобхватен доход
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              200
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.4
                           
                        
                        
                           
                              Други резерви
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              210
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.5
                           
                        
                        
                           
                              Фонд за покриване на общи банкови рискове
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              220
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.6
                           
                        
                        
                           
                              Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              230
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.7
                           
                        
                        
                           
                              Малцинствено участие, признато в базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              240
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.8
                           
                        
                        
                           
                              Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              250
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.9
                           
                        
                        
                           
                              Корекции на базовия собствен капитал от първи ред поради пруденциални филтри
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              260
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.1
                        
                        
                           (–) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              270
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.2
                        
                        
                           Резерв от хеджиране на парични потоци
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              280
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.3
                        
                        
                           Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              285
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.4
                        
                        
                           Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              290
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.5
                        
                        
                           (–) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              300
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.10
                           
                        
                        
                           
                              (–) Репутация
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              310
                           
                        
                        
                           1.1.1.10.1
                        
                        
                           (–) Репутация, осчетоводена като нематериален актив
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              320
                           
                        
                        
                           1.1.1.10.2
                        
                        
                           (–) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              330
                           
                        
                        
                           1.1.1.10.3
                        
                        
                           Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              340
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.11
                           
                        
                        
                           
                              (–) Други нематериални активи
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              350
                           
                        
                        
                           1.1.1.11.1
                        
                        
                           (–) Други нематериални активи преди приспадане на oтсрочените данъчни пасиви
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              360
                           
                        
                        
                           1.1.1.11.2
                        
                        
                           Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              370
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.12
                           
                        
                        
                           
                              (–) Отсрочени данъчни активи, които зависят от размера на бъдещата печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви (–)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              380
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.13
                           
                        
                        
                           
                              (–) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очаквани загуби при вътрешнорейтинговия подход
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              390
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.14
                           
                        
                        
                           
                              (–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              400
                           
                        
                        
                           1.1.1.14.1
                        
                        
                           (–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              410
                           
                        
                        
                           1.1.1.14.2
                        
                        
                           Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              420
                           
                        
                        
                           1.1.1.14.3
                        
                        
                           Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              430
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.15
                           
                        
                        
                           
                              (–) Реципрочна кръстосана позиция в базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              440
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.16
                           
                        
                        
                           
                              (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителния капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              450
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.17
                           
                        
                        
                           
                              (–) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които може като алтернатива да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              460
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.18
                           
                        
                        
                           
                              (–) Секюритизиращи позиции, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              470
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.19
                           
                        
                        
                           
                              (–) Свободни доставки, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              471
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.20
                           
                        
                        
                           
                              (–) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              472
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.21
                           
                        
                        
                           
                              (–) Експозиции в капиталови инструменти съгласно подхода на вътрешните модели, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              480
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.22
                           
                        
                        
                           
                              (–) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              490
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.23
                           
                        
                        
                           
                              (–) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              500
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.24
                           
                        
                        
                           
                              (–) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              510
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.25
                           
                        
                        
                           
                              (–) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              520
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.26
                           
                        
                        
                           
                              Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              524
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.27
                           
                        
                        
                           
                              (–) Допълнителни приспадания от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на член 3 от РКИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              529
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.28
                           
                        
                        
                           
                              Елементи на или приспадания от базовия собствен капитал от първи ред — други
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              530
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2
                           
                        
                        
                           
                              ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              540
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.1
                           
                        
                        
                           
                              Капиталови инструменти, допустими като допълнителен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              550
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.1
                        
                        
                           Внесени капиталови инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              560
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.2*
                        
                        
                           Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              570
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.3
                        
                        
                           Премийни резерви
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              580
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.4
                        
                        
                           (–) Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              590
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.4.1
                        
                        
                           (–) Преки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              620
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.4.2
                        
                        
                           (–) Непреки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              621
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.4.3
                        
                        
                           (–) Синтетични позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              622
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.5
                        
                        
                           (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              660
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.2
                           
                        
                        
                           
                              Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              670
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.3
                           
                        
                        
                           
                              Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в допълнителния капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              680
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.4
                           
                        
                        
                           
                              Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в допълнителния капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              690
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.5
                           
                        
                        
                           
                              (–) Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              700
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.6
                           
                        
                        
                           
                              (–) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              710
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.7
                           
                        
                        
                           
                              (–) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              720
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.8
                           
                        
                        
                           
                              (–) Превишение на сумата, която се приспада от позициите на капитала от втори ред над капитала от втори ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              730
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.9
                           
                        
                        
                           
                              Други преходни корекции на допълнителния капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              740
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.10
                           
                        
                        
                           
                              Превишение на сумата, която се приспада от позициите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителния капитал от първи ред (приспаднато в базовия собствен капитал от първи ред)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              744
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.11
                           
                        
                        
                           
                              (–) Допълнителни приспадания от допълнителния капитал от първи ред вследствие на член 3 от РКИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              748
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.12
                           
                        
                        
                           
                              Елементи на или приспадания от допълнителния капитал от първи ред — други
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              750
                           
                        
                        
                           
                              1.2
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              760
                           
                        
                        
                           
                              1.2.1
                           
                        
                        
                           
                              Капиталови инструменти и подчинени заеми, допустими като капитал от втори ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              770
                           
                        
                        
                           1.2.1.1
                        
                        
                           Внесени капиталови инструменти и подчинени заеми
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              780
                           
                        
                        
                           1.2.1.2*
                        
                        
                           Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти и подчинени заеми
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              790
                           
                        
                        
                           1.2.1.3
                        
                        
                           Премийни резерви
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              800
                           
                        
                        
                           1.2.1.4
                        
                        
                           (–) Собствени инструменти на капитала от втори ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              810
                           
                        
                        
                           1.2.1.4.1
                        
                        
                           (–) Преки позиции в инструменти на капитала от втори ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              840
                           
                        
                        
                           1.2.1.4.2
                        
                        
                           (–) Непреки позиции в инструменти на капитала от втори ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              841
                           
                        
                        
                           1.2.1.4.3
                        
                        
                           (–) Синтетични позиции в инструменти на капитала от втори ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              842
                           
                        
                        
                           1.2.1.5
                        
                        
                           (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              880
                           
                        
                        
                           
                              1.2.2
                           
                        
                        
                           
                              Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на капитала от втори ред и на подчинени заеми
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              890
                           
                        
                        
                           
                              1.2.3
                           
                        
                        
                           
                              Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в капитала от втори ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              900
                           
                        
                        
                           
                              1.2.4
                           
                        
                        
                           
                              Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              910
                           
                        
                        
                           
                              1.2.5
                           
                        
                        
                           
                              Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби при прилагане на вътрешнорейтингов подход
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              920
                           
                        
                        
                           
                              1.2.6
                           
                        
                        
                           
                              Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              930
                           
                        
                        
                           
                              1.2.7
                           
                        
                        
                           
                              (–) Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              940
                           
                        
                        
                           
                              1.2.8
                           
                        
                        
                           
                              (–) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              950
                           
                        
                        
                           
                              1.2.9
                           
                        
                        
                           
                              (–) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              960
                           
                        
                        
                           
                              1.2.10
                           
                        
                        
                           
                              Други преходни корекции на капитала от втори ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              970
                           
                        
                        
                           
                              1.2.11
                           
                        
                        
                           
                              Превишение на сумата, която се приспада от позициите на капитала от втори ред над капитала от втори ред (приспаднато в допълнителния капитал от първи ред)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              974
                           
                        
                        
                           
                              1.2.12
                           
                        
                        
                           
                              (–) Допълнителни приспадания от капитала от втори ред вследствие на член 3 от РКИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              978
                           
                        
                        
                           
                              1.2.13
                           
                        
                        
                           
                              Елементи на или приспадания от капитала от втори ред — други
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2)
               
               
                           
                              Редове
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           
                              Обозначение
                           
                        
                        
                           
                              Сума
                           
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              1
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           1*
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           1**
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              1.1
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1
                           
                        
                        
                           
                              Стандартизиран подход (СП)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           1.1.1.1
                        
                        
                           Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.01
                        
                        
                           Централни правителства или централни банки
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              080
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.02
                        
                        
                           Регионални правителства или местни органи на власт
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              090
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.03
                        
                        
                           Субекти от публичния сектор
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              100
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.04
                        
                        
                           Многостранни банки за развитие
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              110
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.05
                        
                        
                           Международни организации
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.06
                        
                        
                           Институции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              130
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.07
                        
                        
                           Предприятия
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              140
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.08
                        
                        
                           Експозиции на дребно
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              150
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.09
                        
                        
                           Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              160
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.10
                        
                        
                           Експозиции в неизпълнение
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.11
                        
                        
                           Високорискови експозиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              180
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.12
                        
                        
                           Покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              190
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.13
                        
                        
                           Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              200
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.14
                        
                        
                           Експозиции към предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              210
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.15
                        
                        
                           Експозиции в капиталови инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              211
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.16
                        
                        
                           Други позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              220
                           
                        
                        
                           1.1.1.2
                        
                        
                           Секюритизиращи позиции при стандартизирания подход (СП)
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              230
                           
                        
                        
                           1.1.1.2*
                        
                        
                           
                              в т.ч.: пресекюритизация
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              240
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2
                           
                        
                        
                           
                              Вътрешнорейтингов подход (ВРП)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              250
                           
                        
                        
                           1.1.2.1
                        
                        
                           ВРП, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              260
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.01
                        
                        
                           Централни правителства и централни банки
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              270
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.02
                        
                        
                           Институции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              280
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.03
                        
                        
                           Предприятия — МСП
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              290
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.04
                        
                        
                           Предприятия — Специализирано кредитиране
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              300
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.05
                        
                        
                           Предприятия — Други
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              310
                           
                        
                        
                           1.1.2.2
                        
                        
                           Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              320
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.01
                        
                        
                           Централни правителства и централни банки
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              330
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.02
                        
                        
                           Институции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              340
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.03
                        
                        
                           Предприятия — МСП
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              350
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.04
                        
                        
                           Предприятия — Специализирано кредитиране
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              360
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.05
                        
                        
                           Предприятия — Други
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              370
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.06
                        
                        
                           Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              380
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.07
                        
                        
                           Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              390
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.08
                        
                        
                           Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              400
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.09
                        
                        
                           Експозиции на дребно — други МСП
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              410
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.10
                        
                        
                           Експозиции на дребно — други, различни от МСП
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              420
                           
                        
                        
                           1.1.2.3
                        
                        
                           Собствен капитал по ВРП
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              430
                           
                        
                        
                           1.1.2.4
                        
                        
                           Секюритизиращи позиции по ВРП
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              440
                           
                        
                        
                           1.1.2.4*
                        
                        
                           
                              в т.ч.: пресекюритизация
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              450
                           
                        
                        
                           1.1.2.5
                        
                        
                           Други активи, които нямат характер на кредитни задължения
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              460
                           
                        
                        
                           
                              1.1.3
                           
                        
                        
                           
                              Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              490
                           
                        
                        
                           
                              1.2
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              500
                           
                        
                        
                           
                              1.2.1
                           
                        
                        
                           
                              Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              510
                           
                        
                        
                           
                              1.2.2
                           
                        
                        
                           
                              Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              520
                           
                        
                        
                           
                              1.3
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН РИСК, ВАЛУТЕН РИСК И СТОКОВ РИСК
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              530
                           
                        
                        
                           
                              1.3.1
                           
                        
                        
                           
                              Размер на рисковата експозиция за позиционен риск, валутен риск и стоков риск по стандартизирани подходи (СП)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              540
                           
                        
                        
                           1.3.1.1
                        
                        
                           Търгувани дългови инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              550
                           
                        
                        
                           1.3.1.2
                        
                        
                           Експозиции в капиталови инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              555
                           
                        
                        
                           1.3.1.3
                        
                        
                           Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              556
                           
                        
                        
                           1.3.1.3*
                        
                        
                           Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              557
                           
                        
                        
                           1.3.1.3**
                        
                        
                           Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              560
                           
                        
                        
                           1.3.1.4
                        
                        
                           Валутни сделки
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              570
                           
                        
                        
                           1.3.1.5
                        
                        
                           Стоки
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              580
                           
                        
                        
                           
                              1.3.2
                           
                        
                        
                           
                              Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск при подхода на вътрешните модели (IM)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              590
                           
                        
                        
                           
                              1.4
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              600
                           
                        
                        
                           
                              1.4.1
                           
                        
                        
                           
                              Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              610
                           
                        
                        
                           
                              1.4.2
                           
                        
                        
                           
                              Стандартизиран (TSA)/Алтернативен стандартизиран (ASA) подход за операционен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              620
                           
                        
                        
                           
                              1.4.3
                           
                        
                        
                           
                              Усъвършенствани подходи за измерване на операционния риск (AMA)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              630
                           
                        
                        
                           
                              1.5
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              640
                           
                        
                        
                           
                              1.6
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              650
                           
                        
                        
                           
                              1.6.1
                           
                        
                        
                           
                              Усъвършенстван подход
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              660
                           
                        
                        
                           
                              1.6.2
                           
                        
                        
                           
                              Стандартизиран метод
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              670
                           
                        
                        
                           
                              1.6.3
                           
                        
                        
                           
                              Въз основа на метода на първоначалната експозиция
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              680
                           
                        
                        
                           
                              1.7
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              690
                           
                        
                        
                           
                              1.8
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              710
                           
                        
                        
                           
                              1.8.2
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              720
                           
                        
                        
                           1.8.2*
                        
                        
                           в т.ч.: изисквания за големи експозиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              730
                           
                        
                        
                           1.8.2**
                        
                        
                           в т.ч.: поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              740
                           
                        
                        
                           1.8.2***
                        
                        
                           в т.ч.: поради експозиции в рамките на финансовия сектор
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              750
                           
                        
                        
                           
                              1.8.3
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              760
                           
                        
                        
                           
                              1.8.4
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Допълнителни рискови експозиции в следствие на член 3 от РКИ
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 03.00 — СЪОТНОШЕНИЯ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3)
               
               
                           
                              Редове
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           
                              Сума
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              1
                           
                        
                        
                           
                              Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              2
                           
                        
                        
                           
                              Излишък(+)/Недостиг(–) на базов собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              3
                           
                        
                        
                           
                              Съотношение на капитала от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              4
                           
                        
                        
                           
                              Излишък(+) / Недостиг(–) на капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              5
                           
                        
                        
                           
                              Съотношение на общата капиталова адекватност
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              6
                           
                        
                        
                           
                              Излишък(+) / Недостиг(–) на общия капитал
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Поясняващи позиции: Съотношения на капиталовата адекватност поради корекции по втори стълб
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              7
                           
                        
                        
                           
                              Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред с включени корекции по втори стълб
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              8
                           
                        
                        
                           
                              Целево съотношение на базовия собствен капитал от първи ред поради корекции по втори стълб
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              9
                           
                        
                        
                           
                              Съотношение на капитала от първи ред с включени корекции по втори стълб
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              10
                           
                        
                        
                           
                              Целево съотношение на капитала от първи ред поради корекции по втори стълб
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              11
                           
                        
                        
                           
                              Съотношение на общата капиталова адекватност с включени корекции по втори стълб
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              12
                           
                        
                        
                           
                              Целево съотношение на общата капиталова адекватност поради корекции по втори стълб
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4)
               
               
                           
                              Ред
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           
                              Колона
                           
                        
                     
                           
                              Отсрочени данъчни активи и пасиви
                           
                        
                        
                           
                              010
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1
                        
                        
                           
                              Общо отсрочени данъчни активи
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1
                        
                        
                           Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.2
                        
                        
                           Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.3
                        
                        
                           Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2
                        
                        
                           
                              Общо отсрочени данъчни пасиви
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.1
                        
                        
                           Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2
                        
                        
                           Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.2.1
                        
                        
                           Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           2.2.2
                        
                        
                           Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           2А
                        
                        
                           
                              Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           2Б
                        
                        
                           
                              Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           2В
                        
                        
                           
                              Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Корекции за кредитен риск и очаквани загуби
                           
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3
                        
                        
                           
                              Излишък (+) или недостиг (-) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение, при прилагане на вътрешнорейтинговия подход
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.1
                        
                        
                           Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването за размера на очакваните загуби
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.1.1
                        
                        
                           Корекции за общ кредитен риск
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.1.2
                        
                        
                           Корекции за специфичен кредитен риск
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           3.1.3
                        
                        
                           Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2
                        
                        
                           Общо допустими очаквани загуби
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           4
                        
                        
                           
                              Излишък (+) или недостиг (-) на корекции за специфичен кредитен риск за очаквани загуби, свързани с експозиции в неизпълнение, при прилагане на вътрешнорейтинговия подход
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           4.1
                        
                        
                           Корекции за специфичен кредитен риск и за позиции, които се третират по подобен начин
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           4.2
                        
                        
                           Общо допустими очаквани загуби
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           5
                        
                        
                           
                              Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизията, допустима като капитал от втори ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           6
                        
                        
                           
                              Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           7
                        
                        
                           
                              Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Прагове за приспадания от базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                     
                           190
                        
                        
                           8
                        
                        
                           
                              Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           9
                        
                        
                           
                              Праг от 10 % от базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           10
                        
                        
                           
                              Праг от 17,65 % от базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           225
                        
                        
                           11,1
                        
                        
                           
                              Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           226
                        
                        
                           11,2
                        
                        
                           
                              Допустим капитал за целите на големи експозиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции
                           
                        
                     
                           230
                        
                        
                           12
                        
                        
                           
                              Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           12.1
                        
                        
                           Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           12.1.1
                        
                        
                           Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           12.1.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           12.2
                        
                        
                           Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           12.2.1
                        
                        
                           Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           12.2.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           291
                        
                        
                           12.3
                        
                        
                           Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           292
                        
                        
                           12.3.1
                        
                        
                           Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           293
                        
                        
                           12.3.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           13
                        
                        
                           
                              Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           13.1
                        
                        
                           Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           13.1.1
                        
                        
                           Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           13.1.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           13.2
                        
                        
                           Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           13.2.1
                        
                        
                           Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           13.2.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           361
                        
                        
                           13.3
                        
                        
                           Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           362
                        
                        
                           13.3.1
                        
                        
                           Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           363
                        
                        
                           13.3.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           14
                        
                        
                           
                              Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           14.1
                        
                        
                           Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           14.1.1
                        
                        
                           Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           14.1.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           14.2
                        
                        
                           Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           14.2.1
                        
                        
                           Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           14.2.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           431
                        
                        
                           14.3
                        
                        
                           Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           432
                        
                        
                           14.3.1
                        
                        
                           Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           433
                        
                        
                           14.3.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                        
                     
                           440
                        
                        
                           15
                        
                        
                           
                              Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           15.1
                        
                        
                           Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           15.1.1
                        
                        
                           Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           15.1.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           15.2
                        
                        
                           Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           15.2.1
                        
                        
                           Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           15.2.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           501
                        
                        
                           15.3
                        
                        
                           Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           502
                        
                        
                           15.3.1
                        
                        
                           Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           503
                        
                        
                           15.3.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           16
                        
                        
                           
                              Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           16.1
                        
                        
                           Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           16.1.1
                        
                        
                           Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           16.1.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           16.2
                        
                        
                           Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           16.2.1
                        
                        
                           Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           16.2.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           571
                        
                        
                           16.3
                        
                        
                           Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           572
                        
                        
                           16.3.1
                        
                        
                           Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           573
                        
                        
                           16.3.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           17
                        
                        
                           
                              Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           17.1
                        
                        
                           Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           17.1.1
                        
                        
                           Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           17.1.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           17.2
                        
                        
                           Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           17.2.1
                        
                        
                           Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           17.2.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           641
                        
                        
                           17.3
                        
                        
                           Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           642
                        
                        
                           17.3.1
                        
                        
                           Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           643
                        
                        
                           17.3.2
                        
                        
                           (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Общ размер на рисковите експозиции, които не са приспаднати от съответната категория капитал:
                           
                        
                     
                           650
                        
                        
                           18
                        
                        
                           
                              Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           19
                        
                        
                           
                              Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           20
                        
                        
                           
                              Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Временно освобождаване от приспаданията от собствените средства
                           
                        
                     
                           680
                        
                        
                           21
                        
                        
                           
                              Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           22
                        
                        
                           
                              Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           700
                        
                        
                           23
                        
                        
                           
                              Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           710
                        
                        
                           24
                        
                        
                           
                              Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           720
                        
                        
                           25
                        
                        
                           
                              Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           730
                        
                        
                           26
                        
                        
                           
                              Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Капиталови буфери
                           
                        
                     
                           740
                        
                        
                           27
                        
                        
                           
                              Комбинирано изискване за буфер
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           750
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Предпазен капиталов буфер
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           760
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Предпазен буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           770
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           780
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Буфер за системен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           800
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Буфер за глобалните институции със системно значение
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           810
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Буфер за други институции със системно значение
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Изисквания по втори стълб
                           
                        
                     
                           820
                        
                        
                           28
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Допълнителна информация за инвестиционните посредници
                           
                        
                     
                           830
                        
                        
                           29
                        
                        
                           
                              Начален капитал
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           840
                        
                        
                           30
                        
                        
                           
                              Собствени средства, базирани върху режийни разходи
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Допълнителна информация за изчисляване на праговете на отчитане
                           
                        
                     
                           850
                        
                        
                           31
                        
                        
                           
                              Първоначални експозиции на ниво, различно от националното
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           860
                        
                        
                           32
                        
                        
                           
                              Общо първоначални експозиции
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Минимален размер по Базел I
                           
                        
                     
                           870
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Корекции на общия размер на собствените средства
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           880
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Собствени средства, коригирани изцяло с оглед на минималния размер по Базел I
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           890
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания с оглед на минималния размер по Базел I
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           900
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания с оглед минималния размер по Базел I — алтернативен стандартизиран подход
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           910
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Недостиг на общия капитал с оглед на минималните капиталови изисквания на минималния размер по Базел I
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 05.01 — ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ (CA5.1)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Корекции на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                        
                           
                              Корекции на допълнителния капитал от първи ред
                           
                        
                        
                           
                              Корекции на капитала от втори ред
                           
                        
                        
                           
                              Корекции, включени в рисково претеглените активи
                           
                        
                        
                           
                              Поясняващи позиции
                           
                        
                     
                           
                              Приложим процент
                           
                        
                        
                           
                              Допустима сума, без да се взимат предвид преходните разпоредби
                           
                        
                     
                           
                              Код
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1
                        
                        
                           
                              ОБЩО КОРЕКЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1
                        
                        
                           
                              УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ
                           
                        
                        
                           връзка с {CA1;r220}
                        
                        
                           връзка с {CA1;r660}
                        
                        
                           връзка с {CA1;r880}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1
                        
                        
                           
                              Унаследени инструменти: Инструменти, които представляват държавна помощ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1
                        
                        
                           Инструменти, определени като собствени средства съгласно Директива 2006/48/ЕО
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.2
                        
                        
                           Инструменти, емитирани от институции, които са регистрирани в държава членка, която изпълнява програма за икономическо преустройство
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.2
                        
                        
                           
                              Инструменти, които не представляват държавна помощ
                           
                        
                        
                           връзка с {CA5.2;r010;c060}
                        
                        
                           връзка с {CA5.2;r020;c060}
                        
                        
                           връзка с {CA5.2;r090;c060}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2
                        
                        
                           
                              МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ И ТЕХНИ ЕКВИВАЛЕНТИ
                           
                        
                        
                           връзка с {CA1;r240}
                        
                        
                           връзка с {CA1;r680}
                        
                        
                           връзка с {CA1;r900}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.1
                        
                        
                           
                              Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.2.2
                        
                        
                           
                              Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.2.3
                        
                        
                           Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания допълнителен капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.2.4
                        
                        
                           Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания капитал от втори ред
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.3
                        
                        
                           
                              ДРУГИ ПРЕХОДНИ КОРЕКЦИИ
                           
                        
                        
                           връзка с {CA1;r520}
                        
                        
                           връзка с {CA1;r730}
                        
                        
                           връзка с {CA1;r960}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.3.1
                        
                        
                           
                              Нереализирани печалби и загуби
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.3.1.1
                        
                        
                           Нереализирани печалби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.3.1.2
                        
                        
                           Нереализирани загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           133
                        
                        
                           1.3.1.3.
                        
                        
                           Нереализирани печалби от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           136
                        
                        
                           1.3.1.4.
                        
                        
                           Нереализирани загуби от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           138
                        
                        
                           1.3.1.5.
                        
                        
                           Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.3.2
                        
                        
                           
                              Приспадания
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.3.2.1
                        
                        
                           Загуби за текущата финансова година
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.3.2.2
                        
                        
                           Нематериални активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.3.2.3
                        
                        
                           Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.3.2.4
                        
                        
                           Недостиг на провизии за очаквани загуби при прилагане на вътрешнорейтингов подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.3.2.5
                        
                        
                           Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194
                        
                        
                           1.3.2.5*
                        
                        
                           в т.ч.: Въвеждане на измененията съгласно МСС 19 — положителна позиция
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           198
                        
                        
                           1.3.2.5**
                        
                        
                           в т.ч.: Въвеждане на измененията съгласно МСС 19 — отрицателна позиция
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.3.2.6
                        
                        
                           Собствени инструменти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.3.2.6.1
                        
                        
                           Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.3.2.6.1**
                        
                        
                           в т.ч.: преки позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212
                        
                        
                           1.3.2.6.1*
                        
                        
                           в т.ч.: непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.3.2.6.2
                        
                        
                           Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221
                        
                        
                           1.3.2.6.2**
                        
                        
                           в т.ч.: преки позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222
                        
                        
                           1.3.2.6.2*
                        
                        
                           в т.ч.: непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.3.2.6.3
                        
                        
                           Собствени инструменти на капитала от втори ред
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           1.3.2.6.3*
                        
                        
                           в т.ч.: преки позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           1.3.2.6.3**
                        
                        
                           в т.ч.: непреки позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.3.2.7
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.3.2.7.1
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.3.2.7.1.1
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.3.2.7.1.2
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.3.2.7.2
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.3.2.7.2.1
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.3.2.7.2.2
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.3.2.7.3
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.3.2.7.3.1
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.3.2.7.3.2
                        
                        
                           Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.3.2.8
                        
                        
                           Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.3.2.8.1
                        
                        
                           Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.3.2.8.2
                        
                        
                           Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.3.2.8.3
                        
                        
                           Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.3.2.9
                        
                        
                           Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           385
                        
                        
                           1.3.2.9a
                        
                        
                           Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.3.2.10
                        
                        
                           Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.3.2.10.1
                        
                        
                           Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.3.2.10.2
                        
                        
                           Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.3.2.10.3
                        
                        
                           Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           425
                        
                        
                           1.3.2.11
                        
                        
                           Освобождаване от приспадане от позициите на базовия собствен капитал от първи ред на дялово участие в застрахователни дружества
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.3.3
                        
                        
                           
                              Допълнителни филтри и приспадания
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.3.4
                        
                        
                           
                              Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 05.02 — УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5.2)
               
               
                           
                                       
                                          CA 5.2
                                       
                                    
                                    
                                       Унаследени инструменти: Инструменти, които не представляват държавна помощ
                                    
                                 
                        
                           
                              Сумата на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви
                           
                        
                        
                           
                              Основа за изчисляване на максималния размер на ограничението
                           
                        
                        
                           
                              Приложим процент
                           
                        
                        
                           
                              Ограничение
                           
                        
                        
                           
                              (–) Сума, която превишава ограниченията за признаване на унаследяване
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на унаследената сума
                           
                        
                     
                           
                              Код
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.
                        
                        
                           
                              Инструменти, които са класифицирани съгласно член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           връзка с {CA5.1;r060;c010}
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2.
                        
                        
                           
                              Инструменти, които са класифицирани съгласно член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението по член 489
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           връзка с {CA5.1;r060;c020}
                        
                     
                           030
                        
                        
                           2.1
                        
                        
                           Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           2.2.
                        
                        
                           Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2.2.1
                        
                        
                           Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, и които отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.2.2
                        
                        
                           Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, и които не отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2.3
                        
                        
                           Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., и които не отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.3
                        
                        
                           Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           3
                        
                        
                           
                              Позиции, които са класифицирани съгласно член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението по член 490
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           връзка с {CA5.1;r060;c030}
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.1
                        
                        
                           Общо позиции без стимул за обратно изкупуване
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.2
                        
                        
                           Унаследени елементи със стимул за обратно изкупуване
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.2.1
                        
                        
                           Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, които отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.2.2
                        
                        
                           Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, които не отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2.3
                        
                        
                           Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които не отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           3.3
                        
                        
                           Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ — ОБЩО (GS TOTAL)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ
                           
                        
                     
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА
                           
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:
                           
                           
                              РЕПУТАЦИЯ (–) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ПРИНОС В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР
                           
                        
                        
                           
                              СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК, УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА
                           
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК
                           
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ
                           
                        
                     
                           
                              МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           470
                        
                        
                           480
                        
                     
                           010
                        
                        
                           ОБЩО
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
               
               
                           
                              ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИОННИЯ ОБХВАТ
                           
                        
                        
                           
                              ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ
                           
                        
                     
                           
                              НАИМЕНОВЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              КОД
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код на правен субект (ИКПС)
                           
                        
                        
                           
                              ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ НЕИН ЕКВИВАЛЕНТ (ДА/НЕ)
                           
                        
                        
                           
                              ОБХВАТ НА ДАННИТЕ: ИНДИВИДУАЛНО НАПЪЛНО КОНСОЛИДИРАНИ (SF) ИЛИ ИНДИВИДУАЛНО ЧАСТИЧНО КОНСОЛИДИРАНИ (SP)
                           
                        
                        
                           
                              КОД НА ДЪРЖАВАТА
                           
                        
                        
                           
                              ДЯЛ (%)
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА
                           
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА
                           
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:
                           
                           
                              РЕПУТАЦИЯ (–) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ПРИНОС В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР
                           
                        
                        
                           
                              СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК, УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА
                           
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК
                           
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                     
                           
                              В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                           
                              СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           470
                        
                        
                           480
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 07.00 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA)
               
               
                           
                              Клас експозиции по стандартизирания подход
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ, СВЪРЗАНИ С ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ РАЗМЕРА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
                           
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga)
                           
                        
                        
                           
                              ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              КОРЕКЦИЯ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: КОРИГИРАНA СТОЙНОСТ (Cvam)
                           
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                        
                           
                              20 %
                           
                        
                        
                           
                              50 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА ОТ ОДОБРЕНА АВКО
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА, ПОЛУЧЕНА ОТ ЦЕНТРАЛНО ПРАВИТЕЛСТВО
                           
                        
                     
                           
                              (–) ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: ОПРОСТЕН МЕТОД
                           
                        
                        
                           
                              (–) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              (–) В Т.Ч.: КОРЕКЦИИ ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ И ПАДЕЖ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           215
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции в неизпълнение
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              в т.ч.: МСП
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Обезпечените с ипотека върху недвижими имоти — Жилищни имоти
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции при постоянното частични използване на стандартизирания подход
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Балансови експозиции към кредитен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Задбалансови експозиции към кредитен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Сделки за финансиране с ценни книжа
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              в т.ч.: обект на централизиран клиринг чрез КЦК
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Деривати и сделки с удължен сетълмент
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              в т.ч.: обект на централизиран клиринг чрез КЦК
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ:
                           
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              2 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              4 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              10 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              20 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              35 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              50 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              70 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              75 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              150 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              370 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Други рискови тегла
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 08.01 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB 1)
               
               
                           
                              Kлас експозиции по вътрешнорейтинговия подход:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти:
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ LGD (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ)
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ:
                           
                        
                     
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD:
                           
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
                           
                        
                        
                           
                              (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                        
                        
                           
                              БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ
                           
                        
                     
                           
                              ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD:
                           
                           
                              ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                        
                     
                           
                              НЕДВИЖИМИ ИМОТИ
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ
                           
                        
                        
                           
                              ВЗЕМАНИЯ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           255
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Поле, свързано с CA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Балансови позиции, изложени на кредитен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Сделки за финансиране с ценни книжа
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Деривати и сделки с удължен сетълмент
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИИ ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              РАЗГРАНИЧИТЕЛНИ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО РАЗГРАНИЧИТЕЛНИТЕ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ:
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              РИСКОВО ТЕГЛО: 0 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              50 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              70 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              в т.ч.: в категория 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              90 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              115 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩО ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 08.02 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗБИВКА ПО КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (ОБРАЗЕЦ CR IRB 2)
               
               
                           
                              Kлас експозиции по вътрешнорейтинговия подход:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти:
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                           
                              КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА)
                           
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ LGD (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ)
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ:
                           
                        
                     
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD:
                           
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
                           
                        
                        
                           
                              (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                        
                        
                           
                              БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ
                           
                        
                     
                           
                              ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩИ ОТ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD:
                           
                           
                              ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                        
                     
                           
                              НЕДВИЖИМИ ИМОТИ
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ
                           
                        
                        
                           
                              ВЗЕМАНИЯ
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           255
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 09.01 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (CR GB 1)
               
               
                           
                              Държава:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение
                           
                        
                        
                           
                              Наблюдавани нови неизпълнения за периода
                           
                        
                        
                           
                              Корекции за общ кредитен риск
                           
                        
                        
                           
                              Корекции за специфичен кредитен риск
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: отписвания
                           
                        
                        
                           
                              Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           075
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Централни правителства или централни банки
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Регионални правителства или местни органи на власт
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Субекти от публичния сектор
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Многостранни банки за развитие
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Международни организации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Институции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Предприятия
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           075
                        
                        
                           в т.ч.: МСП
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Експозиции на дребно
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           в т.ч.: МСП
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           в т.ч.: МСП
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Експозиции в неизпълнение
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Високо рискови експозиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Експозиции към предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Експозиции в капиталови инструменти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Други експозиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Общо експозиции
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 09.02 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR GB 2)
               
               
                           
                              Държава:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: в неизпълнение
                           
                        
                        
                           
                              Наблюдавани нови неизпълнения за периода
                           
                        
                        
                           
                              Корекции за общ кредитен риск
                           
                        
                        
                           
                              Корекции за специфичен кредитен риск
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: отписвания
                           
                        
                        
                           
                              Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение
                           
                        
                        
                           
                              ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%)
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: в неизпълнение
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: в неизпълнение
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           105
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           125
                        
                        
                           130
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Централни правителства или централни банки
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Институции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Предприятия
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           042
                        
                        
                           в т.ч.: Специализирано кредитиране (с изключение на специализираното кредитиране, подлежащо на разграничителни критерии)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           045
                        
                        
                           в т.ч.: Специализирано кредитиране, подлежащо на разграничителни критерии
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           в т.ч.: МСП
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Експозиции на дребно
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Обезпечени с недвижими имоти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           МСП
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Различни от МСП
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Квалифицирани револвиращи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Други експозиции на дребно
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           МСП
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Различни от МСП
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Експозиции в капиталови инструменти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Общо експозиции
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 09.04 — РАЗБИВКА НА КРЕДИТНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ С ОТНОШЕНИЕ КЪМ ИЗЧИСЛЯВАНЕТО НА АНТИЦИКЛИЧНИЯ БУФЕР ПО ДЪРЖАВИ И НА СПЕЦИФИЧНИЯ ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН БУФЕР (АЦБ)
               
               
                           
                              Държава:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Сума
                           
                        
                        
                           
                              Процент
                           
                        
                        
                           
                              Качествена информация
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           
                              Съответни кредитни експозиции — кредитен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Стойността на експозицията по стандартизирания подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Стойността на експозицията по вътрешнорейтинговия подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Съответни кредитни експозиции — пазарен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Сбор на дългите и късите позиции на експозициите в търговския портфейл при използването на стандартизираните подходи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Стойност на експозициите в търговския портфейл при използването на вътрешни модели
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Съответни кредитни експозиции — секюритизация
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Стойност на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл съгласно стандартизирания подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Стойност на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл съгласно вътрешнорейтинговия подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Капиталови изисквания и тегла
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Общи капиталови изисквания за антицикличния буфер
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — кредитен риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — пазарен риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Тегла на капиталовите изисквания
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Равнища на антицикличния капиталов буфер
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Равнище на антицикличния буфер, установено от определения орган
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Равнище на антицикличния буфер, приложимо за държавата на институцията
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Специфично за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Използване на праг от 2 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Използване на прага от 2 % за обща кредитна експозиция
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Използване на прага от 2 % за експозиция в търговския портфейл
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 10.01 — КРЕДИТЕН РИСК: СОБСТВЕН КАПИТАЛ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR EQU IRB 1)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:
                           
                        
                     
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
                           
                        
                     
                           
                              ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)
                           
                        
                        
                           
                              (–) ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ПОДХОД PD/LGD: ОБЩО
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ПОДХОД ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: ОБЩО
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО ПОДХОДА ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА:
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           РИСКОВО ТЕГЛО: 190 %
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           290 %
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           370 %
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИИ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 10.02 — КРЕДИТЕН РИСК: КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ (CR EQU IRB 2)
               
               
                           
                              КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ
                           
                           
                              (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА)
                           
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:
                           
                        
                     
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
                           
                        
                     
                           
                              ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)
                           
                        
                        
                           
                              (–) ГАРАНЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 11.00 — РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              СДЕЛКИ, НЕУРЕДЕНИ ПО ЦЕНА НА СЕТЪЛМЕНТ
                           
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ ЦЕНОВА РАЗЛИКА ПОРАДИ СДЕЛКИ, ПО КОИТО НЕ Е ИЗВЪРШЕН СЕТЪЛМЕНТ
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Общ размер на сделките в банковия портфейл, по които не е извършен сетълмент
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Общ размер на сделките в търговския портфейл, по които не е извършен сетълмент
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 12.00 — КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC SA)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (Cvam)
                           
                        
                        
                           
                              НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
                           
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ, ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
                           
                        
                        
                           
                              КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:
                           
                           
                              РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ, ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           
                              (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (Cva)
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              НОМИНАЛНА СУМА НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga)
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                        
                           
                              > 0 % и <= 20 %
                           
                        
                        
                           
                              > 20 % и <= 50 %
                           
                        
                        
                           
                              > 50 % и <= 100 %
                           
                        
                        
                           
                              (–) ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                           
                              ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                        
                           
                              РЕЙТИНГОВАНИ
                           
                           
                              (СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО CQS)
                           
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                        
                     
                           
                              (–) КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              CQS 1
                           
                        
                        
                           
                              CQS 2
                           
                        
                        
                           
                              CQS 3
                           
                        
                        
                           
                              CQS 4
                           
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ДРУГИ CQS
                           
                        
                        
                           
                              НЕРЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: С ВТОРА ЗАГУБА В ПРОГРАМА ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                        
                           
                              СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           В Т.Ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕПРИКЛЮЧЕНИТЕ ПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СТЕПЕНИТЕ НА КРЕДИТНОТО КАЧЕСТВО В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА:
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           CQS 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           CQS 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           CQS 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           CQS 4
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           ВСИЧКИ ДРУГИ CQS И НЕРЕЙТИНГОВАНИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 13.00 — КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC IRB)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (Cvam)
                           
                        
                        
                           
                              НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
                           
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ, ПО КРЕДИТНИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                        
                           
                              (–) НАМАЛЕНИЯ В РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
                           
                        
                        
                           
                              КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:
                           
                           
                              РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ, ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           
                              (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (Cva)
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              НОМИНАЛНА СУМА НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga)
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                        
                           
                              >0 % и <=20 %
                           
                        
                        
                           
                              >20 % и <=50 %
                           
                        
                        
                           
                              >50 % и <=100 %
                           
                        
                        
                           
                              (–) ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                           
                              ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                        
                           
                              РЕЙТИНГОВ МЕТОД
                           
                           
                              (СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО CQS)
                           
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
                           
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                        
                     
                           
                              (–) КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                           
                              CQS 1 & S/T CQS 1
                           
                        
                        
                           
                              CQS 2
                           
                        
                        
                           
                              CQS 3
                           
                        
                        
                           
                              CQS 4 & S/T CQS 2
                           
                        
                        
                           
                              CQS 5
                           
                        
                        
                           
                              CQS 6
                           
                        
                        
                           
                              CQS 7 & S/T CQS 3
                           
                        
                        
                           
                              CQS 8
                           
                        
                        
                           
                              CQS 9
                           
                        
                        
                           
                              CQS 10
                           
                        
                        
                           
                              CQS 11
                           
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ДРУГИ CQS
                           
                        
                        
                           
                              НЕРЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                        
                           
                              СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           460
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           В Т.Ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           А
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Б
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           В
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           Г
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Д
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           А
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Б
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           В
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           Г
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Д
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           А
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Б
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           В
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           Г
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Д
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           А
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Б
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           В
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           Г
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Д
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           А
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Б
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           В
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           Г
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Д
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           А
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Б
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           В
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                           Г
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Д
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕПРИКЛЮЧЕНИТЕ ПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СТЕПЕНИТЕ НА КРЕДИТНОТО КАЧЕСТВО В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА:
                           
                        
                     
                           430
                        
                        
                           CQS 1 & S/T CQS 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           CQS 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           CQS 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           CQS 4 & S/T CQS 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           CQS 5
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           CQS 6
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           CQS 7 & S/T CQS 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           CQS 8
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           CQS 9
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           CQS 10
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           CQS 11
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           ВСИЧКИ ДРУГИ CQS И НЕРЕЙТИНГОВАНИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 14.00 — ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC Details)
               
               
                           
                              НОМЕР НА РЕДА
                           
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШЕН КОД
                           
                        
                        
                           
                              ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              ИДЕНТИФИКАТОР НА ИНИЦИАТОРА
                           
                        
                        
                           
                              ВИДОВЕ СЕКЮРИТИЗАЦИИ:
                           
                           
                              (ТРАДИЦИОННА / СИНТЕТИЧНА)
                           
                        
                        
                           
                              СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: Запазват ли се секюритизираните експозиции в баланса или се изваждат от него?
                           
                        
                        
                           
                              ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: Подчиняват ли се секюритизиращите позиции на капиталовите изисквания?
                           
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ?
                           
                        
                        
                           
                              ЗАПАЗВАНЕ
                           
                        
                        
                           
                              РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА:
                           
                           
                              (ИНИЦИАТОР / СПОНСОР / ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР / ИНВЕСТИТОР)
                           
                        
                        
                           
                              ПРОГРАМИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПРОГРАМИТЕ ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              СТРУКТУРА НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ — ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ
                           
                        
                     
                           
                              ВИД НА ПРИЛОЖЕНОТО ЗАПАЗВАНЕ
                           
                        
                        
                           
                              % НА ЗАПАЗВАНЕ КЪМ ДАТАТА НА ОТЧИТАНЕ
                           
                        
                        
                           
                              СПАЗВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ЗАПАЗВАНЕ?
                           
                        
                        
                           
                              ДАТА НА ИНИЦИИРАНЕ
                           
                           
                              (мм/гггг)
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ДАТАТА НА ИНИЦИИРАНЕ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР
                           
                        
                        
                           
                              ДЯЛ НА ИНСТИТУЦИЯТА (%)
                           
                        
                        
                           
                              ВИД
                           
                        
                        
                           
                              ПРИЛОЖЕН ПОДХОД (СТАНДАРТИЗИРАН/ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ/КОМБИНИРАН)
                           
                        
                        
                           
                              БРОЙ ЕСКПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ДЪРЖАВА
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ — ELGD (%)
                           
                        
                        
                           
                              (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%)
                           
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              ПАДЕЖ
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ВЪВ ИЛИ ИЗВЪН ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ?
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (СП)
                           
                        
                     
                           
                              ПЪРВОСТЕПЕННИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕЖДИННИ
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВА ЗАГУБА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОСТЕПЕННИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕЖДИННИ
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВА ЗАГУБА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВА ВЕРОЯТНА ДАТА НА ПРЕКРАТЯВАНЕ
                           
                        
                        
                           
                              ДАТА НА ОКОНЧАТЕЛЕН ДОГОВОРЕН ПАДЕЖ
                           
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                        
                        
                           
                              ДИРЕКТНИ КРЕДИТНИ ЗАМЕСТИТЕЛИ (DCS)
                           
                        
                        
                           
                              ЛИХВЕНИ СУАПОВЕ (IRS)/ВАЛУТНИ СУАПОВЕ (CRS)
                           
                        
                        
                           
                              ПРИЕМЛИВИ ЛИКВИДНИ УЛЕСНЕНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ДРУГИ (включително недопустими ликвидни улеснения)
                           
                        
                        
                           
                              ПРИЛОЖЕНИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                        
                     
                           
                              ПЪРВОСТЕПЕННИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕЖДИННИ
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВА ЗАГУБА
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВОСТЕПЕННИ
                           
                        
                        
                           
                              МЕЖДИННИ
                           
                        
                        
                           
                              ПЪРВА ЗАГУБА
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                        
                           
                              СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                     
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              СПЕЦИФИЧЕН РИСК
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           460
                        
                        
                           470
                        
                        
                           480
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 16.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR)
               
               
                           
                              БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ
                           
                        
                        
                           
                              СЪОТВЕТЕН ИНДИКАТОР
                           
                        
                        
                           
                              КРЕДИТИ И АВАНСИ
                           
                           
                              (ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА АЛТЕРНАТИВНИЯ СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД)
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на експозициите към операционен риск
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ ПО УСЪВЪРШЕНСТВАНИЯ ПОДХОД ЗА ИЗМЕРВАНЕ, КОИТО СЛЕДВА ДА СЕ ОТЧИТАТ, АКО Е ПРИЛОЖИМО
                           
                        
                     
                           
                              ГОДИНА-3
                           
                        
                        
                           
                              ГОДИНА-2
                           
                        
                        
                           
                              ПОСЛЕДНА ГОДИНА
                           
                        
                        
                           
                              ГОДИНА-3
                           
                        
                        
                           
                              ГОДИНА-2
                           
                        
                        
                           
                              ПОСЛЕДНА ГОДИНА
                           
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.:
                           
                           
                              ДЪЛЖАЩИ СЕ НА МЕХАНИЗЪМ ЗА РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ДИВЕРСИФИКАЦИЯ И МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ОБХВАНАТА ОТ ТЪРГОВСКИТЕ ПРАКТИКИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА (ЗАСТРАХОВАНЕ И ДРУГИ МЕХАНИЗМИ ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК)
                           
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              060
                           
                        
                        
                           
                              070
                           
                        
                        
                           
                              O71
                           
                        
                        
                           
                              080
                           
                        
                        
                           
                              090
                           
                        
                        
                           
                              100
                           
                        
                        
                           
                              110
                           
                        
                        
                           
                              120
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          1.
                                       
                                    
                                    
                                       БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ПОДХОДЪТ НА БАЗИСНИЯ ИНДИКАТОР (BIA)
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          2.
                                       
                                    
                                    
                                       БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН (TSA)/АЛТЕРНАТИВЕН СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (ASA)
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 ПРИЛАГАНЕ НА TSA:
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ (CF)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           ТЪРГОВИЯ И ПРОДАЖБИ (TS)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО (RBr)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ (CB)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО (RB)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ (PS)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           АГЕНТСКИ УСЛУГИ (AS)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ (AM)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 ПРИЛАГАНЕ НА ASA
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ (CB)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО (RB)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          3.
                                       
                                    
                                    
                                       БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ УСЪВЪРШЕНСТВАНИ ПОДХОДИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ (АМА)
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 17.01 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR Details 1)
               
               
                           
                              ОТНАСЯНЕ НА ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ
                           
                        
                        
                           
                              ВИДОВЕ СЪБИТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВИДОВЕ СЪБИТИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ПРАГ ПРИЛАГАН ПРИ СЪБИРАНЕ НА ДАННИ
                           
                        
                     
                           
                              ВЪТРЕШНА ИЗМАМА
                           
                        
                        
                           
                              ВЪНШНА ИЗМАМА
                           
                        
                        
                           
                              ПРАКТИКИ ПРИ НАЕМАНЕ НА РАБОТА И БЕЗОПАСНОСТ НА РАБОТНОТО МЯСТО
                           
                        
                        
                           
                              КЛИЕНТИ, ПРОДУКТОВИ И ТЪРГОВСКИ ПРАКТИКИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОВРЕДИ НА ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕКЪСВАНЕ НА ДЕЙНОСТТА И СРИВ НА СИСТЕМИТЕ
                           
                        
                        
                           
                              ИЗПЪЛНЕНИЕ, ДОСТАВКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРОЦЕСИ
                           
                        
                        
                           
                              НАЙ-НИСКО
                           
                        
                        
                           
                              НАЙ-ВИСОКО
                           
                        
                     
                           Редове
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ [CF]
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ТЪРГОВИЯ И ПРОДАЖБИ [TS]
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО (RBr)
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ [CB]
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО [RB]
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           
                              ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ [PS]
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              АГЕНТСКИ УСЛУГИ [AS]
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           710
                        
                        
                           
                              УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ [AM]
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           720
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           730
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           740
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           750
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           760
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           770
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           780
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           810
                        
                        
                           
                              КОРПОРАТИВНИ ПОЗИЦИИ [CI]
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           820
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           830
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           840
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           850
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           860
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           870
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           880
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           910
                        
                        
                           
                              ОБЩО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ
                           
                        
                        
                           Брой събития (нови събития) в т.ч.:
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           911
                        
                        
                           свързани със загуби ≥ 10 000  и < 20 000 
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           912
                        
                        
                           свързани със загуби ≥ 20 000  и < 100 000 
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           913
                        
                        
                           свързани със загуби ≥ 100 000  и < 1 000 000 
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           914
                        
                        
                           свързани със загуби ≥ 1 000 000 
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           920
                        
                        
                           Брутен размер на загубите (нови събития) в т.ч.:
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           921
                        
                        
                           свързани със загуби ≥ 10 000  и < 20 000 
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           922
                        
                        
                           свързани със загуби ≥ 20 000  и < 100 000 
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           923
                        
                        
                           свързани със загуби ≥ 100 000  и < 1 000 000 
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           924
                        
                        
                           свързани със загуби ≥ 1 000 000 
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           930
                        
                        
                           Брой събития, подлежащи на корекции за загуби в т.ч.:
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           935
                        
                        
                           в т.ч.: брой събития с положителни корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           936
                        
                        
                           в т.ч.: брой събития с отрицателни корекции за загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           940
                        
                        
                           Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           945
                        
                        
                           в т.ч.: положителни корекции за загуби (+)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           946
                        
                        
                           в т.ч.: отрицателни корекции за загуби (–)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           950
                        
                        
                           Максимална единична загуба
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           960
                        
                        
                           Сбор от петте най-големи загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           970
                        
                        
                           Общ размер на пряко възстановените загуби
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           980
                        
                        
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 17.02 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: СЪБИТИЯ, ДОВЕЛИ ДО ГОЛЕМИ ЗАГУБИ (OPR DETAILS 2)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Идентификационен код на събитието
                           
                        
                        
                           
                              Дата на осчетоводяване
                           
                        
                        
                           
                              Дата на възникване
                           
                        
                        
                           
                              Дата на установяване
                           
                        
                        
                           
                              Вид на събитието
                           
                        
                        
                           
                              Брутна загуба
                           
                        
                        
                           
                              Брутна загуба, нетно от преки възстановявания
                           
                        
                        
                           
                              БРУТНИ ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ
                           
                        
                        
                           
                              Наименование на правен субект
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код на правния субект
                           
                        
                        
                           
                              Стопанска единица
                           
                        
                        
                           
                              Описание
                           
                        
                     
                           
                              Корпоративни финанси [CF]
                           
                        
                        
                           
                              Търговия и продажби [TS]
                           
                        
                        
                           
                              Брокерство на дребно [RBr]
                           
                        
                        
                           
                              Търговско банкиране [CB]
                           
                        
                        
                           
                              Банкиране на дребно [RB]
                           
                        
                        
                           
                              Плащания и сетълмент [PS]
                           
                        
                        
                           
                              Агентски услуги (AS)
                           
                        
                        
                           
                              Управление на активи [AM]
                           
                        
                        
                           
                              Корпоративни позиции [CI]
                           
                        
                     
                           Редове
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                     
                           …
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI)
               
               
                           
                              Парична единица:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                     
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                     
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA2
                        
                     
                           011
                        
                        
                           
                              Общ риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           012
                        
                        
                           Деривати
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           013
                        
                        
                           Други активи и пасиви
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Падежен подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Зона 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           0 ≤ 1 месец
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           > 1 ≤ 3 месеца
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           > 3 ≤ 6 месеца
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           > 6 ≤ 12 месеца
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Зона 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           > 1 ≤ 2 г. (1,9 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           > 2 ≤ 3 г. (> 1,9 ≤ 2,8 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           > 3 ≤ 4 г. (> 2,8 ≤ 3,6 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Зона 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           > 4 ≤ 5 г. (> 3,6 ≤ 4,3 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           > 5 ≤ 7 г. (> 4,3 ≤ 5,7 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           > 7 ≤ 10 г. (> 5,7 ≤ 7,3 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           > 10 ≤ 15 г. (> 7,3 ≤ 9,3 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           > 15 ≤ 20 г. (> 9,3 ≤ 10,6 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           > 20 ≤ 10,6 г. (12,0 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           > 20 ≤ 12,0 г. (20,0 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           (> 20 г. за купон под 3 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Дюрационен подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Зона 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Зона 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Зона 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Специфичен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           251
                        
                        
                           Капиталови изисквания за несекюритизиращи дългови инструменти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Дългови ценни книжа по първата категория в таблица 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Дългови ценни книжа по втората категория в таблица 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           С остатъчен срок ≤ 6 месеца
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           С остатъчен срок > 6 месеца и ≤ 24 месеца
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           С остатъчен срок > 24 месеца
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Дългови ценни книжа по третата категория в таблица 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Дългови ценни книжа по четвъртата категория в таблица 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           321
                        
                        
                           Кредитни деривати за n-то неизпълнение с кредитен рейтинг
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           325
                        
                        
                           Капиталови изисквания за секюритизиращи инструменти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Капиталови изисквания за портфейл за корелационно търгуване
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от делта риск)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Опростен метод
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Подход на сценарийната матрица
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ПОЗИЦИИ, КОИТО СЕ ПРИСПАДАТ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД
                           
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (КЪСИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД
                           
                        
                        
                           
                              ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                        
                           
                              СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                     
                           
                              РИСКОВИ ТЕГЛА < 1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
                           
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                        
                        
                           
                              РИСКОВИ ТЕГЛА < 1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
                           
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                        
                     
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              7 — 10 %
                           
                        
                        
                           
                              12 — 18 %
                           
                        
                        
                           
                              20 — 35 %
                           
                        
                        
                           
                              40 — 75 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              150 %
                           
                        
                        
                           
                              200 %
                           
                        
                        
                           
                              225 %
                           
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                           
                              300 %
                           
                        
                        
                           
                              350 %
                           
                        
                        
                           
                              425 %
                           
                        
                        
                           
                              500 %
                           
                        
                        
                           
                              650 %
                           
                        
                        
                           
                              750 %
                           
                        
                        
                           
                              850 %
                           
                        
                        
                           
                              РЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                           
                              НЕРЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                           
                              7 — 10 %
                           
                        
                        
                           
                              12 — 18 %
                           
                        
                        
                           
                              20 — 35 %
                           
                        
                        
                           
                              40 — 75 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              150 %
                           
                        
                        
                           
                              200 %
                           
                        
                        
                           
                              225 %
                           
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                           
                              300 %
                           
                        
                        
                           
                              350 %
                           
                        
                        
                           
                              425 %
                           
                        
                        
                           
                              500 %
                           
                        
                        
                           
                              650 %
                           
                        
                        
                           
                              750 %
                           
                        
                        
                           
                              850 %
                           
                        
                        
                           
                              РЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                           
                              НЕРЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              СБОР ОТ ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              СБОР ОТ ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           460
                        
                        
                           470
                        
                        
                           480
                        
                        
                           490
                        
                        
                           500
                        
                        
                           510
                        
                        
                           520
                        
                        
                           530
                        
                        
                           540
                        
                        
                           550
                        
                        
                           560
                        
                        
                           570
                        
                        
                           580
                        
                        
                           590
                        
                        
                           600
                        
                        
                           610
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с MKR SA TDI {325:060}
                        
                     
                           020
                        
                        
                           в т.ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩИЯ РАЗМЕР НА ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И КЪСИ ПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ БАЗИСНИ АКТИВИ
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Ипотеки върху жилищни имоти
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       2.
                                    
                                    
                                       Ипотеки върху търговски недвижими имоти
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       3.
                                    
                                    
                                       Вземания по кредитни карти
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       4.
                                    
                                    
                                       Лизинг
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       5.
                                    
                                    
                                       Кредити, отпуснати на предприятия или МСП
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       6.
                                    
                                    
                                       Потребителски кредити
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       7.
                                    
                                    
                                       Търговски вземания
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                                       8.
                                    
                                    
                                       Други активи
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                                       9.
                                    
                                    
                                       Покрити облигации
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                                       10.
                                    
                                    
                                       Други пасиви
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ПОЗИЦИИ, КОИТО СЕ ПРИСПАДАТ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД
                           
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (КЪСИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                        
                           
                              СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                     
                           
                              РИСКОВИ ТЕГЛА < 1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
                           
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                        
                        
                           
                              РИСКОВИ ТЕГЛА < 1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
                           
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                        
                     
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              (–) КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              7 — 10 %
                           
                        
                        
                           
                              12 — 18 %
                           
                        
                        
                           
                              20 — 35 %
                           
                        
                        
                           
                              40 — 75 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                           
                              350 %
                           
                        
                        
                           
                              425 %
                           
                        
                        
                           
                              650 %
                           
                        
                        
                           
                              Други
                           
                        
                        
                           
                              РЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                           
                              НЕРЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                           
                              7 — 10 %
                           
                        
                        
                           
                              12 — 18 %
                           
                        
                        
                           
                              20 — 35 %
                           
                        
                        
                           
                              40 — 75 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                           
                              350 %
                           
                        
                        
                           
                              425 %
                           
                        
                        
                           
                              650 %
                           
                        
                        
                           
                              Други
                           
                        
                        
                           
                              РЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                           
                              НЕРЕЙТИНГОВАНИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с MKR SA TDI {330:060}
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ:
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                        
                     
                           110
                        
                        
                           КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU)
               
               
                           
                              Национален пазар:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                     
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                     
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Общ риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Деривати
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           022
                        
                        
                           Други активи и пасиви
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага специфичен подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Други капиталови инструменти, различни от търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Специфичен риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от делта риск)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Опростен метод
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Подход на сценарийната матрица
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           
                              (включително и преразпределение на несъчетаните позиции в неотчетни валути, които са предмет на специално третиране за съчетани позиции)
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                     
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              СЪЧЕТАНИ
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Силно корелирани валути
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           025
                        
                        
                           
                              в т.ч.: отчетна валута
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Всички други валути (включително ПКИ, третирани като различни валути)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Злато
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от делта риск)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Опростен метод
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Подход на сценарийната матрица
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ПОЗИЦИИТЕ (ВКЛЮЧИТЕЛНО ОТЧЕТНАТА ВАЛУТА) ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Други активи и пасиви, различни от задбалансовите позиции и деривати
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Задбалансови позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Деривати
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Поясняващи позиции: ВАЛУТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Евро
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Лек
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Аржентинско песо
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Австралийски долар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Бразилски реал
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Български лев
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Канадски долар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Чешка крона
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Датска крона
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Египетска лира
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Британска лира
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Форинт
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Йена
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Литовски литас
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Денар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Мексиканско песо
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Злота
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Румънска лея
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Руска рубла
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Сръбски динар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Шведска крона
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Швейцарски франк
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Турска лира
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Гривна
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Щатски долар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Исландска крона
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Норвежка крона
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Хонконгски долар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Нов тайвански долар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Новозеландски долар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Сингапурски долар
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Уон
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Китайски ренминби юан
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Други
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           Хърватска куна
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                     
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                        
                           
                              ДЪЛГИ
                           
                        
                        
                           
                              КЪСИ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ПОЗИЦИИ В СТОКИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Благородни метали (с изключение на злато)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Неблагородни метали
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Селскостопански продукти (нетрайни продукти)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Други
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           В т.ч. енергийни продукти (петрол, газ)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Подход на падежната стълбица
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Разширен подход на падежната стълбица
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Опростен подход: Всички позиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от делта риск)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Опростен метод
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Подход на сценарийната матрица
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 24.00 — ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR)
                           
                        
                        
                           
                              СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛЕН РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ И МИГРАЦИОНЕН РИСК
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ВСИЧКИ ЦЕНОВИ РИСКОВЕ ЗА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              Брой превишения през предходните 250 работни дни
                           
                        
                        
                           
                              Мултипликационен коефициент (mc) за VaR
                           
                        
                        
                           
                              Мултипликационен коефициент (ms) за SVaR
                           
                        
                        
                           
                              ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                        
                           
                              ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                        
                     
                           
                              МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt – 1)
                           
                        
                        
                           
                              МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)
                           
                        
                        
                           
                              ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt – 1)
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА
                           
                        
                        
                           
                              МИНИМАЛНА СТОЙНОСТ
                           
                        
                        
                           
                              СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ
                           
                        
                        
                           
                              ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Поле, свързано с CA
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Поясняващи позиции: РАЗБИВКА НА ПАЗАРНИЯ РИСК
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Търгувани дългови инструменти
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Търгувани дългови инструменти — общ риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Търгувани дългови инструменти — специфичен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Капиталови инструменти
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Капиталови инструменти — общ риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Капиталови инструменти — специфичен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Валутен риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Стоков риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Общ размер на общия риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Общ размер на специфичния риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 25.00 — РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR)
                           
                        
                        
                           
                              СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК
                           
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ ЗА ХЕДЖИРАНЕ НА РИСКА ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              в т.ч.: извънборсови деривати
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: СФЦК
                           
                        
                        
                           
                              МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)
                           
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt – 1)
                           
                        
                        
                           
                              МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)
                           
                        
                        
                           
                              ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt – 1)
                           
                        
                        
                           
                              Брой контрагенти
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: кредитният спред е установен чрез използване на приближение
                           
                        
                        
                           
                              НАПРАВЕНА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНА ОЦЕНКА
                           
                        
                        
                           
                              СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ВЪРХУ ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ЕДНО ЛИЦЕ
                           
                        
                        
                           
                              ИНДЕКСНИ СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Общ размер на риска от корекция на кредитната оценка
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Връзка с {CA2;r640;c010}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Съгласно усъвършенствания подход
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Връзка с {CA2;r650;c010}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Съгласно стандартизирания подход
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Връзка с {CA2;r660;c010}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Въз основа на метода на първоначалната експозиция
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Връзка с {CA2;r670;c010}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 33.00 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ ПО ДЪРЖАВА НА КОНТРАГЕНТА (GOV)
               
               
                           
                              Държава:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Преки експозиции
                           
                        
                        
                           
                              Поясняваща позиция: кредитни деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“
                           
                        
                        
                           
                              Стойност на експозицията
                           
                        
                        
                           
                              Размер на рисково претеглените експозиции
                           
                        
                     
                           
                              Балансови експозиции
                           
                        
                        
                           
                              Натрупана обезценка
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Деривати
                           
                        
                        
                           
                              Задбалансови експозиции
                           
                        
                     
                           
                              Обща брутна балансова стойност на недериватни финансови активи
                           
                        
                        
                           
                              Обща балансова стойност на недериватните финансови активи (без къси позиции)
                           
                        
                        
                           
                              Недериватни финансови активи по отчетни портфейли
                           
                        
                        
                           
                              Къси позиции
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Деривати с положителна справедлива стойност
                           
                        
                        
                           
                              Деривати с отрицателна справедлива стойност
                           
                        
                        
                           
                              Номинална стойност
                           
                        
                        
                           
                              Провизии
                           
                        
                        
                           
                              Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
                           
                        
                        
                           
                              Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност
                           
                        
                        
                           
                              Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност
                           
                        
                     
                           
                              Финансови активи, държани за търгуване
                           
                        
                        
                           
                              Търгуеми финансови активи
                           
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
                           
                        
                        
                           
                              Финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата
                           
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата
                           
                        
                        
                           
                              Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
                           
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в собствения капитал
                           
                        
                        
                           
                              Финансови активи по амортизирана стойност
                           
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по метод на разходите
                           
                        
                        
                           
                              Други нетъргуеми, недериватни финансови активи
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Къси позиции от кредити по обратни репо споразумения, класифицирани като държани за търгуване или търгуеми финансови активи
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в собствения капитал
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценени задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата
                           
                        
                        
                           
                              в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в собствения капитал
                           
                        
                        
                           
                              Балансова стойност
                           
                        
                        
                           
                              Условна стойност
                           
                        
                        
                           
                              Балансова стойност
                           
                        
                        
                           
                              Условна стойност
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Общо експозиции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РИСК, РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД И КЛАСОВЕ:
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Експозиции по рамката за кредитен риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Стандартизиран подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Централни правителства
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Регионални правителства или местни органи на власт
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Субекти от публичния сектор
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Международни организации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Вътрешнорейтингов подход
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Централни правителства
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства]
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Регионални правителства или местни органи на власт [Институции]
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Субекти от публичния сектор [Централни правителства]
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Субекти от публичния сектор [Институции]
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Международни организации [Централни правителства]
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Международни организации [Институции]
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Експозиции по рамката за пазарен риск
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ОСТАТЪЧЕН СРОК ДО ПАДЕЖА:
                           
                        
                     
                           170
                        
                        
                           [ 0 — 3М [
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           [ 3M — 1Г [
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           [ 1Г — 2Г [
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           [ 2Г — 3Г [
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           [3Г — 5Г [
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           [5Г — 10Г [
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           [10Г — повече
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ II
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ II
               
                  ОТЧИТАНЕ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА И КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
               
               Съдържание
               
                           ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
                        
                        140
                     
                           1.
                        
                        СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ
                        140
                     
                           1.1.
                        
                        СТРУКТУРА
                        140
                     
                           1.2.
                        
                        УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ
                        140
                     
                           1.3.
                        
                        УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ ПРИ ИЗПОЛЗВАНЕТО НА ЗНАЦИ
                        140
                     
                           ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
                        
                        140
                     
                           1.
                        
                        ОБЩ ПРЕГЛЕД НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ (CA)
                        140
                     
                           1.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        140
                     
                           1.2.
                        
                        C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)
                        141
                     
                           1.2.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        141
                     
                           1.3.
                        
                        C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2)
                        155
                     
                           1.3.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        155
                     
                           1.4.
                        
                        C 03.00 — СЪОТНОШЕНИЯ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3)
                        161
                     
                           1.4.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        161
                     
                           1.5.
                        
                        C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4)
                        162
                     
                           1.5.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        162
                     
                           1.6.
                        
                        ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ И УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA 5)
                        177
                     
                           1.6.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        177
                     
                           1.6.2.
                        
                        C 05.01 — ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ (CA5.1)
                        177
                     
                           1.6.2.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        177
                     
                           1.6.3.
                        
                        C 05.02 — УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5.2)
                        185
                     
                           1.6.3.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        185
                     
                           2.
                        
                        ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
                        187
                     
                           2.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        187
                     
                           2.2.
                        
                        ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
                        188
                     
                           2.3.
                        
                        ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ОТДЕЛНИТЕ ДРУЖЕСТВА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
                        188
                     
                           2.4.
                        
                        C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ — ОБЩО (GS TOTAL)
                        188
                     
                           2.5.
                        
                        C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
                        189
                     
                           3.
                        
                        ОБРАЗЦИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК
                        195
                     
                           3.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        195
                     
                           3.1.1.
                        
                        ОТЧИТАНЕ НА МЕТОДИТЕ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ
                        195
                     
                           3.1.2.
                        
                        ОТЧИТАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА
                        196
                     
                           3.2.
                        
                        C 07.00 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA)
                        196
                     
                           3.2.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        196
                     
                           3.2.2.
                        
                        ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА CR SA
                        196
                     
                           3.2.3.
                        
                        РАЗПРЕДЕЛЯНЕ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД
                        197
                     
                           3.2.4.
                        
                        РАЗЯСНЕНИЯ ПО ОБХВАТА НА НЯКОИ КОНКРЕТНИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ, ПОСОЧЕНИ В ЧЛЕН 112 ОТ РКИ
                        200
                     
                           3.2.4.1.
                        
                        КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ИНСТИТУЦИИ“
                        200
                     
                           3.2.4.2.
                        
                        КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ“
                        200
                     
                           3.2.4.3.
                        
                        КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА КОЛЕКТИВНО ИНВЕСТИРАНЕ“
                        201
                     
                           3.2.5.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        201
                     
                           3.3.
                        
                        КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB)
                        207
                     
                           3.3.1.
                        
                        ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА CR IRB
                        207
                     
                           3.3.2.
                        
                        РАЗБИВКА НА ОБРАЗЕЦ CR IRB
                        208
                     
                           3.3.3.
                        
                        C 08.01 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB 1)
                        209
                     
                           3.3.3.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        209
                     
                           3.3.4.
                        
                        C 08.02 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (РАЗБИВКА ПО КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (ОБРАЗЕЦ CR IRB 2)
                        216
                     
                           3.4.
                        
                        КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ИНФОРМАЦИЯ С ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА
                        217
                     
                           3.4.1.
                        
                        C 09.01 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (CR GB 1)
                        217
                     
                           3.4.1.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        217
                     
                           3.4.2.
                        
                        C 09.02 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR GB 2)
                        219
                     
                           3.4.2.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        219
                     
                           3.4.3.
                        
                        C 09.04 — РАЗБИВКА НА КРЕДИТНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ С ОТНОШЕНИЕ КЪМ ИЗЧИСЛЯВАНЕТО НА АНТИЦИКЛИЧНИЯ БУФЕР ПО ДЪРЖАВИ И НА СПЕЦИФИЧНИЯ ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН БУФЕР (АЦБ)
                        222
                     
                           3.4.3.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        222
                     
                           3.4.3.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        222
                     
                           3.5.
                        
                        C 10.01 И C 10.02 — ЕКСПОЗИЦИИ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ СЪГЛАСНО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2)
                        225
                     
                           3.5.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        225
                     
                           3.5.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ (ПРИЛОЖИМИ КЪМ CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2)
                        226
                     
                           3.6.
                        
                        C 11.00 — РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT)
                        229
                     
                           3.6.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        229
                     
                           3.6.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        230
                     
                           3.7.
                        
                        C 12.00 — КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC SA)
                        231
                     
                           3.7.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        231
                     
                           3.7.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        231
                     
                           3.8.
                        
                        C 13.00 — КРЕДИТЕН РИСК — СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC IRB)
                        237
                     
                           3.8.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        237
                     
                           3.8.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        238
                     
                           3.9.
                        
                        C 14.00 — ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS)
                        244
                     
                           3.9.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        244
                     
                           3.9.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        245
                     
                           4.
                        
                        ОБРАЗЦИ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
                        253
                     
                           4.1.
                        
                        C 16.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR)
                        253
                     
                           4.1.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        253
                     
                           4.1.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        254
                     
                           4.2.
                        
                        ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЗАГУБИ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS)
                        256
                     
                           4.2.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        256
                     
                           4.2.2.
                        
                        C 17.01: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИОНЕН РИСК ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS 1)
                        257
                     
                           4.2.2.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        257
                     
                           4.2.2.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        257
                     
                           4.2.3.
                        
                        C 17.02: ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯТА, ДОВЕЛИ ДО НАЙ-ГОЛЕМИ ЗАГУБИ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS 2)
                        262
                     
                           4.2.3.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        262
                     
                           4.2.3.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        263
                     
                           5.
                        
                        ОБРАЗЦИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК
                        263
                     
                           5.1.
                        
                        C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI)
                        264
                     
                           5.1.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        264
                     
                           5.1.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        264
                     
                           5.2.
                        
                        C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC)
                        266
                     
                           5.2.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        266
                     
                           5.2.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        266
                     
                           5.3.
                        
                        C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP)
                        268
                     
                           5.3.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        268
                     
                           5.3.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        269
                     
                           5.4.
                        
                        C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU)
                        270
                     
                           5.4.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        270
                     
                           5.4.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        271
                     
                           5.5.
                        
                        C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX)
                        272
                     
                           5.5.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        272
                     
                           5.5.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        272
                     
                           5.6.
                        
                        C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM)
                        274
                     
                           5.6.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        274
                     
                           5.6.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        275
                     
                           5.7.
                        
                        C 24.00 — ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM)
                        275
                     
                           5.7.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        275
                     
                           5.7.2.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        276
                     
                           5.8.
                        
                        C 25.00 — РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA)
                        278
                     
                           5.8.1.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        278
                     
                           6.
                        
                        C 33.00 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ (GOV)
                        280
                     
                           6.1.
                        
                        ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
                        280
                     
                           6.2.
                        
                        ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА ЗА ЕКСПОЗИЦИИТЕ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“
                        280
                     
                           6.3.
                        
                        УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
                        280
                     
                  ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
               
               1.   СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ
               1.1.   СТРУКТУРА
               
                        
                           (1)
                        
                        
                           Като цяло, рамката се състои от пет групи образци:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       капиталова адекватност, общ преглед на изискуемия капитал; обща рискова експозиция;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       групова платежоспособност, общ преглед на изпълнението на изискванията за платежоспособност от всички отделни субекти, включени в консолидационния обхват на отчитащото се дружество.
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       кредитен риск (включително риск от контрагента, риск от разсейване и риск във връзка със сетълмента);
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       пазарен риск (включително риск във връзка с позициите в търговския портфейл, валутен риск, стоков риск и риск при корекция на кредитната оценка — ККО);
                                    
                                 
                                       д)
                                    
                                    
                                       операционен риск.
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           За всеки образец са представени препратки към нормативни документи. В настоящата част от техническия стандарт за изпълнение се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на отчитането по група образци, указания за конкретни позиции, както и правила за утвърждаване.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Институциите се отчитат само по образците, които са уместни, в зависимост от подхода, използван за определяне на капиталовите изисквания.
                        
                     1.2.   УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ
               
                        
                           4.
                        
                        
                           Когато се правят препратки към колоните, редовете и клетките от образците, в документа е следвано обозначаването, представено в таблицата по-долу. Тези цифрови кодове се използват широко в правилата за утвърждаване.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец;Ред;Колона}.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           В случай на утвърждаване в рамките на даден образец, при което се използват само елементи от модела за описание на данните (DPM) от този образец, в означението не се посочва образец: {Ред;Колона}.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете: {Образец;Ред}
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че се извършва утвърждаване на посочените преди това редове или колони.
                        
                     1.3.   УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ ПРИ ИЗПОЛЗВАНЕТО НА ЗНАЦИ
               
                        
                           9.
                        
                        
                           Всяка сума, с която се увеличават собствените средства или капиталовите изисквания, се отчита като положителна стойност. И обратно, всяка сума, с която се намалява общият размер на собствените средства или капиталовите изисквания, се отчита като отрицателна стойност. При наличие на отрицателен знак (–) пред обозначението на дадена позиция не се очаква отчитане на положително число по нея.
                        
                     
                  ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
               
               1.   ОБЩ ПРЕГЛЕД НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ (CA)
               1.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
               
                        
                           10.
                        
                        
                           Образците CA съдържат информация за свързаните с първи стълб разпоредби относно числителите (собствени средства, капитал от първи ред, базов собствен капитал от първи ред), знаменателя (капиталови изисквания) и преходните разпоредби. Те са структурирани в пет образеца:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       образец CA1 съдържа размера на собствените средства на институциите, разпределени по позициите, необходими, за да се получи този размер. Полученият размер на собствените средства включва съвкупния ефект на преходните разпоредби по видове капитал;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       образец CA2 представя в резюме общите размери на рисковите експозиции (съгласно определението в член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ);
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       образец CA3 съдържа съотношенията, за които в РКИ се посочва минимално равнище, и някои други, свързани с тях, данни;
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       образец CA4 съдържа поясняващи позиции, необходими за изчисляването на позициите от CA1, както и информация за капиталовите буфери съгласно Директивата за капиталовите изисквания (ДКИ);
                                    
                                 
                                       д)
                                    
                                    
                                       образец CA5 съдържа данните, необходими за изчисляването на ефекта от преходните разпоредби върху собствените средства. Образец CA5 ще престане да съществува след изтичане на срока на действие на преходните разпоредби.
                                    
                                 
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Образците се прилагат за всички отчитащи се институции, независимо от счетоводните стандарти, които се следват, въпреки че някои елементи в числителя касаят конкретно институциите, които прилагат правила за оценка от типа на предвидените в международните счетоводни стандарти/международните стандарти за финансово отчитане (МСС/МСФО). Обикновено информацията в знаменателя е свързана с окончателните резултати, които се отчитат в съответните образци за изчисление на общия размер на рисковите експозиции.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Общият размер на собствените средства се състои от различни видове капитал: капитала от първи ред (T1), т.е. сумата от базовия собствен капитал от първи ред (CET1), допълнителния капитал от първи ред (AT1), както и капитала от втори ред (T2).
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Преходните разпоредби се третират по следния начин в образците CA:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       позициите в CA1 обикновено се отчитат без преходните корекции (брутни размери). Това означава, че цифровите стойности на позициите в CA1 се изчисляват съгласно заключителните разпоредби (т.е. все едно, че не е имало преходни разпоредби), с изключение на позициите, които обобщават ефекта от преходните разпоредби. За всеки вид капитал (т.е. базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред) има по три различни позиции, в които се включват всички дължащи се на преходни разпоредби корекции;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       преходните разпоредби могат да повлияят и на недостига на допълнителен капитал от първи ред и на капитал от втори ред (т.е. на прекомерното приспадане от допълнителния капитал от първи ред или от капитала от втори ред по силата съответно на член 36, параграф 1, буква й) и член 56, буква д) от РКИ), като по този начин ефектът от преходните разпоредби може да се отрази непряко върху позициите, при които е налице такъв недостиг;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       образец CA5 се използва изключително за отчитане на преходните разпоредби.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Третирането на изискванията по втори стълб може да се различава в рамките на ЕС (член 104, параграф 2 от ДКИ IV следва да се транспонира в национална нормативна разпоредба). При отчитането на платежоспособността по РКИ се посочва само въздействието на изискванията по втори стълб върху коефициента на платежоспособност или целевото съотношение. Изготвянето на подробни отчети съгласно изискванията по втори стълб не попада в правомощията по член 99 от РКИ.
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       Образците CA1, CA2 или CA5 съдържат данни единствено за въпроси по първи стълб;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       Образец CA3 съдържа обобщени данни за въздействието на допълнителните изисквания по втори стълб върху коефициента на платежоспособност. В едната група се набляга на въздействието на сумите върху съотношенията, докато в другата група се акцентира върху самото съотношение. И двете групи съотношения нямат никаква друга връзка с образците CA1, CA2 или CA5;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       Образец CA4 съдържа една клетка, касаеща свързаните с втори стълб допълнителни капиталови изисквания. Тази клетка няма връзка с капиталовите съотношения в образец CA3 чрез правила за утвърждаване, а отразява член 104, параграф 2 от ДКИ, в който изрично се споменават допълнителните капиталови изисквания като възможност за решения по втори стълб;
                                    
                                 
                     1.2.   C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)
               1.2.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Ред
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Собствени средства
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 118 и член 72 от РКИ
                           Собствените средства на дадена институция се състоят от сбора на нейния капитал от първи ред и капитал от втори ред.
                        
                     
                           015
                        
                        
                           1.1.   Капитал от първи ред
                           
                           Член 25 от РКИ
                           Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.1.   Базов собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 50 от РКИ
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1.1.   Капиталови инструменти, допустими като базов собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 26, параграф 1, букви а) и б), членове 27—30, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1.1.   Внесени капиталови инструменти
                           
                           Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от РКИ
                           Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от РКИ).
                           Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.
                           Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от РКИ.
                        
                     
                           045
                        
                        
                           1.1.1.1.1*   в т.ч.: Капиталовите инструменти, записани от публични органи в извънредни ситуации
                           
                           Член 31 от РКИ
                           Капиталовите инструменти, записани от публични органи в извънредни ситуации, се включват в базовия собствен капитал от първи ред, ако са изпълнени всички условия по член 31 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.1.2*   Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти
                           
                           Член 28, параграф 1, букви б), л) и м) от РКИ
                           Условията по тези букви отразяват различни ситуации, касаещи капитала, в които е възможно сторниране и по този начин отчетената тук сума може да бъде приета в следващи периоди.
                           Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от премийните резерви, свързани с инструментите
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.1.1.3.   Премийни резерви
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 124 и член 26, параграф 1, буква б) от РКИ
                           Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
                           Сумата, която следва да се отчита по тази позиция, е частта, свързана с „Внесени капиталови инструменти“.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.1.1.1.4.   (–) Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
                           Собствените инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от отчитащата се институция или група към датата на отчитане. При спазване на изключенията, предвидени в член 42 от РКИ.
                           Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се отчита на този ред.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
                           Позиции 1.1.1.1.4 до 1.1.1.1.4.3 не включват настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред се отчитат отделно по позиция 1.1.1.1.5.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.1.1.1.4.1.   (–) Преки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
                           Инструментите на базовия собствен капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.1.1, държани от институции на консолидираната група.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва позициите в търговския портфейл, изчислени въз основа на нетната дълга позиция, както е посочено в член 42, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.1.1.1.4.2.   (–) Непреки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.1.1.1.4.3.   (–) Синтетични позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.1.1.1.5.   (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ
                           Съгласно член 36, параграф 1, буква е) от РКИ се приспадат „собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, по отношение на които институцията е поела настоящо или условно задължение за закупуване по силата на съществуващо договорно задължение“.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.1.1.2.   Неразпределена печалба
                           
                           Член 26, параграф 1, буква в) и член 26, параграф 2 от РКИ
                           Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предишни години плюс междинната или годишната печалба.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.1.1.2.1.   Неразпределена печалба от предходни години
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от РКИ
                           В член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.1.1.2.2.   Допустима печалба или загуба
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Член 26, параграф 2 от РКИ допуска включването на междинната или годишната печалба като неразпределена печалба, с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия.
                           От друга страна, загубите се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред, както е посочено в член 36, параграф 1, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.1.1.2.2.1.   Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка
                           
                           Член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е печалбата или загубата, отчетена в счетоводния отчет за приходите и разходите.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.1.1.2.2.2.   (–) Недопустима част от междинната или годишната печалба
                           
                           Член 26, параграф 2 от РКИ
                           В този ред не се представя никаква стойност, ако институцията е отчела загуба за референтния период. Това е така, защото загубата ще бъде изцяло приспадната от базовия собствен капитал от първи ред.
                           Ако институцията отчита печалба, то тя следва да отчита частта, която не е допустима съгласно член 26, параграф 2 от РКИ (т.е. неодитираната печалба и очакваните отчисления или дивиденти)
                           Внимание: при печалба сумата за приспадане следва да е най-малкото равна на междинните дивиденти.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.1.1.3.   Натрупан друг всеобхватен доход
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 100 и член 26, параграф 1, буква г) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването, и преди прилагането на пруденциални филтри. Сумата, която следва да се отчита, се определя в съответствие с член 13, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) № 241/2014 на Комисията.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.1.1.4.   Други резерви
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от РКИ
                           Съгласно определението в РКИ други резерви са „резервите по смисъла на приложимата счетоводна рамка, за които съгласно приложимия счетоводен стандарт се прилага изискването за оповестяване, с изключение на сумите, вече включени в натрупания друг всеобхватен доход или неразпределената печалба“.
                           Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.1.1.5.   Фонд за покриване на общи банкови рискове
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 112 и член 26, параграф 1, буква е) от РКИ
                           Съгласно определението в член 38 от Директива 86/635/ЕИО фондът за покриване на общите банкови рискове представлява „тези стойности, които кредитните институции решават да заделят за покриване на такива рискове, тъй като това се налага поради спецификата на банковата дейност и свързания с нея риск“.
                           Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.1.1.6.   Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 483, параграфи 1—3 и членове 484—487 от РКИ
                           Сумата на капиталовите инструменти, унаследени като базов собствен капитал от първи ред и обект на преходно третиране във връзка с това. Сумата, която следва да се отчита, се получава директно от CA5.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.1.1.7.   Малцинствено участие, признато в базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 120 и член 84 от РКИ
                           Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включен в консолидирания базов собствен капитал от първи ред.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.1.1.8.   Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия
                           
                           Членове 479 и 480 от РКИ
                           Корекции на малцинствените участия поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.1.1.9.   Корекции на базовия собствен капитал от първи ред поради пруденциални филтри
                           
                           Членове 32—35 от РКИ
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.1.1.9.1.   (–) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи
                           
                           Член 32, параграф 1 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е увеличението на собствения капитал на институцията, произтичащо от секюритизирани активи, съгласно приложимия счетоводен стандарт.
                           Например тази позиция включва бъдещия приход от лихвен марж, който води до печалба от продажбата за институцията, а при инициаторите — нетната печалба в резултат на капитализацията на бъдещи приходи от секюритизирани активи, които предоставят кредитни подобрения на позициите в секюритизацията.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.1.1.9.2.   Резерв от хеджиране на парични потоци
                           
                           Член 33, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако хеджирането на паричните потоци води до загуба (т.е. ако то намалява счетоводния капитал), и обратно. Следователно, знакът следва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
                           Сумата се представя нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.1.1.9.3.   Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви
                           
                           Член 33, параграф 1, буква б) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск (т.е. намалява счетоводния капитал), и обратно. Следователно, знакът следва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
                           Неодитираната печалба не се включва в тази позиция.
                        
                     
                           285
                        
                        
                           1.1.1.9.4.   Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви
                           
                           Член 33, параграф 1, буква в) и член 33, параграф 2 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск, и обратно. Следователно, знакът следва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
                           Неодитираната печалба не се включва в тази позиция.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.1.1.9.5.   (–) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка
                           
                           Членове 34 и 105 от РКИ
                           Корекции в справедливата стойност на експозициите, включени в търговския портфейл или в банковия портфейл поради по-строги стандарти за пруденциална оценка, предвидени в член 105 от РКИ.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.1.1.10.   (–) Репутация
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от РКИ
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.1.1.10.1.   (–) Репутация, осчетоводена като нематериален актив
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 113 и член 36, параграф 1, буква б) от РКИ
                           Репутацията има същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
                           Сумата, която следва да се отчита тук, е същата, която е посочена в баланса.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.1.1.10.2.   (–) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции
                           
                           Член 37, буква б) и член 43 от РКИ
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.1.1.10.3.   Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията
                           
                           Член 37, буква а) от РКИ
                           Сумата на oтсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако репутацията се обезцени или бъде отписана съгласно приложимия счетоводен стандарт.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.1.1.11.   (–) Други нематериални активи
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от РКИ
                           „Други нематериални активи“ са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.1.1.11.1.   (–) Други нематериални активи преди приспадане на oтсрочените данъчни пасиви
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 115 и член 36, параграф 1, буква б) от РКИ
                           „Други нематериални активи“ са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
                           Сумата, която следва да се отчита тук, съответства на сумата, отчитана в баланса за нематериалните активи, различни от репутацията.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.1.1.11.2.   Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи
                           
                           Член 37, буква а) от РКИ
                           Сумата на oтсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако нематериалните активи, различни от репутацията, се обезценят или бъдат отписани съгласно съответния счетоводен стандарт.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.1.1.12.   (–) Отсрочени данъчни активи, които зависят от размера на бъдещата печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви (–)
                           
                           Член 36, параграф 1, буква в) и член 38 от РКИ
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.1.1.13.   (–) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очаквани загуби при вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Член 36, параграф 1, буква г), членове 40, 158 и 159 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, не се намалява от повишаване на стойността на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, или в резултат на друг допълнителен данъчен ефект, който би могъл да възникне, ако провизиите нараснат до нивото на очакваните загуби (член 40 от РКИ).
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.1.1.14.   (–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 109, член 36, параграф 1, буква д) и член 41 от РКИ
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.1.1.14.1.   (–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 109, член 36, параграф 1, буква д) от РКИ
                           Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията се определят като „активите на пенсионен фонд или план с предварително определен размер на пенсията, в зависимост от случая, след приспадане на задълженията по същия фонд или план“.
                           Сумата, която следва да се отчита, трябва да съответства на сумата, отчитана в баланса (ако се отчитат поотделно).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.1.1.14.2.   Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
                           
                           Член 4, параграф 1, точки 108 и 109 и член 41, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Сумата на oтсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията се обезценят или бъдат отписани съгласно съответния счетоводен стандарт.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.1.1.14.3.   Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 109 и член 41, параграф 1, буква б) от РКИ
                           По тази позиция се представя сума само ако има предварително съгласие на компетентния орган за намаляване на сумата на активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, която се приспада.
                           Активите, включени в този ред, получават рисково тегло съгласно изискванията относно кредитния риск.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.1.1.15.   (–) Реципрочна кръстосана позиция в базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 122, член 36, параграф 1, буква ж) и член 44 от РКИ
                           Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), когато е налице реципрочна кръстосана позиция, която компетентният орган смята, че е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията
                           Сумата, която следва да се отчита, се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в капитала от първи ред при застрахователни предприятия.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.1.1.16.   (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 36, параграф 1, буква й) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, се взима директно от позиция в CA 1 „Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителния капитал от първи ред“. Сумата трябва да се приспадне от базовия собствен капитал от първи ред.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1.1.1.17.   (–) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които може като алтернатива да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 36, член 36, параграф 1, буква к), подточка i) и членове 89—91 от РКИ
                           По определение квалифицираните дялови участия са „пряко или непряко дялово участие в дружество, което представлява 10 % или повече от капитала или от правата на глас или което осигурява възможност за упражняване на значително влияние върху управлението на това дружество“.
                           Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка i) от РКИ те могат, като алтернатива, да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или може да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.1.1.18.   (–) Секюритизиращи позиции, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                           Член 36, параграф 1, буква к), подточка ii), член 243, параграф 1, буква б), 244, параграф 1, буква б), член 258 и член 266, параграф 3 от РКИ
                           Секюритизиращи позиции, за които се прилага рисково тегло 1 250  %, но като алтернатива е разрешено да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (член 36, параграф 1, буква к), подточка ii) от РКИ). Във втория случай те се отчитат по тази позиция.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           1.1.1.19.   (–) Свободни доставки, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                           Член 36, параграф 1, буква к), подточка iii) и член 379, параграф 3 от РКИ
                           За свободните доставки се прилага рисково тегло 1 250  % след изтичането на 5 дни след второто договорно плащане или доставка до приключването на сделката съгласно капиталовите изискванията за риск във връзка със сетълмента. Като алтернатива е разрешено те да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (член 36, параграф 1, буква к), подточка iii) от РКИ). Във втория случай те се отчитат по тази позиция.
                        
                     
                           471
                        
                        
                           1.1.1.20.   (–) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                           Член 36, параграф 1, буква к), подточка iv) и член 153, параграф 8 от РКИ
                           Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка iv) от РКИ те могат, като алтернатива, да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или може да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %.
                        
                     
                           472
                        
                        
                           1.1.1.21.   (–) Експозиции в капиталови инструменти съгласно подхода на вътрешните модели, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250  %
                           
                           Член 36, параграф 1, буква к), подточка v) и член 155, параграф 4 от РКИ
                           Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка v) от РКИ те могат, като алтернатива, да се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или може да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           1.1.1.22.   (–) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 27, член 36, параграф 1, буква з); членове 43 — 46, член 49, параграфи 2 и 3 и член 79 от РКИ
                           Делът на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията няма значителни инвестиции, които трябва да се приспаднат от базовия собствен капитал от първи ред.
                           Вж. алтернативите на приспадането, когато се прилага консолидация (член 49, параграфи 2 и 3)
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1.1.1.23.   (–) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
                           
                           Член 36, параграф 1, буква в); член 38 и член 48, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Частта от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики (нетно от частта на свързаните отсрочени данъчни пасиви, отнесени към отсрочените данъчни активи, които произтичат от временни разлики, съгласно член 38, параграф 5, буква б) от РКИ), която трябва да бъде приспадната като се приложи прагът от 10 % съгласно член 48, параграф 1, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.1.1.24.   (–) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 27, член 36, параграф 1, буква и), членове 43, 45, 47, член 48, параграф 1, буква б), член 49, параграфи 1—3 и член 79 от РКИ
                           Делът на позициите на институцията в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията има значителни инвестиции, които трябва да се приспаднат като се приложи прагът от 10 % съгласно член 48, параграф 1, буква б) от РКИ.
                           Вж. алтернативите на приспадането, когато се прилага консолидация (член 49, параграфи 1, 2 и 3).
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.1.1.25.   (–) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %
                           
                           Член 48, параграф 1 от РКИ
                           Частта от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, и преките и непреките позиции на институцията в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията има значителни инвестиции, които трябва да се приспаднат, като се приложи прагът от 17,65 % съгласно член 48, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.1.1.26.   Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Членове 469—472, 478 и 481 от РКИ
                           Корекции на приспаданията, дължащи се на преходни разпоредби. Сумата, която следва да се отчита, се получава директно от CA5.
                        
                     
                           524
                        
                        
                           1.1.1.27.   (–) Допълнителни приспадания от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на член 3 от РКИ
                           
                           Член 3 от РКИ
                        
                     
                           529
                        
                        
                           1.1.1.28.   Елементи на или приспадания от базовия собствен капитал от първи ред — други
                           
                           Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на отчетността. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно отчитането на конкретни елементи на капитала/приспадания в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от базовия собствен капитал от първи ред, съответно приспадането на елемент от базовия собствен капитал от първи ред, не може да се отнесе към някой от редове 020—524.
                           Тази клетка не може да се използва за отчитането на елементи на/приспадания от капитала, които не попадат в приложното поле на РКИ, към изчисляването на коефициентите на капиталова адекватност (например завеждането на елементи/приспадания от капитала на местно ниво, които са извън приложното поле на РКИ).
                        
                     
                           530
                        
                        
                           1.1.2.   ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Член 61 от РКИ
                        
                     
                           540
                        
                        
                           1.1.2.1.   Капиталови инструменти, допустими като допълнителен капитал от първи ред
                           
                           Член 51 буква а), членове 52—54, член 56 буква а) и член 57 от РКИ
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.1.2.1.1.   Внесени капиталови инструменти
                           
                           Член 51, буква а) и членове 52—54 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.1.2.1.2 (*)   Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти
                           
                           Член 52, параграф 1, букви в), д) и е) от РКИ
                           Условията по тези букви отразяват различни ситуации, касаещи капитала, в които е възможно сторниране и по този начин отчетената тук сума може да бъде приета в следващи периоди.
                           Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1.1.2.1.3.   Премийни резерви
                           
                           Член 51, буква б) от РКИ
                           Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
                           Сумата, която следва да се отчита по тази позиция, е частта, свързана с „Внесени капиталови инструменти“.
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.1.2.1.4.   (–) Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 52, параграф, 1 буква б), член 56, буква а) и член 57 от РКИ
                           Собствените инструменти на допълнителния капитал от първи ред, държани от отчитащата се институция или група към датата на отчитане. При спазване на изключенията, предвидени в член 57 от РКИ.
                           Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се отчита на този ред.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
                           Позиции 1.1.2.1.4—1.1.2.1.4.3 не включват настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред се отчитат отделно по позиция 1.1.2.1.5.
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.1.2.1.4.1.   (–) Преки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от РКИ
                           Инструменти на допълнителния капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.2.1.1, държани от институции от консолидираната група.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.1.2.1.4.2.   (–) Непреки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 52, параграф 1, буква б), подточка ii), член 56, буква а) и член 57 от РКИ
                        
                     
                           621
                        
                        
                           1.1.2.1.4.3.   (–) Синтетични позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от РКИ
                        
                     
                           622
                        
                        
                           1.1.2.1.5.   (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 56, буква а) и член 57 от РКИ
                           Съгласно член 56, буква а) от РКИ се приспадат „собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, които дадена институция може да бъде задължена да купува в резултат на съществуващи договорни задължения“.
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.1.2.2.   Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 483, параграфи 4 и 5, членове 484 — 487, 489 и 491 от РКИ
                           Сумата на капиталовите инструменти, унаследени като допълнителен капитал от първи ред и обект на преходно третиране във връзка с това. Сумата, която следва да се отчита, се получава директно от CA5.
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.1.2.3.   Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Членове 83, 85 и 86 от РКИ
                           Сборът от всички суми на квалифицирания капитал от първи ред на дъщерните предприятия, който е включен в консолидирания допълнителен капитал от първи ред.
                           Включва се квалифицираният допълнителен капитал от първи ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от РКИ).
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.1.2.4.   Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 480 от РКИ
                           Дължащи се на преходни разпоредби корекции на квалифицирания капитал от първи ред, включен в консолидирания допълнителен капитал от първи ред. Тази позиция се получава директно от CA5.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1.1.2.5.   (–) Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 122, член 56, буква б) и член 58 от РКИ
                           Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която компетентният орган смята, че е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.
                           Сумата, която следва да се отчита, се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в допълнителния капитал от първи ред при застрахователните предприятия.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           1.1.2.6.   (–) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 27, член 56, буква в), членове 59, 60 и 79 от РКИ
                           Делът на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията няма значителни инвестиции, които трябва да бъдат приспаднати от допълнителния капитал от първи ред.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.1.2.7.   (–) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 27, член 56, буква г), членове 59 и 79 от РКИ
                           Позициите на институцията в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.1.2.8.   (–) Превишение на сумата, която се приспада от позициите на капитала от втори ред над капитала от втори ред
                           
                           Член 56, буква д) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, се взима директно от CA1, позиция „Превишение на сумата, която се приспада от позициите на капитала от втори ред над капитала от втори ред (приспаднато от допълнителния капитал от първи ред)“.
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1.1.2.9.   Други преходни корекции на допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Членове 474, 475, 478 и 481 от РКИ
                           Корекции, дължащи се на преходни разпоредби. Сумата, която следва да се отчита, се получава директно от CA5.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.1.2.10.   Превишение на сумата, която се приспада от позициите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителния капитал от първи ред (приспаднато в базовия собствен капитал от първи ред)
                           
                           Член 36, параграф 1, буква й) от РКИ
                           Допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от допълнителния капитал от първи ред да са по-големи от допълнителния капитал от първи ред плюс свързаните с него премийни резерви. Когато това се случи, допълнителният капитал от първи ред трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от допълнителния капитал от първи ред следва да бъде приспаднато от базовия собствен капитал от първи ред.
                           С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.1.2.1 — 1.1.2.12 никога не е по-малък от нула. Тогава, ако стойността по тази позиция е положителна, то стойността по позиция 1.1.1.16 ще бъде обратната на нея.
                        
                     
                           744
                        
                        
                           1.1.2.11.   (–) Допълнителни приспадания от допълнителния капитал от първи ред вследствие на член 3 от РКИ
                           
                           Член 3 от РКИ
                        
                     
                           748
                        
                        
                           1.1.2.12.   Елементи на или приспадания от допълнителния капитал от първи ред — други
                           
                           Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на отчетността. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно отчитането на конкретни елементи на капитала/приспадания в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от допълнителния капитал от първи ред, съответно приспадането на елемент от допълнителния капитал от първи ред, не може да се отнесе към някой от редове 530—744.
                           Тази клетка не може да се използва за отчитането на елементи на/приспадания от капитала, които не попадат в приложното поле на РКИ, към изчисляването на коефициентите на капиталова адекватност (например завеждането на елементи/приспадания от капитала на местно ниво, които са извън приложното поле на РКИ).
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.2.   КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                           Член 71 от РКИ
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.2.1.   Капиталови инструменти и подчинени заеми, допустими като капитал от втори ред
                           
                           Член 62, буква а), членове 63—65, член 66 буква а) и член 67 от РКИ
                        
                     
                           770
                        
                        
                           1.2.1.1.   Внесени капиталови инструменти и подчинени заеми
                           
                           Член 62, буква а), членове 63 и 65 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
                        
                     
                           780
                        
                        
                           1.2.1.2 (*)   Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти и подчинени заеми
                           
                           Член 63, букви в), д) и е); и член 64 от РКИ
                           Условията по тези букви отразяват различни ситуации, касаещи капитала, в които е възможно сторниране и по този начин отчетената тук сума може да бъде приета в следващи периоди.
                           Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от премийните резерви, свързани с инструментите.
                        
                     
                           790
                        
                        
                           1.2.1.3.   Премийни резерви
                           
                           Член 62, буква б) и член 65 от РКИ
                           Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
                           Сумата, която следва да се отчита по тази позиция, е частта, свързана с „Внесени капиталови инструменти“.
                        
                     
                           800
                        
                        
                           1.2.1.4.   (–) Собствени инструменти на капитала от втори ред
                           
                           Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от РКИ
                           Собствени инструменти на капитала от втори ред, държани от отчитащата се институция или група към датата на отчитане. При спазване на изключенията, предвидени в член 67 от РКИ.
                           Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се отчита на този ред.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва премийните резерви, свързани със собствените акции.
                           Позиции 1.2.1.4—1.2.1.4.3 не включват настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред. Настоящите или условни задължения за закупуване собствени инструменти на капитала от втори ред се отчитат отделно в позиция 1.2.1.5.
                        
                     
                           810
                        
                        
                           1.2.1.4.1.   (–) Преки позиции в инструменти на капитала от втори ред
                           
                           Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от РКИ
                           Инструментите на капитала от втори ред, включени в позиция 1.2.1.1, държани от институции на консолидираната група.
                        
                     
                           840
                        
                        
                           1.2.1.4.2.   (–) Непреки позиции в инструменти на капитала от втори ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от РКИ
                        
                     
                           841
                        
                        
                           1.2.1.4.3.   (–) Синтетични позиции в инструменти на капитала от втори ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от РКИ
                        
                     
                           842
                        
                        
                           1.2.1.5.   (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред
                           
                           Член 66, буква а) и член 67 от РКИ
                           Съгласно член 66, буква а) от РКИ се приспадат „собствени инструменти на капитала от втори ред, които дадена институция може да бъде задължена да закупи в резултат на съществуващи договорни задължения“.
                        
                     
                           880
                        
                        
                           1.2.2.   Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на капитала от втори ред и на подчинени заеми
                           
                           Член 483, параграфи 6 и 7, членове 484, 486, 488, 490 и 491 от РКИ
                           Сумата на капиталовите инструменти, унаследени като капитал от втори ред и обект на преходно третиране във връзка с това. Сумата, която следва да се отчита, се получава директно от CA5.
                        
                     
                           890
                        
                        
                           1.2.3.   Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в капитала от втори ред
                           
                           Членове 83, 87 и 88 от РКИ
                           Сборът от всички суми на квалифицираните собствени средства на дъщерните предприятия, който е включен в консолидирания капитал от втори ред.
                           Включва се квалифицираният капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от РКИ).
                        
                     
                           900
                        
                        
                           1.2.4.   Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия
                           
                           Член 480 от РКИ
                           Корекции на квалифицираните собствени средства, включени в консолидирания капитал от втори ред поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5.
                        
                     
                           910
                        
                        
                           1.2.5.   Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби при прилагане на вътрешнорейтингов подход
                           
                           Член 62, буква г) от РКИ
                           За институциите, изчисляващи размера на рисково претеглените експозиции по вътрешнорейтинговия подход, тази позиция съдържа положителни суми, които са резултат от сравнението между провизиите и очакваните загуби и са допустими като капитал от втори ред.
                        
                     
                           920
                        
                        
                           1.2.6.   Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход
                           
                           Член 62, буква в) от РКИ
                           За институциите, изчисляващи размера на рисково претеглените експозиции по стандартния подход, тази позиция съдържа корекциите за общ кредитен риск, допустими като капитал от втори ред.
                        
                     
                           930
                        
                        
                           1.2.7.   (–) Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 122, член 66, буква б) и член 68 от РКИ
                           Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), когато е налице реципрочна кръстосана позиция, която компетентният орган смята, че е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.
                           Сумата, която следва да се отчита, се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в капитала от втори и трети ред при застрахователните предприятия.
                        
                     
                           940
                        
                        
                           1.2.8.   (–) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква в), членове 68 — 70 и 79 от РКИ
                           Делът на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27, от РКИ), в които институцията няма значителни инвестиции, които трябва да се приспаднат от капитала от втори ред.
                        
                     
                           950
                        
                        
                           1.2.9.   (–) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г), членове 68, 69 и 79 от РКИ
                           Дяловото участие на институцията в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ), в които институцията има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.
                        
                     
                           960
                        
                        
                           1.2.10.   Други преходни корекции на капитала от втори ред
                           
                           Членове 476—478 и 481 от РКИ
                           Корекции, дължащи се на преходни разпоредби. Сумата, която следва да се отчита, се получава директно от CA5.
                        
                     
                           970
                        
                        
                           1.2.11.   Превишение на сумата, която се приспада от позициите на капитала от втори ред над капитала от втори ред (приспаднато в допълнителния капитал от първи ред)
                           
                           Член 56, буква д) от РКИ
                           Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от капитала от втори ред да са по-големи от капитала от втори ред плюс свързаните с него премийни резерви. Когато това се случи, капиталът от втори ред трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от капитала от втори ред следва да бъде приспаднато от допълнителния капитал от първи ред.
                           С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.2.1 — 1.2.13 никога не е по-малък от нула. Ако стойността по тази позиция е положителна, то стойността по позиция 1.1.2.8 ще бъде обратната на нея.
                        
                     
                           974
                        
                        
                           1.2.12.   (–) Допълнителни приспадания от капитала от втори ред вследствие на член 3 от РКИ
                           
                           Член 3 от РКИ
                        
                     
                           978
                        
                        
                           1.2.13.   Елементи на или приспадания от капитала от втори ред — други
                           
                           Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на отчетността. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно отчитането на конкретни елементи на капитала/приспадания в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от капитала от втори ред, съответно приспадането на елемент от капитала от втори ред не може да се отнесе към някой от редове 750—974.
                           Тази клетка не може да се използва за отчитането на елементи на/приспадания от капитала, които не попадат в приложното поле на РКИ, към изчисляването на коефициентите на капиталова адекватност (например завеждането на елементи/приспадания от капитала на местно ниво, които са извън приложното поле на РКИ).
                        
                     1.3.   C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2)
               1.3.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Ред
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Член 92, параграф 3, членове 95, 96 и 98 от РКИ
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1*   в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ
                           
                           За инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1**   в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ
                           
                           За инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.   РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ
                           
                           Член 92, параграф 3, букви а) и е) от РКИ
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.   Стандартизиран подход (СП)
                           
                           Образци CR SA и SEC SA на ниво общи експозиции.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.1.1.   Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции
                           
                           Образец CR SA на ниво общи експозиции. Класовете експозиции при прилагане на стандартизирания подход са тези, споменати в член 112 от РКИ с изключение на секюритизиращите позиции.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.1.1.1.01.   Централни правителства или централни банки
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.1.1.1.02.   Регионални правителства или местни органи на власт
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.1.1.1.03.   Субекти от публичния сектор
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.1.1.1.04.   Многостранни банки за развитие
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.1.1.1.05.   Международни организации
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.1.1.1.06.   Институции
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.1.1.1.07.   Предприятия
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.1.1.1.08.   Експозиции на дребно
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.1.1.1.09.   Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.1.1.1.10.   Експозиции в неизпълнение
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.1.1.1.11.   Високорискови експозиции
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.1.1.1.12.   Покрити облигации
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.1.1.1.13.   Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.1.1.1.14.   Експозиции към предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.1.1.1.15.   Експозиции в капиталови инструменти
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.1.1.1.16.   Други позиции
                           
                           Вж. образец CR SA
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.1.1.2.   Секюритизиращи позиции при стандартизирания подход (СП)
                           
                           Образец CR SEC SA на ниво общо за видовете секюритизация
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.1.1.2.*   в т.ч.: пресекюритизация
                           
                           Образец CR SEC SA на ниво общо за видовете секюритизация
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.1.2.   Вътрешнорейтингов подход (ВРП)
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.1.2.1.   ВРП, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти
                           
                           Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато не се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или кредитни конверсионни коефициенти)
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.1.2.1.01.   Централни правителства и централни банки
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.1.2.1.02.   Институции
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.1.2.1.03.   Предприятия — МСП
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.1.2.1.04.   Предприятия — Специализирано кредитиране
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.1.2.1.05.   Предприятия — Други
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.1.2.2.   Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти
                           
                           Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/ или кредитни конверсионни коефициенти)
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.1.2.2.01.   Централни правителства и централни банки
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.1.2.2.02.   Институции
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.1.2.2.03.   Предприятия — МСП
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.1.2.2.04.   Предприятия — Специализирано кредитиране
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.1.2.2.05.   Предприятия — Други
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.1.2.2.06.   Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.1.2.2.07.   Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.1.2.2.08.   Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.1.2.2.09.   Експозиции на дребно — други МСП
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.1.2.2.10.   Експозиции на дребно — други, различни от МСП
                           
                           Вж. образец CR IRB
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.1.2.3.   Собствен капитал по ВРП
                           
                           Вж. образец CR EQU IRB
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.1.2.4.   Секюритизиращи позиции по ВРП
                           
                           Образец CR SEC IRB на ниво общо за видовете секюритизация
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.1.2.4*   в т.ч.: пресекюритизация
                           
                           Образец CR SEC IRB на ниво общо за видовете секюритизация
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1.1.2.5.   Други активи, които нямат характер на кредитни задължения
                           
                           Сумата, която следва да се отчита, е размерът на рисково претеглената експозиция, изчислен съгласно член 156 от РКИ.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.1.3.   Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент
                           
                           Членове 307—309 от РКИ
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1.2.   ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА
                           
                           Член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 92, параграф 4, буква б) от РКИ
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.2.1.   Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл
                           
                           Вж. образец CR SETT
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.2.2.   Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл
                           
                           Вж. образец CR SETT
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.3.   ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН РИСК, ВАЛУТЕН РИСК И СТОКОВ РИСК
                           
                           Член 92, параграф 3, букви б), подточка i) и буква в), подточки i) и iii), и член 92, параграф 4, буква б) от РКИ
                        
                     
                           530
                        
                        
                           1.3.1.   Размер на рисковата експозиция за позиционен риск, валутен риск и стоков риск по стандартизирани подходи (СП)
                           
                        
                     
                           540
                        
                        
                           1.3.1.1.   Търгувани дългови инструменти
                           
                           Образец MKR SA TDI на ниво всички валути.
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.3.1.2.   Капиталови инструменти
                           
                           Образец MKR SA EQU на ниво всички национални пазари.
                        
                     
                           555
                        
                        
                           1.3.1.3.   Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране
                           
                           Член 348, параграф 1, член 350, параграф 3, буква в) и член 364, параграф 2, буква а) от РКИ
                           Общата рискова експозиция за позициите в ПКИ, ако капиталовите изисквания се изчисляват съгласно член 348, параграф 1 от РКИ — непосредствено или като следствие от определения максимален размер в член 350, параграф 3, буква в) от РКИ. В РКИ тези позиции не са отнесени изрично нито към лихвения риск, нито към риска, свързан с капиталовите инструменти.
                           Ако се прилага специфичният подход съгласно първото изречение на член 348, параграф 1 от РКИ, стойността, която следва да се отчете, е 32 % от нетната позиция на въпросната експозиция към ПКИ, умножена по 12,5.
                           Ако се прилага специфичният подход съгласно второто изречение на член 348, параграф 1 от РКИ, стойността, която следва да се отчете, е по-ниската от двете: 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ или разликата между 40 % от тази нетна позиция и капиталовите изисквания, които произтичат от валутния риск, свързан с тази експозиция към ПКИ — съответно умножена по 12,5.
                        
                     
                           556
                        
                        
                           1.3.1.3.*   Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти
                           
                           Общата рискова експозиция във връзка с позициите в ПКИ, ако ПКИ е инвестирало изключително в инструменти, изложени на лихвен риск.
                        
                     
                           557
                        
                        
                           1.3.1.3.**   ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти
                           
                           Общата рискова експозиция във връзка с позициите в ПКИ, ако ПКИ е инвестирало изключително в инструменти, изложени на риск, свързан с капиталови инструменти, или в смесени инструменти или ако инвестиционната структура на ПКИ не е известна.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.3.1.4.   Валутни сделки
                           
                           Вж. образец MKR SA FX
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1.3.1.5.   Стоки
                           
                           Вж. образец MKR SA COM
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.3.2.   Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск при подхода на вътрешните модели (IM)
                           
                           Вж. образец MKR IM.
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.4.   ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)
                           
                           Член 92, параграф 3, буква д) и член 92, параграф 4, буква б) от РКИ
                           За инвестиционните посредници по член 95, параграф 2, член 96, параграф 2 и член 98 от РКИ тази позиция е нула.
                        
                     
                           600
                        
                        
                           1.4.1.   Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск
                           
                           Вж. образец OPR.
                        
                     
                           610
                        
                        
                           1.4.2.   Стандартизиран (TSA)/Алтернативен стандартизиран (ASA) подход за операционен риск
                           
                           Вж. образец OPR.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.4.3.   Усъвършенствани подходи за измерване на операционния риск (AMA)
                           
                           Вж. образец OPR.
                        
                     
                           630
                        
                        
                           1.5.   РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ
                           
                           Член 95, параграф 2, член 96, параграф 2, член 97 и член 98, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Само за инвестиционните посредници, посочени в член 95, параграф 2, член 96 параграф 2 и член 98 от РКИ. Вж. също член 97 от РКИ
                           Инвестиционните посредници, посочени в член 96 от РКИ, отчитат сумата, посочена в член 97, умножена по 12,5.
                           Инвестиционните посредници, посочени в член 95 от РКИ, отчитат:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ако сумата, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от РКИ, е по-голяма от сумата, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от РКИ, сумата, която следва да се отчита, е нула;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ако сумата, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от РКИ е по-голяма от сумата, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от РКИ, сумата, която следва да се отчита, е резултатът от изваждането на втората сума от първата.
                                    
                                 
                     
                           640
                        
                        
                           1.6.   ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА
                           
                           Член 92, параграф 3, буква г) от РКИ. Вж. образец CVA.
                        
                     
                           650
                        
                        
                           1.6.1.   Усъвършенстван подход
                           
                           Капиталови изисквания за риска при корекция на кредитната оценка (ККО) съгласно член 383 от РКИ. Вж. образец CVA.
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.6.2.   Стандартизиран метод
                           
                           Капиталови изисквания за риска при корекция на кредитната оценка (ККО) съгласно член 384 от РКИ. Вж. образец CVA.
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.6.3.   Въз основа на метода на първоначалната експозиция
                           
                           Капиталови изисквания за риска при корекция на кредитната оценка (ККО) съгласно член 385 от РКИ. Вж. образец CVA.
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.7.   ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
                           
                           Член 92, параграф 3, буква б), подточка ii) и членове 395 — 401 от РКИ
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1.8.   ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Членове 3, 458 и 459 от РКИ и рискови експозиции, които не могат да се отнесат към някоя от позиции 1.1 — 1.7.
                           Институциите отчитат сумите, необходими за спазване на следното:
                           наложени от Европейската комисия по-строги пруденциални изисквания съгласно членове 458 и 459 от РКИ;
                           допълнителни рискови експозиции в следствие на член 3 от РКИ.
                           Тази позиция не е свързана с образец за данни.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.8.2.   в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458
                           
                           Член 458 от РКИ
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.8.2*   в т.ч.: изисквания за големи експозиции
                           
                           Член 458 от РКИ
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1.8.2**   в т.ч.: поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти
                           
                           Член 458 от РКИ
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.8.2***   в т.ч.: поради експозиции в рамките на финансовия сектор
                           
                           Член 458 от РКИ
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.8.3.   в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459
                           
                           Член 459 от РКИ
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.8.4.   в т.ч.: Допълнителни рискови експозиции в следствие на член 3 от РКИ
                           
                           Член 3 от РКИ
                           Допълнителната рискова експозиция трябва да бъде отчетена. Тя включва само допълнителните суми (например, ако дадена експозиция от 100 единици има рисково тегло 20 %, а институцията прилага рисково тегло 50 % в съответствие с член 3 от РКИ, сумата, която следва да се отчита, е 30).
                        
                     1.4.   C 03.00 — СЪОТНОШЕНИЯ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3)
               1.4.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 92, параграф 2, буква а) от РКИ
                           Съотношението на базовия собствен капитал от първи ред е базовият собствен капитал от първи ред на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2.   Излишък(+)/Недостиг(–) на базов собствен капитал от първи ред
                           
                           Тази позиция показва, в абсолютно изражение, размера на излишъка или недостига на базов собствен капитал от първи ред във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква а) от РКИ (4,5 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно съотношението.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           3.   Съотношение на капитала от първи ред
                           
                           Член 92, параграф 2, буква б) от РКИ
                           Съотношението на капитала от първи ред е капиталът от първи ред на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           4.   Излишък(+)/Недостиг(–) на капитал от първи ред
                           
                           Тази позиция показва, в абсолютно изражение, размера на излишъка или недостига на капитал от първи ред във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква б) от РКИ (6 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно съотношението.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           5.   Съотношение на общата капиталова адекватност
                           
                           Член 92, параграф 2, буква в) от РКИ
                           Съотношението на общата капиталова адекватност представлява собствените средства на институцията, изразени като процент от общата рискова експозиция.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           6.   Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал
                           
                           Тази позиция показва, в абсолютно изражение, размера на излишъка или недостига на собствени средства във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква в) от РКИ (8 %), т.е., без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно съотношението.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред с включени корекции по втори стълб
                           
                           Член 92, параграф 2, буква а) от РКИ и член 104, параграф 2 от ДКИ IV
                           Тази клетка следва да се попълни само ако дадено решение на компетентен орган оказва въздействие върху съотношението на базовия собствен капитал от първи ред.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Целево съотношение на базовия собствен капитал от първи ред поради корекции по втори стълб
                           
                           Член 104, параграф 2 от РКИ
                           Тази клетка следва да се попълни само ако даден компетентен орган реши, че дадена институция трябва да отговаря на по-високо целево съотношение на базовия собствен капитал от първи ред.
                           Целевото съотношение на базовия собствен капитал от първи ред отразява минималните изисквания по член 92, параграф 1, буква а) от РКИ и изискванията, наложени в съответствие с член 104, параграф 2 от ДКИ, но не включва други изисквания (например изискванията за капиталов буфер).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Съотношение на капитала от първи ред с включени корекции по втори стълб
                           
                           Член 92, параграф 2, буква б) от РКИ и член 104, параграф 2 от ДКИ IV
                           Тази клетка следва да се попълни само ако дадено решение на компетентен орган оказва въздействие върху съотношението на капитала от първи ред.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Целево съотношение на капитала от първи ред поради корекции по втори стълб
                           
                           Член 104, параграф 2 от ДКИ IV
                           Тази клетка следва да се попълни само ако даден компетентен орган реши, че дадена институция трябва да отговаря на по-високо целево съотношение на капитала от първи ред.
                           Целевото съотношение на капитала от първи ред отразява минималните изисквания по член 92, параграф 1, буква б) от РКИ и изискванията, наложени в съответствие с член 104, параграф 2 от ДКИ, но не включва други изисквания (например изискванията за капиталов буфер).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Съотношение на общата капиталова адекватност с включени корекции по втори стълб
                           
                           Член 92, параграф 2, буква в) от РКИ и член 104, параграф 2 от ДКИ IV
                           Тази клетка следва да се попълни само ако дадено решение на компетентен орган оказва въздействие върху съотношението на общата капиталова адекватност.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Целево съотношение на общата капиталова адекватност поради корекции по втори стълб
                           
                           Член 104, параграф 2 от ДКИ IV
                           Тази клетка следва да се попълни само ако даден компетентен орган реши, че дадена институция трябва да отговаря на по-високо целево съотношение на общата капиталова адекватност.
                           Целевото съотношение на общата капиталова адекватност отразява минималните изисквания по член 92, параграф 1, буква в) от РКИ и изискванията, наложени в съответствие с член 104, параграф 2 от ДКИ, но не включва други изисквания (например изискванията за капиталов буфер).
                        
                     1.5.   C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4)
               1.5.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Общо отсрочени данъчни активи
                           
                           Сумата, която се отчита по тази позиция, следва да е равна на сумата, посочена в последния заверен/одитиран счетоводен баланс.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.   Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба
                           
                           Член 39, параграф 2 от РКИ
                           Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба, поради което за тях се прилага рисково тегло.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.2.   Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
                           
                           Член 36, параграф 1, буква в) и член 38 от РКИ
                           Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, но не произтичат от временни разлики, поради което за тях не се прилага никакъв праг (т.е. те се приспадат изцяло от базовия собствен капитал от първи ред).
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.3.   Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
                           
                           Член 36, параграф 1, буква в); член 38 и член 48, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, поради което при приспадането им от базовия собствен капитал от първи ред се прилагат прагове от 10 % и 17,65 % съгласно член 48 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2.   Общо отсрочени данъчни пасиви
                           
                           Сумата, която се отчита по тази позиция, следва да е равна на сумата, посочена в последния заверен/одитиран счетоводен баланс.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.1.   Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба
                           
                           Член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ
                           Отсрочени данъчни пасиви, за които не са изпълнени условията по член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ. Следователно, тази позиция включва отсрочените данъчни пасиви, с които се намалява сумата на репутацията, други нематериални активи или активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, за които се изисква да бъдат приспаднати и които се отчитат съответно в CA1, по позиции 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 и 1.1.1.14.2.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2.   Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба
                           
                           Член 38 от РКИ
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.2.1.   Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
                           
                           Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от РКИ
                           Отсрочени данъчни пасиви, с които може да се намали сумата на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, съгласно член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ и не са отнесени към отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, съгласно член 38, параграф 5 от РКИ.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           2.2.2.   Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
                           
                           Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от РКИ
                           Отсрочени данъчни пасиви, с които може да се намали сумата на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, съгласно член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ и са отнесени към отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, съгласно член 38, параграф 5 от РКИ.
                        
                     
                           093
                        
                        
                           2А   Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди
                           
                           Член 39, параграф 1 от РКИ
                           Сумата на надвнесените данъци и пренесените данъчни загуби от предходни периоди, които не са приспаднати от собствените средства в съответствие с член 39, параграф 1 от РКИ; отчита се сумата преди прилагането на рискови тегла.
                        
                     
                           096
                        
                        
                           2Б   Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 %
                           
                           Член 48, параграф 4 от РКИ
                           Сумата на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати съгласно член 48, параграф 1 от РКИ, но за които се прилага рисково тегло 250 % в съответствие с член 48, параграф 4 от РКИ, като се взима предвид ефектът на член 470 от РКИ. Отчита се сумата на отсрочените данъчни активи преди прилагането на рисковото тегло.
                        
                     
                           097
                        
                        
                           2В   Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 %
                           
                           Член 469, параграф 1, буква г), член 470, член 472, параграф 5 и член 478 от РКИ
                           Сумата на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати съгласно член 469, параграф 1, буква г) и член 470 от РКИ, но за които се прилага рисково тегло 0 % в съответствие с член 472, параграф 5 от РКИ. Отчита се сумата на отсрочените данъчни активи преди прилагането на рисковото тегло.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.   Излишък (+) или недостиг (–) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение, при прилагане на вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г), членове 158 и 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.1.   Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването за размера на очакваните загуби
                           
                           Член 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.1.1.   Корекции за общ кредитен риск
                           
                           Член 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.1.2.   Корекции за специфичен кредитен риск
                           
                           Член 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход.
                        
                     
                           131
                        
                        
                           3.1.3.   Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства
                           
                           Членове 34, 110 и 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2.   Общо допустими очаквани загуби
                           
                           Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход. Отчита се само очакваната загуба, свързана с експозиции, които не са в неизпълнение.
                        
                     
                           145
                        
                        
                           4.   Излишък (+) или недостиг (–) на корекции за специфичен кредитен риск за очаквани загуби, свързани с експозиции в неизпълнение, при прилагане на вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г), членове 158 и 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           4.1.   Корекции за специфичен кредитен риск и за позиции, които се третират по подобен начин
                           
                           Член 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход.
                        
                     
                           155
                        
                        
                           4.2.   Общо допустими очаквани загуби
                           
                           Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от РКИ
                           По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход. Отчита се само очакваната загуба по експозиции в неизпълнение.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           5.   Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизията, допустима като капитал от втори ред
                           
                           Член 62, буква г) от РКИ
                           За институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход съгласно член 62, буква г) от РКИ, размерът на превишението на провизиите (за очаквани загуби), допустими за включване в капитала от втори ред, е ограничен на 0,6 % от рисково претеглените експозиции, изчислени по вътрешнорейтинговия подход.
                           Сумата, която следва да се отчита по тази позиция, е размерът на рисково претеглените експозиции, (т.e. без да се умножава по 0,6 %), който е основата за изчисляване на тавана.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           6.   Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред
                           
                           Член 62, буква в) от РКИ
                           Тази позиция включва корекциите за общия кредитен риск, които са допустими за включване в капитала от втори ред, преди въвеждането на таван.
                           Сумата, която следва да се отчита, следва да е бруто от данъчни ефекти.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           7.   Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред
                           
                           Член 62, буква в) от РКИ
                           Съгласно член 62, буква в) от РКИ за корекциите за кредитен риск, допустими за включване в капитала от втори ред, е валиден таван от 1,25 % от рисково претеглените експозиции.
                           Сумата, която следва да се отчита по тази позиция, е размерът на рисково претеглените експозиции, (т.e. без да се умножава по 1,25 %), който е основата за изчисляване на тавана.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           8.   Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции
                           
                           Член 46, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Тази позиция съдържа прага, до който не се приспадат позициите в предприятие от финансовия сектор, в което дадена институция няма значителни инвестиции. Тя е равна на сумата от всички елементи, които съставляват основата на прага, умножена по 10 %.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           9.   Праг от 10 % от базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 48, параграф 1, букви а) и б) от РКИ
                           Тази позиция съдържа прага от 10 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.
                           Тя е равна на сумата от всички елементи, които съставляват основата на прага, умножена по 10 %.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           10.   Праг от 17,65 % от базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 48, параграф 1 от РКИ
                           Тази позиция съдържа прага от 17,65 % за позиции в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, който се прилага след прага от 10 %.
                           Прагът се изчислява така, че сумата от двете позиции, която се признава, не трябва да превишава 15 % от крайния базов собствен капитал от първи ред, т.е. изчисления след всички приспадания базов собствен капитал от първи ред, без да се включва каквато и да било корекция, дължаща се на преходни разпоредби.
                        
                     
                           225
                        
                        
                           11.1.   Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 71, буква а)
                        
                     
                           226
                        
                        
                           11.2.   Допустим капитал за целите на големи експозиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 71, буква б)
                        
                     
                           230
                        
                        
                           12.   Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                           Членове 44—46 и 49 от РКИ
                        
                     
                           240
                        
                        
                           12.1.   Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Членове 44, 45, 46 и 49 от РКИ
                        
                     
                           250
                        
                        
                           12.1.1.   Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Членове 44, 46 и 49 от РКИ
                           Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       сумите, свързани с инвестициите, за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       позиции, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
                                    
                                 
                     
                           260
                        
                        
                           12.1.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                           
                           Член 45 от РКИ
                           Член 45 от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           12.2.   Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 44 и 45 от РКИ
                        
                     
                           280
                        
                        
                           12.2.1.   Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 44 и 45 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е тази на непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор, които приемат формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Получава се чрез изчисляване на базисната експозиция в капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
                           Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           12.2.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114 и член 45 от РКИ
                           Член 45, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           291
                        
                        
                           12.3.1.   Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 44 и 45 от РКИ
                        
                     
                           292
                        
                        
                           12.3.2.   Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 44 и 45 от РКИ
                        
                     
                           293
                        
                        
                           12.3.3.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126 и член 45 от РКИ
                        
                     
                           300
                        
                        
                           13.   Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                           Членове 58—60 от РКИ
                        
                     
                           310
                        
                        
                           13.1.   Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Членове 58, 59 и член 60 параграф 2 от РКИ
                        
                     
                           320
                        
                        
                           13.1.1.   Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 58 и член 60, параграф 2 от РКИ
                           Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       позиции, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
                                    
                                 
                     
                           330
                        
                        
                           13.1.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                           
                           Член 59 от РКИ
                           Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           13.2.   Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 58 и 59 от РКИ
                        
                     
                           350
                        
                        
                           13.2.1.   Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 58 и 59 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е тази на непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор, които приемат формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Получава се чрез изчисляване на базисната експозиция в капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
                           Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           13.2.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114 и член 59 от РКИ
                           Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           361
                        
                        
                           13.3.   Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 58 и 59 от РКИ
                        
                     
                           362
                        
                        
                           13.3.1.   Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 58 и 59 от РКИ
                        
                     
                           363
                        
                        
                           13.3.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126 и член 59 от РКИ
                        
                     
                           370
                        
                        
                           14.   Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                           Членове 68—70 от РКИ
                        
                     
                           380
                        
                        
                           14.1.   Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Членове 68, 69 и член 70 параграф 2 от РКИ
                        
                     
                           390
                        
                        
                           14.1.1.   Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 68 и член 70, параграф 2 от РКИ
                           Преките позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       позиции, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
                                    
                                 
                     
                           400
                        
                        
                           14.1.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                           
                           Член 69 от РКИ
                           Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           14.2.   Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 68 и 69 от РКИ
                        
                     
                           420
                        
                        
                           14.2.1.   Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 68 и 69 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е тази на непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор, които приемат формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Получава се чрез изчисляване на базисната експозиция в капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
                           Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           14.2.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114 и член 69 от РКИ
                           Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           431
                        
                        
                           14.3.   Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 68 и 69 от РКИ
                        
                     
                           432
                        
                        
                           14.3.1.   Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 68 и 69 от РКИ
                        
                     
                           433
                        
                        
                           14.3.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126 и член 69 от РКИ
                        
                     
                           440
                        
                        
                           15.   Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                           Членове 44, 45, 47 и 49 от РКИ
                        
                     
                           450
                        
                        
                           15.1.   Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Членове 44, 45, 47 и 49 от РКИ
                        
                     
                           460
                        
                        
                           15.1.1.   Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Членове 44, 45, 47 и 49 от РКИ
                           Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       сумите, свързани с инвестициите, за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       позиции, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
                                    
                                 
                     
                           470
                        
                        
                           15.1.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                           
                           Член 45 от РКИ
                           Член 45, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           15.2.   Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 44 и 45 от РКИ
                        
                     
                           490
                        
                        
                           15.2.1.   Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 44 и 45 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е тази на непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор, които приемат формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Получава се чрез изчисляване на базисната експозиция в капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
                           Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           15.2.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114 и член 45 от РКИ
                           Член 45, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           501
                        
                        
                           15.3.   Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 44 и 45 от РКИ
                        
                     
                           502
                        
                        
                           15.3.1.   Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 44 и 45 от РКИ
                        
                     
                           503
                        
                        
                           15.3.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126 и член 45 от РКИ
                        
                     
                           510
                        
                        
                           16.   Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                           Членове 58 и 59 от РКИ
                        
                     
                           520
                        
                        
                           16.1.   Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Членове 58 и 59 от РКИ
                        
                     
                           530
                        
                        
                           16.1.1   Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 58 от РКИ
                           Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко (член 56, буква г); както и
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       позиции, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
                                    
                                 
                     
                           540
                        
                        
                           16.2.1.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                           
                           Член 59 от РКИ
                           Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           550
                        
                        
                           16.2.   Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 58 и 59 от РКИ
                        
                     
                           560
                        
                        
                           16.2.1.   Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 58 и 59 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е тази на непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор, които приемат формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Получава се чрез изчисляване на базисната експозиция в капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
                           Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           16.2.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114 и член 59 от РКИ
                           Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           571
                        
                        
                           16.3.   Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 58 и 59 от РКИ
                        
                     
                           572
                        
                        
                           16.3.1.   Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 58 и 59 от РКИ
                        
                     
                           573
                        
                        
                           16.3.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126 и член 59 от РКИ
                        
                     
                           580
                        
                        
                           17.   Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
                           
                           Членове 68 и 69 от РКИ
                        
                     
                           590
                        
                        
                           17.1.   Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Членове 68 и 69 от РКИ
                        
                     
                           600
                        
                        
                           17.1.1.   Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 68 от РКИ
                           Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко (член 66, буква г); както и
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       позиции, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
                                    
                                 
                     
                           610
                        
                        
                           17.1.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции
                           
                           Член 69 от РКИ
                           Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           17.2.   Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 68 и 69 от РКИ
                        
                     
                           630
                        
                        
                           17.2.1.   Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114, членове 68 и 69 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е тази на непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор, които приемат формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Получава се чрез изчисляване на базисната експозиция в капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
                           Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           640
                        
                        
                           17.2.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 114 и член 69 от РКИ
                           Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
                        
                     
                           641
                        
                        
                           17.3.   Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 68 и 69 от РКИ
                        
                     
                           642
                        
                        
                           17.3.1.   Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126, членове 68 и 69 от РКИ
                        
                     
                           643
                        
                        
                           17.3.2.   (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 126 и член 69 от РКИ
                        
                     
                           650
                        
                        
                           18.   Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията
                           
                           Член 46, параграф 4, член 48, параграф 4 и член 49, параграф 4 от РКИ
                        
                     
                           660
                        
                        
                           19.   Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията
                           
                           Член 60, параграф 4 от РКИ
                        
                     
                           670
                        
                        
                           20.   Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията
                           
                           Член 70, параграф 4 от РКИ
                        
                     
                           680
                        
                        
                           21.   Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                           Член 79 от РКИ
                           Компетентният орган може да предостави временно освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на конкретно предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
                           Обърнете внимание, че тези инструменти се отчитат и по позиция 12.1.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           22.   Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                           Член 79 от РКИ
                           Компетентният орган може да предостави временно освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на конкретно предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
                           Обърнете внимание, че тези инструменти се отчитат и по позиция 15.1.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           23.   Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                           Член 79 от РКИ
                           Компетентният орган може да предостави временно освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от допълнителния капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на конкретно предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
                           Обърнете внимание, че тези инструменти се отчитат и по позиция 13.1.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           24.   Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                           Член 79 от РКИ
                           Компетентният орган може да предостави временно освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от допълнителния капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на конкретно предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
                           Обърнете внимание, че тези инструменти се отчитат и по позиция 16.1.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           25.   Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                           Член 79 от РКИ
                           Компетентният орган може да предостави временно освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от капитала от втори ред, дължащи се на позиции в инструменти на конкретно предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
                           Обърнете внимание, че тези инструменти се отчитат и по позиция 14.1.
                        
                     
                           730
                        
                        
                           26.   Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите
                           
                           Член 79 от РКИ
                           Компетентният орган може да предостави временно освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от капитала от втори ред, дължащи се на позиции в инструменти на конкретно предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.
                           Обърнете внимание, че тези инструменти се отчитат и по позиция 17.1.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           27.   Комбинирано изискване за буфер
                           
                           Член 128, параграф 6 от ДКИ
                        
                     
                           750
                        
                        
                           
                              Предпазен капиталов буфер
                           
                           Член 128, параграф 1 и член 129 от ДКИ
                           Съгласно член 129, параграф 1 предпазният капиталов буфер представлява допълнителна сума на базовия собствен капитал от първи ред. Поради факта, че размерът на буфера от 2,5 % е стабилен, в тази клетка следва да се отчита сума.
                        
                     
                           760
                        
                        
                           
                              Предпазен буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка
                           
                           Член 458, параграф 2, буква г), подточка iv) от РКИ
                           В тази клетка се отчита размерът на предпазния буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка, който може да бъде изискан съгласно член 458 от РКИ в допълнение към предпазния капиталов буфер.
                           Отчетеният размер представлява размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към отчетната дата.
                        
                     
                           770
                        
                        
                           
                              Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер
                           
                           Член 128, параграф 2, членове 130, 135—140 от ДКИ
                           Отчетеният размер представлява размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към отчетната дата.
                        
                     
                           780
                        
                        
                           
                              Буфер за системен риск
                           
                           Член 128, параграф 5, член 133 и член 134 от ДКИ
                           Отчетеният размер представлява размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към отчетната дата.
                        
                     
                           800
                        
                        
                           
                              Буфер за глобалните институции със системно значение
                           
                           Член 128, параграф 3 и член 131 от ДКИ
                           Отчетеният размер представлява размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към отчетната дата.
                        
                     
                           810
                        
                        
                           
                              Буфер за други институции със системно значение
                           
                           Член 128, параграф 4 и член 131 от ДКИ
                           Отчетеният размер представлява размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към отчетната дата.
                        
                     
                           820
                        
                        
                           28.   Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб
                           
                           Член 104, параграф 2 от ДКИ
                           Ако компетентният орган реши, че дадена институция трябва да изчисли допълнителни капиталови изисквания поради причини, касаещи втория стълб, тези допълнителни изисквания се отчитат в тази клетка.
                        
                     
                           830
                        
                        
                           29.   Начален капитал
                           
                           Членове 12, 28—31от ДКИ и член 93 от РКИ
                        
                     
                           840
                        
                        
                           30.   Собствени средства, базирани върху режийни разходи
                           
                           Член 96, параграф 2, буква б), член 97 и член 98, параграф 1, буква а) от РКИ
                        
                     
                           850
                        
                        
                           31.   Първоначални експозиции на ниво, различно от националното
                           
                           Информацията, необходима за изчисляване на прага за отчитане по образец CR GB съгласно член 5, буква а), точка 4) от настоящия регламент. Изчисляването на прага се извършва на базата на първоначалната експозиция по конверсионни коефициенти.
                           Приема се, че експозициите са на национално ниво, когато са експозиции към контрагенти, намиращи се в държавата членка, в която е разположена институцията.
                        
                     
                           860
                        
                        
                           32.   Общо първоначални експозиции
                           
                           Информацията, необходима за изчисляване на прага за отчитане по образец CR GB съгласно член 5, буква а), точка 4) от настоящия регламент. Изчисляването на прага се извършва на базата на първоначалната експозиция по конверсионни коефициенти.
                           Приема се, че експозициите са на национално ниво, когато са експозиции към контрагенти, намиращи се в държавата членка, в която е разположена институцията.
                        
                     
                           870
                        
                        
                           
                              Корекции на общия размер на собствените средства
                           
                           Член 500, параграф 4 от РКИ
                           Тук се отчита разликата между сумата, отчетена по позиция 880, и общия размер на собствените средства по РКИ.
                           Ако се прилага алтернативният стандартизиран подход (член 500, параграф 2 от РКИ), този ред се оставя празен.
                        
                     
                           880
                        
                        
                           
                              Собствени средства, коригирани изцяло с оглед на минималния размер по Базел I
                           
                           Член 500, параграф 4 от РКИ
                           Тук се отчита общият размер на собствените средства, коригиран в съответствие с член 500, параграф 4 от РКИ (т.е. напълно коригиран с цел да се отразят разликите в изчисляването на собствените средства съгласно Директива 93/6/ЕИО и Директива 2000/12/ЕО в редакцията им преди 1 януари 2007 г., и изчисляването на собствените средства съгласно РКИ, произтичащи от отделното третиране на очакваната загуба и неочакваната загуба съгласно трета част, дял II, глава 3 от РКИ).
                           Ако се прилага алтернативният стандартизиран подход (член 500, параграф 2 от РКИ), този ред се оставя празен.
                        
                     
                           890
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания с оглед на минималния размер по Базел I
                           
                           Член 500, параграф 1, буква б) от РКИ
                           Тук се отчита размерът на собствените средства, които се изисква институцията да притежава съгласно член 500, параграф 1, буква б) от РКИ (т.е. 80 % от общия минимален размер на собствените средства, които институцията би трябвало да притежава по силата на член 4 от Директива 93/6/ЕИО, тъй като тази директива и Директива 2000/12/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 20 март 2000 г. относно предприемането и осъществяването на дейност от кредитните институции са били в сила до януари 2007 г.).
                        
                     
                           900
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания с оглед минималния размер по Базел I — алтернативен стандартизиран подход
                           
                           Член 500, параграфи 2 и 3 от РКИ
                           Тук се отчита размерът на собствените средства, които се изисква институцията да притежава съгласно член 500, параграф 2 от РКИ (т.е. 80 % от собствените средства, които институцията би трябвало да притежава по силата на член 92, като изчислява размера на рисково претеглените експозиции съгласно част трета, дял II, глава 2 и част трета, дял III, глава 2 или 3 от РКИ, според случая, вместо съгласно част трета, дял II, глава 3 или част трета, дял III, глава 4 от РКИ, според случая).
                        
                     
                           910
                        
                        
                           
                              Недостиг на общите собствени средства с оглед на капиталовите изисквания на минималния размер по Базел I или на алтернативния стандартизиран подход
                           
                           Член 500, параграф 1, буква б) и член 500, параграф 2 от РКИ
                           В този ред се попълва следното:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ако се прилага член 500, параграф 1, буква б) от РКИ и ред 880 < ред 890: разликата между ред 890 и ред 880; или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ако се прилага член 500, параграф 2 от РКИ и ред 010 от C 01.00 < ред 900 от C 04.00: разликата между ред 900 от C 04.00 и ред 010 от C 01.00.
                                    
                                 
                     1.6.   ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ И УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA 5)
               1.6.1.   Общи бележки
               
                        
                           15.
                        
                        
                           В CA5 се обобщава изчисляването на елементите на собствените средства и приспаданията, подчинени на преходните разпоредби, предвидени в членове 465—491 от РКИ.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           CA5 е структуриран по следния начин:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       Образец 5.1 обобщава общия размер на корекциите, които следва да се извършат по различните компоненти на собствените средства (отчитани в CA1 съгласно заключителните разпоредби) вследствие на прилагането на преходните разпоредби. Елементите в тази таблица са представени като „корекции“ на различните компоненти на капитала в CA1, за да се отразят въздействията на преходните разпоредби върху компонентите на собствените средства.
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       Образец 5.2 предоставя допълнителни данни относно изчисляването на тези унаследени инструменти, които не представляват държавна помощ.
                                    
                                 
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Институциите отчитат в първите четири колони корекциите на базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред, както и сумата, която следва да се третира като рисково претеглени активи. От институциите се изисква също така да отчитат приложимия процент в колона 050 и допустимата сума без отчитането на преходните разпоредби в колона 060.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Институциите отчитат данни в CA5 само в периода, в който се прилагат преходните разпоредби съгласно десета част от РКИ.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Някои от преходните разпоредби изискват приспадане от капитала от първи ред. В такива случаи остатъчната сума от приспадането или приспаданията се прилага спрямо капитала от първи ред, а ако допълнителният капитал от първи ред е недостатъчен, за да се поеме тази сума, то тогава превишението се приспада от базовия собствен капитал от първи ред.
                        
                     1.6.2.   C 05.01 — ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ (CA5.1)
               
                        
                           20.
                        
                        
                           Институциите отчитат в таблица 5.1 преходните разпоредби относно компонентите на собствените средства, предвидени в членове 465—491 от РКИ, в сравнение с прилагането на заключителните разпоредби, предвидени в дял II на втора част от РКИ.
                        
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           Институциите отчитат в редове 020—060 информация във връзка с преходните разпоредби за унаследени инструменти. Стойността, която следва да се отчита в колони 010—030 на ред 060 от CA 5.1, може да се получи от съответните раздели на CA 5.2.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           Институциите отчитат в редове 070—092 информация във връзка с преходните разпоредби за малцинствени участия и инструменти на допълнителния капитал от първи ред и от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия (съгласно членове 479 и 480 от РКИ).
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           В редовете от 100 нататък институциите отчитат информация във връзка с преходните разпоредби относно нереализирани печалби и загуби, приспадания, както и допълнителни филтри и приспадания.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Възможни са случаи, когато преходните приспадания от базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред или капитала от втори ред надхвърлят базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред или капитала от втори ред на дадена институция. Този ефект — ако произтича от преходни разпоредби — се отразява в образец CA1, като се използват съответните клетки. Вследствие на това, корекциите в колоните на образец CA5 не включват никакви ефекти на разпространение (spill-over effects) в случай на недостатъчен наличен капитал.
                        
                     1.6.2.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Корекции на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Корекции на допълнителния капитал от първи ред
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Корекции на капитала от втори ред
                           
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Корекции, включени в рисково претеглените активи
                           
                           Колона 040 включва съответните суми, с които се коригира размерът на общата рискова експозиция по член 92, параграф 3 от РКИ поради преходни разпоредби. Отчетените суми са съобразени с прилагането на разпоредбите от глава 2 или 3 от дял II на трета част или от дял IV на трета част в съответствие с член 92, параграф 4 от РКИ. Това означава, че преходните суми, предмет на разпоредбите от глава 2 или 3, дял II, трета част, следва да бъдат отчетени като рисково претеглени суми, докато преходните суми, предмет на дял IV, трета част, следва да представляват капиталовите изисквания, умножени по 12,5.
                           Докато колони 010—030 имат пряка връзка с образец CA1, корекциите на размера на общата рискова експозиция нямат пряка връзка със съответните образци за кредитния риск. Произтичащите от преходните разпоредби корекции на размера на общата рискова експозиция, ако има такива, се включват директно в CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU или MKR IM. Освен това, тези ефекти се отчитат в колона 040 на CA5.1. Поради това тези суми са само поясняващи позиции.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Приложим процент
                           
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Допустима сума, без да се взимат предвид преходните разпоредби
                           
                           Колона 060 включва сумата на всеки инструмент преди прилагането на преходните разпоредби. Т.е. базисната сума за изчисляване на корекциите.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Общо корекции
                           
                           Този ред отразява общия ефект от преходните корекции в различните видове капитал, плюс рисково претеглените суми, произтичащи от тези корекции.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.   Унаследени инструменти
                           
                           Членове 483—491 от РКИ
                           Този ред отразява общия ефект на инструменти, временно унаследени в различните видове капитал.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1.   Унаследени инструменти: Инструменти, които представляват държавна помощ
                           
                           Член 483 от РКИ
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1.   Инструменти, определени като собствени средства съгласно Директива 2006/48/ЕО
                           
                           Член 483, параграфи 1, 2, 4 и 6 от РКИ
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.2.   Инструменти, емитирани от институции, които са регистрирани в държава членка, която изпълнява програма за икономическо преустройство
                           
                           Член 483, параграфи 1, 3, 5, 7 и 8 от РКИ
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.2.   Инструменти, които не представляват държавна помощ
                           
                           Сумите, които се отчитат, се получават от колона 060 на таблица CA 5.2.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2.   Малцинствени участия и техни еквиваленти
                           
                           Членове 479 и 480 от РКИ
                           Този ред отразява ефектите от преходните разпоредби върху малцинствените участия, допустими като базов собствен капитал от първи ред; инструментите на квалифицирания капитал от първи ред, допустими като консолидиран допълнителен капитал от първи ред; и квалифицираните собствени средства, допустими като консолидиран капитал от втори ред.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.1.   Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия
                           
                           Член 479 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред, е сумата, която се определя като консолидационни резерви съгласно предишна разпоредба.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.2.2.   Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия
                           
                           Членове 84 и 480 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред, е допустимата сума, без да се взимат предвид преходните разпоредби.
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.2.3.   Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания допълнителен капитал от първи ред
                           
                           Член 85 и 480 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред, е допустимата сума, без да се взимат предвид преходните разпоредби.
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.2.4.   Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания капитал от втори ред
                           
                           Член 87 и 480 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред, е допустимата сума, без да се взимат предвид преходните разпоредби.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.3.   Други преходни корекции
                           
                           Членове 467—478 и 481 от РКИ
                           Този ред отразява общия ефект от преходните корекции при приспадането върху различните видове капитал, нереализираните печалби и загуби, допълнителните филтри и приспадания плюс рисково претеглените суми, произтичащи от тези корекции.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.3.1.   Нереализирани печалби и загуби
                           
                           Членове 467 и 468 от РКИ
                           Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху нереализираните печалби и загуби, оценявани по справедлива стойност.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.3.1.1.   Нереализирани печалби
                           
                           Член 468, параграф 1 от РКИ
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.3.1.2.   Нереализирани загуби
                           
                           Член 467, параграф 1 от РКИ
                        
                     
                           133
                        
                        
                           1.3.1.3.   Нереализирани печалби от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39
                           
                           Член 468 от РКИ
                        
                     
                           136
                        
                        
                           1.3.1.4.   Нереализирани загуби от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39
                           
                           Член 467 от РКИ
                        
                     
                           138
                        
                        
                           1.3.1.5.   Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви
                           
                           Член 468 от РКИ
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.3.2.   Приспадания
                           
                           Членове 36, параграф 1, членове 469—478 от РКИ
                           Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху приспаданията.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.3.2.1.   Загуби за текущата финансова година
                           
                           Член 36, параграф 1, буква а), член 469, параграф 1, член 472, параграф 3 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред, е първоначалното приспадане съгласно член 36, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           Ако от дружествата се изисква да приспадат само съществени загуби:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       когато цялата междинна нетна загуба е била „съществена“, цялата остатъчна сума се приспада от капитала от първи ред, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       когато цялата междинна нетна загуба е била „несъществена“, не се приспада остатъчната сума.
                                    
                                 
                     
                           160
                        
                        
                           1.3.2.2.   Нематериални активи
                           
                           Член 36, параграф 1, буква б), член 469, параграф 1, член 472, параграф 4 и член 478 от РКИ
                           При определяне на размера на нематериалните активи за приспадане институциите вземат предвид разпоредбите на член 37 от РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред, е първоначалното приспадане съгласно член 36, параграф 1, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.3.2.3.   Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики
                           
                           Член 36, параграф 1, буква в), член 469, параграф 1, член 472, параграф 5 и член 478 от РКИ
                           При определяне на размера на споменатите по-горе отсрочени данъчни активи, които следва да бъдат приспаднати, институциите взимат предвид разпоредбите на член 38 от РКИ, касаещи намалението на отсрочените данъчни активи с отсрочените данъчни пасиви.
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: общата сума съгласно член 469, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.3.2.4.   Недостиг на провизии за очаквани загуби при прилагане на вътрешнорейтингов подход
                           
                           Член 36, параграф 1, буква г), член 469, параграф 1, член 472, параграф 6 и член 478 от РКИ
                           При определяне на размера на споменатия по-горе недостиг на провизии за очаквани загуби, който следва да се приспадне при прилагане на вътрешнорийтинговия подход, институциите следва да вземат предвид разпоредбите на член 40 от РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква г) от РКИ.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.3.2.5.   Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията
                           
                           Член 33, параграф 1, буква д), член 469, параграф 1, член 472, параграф 7, член 473 и член 478 от РКИ.
                           При определяне на сумата на споменатите по-горе активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които следва да бъдат приспаднати, институциите следва да вземат предвид разпоредбите на член 41 от РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква д) от РКИ.
                        
                     
                           194
                        
                        
                           1.3.2.5.*   в т.ч.: Въвеждане на измененията съгласно МСС 19 — положителна позиция
                           
                           Член 473 от РКИ
                        
                     
                           198
                        
                        
                           1.3.2.5.**   в т.ч.: Въвеждане на измененията съгласно МСС 19 — отрицателна позиция
                           
                           Член 473 от РКИ
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.3.2.6.   Собствени инструменти
                           
                           Член 36, параграф 1, буква е), член 469, параграф 1, член 472, параграф 8 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква е) от РКИ.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.3.2.6.1.   Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 36, параграф 1, буква е), член 469, параграф 1, член 472, параграф 8 и член 478 от РКИ
                           При определяне на сумата на споменатите по-горе собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, които следва да бъдат приспаднати, институциите следва да вземат предвид разпоредбите на член 42 от РКИ.
                           Като се има предвид, че третирането на „остатъчната сума“ е различно в зависимост от естеството на инструмента, институциите следва да направят разбивка на позициите в собствени инструменти на базовия собствен капитал на „преки“ и „непреки“ позиции.
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква е) от РКИ.
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.3.2.6.1**   в т.ч.: преки позиции
                           
                           Член 469, параграф 1, буква б), 472, параграф 8, буква а) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: общият размер на преките позиции, включително инструменти, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение.
                        
                     
                           212
                        
                        
                           1.3.2.6.1*   в т.ч.: непреки позиции
                           
                           Член 469, параграф 1, буква б) и член 472, параграф 8, буква б) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: общият размер на непреките позиции, включително инструменти, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.3.2.6.2.   Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 56, буква а), член 474, член 475, параграф 2 и член 478 от РКИ
                           При определяне на сумата на споменатите по-горе позиции, които следва да бъдат приспаднати, институциите следва да вземат предвид разпоредбите на член 57 от РКИ.
                           Като се има предвид, че третирането на „остатъчната сума“ е различно в зависимост от естеството на инструмента (член 475, параграф 2 от РКИ), институциите следва да направят разбивка на гореспоменатите позиции на „преки“ и „непреки“ собствени позиции в допълнителния капитал от първи ред.
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 56, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           221
                        
                        
                           1.3.2.6.2**   в т.ч.: преки позиции
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: общият размер на преките позиции, включително инструменти, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение, член 474, буква б) и член 475, параграф 2, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           222
                        
                        
                           1.3.2.6.2*   в т.ч.: непреки позиции
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: общият размер на непреките позиции, включително инструменти, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение, член 474, буква б) и член 475, параграф 2, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.3.2.6.3.   Собствени инструменти на капитала от втори ред
                           
                           Член 66, буква а), член 476, член 477, параграф 2 и член 478 от РКИ
                           При определяне сумата на позициите, които следва да бъдат приспаднати, институциите следва да вземат предвид разпоредбите на член 67 от РКИ.
                           Като се има предвид, че третирането на „остатъчната сума“ е различно в зависимост от естеството на инструмента (член 477, параграф 2 от РКИ), институциите следва да направят разбивка на гореспоменатите позиции на „преки“ и „непреки“ позиции в собствени позиции в капитала от втори ред.
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 66, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              в т.ч.: преки позиции
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: общият размер на преките позиции, включително инструменти, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение, член 476, буква б) и член 477, параграф 2, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           232
                        
                        
                           
                              в т.ч.: непреки позиции
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: общият размер на непреките позиции, включително инструменти, които дадена институция може да бъде задължена да закупи по силата на настоящо или условно договорно задължение, член 476, буква б) и член 477, параграф 2, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.3.2.7.   Реципрочни кръстосани позиции
                           
                           Като се има предвид, че третирането на „остатъчната сума“ е различно в зависимост от това дали позициите в базов собствен капитал от първи ред, в допълнителен капитал от първи ред или от втори ред в предприятието от финансовия сектор следва да се считат за значителни или не (член 472, параграф 9, член 475, параграф 3 и член 477, параграф 3 от РКИ), институциите следва да направят разбивка на реципрочните кръстосани позиции на значителни инвестиции и на инвестиции, които не са значителни.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.3.2.7.1.   Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред
                           
                           Член 36, параграф 1, буква ж), член 469, параграф 1, член 472, параграф 9 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква ж) от РКИ.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.3.2.7.1.1.   Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 36, параграф 1, буква ж), член 469, параграф 1, член 472 параграф 9, буква а) и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: остатъчната сума съгласно член 469, параграф 1, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.3.2.7.1.2.   Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 36, параграф 1, буква ж), член 469, параграф 1, член 472, параграф 9, буква б) и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: остатъчната сума съгласно член 469, параграф 1, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.3.2.7.2.   Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред
                           
                           Член 56, буква б), член 474, член 475 параграф 3 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 56, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.3.2.7.2.1.   Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 56, буква б), член 474, член 475 параграф 3, буква а) и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: остатъчната сума съгласно член 475, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.3.2.7.2.2.   Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 56, буква б), член 474, член 475 параграф 3, буква б) и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: остатъчната сума съгласно член 475, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.3.2.7.3.   Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред
                           
                           Член 66, буква б), член 476, член 477 параграф 3 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 66, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.3.2.7.3.1.   Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 66, буква б), член 476, член 477 параграф 3, буква а) и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: остатъчната сума съгласно член 477, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.3.2.7.3.2.   Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 66, буква б), член 476, член 477 параграф 3, буква б) и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: остатъчната сума съгласно член 477, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.3.2.8.   Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.3.2.8.1.   Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 36, параграф 1, буква з), член 469, параграф 1, член 472, параграф 10 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква з) от РКИ.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.3.2.8.2.   Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 56, буква в), член 474, член 475, параграф 4 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 56, буква в) от РКИ.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.3.2.8.3.   Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции
                           
                           Член 66, буква в), член 476, член 477, параграф 4 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 66, буква в) от РКИ.
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.3.2.9.   Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 470, параграфи 2 и 3 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: Член 470, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           385
                        
                        
                           
                              Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики
                           
                           Член 469, параграф 1, буква в), член 478 и член 472, параграф 5 от РКИ
                           Частта от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, която надхвърля прага от 10 % по член 470, параграф 2, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.3.2.10.   Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.3.2.10.1.   Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 36, параграф 1, буква и), член 469, параграф 1, член 472, параграф 11 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 36 параграф 1, буква и) от РКИ.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.3.2.10.2.   Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 56, буква г), член 474, член 475, параграф 4 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 56, буква г) от РКИ.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.3.2.10.2.   Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции
                           
                           Член 66, буква г), член 476, член 477, параграф 4 и член 478 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита в колона 060 на този ред: първоначалното приспадане съгласно член 66, буква г) от РКИ.
                        
                     
                           425
                        
                        
                           1.3.2.11.   Освобождаване от приспадане от позициите на базовия собствен капитал от първи ред на дялово участие в застрахователни дружества
                           
                           Член 471 от РКИ
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.3.3.   Допълнителни филтри и приспадания
                           
                           Член 481 от РКИ
                           Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху допълнителните филтри и приспадания.
                           Съгласно член 481 от РКИ институциите отчитат по позиция 1.3.3 данните, свързани с филтрите и приспаданията, изисквани съгласно националните мерки за транспониране на членове 57 и 66 от Директива 2006/48/ЕО и на членове 13 и 16 от Директива 2006/49/ЕО, но които не се изискват съгласно втора част.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.3.4.   Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9
                           
                           Институциите отчитат информацията във връзка с преходните разпоредби вследствие на МСФО 9 в съответствие с приложимите правни разпоредби.
                        
                     1.6.3.   C 05.02 — УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5.2)
               
                        
                           25.
                        
                        
                           Институциите отчитат информация във връзка с преходните разпоредби за унаследените инструменти, които не представляват държавна помощ (членове 484—491 от РКИ).
                        
                     1.6.3.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Сумата на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви
                           
                           Член 484, параграфи 3—5 от РКИ
                           Инструментите, които са допустими за всеки съответен ред, включително свързаните с тях премийни резерви.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Основа за изчисляване на максималния размер на ограничението
                           
                           Членове 486, параграфи 2 — 4 от РКИ
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Приложим процент
                           
                           Член 486, параграф 5 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ограничение
                           
                           Член 486, параграфи 2 — 5 от РКИ
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              (–) Сума, която превишава ограниченията за признаване на унаследяване
                           
                           Член 486, параграфи 2 — 5 от РКИ
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Общ размер на унаследената сума
                           
                           Сумата, която следва да се отчита, е равна на сумите, отчетени в съответните колони на ред 060 от CA 5.1.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Инструменти, които са класифицирани съгласно член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО
                           
                           Член 484, параграф 3 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, включва съответните премийни резерви от емисии.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2.   Инструменти, които са класифицирани съгласно член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението по член 489
                           
                           Член 484, параграф 4 от РКИ
                        
                     
                           030
                        
                        
                           2.1.   Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване
                           
                           Член 484, параграф 4 и член 489 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, включва съответните премийни резерви от емисии.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           2.2.   Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване
                           
                           Член 489 от РКИ
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2.2.1.   Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, и които отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж
                           
                           Член 489, параграф 3 и член 491, буква а) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, включва съответните премийни резерви от емисии.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.2.2.   Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, и които не отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж
                           
                           Член 489, параграф 5 и член 491, буква а) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, включва съответните премийни резерви от емисии.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2.3.   Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., и които не отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж
                           
                           Член 489, параграф 6 и член 491, буква в) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, включва свързаните с тях премийни резерви от емисии
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.3.   Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението
                           
                           Член 487, параграф 1 от РКИ
                           Унаследените инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, които надхвърлят ограничението, могат да се третират като инструменти, които могат да бъдат унаследени като инструменти на допълнителния капитал от първи ред.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           3.   Позиции, които са класифицирани съгласно член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението по член 490
                           
                           Член 484, параграф 5 от РКИ
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.1.   Общо позиции без стимул за обратно изкупуване
                           
                           Член 490 от РКИ
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.2.   Унаследени елементи със стимул за обратно изкупуване
                           
                           Член 490 от РКИ
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.2.1.   Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, които отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж
                           
                           Член 490, параграф 3 и член 491, буква а) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, включва съответните премийни резерви от емисии.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.2.2.   Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, които не отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж
                           
                           Член 490, параграф 5 и член 491, буква а) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, включва съответните премийни резерви от емисии.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2.3.   Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които не отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж
                           
                           Член 490, параграф 6 и член 491, буква в) от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, включва съответните премийни резерви от емисии.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           3.3.   Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението
                           
                           Член 487, параграф 2 от РКИ
                           Унаследените инструменти на допълнителния капитал от първи ред, които надхвърлят ограничението, могат да се третират като инструменти, които могат да бъдат унаследени като инструменти на капитала от втори ред.
                        
                     2.   ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
               2.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
               
                        
                           26.
                        
                        
                           Образци C 06.01 и C 06.02 се отчитат, когато капиталовите изисквания се изчисляват на консолидирана основа. Този образец се състои от четири части, като целта е да се събере различна информация за всички отделни дружества (в това число отчитащата се институция), включени в консолидационния обхват.
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       дружества, включени в консолидационния обхват;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       подробна информация за платежоспособността на групата;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       информация за приноса на отделните дружества към платежоспособността на групата;
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       информация за капиталовите буфери.
                                    
                                 
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           Институциите, освободени от прилагането на изискванията съгласно член 7 от РКИ, отчитат само информацията в колони 010 — 060 и 250 — 400.
                        
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           При отчитане на стойностите са взети предвид всички приложими преходните разпоредби на Регламент (ЕС) № 575/2013, които са приложими към съответната отчетна дата.
                        
                     2.2.   ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
               
                        
                           29.
                        
                        
                           Втората част от този образец (подробна информация за груповата платежоспособност), обхващаща колони 070 — 210, е предназначена за събиране на информация за кредитните и другите регулирани финансови институции, които на практика подлежат на специални изисквания за платежоспособност на индивидуална основа. В нея са представени, за всяко от тези попадащи в обхвата на отчитането дружества, капиталовите изисквания за всяка категория риск и собствените средства за целите на капиталовата адекватност.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           При пропорционална консолидация на участия стойностите, свързани с капиталовите изисквания и размера на собствените средства, следва да отразяват съответните пропорционални суми.
                        
                     2.3.   ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ОТДЕЛНИТЕ ДРУЖЕСТВА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
               
                        
                           31.
                        
                        
                           С колони 250—400 от третата част от този образец (информация за приноса на всички дружества, попадащи в консолидационния обхват съгласно РКИ, към груповата платежоспособност, включително онези, които не подлежат на специални изисквания за платежоспособност на индивидуална основа), се цели да се определи кои дружества в рамките на групата генерират рисковете и набират собствени средства от пазара. Това става въз основа на данни, които са лесно достъпни или могат лесно да бъдат преработени, без да се налага повторното извеждане на съотношението на капиталовата адекватност на индивидуална или подконсолидирана основа. Както данните за риска, така и тези за собствените средства, на ниво дружество имат принос към капиталовата адекватност на групата, но не са елементи на капиталовата адекватност на индивидуална основа и поради това не бива да се сравняват помежду си.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           Третата част включва и сумите на малцинствените участия, квалифицирания допълнителен капитал от първи ред и квалифицирания капитал от втори ред, който може да бъде включен в консолидираните собствени средства.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Тъй като в тази трета част на образеца се споменава за „принос“, данните, които следва да се отчитат в нея, се различават, когато е приложимо, от данните, отчетени в колоните, касаещи подробната информация за груповата платежоспособност.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Принципът е да се премахнат по хомогенен начин кръстосаните експозиции в рамките на една и съща група по отношение както на рисковете, така и на собствените средства, за да се обхванат сумите, отчетени в консолидирания образец CA за групата, като се съберат сумите, отчетени за всяко дружество в образеца „Групова платежоспособност“. В случаите, когато прагът от 1 % не е надвишен, не е възможно да се установи пряка връзка с образец CA.
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           Институциите определят най-подходящия метод на разпределение между дружествата, за да се отчетат евентуалните ефекти от диверсификацията върху пазарния и операционния риск.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           Възможно е една консолидирана група да бъде включена в рамките на друга консолидирана група. Това означава, че информацията за дружествата, попадащи в подгрупа, се отчита поотделно за всяко дружество в образец GS на цялата група, дори когато самата подгрупа е обект на изисквания за отчетност. Когато е обект на изисквания за отчетност, подгрупата представя образец GS за всяко отделно дружество, въпреки че тези данни вече са били включени в образеца GS на консолидираната група от по-високо ниво.
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           Дадена институция отчита данни за приноса на дадено дружество, когато неговият принос към общия размер на рисковите експозиции надвишава 1 % от общата рискова експозиция на групата или когато неговият принос към общия размер на собствените средства надвишава 1 % от общия размер на собствените средства на групата. Този праг не се прилага в случаите, когато дъщерни предприятия или подгрупи предоставят собствени средства на групата (под формата на малцинствени участия или инструменти на квалифицирания допълнителен капитал от първи ред или капитал от втори ред, включени в собствените средства).
                        
                     2.4.   C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ — ОБЩО (GS TOTAL)
               
                           Колони
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           250—400
                        
                        
                           
                              ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИОННИЯ ОБХВАТ
                           
                           Вж. указанията за C 06.02.
                        
                     
                           410—480
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ
                           
                           Вж. указанията за C 06.02.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО
                           
                           Сумата на стойностите, отчетени във всички редове на образец C 06.02.
                        
                     2.5.   C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)
               
                           Колони
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           010—060
                        
                        
                           
                              ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИОННИЯ ОБХВАТ
                           
                           Предназначението на този образец е да се събере информация на индивидуална база за всички дружества, попадащи в консолидационния обхват съгласно първа част, дял II, глава 2 от РКИ.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              НАИМЕНОВЕНИЕ
                           
                           Наименование на дружеството, попадащо в консолидационния обхват.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              КОД
                           
                           Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от таблицата.
                           Код, определен за дружеството, попадащо в консолидационния обхват.
                           Действителният състав на кода зависи от националната система за отчитане.
                        
                     
                           025
                        
                        
                           
                              ИДЕНТИФИКАЦИОНЕН КОД НА ПРАВЕН СУБЕКТ
                           
                           Идентификационният код на правен субект (ИКПС) представлява референтен код, предложен от Съвета за финансова стабилност и одобрен от Г-20, с който се цели да се постигне уникално идентифициране в световен мащаб на страните, сключващи финансови сделки.
                           Докато глобалната система за ИКПС започне изцяло да функционира, контрагентите ще получават предварителни ИКПС, определяни от местни оперативни звена, одобрени от Регулаторния надзорен комитет (за повече подробности виж следния уебсайт: www.leiroc.org).
                           При идентифицирането на даден контрагент се използва неговият ИКПС, когато такъв съществува.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ НЕИН ЕКВИВАЛЕНТ (ДА/НЕ)
                           
                           Посочва се „да“, в случай че за дружеството се прилагат капиталовите изисквания съгласно РКИ и ДКИ или разпоредби, които са най-малкото еквивалентни на базелските.
                           В останалите случаи се посочва „не“.
                           
                              Малцинствени участия:
                           Член 81, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 82, параграф 1, буква а), подточка ii) от РКИ
                           По отношение на малцинствените участия и инструментите на допълнителния капитал от първи ред и на капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия, дъщерните дружества, чиито инструменти могат да бъдат допустими, са институции или предприятия, за които са валидни изискванията на РКИ по силата на приложимото национално право.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ОБХВАТ НА ДАННИТЕ: индивидуално напълно консолидирани (SF) ИЛИ индивидуално частично консолидирани (SP)
                           
                           „SF“се отчита за напълно консолидирани индивидуални дъщерни предприятия.
                           „SP“се отчита за частично консолидирани индивидуални дъщерни предприятия.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              КОД НА ДЪРЖАВАТА
                           
                           Институциите съобщават кода на държавата, състоящ се от две букви съгласно ISO 3166-2.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              ДЯЛ (%)
                           
                           Този процент се отнася до действителния дял от капитала, който дружеството майка държи в дъщерните предприятия. В случай на пълна консолидация на пряко дъщерно предприятие действителният дял е например 70 %. В съответствие с член 4, параграф 16 от РКИ отчитаният дял от капитала на дружество, което е дъщерно на дъщерно предприятие, се получава в резултат на умножението на дяловете между съответните дъщерни предприятия.
                        
                     
                           070—240
                        
                        
                           
                              ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Чрез раздела за подробната информация (т.е. колони 070 — 240) се събира информация само за онези дружества и подгрупи, които, попадайки в консолидационния обхват (първа част, дял II, глава 2 от РКИ), са на практика подчинени на изискванията за платежоспособност съгласно РКИ или на разпоредби, които са най-малкото еквивалентни на базелските разпоредби (т.е. тези, за които е посочено „да“ в колона 030).
                           Включва се информация за всички отделни институции в дадена консолидирана група, за които се прилагат капиталовите изисквания, независимо от това къде се намират.
                           Информацията, която се отчита в тази част, трябва да съответства на местните правила за платежоспособност, по които институцията функционира (следователно, за този образец не е необходимо да се извършва повторно изчисление на индивидуална база съгласно правилата на институцията майка). Когато местните правила за платежоспособност се различават от РКИ и не е представена сравнима разбивка, информацията се попълва, когато има налични данни на съответното ниво на детайлност. Следователно, тази част е фактическият образец, в който се обобщават изчисленията, които ще се извършват от отделните институции в дадена група, като се има предвид, че е възможно някои от тези институции да се подчиняват на различни правила за платежоспособност.
                           
                              Отчитане на режийните разходи на инвестиционните посредници:
                           
                           Инвестиционните посредници включват капиталовите изисквания, базирани върху режийните разходи, в своите изчисления на съотношението на капиталовата адекватност съгласно членове 95, 96, 97 и 98 от РКИ.
                           Частта от общата рискова експозиция, свързана с режийните разходи, се отчита в колона 100 на част 2 от този образец.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Отчита се сборът от колони 080—110.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона, съответства на сбора от рисково претеглените експозиции, които са равни или еквивалентни на тези, които трябва да се отчитат в ред 040 „РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ“, и сумите на капиталовите изисквания, които се равни или еквивалентни на тези, които трябва да се отчитат в ред 490 „ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКА“ на образец CA2.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона, съответства на сумата на капиталовите изисквания, които се равни или еквивалентни на тези, които трябва да се отчитат в ред 520 „ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК“ на образец CA2.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона, съответства на рисковата експозиция, която е равна или еквивалентна на тази, която се отчита в ред 590 „ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)“ на образец CA2.
                           В тази колона се включват режийните разходи, включително ред 630 „РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ“ от образец CA2.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона, съответства на сумата на рисковите експозиции, които не са изрично посочени по-горе. Тя е сборът на сумите от редове 640, 680 и 690 на образец CA2.
                        
                     
                           120—240
                        
                        
                           
                              ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА ЗА ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ
                           
                           Информацията, която се отчита в следващите колони, трябва да съответства на местните правила за платежоспособност, съгласно които действа дружеството или подгрупата.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона, съответства на сумата на собствени средства, които са равни или еквивалентни на тези, които трябва да се отчитат в ред 010 „СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА“ на образец CA1.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                           Член 82 от РКИ
                           Тази колона е предвидена единствено за отчитаните на индивидуална основа на дъщерни предприятия, които са напълно консолидирани и които са институции.
                           За горепосочените дъщерни предприятия квалифицираните позиции представляват инструменти (плюс свързаните с тях неразпределени печалби, премийни резерви от емисии и други резерви), собственост на лица, различни от дружествата, включени в консолидацията съгласно РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва ефекта от всяка преходна разпоредба. Тя e допустимата сума към датата на отчитането.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ
                           
                           Член 87, параграф 1, буква б) от РКИ
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Член 25 от РКИ
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              ОТ КОЙТО: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Член 82 от РКИ
                           Тази колона е предвидена единствено за отчитаните на индивидуална основа дъщерни предприятия, които са напълно консолидирани и които са институции.
                           Квалифицираните позиции за горепосочените дъщерни предприятия са инструментите (плюс свързаните с тях неразпределени печалби и премийни резерви от емисии), които са собственост на лица, различни от дружествата, включени в консолидацията съгласно РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва ефекта от всяка преходна разпоредба. Тя e допустимата сума към датата на отчитането.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ
                           
                           Член 85, параграф 1, буква б) от РКИ
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Член 50 от РКИ
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ОТ КОЙТО: МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ
                           
                           Член 81 от РКИ
                           Тази колона е предвидена единствено за напълно консолидираните дъщерни предприятия, които са институции, с изключение на дъщерните предприятия, посочени в член 84, параграф 3 от РКИ. Всяко дъщерно предприятие се разглежда на подконсолидирана основа за целите на всички изчисления, които се изискват в член 84 от РКИ, ако е приложимо, съгласно член 84, параграф 2, а в останалите случаи — на индивидуална основа.
                           Съгласно РКИ и настоящия образец, малцинствените участия при горепосочените дъщерни предприятия са инструментите на базовия собствен капитал от първи ред (плюс свързаните с тях неразпределени печалби и премийни резерви от емисии), които са собственост на лица, различни от предприятията, включени в консолидацията съгласно РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва ефекта от всяка преходна разпоредба. Тя e допустимата сума към датата на отчитането.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ
                           
                           Член 84, параграф 1, буква б) от РКИ
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Член 61 от РКИ
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              ОТ КОЙТО: КВАЛИФИЦИРАН ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Членове 82 и 83 от РКИ
                           Тази колона е предвидена единствено за отчитаните на индивидуална основа дъщерни предприятия, които са напълно консолидирани и които са институции, с изключение на дъщерните предприятия, посочени в член 85, параграф 2 от РКИ. Всяко дъщерно предприятие се разглежда на подконсолидирана основа за целите на всички изчисления, които се изискват в член 85 от РКИ, ако е приложимо, съгласно член 85, параграф 2, а в останалите случаи — на индивидуална основа.
                           Съгласно РКИ и настоящия образец, малцинствените участия за дъщерните предприятия, указани по-горе, са инструментите на допълнителния капитал от първи ред (плюс свързаните с тях неразпределени печалби и премийни резерви от емисии), които са собственост на лица, различни от предприятията, включени в консолидацията съгласно РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва ефекта от всяка преходна разпоредба. Тя e допустимата сума към датата на отчитането.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                           Член 71 от РКИ
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              ОТ КОЙТО: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                           Членове 82 и 83 от РКИ
                           Тази колона е предвидена единствено за отчитаните на индивидуална основа дъщерни предприятия, които са напълно консолидирани и които са институции, с изключение на дъщерните предприятия, посочени в член 87, параграф 2 от РКИ. Всяко дъщерно предприятие се разглежда на подконсолидирана основа за целите на всички изчисления, които се изискват в член 87 от РКИ, ако е приложимо, съгласно член 87, параграф 2 от РКИ, а в останалите случаи — на индивидуална основа.
                           Съгласно РКИ и настоящия образец, малцинствените участия за дъщерните предприятия, указани по-горе, са инструментите на капитала от втори ред (плюс свързаните с тях неразпределени печалби и премийни резерви от емисии), които са собственост на лица, различни от предприятията, включени в консолидацията съгласно РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита, включва ефектите от всяка преходна разпоредба, т.е. тя трябва да е допустимата сума към датата на отчитането.
                        
                     
                           250—400
                        
                        
                           
                              ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА
                           
                        
                     
                           250—290
                        
                        
                           
                              ПРИНОС КЪМ РИСКОВЕТЕ
                           
                           Информацията, която се отчита в следващите колони, следва да е в съответствие с правилата за платежоспособност, приложими спрямо отчитащата се институция.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Отчита се сборът от колони 260—290.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА
                           
                           Сумата, която следва да се отчита, представлява рисково претеглените експозиции за кредитен риск и капиталовите изисквания за риск във връзка със сетълмента/свободни доставки съгласно РКИ, с изключение на всякакви суми, свързани със сделки с други дружества, включени в изчислението на консолидирания коефициент на групова платежоспособност.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК
                           
                           Рисковите експозиции към пазарни рискове следва да се изчисляват за всяко ниво на дружествата при съблюдаване на РКИ. Дружествата отчитат приноса към общата рискова експозиция на групата за позиционен, валутен и стоков риск. Сборът от отчетените тук суми съответства на сумата, отчетена в ред 520 „ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК“ от консолидирания отчет.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
                           
                           В случай, че се прилагат усъвършенствани подходи за измерване, отчетените рискови експозиции за операционен риск включват ефекта от диверсификацията.
                           В тази колона се включват режийните разходи.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона, съответства на сумата на рисковите експозиции, които не са изрично посочени по-горе.
                        
                     
                           300—400
                        
                        
                           
                              ПРИНОС КЪМ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                           С тази част на образеца не се цели да се наложи на институциите да извършват пълно изчисление на съотношението на общата капиталова адекватност на ниво отделно дружество.
                           В колони 300—350 се отчитат онези консолидирани дружества, които допринасят за собствените средства чрез малцинствени участия, квалифициран капитал от първи ред и/или квалифицирани собствени средства. При спазване на прага, определен в последния параграф от част II, глава 2.3 по-горе, колони 360—400 се отчитат за всички консолидирани предприятия, които допринасят за консолидираните собствени средства.
                           Собствените средства, които дадено дружество е получило от останалите дружества, включени в обхвата на отчитащото се дружество, не се взимат предвид — в тази колона се отчита само нетният принос към собствените средства на групата, т.е. предимно собствените средства, получени от трети страни и формирани от натрупани резерви.
                           Информацията, която се отчита в следващите колони, следва да е в съответствие с правилата за платежоспособност, приложими спрямо отчитащата се институция.
                        
                     
                           300—350
                        
                        
                           
                              КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                           Сумата, която следва да се отчита като „КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА“, е сумата, получена съгласно втора част, дял II от РКИ, с изключение на всички средства, получени от други дружества от групата.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                           Член 87 от РКИ
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Член 85 от РКИ
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Член 84 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е сумата на малцинствените участия на дадено дъщерно предприятие, която е включена в консолидирания базовия собствен капитал от първи ред съгласно РКИ.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                           Член 86 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е сумата на квалифицирания капитал от първи ред на дадено дъщерно предприятие, включен в консолидирания допълнителен капитал от първи ред съгласно РКИ.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД
                           
                           Член 88 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е сумата на квалифицираните собствени средства на дадено дъщерно предприятие, включени в консолидирания капитал от втори ред съгласно РКИ.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (–)/(+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ
                           
                        
                     
                           360—400
                        
                        
                           
                              КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                           Член 18 от РКИ
                           Като „КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА“ следва да се отчита сумата, получена от баланса, с изключение на всички средства, получени от други дружества от групата.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
                           
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД
                           
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ПРИНОС В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ
                           
                           Отчита се приносът на всяко дружество в консолидирания резултат (печалба или загуба (–). Това включва резултатите, които се отнасят за малцинствените участия.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ/(+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ
                           
                           Тук се отчита репутацията или отрицателната репутация на отчитащото се дружество във връзка с дъщерното предприятие.
                        
                     
                           410—480
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ
                           
                           Структурата на отчитането на капиталовите буфери в образец GS следва общата структура на образец CA4, като при отчитането се използват същите понятия и концепции. При отчитане на капиталовите буфери в образец GS съответните суми се отчитат в съответствие с разпоредбите, приложими за определяне на изискването за буфер на консолидирана група. Поради това отчетените суми на капиталовите буфери представляват приноса на всяко дружество към капиталовите буфери на групата. Отчетените суми следва да се основават на националните мерки за транспониране на Директива 2013/36/ЕС (ДКИ) и на Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ), включително всички предвидени в тях преходни разпоредби.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР
                           
                           Член 128, параграф 6 от ДКИ
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР
                           
                           Член 128, параграфи 1 и член 129 от ДКИ
                           Съгласно член 129, параграф 1 предпазният капиталов буфер представлява допълнителна сума на базовия собствен капитал от първи ред. Поради факта, че размерът на буфера от 2,5 % е стабилен, в тази клетка следва да се отчита сума.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР
                           
                           Член 128, параграф 2, членове 130 и 135—140 от ДКИ
                           В тази клетка се отчита конкретната сума на антицикличния буфер.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК, УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА
                           
                           Член 458, параграф 2, буква г), подточка iv) от РКИ
                           В тази клетка се отчита размерът на предпазния буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка, който може да бъде изискан съгласно член 458 от РКИ в допълнение към предпазния капиталов буфер.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК
                           
                           Член 128, параграф 5, член 133 и член 134 от ДКИ
                           В тази клетка се отчита размерът на буфера за системен риск.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ
                           
                           Член 128, параграф 3 и член 131 от ДКИ
                           В тази клетка се отчита размерът на буфера за глобалните институции със системно значение.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ
                           
                           Член 128, параграф 4 и член 131 от ДКИ
                           В тази клетка се отчита размерът на буфера за други институции със системно значение.
                        
                     3.   ОБРАЗЦИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК
               3.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
               
                        
                           38.
                        
                        
                           За стандартизирания подход и за вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск са предвидени различни групи образци. Освен това съществуват отделни образци за отчитане на географската разбивка на позициите, изложени на кредитен риск, ако се надвиши съответният праг по член 5, буква а), точка 4.
                        
                     3.1.1.   Отчитане на методите за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване
               
                        
                           39.
                        
                        
                           В член 235 от РКИ се описва процедурата за изчисляване на експозиция, която е напълно защитена с гаранции.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           В член 236 от РКИ се описва процедурата за изчисляване на експозиция, която е напълно защитена с гаранции, в случай на пълна/частична равностойна по ранг защита.
                        
                     
                        
                           41.
                        
                        
                           Членове 196, 197 и 200 от РКИ регламентират обезпечената кредитна защита.
                        
                     
                        
                           42.
                        
                        
                           Експозициите към длъжници (директни контрагенти) и доставчици на кредитна защита, които се отнасят към същия клас експозиции, се отчитат като входящ поток, както и като изходящ поток към същия клас експозиции.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           Видът на експозицията не се променя заради кредитната защита с гаранции.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           Ако дадена експозиция е обезпечена с кредитна защита с гаранции, обезпечената част се разпределя като изходящ поток, например в класа експозиции на длъжника, и като входящ поток в класа експозиции на доставчика на кредитна защита. Видът на експозицията обаче не се променя при промяна на класа експозиция.
                        
                     
                        
                           45.
                        
                        
                           Ефектът на заместване в общата отчетна рамка (COREP) отразява рисково претеглящото третиране, което е приложимо на практика спрямо обезпечената част от експозицията. Така, обезпечената част от експозицията бива рисково претеглена съгласно стандартизирания подход и се отчита в образец CR SA.
                        
                     3.1.2.   Отчитане на кредитния риск от контрагента
               
                        
                           46.
                        
                        
                           Експозициите, произтичащи от позиции, свързани с кредитен риск от контрагента, се отчитат в образци CR SA или CR IRB, независимо от това дали са позиции в банковия портфейл или позиции в търговския портфейл.
                        
                     3.2.   C 07.00 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA)
               3.2.1.   Общи бележки
               
                        
                           47.
                        
                        
                           Образците CR SA предоставят необходимата информация за изчисляване на капиталовите изисквания за кредитен риск съгласно стандартизирания подход. По-специално, те предоставят подробна информация за:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       разпределението на стойностите на експозициите по различните видове експозиции, рискови тегла и класове експозиции;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       сумата и вида на методите за редуциране на кредитния риск, които се използват за редуциране на рисковете.
                                    
                                 
                     3.2.2.   Обхват на образеца CR SA
               
                        
                           48.
                        
                        
                           Съгласно член 112 от РКИ за изчисляването на капиталовите изисквания всяка експозиция по стандартизирания подход се разпределя към един от 16-те класове експозиции по стандартизирания подход.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           Информацията в CR SA се изисква за общия размер на класовете експозиции и индивидуално за всеки от класовете експозиции, определени за стандартизирания подход. Общите данни, както и информацията за всеки клас експозиции се отчитат като отделна величина.
                        
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           Следните позиции обаче не попадат в обхвата на CR SA:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       експозициите, разпределени към класа експозиции „секюритизиращи позиции“ съгласно член 112, буква м) от РКИ, които се отчитат в образците CR SEC;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       експозициите, които се приспадат от собствените средства.
                                    
                                 
                     
                        
                           51.
                        
                        
                           В обхвата на образец CR SA попадат следните капиталови изисквания:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       кредитният риск съгласно трета част, дял II, глава 2 (стандартизиран подход) от РКИ в банковия портфейл, наред с кредитният риск от контрагента съгласно трета част, дял II, глава 6 (кредитен риск от контрагента) от РКИ в банковия портфейл;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       кредитният риск от контрагента съгласно трета част, дял II, глава 6 (кредитен риск от контрагента) от РКИ в търговския портфейл;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       рискът във връзка със сетълмента, произтичащ от свободни доставки, съгласно член 379 от РКИ по отношение на всички стопански дейности.
                                    
                                 
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           В обхвата на образеца попадат всички експозиции, за които капиталовите изисквания се изчисляват съгласно трета част, дял II, глава 2 от РКИ във връзка с трета част, дял II, глави 4 и 6 от РКИ. Институциите, които прилагат член 94, параграф 1 от РКИ, следва да отчитат в този образец и позициите в търговския си портфейл, когато прилагат трета част, дял II, глава 2 от РКИ при изчисляване на капиталовите изисквания за тях (трета част, дял II, глави 2 и 6 и дял V от РКИ). Следователно, образецът предоставя не само подробна информация за вида на експозицията (например балансови/задбалансови позиции), но и информация за разпределението на рисковите тегла в съответния клас експозиции.
                        
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           Освен това CR SA включва поясняващи позиции в редове 290—320 с цел да се събере още информация за експозициите, обезпечени с ипотека върху недвижими имоти, и експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           Тези поясняващи позиции се отчитат само за следните класове експозиции:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       експозиции към централни правителства или централни банки (член 112, буква а) от РКИ);
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       експозиции към регионални правителства или местни органи на власт (член 112, буква б) от РКИ);
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       експозиции към субекти от публичния сектор (член 112, буква в) от РКИ);
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       експозиции към институции (член 112, буква е) от РКИ);
                                    
                                 
                                       д)
                                    
                                    
                                       експозиции към предприятия (член 112, буква ж) от РКИ);
                                    
                                 
                                       е)
                                    
                                    
                                       експозиции на дребно (член 112, буква з) от РКИ).
                                    
                                 
                     
                        
                           55.
                        
                        
                           Отчитането на поясняващи позиции не засяга нито изчисляването на рисково претеглените експозиции на класовете експозиции съгласно член 112 букви а) — в) и е) — з) от РКИ, нито класовете експозиции съгласно член 112, букви и) и й) от РКИ, отчитани в CR SA.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           Редовете за поясняващи позиции предоставят допълнителна информация за структурата на длъжниците по класовете експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“. Експозициите се отчитат в тези редове, в които длъжниците биха били отчетени в класовете „експозиции към централни правителства или централни банки“, „експозиции към регионални правителства или местни органи на власт“, „експозиции към субекти от публичния сектор“, „експозиции към институции“, „експозиции към предприятия“ и „експозиции на дребно“ от CR SA, ако тези експозиции не са били разпределени към класовете експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“. Отчетените данни обаче са същите като използваните за изчисляване на рисково претегленитe експозиции в класове експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“.
                        
                     
                        
                           57.
                        
                        
                           Например при експозиция, чийто размер на рискова експозиция е изчислен съгласно условията по член 127 от РКИ и чиито корекции на стойността са под 20 %, тази информация се отчита в CR SA, ред 320 като общ размер и в класа „експозиции в неизпълнение“. Ако тази експозиция, преди настъпването на нейното неизпълнение, е била експозиция към институция, то тогава тази информация също се отчита в ред 320 на класа „експозиции към институции“.
                        
                     3.2.3.   Разпределяне на експозициите по класове експозиции съгласно стандартизирания подход
               
                        
                           58.
                        
                        
                           За да се гарантира последователната категоризация на експозициите в различните класове експозиции съгласно определението в член 112 от РКИ, се прилага следният поетапен подход:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       Като първа стъпка първоначалната експозиция, преди прилагането на конверсионните коефициенти, се класифицира в съответния (първоначален) клас експозиции, както е посочено в член 112 от РКИ, без да се засяга специфичното третиране (рисково тегло), на което ще бъде подложена всяка конкретна експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       При втората стъпка експозициите могат да бъдат преразпределени в други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск (CRM) с ефекти на заместване върху експозицията (например гаранции, кредитни деривати, опростен метод за финансово обезпечение) чрез входящи и изходящи потоци.
                                    
                                 
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           Следните критерии се прилагат при класификацията на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти в различните класове експозиции (първа стъпка), без да се засяга последващото преразпределение вследствие на използването на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията или третирането (рисковото тегло), на което ще бъде подложена всяка конкретна експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена.
                        
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           За целите на класификацията на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионния коефициент, в първата стъпка няма да се взимат предвид методите за редуциране на кредитния риск, свързан с експозицията (обърнете внимание, че те изрично ще се взимат предвид по време на втората фаза), освен в случаите, когато защитният ефект е неразривна част от определението на даден клас експозиции, какъвто е случаят с класа експозиции, споменат в член 112, подточка и) от РКИ (експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти).
                        
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           В член 112 от РКИ не се предвиждат критерии за разделяне на класовете експозиции. Това би могло да означава, че една експозиция може потенциално да бъде отнесена към различни класове експозиции, ако при класифицирането критериите за оценка не бъдат приоритизирани. Най-очевидният случай е налице между експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка (член 112, буква н) от РКИ) и експозиции към институции (член 112, буква е) от РКИ)/експозиции към дружества (член 112, буква ж) от РКИ). Тук е ясно, че в РКИ има имплицитно приоритизиране, тъй като най-напред следва да се прецени дали дадена експозиция отговаря на условията да бъде отнесена към „краткосрочни експозиции към институции и предприятия“, като едва след това същият процес се прилага за „експозициите към институции“ и „експозициите към предприятия“. Очевидно е, че в противен случай към класа експозиции, посочен в член 112, буква н) от РКИ, никога няма да бъде отнесена никаква експозиция. Представеният пример е сред най-очевидните, но не и единственият. Заслужава да се отбележи, че критериите, които се използват, за да се определят класовете експозиции съгласно стандартизирания подход, са различни (категоризация на институциите, срок на експозицията, статуса по отношение на просрочията и др.), което е основната причина да не се разделят класовете.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           За да се постигне еднородно и сравнимо отчитане, е необходимо да се укаже приоритизирането на критериите за оценка при отнасянето на първоначалните експозиции преди прилагането на конверсионния коефициент към класовете експозиции, без да се засяга специфичното третиране (рисковото тегло), което всяка конкретна експозиция ще получи в рамките на класа експозиции, към който е отнесена. Критериите за приоритизиране, представени по-долу чрез използване на схема с дърво на решенията, се основават на оценка на условията, изрично формулирани в РКИ, за да може дадена експозиция да е пригодна за определен клас експозиции и, ако това е така, на всяко решение от страна на отчитащата се институции или надзорния орган относно приложимостта на определени класове експозиции. Поради това резултатът от процеса на преразпределяне на експозициите за целите на отчитането би бил в съответствие с разпоредбите на РКИ. Това не изключва възможността институциите да прилагат други вътрешни процедури за оценка, които също могат да са в съответствие с всички относими разпоредби на РКИ и съответните му тълкувания, издадени от подходящите форуми.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           При класацията на оценките в дървото на решенията се дава предимство на даден клас експозиции спрямо други (т.е. първо се оценява дали дадена експозиция може да бъде отнесена към него, без да се засяга резултатът от тази оценка), ако в противен случай има вероятност към него да не бъдат отнесени експозиции. Такъв би бил случаят, когато при липса на критерии за приоритизиране един клас експозиции би бил подгрупа на други. Поради това би следвало критериите, представени графически в дървото на решенията по-долу, да се прилагат последователно.
                        
                     
                        
                           (64)
                        
                        
                           Като се има предвид тази обща информация, класацията на оценките в дървото на решенията, посочена по-долу, би била в следната последователност:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Секюритизиращи позиции;
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       Високорискови експозиции;
                                    
                                 
                                       3.
                                    
                                    
                                       Експозиции в капиталови инструменти
                                    
                                 
                                       4.
                                    
                                    
                                       Експозиции в неизпълнение;
                                    
                                 
                                       5.
                                    
                                    
                                       Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)/Експозиции под формата на покрити облигации (несвързани класове експозиции);
                                    
                                 
                                       6.
                                    
                                    
                                       Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти;
                                    
                                 
                                       7.
                                    
                                    
                                       Други позиции;
                                    
                                 
                                       8.
                                    
                                    
                                       Експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка;
                                    
                                 
                                       9.
                                    
                                    
                                       Всички други класове експозиции (несвързани класове експозиции), които включват „Експозиции към централни правителства или централни банки“; „Експозиции към регионални правителства или местни органи на власт“; „Експозиции към субекти от публичния сектор“; „Експозиции към многостранни банки за развитие“; „Експозиции към международни организации“; „Експозиции към институции“; „Експозиции към предприятия“ и „Експозиции на дребно“.
                                    
                                 
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           В случай на експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране и когато се използва подходът на подробния преглед (член 132, параграфи 3 — 5 от РКИ), базисните индивидуални експозиции се разглеждат и класифицират в съответстващия на рисковото им тегло ред според тяхното третиране, а всички индивидуални експозиции — в рамките на клас „Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)“.
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           Кредитните деривати за „n-то“ неизпълнение, предвидени в член 134, параграф 6 от РКИ, биват директно класифицирани като секюритизиращи позиции, ако имат рейтинг. Ако нямат рейтинг, те следва да се посочат в класа експозиции „Други позиции“. Във втория случай номиналната стойност на договора се отчита като „Първоначална експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти“ в реда „Други рискови тегла“ (рисковото тегло, което се прилага, следва да е това, което е посочено в сумата съгласно член 134, параграф 6 от РКИ.
                        
                     
                        
                           67.
                        
                        
                           При втората стъпка, като следствие от методите за редуциране на кредитния риск с ефекти на заместване, експозициите се преразпределят към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.
                        
                     ДЪРВО НА РЕШЕНИЯТА ЗА ОТНАСЯНЕ НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ КЪМ КЛАСОВЕТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД СЪГЛАСНО РКИ
               
                           Първоначална експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква м)?
                        
                        
                           ДА
                        
                        
                           Секюритизиращи позиции
                        
                     
                           НЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква к)?
                        
                        
                           ДА
                        
                        
                           Високо рискови експозиции (вж. също член 128)
                        
                     
                           НЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква п)?
                        
                        
                           ДА
                        
                        
                           Експозиции в капиталови инструменти (вж. също член 133)
                        
                     
                           НЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква й)?
                        
                        
                           ДА
                        
                        
                           Експозиции в неизпълнение
                        
                     
                           НЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Пригодна ли е да бъде отнесена към класовете експозиции по член 112, букви л) и o)?
                        
                        
                           ДА
                        
                        
                           Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
                           Експозиции под формата на покрити облигации (вж. също член 129)
                           Тези два класа експозиции не са свързани помежду си (вж. коментарите относно подхода на подробния преглед в отговора по-горе). Следователно отнасянето към един от тях не крие трудности.
                        
                     
                           НЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква и)?
                        
                        
                           ДА
                        
                        
                           Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти (вж. също член 124)
                        
                     
                           НЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква р)?
                        
                        
                           ДА
                        
                        
                           Други позиции
                        
                     
                           НЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква н)?
                        
                        
                           ДА
                        
                        
                           Експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка
                        
                     
                           НЕ
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Класовете експозиции, посочени по-долу, не са свързани помежду си. Следователно отнасянето към един от тях не крие трудности.
                           Експозиции към централни правителства или централни банки
                           Експозиции към регионални правителства или местни органи на власт
                           Експозиции към субекти от публичния сектор
                           Експозиции към многостранни банки за развитие
                           Експозиции към международни организации
                           Експозиции към институции
                           Експозиции към предприятия
                           Експозиции на дребно
                        
                     3.2.4.   Разяснения по обхвата на някои конкретни класове експозиции, посочени в член 112 от РКИ
               3.2.4.1.   Клас експозиции „Институции“
               
                        
                           68.
                        
                        
                           Отчитането на вътрешногруповите експозиции съгласно член 113, параграфи 6 — 7 от РКИ се извършва по следния начин:
                        
                     
                        
                           69.
                        
                        
                           Експозициите, които отговарят на изискванията по член 113, параграф 7 от РКИ, се отчитат в съответните класове експозиции, където биха били отчетени, ако не бяха вътрешногрупови експозиции.
                        
                     
                        
                           70.
                        
                        
                           Съгласно член 113, параграфи 6 и 7 от РКИ „институцията може, с предварителното одобрение на компетентните органи, да реши да не прилага изискванията на параграф 1 от настоящия член по отношение на експозициите си към даден контрагент, който е нейно дружество майка, дъщерно предприятие, дъщерно предприятие на нейното дружество майка или дружество, свързано с отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО.“ Това означава, че контрагентите в рамките на групата не са непременно институции, но и предприятия, които са разпределени към други класове експозиции, например, предприятия за спомагателни услуги или предприятия по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО. Следователно вътрешногруповите експозиции се отчитат в съответния клас експозиции.
                        
                     3.2.4.2.   Клас експозиции „Покрити облигации“
               
                        
                           71.
                        
                        
                           Отнасянето на експозиции по стандартизирания подход към клас експозиции „Покрити облигации“ става по следния начин:
                        
                     
                        
                           72.
                        
                        
                           Облигациите съгласно определението в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО следва да отговарят на изискванията по член 129, параграфи 1—2 от РКИ, за да могат да бъдат отнесени към класа експозиции „Покрити облигации“. Изпълнението на тези изисквания следва да се проверява във всеки отделен случай. Въпреки всичко, облигациите по член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО, които са емитирани преди 31 декември 2007 г., също се отнасят към класа експозиции „Покрити облигации“ съгласно член 129, параграф 6 от РКИ.
                        
                     3.2.4.3.   Клас експозиции „Предприятия за колективно инвестиране“
               
                        
                           73.
                        
                        
                           Когато се използва възможността съгласно член 132, параграф 5 от РКИ, експозициите под формата на дялове или акции в ПКИ се отчитат както балансовите позиции съгласно член 111, параграф 1, първо изречение от РКИ.
                        
                     3.2.5.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Стойността на експозицията съгласно член 111 от РКИ, без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите, конверсионните коефициенти и ефектите от методите за редуциране на кредитния риск, при следните произтичащи от член 111, параграф 2 от РКИ ограничения:
                           За дериватни инструменти, репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделки с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ или които се подчиняват на член 92, параграф 3, буква е) от РКИ, първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията за кредитния риск от контрагента, изчислена съгласно методите, изложени в трета част, дял II, глава 6 от РКИ.
                           Стойностите на експозициите за лизинги се подчиняват на член 134 параграф 7 от РКИ.
                           В случаите на балансово нетиране, предвидени в член 219 от РКИ, стойностите на експозицията се отчитат съгласно полученото парично обезпечение.
                           При рамкови споразумения за нетиране, обхващащи репо сделки и/ или сделки за предоставяне/ получаване в заем на ценни книжа или стоки и/ или други сделки, обусловени от капиталовите пазари, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ, ефектът от обезпечената кредитна защита под формата на рамкови споразумения за нетиране съгласно член 220, параграф 4 от РКИ се включва в колона 010. Следователно в случай на рамкови споразумения за нетиране, обхващащи репо сделки, за които се прилагат провизиите в трета част, дял II, глава 6 от РКИ, E*, изчислено съгласно членове 220 и 221 от РКИ, се отчита в колона 010 от образец CR SA.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (–) Корекции на стойността и провизии, свързани с първоначалната експозиция
                           
                           Членове 24 и 111 от РКИ
                           Корекции на стойността и провизии срещу загуби от кредитни събития, заделени съгласно приложимия за отчитащото се дружество счетоводен режим.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Експозиция, нетно от корекции на стойността и провизии
                           
                           Сборът от колони 010 и 030.
                        
                     
                           050 — 100
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           Методите за редуциране на кредитния риск съгласно член 4, параграф 1, точка 57 от РКИ, с които се намалява кредитният риск на дадена експозиция или експозиции чрез заместване на експозиции съгласно определението в „Заместване на експозицията поради редуцирането на кредитния риск“.
                           Ако обезпечението оказва въздействие върху стойността на експозицията (например, ако се използва за методи за редуциране на кредитния риск с въздействие на заместването върху експозицията), следва да му се определи таван, равен на стойността на експозицията.
                           Позиции, които следва да се отчитат тук:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       обезпечение, учредено по опростения метод за финансово обезпечение;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       допустима кредитна защита с гаранции.
                                    
                                 Моля, вж. и указанията по точка 4.1.1.
                        
                     
                           050 — 060
                        
                        
                           
                              Кредитна защита с гаранции: коригирани стойности (Ga)
                           
                           Член 235 от РКИ
                           Член 239, параграф 3от РКИ съдържа определение на коригираната стойност Ga на кредитна защита с гаранции.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Гаранции
                           
                           Член 203 от РКИ
                           Кредитна защита с гаранции съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 59 от РКИ, различна от кредитни деривати.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати
                           
                           Член 204 от РКИ
                        
                     
                           070 — 080
                        
                        
                           
                              Обезпечена кредитна защита
                           
                           Тези колони касаят обезпечената кредитна защита съгласно член 4, параграф 1, точка 58 от РКИ и членове 196, 197 и 200 от РКИ. Сумите не включват рамковите споразумения за нетиране (вече включени в първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти).
                           Дълговите ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица, и балансовите позиции за нетиране, които са резултат от допустими балансови споразумения за нетиране съгласно членове 218 и 219 от РКИ, се третират като парично обезпечение.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Финансови обезпечения: опростен метод
                           
                           Член 222, параграфи 1—2 от РКИ
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Друга обезпечена кредитна защита
                           
                           Член 232 от РКИ
                        
                     
                           090 — 100
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                           Членове 222, параграф 3, член 235, параграф 1 — 2 и член 236 от РКИ
                           Изходящите потоци съответстват на покритата част от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, която се приспада от класа експозиции на длъжника и впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита. Тази сума се счита за входящ поток към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.
                           Отчитат се и входящите и изходящите потоци в рамките на едни и същи класове експозиции.
                           Взимат се предвид експозициите, произтичащи от евентуални входящи и изходящи потоци от и към други образци.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Размерът на експозицията, нетно от корекциите на стойността, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци, дължащи се на МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                        
                     
                           120—140
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ РАЗМЕРА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА. ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА, РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
                           
                           Членове 223, 224, 225, 226, 227 и 228 от РКИ. Тук се включват и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица (член 218 от РКИ).
                           Дълговите ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица, и балансовите позиции за нетиране, които са резултат от допустими балансови споразумения за нетиране съгласно членове 218 и 219 от РКИ, се третират като парично обезпечение.
                           Ефектът от обезпечаването по разширения метод за финансово обезпечение, приложен спрямо експозиция, която е обезпечена с допустимо финансово обезпечение, се изчислява съгласно членове 223, 224, 225, 226, 227 и 228 от РКИ.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Корекция на експозицията за променливост
                           
                           Член 223, параграфи 2—3 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, се получава от въздействието на корекцията на експозицията с оглед на променливостта (Eva-E) = E*He
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              (–) Коригирана стойност на финансово обезпечение (Cvam)
                           
                           Член 239, параграф 2 от РКИ
                           За операциите в търговския портфейл включва финансово обезпечение и стоки, допустими за експозиции в търговския портфейл съгласно член 299, параграф 2, букви в) — е) от РКИ.
                           Сумата, която следва да се отчита, съответства на Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). За определение на C, Hc, Hfx, t, T и t* вж. трета част, дял II, глава 4, раздели 4 и 5 от РКИ.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              (–) в т.ч.: корекции за променливост и падеж
                           
                           Член 223, параграф 1 и член 239, параграф 2 от РКИ
                           Сумата, която следва да се отчита, е съвместното въздействие на корекциите за променливост и падеж (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], където въздействието от корекцията за променливост е (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], а въздействието от корекциите за падеж е (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Напълно коригирана стойност на експозицията (E*)
                           
                           Член 220, параграф 4, член 223, параграфи 2 — 5 и член 228, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           160 — 190
                        
                        
                           
                              Разбивка на напълно коригираната стойност на експозицията на задбалансови позиции по конверсионни коефициенти
                           
                           Член 111, параграф 1 и член 4, параграф 1, точка 56 от РКИ. Вж. също член 222, параграф 3 и член 228, параграф 1 от РКИ.
                           Отчетените стойности са напълно коригираните стойности на експозицията преди прилагането на конверсионния коефициент.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Стойност на експозицията
                           
                           Член 111 от РКИ и трета част, дял II, глава 4, раздел 4 от РКИ
                           Стойността на експозицията след отчитане на корекциите в стойността, всички средства за редуциране на кредитния риск и кредитни конверсионни коефициенти, които следва да се отнесат към рискови тегла съгласно член 113 и трета част, дял II, глава 2, раздел 2 от РКИ.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              в т.ч.: произтичаща от кредитния риск от контрагента
                           
                           За дериватни инструменти, репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделки с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ, стойността на експозицията за кредитния риск от контрагента, изчислена съгласно методите, изложени в трета част, дял II, глава 6, раздели 2, 3, 4, 5 от РКИ.
                        
                     
                           215
                        
                        
                           
                              Размер на рисково претеглени експозиция преди коефициент за подпомагане на МСП
                           
                           Член 113, параграфи 1 — 5 от РКИ, без да се отчита коефициентът за подпомагане на МПС съгласно член 501 от РКИ.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Размер на рисково претеглената експозиция след коефициент за подпомагане на МСП
                           
                           Член 113, параграфи 1 — 5 от РКИ при отчитане на коефициента за подпомагане на МПС съгласно член 500 от РКИ.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              в т.ч.: с кредитна оценка от одобрена АВКО
                           
                           Член 112, букви а) — г), е), ж), л), н), о) и р) от РКИ
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              в т.ч.: с кредитна оценка, получена от централно правителство
                           
                           Член 112, букви б) — г), е), ж), л) и о) от РКИ
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Общо експозиции
                           
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции в неизпълнение
                           
                           Член 127 от РКИ
                           В този ред се отчитат само класовете експозиции „Високо рискови позиции“ и „Експозиции в капиталови инструменти“.
                           Ако дадена експозиция е изброена в член 128, параграф 2 от РКИ или удовлетворява критериите в член 128, параграф 3 или в член 133 от РКИ, тя се отнася към класа експозиции „Високо рискови позиции“ или „Експозиции в капиталови инструменти“. Следователно не би трябвало да има друго отнасяне, даже ако експозицията е в неизпълнение съгласно член 127 от РКИ.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              в т.ч.: МСП
                           
                           Всички експозиции към МСП се отчитат тук.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП
                           
                           Тук се отчитат само експозиции, които отговарят на изискванията по член 501 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Обезпечените с ипотека върху недвижими имоти — Жилищни имоти
                           
                           Член 125 от РКИ
                           Отчита се само в класа експозиции „Обезпечени с ипотека върху недвижими имоти“
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции при постоянното частични използване на стандартизирания подход
                           
                           Експозиции, третирани съгласно член 150, параграф 1 от РКИ
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Експозиции, третирани съгласно член 148, параграф 1 от РКИ
                        
                     
                           070 — 130
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Като се съблюдават представените по-долу критерии, позициите в „банковия портфейл“ на отчитащата се институция се представят в разбивка на балансови експозиции, изложени на кредитен риск, задбалансови експозиции, изложени на кредитен риск, и експозиции, изложени на кредитен риск от контрагента.
                           Позициите с кредитен риск от контрагента в „търговския портфейл“ на отчитащата се институция се отнасят, съгласно член 92, параграф 3, буква е) и член 299, параграф 2 от РКИ, към експозициите, изложени на кредитен риск от контрагента. Като се съблюдават представените по-долу критерии, институциите, които прилагат член 94, параграф 1 от РКИ, представят разбивка на позициите си в „търговския портфейл“ на балансови експозиции, изложени на кредитен риск, задбалансови експозиции, изложени на кредитен риск, и експозиции, изложени на кредитен риск от контрагента.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Балансови експозиции към кредитен риск
                           
                           Активите, посочени в член 24 от РКИ, които не са включени в никоя друга категория.
                           Експозиции, които са балансови позиции и които са включени като сделки за финансиране с ценни книжа, деривати и сделки с удължен сетълмент или от договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти, се отчитат по редове 090, 110 и 130 и следователно не се отчитат в този ред.
                           Свободните доставки съгласно член 379, параграф 1 от РКИ (ако не са приспаднати) не представляват балансова позиция, но въпреки това се отчитат на този ред.
                           Експозициите, произтичащи от активите, предоставени на централен контрагент (ЦК) съгласно член 4, параграф 1, точка 90 от РКИ, и експозициите към гаранционен фонд съгласно член 4, параграф 1, точка 89 от РКИ се включват, ако не са отчетени в ред 030.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Задбалансови експозиции към кредитен риск
                           
                           Задбалансовите позиции включват тези елементи, посочени в списъка по приложение I към РКИ.
                           Експозициите, които са задбалансови позиции и които са включени като сделки за финансиране с ценни книжа, деривати и сделки с удължен сетълмент или от договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти, се отчитат в редове 040 и 060 и следователно не се отчитат в този ред.
                           Експозициите, произтичащи от активи, предоставени на ЦК съгласно член 4, параграф 1, точка 90 от РКИ, и експозициите към гаранционен фонд съгласно член 4, параграф 1, точка 89 от РКИ се включват, ако се считат за задбалансови позиции.
                        
                     
                           090 — 130
                        
                        
                           
                              Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Сделки за финансиране с ценни книжа
                           
                           Съгласно определението в параграф 17 от документа на Базелския комитет „Прилагане на Базел II в търговската дейност и в третирането на ефекта от двойното неизпълнение“ сделките за финансиране с ценни книжа (СФЦК) включват: i) репо споразумения и обратни репо споразумения, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 82 от РКИ, както и сделки, свързани с предоставяне/взимане в заем на ценни книжа или стоки; ii) маржин заемни сделки съгласно определението в член 272, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              в т.ч.: обект на централизиран клиринг чрез КЦК
                           
                           Член 306 от РКИ за квалифицираните ЦК по член 4, параграф 1, точка 88 във връзка с член 301, параграф 2 от РКИ.
                           Експозиции по търговско финансиране към ЦК съгласно член 4, параграф 1, точка 91 от РКИ.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Деривати и сделки с удължен сетълмент
                           
                           Дериватите обхващат договорите, изброени в приложение II към РКИ.
                           Сделки с удължен сетълмент съгласно определението в член 272, параграф 2 от РКИ.
                           Дериватите и сделките с удължен сетълмент, които са включени в кръстосано нетиране на продукти и следователно са отчетени в ред 130, не се отчитат в този ред.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              в т.ч.: обект на централизиран клиринг чрез КЦК
                           
                           Член 306 от РКИ за квалифицираните ЦК по член 4, параграф 1, точка 88 във връзка с член 301, параграф 2 от РКИ.
                           Експозиции по търговско финансиране към ЦК съгласно член 4, параграф 1, точка 91 от РКИ.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти
                           
                           В този ред се включват експозициите, които поради наличието на договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти (съгласно определението в член 272, параграф 11 от РКИ) не могат да бъдат отнесени нито към деривати и сделки с удължен сетълмент, нито към сделки за финансиране с ценни книжа.
                        
                     
                           140-280
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              2 %
                           
                           Член 306, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              4 %
                           
                           Член 305, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              10 %
                           
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              20 %
                           
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              35 %
                           
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              50 %
                           
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              70 %
                           
                           Член 232, параграф 3, буква в) от РКИ.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              75 %
                           
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              150 %
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                           Член 133, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              370 %
                           
                           Член 471 от РКИ
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           Член 133, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Други рискови тегла
                           
                           Този ред не се използва за класовете експозиции към правителства, предприятия, институции и експозиции на дребно.
                           За отчитане на експозициите, за които не се прилагат рисковите тегла, посочени в образеца.
                           Член 113, параграфи 1—5 от РКИ
                           Нямащите рейтинг кредитни деривати за „n-то“ неизпълнение съгласно стандартизирания подход (член 134, параграф 6 от РКИ) се отчитат на този ред в клас „Други позиции“.
                           Вж. също член 124, параграф 2 и член 152, параграф 2, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           290—320
                        
                        
                           
                              Поясняващи позиции
                           
                           Вж. също обяснението за целта на поясняващи позиции в общия раздел на CR SA.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти
                           
                           Член 112, буква и) от РКИ
                           Това е поясняваща позиция. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция на експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти, съгласно членове 124 и 126 от РКИ, експозициите се представят в разбивка и се отчитат на този ред въз основа на критерия дали експозициите са обезпечени с търговски недвижими имоти.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %
                           
                           Член 112, буква й) от РКИ.
                           Експозиции, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които щяха да бъдат включени в този клас експозиции, дори и да не са в неизпълнение.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти
                           
                           Член 112, буква и) от РКИ.
                           Това е поясняваща позиция. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция на експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти, съгласно членове 124 и 125 от РКИ, експозициите се представят в разбивка и се отчитат на този ред въз основа на критерия дали експозициите са обезпечени с недвижими имоти.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %
                           
                           Член 112, буква й) от РКИ.
                           Експозиции, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които щяха да бъдат включени в този клас експозиции, дори и да не са в неизпълнение.
                        
                     3.3.   КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB)
               3.3.1.   Обхват на образеца CR IRB
               
                        
                           74.
                        
                        
                           В обхвата на образеца CR IRB попадат капиталовите изисквания за:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       Кредитен риск в банковия портфейл, включително:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   кредитен риск от контрагента в банковия портфейл;
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   риск от разсейване за закупени вземания;
                                                
                                             
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       кредитен риск от контрагента в търговския портфейл;
                                    
                                 
                                       iii)
                                    
                                    
                                       свободните доставки, които са резултат от всички дейности.
                                    
                                 
                     
                        
                           75.
                        
                        
                           В обхвата на образеца попадат експозициите, за които рисково претеглените експозиции се изчисляват съгласно трета част, дял II, глава 3, членове 151—157 от РКИ (вътрешнорейтингов подход).
                        
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           Образец CR IRB не обхваща следните данни:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       Експозиции в капиталови инструменти, които са отчетени в образец CR EQU IRB;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       Секюритизиращи позиции, които са отчетени в образци CR SEC SA, CR SEC IRB и/или CR SEC Details;
                                    
                                 
                                       iii)
                                    
                                    
                                       „Други активи, които нямат характер на кредитни задължения“ съгласно член 147, параграф 2, буква ж) от РКИ. Рисковото тегло за този клас експозиции трябва да бъде определено на 100 % по всяко време, с изключение на касовите наличности, еквивалентните парични позиции и експозициите, които са остатъчни стойности от отдадени на лизинг активи, съгласно член 156 от РКИ. Рисково претеглените експозиции за този клас експозиции се отчитат директно в образеца CA;
                                    
                                 
                                       iv)
                                    
                                    
                                       Риск при корекцията на кредитната оценка, който се отчита в образец CVA Risk;
                                       Образец CR IRB не изисква географска разбивка на експозициите по вътрешнорейтинговия подход според местопребиваването на контрагента. Тази разбивка се отчита в образец CR GB.
                                    
                                 
                     
                        
                           77.
                        
                        
                           За да се изясни дали институцията използва собствени оценки на загубата от неизпълнение (параметъра LGD) и/или кредитни конверсионни коефициенти, информацията по-долу следва да се предоставя за всеки отчитан клас експозиции:
                           
                                        
                                    
                                    
                                       „НЕ“ = в случай на използване на надзорни оценки на параметъра LGD и кредитни конверсионни коефициенти (основен вътрешнорейтингов подход)
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       „ДА“ = в случай на използване на собствени оценки на параметъра LGD и кредитни конверсионни коефициенти (усъвършенстван вътрешнорейтингов подход)
                                    
                                 При отчитането на портфейлите с експозиции на дребно следва във всички случаи да се посочи „ДА“.
                           В случай, че за изчисляването на рисково претеглените експозиции институцията използва собствени оценки на загубите от неизпълнение за част от своите експозиции по вътрешнорейтинговия подход, както и надзорни оценки на параметрите LGD за другата част от своите експозиции по вътрешнорейтинговия подход, следва да се отчита един образец CR IRB Total за позициите F-IRB, както и един образец CR IRB Total за позициите A-IRB.
                        
                     3.3.2.   Разбивка на образец CR IRB
               
                        
                           78.
                        
                        
                           CR IRB се състои от два образеца. В CR IRB 1 се прави общ преглед на експозициите по вътрешнорейтинговия подход и на различните методи за изчисление на общата рискова експозиция, както и разбивка на общите експозиции по видове експозиции. CR IRB 2 съдържа разбивка на общите експозиции, отнесени към категории или групи длъжници. Образците CR IRB 1 и CR IRB 2 се отчитат поотделно за следните експозиции и подкласове експозиции:
                           
                                       1)
                                    
                                    
                                       Total
                                       (Този образец трябва да се отчита за основния вътрешнорейтингов подход и отделно за усъвършенствания вътрешнорейтингов подход)
                                    
                                 
                                       2)
                                    
                                    
                                       Централни банки и централни правителства
                                       (Член 147, параграф 2, буква а) от РКИ)
                                    
                                 
                                       3)
                                    
                                    
                                       Институции
                                       (Член 147, параграф 2, буква б) от РКИ)
                                    
                                 
                                       4.1)
                                    
                                    
                                       Предприятия — МСП
                                       (член 147, параграф 2, буква в) от РКИ)
                                    
                                 
                                       4.2)
                                    
                                    
                                       Предприятия — Специализирано кредитиране
                                       (член 147, параграф 8 от РКИ)
                                    
                                 
                                       4.3)
                                    
                                    
                                       Предприятия — Други
                                       (Всички предприятия съгласно член 147, параграф 2, буква в), които не са отчетени по 4.1 и 4.2).
                                    
                                 
                                       5.1)
                                    
                                    
                                       Експозиции на дребно — към МСП, обезпечени с недвижими имоти
                                       (Експозиции по член 147, параграф 2, буква г) във връзка с член 154, параграф 3 от РКИ, които са обезпечени с недвижими имоти).
                                    
                                 
                                       5.2)
                                    
                                    
                                       Експозиции на дребно — към дружества различни от МСП, обезпечени с недвижими имоти,
                                       (Експозиции по член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, които са обезпечени с недвижими имоти и не са отчетени по 5.1).
                                    
                                 
                                       5.3)
                                    
                                    
                                       Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи
                                       (член 147, параграф 2, буква г) във връзка с член 154, параграф 4 от РКИ).
                                    
                                 
                                       5.4)
                                    
                                    
                                       Експозиции на дребно — други МСП
                                       (член 147, параграф 2, буква г), които не са отчетени по 5.1 и 5.3).
                                    
                                 
                                       5.5)
                                    
                                    
                                       Експозиции на дребно — други, различни от МСП
                                       (член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, които не са отчетени по 5.2 и 5.3).
                                    
                                 
                     3.3.3.   C 08.01 — Кредитен риск и кредитен риск от контрагента и свободни доставки: вътрешнорейтингов поход към капиталовите изисквания (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА/ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (%)
                           
                           Отчитаната вероятност от неизпълнение, отнесена към категории или групи длъжници, следва да се основава на разпоредбите, предвидени в член 180 от РКИ. За всяка отделна категория или група се отчита вероятността от неизпълнение, отнесена към конкретната категория или група длъжници. За стойностите, съответстващи на сумираните категории или групи длъжници (напр. общо експозиции), се докладва среднопретеглената по експозициите стойност на вероятностите от неизпълнение, приписани на категориите или групите длъжници, които са включени в сумата. Стойност на експозицията (колона 110) следва да се използва за изчисление на средно претеглената по експозиции вероятност от неизпълнение.
                           За всяка отделна категория или група се отчита вероятността от неизпълнение, отнесена към конкретната категория или група длъжници. Всички докладвани параметри на риска се извеждат от параметрите на риска, които се използват във вътрешнорейтинговата система, одобрена от съответния компетентен орган.
                           Нито е предвидено, нито е желателно да се използва надзорна генерална скала. Ако отчитащата се институция прилага уникална рейтингова система или може да отчита съгласно вътрешна генерална скала, то тази скала се използва.
                           В противен случай различните рейтингови системи се обединяват и подреждат съгласно следните критерии: Категориите длъжници от различните рейтингови системи се групират и подреждат от по-ниската към по-високата вероятност от неизпълнение отнесени към всяка категория длъжници. Когато институцията използва голям брой категории или групи, с компетентните органи може да се постигне споразумение за намален брой категории или групи, които да се отчитат.
                           Институциите следва да се свържат предварително със своя компетентен орган, ако искат да отчитат различен брой категории в сравнение с вътрешния брой категории.
                           За целите на средното претегляне на вероятност от неизпълнение се използва стойността на експозицията, отчетена в колона 110. Всички експозиции, включително експозициите, по които има неизпълнение, следва да се отчитат за целите на изчислението на среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение (например, за „общо експозиция“). Експозиции в неизпълнение са тези, които се отнасят към последните рейтингови категории с вероятност от неизпълнение 100 %.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Институциите отчитат стойността на експозицията преди да са взети под внимание каквито и да било корекции на стойността, провизии, ефекти, дължащи се на методи за редуциране на кредитния риск или конверсионни коефициенти.
                           Стойността на първоначалната експозиция се отчита съгласно член 24 и член 166, параграфи 1, 2 и 4—7 от РКИ.
                           Ефектът, който е резултат от член 166, параграф 3 от РКИ (ефект от балансовото нетиране на кредити и депозити), се отчита отделно като обезпечена кредитна защита и следователно не намалява първоначалната експозиция.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ОТ КОЯТО: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                           Разбивка на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионния коефициент за всички експозиции, отговарящи на определението съгласно член 142, параграфи 4 и 5 от РКИ, ако е изпълнено условието за по-голямата корелация съгласно член 153, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           040—080
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           Методите за редуциране на кредитния риск съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 57 от РКИ, с които се намалява кредитният риск на дадена експозиция или експозиции чрез заместване на експозиции съгласно определението по-долу в „ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК“.
                        
                     
                           040—050
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                           Кредитна защита с гаранции: стойностите съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 59 от РКИ.
                           Ако обезпечението оказва влияние върху експозицията (например, ако се използва за методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията), за него се въвежда таван, равен на стойността на експозицията.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ГАРАНЦИИ
                           
                           Когато не се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение, се предоставя коригираната стойност (Ga) съгласно определението в член 236 от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение (член 183 от РКИ, с изключение на параграф 3), се отчита съответната стойност, която се използва във вътрешния модел.
                           Гаранциите се отчитат в колона 040, когато корекцията не е направена в загуба при неизпълнение. Когато корекцията е направена в загуба при неизпълнение, сумата на гаранцията се отчитат в колона 150.
                           Що се отнася до експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, стойността на кредитната защита с гаранции се отчита в колона 220.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                           Когато не се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение, се предоставя коригираната стойност (Ga) съгласно определението в член 216 от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение (член 183 от РКИ), се отчита съответната стойност, която се използва във вътрешния модел.
                           Когато корекцията е направена в загуба при неизпълнение, сумата на гаранцията се отчитат в колона 160.
                           Що се отнася до експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, стойността на кредитната защита с гаранции се отчита в колона 220.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                           Ако обезпечението оказва влияние върху експозицията (например, ако се използва за методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията), за него се въвежда таван, равен на стойността на експозицията.
                           Когато не се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение, се прилага член 232 от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение, се отчитат онези средства за редуциране на кредитния риск, които отговарят на критериите в член 212 от РКИ. Отчита се съответната стойност, която се използва във вътрешния модел.
                           Отчита се в колона 060, когато корекцията не е направена в загубата при неизпълнение. Когато е направена корекция в загубата при неизпълнение, сумата се отчита в колона 170.
                        
                     
                           070—080
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                           Изходящите потоци съответстват на обезпечената част от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, която се приспада от класа експозиции на длъжника, а когато е уместно — от категорията или групата на длъжника, като впоследствие се отнасят към класа експозиции на доставчика на кредитна защита, а когато е уместно — към категорията или групата на длъжника. Тази сума следва да се счита за входящ поток в класа експозиции на доставчика на кредитна защита, а когато е уместно — в категорията или групата на длъжника.
                           Взимат се предвид и входящите и изходящите потоци в рамките на един и същ клас експозиции, а когато е уместно — в категории или групи длъжници.
                           Взимат се предвид експозициите, произтичащи от евентуални входящи и изходящи потоци от и към други образци.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Експозиция, отнесена към съответната категория или група длъжници и клас експозиции, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци, дължащи се на методи за редуциране на кредитния риск с ефекти на заместване върху експозицията.
                        
                     
                           100, 120
                        
                        
                           
                              От която: задбалансови позиции
                           
                           Вж. указанията за CR-SA
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           Отчита се стойността съгласно член 166 от РКИ и член 230, параграф 1, второто изречение от РКИ.
                           Спрямо инструментите съгласно определението в приложение I се прилагат кредитните конверсионни коефициенти (член 166, параграфи 8 — 10 от РКИ) независимо от подхода, избран от институцията.
                           За редове 040—060 (сделки за финансиране с ценни книжа, деривати и сделки с удължен сетълмент и експозиции от договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти), за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ, стойността на експозицията е същата, както стойността за кредитния риск от контрагента, изчислена съгласно предвидените в трета част, дял II, глава 6, раздели 3, 4, 5, 6 и 7 от РКИ методи. Тези стойности се отчитат в тази колона, а не в колона 130 „От която: произтичаща от кредитен риск от контрагента“.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              От която: Произтичаща от кредитен риск от контрагента
                           
                           Вж. указанията за CR SA.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              ОТ КОЯТО: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                           Разбивка на стойността на експозицията за всички експозиции, определени съгласно член 142, параграфи 4 и параграф 5 от РКИ, за които се прилага по-голямата корелация съгласно член 153, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           150—210
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                           В тези колони не се включват методите за редуциране на кредитния риск, които оказват влияние върху загубата при неизпълнение в резултат на прилагането на ефекта на заместване при методи за редуциране на кредитния риск.
                           Когато не се използват собствени оценки на LGD: Член 228, параграфи 2, член 230, параграфи 1 и 2 и член 231 от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на LGD:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       относно кредитната защита с гаранции, за експозиции към централното правителство и централни банки, институции и предприятия: член 161, параграф 3 от РКИ. За експозиции на дребно — член 164, параграф 2 от РКИ.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       относно обезпечението по обезпечена кредитна защита, взето предвид в оценките на LGD съгласно член 181, параграф 1, букви д) и е) от РКИ.
                                    
                                 
                     
                           150
                        
                        
                           
                              ГАРАНЦИИ
                           
                           Вж. указанията към колона 040.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                           Вж. указанията към колона 050.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                           Съответната стойност, която се използва във вътрешния модел на институцията.
                           Онези средства за редуциране на кредитния риск, които съответстват на критериите в член 212 на РКИ.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
                           
                           За операциите в търговския портфейл включва финансовите инструменти и стоки, допустими за експозиции в търговския портфейл съгласно член 299, параграф 2, букви в) — е) от РКИ. Дълговите ценни книжа, обвързани със заеми, и балансовото нетиране съгласно трета част, дял II, глава 4, раздел 4 от РКИ се третират като парично обезпечение.
                           Когато не се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение: стойностите съгласно член 193, параграфи 1—4 и член 194, параграф 1 от РКИ. Отчита се коригираната стойност (Cvam), предвидена в член 223, параграф 2 от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение: финансовото обезпечение, взето предвид в оценките на LGD съгласно член 181, параграф 1, букви д) и е) от РКИ. Сумата, която следва да се отчете, е прогнозната пазарна стойност на обезпечението.
                        
                     
                           190—210
                        
                        
                           
                              ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ
                           
                           Когато не се използват собствени оценки на LGD: Член 199, параграфи 1—8 и член 229 от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на LGD: друго обезпечение, взето предвид в оценките LGD съгласно член 181, параграф 1, букви д) и е) от РКИ.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              НЕДВИЖИМИ ИМОТИ
                           
                           Когато не се използват собствени оценки на LGD, се отчитат стойностите съгласно член 199, параграф 2 — 4 от РКИ. Включва се и лизингът на недвижими имоти (вж. член 199, параграф 7 от РКИ). Вж. също член 229 от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на LGD, сумата, която следва да се отчита, е прогнозната пазарна стойност.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ
                           
                           Когато не се използват собствени оценки на LGD, се отчитат стойностите съгласно член 199, параграфи 6 и 8 от РКИ. Включва се и лизингът на имоти, различни от недвижими имоти (вж. член 199, параграф 7 от РКИ). Вж. също член 229, параграф 3от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на LGD, сумата, която следва да се отчита, е прогнозната пазарна стойност на обезпечението.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              ВЗЕМАНИЯ
                           
                           Когато не се използват собствени оценки на LGD, се отчитат стойностите съгласно член 199, параграф 5 и член 229, параграф 2 от РКИ.
                           Когато се използват собствени оценки на LGD, сумата, която следва да се отчете, е прогнозната пазарна стойност на обезпечението.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                           Гаранции и кредитни деривати, покриващи експозиции, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение по член 202 и член 217, параграф 1 от РКИ. Вж. и колони 040 „Гаранции“ и 050 „Кредитни деривати“.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
                           
                           Взима се предвид цялото въздействие на методите за редуциране на кредитния риск върху стойностите на LGD, посочени в трета част, дял II, глави 3 и 4 от РКИ. В случай на експозиции, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, LGD, която следва да се отчете, съответства на избраната съгласно член 161, параграф 4 от РКИ.
                           За експозициите в неизпълнение се взимат предвид разпоредбите на член 181, параграф 1, буква з) от РКИ.
                           Определението на стойност на експозиция в колона 110 се използва за изчисляване на среднопретеглените по експозиции стойности.
                           Взимат се предвид всички въздействия (следователно при отчитането следва да се включи приложимият за ипотеките праг).
                           За институциите, които прилагат вътрешнорейтинговия подход, но не използват собствени оценки на LGD, въздействието на редуцирането на риска на финансовото обезпечение се отразява в E*, в напълно коригираната стойност на експозицията, и след това в LGD* съгласно член 228, параграф 2 от РКИ.
                           Средно претеглената по експозиции стойност на LGD, свързана с всяка вероятност от неизпълнение по „категория или група длъжници“, следва да е резултат от средната стойност на пруденциалните загуби при неизпълнение, отнесени към експозициите на тази категория/група вероятности от неизпълнение, претеглени със съответната стойност на експозицията от колона 110.
                           Ако се прилагат собствени оценки на LGD, следва да се вземат предвид член 175 и член 181, параграфи 1 и 2 от РКИ.
                           В случай на експозиции, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, LGD, която следва да се отчете, съответства на избраната съгласно член 161, параграф 4 от РКИ.
                           Изчисляването на среднопретеглената по експозиции стойност на LGD се извежда от параметрите на риска, които действително са използвани във вътрешната рейтингова система, одобрена от съответния компетентен орган.
                           Не се отчитат данни за експозициите към специализирано кредитиране, посочени в член 153, параграф 5.
                           Експозицията и съответните LGD за големи регулирани предприятия от финансовия сектор и нерегулирани финансови предприятия не се включват в изчисленията от колона 230, те се включват само в изчисленията от колона 240.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ LGD (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                           Среднопретеглена по експозиции стойност на LGD (%) за всички експозиции, определени съгласно член 142, параграфи 4 и 5 от РКИ, за които се прилага по-високата стойност на корелацията съгласно член 153, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ)
                           
                           Отчетената стойност отразява посоченото в член 162 от РКИ. Стойността на експозицията (колона 110) се използва за изчисление на среднопретеглените по експозиции стойности. Средният падеж се отчита в дни.
                           Такива данни не се отчитат за стойността на експозициите, при които падежът не е елемент в изчисляването на рисково претеглените експозиции. Това означава, че тази колона не се попълва в класа „експозиции на дребно“.
                        
                     
                           255
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                           За централни правителства и централни банки, предприятия и институции вж. член 153, параграфи 1 и 3 от РКИ. За експозиции на дребно вж. член 154, параграф 1 от РКИ.
                           Коефициентът за подпомагане на МСП съгласно член 501 от РКИ не се взима предвид.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                           За централни правителства и централни банки, предприятия и институции вж. член 153, параграфи 1 и 3 от РКИ. За експозиции на дребно вж. член 154, параграф 1 от РКИ.
                           Взима се предвид коефициентът за подпомагане на МСП съгласно член 501 от РКИ.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ
                           
                           Разбивка на рисково претеглените експозиции след прилагане на коефициента за подпомагане на МСП за всички определени в член 142, параграфи 4 и 5 от РКИ експозиции, за които се прилага по-високата корелация съгласно член 153, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
                           
                           За определението на очаквана загуба вж. член 5, параграф 3 от РКИ, а за изчислението вж. член 158 от РКИ. Размерът на очакваната загуба, която следва да се отчете, се основава на параметрите на риска, използвани действително във вътрешната рейтингова система, одобрена от съответния компетентен орган.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              (-) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                           Отчитат се корекциите на стойността, както и корекциите за специфичен и общ кредитен риск съгласно член 159 от РКИ. Корекциите за общ кредитен риск се отчитат чрез пропорционално отнасяне на сумата — съгласно очакваната загуба на различните категории длъжници.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ
                           
                           Член 172, параграфи 1 и 2 от РКИ.
                           За всички класове експозиции, с изключение на клас „експозиции на дребно“, както и случаите, посочени в член 172, параграф 1, буква д), второ изречение от РКИ, институцията отчита броя на юридическите лица/длъжници, на които е присъден отделен рейтинг, независимо от броя на отпуснатите различни кредити или експозиции.
                           В рамките на класа „експозиции на дребно“ или ако отделни експозиции към един и същ длъжник са отнесени съгласно член 172, параграф 1, буква д), второ изречение от РКИ към различни категории длъжници в други класове експозиции, институцията отчита броя на експозициите, които са били отделно отнесени към определена рейтингова категория или група. В случай че се прилага член 172, параграф 2 от РКИ, даден длъжник може да бъде отчетен в повече от една категория.
                           Тъй като в тази колона се борави с елемент от структурата на рейтинговите системи, тя е свързана с първоначалните експозиции преди прилагането на конверсионния коефициент, отнесени към всяка категория или група длъжници, без да се отчита въздействието от методите за редуциране на кредитния риск (по-специално въздействието от преразпределението).
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП
                           
                           Тук се отчитат само експозиции, които отговарят на изискванията по член 501 от РКИ.
                        
                     
                           020—060
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Балансови позиции, изложени на кредитен риск
                           
                           Активите, посочени в член 24 от РКИ, които не са включени в никоя друга категория.
                           Експозиции, които са балансови позиции и които са включени като сделки за финансиране с ценни книжа, деривати и сделки с удължен сетълмент или от договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти, се отчитат в редове 040—060 и следователно не се отчитат на този ред.
                           Свободните доставки съгласно член 379, параграф 1 от РКИ (ако не са приспаднати) не представляват балансова позиция, но въпреки това се отчитат в този ред.
                           Експозициите, произтичащи от активите, предоставени на централен контрагент (ЦК) съгласно член 4, параграф 1, точка 91 от РКИ, и експозициите към гаранционен фонд съгласно член 4, параграф 1, точка 89 от РКИ се включват, ако не са отчетени в ред 030.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск
                           
                           Задбалансовите позиции включват тези елементи, посочени в списъка по приложение I към РКИ.
                           Експозиции, които са задбалансови позиции и които са включени като сделки за финансиране с ценни книжа, деривати и сделки с удължен сетълмент или от договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти, се отчитат в редове 040—060 и следователно не се отчитат в този ред.
                           Експозициите, произтичащи от активи, предоставени на ЦК съгласно член 4, параграф 1, точка 91 от РКИ, и експозициите към гаранционен фонд съгласно член 4, параграф 1, точка 89 от РКИ се включват, ако се считат за задбалансови позиции.
                        
                     
                           040—060
                        
                        
                           
                              Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента
                           
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Сделки за финансиране с ценни книжа
                           
                           Съгласно определението в параграф 17 от документа на Базелския комитет „Прилагане на Базел II в търговската дейност и в третирането на ефекта от двойното неизпълнение“ сделките за финансиране с ценни книжа (СФЦК) включват: i) репо споразумения и обратни репо споразумения, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 82 от РКИ, както и сделки, свързани с предоставяне/взимане в заем на ценни книжа или стоки; както и ii) маржин заемни сделки съгласно определението в член 272, параграф 3 от РКИ.
                           Сделките по финансиране с ценни книжа, които са включени в кръстосано нетиране на продукти и следователно са отчетени в ред 060, не се отчитат в този ред.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Деривати и сделки с удължен сетълмент
                           
                           Дериватите обхващат договорите, изброени в списъка в приложение II към РКИ. Дериватите и сделките с удължен сетълмент, които са включени в кръстосано нетиране на продукти, и следователно се отчитат в ред 060, не се отчитат в този ред.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти
                           
                           Вж. указанията за CR SA
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИИ ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО
                           
                           За експозиции към предприятия, институции и централни правителства и централни банки вж. член 142, параграфи 1, точка 6 и член 170, параграф 1, буква, в) от РКИ.
                           За експозиции на дребно вж. член 170, параграф 3, буква б) от РКИ. За експозиции, произтичащи от закупени вземания, вж. член 166, параграф 6 от РКИ.
                           Експозициите за риск от разсейване на закупени вземания не се отчитат по категории или групи длъжници и се отчитат в ред 180.
                           Когато институцията използва голям брой категории или групи, с компетентните органи може да се постигне споразумение за намален брой категории или групи, които да се отчитат.
                           Не се използва генерална скала. Вместо това институциите следва сами да определят скалата, която да се използва.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              РАЗГРАНИЧИТЕЛНИ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО
                           
                           Член 153, параграф 5 от РКИ. Това се отнася само за класовете експозиции на предприятия, институции и централни правителства и централни банки.
                        
                     
                           090—150
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО РАЗГРАНИЧИТЕЛНИТЕ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ:
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              в т.ч.: в категория 1
                           
                           Член 153, параграф 5, таблица 1 от РКИ.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ
                           
                           Член 193, параграфи 1 и 2, член 194, параграфи 1 — 7 и член 230, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                           Експозиции, произтичащи от свободни доставки, за които се използва алтернативното третиране по член 379, параграф 2, алинея първа, последно изречение от РКИ или за които се прилага 100 % рисково тегло съгласно член 379, параграф 2, последна алинея от РКИ. На този ред се отчитат нямащите рейтинг кредитни деривати за „n-то“ неизпълнение съгласно член 153, параграф 8 от РКИ и всички други експозиции, за които се прилагат рискови тегла, които не са включени в никой друг ред.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩО ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ
                           
                           Вж. член 4, параграф 1, точка 53 от РКИ за определение на риск от разсейване. За изчисляване на рисковото тегло за риск от разсейване вж. член 157, параграф 1 от РКИ.
                           Съгласно член 166, параграф 6 от РКИ стойността на експозицията на закупените вземания представлява неизплатената сума минус размерите на рисково претеглените експозиции за риска от разсейване преди редуциране на кредитния риск.
                        
                     3.3.4.   C 08.02 — Кредитен риск и кредитен риск от контрагента и свободни доставки: вътрешнорейтингов подход към капиталовите изисквания (разбивка по категории или групи длъжници (образец CR IRB 2)
               
                           Колона
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Категория длъжници (идентификатор на реда)
                           
                           Това е идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки работен лист от таблицата. Той следва поредността на номерата 1, 2, 3 и т.н.
                        
                     
                           010—300
                        
                        
                           Указанията за всяка от тези колони са същите, както за съответните номерирани колони в таблица CR IRB 1.
                        
                     
                  
               
                           Ред
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           010-001 — 010-NNN
                        
                        
                           Стойностите, отчетени в тези редове, се подреждат от най-ниската до най-високата съгласно параметъра вероятност от неизпълнение (PD), определен за категорията или групата длъжници. Вероятността от неизпълнение на длъжниците в неизпълнение е 100 %. Експозиции, за които се прилага алтернативно третиране на обезпечения на недвижими имоти (прилага се само когато не се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение), не се отнасят към вероятността от неизпълнение на длъжника и не се отчитат в този образец.
                        
                     3.4.   КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ИНФОРМАЦИЯ С ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА
               
                        
                           79.
                        
                        
                           Институциите, които са достигнали прага по член 5, буква а), точка 4) от регламента, предоставят информация за държавата си по произход, както и за всяка друга. Прагът е приложим само за таблица 1 и таблица 2. Експозициите към наднационални организации се отнасят към географска категория „други държави“.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           Понятието „местопребиваване на длъжника“ се отнася до държавата на учредяване на длъжника. Тази концепция може да се приложи на ниво пряк длъжник и краен риск. Следователно методите за редуциране на кредитния риск могат да променят разпределението на определена експозиция към дадена държава. Експозициите към наднационални организации не се отнасят към държавата на местопребиваване на институцията, а към географска категория „Други държави“ независимо от класа експозиции, към който експозицията към наднационални организации е била отнесена.
                        
                     
                        
                           81.
                        
                        
                           Информацията относно „първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти“ се отчита с препратка към държавата на местопребиваване на прекия длъжник. Информацията относно „стойността на експозицията“ и „рисково претеглените експозиции“ се отчита според държавата на местопребиваването на крайния длъжник.
                        
                     3.4.1.   C 09.01 — Географска разбивка на експозиции по местопребиваване на длъжника: експозиции по стандартизирания подход (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Същото определение както за колона 010 от образец CR SA.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение
                           
                           Първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти за тези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“, и за експозиции в неизпълнение, отнесени към класове експозиции „високо рискови позиции“ или „експозиции в капиталови инструменти“.
                           Тази „поясняваща позиция“ предоставя допълнителна информация за структурата на длъжниците по експозиции в неизпълнение. Експозициите, класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ съгласно член 112, буква й) от РКИ, се отчитат там, където длъжниците биха били отчетени, ако тези експозиции не бяха отнесени към клас „експозиции в неизпълнение“.
                           Тази информация е „поясняваща позиция“ — следователно тя не влияе върху изчислението на размера на рисково претеглените експозиции на класове „експозиции в неизпълнение“, „високо рискови позиции“ или „експозиции в капиталови инструменти“ съгласно член 112, съответно буква й), к) или п) от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Наблюдавани нови неизпълнения за периода
                           
                           Сумата на първоначалните експозиции, които са преминали в класа „експозиции в неизпълнение“ по време на 3-месечния период от последната референтна дата на отчитане, се отчита спрямо класа експозиции, към който длъжникът първоначално е принадлежал.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Корекции за общ кредитен риск
                           
                           Корекции за кредитен риск съгласно член 110 от РКИ.
                        
                     
                           055
                        
                        
                           
                              Корекции за специфичен кредитен риск
                           
                           Корекции за кредитен риск съгласно член 110 от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Отписвания
                           
                           Отписванията включват както намаленията на стойността на обезценените финансови активи, признати директно в печалбата или загубата [МСФО 7, Б5, буква г), подточка i)] и намаленията на сумите по сметките на провизиите, начислени спрямо обезценените финансови активи [МСФО 7, Б5, буква г), подточка ii)].
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение
                           
                           Сборът от корекциите на кредитния риск и отписванията за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ по време на тримесечния период от последното отчитане.
                        
                     
                           075
                        
                        
                           
                              Стойност на експозицията
                           
                           Същото определение както за колона 200 от образец CR SA.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                           Същото определение както за колона 215 от образец CR SA.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                           Същото определение както за колона 220 от образец CR SA.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Централни правителства или централни банки
                           
                           Член 112, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Регионални правителства или местни органи на власт
                           
                           Член 112, буква б) от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор
                           
                           Член 112, буква в) от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие
                           
                           Член 112, буква г) от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Международни организации
                           
                           Член 112, буква д) от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Институции
                           
                           Член 112, буква е) от РКИ.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Предприятия
                           
                           Член 112, буква ж) от РКИ.
                        
                     
                           075
                        
                        
                           
                              в т.ч.: МСП
                           
                           Същото определение, както за ред 020 от образец CR SA.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Експозиции на дребно
                           
                           Член 112, буква з) от РКИ.
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              в т.ч.: МСП
                           
                           Същото определение, както за ред 020 от образец CR SA.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти
                           
                           Член 112, буква и) от РКИ.
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              в т.ч.: МСП
                           
                           Същото определение, както за ред 020 от образец CR SA.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение
                           
                           Член 112, буква й) от РКИ.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Високо рискови експозиции
                           
                           Член 112, буква к) от РКИ.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Покрити облигации
                           
                           Член 112, буква л) от РКИ.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка
                           
                           Член 112, буква н) от РКИ.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Експозиции към предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
                           
                           Член 112, буква o) от РКИ.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Експозиции в капиталови инструменти
                           
                           Член 112, буква п) от РКИ.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Други експозиции
                           
                           Член 112, буква р) от РКИ.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Общо експозиции
                           
                        
                     3.4.2.   C 09.02 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника: експозиции по вътрешнорейтинговия подход (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Същото определение както за колона 020 от образец CR IRB.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              в т.ч.: в неизпълнение
                           
                           Стойността на първоначалната експозиция за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ съгласно член 178 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Наблюдавани нови неизпълнения за периода
                           
                           Сумата на първоначалните експозиции, които са преминали в класа „експозиции в неизпълнение“ по време на 3-месечния период от последната референтна дата на отчитане, се отчита спрямо класа експозиции, към който длъжникът първоначално е принадлежал.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Корекции за общ кредитен риск
                           
                           Корекции за кредитен риск съгласно член 110 от РКИ.
                        
                     
                           055
                        
                        
                           
                              Корекции за специфичен кредитен риск
                           
                           Корекции за кредитен риск съгласно член 110 от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Отписвания
                           
                           Отписванията включват както намаленията на стойността на обезценените финансови активи, признати директно в печалбата или загубата [МСФО 7, Б5, буква г), подточка i)] и намаленията на сумите по сметките на провизиите, начислени спрямо обезценените финансови активи [МСФО 7, Б5, буква г), подточка ii)].
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение
                           
                           Сборът от корекциите на кредитния риск и отписванията за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ по време на тримесечния период от последното отчитане.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА/ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (%)
                           
                           Същото определение както за колона 010 от образец CR IRB.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
                           
                           Същото определение, както за колона 230 от образец CR IRB. Прилагат се разпоредбите, предвидени в член 181, параграф 1, буква з) от РКИ.
                           Не се отчитат данни за експозициите към специализирано кредитиране, посочени в член 153, параграф 5.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              в т.ч.: в неизпълнение
                           
                           Претеглена по експозиции LGD за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ съгласно член 178 от РКИ.
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                              Стойност на експозицията
                           
                           Същото определение, както за колона 110 от образец CR IRB.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                           Същото определение както за колона 255 от образец CR IRB.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              в т.ч.: в неизпълнение
                           
                           Размер на рисково претеглените експозиции за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ съгласно член 178 от РКИ.
                        
                     
                           125
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП
                           
                           Същото определение както за колона 260 от образец CR IRB.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
                           
                           Същото определение както за колона 280 от образец CR IRB.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Централни банки и централни правителства
                           
                           (Член 147, параграф 2, буква а) от РКИ)
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Институции
                           
                           (Член 147, параграф 2, буква б) от РКИ)
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Предприятия
                           
                           (Всички предприятия съгласно член 147, параграф 2, буква в).
                        
                     
                           042
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Специализирано кредитиране (с изключение на специализираното кредитиране, подлежащо на разграничителни критерии)
                           
                           (Член 147, параграф 8, буква а) от РКИ)
                           Не се отчитат данни за експозициите към специализирано кредитиране, посочени в член 153, параграф 5.
                        
                     
                           045
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Специализирано кредитиране, подлежащо на разграничителни критерии
                           
                           Член 147, параграф 8, буква а) и член 153, параграф 5 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              в т.ч.: МСП
                           
                           (член 147, параграф 2, буква в) от РКИ)
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Експозиции на дребно
                           
                           Всички експозиции на дребно съгласно член 147, параграф 2, буква г).
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти
                           
                           Експозиции съгласно член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, които са обезпечени с недвижими имоти.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              МСП
                           
                           Експозиции на дребно съгласно член 147, параграф 2, буква г) във връзка с член 153, параграф 3 от РКИ, които са обезпечени с недвижими имоти.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Експозиции към субекти, различни от МСП
                           
                           Експозиции на дребно съгласно член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, които са обезпечени с недвижими имоти.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи
                           
                           (член 147, параграф 2, буква г) във връзка с член 154, параграф 4 от РКИ).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Други експозиции на дребно
                           
                           Други експозиции на дребно съгласно член 147, параграф 2, буква г), които не са отчетени в редове 070—100.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              МСП
                           
                           Други експозиции на дребно съгласно член 147, параграф 2, буква г) във връзка с член 153, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Експозиции към субекти, различни от МСП
                           
                           Други експозиции на дребно съгласно член 147, параграф 2, буква г) от РКИ.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Капиталови инструменти
                           
                           Експозиции в капиталови инструменти съгласно член 147, параграф 2, буква д) от РКИ.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Общо експозиции
                           
                        
                     3.4.3.   C 09.04 — Разбивка на кредитните експозиции с отношение към изчисляването на антицикличния буфер по държави и на специфичния за институцията антицикличен буфер (АЦБ)
               3.4.3.1.   Общи бележки
               
                        
                           82.
                        
                        
                           Тази таблица се прилага, за да се получи повече информация за елементите на специфичния за институцията антицикличен капиталов буфер. Търсената информация касае капиталовите изисквания, определени съгласно трета част, дялове II и IV от РКИ, и географското местоположение за кредитните експозиции, секюритизиращите експозиции и експозициите в търговския портфейл, свързани с изчислението на специфичния за институцията антицикличен капиталов буфер (АКБ) в съответствие с член 140 от ДКИ („съответни кредитни експозиции“).
                        
                     
                        
                           83.
                        
                        
                           Информацията в образец C 09.04 се изисква за общия размер на съответни кредитни експозиции — за всички юрисдикции, където се намират тези експозиции, и отделно за всяка юрисдикция, в която се намират съответните кредитни експозиции. Общите данни, както и информацията за всяка юрисдикция се отчитат като отделна величина.
                        
                     
                        
                           84.
                        
                        
                           Прагът, определен в член 5, буква а), точка 4) от регламента, не касае отчитането на тази разбивка.
                        
                     
                        
                           85.
                        
                        
                           За да се определи географското местоположение, експозициите се разпределят въз основа на прекия длъжник, както е предвидено в Делегиран регламент (ЕС) № 1152/2014 на Комисията от 4 юни 2014 г. по отношение на регулаторните технически стандарти за установяване на географското местоположение на съответните кредитни експозиции за изчисляване на специфичното за институцията ниво на антицикличния капиталов буфер. Следователно методите за редуциране на кредитния риск не променят отнасянето на дадена експозиция към нейното географско местоположение за целите на отчитането на информацията по настоящия образец.
                        
                     3.4.3.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Сума
                           
                           Стойността на съответните кредитни експозиции и свързаните с тях капиталови изисквания, определени според инструкциите за съответния ред.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Процент
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Качествена информация
                           
                           Тази информация се съобщава само за държавата на местопребиваване на институцията (юрисдикцията, която е нейната държава членка по произход) и „общо“ за всички държави.
                           Институциите отчитат {y} или {n} — според инструкциите за съответния ред.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                        
                            
                        
                     
                           010—020
                        
                        
                           
                              Съответни кредитни експозиции — кредитен риск
                           
                           Съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква а) от ДКИ.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Стойността на експозицията по стандартизирания подход
                           
                           Стойността на експозицията, определена в съответствие с член 111 от РКИ за съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква а) от ДКИ.
                           Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл съгласно стандартизирания подход се изключва от този ред и се отчита в ред 050.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Стойността на експозицията по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойността на експозицията, определена в съответствие с член 166 от РКИ за съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква а) от ДКИ.
                           Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл съгласно вътрешнорейтинговия подход се изключва от този ред и се отчита в ред 060.
                        
                     
                           030—040
                        
                        
                           
                              Съответни кредитни експозиции — пазарен риск
                           
                           Съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква б) от ДКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Сбор на дългите и късите позиции на експозициите в търговския портфейл при използването на стандартизираните подходи
                           
                           Сборът на дългите и късите позиции по член 327 от РКИ на съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква б) от ДКИ съгласно част трета, дял IV, глава 2 от РКИ:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции към дългови инструменти, различни от секюритизация;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции към секюритизиращи позиции в търговския портфейл;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции към портфейлите за корелационно търгуване;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции към капиталови ценни книжа, и
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции към ПКИ, ако капиталовите изисквания са изчислени съгласно член 348 от РКИ.
                                    
                                 
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Стойност на експозициите в търговския портфейл при използването на вътрешни модели
                           
                           За съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква б) от ДКИ съгласно част трета, дял IV, глави 2 и 5 от РКИ, се отчита сборът на следните елементи:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       справедливата стойност на позициите в инструменти, различни от деривати, които позиции представляват съответни кредитни експозиции по смисъла на член 140, параграф 4, буква б) от ДКИ, определени в съответствие с член 104 от РКИ;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       условната стойност на дериватите, които представляват съответни кредитни експозиции по смисъла на член 140, параграф 4, буква б) от ДКИ.
                                    
                                 
                     
                           050—060
                        
                        
                           
                              Съответни кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл
                           
                           Съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква в) от ДКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Стойност на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл съгласно стандартизирания подход
                           
                           Стойността на експозицията, определена в съответствие с член 246 от РКИ за съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква в) от ДКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Стойност на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл съгласно вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойността на експозицията, определена в съответствие с член 246 от РКИ за съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква в) от ДКИ.
                        
                     
                           070—110
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания и тегла
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Общи капиталови изисквания за антицикличния буфер
                           
                           Сумата от редове от 080, 090 и 100.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — кредитен риск
                           
                           Капиталовите изисквания, определени в съответствие с трета част, дял II, глави 1—4 и глава 6 от РКИ за съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква а) от ДКИ, в дадената държава.
                           Капиталовите изисквания за секюритизиращите позиции в банковия портфейл се изключват от този ред и се отчитат в ред 100.
                           Капиталовите изисквания са 8 % от рисково претегления размер на експозицията, определен в съответствие с разпоредбите на част трета, дял II, глави 1—4 и глава 6 от РКИ.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — пазарен риск
                           
                           Капиталовите изисквания, определени в съответствие с трета част, дял IV, глава 2 от РКИ за специфичния риск или в съответствие с трета част, дял IV, глава 5 от РКИ за допълнителния риск от неизпълнение и миграционния риск, за съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква б) от ДКИ, в дадената държава.
                           Капиталовите изисквания за съответните кредитни експозиции съгласно рамката за пазарния риск включват, наред с другото, капиталови изисквания за секюритизиращите позиции по трета част, дял IV, глава 2 от РКИ и капиталови изисквания за експозициите към предприятия за колективно инвестиране, определени в съответствие с член 348 от РКИ.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл
                           
                           Капиталовите изисквания, определени в съответствие с трета част, дял II, глава 5 от РКИ за съответните кредитни експозиции, определени в съответствие с член 140, параграф 4, буква в) от ДКИ, в дадената държава.
                           Капиталовите изисквания са 8 % от рисково претегления размер на експозицията, определен в съответствие с разпоредбите на част трета, дял II, глава 5 от РКИ.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Тегла на капиталовите изисквания
                           
                           Теглото, което се прилага към равнището на антицикличния буфер във всяка държава, се изчислява като отношение на капиталовите изисквания, определено както следва:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Числител: Общите капиталови изисквания, отнасящи се до съответните кредитни експозиции в съответната държава [r070; c010; работен лист относно държавата],
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       Знаменател: Общият размер на капиталовите изисквания, отнасящи се до всички кредитни експозиции, свързани с изчисляването на антицикличния буфер в съответствие с член 140, параграф 4 от ДКИ [r070; c010; „общо“].
                                    
                                 Информацията за теглата на капиталовите изисквания не се отчита „общо“ за всички държави.
                        
                     
                           120—140
                        
                        
                           
                              Равнища на антицикличния капиталов буфер
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Равнище на антицикличния буфер, установено от определения орган
                           
                           Антицикличният капиталов буфер, определен за съответната държава от компетентния орган на тази държава в съответствие с членове 136, 137, 138 и 139 от ДКИ.
                           Този ред не се попълва, ако за съответната държава определеният орган на тази държава не е установил антицикличен буфер.
                           Не се отчитат равнищата на антицикличния буфер, установени от определения орган, които все още не се прилагат в дадената държава към референтната дата на отчитане.
                           Информацията за установеното от определения орган равнище на антицикличния капиталов буфер не се отчита „общо“ за всички държави.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Равнище на антицикличния буфер, приложимо за държавата на институцията
                           
                           Равнището на антицикличния буфер, приложимо за дадената държава и установено от определения орган на държавата на местопребиваване на институцията в съответствие с членове 137, 138, 139 и член 140, параграфи 1, 2 и 3 от ДКИ. Не се отчита антицикличният буфер, който все още не се прилага към отчетната референтна дата.
                           Информацията за приложимия в държавата на институцията антицикличен капиталов буфер не се отчита „общо“ за всички държави.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Специфично за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер
                           
                           Специфичното за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер, определено в съответствие с член 140, параграф 1 от ДКИ.
                           Специфичното за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер се изчислява като среднопретеглената величина на антицикличните буфери, които се прилагат в юрисдикциите, в които са съответните кредитни експозиции на институцията, или се прилагат за целите на член 140 по силата на член 139, параграф 2 или 3 от ДКИ. Специфичното за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер се отчита, според случая, в [r120; c020; работен лист относно държавата] или в [r130; c020; работен лист относно държавата].
                           Теглото, което се прилага към равнището на антицикличния капиталов буфер във всяка държава, представлява делът на капиталовите изисквания от общите капиталови изисквания и се отчита в [r110; c020; работен лист относно държавата].
                           Информацията за специфичния за институцията антицикличен капиталов буфер се отчита само „общо“ за всички държави, а не за всяка държава поотделно.
                        
                     
                           150 — 160
                        
                        
                           
                              Използване на прага от 2 %
                           
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Използване на прага от 2 % за обща кредитна експозиция
                           
                           В съответствие с член 2, параграф 5, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) № 1152/2014 на Комисията чуждестранните експозиции, чиято съвкупна сума не надвишава 2 % от съвкупната сума на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции на институцията, могат да се разпределят към държавата членка по произход на институцията. Съвкупната сума на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции се изчислява, като се изключат общите кредитни експозиции, разположени в съответствие с член 2, параграф 5, буква а) и член 2, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) № 1152/2014 на Комисията.
                           Ако институцията използва тази дерогация, тя посочва „Y“ в таблицата за юрисдикцията, която е нейната държава членка по произход, и „общо“ за всички държави.
                           Ако институцията не използва тази дерогация, тя посочва „N“ в съответната клетка.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Използване на прага от 2 % за експозиция в търговския портфейл
                           
                           В съответствие с член 3, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) № 1152/2014 на Комисията институциите, чийто общ размер на експозиции в търговския портфейл не надвишава 2 % от съвкупната сума на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции на институцията, могат да разпределят тези експозиции към държавата членка по произход на институцията.
                           Ако институцията използва тази дерогация, тя посочва „Y“ в таблицата за юрисдикцията, която е нейната държава членка по произход, и „общо“ за всички държави.
                           Ако институцията не използва тази дерогация, тя посочва „N“ в съответната клетка.
                        
                     3.5.   C 10.01 И C 10.02 — ЕКСПОЗИЦИИ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ СЪГЛАСНО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Общи бележки
               
                        
                           86.
                        
                        
                           Образец CR EQU IRB се състои от два образеца. CR EQU IRB 1 прави общ обзор на експозициите по вътрешнорейтинговия подход и на класа експозиции в капиталови инструменти и на различните подходи за изчисляване на общата рискова експозиция. CR EQU IRB 2 представя разбивка на общите експозиции, отнесени към категориите длъжници във връзка с подхода за вероятност от неизпълнение/загуба при неизпълнение (PD/LGD). В следните указания „CR EQU IRB“ се отнася както за образец CR EQU IRB 1, така и за образец CR EQU IRB 2, в зависимост от случая.
                        
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           Образец CR EQU IRB предоставя информация за изчисляването на рисково претеглени експозиции за кредитен риск (член 92, параграф 3, буква а) от РКИ), съгласно вътрешнорейтинговия подход (трета част, дял II, глава 3 от РКИ) за експозициите в капиталови инструменти, посочени в член 147, параграф 2, буква д) от РКИ.
                        
                     
                        
                           88.
                        
                        
                           Съгласно член 147, параграф 6 от РКИ следните експозиции се отнасят към класа експозиции в капиталови инструменти:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       недългови експозиции, представляващи подчинено остатъчно вземане към активите или приходите на емитента; или
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       дългови експозиции и други ценни книжа, партньорства, деривати или други инструменти, чиято икономическа същност е сходна с тази на експозициите, посочени в буква а).
                                    
                                 
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           Предприятията за колективно инвестиране, третирани съгласно подхода за опростено определяне на рисковите тегла, посочен в член 152 от РКИ, също се отчитат в образец CR EQU IRB.
                        
                     
                        
                           90.
                        
                        
                           Съгласно член 151, параграф 1 от РКИ институциите представят образец CR EQU IRB, когато прилагат един от трите подхода, посочени в член 155 от РКИ:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       подхода за опростено определяне на рисковите тегла,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       подхода PD/LGD или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       подхода на вътрешните модели.
                                    
                                 Освен това институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, следва да отчитат в образец CR EQU IRB размера на рисково претеглените експозиции за онези експозиции в капиталови инструменти, които подлежат на фиксирано третиране на рисковите тегла (без обаче да бъдат изрично третирани съгласно подхода за опростено определяне на рисковите тегла или частично (временно или постоянно) използване на стандартизирания подход към кредитния риск (например експозиции в капиталови инструменти, за които се прилага рисково тегло 250 % съгласно член 48, параграф 4 от РКИ, съответно рисково тегло 370 % съгласно член 471, параграф 2 от РКИ).
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           Следните вземания, свързани с капиталови инструменти, не се отчитат в образец CR EQU IRB:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции в капиталови инструменти в търговския портфейл (в случаите, когато институциите не са освободени от изчисляване на капиталовите изисквания за позициите в търговския портфейл съгласно член 94 от РКИ);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции в капиталови инструменти, при които частично се използва стандартизираният подход (член 150 от РКИ), включително:
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       унаследени експозиции в капиталови инструменти съгласно член 495, параграф 1 от РКИ;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции в капиталови инструменти към дружества, на чиито кредитни задължения е присъдено рисково тегло 0 % съгласно стандартизирания подход, включително онези публично спонсорирани дружества, при които може да се приложи рисково тегло от 0 % (член 150, параграф 1, буква ж) от РКИ);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции в капиталови инструменти, поети по законодателни програми за стимулиране развитието на конкретни стопански сектори, които предоставят на институцията значителни инвестиционни субсидии и включват някаква форма на държавен надзор и ограничения върху инвестирането в капиталови инструменти (член 150, параграф 1, буква з) от РКИ);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       експозиции в капиталови инструменти на дружества за спомагателни услуги, чиито рисково претеглени експозиции могат да бъдат изчислени съгласно третирането на „другите активи, които нямат характер на кредитни задължения“ (съгласно член 155, параграф 1 от РКИ);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       вземания, свързани със експозиции в капиталови инструменти, приспаднати от собствените средства съгласно членове 46 и 48 от РКИ.
                                    
                                 
                     3.5.2.   Указания относно конкретни позиции (приложими към CR EQU IRB 1 и CR EQU IRB 2)
               
                           Колони
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА)
                           
                           Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от таблицата. Той следва поредността на номерата 1, 2, 3 и т.н.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА
                           
                           
                              ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)
                           
                           Институциите, прилагащи подхода PD/LGD, отчитат в колона 010 вероятността от неизпълнение (PD), изчислена в съответствие с разпоредбите на член 165, параграф 1 от РКИ.
                           Вероятността от неизпълнение, отнесена към категориите или групите длъжници, за които ще се отчита, следва да е в съответствие с минималните изисквания, определени в трета част, дял II, глава 3, раздел 6 от РКИ. За всяка отделна категория или група се отчита вероятността от неизпълнение, отнесена към тази конкретна категория или група длъжници. Всички докладвани параметри на риска се извеждат от параметрите на риска, които се използват във вътрешнорейтинговата система, одобрена от съответния компетентен орган.
                           За стойностите, съответстващи на сумираните категории или групи длъжници (например общо експозиции) се представя средно претеглената експозиция на вероятностите от неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумата. Всички експозиции, включително експозициите, по които има неизпълнение, следва да се отчитат за целите на изчислението на среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение. При изчисляването на среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение за претегляне се използва стойността на експозицията, като се взема предвид кредитната защита с гаранции (колона 060).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Институциите отчитат в колона 020 стойността на първоначалната експозиция (преди прилагането на конверсионните коефициенти). Съгласно разпоредбите на член 167 от РКИ, стойността на експозициите в капиталови инструменти е счетоводната стойност, която остава след прилагането на корекциите за специфичен кредитен риск. Стойността на експозицията на задбалансовите експозиции в капиталови инструменти е нейната номинална стойност след корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Институциите включват в колона 020 и задбалансовите позиции, посочени в приложение I към РКИ, отнесени към класа експозиции в капиталови инструменти (например „неизплатената част от частично изплатени акции“).
                           Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD (както е посочено в член 165, параграф 1), вземат предвид и разпоредбите за нетирането, посочени в член 155, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           030—040
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           
                              КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ
                           
                           
                              ГАРАНЦИИ
                           
                           
                              КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ
                           
                           Независимо от възприетия подход за изчисление на рисково претеглените експозиции в капиталови инструменти, институциите могат да признаят кредитна защита с гаранции, получена за експозиции в капиталови инструменти (член 155, параграфи 2, 3 и 4 от РКИ). Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD, отчитат в колони 030 и 040 размера на кредитната защита с гаранции под формата на гаранции (колона 030) или кредитни деривати (колона 040), признати съгласно методите, изложени в трета част, дял II, глава 4 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
                           
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                           Институциите отчитат в колона 050 частта от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, обезпечена с кредитната защита с гаранции, призната съгласно методите, изложени в трета част, дял II, глава 4 от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD, отчитат стойността на експозицията в колона 060, като взимат предвид ефектите на заместване, произтичащи от кредитната защита с гаранции (член 155, параграфи 2 и 3, член 167 от РКИ).
                           Напомняме, че при задбалансовите експозиции в капиталови инструменти стойността на експозицията е номиналната стойност след корекциите за специфичен кредитен риск (член 167 от РКИ).
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)
                           
                           Институциите, прилагащи подхода PD/LGD, отчитат в колона 070 на образец CR EQU IRB 2 средно претеглената по експозиции стойност на загубите при неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумирането; същото се отнася за ред 020 на образец CR EQU IRB. Стойността на експозицията при отчитане на кредитна защита с гаранции (колона 060) се използва за изчисляване на средно претеглената по експозиции LGD. Институциите следва да вземат предвид разпоредбите, формулирани в член 165, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Институциите отчитат в колона 080 размерите на рисково претеглените експозиции за експозиции в капиталови инструменти, изчислени съгласно разпоредбите в член 155 от РКИ.
                           В случаите, когато институциите, прилагащи подхода PD/LGD, не разполагат с достатъчно информация, за да използват определението за неизпълнение, формулирано в член 178 от РКИ, когато се изчислява размерът на рисково претеглените експозиции (член 155, параграф 3 от РКИ) рисковите тегла се умножават по претеглящ коефициент 1,5.
                           По отношение на входящия параметър M (падеж) във функцията за рисково претегляне, падежът, определен за експозициите в капиталови инструменти, се равнява на 5 години (член 165, параграф 3 от РКИ).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА
                           
                           Институциите отчитат в колона 090 размера на очакваната загуба за експозиции в капиталови инструменти, изчислена съгласно член 158, параграфи 4, 7, 8 и 9 от РКИ.
                        
                     
                        
                           92.
                        
                        
                           Съгласно член 155 от РКИ институциите могат да използват различни подходи (подхода за опростено определяне на рисковите тегла, подхода PD/LGD или подхода на вътрешните модели) за различни портфейли, когато прилагат тези различни подходи вътрешно. Институциите също така отчитат в образец CR EQU IRB 1 размера на рисково претеглените експозиции за онези експозиции в капиталови инструменти, при които се прилага третиране с фиксирани рискови тегла (без обаче да бъдат изрично третирани съгласно подхода за опростено определяне на рисковите тегла или да се прилага частично (временно или постоянно) стандартизирания подход към кредитния риск).
                        
                     
                           Редове
                        
                     
                           CR EQU IRB 1 — ред 020,
                        
                        
                           
                              ПОДХОД PD/LGD: ОБЩО
                           
                           Институциите, прилагащи подхода PD/LGD (член 155, параграф 3 от РКИ), отчитат исканата информация в ред 020 от образец CR EQU IRB 1.
                        
                     
                           CR EQU IRB 1 — редове 050—090
                        
                        
                           
                              ПОДХОД ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: ОБЩО
                           
                           
                              РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО ПОДХОДА ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА:
                           
                           Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла (член 155, параграф 2 от РКИ), отчитат исканата информация съгласно характеристиките на базисните експозиции в редове 050—090.
                        
                     
                           CR EQU IRB 1 — ред 100
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ
                           
                           Институциите, прилагащи подхода на вътрешните модели (член 155, параграф 4 от РКИ), отчитат исканата информация в ред 100.
                        
                     
                           CR EQU IRB 1 — ред 110
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИИ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                           Институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, отчитат размера на рисково претеглените експозиции за онези експозиции в капиталови инструменти, за които се прилага третиране с фиксирани рискови тегла (без обаче да бъдат изрично третирани съгласно подхода за опростено определяне на рисковите тегла или да се прилага частично (временно или постоянно) стандартизираният подход към кредитния риск). Например,
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       размерът на рисково претеглените експозиции на позиции в капиталови инструменти в предприятия от финансовия сектор, третирани съгласно член 48, параграф 4 от РКИ, както и
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       позициите в капиталови инструменти, рисково претеглени с 370 % съгласно член 471, параграф 2 от РКИ,
                                    
                                 се отчитат в ред 110.
                        
                     
                           CR EQU IRB 2
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ:
                           
                           Институциите, прилагащи подхода PD/LGD (член 155, параграф 3 от РКИ), отчитат исканата информация в образец CR EQU IRB 2.
                           В случаите, когато институциите, използващи подхода PD/LGD, прилагат уникална рейтингова система или могат да отчитат съгласно вътрешна генерална скала, те отчитат в CR EQU IRB 2 рейтинговите категории или групи, свързани с тази уникална рейтингова система/генерална скала. Във всички други случаи различните рейтингови системи се обединяват и подреждат по следните критерии: Категориите или групите длъжници по различните рейтингови системи се обединяват и подреждат от по-ниската към по-високата вероятност за неизпълнение, отнесени към всяка категория или група длъжници.
                        
                     3.6.   C 11.00 — РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT)
               3.6.1.   Общи бележки
               
                        
                           93.
                        
                        
                           В този образец се изисква информация за сделки както в търговския, така и в банковия портфейл, по които не е извършен сетълмент след договорените дати за доставка, и за съответните им капиталови изисквания за риск във връзка със сетълмента съгласно член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 378 от РКИ.
                        
                     
                        
                           94.
                        
                        
                           Институциите отчитат в образец CR SETT информация за риска във връзка със сетълмента/риска при доставка по дългови инструменти, капиталови инструменти, валута и стоки, държани в техния търговски или банков портфейл.
                        
                     
                        
                           95.
                        
                        
                           Съгласно член 378 от РКИ репо сделките и сделките за предоставяне/взимане в заем на ценни книжа или стоки, свързани с дългови инструменти, капиталови инструменти, валута и стоки, не са обект на риск във връзка със сетълмента/доставката. Обърнете внимание обаче, че за дериватите и сделките с удължен сетълмент, по които не е извършен сетълмент след договорените дати за доставка, въпреки всичко се прилагат капиталовите изисквания за риск във връзка със сетълмента/доставката, определени в член 378 от РКИ.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           В случай на сделки, по които не е извършен сетълмент след договорената дата за доставка, институциите изчисляват ценовата разлика, във връзка с която са изложени на риск. Това е разликата между договорената цена на сетълмент за съответния дългов или капиталов инструмент, валута или стока и неговата/нейната текуща пазарна стойност, когато тази разлика може да доведе до загуба за институцията.
                        
                     
                        
                           97.
                        
                        
                           Институциите умножават тази ценова разлика по съответния коефициент от таблица 1 по член 378 от РКИ, за да определят съответните капиталови изисквания.
                        
                     
                        
                           98.
                        
                        
                           Съгласно член 92, параграф 4, буква б) капиталовите изисквания за риск във връзка със сетълмента/доставката се умножават по 12,5, за да се изчисли размерът на рисковата експозиция.
                        
                     
                        
                           99.
                        
                        
                           Обърнете внимание, че капиталовите изисквания за свободни доставки, предвидени в член 379 от РКИ, не попадат в обхвата на образец CR SETT; те се отчитат в образците за кредитен риск (CR SA, CR IRB).
                        
                     3.6.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              СДЕЛКИ, НЕУРЕДЕНИ ПО ЦЕНА НА СЕТЪЛМЕНТ
                           
                           Съгласно член 378 от РКИ институциите отчитат в тази колона 010 сделките, по които не е извършен сетълмент след договорената дата за доставка на съответните договорени цени на сетълмент.
                           Всички сделки, по които не е извършен сетълмент, се включват в тази колона 010, независимо дали по тях има печалба или загуба след договорената дата на сетълмент.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ ЦЕНОВА РАЗЛИКА ПОРАДИ СДЕЛКИ, ПО КОИТО НЕ Е ИЗВЪРШЕН СЕТЪЛМЕНТ
                           
                           Съгласно член 378 от РКИ институциите отчитат в колона 020 ценовата разлика между договорената цена на сетълмент за съответния дългов инструмент, капиталов инструмент, валута или стоки и неговата/нейната текуща пазарна стойност, когато тази разлика може да доведе до загуба за институцията.
                           В колона 020 се отчитат само сделки, по които не е извършен сетълмент и по които е отчетена загуба след договорената дата на сетълмент.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Институциите отчитат в колона 030 капиталовите изисквания, изчислени съгласно член 378 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТ
                           
                           Съгласно член 92, параграф 4, буква б) от РКИ институциите умножават капиталовите си изисквания, отчетени в колона 030 по 12,5, за да получат размера на рисковата експозиция във връзка със сетълмент.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Общ размер на сделките в банковия портфейл, по които не е извършен сетълмент
                           
                           Институциите отчитат в ред 010 общата информация за риска във връзка със сетълмента/доставката за позиции в банковия портфейл (в съответствие с член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 378 от РКИ).
                           Институциите отчитат в 010/010 общата сума от сделките, по които не е извършен сетълмент след договорените дати на доставка на съответните договорени цени на сетълмент.
                           Институциите отчитат по 010/020 общата информация за експозицията към ценовата разлика поради сделки, по които не е извършен сетълмент, като загуба.
                           Институциите отчитат по 010/030 общите капиталови изисквания, изведени чрез сумиране на капиталовите изисквания за сделките, по които не е извършен сетълмент, като умножават „ценовата разлика“, отчетена в колона 020, по подходящия коефициент въз основа на броя на работните дни след договорената дата на сетълмент (категориите, посочени в таблица 1 на член 378 от РКИ).
                        
                     
                           020—060
                        
                        
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)
                           
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)
                           
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)
                           
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)
                           
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)
                           
                           Институциите отчитат информацията относно риска във връзка със сетълмента/доставката за позиции в банковия портфейл съгласно категориите, посочени в таблица 1 на член 378 от РКИ, в редове 020—060.
                           Не се отчитат капиталови изисквания за риск във връзка със сетълмента/доставката за сделки, по които не е извършен сетълмент по-малко от 5 работни дни след договорената дата на сетълмент.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Общ размер на сделките в търговския портфейл, по които не е извършен сетълмент
                           
                           Институциите отчитат в ред 070 общата информация за риска във връзка със сетълмента/доставката за позиции в търговския портфейл (в съответствие с член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 378 от РКИ).
                           Институциите отчитат в 070/010 общата сума от сделките, по които не е извършен сетълмент след договорените дати на доставка на съответните договорени цени на сетълмент.
                           Институциите отчитат по 070/020 общата информация за експозицията към ценовата разлика поради сделки, по които не е извършен сетълмент, като загуба.
                           Институциите отчитат по 070/030 общите капиталови изисквания, изведени чрез сумиране на капиталовите изисквания за сделките, по които не е извършен сетълмент, като умножават „ценовата разлика“, отчетена в колона 020, по подходящия коефициент въз основа на броя на работните дни след договорената дата на сетълмент (категориите, посочени в таблица 1 на член 378 от РКИ).
                        
                     
                           080—120
                        
                        
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)
                           
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)
                           
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)
                           
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)
                           
                           
                              Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)
                           
                           В редове 080—120 институциите отчитат информацията относно риска във връзка със сетълмента/доставката за позиции в търговския портфейл съгласно категориите, посочени в таблица 1 на член 378 от РКИ.
                           Не се отчитат капиталови изисквания за риск във връзка със сетълмента/доставката за сделки, по които не е извършен сетълмент по-малко от 5 работни дни след договорената дата на сетълмент.
                        
                     3.7.   C 12.00 — КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC SA)
               3.7.1.   Общи бележки
               
                        
                           100.
                        
                        
                           Информацията в този образец се изисква за всички секюритизации, за които е признато прехвърляне на значителен риск и при които отчитащата се институция участва в секюритизация, която се третира съгласно стандартизирания подход. Информацията, която следва да се отчете, зависи от ролята на институцията по отношение на секюритизацията. Поради това за инициаторите, спонсорите и инвеститорите са приложими специфични отчетни позиции.
                        
                     
                        
                           101.
                        
                        
                           В образец CR SEC SA се събира обединена информация както за традиционни, така и за синтетични секюритизации, държани в банковия портфейл, съгласно определението в член 242, съответно параграф 10 и 11 от РКИ.
                        
                     3.7.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Иницииращите институции трябва да отчитат остатъчната сума към отчетната дата на всички текущи експозиции към секюритизации, инициирани в сделката по секюритизацията, независимо от това кой държи позициите. Ето защо се отчитат балансовите експозиции към секюритизации (например облигации, подчинени заеми), както и задбалансовите експозиции и дериватите (например подчинени кредитни линии, ликвидни улеснения, лихвени суапове, суапове за кредитно неизпълнение и т.н.), които са инициирани при секюритизацията.
                           В случай на традиционни секюритизации, при които инициаторът не държи никакви позиции, инициаторът не взема предвид тази секюритизация при отчитането на образците CR SEC SA или CR SEC IRB. Затова секюритизиращите позиции, държани от инициатора, включват провизии за предсрочна амортизация при секюритизацията на револвиращи експозиции, съгласно определението в 242, параграф 12 от РКИ.
                        
                     
                           020—040
                        
                        
                           
                              СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           При спазване на разпоредбите в членове 249 и 250 от РКИ, кредитната защита на секюритизираните експозиции следва да е такава, все едно че няма несъответствия в падежите.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (CVA)
                           
                           Подробната процедура за изчисление на коригираната за променливост стойност на обезпечението (CVA), която се очаква да бъде отчетена в тази колона, е предвидена в член 223, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)
                           
                           Като се съблюдава общото правило за „входящи потоци“ и „изходящи потоци“, сумите, отчетени в тази колона, се явяват „входящи потоци“ в съответния образец за кредитен риск (CR SA или CR IRB) и класа експозиции, който касае доставчика на кредитна защита (например, третата страна, на която е преведен траншът чрез кредитна защита с гаранции).
                           Процедурата за изчисление на „валутния риск“ — коригираната номинална стойност на кредитната защита (G*), е предвидена в член 233, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              НОМИНАЛНА СУМА НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                           Всички траншове, които са били запазени или обратно изкупени, например задържаните позиции срещу първоначални загуби, се отчитат по номиналната им стойност.
                           Ефектът от надзорните процентни намаления в кредитната защита не се взема предвид при изчисляването на запазения или обратно изкупен размер на кредитната защита.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Секюритизиращи позиции, държани от отчитащата се институция, изчислени съгласно член 246, параграф 1, букви а), в) и д) и параграф 2 от РКИ, без прилагане на кредитни конверсионни коефициенти и каквито и да било корекции и провизии за кредитен риск. Нетиране е обосновано само по отношение на сложните деривати, предоставени на същото дружество със специална цел — секюритизация (ДСЦС), попадащо в обхвата на допустимо споразумение за нетиране.
                           Корекциите на стойността и провизиите, които следва да се отчитат в тази колона, се отнасят само за секюритизиращите позиции. Корекциите на стойността на секюритизиращите позиции не се вземат предвид.
                           В случай че има клаузи за предсрочна амортизация, институциите трябва да посочат размера на „участието на инициатора“ съгласно определението в член 256, параграф 2 от РКИ.
                           При синтетичните секюритизации позициите, държани от инициатора под формата на балансови позиции и/или участие на инициатора (предсрочна амортизация), са резултат от сумирането на колони 010—040.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                           Корекции на стойността и провизии (член 159 от РКИ) за кредитни загуби, понесени съгласно приложимия за отчитащото се дружество счетоводен режим. Корекциите на стойността включват всички суми, признати в печалбата или загубата, като кредитни загуби по финансови активи от първоначалното им признаване в баланса (включително загуби поради кредитен риск, свързан с оценени по справедлива стойност финансови активи, които не се приспадат от стойността на експозицията) плюс отбивите за експозиции, които в момента на закупуване са в неизпълнение съгласно член 166, параграф 1 от РКИ. Провизиите включват натрупаните суми на кредитните загуби по задбалансови позиции.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                           Секюритизиращи позиции съгласно член 246, параграфи 1 и 2 от РКИ, без прилагане на конверсионни коефициенти.
                           Тази информация е свързана с колона 040 от образец CR SA Total.
                        
                     
                           080—110
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 57 и трета част, дял II, глава 4 от РКИ.
                           В тази група колони се събира информация за методите за редуциране на кредитния риск на дадена експозиция или експозиции чрез заместване на експозиции (както е посочено по-долу за входящи и изходящи потоци).
                           Вж. указанията към CR SA (Отчитане на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване).
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (GA)
                           
                           Кредитната защита с гаранции е определена в член 4, параграф 1, точка 59 и се урежда в член 235 от РКИ.
                           Вж. указанията към CR SA (Отчитане на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                           Обезпечената кредитна защита е определена в член 4, параграф 1, точка 58 и се регламентира в членове 195, 197 и 200 от РКИ.
                           Дългови ценни книжа, обвързани със заеми, и балансово нетиране съгласно членове 218—236 от РКИ се третират като парично обезпечение.
                           Вж. указанията към CR SA (Отчитане на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване).
                        
                     
                           100—110
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК:
                           
                           Отчитат се входящи и изходящи потоци в рамките на един и същ клас експозиции, а когато е уместно и рискови тегла или категории длъжници.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                           Член 222, параграф 3 и член 235, параграфи 1 и 2.
                           Изходящите потоци съответстват на обезпечената част на „експозициите, нетно от корекции на стойността и провизии“, която се приспада от класа експозиции на длъжника и, когато е уместно, от рисковото тегло или категорията длъжници, а впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита и, когато е уместно, рисковото тегло или категорията длъжници.
                           Тази сума се счита за входящ поток в класа експозиции на доставчика на защита, а когато е уместно и в рисковите тегла или категориите длъжници.
                           Тази информация е свързана с колона 090 [(–) Общо изходящи потоци] на образеца CR SA Total.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                           Секюритизиращите позиции, които са дългови ценни книжа и са допустимо финансово обезпечение съгласно член 197, параграф 1 от РКИ и за които се използва опростеният метод за финансово обезпечение, се отчитат като входящи потоци в тази колона.
                           Тази информация е свързана с колона 100 (Общо входящи потоци) на образеца CR SA Total.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Експозиция, отнесена към съответното рисково тегло и клас експозиции, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци поради „Методи за редуциране на кредитния риск (CRM) с въздействие на заместването върху експозицията“.
                           Тази информация е свързана с колона 110 от образец CR SA Total.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              (–) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (CVAM)
                           
                           Тази позиция включва и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица (член 218 от РКИ).
                           Тази информация е свързана с колони 120 и 130 на образеца CR SA Total.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
                           
                           Секюритизиращи позиции съгласно член 246 от РКИ — следователно без прилагане на конверсионните коефициенти, предвидени в член 246, параграф 1, буква в) от РКИ.
                           Тази информация е свързана с колона 150 от образец CR SA Total.
                        
                     
                           150—180
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ, ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Член 246, параграф 1, буква в) от РКИ предвижда, че стойността на експозицията на задбалансова секюритизираща позиция е нейната номинална стойност, умножена по конверсионен коефициент. Този конверсионен коефициент следва да е 100 %, освен ако не е посочено друго в РКИ.
                           Вж. колони 160—190 на образец CR SA Total.
                           За целите на отчитането, напълно коригираната стойност на експозицията (E*) се отчита съгласно следните четири взаимно изключващи се интервали на конверсионни коефициенти: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] и]50 %, 100 %].
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           Секюритизиращи позиции съгласно член 246 от РКИ.
                           Тази информация е свързана с колона 200 от образец CR SA Total.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (–) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                           Член 258 от РКИ предвижда, че в случай на наличие на секюритизираща позиция, на която е присъдено рисково тегло 1 250  %, институциите могат да приспаднат съответната ѝ стойност на експозицията от собствените си средства, като алтернатива на включването на позицията в изчисляването на размера на рисково претеглените експозиции.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                           Стойността на експозицията минус стойността на експозицията, приспадната от собствените средства.
                        
                     
                           220—320
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА, ПО РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                     
                           220—260
                        
                        
                           
                              РЕЙТИНГОВАНИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Член 242, точка 8 от РКИ съдържа определение на рейтинговани позиции.
                           Стойностите на експозициите, за които се прилагат рискови тегла, се представят в разбивка съгласно степените на кредитно качество (CQS), предвидени съгласно стандартизирания подход в член 251, таблица 1 от РКИ.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250  % (НЕРЕЙТИНГОВАНИ ПОЗИЦИИ)
                           
                           Член 242, точка 7 от РКИ съдържа определение на нерейтинговани позиции.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                           Членове 253, 254 и член 256, параграф 5 от РКИ.
                           Колоните за подробен преглед обхващат всички случаи на нерейтингови експозиции, при които рисковото тегло е получено от базисния портфейл от експозиции (средно рисково тегло на групата, най-високо рисково тегло на групата или използване на коефициент на концентрация).
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД — В Т.Ч.: С ВТОРА ЗАГУБА В ПРОГРАМА ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ
                           
                           Стойността на експозицията, за която се прилага третиране на секюритизиращи позиции, структурирани като траншове за втора или следващи по ред загуби в програма за търговски книжа, обезпечени с активи, съгласно определението в член 254 от РКИ.
                           Член 242, точка 9 от РКИ съдържа определение на програмата за търговски книжа, обезпечени с активи (ABCP).
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД, В Т.Ч.: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                           Посочва се средното рисково тегло на претеглената стойност на експозицията.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА (ПВО)
                           
                           член 109, параграф 1 и член 259, параграф 3 от РКИ. Стойност на експозицията за секюритизиращи позиции съгласно подхода на вътрешната оценка.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              ПВО: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)
                           
                           Посочва се средното рисково тегло на претеглената стойност на експозицията.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Общият размер на рисково претеглената експозиция, изчислен съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ, преди корекциите за падежни несъответствия или нарушение на разпоредбите за извършване на надлежна проверка, като се изключи всяка рисково претеглена стойност на експозиция, съответстваща на експозиции, преразпределени към друг образец чрез изходящи потоци.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                           При синтетичните секюритизации, в сумата, която следва да се отчете в тази колона, не се взимат предвид никакви падежни несъответствия.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
                           
                           Член 14, параграф 2, член 406, параграф 2 и член 407 от РКИ постановяват, че когато институцията не отговаря на определени изисквания по членове 405, 406 или 409 от РКИ, държавите членки следва да се погрижат компетентните органи да наложат пропорционално допълнително рисково тегло с размер не по-малък от 250 % от рисковото тегло (с горна граница 1 250  %), което би било приложимо за съответните секюритизиращи позиции по трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ. Подобно допълнително рисково тегло може да бъде налагано не само на инвестиращите институции, но също и на инициатори, спонсори или първоначални кредитори.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ
                           
                           За падежни несъответствия в синтетични секюритизации се включва RW*-RW(SP) съгласно определението в член 250 от РКИ, освен в случай на траншове, за които се прилага рисково тегло 1 250  %, когато сумата, която следва да се отчете, е нула. Обърнете внимание, че RW(SP) не само включва размерите на рисково претеглените експозиции, отчетени в колона 330, но и размерите на рисково претеглените експозиции, съответстващи на експозиции, преразпределени към други образци чрез изходящи потоци.
                        
                     
                           370—380
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ: ПРЕДИ/СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                           Общият размер на рисково претеглените експозиции съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ, преди (колона 370)/след (колона 380) прилагане на ограниченията, посочени в член 252 от РКИ — секюритизация на позиции, понастоящем в неизпълнение, или свързани с високо рискови позиции — или член 256, параграф 4 от РКИ — допълнителни капиталови изисквания при секюритизации на револвиращи експозиции с предвидена клауза за предсрочна амортизация.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ, ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Размерът на рисково претеглените експозиции, произтичащи от експозиции, преразпределени към доставчика на средството за редуциране на риска и следователно изчислени в съответния образец, които се вземат предвид при изчислението на тавана на секюритизиращите позиции.
                        
                     
                        
                           102.
                        
                        
                           Образец CR SEC SA е разделен на три основни групи редове, в които се събират данни за експозициите, инициирани/спонсорирани/запазени или закупени от инициатори, инвеститори и спонсори. За всяка от тях информацията е разбита по балансови и задбалансови позиции и деривати, както и по секюритизации и пресекюритизации.
                        
                     
                        
                           103.
                        
                        
                           Позициите, третирани по рейтинговия метод, и нерейтингованите позиции (експозиции към датата на отчитане) също се представят в разбивка съгласно степените на кредитно качество, приложени в началото (последната група редове). Инициаторите, спонсорите и инвеститорите отчитат тази информация.
                        
                     
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           „Общо експозиции“ се отнася до общия размер на неприключените секюритизации. Този ред обобщава цялата информация, отчетена от инициаторите, спонсорите и инвеститорите в следващите редове.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                           Общият размер на неприключените пресекюритизации съгласно определенията в член 4, параграф 1, точки 63 и 64 от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и дериватите и предсрочната амортизация на онези секюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на инициатор, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 13 от РКИ.
                        
                     
                           040—060
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Член 246, параграф 1, буква а) от РКИ гласи, че за институциите, които изчисляват размера на рисково претеглените експозиции съгласно стандартизирания подход, стойността на експозицията на дадена балансова секюритизираща позиция следва да бъде нейната счетоводна стойност, след като са приложени съответните специфични корекции за кредитен риск.
                           Балансовите позиции се представят в разбивка по секюритизации (ред 050) и пресекюритизации (ред 060).
                        
                     
                           070—090
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           В тези редове се събира информация за задбалансовите секюритизиращи позиции и дериватите, за които се прилага конверсионен коефициент съгласно нормативната уредба за секюритизацията. Стойността на експозицията на дадена задбалансова секюритизираща позиция е номиналната стойност минус всякакви корекции за специфичен кредитен риск на тази секюритизираща позиция, умножена по конверсионен коефициент от 100 %, освен ако не е указано друго.
                           Стойността на експозицията за кредитен риск от контрагента на посочен в приложение II към РКИ дериватен инструмент се определя в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от РКИ.
                           За ликвидни улеснения, кредитни улеснения и парични аванси за обслужващото дружество институциите посочват неусвоената сума.
                           За лихвени и валутни суапове те посочват стойността на експозицията (съгласно член 246, параграф 1 от РКИ), както е указано в образец CR SA Total.
                           Задбалансовите позиции и дериватите се представят в разбивка по секюритизации (ред 080) и пресекюритизации (ред 090) съгласно посоченото в член 251, таблица 1 от РКИ.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ
                           
                           Този ред се прилага само за онези инициатори със секюритизации с револвиращи експозиции, които съдържат разпоредби за предсрочна амортизация, както е посочено в член 242, точки 13 и 14 от РКИ.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и дериватите на онези секюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на инвеститор.
                           В РКИ не се съдържа изрично определение на инвеститор. Следователно в тази връзка следва да се разбира, че това е институция, която държи секюритизираща позиция в секюритизационна сделка, по която тя не е нито инициатор, нито спонсор.
                        
                     
                           120—140
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите и пресекюритизациите, които се използват за балансовите позиции на инициатори.
                        
                     
                           150—170
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите и пресекюритизациите, които се използват за задбалансови позиции и деривати за инициатори.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и деривати на онези секюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на спонсор, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 14 от РКИ. Ако даден спонсор секюритизира и собствените си активи, той попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.
                        
                     
                           190—210
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите и пресекюритизациите, които се използват за балансовите позиции на инициатори.
                        
                     
                           220—240
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите и пресекюритизациите, които се използват за задбалансови позиции и деривати за инициатори.
                        
                     
                           250—290
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕПРИКЛЮЧЕНИТЕ ПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СТЕПЕНИТЕ НА КРЕДИТНОТО КАЧЕСТВО В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА
                           
                           С тези редове се събира информация за неприключените позиции, третирани по рейтинговия метод, и нерейтингованите позиции (към датата на отчитане) съгласно степените на кредитно качество (предвидени за стандартизирания подход в член 251 (таблица 1) от РКИ), приложени на датата на иницииране (началото на секюритизацията). При липса на такава информация се отчита наличният еквивалент на степените на кредитно качество за най-ранната дата.
                           В тези редове се отчитат данни само за колони 190, 210 — 270 и колони 330 — 340.
                        
                     3.8.   C 13.00 — КРЕДИТЕН РИСК — СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Общи бележки
               
                        
                           104.
                        
                        
                           Информацията в този образец се изисква за всички секюритизации, за които е признато прехвърляне на значителен риск и при които отчитащата се институция участва в секюритизация, която се третира съгласно вътрешнорейтинговия подход.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           Информацията, която следва да се отчете, зависи от ролята на институцията по отношение на секюритизацията. Поради това за инициаторите, спонсорите и инвеститорите са приложими специфични отчетни позиции.
                        
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           Образец CR SEC IRB има същият обхват както CR SEC SA, с него се събира обединена информация както за традиционните, така и за синтетичните секюритизации, държани в банковия портфейл.
                        
                     3.8.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           За общата стойност на реда, съдържащ балансовите позиции, сумата, която се отчита в тази колона, съответства на непогасената сума по секюритизираните експозиции към датата на отчитане.
                           Вж. колона 010 на CR SEC SA.
                        
                     
                           020—040
                        
                        
                           
                              СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Членове 249 и 250 от РКИ.
                           Падежните несъответствия не се отразяват в коригираната стойност на методите за редуциране на кредитния риск, включени в структурата на секюритизацията.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (CVA)
                           
                           Подробната процедура за изчисление на коригираната за променливост стойност на обезпечението (CVA), която се очаква да бъде отчетена в тази колона, е предвидена в член 223, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)
                           
                           Като се съблюдава общото правило за „входящи потоци“ и „изходящи потоци“, сумите, отчетени в колона 030 на образец CR SEC IRB, се явяват „входящи потоци“ в съответния образец за кредитен риск (CR SA или CR IRB) и клас експозиции, който касае доставчика на кредитна защита (например, третата страна, на която е преведен транша чрез кредитна защита с гаранции).
                           Процедурата за изчисление на „валутния риск“ — коригираната номинална стойност на кредитната защита (G*), е предвидена в член 233, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              НОМИНАЛНА СУМА НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                           Всички траншове, които са били запазени или обратно изкупени, например задържаните позиции срещу първоначални загуби, се отчитат по номиналната им стойност.
                           Ефектът от надзорните процентни намаления в кредитната защита не се взема предвид при изчисляването на запазения или обратно изкупен размер на кредитната защита.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Секюритизиращи позиции, държани от отчитащата се институция, изчислени съгласно член 246, параграф 1, букви б), г) и д) и параграф 2 от РКИ, без прилагане на кредитни конверсионни коефициенти и без корекции на стойността и провизии. Нетиране е обосновано само по отношение на сложните деривати, предоставени на същото дружество със специална цел — секюритизация (ДСЦС), попадащо в обхвата на допустимо споразумение за нетиране.
                           Корекциите на стойността и провизиите, които следва да се отчитат в тази колона, се отнасят само за секюритизиращите позиции. Корекциите на стойността на секюритизиращите позиции не се вземат предвид.
                           В случай че има клаузи за предсрочна амортизация, институциите трябва да посочат размера на „участието на инициатора“ съгласно определението в член 256, параграф 2 от РКИ.
                           При синтетичните секюритизации позициите, държани от инициатора под формата на балансови позиции и/или участие на инициатора (предсрочна амортизация), са резултат от сумирането на колони 010—040.
                        
                     
                           060—090
                        
                        
                           
                              МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           Вж. член 4, параграф 1, точка 57 и трета част, дял II, глава 4 от РКИ.
                           В тази група колони се събира информация за методите за редуциране на кредитния риск на дадена експозиция или експозиции чрез заместване на експозиции (както е посочено по-долу за входящи и изходящи потоци).
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (–) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (GA)
                           
                           Кредитната защита с гаранции е определена в член 4, параграф 1, точка 59 от РКИ.
                           Член 236 от РКИ съдържа описание на реда за изчисление на GA в случай на пълна/частична защита — равностойни по ранг.
                           Тази информация е свързана с колони 040 и 050 от образец CR IRB.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА
                           
                           Обезпечената кредитна защита е определена в член 4, параграф 1, точка 58 от РКИ.
                           Тъй като опростеният метод за финансово обезпечение не е приложим, в тази колона се отчита само обезпечената кредитна защита съгласно член 200 от РКИ.
                           Тази информация е свързана с колона 060 на образеца CR IRB.
                        
                     
                           080—090
                        
                        
                           
                              ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК:
                           
                           Отчитат се входящи и изходящи потоци в рамките на един и същ клас експозиции, а когато е уместно и рискови тегла или категории длъжници.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                           Член 236 от РКИ
                           Изходящите потоци съответстват на обезпечената част на „експозициите, нетно от корекции на стойността и провизии“, която се приспада от класа експозиции на длъжника и, когато е уместно, от рисковото тегло или категорията длъжници, а впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита и, когато е уместно, рисковото тегло или категорията длъжници.
                           Тази сума се счита за входящ поток в класа експозиции на доставчика на защита, а когато е уместно и в рисковите тегла или категориите длъжници.
                           Тази информация е свързана с колона 070 на образеца CR IRB.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                           Тази информация е свързана с колона 080 на образеца CR IRB.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Експозиция, отнесена към съответното рисково тегло и клас експозиции, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци поради „Методи за редуциране на кредитния риск (CRM) с въздействие на заместването върху експозицията“.
                           Тази информация е свързана с колона 090 на образеца CR IRB.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (–) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (CVAM)
                           
                           Членове 218 — 222 от РКИ. Тази позиция включва и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица (член 218 от РКИ).
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)
                           
                           Секюритизиращи позиции съгласно член 246 от РКИ, следователно без прилагане на конверсионните коефициенти, предвидени в член 246, параграф 1, буква в) от РКИ.
                        
                     
                           130—160
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ, ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           Член 246, параграф 1, буква в) от РКИ предвижда, че стойността на експозицията към задбалансова секюритизираща позиция е нейната номинална стойност, умножена по конверсионен коефициент. Този конверсионен коефициент следва да е 100 %, освен ако не е посочено друго.
                           В тази връзка, член 4, параграф 1, точка 56 от РКИ съдържа определение за конверсионен коефициент.
                           За целите на отчитането напълно коригираната стойност на експозицията (E*) се отчита съгласно следните четири взаимно изключващи се интервали на конверсионни коефициенти: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] и (50 %, 100 %].
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
                           
                           Секюритизиращи позиции съгласно член 246 от РКИ.
                           Тази информация е свързана с колона 110 на образеца CR IRB.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (–) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                           Член 266, параграф 3 от РКИ предвижда, че в случай на наличие на секюритизираща позиция, на която е присъдено рисково тегло 1 250  %, институциите могат да приспаднат съответната стойност на експозицията от собствените си средства, като алтернатива на включването на позицията в изчисляването на размера на рисково претеглените експозиции.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                        
                     
                           200—320
                        
                        
                           
                              РЕЙТИНГОВ МЕТОД (СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНОТО КАЧЕСТВО)
                           
                           Член 261 от РКИ
                           Вътрешнорейтинговите секюритизиращи позиции с подразбираща се оценка съгласно член 259, параграф 2 от РКИ се отчитат като позиции с рейтинг.
                           Стойностите на експозициите, за които се прилагат рискови тегла, се представят в разбивка съгласно степените на кредитното качество (CQS), както е предвидено за вътрешнорейтинговия подход в член 261, параграф 1, таблица 4 от РКИ.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
                           
                           За метода на надзорната формула (SFM) виж член 262 от РКИ.
                           Рисковото тегло за дадена секюритизираща позиция следва да е по-голямото от 7 % или от рисковото тегло, което следва да се прилага съгласно предоставените формули.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО
                           
                           Редуцирането на кредитния риск във връзка със секюритизиращите позиции може да се признае съгласно член 264 от РКИ. В този случай институцията посочва „ефективното рисково тегло“ на позицията, когато е получена пълна защита, съгласно предвиденото в член 264, параграф 2 от РКИ (ефективното рисково тегло се равнява на размера на рисково претеглената експозиция на дадената позиция, разделен на стойността на експозицията на позицията, умножено по 100).
                           Когато позицията е частично защитена, институцията трябва да приложи метода на надзорната формула, като използва „T“, коригирана съгласно предвиденото в член 264, параграф 3 от РКИ.
                           В тази колона се отчитат среднопретеглените рискови тегла.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                           Колоните за подробен преглед обхващат всички случаи на експозиции без кредитен рейтинг, при които рисковото тегло е получено от базисния портфейл от експозиции (най-високото рисково тегло на групата).
                           Член 263, параграфи 2 и 3 от РКИ предвиждат третиране по изключение, когато не може да се изчисли Kirb.
                           Неусвоените суми по ликвидните улеснения се отчитат в „Задбалансови позиции и деривати“.
                           Докато даден инициатор е обект на третиране по изключение, при което не може да се изчисли Kirb, следва да се използва колона 350 за отчитане на третирането с рисковото претегляне на стойността на експозицията на дадено ликвидно улеснение, за което се прилага третирането, предвидено в член 263 от РКИ.
                           За предсрочните амортизации вж. член 256, параграф 5 и член 265 от РКИ.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО
                           
                           Посочва се средното рисково тегло на претеглената стойност на експозицията.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                           В член 259, параграфи 3 и 4 от РКИ се предвижда „подход на вътрешната оценка“ (ПВО) за позиции в програми за търговски книжа, обезпечени с активи.
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              ПВО: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО
                           
                           В тази колона се отчитат средно претеглените рискови тегла.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (–) НАМАЛЕНИЯ В РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                           Институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, се придържат към член 266, параграф 1 (приложим само за инициатори, когато експозицията не е била приспадната от собствените средства) и параграф 2 от РКИ.
                           Корекции на стойността и провизии (член 159 от РКИ) за кредитни загуби, понесени съгласно приложимия за отчитащото се дружество счетоводен режим. Корекциите на стойността включват всички суми, признати в печалбата или загубата, като кредитни загуби по финансови активи от първоначалното им признаване в баланса (включително загуби поради кредитен риск, свързан с оценени по справедлива стойност финансови активи, които не се приспадат от стойността на експозицията) плюс отбивите за експозиции, които в момента на закупуване са в неизпълнение съгласно член 166, параграф 1 от РКИ. Провизиите включват натрупаните суми на кредитните загуби по задбалансови позиции.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Общият размер на рисково претеглената експозиция, изчислен съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ, преди корекциите за падежни несъответствия или нарушение на разпоредбите за извършване на надлежна проверка, като се изключи всяка рисково претеглена експозиция, съответстваща на експозиции, преразпределени към друг образец чрез изходящи потоци.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИИ, В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                           По отношение на синтетичните секюритизации с падежни несъответствия, в сумата, която следва да се отчете в тази колона, не се взимат предвид никакви падежни несъответствия.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
                           
                           Член 14, параграф 2, член 406, параграф 2 и член 407 от РКИ предвиждат, че когато институцията не отговаря на определени изисквания, държавите членки следва да се погрижат компетентните органи да наложат пропорционално допълнително рисково тегло с размер не по-малък от 250 % от рисково тегло (с горна граница 1 250  %), което би било приложимо за съответните секюритизиращи позиции по трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ
                           
                           За падежни несъответствия в синтетични секюритизации се включва RW*-RW(SP), съгласно определението в член 250 от РКИ, освен в случай на траншове, за които се прилага рисково тегло 1 250  %, когато сумата, която следва да се отчете, е нула. Обърнете внимание, че RW(SP) не само включва размерите на рисково претеглените експозиции, отчетени в колона 400, но и размерите на рисково претеглените експозиции, съответстващи на експозиции, преразпределени към други образци чрез изходящи потоци.
                           В тази колона се отчитат отрицателни стойности.
                        
                     
                           440—450
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ: ПРЕДИ/СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                           Общият размер на рисково претеглените експозиции съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ, преди (колона 440)/след (колона 450) прилагане на ограниченията, посочени в член 260 от РКИ. Освен това следва да се вземе предвид член 265 от РКИ (допълнителни капиталови изисквания за секюритизации на револвиращи експозиции с клаузи за предсрочна амортизация).
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ, ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Размерът на рисково претеглените експозиции, произтичащи от експозиции, преразпределени към доставчика на средството за редуциране на риска и следователно изчислени в съответния образец, които се вземат предвид при изчислението на тавана на секюритизиращите позиции.
                        
                     
                        
                           107.
                        
                        
                           Образец CR SEC IRB е разделен на три основни групи редове, в които се събират данни за експозициите, инициирани/спонсорирани/запазени или закупени от инициатори, инвеститори и спонсори. За всяка от тях информацията е разбита на балансови и задбалансови позиции и деривати, както и по групи рискови тегла на секюритизации и пресекюритизации.
                        
                     
                        
                           108.
                        
                        
                           Позициите, третирани по рейтинговия метод, и нерейтингованите позиции (експозиции към датата на отчитане) също се представят в разбивка съгласно степените на кредитно качество, приложени в началото (последната група редове). Инициаторите, спонсорите и инвеститорите отчитат тази информация.
                        
                     
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           „Общо експозиции“ се отнася до общия размер на неприключените секюритизации. Този ред обобщава цялата информация, отчетена от инициаторите, спонсорите и инвеститорите в следващите редове.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                           Общият размер на неприключените пресекюритизации съгласно определенията в член 4, параграф 1, точки 63 и 64 от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и дериватите и предсрочната амортизация на онези секюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на инициатор, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 13 от РКИ.
                        
                     
                           040—090
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Член 246, параграф 1, буква б) от РКИ гласи, че за институциите, които изчисляват размера на рисково претеглените експозиции съгласно вътрешнорейтинговия подход, стойността на експозицията на дадена балансова секюритизираща позиция следва да бъде нейната счетоводна стойност, без да бъдат взети предвид направените корекции за кредитен риск.
                           Балансовите позиции се представят в разбивка по групи тегло на секюритизациите (A-B-C), в редове 050—070, и пресекюритизации (D-E), в редове 080—090, както е посочено в член 261, параграф 1, таблица 4 от РКИ.
                        
                     
                           100—150
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           В тези редове се събира информация за задбалансовите секюритизиращи позиции и дериватите, за които се прилага конверсионен коефициент съгласно нормативната уредба за секюритизацията. Стойността на експозицията на дадена задбалансова секюритизираща позиция е номиналната стойност минус всякакви корекции за специфичен кредитен риск на тази секюритизираща позиция, умножена по конверсионен коефициент от 100 %, освен ако не е указано друго.
                           Задбалансовите секюритизиращи позиции, произтичащи от дериватен инструмент, посочен в приложение II към РКИ, се определят в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от посочения регламент. Стойността на експозицията за кредитен риск от контрагента на посочен в приложение II към РКИ дериватен инструмент се определя в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от РКИ.
                           За ликвидни улеснения, кредитни улеснения и парични аванси за обслужващото дружество институциите посочват неусвоената сума.
                           За лихвени и валутни суапове те посочват стойността на експозицията (съгласно член 246, параграф 1 от РКИ), както е указано в образец CR SA Total.
                           Задбалансовите позиции се представят в разбивка по групи рисково тегло на секюритизациите (A-B-C), в редове 110—130, и пресекюритизации (D-E), в редове 140—150, както е посочено в член 261, параграф 1, таблица 4 от РКИ.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ
                           
                           Този ред се прилага само за онези инициатори със секюритизации с револвиращи експозиции, които съдържат разпоредби за предсрочна амортизация, както е посочено в член 242, параграфи 13 и 14 от РКИ.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и дериватите на онези секюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на инвеститор.
                           В РКИ не се съдържа изрично определение на инвеститор. Следователно в тази връзка следва да се разбира, че това е институция, която държи секюритизираща позиция в секюритизационна сделка, по която тя не е нито инициатор, нито спонсор.
                        
                     
                           180—230
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за балансовите позиции за инициатори.
                        
                     
                           240—290
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за задбалансови позиции и деривати за инициатори.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и деривати на онези секюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на спонсор, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 14 от РКИ. Ако даден спонсор секюритизира и собствените си активи, той попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.
                        
                     
                           310—360
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за балансовите позиции и деривати на инициаторите.
                        
                     
                           370—420
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за задбалансови позиции и деривати за инициатори.
                        
                     
                           430—540
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕПРИКЛЮЧЕНИТЕ ПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СТЕПЕНИТЕ НА КРЕДИТНОТО КАЧЕСТВО В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА
                           
                           С тези редове се събира информация за неприключените позиции, третирани по рейтинговия метод, и нерейтингованите позиции (към датата на отчитане) съгласно степените на кредитно качество (предвидени за стандартизирания подход в член 261 (таблица 4) от РКИ), приложени на датата на иницииране (началото на секюритизацията). При липса на такава информация се отчита наличният еквивалент на степените на кредитно качество за най-ранната дата.
                           В тези редове се отчитат данни само за колони 170, 190 — 320 и колони 400 — 410.
                        
                     3.9.   C 14.00 — ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Общи бележки
               
                        
                           109.
                        
                        
                           С този образец се събира информация на база сделки (за разлика от обобщената информация, която се отчита в образците CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC и MKR SA CTP) за всички секюритизации, в които участва отчитащата се институция. Изискват се основните характеристики на всяка секюритизация, като например естеството на групата базисни експозиции и капиталовите изисквания.
                        
                     
                        
                           110.
                        
                        
                           С този образец се отчитат:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       секюритизациите, инициирани/спонсорирани от отчитащата се институция, в случай че тя държи най-малко една позиция в секюритизацията. Това означава, че независимо дали е имало, или не прехвърляне на значителен риск, институциите отчитат информацията относно всички позиции, които държат (в банковия или в търговския портфейл). Сред държаните позиции са онези, които са запазени в съответствие с член 405 от РКИ;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       секюритизациите, инициирани /спонсорирани от отчитащата се институция в годината на отчитане (1), в случай че тя не държи никакви позиции;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       секюритизациите, по които основните базисни експозиции са финансови пасиви, първоначално емитирани от отчитащата се институция и (частично) придобити от секюритизиращия субект. Към тези базисни експозиции могат да спадат покрити облигации или други пасиви, като следва да бъдат посочени като такива в колона 160;
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       позициите, държани в секюритизации, когато отчитащата се институция не е нито инициатор, нито спонсор (например инвеститори и първоначални кредитори).
                                    
                                 
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           Този образец трябва да се предоставя на консолидирана основа, т.е. само от консолидирани групи и самостоятелни институции (2), намиращи се в същата държава, в която подлежат на капиталови изисквания. Когато секюритизациите включват повече от един субект от една и съща консолидирана група, се представя подробна разбивка поотделно за всеки субект.
                        
                     
                        
                           112.
                        
                        
                           Съгласно член 406, параграф 1 от РКИ, в който се предвижда, че институциите, инвестиращи в секюритизиращи позиции, получават богата информация за тях, за да спазят изискванията за надлежна проверка, отчетният обхват на образеца се прилага в ограничена степен по отношение на инвеститорите. По-специално, те отчитат колони 010—040; 070—110; 160; 190; 290—400; 420—470;
                        
                     
                        
                           113.
                        
                        
                           Институциите, играещи ролята на първоначални кредитори (които също така не играят ролята на инициатори или спонсори в същата секюритизация), като цяло се отчитат в образеца в същата степен, както инвеститорите.
                        
                     3.9.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              НОМЕР НА РЕДА
                           
                           Номерът на реда представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от таблицата. Той следва поредността на номерата 1, 2, 3 и т.н.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ВЪТРЕШЕН КОД
                           
                           Вътрешен (буквено-цифров) код, който се използва от институцията за идентифициране на секюритизацията. Вътрешният код се асоциира с идентификатора на секюритизацията.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (код/наименование)
                           
                           Код, който се използва за правната регистрация на секюритизацията или, ако няма такъв, названието, с което секюритизацията е известна на пазара. Когато е налице международен номер за идентификация на ценни книжа — ISIN (например за публични сделки), в тази колона се отчитат знаците, които са общи за всички траншове.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ИДЕНТИФИКАТОР НА ИНИЦИАТОРА (код/наименование)
                           
                           В тази колона се посочва кодът, предоставен на инициатора от надзорния орган или, ако няма такъв, наименованието на самата институция.
                           В случаите на секюритизации с повече от един продавач, отчитащото се дружество посочва идентификаторите на всички субекти в рамките на своята консолидирана група, които участват (като инициатор, спонсор или първоначален кредитор) в сделката. Когато няма такъв код или той не е известен на отчитащото се дружество, се посочва наименованието на институцията.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ВИДОВЕ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: (ТРАДИЦИОННА/СИНТЕТИЧНА)
                           
                           Посочват се следните съкращения:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       „T“ за традиционна;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „S“ за синтетична.
                                    
                                 Определенията на „традиционна секюритизация“ и „синтетична секюритизация“ са формулирани в член 242, точки 10 и 11 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: ЗАПАЗВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В БАЛАНСА ИЛИ СЕ ИЗВАЖДАТ ОТ НЕГО?
                           
                           Инициатори, спонсори или първоначални кредитори посочват едно от следните съкращения:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       „K“, ако е изцяло призната;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „P“, ако е частично призната;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „R“, ако е изцяло непризната;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „N“, ако не е приложимо.
                                    
                                 В тази колона се обобщава счетоводното третиране на сделката.
                           При синтетични секюритизации инициаторите посочват, че секюритизираните експозиции са извадени от баланса.
                           При секюритизации на пасиви инициаторите не попълват тази колона.
                           Вариантът „P“ (частично премахната) се посочва, когато секюритизираните активи бъдат признати в баланса дотолкова, доколкото отчитащото се дружество продължава да участва, както е посочено в МСС 39.30—35.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ?
                           
                           Единствено инициаторите посочват следните съкращения:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       „N“ не се подчинява на капиталови изисквания;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „B“ банков портфейл;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „T“ търговски портфейл;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „A“ отчасти и в двата портфейла.
                                    
                                 Членове 109, 243 и 244 от РКИ.
                           В тази колона се обобщава третирането на платежоспособността в схемата за секюритизация от страна на инициатора. В нея се посочва дали капиталовите изисквания са изчислени въз основа на секюритизираните експозиции или на секюритизиращите позиции (банков портфейл/търговски портфейл).
                           Ако капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (тъй като не представляват прехвърляне на значителен риск), изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с кредитния риск се отчита в образец CR SA, при използване на стандартизирания подход, или в образец CR IRB, при използване на вътрешнорейтинговия подход от страна на институцията.
                           Обратно, ако капиталовите изисквания се основават на секюритизиращи позиции, които се държат в банковия портфейл — тъй като представляват прехвърляне на значителен риск, изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с кредитния риск се отчита съответно в образец CR SEC SA или в образец CR SEC IRB. При секюритизиращи позиции, държани в търговския портфейл, изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с пазарния риск се отчита в образец MKR SA TDI (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите) и в образци MKR SA SEC или MKR SA CTP (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите) или в MKR IM (вътрешни модели).
                           При секюритизации на пасиви инициаторите не попълват тази колона.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ?
                           
                           При съблюдаване на определенията за „секюритизация“ и „пресекюритизация“ съгласно член 4, параграф 1, точки 61 и 62 — 64 от РКИ, се посочва съответният вид посредством следните съкращения:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       „S“ за секюритизация;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „R“ за пресекюритизация.
                                    
                                 
                     
                           080—100
                        
                        
                           
                              ЗАПАЗВАНЕ
                           
                           Членове 404 — 410 от РКИ.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              ВИД НА ПРИЛОЖЕНОТО ЗАПАЗВАНЕ
                           
                           За всяка инициирана схема за секюритизация се отчита съответният вид запазване на нетен икономически интерес, както е предвидено в член 405 от РКИ:
                           
                                        
                                    
                                    
                                       A — Вертикално сечение (секюритизиращи позиции): „запазване на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на всеки от траншовете, продадени или прехвърлени на инвеститорите“.
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       V — Вертикално сечение (секюритизирани експозиции): запазване на не по-малко от 5 % от кредитния риск за всяка от секюритизираните експозиции, ако запазеният по този начин кредитен риск по отношение на тези секюритизирани експозиции винаги е с равностоен или по-нисък ранг в сравнение със — или е подчинен на — секюритизирания кредитен риск по отношение на същите тези експозиции.
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       B — Револвиращи експозиции: „в случай на секюритизация на револвиращи експозиции — запазване на интереса на инициатора в размер не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       C — В баланса: „запазване на произволно избрани експозиции, съответстващи на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции, ако в противен случай тези експозиции биха били секюритизирани при секюритизацията, при условие че броят на потенциално секюритизираните експозиции при инициирането е не по-малък от 100“.
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       D — Първа загуба: „запазване на транша за първа загуба и — при необходимост — на други траншове, които имат същия или по-неблагоприятен рисков профил от траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, и чийто падеж не настъпва по-рано от падежа на траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, така че запазеният интерес да се равнява общо на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       E — Освободени. С този код се отчитат секюритизациите, за които се отнасят разпоредбите на член 405, параграф 3 от РКИ.
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       N — Не е приложимо. С този код се отчитат секюритизациите, за които се отнасят разпоредбите на член 404 от РКИ.
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       U — В нарушение или неизвестни. Този код се посочва, когато отчитащото се дружество не знае със сигурност кой тип запазване се прилага или в случай на неспазване на изискванията.
                                    
                                 
                     
                           090
                        
                        
                           
                              % НА ЗАПАЗВАНЕ КЪМ ДАТАТА НА ОТЧИТАНЕ
                           
                           Запазването на значителен нетен икономически интерес от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор на секюритизацията е не по-малко от 5 % (на датата на иницииране).
                           Независимо от член 405, параграф 1 от РКИ, обичайното тълкуване е, че оценката на запазването при инициирането се извършва при първата секюритизация на експозициите, а не при първоначалното създаване на експозициите (например, не при първоначалното отпускане на базисните заеми). Оценката на запазването при инициирането означава, че 5 % е процентът на запазване, който се е изисквал към момента, когато е била измерена величината на запазването и е било изпълнено изискването (например, когато експозициите са били първоначално секюритизирани); не се изисква динамично повторно измерване и корекция на процента на запазване в рамките на срока на валидност на сделката.
                           Тази колона не се попълва в случаите, когато кодовете „E“ (освободени) или „N“ (не е приложимо) са посочени в колона 080 (Вид на приложеното запазване).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              СПАЗВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ЗАПАЗВАНЕ?
                           
                           Член 405, параграф 1 от РКИ.
                           Посочват се следните съкращения:
                           
                                        
                                    
                                    
                                       Y-Да;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       N-Не.
                                    
                                 Тази колона не се попълва в случаите, когато кодовете „E“ (освободени) или „N“ (не е приложимо) са посочени в колона 080 (Вид на приложеното запазване).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА: (ИНИЦИАТОР/СПОНСОР/ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР/ИНВЕСТИТОР)
                           
                           Посочват се следните съкращения:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       „O“ за инициатор;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „S“ за спонсор;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „L“ за първоначален кредитор;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „I“ за инвеститор.
                                    
                                 Вж. определенията в член 4, параграф 1, точка 13 (инициатор) и точка 14 (спонсор) от РКИ. За инвеститорите се счита, че са институциите, за които се отнасят разпоредбите на членове 406 и 407от РКИ.
                        
                     
                           120 — 130
                        
                        
                           
                              ПРОГРАМИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПРОГРАМИТЕ ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ
                           
                           Поради специалния си характер и тъй като обхващат няколко единични секюритизиращи позиции, програмите за търговски книжа, обезпечени с активи (определени в член 242, параграф 9 от РКИ), не се отчитат в колони 120 и 130.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              ДАТА НА ИНИЦИИРАНЕ (мм/гггг)
                           
                           Месецът и годината на иницииране (например заключителна дата или закриване на групата експозиции) на секюритизацията се посочват в следния формат: „мм/гггг“.
                           За всяка схема на секюритизация датата на иницииране не може да се променя между отчетните дати. При схеми за секюритизация, обезпечени от отворени групи експозиции, датата на иницииране е датата на първото емитиране на ценните книжа.
                           Тази информация се посочва, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ДАТАТА НА ИНИЦИИРАНЕ
                           
                           В тази колона се отразява сумата (съгласно първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти) на секюритизирания портфейл към датата на иницииране.
                           При схеми за секюритизация, обезпечени от отворени групи експозиции, се отчита сумата, свързана с датата на иницииране на първото емитиране на ценни книжа. При традиционните секюритизации не се включват никакви други активи на групата, свързана със секюритизацията. При схеми за секюритизация с повече от един продавач (например с повече от един инициатор) се отчита само сумата, съответстваща на приноса на отчитащото се дружество в секюритизирания портфейл. В случай на секюритизация на пасиви се отчитат само сумите, емитирани от отчитащото се дружество.
                           Тази информация се посочва, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
                        
                     
                           140—220
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           В колони 140 — 220 се изисква информация за няколко характеристики на секюритизирания портфейл на отчитащото се дружество.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР
                           
                           Институциите отчитат стойността на секюритизирания портфейл към датата на отчитане, т.e. непогасената сума по секюритизираните експозиции. При традиционните секюритизации не се включват никакви други активи на групата, свързана със секюритизацията. При схеми за секюритизация с повече от един продавач (например с повече от един инициатор) се отчита само сумата, съответстваща на приноса на отчитащото се дружество в секюритизирания портфейл. При за секюритизация, обезпечени от затворени групи експозиции (например портфейлът от секюритизирани активи не може да бъде увеличен след датата на иницииране), сумата се намалява постепенно.
                           Тази информация се посочва, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              ДЯЛ НА ИНСТИТУЦИЯТА (%)
                           
                           Отчита се делът на институцията в секюритизирания портфейл (процент с два знака след десетичната запетая) на датата на отчитане. Стойността, която се посочва в тази колона е по подразбиране 100 %, с изключение на схемите за секюритизация с повече от един продавач. В този случай отчитащото се дружество посочва настоящия си принос в секюритизирания портфейл (еквивалента на колона 140 в относителни стойности).
                           Тази информация се посочва, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              ВИД
                           
                           В тази колона се събира информация за вида активи („1“ — „8“) или пасиви („9“ и „10“) от секюритизирания портфейл. Институцията трябва да посочи един от следните цифрови кодове:
                           
                                        
                                    
                                    
                                       1 — Ипотеки върху жилищни имоти;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       2 — Ипотеки върху търговски недвижими имоти;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       3 — Вземания по кредитни карти;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       4 — Лизинг;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       5 — Кредити, отпуснати на предприятия или МСП (третирани като предприятия);
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       6 — Потребителски кредити;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       7 — Търговски вземания;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       8 — Други активи;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       9 — Покрити облигации;
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       10 — Други пасиви.
                                    
                                 В случай че групата секюритизирани експозиции е комбинация от горните видове, институцията посочва най-важния вид. При пресекюритизации институцията посочва основната базисна група активи. Вид „10“ (Други пасиви) включва съкровищни бонове и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица.
                           При схеми за секюритизация, обезпечени от затворени групи експозиции, видът не може да се променя между датите на отчитане.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              ПРИЛОЖЕН ПОДХОД (СТАНДАРТИЗИРАН/ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ/КОМБИНИРАН)
                           
                           В тази колона се събира информация за подхода, който отчитащата се институция прилага спрямо секюритизираните експозиции на отчетната дата.
                           Посочват се следните съкращения:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       „S“ за стандартизиран подход;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „I“ за вътрешнорейтингов подход;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       „M“ за комбинация от двата подхода (SA/IRB).
                                    
                                 Ако съгласно стандартизирания подход в колона 050 се посочи „P“, то изчислението на капиталовите изисквания се отчита в образец CR SEC SA.
                           Ако съгласно вътрешнорейтинговия подход в колона 050 се посочи „P“, то изчислението на капиталовите изисквания се отчита в образец CR SEC IRB.
                           Ако при комбиниране на стандартизирания и вътрешнорейтинговия подход в колона 050 се посочи „P“, то изчислението на капиталовите изисквания се отчита както в образец CR SEC SA, така и в образец CR SEC IRB.
                           Тази информация се посочва, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията. Въпреки това тази колона не се прилага за секюритизации на пасиви. Спонсорите не отчитат данни в тази колона.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              БРОЙ ЕСКПОЗИЦИИ
                           
                           Член 261, параграф 1 от РКИ.
                           Тази колона е задължителна само за институциите, които използват вътрешнорейтинговия подход към секюритизиращите позиции (и следователно посочват „I“ в колона 170). Институцията отчита реалния брой на експозициите.
                           В тази колона не се посочват данни при секюритизация на пасиви или когато капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (в случай на секюритизация на активи). Тази колона не се попълва, когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията. Тази колона не се попълва от инвеститори.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ДЪРЖАВА
                           
                           Посочва се кодът (ISO 3166-1 alpha-2) на държавата на произход на базисната сделка, т.е. държавата на прекия длъжник по първоначалните секюритизирани експозиции (подробен преглед). В случай, че групата, свързана със секюритизацията, се състои от различни държави, институцията посочва най-важната сред тях. Ако нито една държава не надвишава прага от 20 %, основан на размера на активите/пасивите, тогава се посочва „OT“ (други).
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ELGD (%)
                           
                           Среднопретеглената по експозиции загуба при неизпълнение (ELGD) се отчита само от онези институции, които прилагат метода на надзорната формула (и следователно посочват „I“ в колона 170). Среднопретеглената по експозициите загуба при неизпълнение се изчислява, както е посочено в член 262, параграф 1 от РКИ.
                           В тази колона не се посочват данни при секюритизация на пасиви или когато капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (в случай на секюритизация на активи). Тази колона също не се попълва, когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията. Спонсорите не отчитат данни в тази колона.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
                           
                           Корекции на стойността и провизии (член 159 от РКИ) за кредитни загуби, понесени съгласно приложимия за отчитащото се дружество счетоводен режим. Корекциите на стойността включват всички суми, признати в печалбата или загубата, като кредитни загуби по финансови активи от първоначалното им признаване в баланса (включително загуби поради кредитен риск, свързан с оценени по справедлива стойност финансови активи, които не се приспадат от стойността на експозицията) плюс отбивите за експозиции, които в момента на закупуване са в неизпълнение съгласно член 166, параграф 1 от РКИ. Провизиите включват натрупаните суми на кредитните загуби по задбалансови позиции.
                           В тази колона се събира информация за корекциите на стойността и провизиите, които се прилагат спрямо секюритизираните експозиции. Тази колона не се попълва в случай на секюритизация на пасиви.
                           Тази информация се посочва, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
                           Спонсорите не отчитат данни в тази колона.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%)
                           
                           В тази колона се събира информация за капиталовите изисквания за секюритизирания портфейл, в случай че не е имало секюритизация, плюс очакваните загуби, свързани с тези рискове (Kirb), като процент (с два знака след десетичната запетая) от общите секюритизирани експозиции на датата на иницииране. Определение на Kirb се намира в член 242, точка 4 от РКИ.
                           Тази колона не се попълва в случай на секюритизация на пасиви. В случай на секюритизация на активи тази информация се посочва, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
                           Спонсорите не отчитат данни в тази колона.
                        
                     
                           230—300
                        
                        
                           
                              СТРУКТУРА НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА
                           
                           С тази група от шест колони се събира информация за структурата на секюритизацията по балансови и задбалансови позиции, траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба) и падеж.
                           В случай на схеми за секюритизация с повече от един продавач, за транша за първа загуба се отчита само сумата, съответстваща или приписана на отчитащата се институция.
                        
                     
                           230—250
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                           В тази група колони се събира информация за балансовите позиции в разбивка по траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба).
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              ПЪРВОСТЕПЕННИ
                           
                           В тази категория се включват всички траншове, които не отговарят на условията за междинни траншове или за такива за първа загуба.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              МЕЖДИННИ
                           
                           Вж. член 243, параграф 3 (традиционни секюритизации) и член 244, параграф 3 (синтетични секюритизации) от РКИ.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              ПЪРВА ЗАГУБА
                           
                           Член 242, точка 15 от РКИ съдържа определение за транш за първа загуба.
                        
                     
                           260—280
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           В тази група от колони се събира информация за задбалансови позиции и деривати в разбивка по траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба).
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете, които се използват за балансовите позиции.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ПЪРВА ВЕРОЯТНА ДАТА НА ПРЕКРАТЯВАНЕ
                           
                           Вероятната дата на прекратяване на цялата секюритизация, като се имат предвид договорните ѝ клаузи и очакваните в този момент финансови условия. Обикновено това е най-ранната от следните дати:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       датата, на която най-рано може да се упражни опция за пълно погасяване (определено в член 242, точка 2 от РКИ), като се има предвид падежът на базисната/-ите експозиция/-и, както и процентът на предсрочното им издължаване или потенциални дейности за предоговаряне;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       датата, на която инициаторът най-рано може да използва каквато и да било друга кол опция, заложена в договорните клаузи за секюритизацията, което би довело до цялостно изкупуване на секюритизацията.
                                    
                                 Посочват се денят, месецът и годината на първата вероятна дата на прекратяване. Когато е налична, се посочва точната дата, в противен случай се посочва първият ден от месеца.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              ДАТА НА ОКОНЧАТЕЛЕН ДОГОВОРЕН ПАДЕЖ
                           
                           Датата, на която всички главници и лихви по секюритизацията трябва да бъдат договорно погасени (въз основа на документацията по сделката).
                           Посочват се денят, месецът и годината на окончателния договорен падеж. Когато е налична, се посочва точната дата, в противен случай се посочва първият ден от месеца.
                        
                     
                           310—400
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           С тази група от колони се събира информация за секюритизиращите позиции съгласно балансовите/задбалансовите позиции и траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба) на отчетната дата.
                        
                     
                           310—330
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете, които се използват за балансовите позиции.
                        
                     
                           340—360
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете, които се използват за задбалансовите позиции.
                        
                     
                           370—400
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ
                           
                           С тази група от колони се събира допълнителна информация за общия размер на задбалансовите позиции и деривати (които вече са отчетени в различна разбивка в колони 340—360).
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              ДИРЕКТНИ КРЕДИТНИ ЗАМЕСТИТЕЛИ (DCS)
                           
                           Тази колона се прилага за онези секюритизиращи позиции, които се държат от инициатора и които се гарантират с директни кредитни заместители (DCS).
                           Съгласно приложение I към РКИ следните високорискови задбалансови позиции се считат за директни кредитни заместители:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          Гаранции с характер на кредитни заместители;
                                       
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          Неотменяеми стендбай акредитиви с характер на кредитни заместители.
                                       
                                    
                                 
                     
                           380
                        
                        
                           
                              ЛИХВЕНИ СУАПОВЕ (IRS)/ВАЛУТНИ СУАПОВЕ (CRS)
                           
                           IRS означава лихвени суапове, а CRS — валутни суапове. Тези деривати са посочени в приложение II към РКИ.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              ПРИЕМЛИВИ ЛИКВИДНИ УЛЕСНЕНИЯ
                           
                           Ликвидните улеснения (LF), чието определение се съдържа в член 242, точка 3 от РКИ, трябва да отговарят на набор от шест условия, предвидени в член 255, параграф 1 от РКИ, за да се считат за допустими (независимо от прилагания от институцията метод — стандартизиран подход или вътрешнорейтингов подход).
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              ДРУГИ (ВКЛЮЧИТЕЛНО НЕДОПУСТИМИ ЛИКВИДНИ УЛЕСНЕНИЯ)
                           
                           В тази колона се посочват останалите задбалансови позиции като ликвидни улеснения, които не са допустими (например тези, които не отговарят на условията в член 255, параграф 1 от РКИ).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              ПРЕДСРОЧНА АМОРТИЗАЦИЯ: ПРИЛОЖЕНИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ
                           
                           В член 242, точка 12 и член 256, параграф 5 (за стандартизирания подход) и член 265, параграф 1 (за вътрешнорейтинговия подход) от РКИ се предвижда набор от конверсионни коефициенти, които да се прилагат към размера на участието на инвеститорите (за да се изчислят размерите на рисково претеглените експозиции).
                           Тази колона касае схемите за секюритизация с клаузи за предсрочна амортизация, (т.е. револвиращи секюритизации).
                           Съгласно член 256, параграф 6 от РКИ конверсионният коефициент, който следва да се прилага, се определя от нивото на действителния осреднен за три месеца допълнителен спред.
                           Тази колона не се попълва при секюритизации на пасиви. Тази информация е свързана с ред 100 от образец CR SEC SA и ред 160 от образец CR SEC IRB.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              (–) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА
                           
                           Тази информация е тясно свързана с колона 200 от образец CR SEC SA и колона 180 от образец CR SEC IRB.
                           В тази колона се отчита отрицателна стойност.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                           В тази колона се събира информация за размера на рисково претеглената експозиция преди въвеждането на таван, приложим при секюритизиращите позиции (например при схеми за секюритизация с прехвърляне на значителен риск). При схеми за секюритизация без прехвърляне на значителен риск (т.е. размер на рисково претеглена експозиция, изчислен съгласно секюритизирани експозиции) в тази колона не се отчита информация.
                           Тази колона не се попълва при секюритизации на пасиви.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                           В тази колона се събира информация за размера на рисково претеглената експозиция след въвеждането на таван, приложим спрямо секюритизиращите позиции (т.е. при схеми за секюритизация с прехвърляне на значителен риск). При схеми за секюритизация без прехвърляне на значителен риск (т.е. капиталови изисквания, изчислени в зависимост от секюритизирани експозиции) не се отчитат данни в тази колона.
                           Тази колона не се попълва при секюритизации на пасиви.
                        
                     
                           450—510
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ — ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ
                           
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              ВЪВ ИЛИ ИЗВЪН ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ?
                           
                           Посочват се следните съкращения:
                           
                                        
                                    
                                    
                                       C — в портфейла за корелационно търгуване (CTP);
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       N — извън портфейла за корелационно търгуване.
                                    
                                 
                     
                           460—470
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ — ДЪЛГИ/КЪСИ
                           
                           Вж. колони 050/060 съответно от образец MKR SA SEC или образец MKR SA CTP.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД) — СПЕЦИФИЧЕН РИСК
                           
                           Вж. съответно колона 610 от образец MKR SA SEC или колона 450 от образец MKR SA CTP.
                        
                     4.   ОБРАЗЦИ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
               4.1.   C 16.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR)
               4.1.1.   Общи бележки
               
                        
                           114.
                        
                        
                           Този образец предоставя информация за изчисляването на капиталовите изисквания съгласно членове 312—324 от РКИ, с оглед на операционния риск съгласно подхода на базисния индикатор (BIA), стандартизирания подход (TSA), алтернативния стандартизиран подход (ASA) и усъвършенствания подход за измерване (АМА). Дадена институция не може да приложи стандартизирания и алтернативния стандартизиран подход за групите дейности „банкиране на дребно“ и „търговско банкиране“ едновременно на самостоятелна база.
                        
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           Институциите, използващи подхода на базисния индикатор, стандартизирания подход и/или алтернативния стандартизиран подход, изчисляват своите капиталови изисквания въз основа на информацията в края на финансовата година. Ако се използват одитирани данни, институциите докладват одитираните данни, които трябва да останат непроменени. Възможни са отклонения от принципа за „непроменените данни“, ако например в този период възникнат изключителни обстоятелства като скорошни придобивания или освобождавания от дружества или дейности.
                        
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           Ако дадена институция може да обоснове пред съответния компетентен орган, че поради изключителни обстоятелства като сливане или освобождаване от дружества или дейности използването на средната тригодишна стойност за изчисляване на съответния индикатор би довело до необективна приблизителна оценка на капиталовите изисквания с оглед на операционния риск, компетентният орган може да разреши на институцията да измени начина на изчисляване, така че подобни събития да бъдат взети предвид. Също така компетентният орган може и по собствена инициатива да поиска от институцията да промени изчисленията. Когато институцията е функционирала по-малко от три години, тя може да използва прогнозни бизнес разчети при изчисляването на съответния показател, при условие че започне да използва данни от минали периоди веднага щом станат достъпни.
                        
                     
                        
                           117.
                        
                        
                           В този образец е представена по колони информация за последните три години за стойността на съответния показател за банковата дейност, изложена на операционен риск, както и за размера на кредитите и авансите (последните са приложими само когато се използва алтернативният стандартизиран подход). След това се отчита информацията за размера на капиталовите изисквания с оглед на операционния риск. Ако е приложимо се посочва подробно каква част от тази стойност се дължи на механизъм за разпределение. В усъвършенствания подход за измерване са добавени поясняващи позиции, за да се представи подробно влиянието на очакваната загуба, методите за диверсификация и редуциране на риска върху капиталовите изисквания с оглед на операционния риск.
                        
                     
                        
                           118.
                        
                        
                           По редове, информацията се представя чрез метод на изчисляване на капиталовите изисквания с оглед на операционния риск с подробно представяне на групите дейности при прилагане на стандартизирания подход и алтернативния стандартизиран подход.
                        
                     
                        
                           119.
                        
                        
                           Този образец се представя от всички институции, подлежащи на капиталови изисквания с оглед на операционния риск.
                        
                     4.1.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010—030
                        
                        
                           
                              СЪОТВЕТЕН ИНДИКАТОР
                           
                           Институциите, използващи съответния индикатор за изчисляване на капиталовите изисквания с оглед на операционния риск (подход на базисния индикатор, стандартизиран подход и алтернативен стандартизиран подход), отчитат съответния индикатор за съответните години в колони 010—030. Освен това, в случай на комбинирана употреба на различни подходи, както е посочено в член 314 от РКИ, институциите също така посочват за информация съответния индикатор за дейностите, за които се прилага усъвършенстваният подход за измерване. Същото се отнася и за всички други банки, прилагащи усъвършенствания подход за измерване.
                           Оттук нататък терминът „съответен индикатор“ ще се използва със значението „сборът от елементите“ в края на финансовата година съгласно определението в член 316, точка 1, таблица 1 от РКИ.
                           Ако институцията разполага с данни за „съответния индикатор“ за по-малко от 3 години, наличните данни от минали периоди (одитирани данни) се отнасят по приоритет към съответните колони в таблицата. Ако например има налични данни от минали периоди само за една година, те се отчитат в колона 030. Ако изглежда разумно, прогнозните оценки следва да се включват в колона 020 (оценка за следващата година) и в колона 010 (оценка за година +2).
                           Освен това, ако няма налични данни за минали периоди относно „съответният индикатор“, институцията може да използва прогнозни бизнес оценки.
                        
                     
                           040—060
                        
                        
                           
                              КРЕДИТИ И АВАНСИ (ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА АЛТЕРНАТИВНИЯ СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД)
                           
                           Тези колони следва да се използват за отчитане на размерите на кредитите и авансите за групите дейности „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“, както е посочено в член 319, параграф 1, буква б) от РКИ. Тези размери се използват за изчисляване на алтернативния съответен индикатор, което води до капиталовите изисквания, съответстващи на дейностите, за които се прилага алтернативният стандартизиран подход (член 319, параграф 1, буква а) от РКИ).
                           За група дейност „търговско банкиране“ се включват и ценни книжа, държани в банковия портфейл.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Капиталовите изисквания се изчисляват съгласно използвания подход при спазване на членове 312 — 324 от РКИ. Получената сума се отчита в колона 070.
                        
                     
                           071
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ КЪМ ОПЕРАЦИОНЕН РИСК
                           
                           Член 92, параграф 4 от РКИ. Капиталовите изисквания в колона 070, умножени по 12,5.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              В Т.Ч.: ДЪЛЖАЩИ СЕ НА МЕХАНИЗЪМ ЗА РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ
                           
                           Член 18, параграф 1 от РКИ, свързан с включването, при посоченото в 312, параграф 2 от РКИ прилагане на методиката, използвана за разпределяне на капитала с оглед на операционния риск между различните дружества от групата и за определяне дали и как се планира да бъде отчетено въздействието от диверсификацията в системата за измерване на риска, която се използва от дадена кредитна институция майка от ЕС и нейните дъщерни предприятия или съвместно от дъщерните предприятия на даден финансов холдинг майка от ЕС или финансов холдинг майка със смесена дейност от ЕС.
                        
                     
                           090—120
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ ПО УСЪВЪРШЕНСТВАНИЯ ПОДХОД ЗА ИЗМЕРВАНЕ, КОИТО СЛЕДВА ДА СЕ ОТЧИТАТ, АКО Е ПРИЛОЖИМО
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ДИВЕРСИФИКАЦИЯ И МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА
                           
                           Капиталовите изисквания, които се отчитат в колона 090, са тези от колона 070, но изчислени преди да се вземат предвид ефектите от облекчението поради очакваната загуба, диверсификация и методи за редуциране на риск (вж. по-долу).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              (–) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ОБХВАНАТА ОТ ТЪРГОВСКИТЕ ПРАКТИКИ
                           
                           В колона 100 се отчита облекчението на капиталовите изисквания поради очаквана загуба, ограничена до вътрешните бизнес практики (както е посочено в член 322 параграф 2, буква а) от РКИ).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (–) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯ
                           
                           Въздействието на диверсификацията в колона 110 е разликата между сумата на капиталовите изисквания, изчислени поотделно за всеки клас операционен риск (например в състояние на „перфектна зависимост“), и изискването за диверсифициране на собствените средства, изчислено при отчитане на корелациите и зависимостите (т.е. ако се допусне по-малка от „перфектна зависимост“ между класовете риск). Ситуация на „перфектна зависимост“ настъпва в „случай на неизпълнение“, т.е. когато институцията не използва изрични корелационни структури между класовете риск, поради което капиталът по усъвършенствания подход за измерване (AMA) се изчислява като сбор на отделните мерки с оглед на операционния риск в избраните класове риск. В този случай се приема, че корелацията между класовете риск е 100 % и стойността в колоната трябва да е нула. Обратно, когато институцията изчисли изрична корелационна структура между класовете риск, тя трябва да включи в тази колона разликата между капитала по подхода AMA, произтичащ от „случая на неизпълнение“, и този, получен след прилагане на структурата на корелация между класовете риск. Стойността отразява „диверсификационния капацитет“ на модела AMA, т.е. способността на модела да улавя неедновременното възникване на водещите до загуби събития вследствие на операционен риск. В колона 110 се посочва сумата, с която допуснатата корелационна структура намалява капитала по AMA в сравнение с допускането за 100 % корелация.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              (–) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА (ЗАСТРАХОВАНЕ И ДРУГИ МЕХАНИЗМИ ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК)
                           
                           В колона 120 се отчита въздействието на застраховането и други механизми за прехвърляне на риск съгласно член 323, параграфи 1—5 от РКИ.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ПОДХОДЪТ НА БАЗИСНИЯ ИНДИКАТОР (BIA)
                           
                           В този ред се представят стойностите, отговарящи на дейностите, за които се прилага BIA за изчисляване на капиталовите изисквания с оглед на операционния риск (членове 315 и 316 от РКИ).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН (TSA)/АЛТЕРНАТИВЕН СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (ASA)
                           
                           Отчитат се капиталовите изисквания съгласно TSA и ASA (членове 317—319 от РКИ).
                        
                     
                           030—100
                        
                        
                           
                              ПРИЛАГАНЕ НА TSA
                           
                           Когато се използва стандартизираният подход, съответният показател за всяка съответна година се разпределя на редове 030—100 по групите дейности, дефинирани в член 317, таблица 2 от РКИ. Разпределението по групи дейности се извършва при съблюдаване на принципите, описани в член 318 от РКИ.
                        
                     
                           110—120
                        
                        
                           
                              ПРИЛАГАНЕ НА ASA
                           
                           Институциите, използващи алтернативния стандартизиран подход ASA (член 319 от РКИ), отчитат съответния индикатор за разглежданите години поотделно за всяка група дейност в редове 030—050 и 080—100 и в редове 110 и 120 за групите дейности „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“.
                           В редове 110 и 120 се представя стойността на съответния индикатор за дейностите, за които се прилага ASA, като се прави разграничение между тези, които съответстват на група дейност „търговско банкиране“, и тези, които съответстват на група дейност „банкиране на дребно“ (член 319 от РКИ). Възможно е да има суми за редовете, съответстващи на „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“ при прилагане на TSA (редове 060 и 070), както и при прилагане на ASA — редове 110 и 120 по (например, ако за дъщерното предприятие се прилага TSA, докато за дружеството майка се прилага ASA).
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ УСЪВЪРШЕНСТВАНИ ПОДХОДИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ (АМА)
                           
                           Отчитат се съответните данни за институциите, прилагащи AMA (член 312, параграф 2 и членове 321 — 323 от РКИ).
                           В случай на комбинирана употреба на различни подходи, както е посочено в член 314 от РКИ, се отчита информацията относно съответния индикатор за дейности, за които се прилага AMA. Същото се отнася и за всички други банки, прилагащи усъвършенствания подход за измерване.
                        
                     4.2.   ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЗАГУБИ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS)
               4.2.1.   Общи бележки
               
                        
                           120.
                        
                        
                           В образец C 17.01 (OPR DETAILS 1) се обобщава информацията за брутните загуби и възстановените загуби, понесени от дадена институция през последната година по видове събития и групи дейности. В образец C 17.02 (OPR DETAILS 2) се предоставя подробна информация за събитията, довели до най-големи загуби през последната година.
                        
                     
                        
                           121.
                        
                        
                           Загубите от операционен риск, които са свързани с кредитния риск и подлежат на капиталови изисквания за кредитен риск (случаи на границата на операционния риск, свързани с кредитен риск), не се посочват в образец C 17.01 или в образец C 17.02.
                        
                     
                        
                           122.
                        
                        
                           При комбинирана употреба на различни подходи за изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск съгласно член 314 от РКИ загубите и възстановените загуби, понесени от дадена институция, се отчитат в C 17.01 и C 17.02 независимо от прилагания за изчисляване на капиталовите изисквания подход.
                        
                     
                        
                           123.
                        
                        
                           „Брутни загуби“ означава загуби, произтичащи от събитие или вид събитие, свързано с реализиране на операционен риск — както е посочено в член 322, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013 — преди каквото и да било възстановяване, без да се засягат определените по-долу „случаи на бързо възстановени загуби“.
                        
                     
                        
                           124.
                        
                        
                           „Възстановяване“ означава независимо събитие, свързано с първоначалните загуби по операционен риск, настъпило в конкретния момент, когато са били получени средства или икономически ползи от първи или трети страни, като застрахователи или други субекти. Възстановяванията се разделят на възстановявания от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска и преки възстановявания.
                        
                     
                        
                           125.
                        
                        
                           „Случаи на бързо възстановени загуби“ означава реализиране на операционен риск, водещо до загуби, които са частично или напълно възстановени в рамките на пет работни дни. При случаите на бързо възстановени загуби единствено частта от загубата, която не е напълно възстановена (т.е. нетната загуба, без частичното бързо възстановяване), се включва при определянето на брутните загуби. Следователно случаите, при които загубите биват напълно възстановени в рамките на пет работни дни, не се включват нито при определянето на брутните загуби, нито при отчитането в образец OPR DETAILS.
                        
                     
                        
                           126.
                        
                        
                           „Дата на счетоводно отчитане“ означава датата, на която загуба или резерв/провизия е била призната за първи път в отчета за приходите и разходите, срещу загуби по операционен риск. Тази дата следва логично „датата на възникване“ (т.е. датата, на която събитието, свързано с операционния риск, се е случило или е започнало) и „дата на установяване“ (т.е. датата, на която институцията е узнала за свързаното с операционния риск събитие).
                        
                     
                        
                           127.
                        
                        
                           Загубите, породени от общо събитие, свързано с операционния риск, или от множество събития, произтичащи от първоначалните събития или загуби, свързани с операционния риск, се групират. Групираните събития се разглеждат и отчитат като едно събитие и следователно свързаните с тях брутни размери на загубите, съответно корекции за загуби, се сумират.
                        
                     
                        
                           128.
                        
                        
                           Данните, отчетени през юни на съответната година, са междинни, докато окончателните данни се отчитат през декември. Следователно отчетените през юни данни се отнасят за шестмесечен период (т.е. от 1 януари до 30 юни на календарната година), докато отчетените през декември данни се отнасят за дванадесетмесечен период (т.е. от 1 януари до 31 декември на календарната година). За данните, отчитани както към юни, така и към декември, „предходни отчетни периоди“ означава всички отчетни периоди до и включително приключващия в края на предходната календарна година.
                        
                     
                        
                           129.
                        
                        
                           За да проверят условията, предвидени в член 5, буква б), точка 2, буква б), подточка i) от този регламент, институциите използват най-актуалните статистически данни, които са на разположение на уебсайта на ЕБО (в категория Supervisory Disclosure), за да получат „сумата от отделните балансови числа на всички институции в рамките на една и съща държава членка“. За да проверят условията, предвидени в член 5, буква б), точка 2, буква б), подточка iii), се използва брутният вътрешен продукт по пазарни цени, определен в точка 8.89 от приложение А към Регламент (ЕС) № 549/2013 на Европейския парламент и на Съвета (ЕСС 2010) и публикуван от Евростат за предходната календарна година.
                        
                     4.2.2.   C 17.01: Загуби и възстановявания от операционен риск по групи дейности и видове събития през последната година (OPR DETAILS 1)
               4.2.2.1.   Общи бележки
               
                        
                           130.
                        
                        
                           Информацията в образец C 17.01 се представя чрез разпределяне на загубите и възстановяванията над вътрешните прагове по групите дейности (съгласно определението в член 317, таблица 2 от РКИ, включително допълнителната група дейност „корпоративни позиции“, както е посочено в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ) и видовете събития (съгласно определението в член 324 от РКИ), като е възможно загубите, отговарящи на едно събитие, да бъдат разпределени сред няколко групи дейности.
                        
                     
                        
                           131.
                        
                        
                           В колоните се представят различните видове събития и общият сбор за всяка група дейност, заедно с поясняваща позиция, която показва най-ниския вътрешен праг, приложен при събирането на данни по отношение на загубите, като за всяка група дейност се показва най-ниският и най-високият праг, ако има повече от един такъв.
                        
                     
                        
                           132.
                        
                        
                           В редовете се представят групите дейности, а в рамките на всяка група дейност — данни за броя на събитията (нови събития), за брутния размер на загубите (нови събития), за броя на събитията, подлежащи на корекции за загуба, за корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, за максималната единична загуба, за сбора на петте най-големи загуби и общия размер на загубите, който е възстановен (пряко възстановени загуби и възстановявания от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска).
                        
                     
                        
                           133.
                        
                        
                           Общо за групите дейности се изискват също данни за броя на събитията и брутния размер на загубите за определени интервали, базирани на предварително определени прагове — 10 000, 20 000, 100 000 и 1 000 000. Праговете са установени в евро и са включени с цел съпоставимост на отчитаните загуби между институциите; поради това те не са свързани непременно с минималните прагове за загуби, използвани за събиране на данни за вътрешни загуби, които биват отчитани в друг раздел от образеца.
                        
                     4.2.2.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010—070
                        
                        
                           
                              ВИДОВЕ СЪБИТИЯ
                           
                           Институциите отчитат загубите в съответните колони 010—070 по видове събития съгласно определението в член 324 от РКИ.
                           Институциите, които изчисляват своите капиталови изисквания съгласно BIA, могат да отчитат в колона 080 единствено загубите, за които видът на събитието не е установен.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              ОБЩО ВИДОВЕ СЪБИТИЯ
                           
                           В колона 080 институциите отчитат за всяка група дейност общия „брой събитията (нови събития)“, общия „брутен размер на загубите (нови събития)“, общия „брой събитията, подлежащи на корекции за загуба“, общите „корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди“, „максималната единична загуба“, „сбора на петте най-големи загуби“, общия размер на „пряко възстановените загуби“ и общия размер на „възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска“.
                           При условие че институцията е установила вида събитие за всички загуби, в колона 080 се представя обикновеният сбор на водещите до загуби събития, общият размер на брутните загуби, общият размер на възстановените загуби и „корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди“, отчетени в колони 010—070.
                           „Максималната единична загуба“, отчетена в колона 080, представлява максималната единична загуба в рамките на една група дейност и съответства на максималната стойност на „максималните единични загуби“, отчетени в колони 010—070, при условие че институцията е установила вида събитие за всички загуби.
                           За сбора от петте най-големи загуби, в колона 080 се отчита сборът от петте най-големи загуби в рамките на една група дейност.
                        
                     
                           090—100
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ПРАГ ПРИЛАГАН ПРИ СЪБИРАНЕ НА ДАННИ
                           
                           Институциите отчитат в колони 090 и 100 минималните прагове за загуби, които използват за събиране на данни за вътрешни загуби съгласно член 322, параграф 3, буква в), последното изречение от РКИ.
                           Ако институцията прилага само един праг за всяка група дейност, тя попълва само колона 090.
                           Когато в рамките на една и съща регулаторна група дейност се прилагат различни прагове, се попълва и най-високият приложим праг (колона 100).
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010—880
                        
                        
                           
                              ГРУПИ ДЕЙНОСТИ: КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ, ТЪРГОВИЯ И ПРОДАЖБИ, БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО, ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ, БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО, ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ, АГЕНТСКИ УСЛУГИ, УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ, КОРПОРАТИВНИ ПОЗИЦИИ
                           
                           За всяка група дейности съгласно определението в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, включително допълнителната група дейности „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, и за всеки вид събитие, институцията отчита следната информация в зависимост от вътрешните прагове: броя на събитията (нови събития), брутния размер на загубите (нови събития), броя на събитията, подлежащи на корекции за загуби, корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, максималната единична загуба, сбора на петте най-големи загуби, общия размер на пряко възстановените загуби и общия размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска.
                           За събитие с реализирана загуба, което засяга повече от една група дейности, „брутният размер на загубата“ се разпределя сред всички засегнати групи дейности.
                           Институциите, които изчисляват своите капиталови изисквания съгласно BIA, могат да отчитат в колони 910—980 единствено загубите, за които групата дейност не е установена.
                        
                     
                           010, 110, 210, 310, 410, 510, 610, 710, 810
                        
                        
                           
                              Брой събития (нови събития)
                           
                           Броят събитията е броят на случаите на реализиране на операционен риск, за които са били осчетоводени брутни загуби през съответния отчетен период.
                           Броят събитията се отнася за „новите събития“, т.е. случаи на реализиране на операционен риск,
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       „осчетоводени за първи път“ през отчетния период; или
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен периода, ако събитието не е било включено в предходни надзорни отчети, например защото е било определено като случай на реализиране на операционен риск през текущия отчетен период или защото натрупаната загуба, относима към това събитие (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, извършвани през предходни отчетни периоди), е надвишила едва през текущия отчетен период прага за събирането на вътрешни данни.
                                    
                                 Към „нови събития“ не спадат случаите на реализиране на операционен риск, „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, които вече са били включени в предходни надзорни отчети.
                        
                     
                           020, 120, 220, 320, 420, 520, 620, 720, 820
                        
                        
                           
                              Брутен размер на загубите (нови събития)
                           
                           Това е брутният размер на загубите, свързани с реализиране на операционен риск (например преки отчисления, провизии, уреждане на задължения). Всички свързани с един случай загуби, които са осчетоводени в рамките на съответния отчетен период, се сумират и разглеждат като брутния размер на загубите по това събитие за този отчетен период.
                           Отчетеният брутен размер на загубите се отнася до „новите събития“ съгласно посоченото в по-горния ред определение. За събитията, „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, които не са били включени в предходни надзорни отчети, общият размер на загубата, натрупана до референтната дата на отчитане (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, извършвани през предходни отчетни периоди), се отчита като брутната загуба към референтната дата на отчитане.
                           В отчетените суми не са отразени получените възстановявания.
                        
                     
                           030, 130, 230, 330, 430, 530, 630, 730, 830
                        
                        
                           
                              Брой водещи до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби
                           
                           Броят водещи до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби, е броят на случаите на реализиране на операционен риск, „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, които вече са били включени в предходни надзорни отчети и по отношение на които са били извършени корекции за загуби през текущия отчетен период.
                           Ако по отношение на едно събитие е била извършена повече от една корекция за загуби в рамките на отчетния период, сумата на тези корекции за загуби се смята като една корекция през периода.
                        
                     
                           040, 140, 240, 340, 440, 540, 640, 740, 840
                        
                        
                           
                              Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                           
                           Корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, е сумата от следните елементи (положителни или отрицателни):
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       брутния размер на загубите, свързани с положителни корекции за загуби, извършени в рамките на съответния отчетен период (напр. увеличаване на провизии, свързани със загуби, допълнителнo уреждане на задължения), по случаи на реализиране на операционен риск, „осчетоводени за първи път“ и отчетени през предходен отчетен период;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       брутния размер на загубите, свързани с отрицателни корекции за загуба, извършени в рамките на съответния отчетен период (напр. поради намаляване на провизиите), по случаи на реализиране на операционен риск, „осчетоводени за първи път“ и отчетени през предходен отчетен период.
                                    
                                 Ако по отношение на едно събитие е била извършена повече от една корекция за загуби в рамките на отчетния период, размерите на всички тези корекции се сумират при съблюдаване на знака на тези корекции (положителен, отрицателен). Тази сума се счита за корекцията за загуби по това събитие за съответния отчетен период.
                           Ако вследствие на отрицателна корекция за загуби коригираният размер на загубите, относими към дадено събитие, падне под прага за събирането на вътрешни данни на институцията, вместо самата отрицателна корекция институцията отчита общия размер на загубата за това събитие, натрупан до момента на последно отчитане на събитието за референтна дата през декември (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуба, извършени през предходни отчетни периоди), с отрицателен знак.
                           В отчетените суми не са отразени получените възстановявания.
                        
                     
                           050, 150, 250, 350, 450, 550, 650, 750, 850
                        
                        
                           
                              Максимална единична загуба
                           
                           Максималната единична загуба е по-голяма от следните стойности:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       най-големия брутен размер на загубите, свързани с дадено събитие, отчетено за първи път през съответния отчетен период, и
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       най-голямата положителна корекция за загуби (съгласно посоченото по-горе), свързани с дадено събитие, отчетено за първи път през предходен отчетен период.
                                    
                                 В отчетените суми не са отразени получените възстановявания.
                        
                     
                           060, 160, 260, 360, 460, 560, 660, 760, 860
                        
                        
                           
                              Сбор от петте най-големи загуби:
                           
                           Сборът от петте най-големи загуби представлява сборът от петте най-големи стойности измежду:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       брутните размери на загубите за събития, отчетени за първи път през съответния отчетен период, и
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       положителните корекции за загуби (съгласно посоченото в редове 040, 140, …, 840 по-горе), свързани със събития, отчетени за първи път през предходен отчетен период. Петте най-големи корекции за загуби се определят според размера на самата корекция за загуби, а не според общия размер на загубата, свързана със съответното събитие, преди или след определяне размера на корекцията за загуби.
                                    
                                 В отчетените суми не са отразени получените възстановявания.
                        
                     
                           070, 170, 270, 370, 470, 570, 670, 770, 870
                        
                        
                           
                              Общ размер на пряко възстановените загуби
                           
                           Пряко възстановените загуби обхващат всички получени суми, с изключение на отчетените в долния ред, по отношение на които се прилага член 323 от РКИ.
                           Общ размер на пряко възстановените загуби е сборът на всички преки възстановявания и корекции на преки възстановявания, осчетоводени през отчетния период и свързани с реализиране на операционен риск, осчетоводено за първи път през отчетния период или през предходни отчетни периоди.
                        
                     
                           080, 180, 280, 380, 480, 580, 680, 780, 880
                        
                        
                           
                              Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                           
                           Възстановявания от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска са възстановяванията, по отношение на които се прилага член 323 от РКИ.
                           Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска е сборът на всички възстановявания от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска и корекции на такива възстановявания, осчетоводени през отчетния период и свързани с реализиране на операционен риск, осчетоводено за първи път през отчетния период или през предходни отчетни периоди.
                        
                     
                           910—980
                        
                        
                           
                              ОБЩО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ
                           
                           За всеки вид събитие (колони 010–080) трябва да се отчита информацията (член 322, параграф 3, букви б), в) и д) от РКИ) общо за групите дейности.
                        
                     
                           910—914
                        
                        
                           
                              Брой събития
                           
                           В ред 910 се посочва броят на събитията над вътрешния праг по видове събития общо за групите дейности Тази стойност може да е по-ниска от сбора от броя събития по групи дейности, тъй като събитията с многостранно въздействие (въздействието върху различните групи дейности) се приемат за едно събитие. Тя може да бъде по-висока, когато институция, изчисляваща капиталовите си изисквания съгласно BIA, не може да установи кои групи дейности са засегнати от загубата във всеки отделен случай.
                           В редове 911—914 се отчита броят на събитията с брутен размер на загубите, попадащ в рамките на определените в съответните колони интервали.
                           При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, и че съответно е установила вида събитие за всички загуби, за колона 080 се прилага следното:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Общият брой на събитията, отчетени в редове 910—914, е равен на хоризонталния сбор от броя събития в съответния ред, при условие че при тези стойности събитията с въздействие върху различни групи вече са приети за едно събитие.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Отчетената в ред 910, колона 080 стойност не е непременно равна на вертикалния сбор от броя на събитията, включени в колона 080, тъй като едно събитие може да окаже въздействие върху различни групи дейности едновременно.
                                    
                                 
                     
                           920—924
                        
                        
                           
                              Брутен размер на загубите (нови събития)
                           
                           При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, брутният размер на загубите (нови събития), отчетен в ред 920, представлява обикновеният сбор на брутните размери на загубите по нови събития за всяка група дейност.
                           В редове 921—914 се отчита брутният размер на загубите за събитията с брутен размер на загубите, попадащ в рамките на определените в съответните колони интервали.
                        
                     
                           930, 935, 936
                        
                        
                           
                              Брой водещи до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби
                           
                           В ред 930 се отчита общият брой на събитията, подлежащи на корекции за загуби, съгласно определеното за редове 030, 130, …, 830. Тази стойност може да е по-ниска от сбора от броя събития, подлежащи на корекции за загуби, по групи дейности, тъй като събитията с многостранно въздействие (въздействието върху различните групи дейности) се приемат за едно събитие. Тя може да бъде по-висока, когато институция, изчисляваща капиталовите си изисквания съгласно BIA, не може да установи кои групи дейности са засегнати от загубата във всеки отделен случай.
                           Броят на водещите до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби, се разделя на брой събития, при които в рамките на отчетния период е извършена положителна корекция за загуби, и брой събития, при които в рамките на отчетния период е извършена отрицателна корекция за загуби (всички се отчитат с положителен знак).
                        
                     
                           940, 945, 946
                        
                        
                           
                              Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди
                           
                           В ред 940 се отчита общият размер на корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, по групи дейности (съгласно определеното за редове 040, 140, …, 840). При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, отчетената в ред 940 стойност представлява обикновеният сбор на корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди и отчетени за различните групи дейности.
                           Сумата на корекциите за загуби се разделя на сума, свързана със събития, при които в рамките на отчетния период е извършена положителна корекция за загуби (ред 945, отчетена като положително число), и сума, свързана със събития, при които в рамките на отчетния период е извършена отрицателна корекция за загуби (ред 946, отчетена като отрицателно число). Ако вследствие на отрицателна корекция за загуби коригираният размер на загубите, относими към дадено събитие, падне под прага за събирането на вътрешни данни на институцията, вместо самата отрицателна корекция институцията отчита общия размер на загубата за това събитие, натрупан до момента на последно отчитане на събитието за референтна дата през декември (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуба, извършени през предходни отчетни периоди), с отрицателен знак в ред 946.
                        
                     
                           950
                        
                        
                           
                              Максимална единична загуба
                           
                           При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, максимална единична загуба е максималната загуба над вътрешния праг за всеки вид събитие и сред всички групи дейности. Възможно е тези стойности да са по-високи от най-високата единична загуба, отбелязана във всяка група дейности, ако дадено събитие въздейства върху различни групи дейности.
                           При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, и че съответно е установила вида събитие за всички загуби, за колона 080 се прилага следното:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Отчетената максимална единична загуба е равна на най-високата от стойностите, отчетени в колони 010—070 от този ред.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Ако има събития, които оказват въздействие върху различни групи дейности, отчетената в {r950,c080} сума може да бъде по-голяма от „максималната единична загуба“ по всяка от групите дейности, отчетена в другите редове от колона 080.
                                    
                                 
                     
                           960
                        
                        
                           
                              Сбор от петте най-големи загуби
                           
                           Отчита се сборът от петте най-големи брутни загуби за всеки вид събития сред всички групи дейности. Този сбор може да е по-голям от най-големия сбор на петте най-големи загуби, отчетени за всяка група дейности. Този сбор се отчита, независимо от броя на загубите.
                           При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, и че съответно е установила вида събитие за всички загуби за колона 080, сборът от петте най-големи загуби е сборът от петте най-големи загуби в цялата матрица, т.е. той може да не е непременно равен на максималната стойност на „сбора от петте най-големи загуби“ в ред 960 или на максималната стойност на „сбора от петте най-големи загуби“ в колона 080.
                        
                     
                           970
                        
                        
                           
                              Общ размер на пряко възстановените загуби
                           
                           При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, общият размер на пряко възстановените загуби представлява обикновения сбор на общия размер на пряко възстановените загуби за всяка група дейности.
                        
                     
                           980
                        
                        
                           
                              Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска
                           
                           При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от РКИ, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от РКИ, общият размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска представлява обикновения сбор на общия размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска за всяка група дейности.
                        
                     4.2.3.   C 17.02: Операционен риск: подробна информация за събитията, довели до най-големи загуби през последната година (OPR DETAILS 2)
               4.2.3.1.   Общи бележки
               
                        
                           134.
                        
                        
                           В образец C 17.02 се представя информация за отделните водещи до загуби събития (всяко събитие на отделен ред).
                        
                     
                        
                           135.
                        
                        
                           Отчитаната в този образец информация се отнася за „новите събития“, т.е. случаи на реализиране на операционен риск:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       „осчетоводени за първи път“ през отчетния период; или
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен периода, ако събитието не е било включено в предходни надзорни отчети, например защото е било определено като случай на реализиране на операционен риск през текущия отчетен период или защото натрупаната загуба, относима към това събитие (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, извършвани през предходни отчетни периоди), е надвишила едва през текущия отчетен период прага за събирането на вътрешни данни.
                                    
                                 
                     
                        
                           136.
                        
                        
                           Отчитат се само събития, водещи до брутна загуба в размер на 100 000 EUR или повече.
                           При съблюдаване на този праг, в образеца се включват
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       събитието с най-голяма брутна загуба по всеки вид събитие, при условие че институцията е определила видове събития за загубите, както и
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       най-малко десетте от останалите събития с най-голяма брутна загуба, определени или не по вид;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       събитията са класирани въз основа на свързаните с тях брутни загуби;
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       дадено събитие следва да се отчита само веднъж.
                                    
                                 
                     4.2.3.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Идентификационен код на събитието
                           
                           Идентификационният код на събитието представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от таблицата.
                           Институциите посочват вътрешния идентификационен код, ако има такъв. В противен случай се той следва поредността на номерата 1, 2, 3 и т.н.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Дата на осчетоводяване
                           
                           Дата на осчетоводяване е датата, на която загубите или резервите/провизиите по загубите от операционен риск са била призната за първи път в отчета за приходите и разходите.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Дата на възникване
                           
                           Дата на възникване е датата, на която събитието, свързано с операционния риск, се е случило или първоначално започнало.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Дата на установяване
                           
                           Дата на установяване е датата, на която институцията е узнала за свързаното с операционния риск събитие.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Вид на събитието
                           
                           Видовете събития съгласно определението в член 324 от РКИ
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Брутна загуба
                           
                           Брутна загуба във връзка със събитието, както е определено за редове 020, 120 и т.н. в образец C 17.01 по-горе.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Брутна загуба, нетно от преки възстановявания
                           
                           Брутната загуба във връзка със събитието, както е определено за редове 020, 120 и т.н. в образец C 17.01 по-горе, нетно от преките възстановявания по това водещо до загуба събитие.
                        
                     
                           080 — 160
                        
                        
                           
                              Брутни загуби по групи дейности
                           
                           Брутните загуби, отчетени в колона 060, се разпределят по съответните групи дейности, определени в член 317 и член 322, параграф 3), буква б) от РКИ.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Наименование на правен субект
                           
                           Наименование на правния субект, както е отчетено в колона 010 на C 06.02, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко субекти.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Идентификационен код на правния субект
                           
                           ИКПС на правния субект, както е отчетен в колона 025 на C 06.02, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко субекти.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Стопанска единица
                           
                           Стопанската единица или корпоративното подразделение на институцията, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко стопански единици или корпоративни подразделения.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Описание
                           
                           Описание на събитието, при нужда в обобщена или анонимна форма, което следва да включва най-малко информация за самото събитие, както и информация за факторите или причините довели до него, ако са известни.
                        
                     5.   ОБРАЗЦИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК
               
                        
                           137.
                        
                        
                           Тези указания се отнасят за образците, в които се отчита изчисляването на капиталовите изисквания според стандартизирания подход, за валутен риск (MKR SA FX), стоков риск (MKR SA COM), лихвен риск (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) и капиталов риск (MKR SA EQU). В тази част са включени и указания за образеца за отчитане на изчисляването на капиталовите изисквания според подхода на вътрешните модели (MKR IM).
                        
                     
                        
                           138.
                        
                        
                           Рискът във връзка с позициите по търгуван дългов или капиталов инструмент (дългов или капиталов дериват) се разделя на два компонента, за да се изчисли изискваният капитал с оглед на него. Първият е компонентът за специфичен риск — това е рискът от ценова промяна по отношение на въпросния инструмент поради фактори, свързани с неговия емитент или, при дериват, с емитента на базисния инструмент. Вторият компонент обхваща общия риск — това е рискът от ценова промяна в инструмента поради (при търгуван дългов инструмент или дългов дериват) промяна в размера на лихвения процент или (при капиталов инструмент или капиталов дериват) обща динамика на пазара на пазара на капиталови инструменти, която не е свързана със специфичните характеристики на отделните ценни книжа. Общото третиране на специфични инструменти и продукти за нетиране може да се намери в членове 326—333 от РКИ.
                        
                     5.1.   C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI)
               5.1.1.   Общи бележки
               
                        
                           139.
                        
                        
                           В този образец се отразяват позициите и свързаните с тях капиталови изисквания с оглед на рисковете във връзка с позициите при търгувани дългови инструменти според стандартизирания подход (член 102 и член 105, параграф 1 от РКИ). Различните рискове и методи по РКИ се разглеждат по редове. Специфичният риск, свързан с експозиции, включени в MKR SA SEC и MKR SA CTP, се отчита само в общия образец за MKR SA TDI. Капиталовите изисквания, отчетени в тези образци, се пренасят съответно в клетка {325;060} (секюритизации) и {330;060} (CTP — портфейл за корелационно търгуване)..
                        
                     
                        
                           140.
                        
                        
                           Този образец се попълва отделно за „Total“ (Общо), както и за предварително съставен списък със следните парични единици: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD и един допълнителен образец за всички останали парични единици.
                        
                     5.1.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010—020
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Член 102 и член 105, параграф 1 от РКИ. Това са брутните позиции, които не са нетирани от инструменти, като се изключват поетите позиции, които са записани или препоети от трети лица (второто изречение на член 345 от РКИ). Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           030—040
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Членове 327 — 329 и 334 от РКИ. По отношение на разграничението между дълги и къси позиции вж. член 328, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Нетните позиции, подлежащи на капиталови изисквания, според различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 2 от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Капиталовите изисквания по отношение на всички съответни позиции съгласно трета част, дял IV, глава 2 от РКИ.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Член 92, параграф 4, буква б) от РКИ. Резултатът от умножението на капиталовите изисквания по 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010—350
                        
                        
                           
                              ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
                           
                           Позициите в търгувани дългови инструменти в търговския портфейл и съответните им капиталови изисквания с оглед на риска във връзка с позициите съгласно член 92, параграф 3, буква б), подточка i) от РКИ и трета част, дял IV, глава 2 от РКИ се отчитат в зависимост от рисковата категория, падежа и използвания подход.
                        
                     
                           011
                        
                        
                           
                              ОБЩ РИСК
                           
                        
                     
                           012
                        
                        
                           
                              Деривати
                           
                           Дериватите, включени в изчисляването на лихвения риск при позициите в търговския портфейл при отчитане на членове 328—331, ако е приложимо.
                        
                     
                           013
                        
                        
                           
                              Други активи и пасиви
                           
                           Инструменти, различни от деривати, включени в изчисляването на лихвения риск при позициите в търговския портфейл.
                        
                     
                           020—200
                        
                        
                           
                              МАТУРИТЕТЕН ПОДХОД
                           
                           Позициите в търгувани дългови инструменти, за които се прилага матуритетният подход съгласно член 339, параграфи 1—8 от РКИ и съответните капиталови изисквания, предвидени в член 339, параграф 9 от РКИ. Позицията се разделя по зони 1, 2 и 3, а те — по падеж на инструментите.
                        
                     
                           210—240
                        
                        
                           
                              ОБЩ РИСК ДЮРАЦИОНЕН ПОДХОД
                           
                           Позициите в търгувани дългови инструменти, за които се прилага дюрационният подход съгласно член 340, параграфи 1—6 от РКИ и съответните капиталови изисквания, предвидени в член 340, параграф 7 от РКИ. Позицията се разделя по зони 1, 2 и 3.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              СПЕЦИФИЧЕН РИСК
                           
                           Сборът от стойностите, отчетени в редове 251, 325 и 330.
                           Позициите в търгувани дългови инструменти, които се подчиняват на капиталови изисквания с оглед на специфичния риск и съответните капиталови изисквания съгласно член 92, параграф 3, буква б) и член 335, член 336, параграфи 1—3 и членове 337 и 338 от РКИ. Също така имайте предвид последното изречение от член 327, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           251—321
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания за несекюритизиращи дългови инструменти
                           
                           Сборът от стойностите, отчетени в редове 260 — 321.
                           Капиталовите изисквания за кредитните деривати за n-то неизпълнение, които не са с присъдена външна кредитна оценка, се изчисляват чрез сумиране на рисковите тегла на референтите лица (член 332, параграф 1, буква д), алинеи 1 и 2 от РКИ — „подробен преглед“). Кредитни деривати за n-то неизпълнение, които са с присъдена външна кредитна оценка (член 332, параграф 1, буква д), трета алинея от РКИ), се отчитат отделно в ред 321.
                           Отчитане на позиции при спазване на член 336, параграф 3 от РКИ:
                           Съществува специално третиране на облигации, които отговарят на изискванията за 10 % рисково тегло в банковия портфейл съгласно член 129, параграф 3 от РКИ (покрити облигации). Специфичните капиталови изисквания съставляват половината от процентите на втората категория по таблица 1 от член 336 от РКИ. Тези позиции следва да бъдат разпределени по редове 280—300 според остатъчния срок до крайния падеж.
                           Ако общият риск на лихвените позиции е хеджиран с кредитен дериват, се прилагат членове 346 и 347.
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания за секюритизиращи инструменти
                           
                           Общ размер на капиталовите изисквания, отчетени в колона 610 от образец MKR SA SEC. Отчитат се само на общо ниво по MKR SA TDI.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Капиталови изисквания за портфейл за корелационно търгуване
                           
                           Общ размер на капиталовите изисквания, отчетени в колона 450 от образец MKR SA CTP. Отчитат се само на общо ниво по MKR SA TDI.
                        
                     
                           350—390
                        
                        
                           
                              ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)
                           
                           Член 329, параграф 3 от РКИ.
                           Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се отчитат в метода, използван за изчислението.
                        
                     5.2.   C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC)
               5.2.1.   Общи бележки
               
                        
                           141.
                        
                        
                           В този образец се изисква информация за позиции (всички/нетни и дълги/къси) и свързаните с тях капиталови изисквания за специфичния компонент на позиционния риск за секюритизации/пресекюритизации, държани в търговския портфейл (които не са допустими за портфейла за корелационно търгуване) съгласно стандартизирания подход.
                        
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           В образец MKR SA SEC се определят капиталовите изисквания само за специфичния риск за секюритизиращи позиции съгласно член 335 във връзка с член 337 от РКИ. Ако секюритизиращите позиции в търговския портфейл са хеджирани с кредитни деривати, се прилагат членове 346 и 347 от РКИ. Има само един образец за всички позиции в търговския портфейл, независимо от това дали институцията използва стандартизирания подход или вътрешнорейтинговия подход за определяне на рисковото тегло на всяко позиция съгласно трета част, дял II, глава 5 от РКИ. Отчитането на капиталовите изисквания за общия риск на тези позиции се извършва в образец MKR SA TDI или в образец MKR IM.
                        
                     
                        
                           143.
                        
                        
                           Позициите, които получават рисково тегло 1 250 %, могат алтернативно да бъдат приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред (вж. член 243, параграф 1, буква б), член 244, параграф 1, буква б) и член 258 от РКИ). В такъв случай тези позиции се отчитат в ред 460 от СА1.
                        
                     5.2.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010—020
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Член 102 и член 105, параграф 1 от РКИ във връзка с член 337 от РКИ (секюритизиращи позиции). Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           030—040
                        
                        
                           
                              (–) ПОЗИЦИИ, ПРИСПАДНАТИ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Член 258 от РКИ
                        
                     
                           050—060
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Членове 327 — 329 и 334 от РКИ. По отношение на разграничението между дълги и къси позиции вж. член 328, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           070—520
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА
                           
                           Член 251 (таблица 1) и член 261, параграф 1 (таблица 4) от РКИ. Разбивката трябва да се извърши поотделно за дълги и къси позиции.
                        
                     
                           230—240 и 460—470
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           Член 251 (таблица 1) и член 261, параграф 1 (таблица 4) от РКИ.
                        
                     
                           250—260 и 480—490
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
                           
                           Член 337, параграф 2 от РКИ във връзка с член 262 от РКИ.
                           Тези колони се попълват, когато институцията използва алтернативния подход на надзорната формула (SFA), чрез който се определят капиталовите изисквания като функция от характеристиките на групата обезпечения и свойствата на договора за транша.
                        
                     
                           270 и 500
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                           Стандартизиран подход: членове 253, 254 и член 256, параграф 5 от РКИ. Колоните за подробен преглед обхващат всички случаи на нерейтингови експозиции, при които рисковото тегло е получено от базисния портфейл от експозиции (средно рисково тегло на групата, най-високо рисково тегло на групата или използване на коефициент на концентрация).
                           Вътрешнорейтингов подход: член 263, параграфи 2 и 3 от РКИ. За предсрочни амортизации вж. член 265, параграф 1 и член 256, параграф 5 от РКИ.
                        
                     
                           280—290/510—520
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                           Член 109, параграф 1, второто изречение и член 259, параграфи 3 и 4 от РКИ.
                           Тези колони се отчитат, когато институцията използва подхода за вътрешна оценка, за определяне на капиталови изисквания за ликвидни улеснения и кредитни подобрения, които банки (включително банки трети страни) отпускат на дружества за насочване на средства по програмата за търговски книжа, обезпечени с активи (ABCP). Подходът на вътрешната оценка, основан на методики на агенции за външна кредитна оценка (АВКО), се прилага само за експозиции към дружества за насочване на средства по ABCP, които имат вътрешнорейтингов еквивалент на инвестиционна категория при инициирането на секюритизацията.
                        
                     
                           530—540
                        
                        
                           
                              ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА
                           
                           Член 337, параграф 3 от РКИ във връзка с член 407 от РКИ. Член 14, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           550—570
                        
                        
                           
                              ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ И СБОР ОТ ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Член 337 от РКИ, без да се взема предвид свободата на действие по член 335 от РКИ, който позволява на дадена институция да наложи таван на произведението от теглото и нетната позиция при максималната възможна загуба, свързана с риск от неизпълнение.
                        
                     
                           580—600
                        
                        
                           
                              СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ И СБОР ОТ ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Член 337 от РКИ при отчитане на свободата на действие по член 335 от РКИ.
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Съгласно член 337, параграф 4 от РКИ в рамките на преходен период с крайна дата 31 декември 2014 г. институцията следва да сумира поотделно своите претеглени нетни дълги позиции (колона 580) и своите претеглени нетни къси позиции (колона 590). По-големият от тези сборове (след прилагане на таван) представлява капиталовите изисквания. Съгласно член 337, параграф 4 от РКИ, от 2015 г. нататък за изчисляване на капиталовите изисквания институцията ще сумира претеглените си нетни позиции, независимо от това дали са дълги или къси (колона 600).
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Общият размер на неприключените секюритизации (държани в търговския портфейл), отчитан от институцията, играеща ролята/ите на инициатор и/или инвеститор и/или спонсор.
                        
                     
                           040,070 и 100
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                           Член 4, параграф 1, точки 61 и 62 от РКИ
                        
                     
                           020,050, 080 и 110
                        
                        
                           
                              ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                           Член 4, параграф 1,точка 63 от РКИ.
                        
                     
                           030—050
                        
                        
                           
                              ИНИЦИАТОР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 13 от РКИ
                        
                     
                           060—080
                        
                        
                           
                              ИНВЕСТИТОР
                           
                           Кредитна институция, която държи секюритизиращи позиции в секюритизационна сделка, по отношение на които институцията не е нито инициатор, нито спонсор.
                        
                     
                           090—110
                        
                        
                           
                              СПОНСОР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 14 от РКИ. Ако даден спонсор секюритизира също собствените си активи, той попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.
                        
                     
                           120—210
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА ОБЩИЯ РАЗМЕР НА ПРЕТЕГЛЕНИТЕ НЕТНИ ДЪЛГИ И КЪСИ ПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ БАЗИСНИ АКТИВИ
                           
                           Член 337, параграф 4, последното изречение от РКИ.
                           Разбивката по базисни активи следва класификацията, използвана в образец SEC Details (колона „Вид“):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       1 — Ипотеки върху жилищни имоти;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       2- Ипотеки върху търговски недвижими имоти;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       3 — Вземания по кредитни карти;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       4 — Лизинг;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       5 — Кредити, отпуснати на предприятия или МСП (третирани като предприятия);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       6 — Потребителски кредити;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       7 — Търговски вземания;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       8 — Други активи;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       9 — Покрити облигации;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       10 — Други пасиви.
                                    
                                 За всяка секюритизация, в случай че групата се състои от различни видове активи, институцията ще вземе предвид най-важния вид.
                        
                     5.3.   C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP)
               5.3.1.   Общи бележки
               
                        
                           144.
                        
                        
                           В този образец се изисква информация за позициите в портфейла за корелационно търгуване (състоящ се от секюритизации, кредитни деривати за n-то неизпълнение и други позиции от портфейла за корелационно търгуване, включени съгласно член 338, параграф 3) и съответните капиталови изисквания съгласно стандартизирания подход.
                        
                     
                        
                           145.
                        
                        
                           С образец MKR SA CTP се определят капиталовите изисквания само за специфичния риск за позиции, включени в портфейла за корелационно търгуване съгласно член 335 във връзка с член 338, параграфи 2 и 3 от РКИ. Ако позициите в портфейла за корелационно търгуване от търговския портфейл са хеджирани с кредитни деривати се прилагат членове 346 и 347 от РКИ. Има само един образец за всички позиции от портфейла за корелационно търгуване в търговския портфейл, независимо от това дали институцията използва стандартизирания подход или вътрешнорейтинговия подход за определяне на рисковото тегло на всяка позиция съгласно трета част, дял II, глава 5 от РКИ. Отчитането на капиталовите изисквания за общия риск на тези позиции се извършва в образец MKR SA TDI или в образец MKR IM.
                        
                     
                        
                           146.
                        
                        
                           Тази структура на образеца разделя секюритизиращите позиции, кредитните деривати за n-то неизпълнение и други позиции от портфейла за корелационно търгуване. В резултат на това секюритизиращите позиции винаги се отчитат в редове 030, 060 или 090 (в зависимост от ролята на институцията в секюритизацията). Кредитните деривати за n-то неизпълнение винаги се отчитат в ред 110. „Другите позиции от портфейла за корелационно търгуване“ не са нито секюритизиращи позиции, нито кредитни деривати за n-то неизпълнение (вж. определението в член 338, параграф 3 от РКИ), но те са изрично „свързани“ (поради намерението за хеджиране) с една от тези две позиции. Затова те се отнасят или към подкатегорията „секюритизация“, или към „кредитни деривати за n-то неизпълнение“.
                        
                     
                        
                           147.
                        
                        
                           Позициите, които получават рисково тегло 1 250 %, могат алтернативно да бъдат приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред (вж. член 243, параграф 1, буква б), член 244, параграф 1, буква б) и член 258 от РКИ). В такъв случай тези позиции се отчитат в ред 460 от образец СА1.
                        
                     5.3.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010—020
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Член 102 и член 105, параграф 1 от РКИ във връзка с позициите, отнесени към портфейла за корелационно търгуване съгласно член 338, параграфи 2 и 3от РКИ. Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           030—040
                        
                        
                           
                              (–) ПОЗИЦИИ, ПРИСПАДНАТИ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Член 258 от РКИ
                        
                     
                           050—060
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Членове 327 — 329 и 334 от РКИ. По отношение на разграничението между дълги и къси позиции вж. член 328, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           070—400
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА (СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД)
                           
                           Член 251 (таблица 1) и член 261, параграф 1 (таблица 4) от РКИ.
                        
                     
                           160 и 330
                        
                        
                           
                              ДРУГИ
                           
                           Други рискови тегла, които не са изрично посочени в предишни колони.
                           За кредитните деривати за n-то неизпълнение — само онези, за които няма присъдена външна оценка. Кредитни деривати за n-то неизпълнение, за които има присъдена външна кредитна оценка, се отчитат или в образец MKR SA TDI (ред 321), или — ако са включени в портфейла за корелационно търгуване, се отнасят към колоната за съответното рисково тегло.
                        
                     
                           170—180 и 360—370
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           Член 251 (таблица 1) и член 261, параграф 1 (таблица 4) от РКИ.
                        
                     
                           190—200 и 340—350
                        
                        
                           
                              МЕТОД НА НАДЗОРНАТА ФОРМУЛА
                           
                           Член 337, параграф 2 от РКИ във връзка с член 262 от РКИ.
                        
                     
                           210/380
                        
                        
                           
                              ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД
                           
                           Стандартизиран подход: членове 253, 254 и член 256, параграф 5 от РКИ. Колоните за подробен преглед обхващат всички случаи на нерейтингови експозиции, при които рисковото тегло е получено от базисния портфейл от експозиции (средно рисково тегло на групата, най-високо рисково тегло на групата или използване на коефициент на концентрация).
                           Вътрешнорейтингов подход: член 263, параграфи 2 и 3 от РКИ. За предсрочни амортизации вж. член 265, параграф 1 и член 256, параграф 5 от РКИ.
                        
                     
                           220—230 и 390—400
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА
                           
                           Член 259, параграфи 3 и 4 от РКИ
                        
                     
                           410—420
                        
                        
                           
                              ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Член 338, без да се взема предвид свободата на действие по 335 от РКИ.
                        
                     
                           430—440
                        
                        
                           
                              СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Член 338, като се взема предвид свободата на действие по член 335 от РКИ.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Капиталовото изискване е по-голямото от: i) изискването за специфичен риск, приложимо единствено по отношение на нетните дълги позиции (колона 430) или ii) изискването за специфичен риск, приложимо единствено по отношение на нетните къси позиции (колона 440).
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                           Общият размер на неприключените позиции (държани в портфейла за корелационно търгуване), отчетени от институциите, играещи ролята/ите на инициатор, инвеститор и/или спонсор
                        
                     
                           020—040
                        
                        
                           
                              ИНИЦИАТОР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 13 от РКИ.
                        
                     
                           050—070
                        
                        
                           
                              ИНВЕСТИТОР
                           
                           Кредитна институция, която държи секюритизиращи позиции в секюритизационна сделка, по отношение на които институцията не е нито инициатор, нито спонсор.
                        
                     
                           080—100
                        
                        
                           
                              СПОНСОР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 14 от РКИ. Ако даден спонсор секюритизира също собствените си активи, той попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.
                        
                     
                           030, 060 и 090
                        
                        
                           
                              СЕКЮРИТИЗАЦИИ
                           
                           Портфейлът за корелационно търгуване се състои от секюритизации, кредитни деривати за n-то неизпълнение и евентуални други позиции за хеджиране, които отговарят на критериите, изложени в член 338, параграфи 2 и 3 от РКИ.
                           Дериватите на секюритизиращи експозиции, осигуряващи пропорционален дял, както и позиции за хеджиране на портфейла за корелационно търгуване, се включват в реда „Други позиции в портфейла за корелационно търгуване“.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                           Кредитните деривати за n-то неизпълнение, които са хеджирани с кредитни деривати за n-то неизпълнение съгласно член 347 от РКИ, се отчитат тук.
                           Инициаторът, инвеститорът или спонсорът на позициите не са подходящи за кредитни деривати за n-то неизпълнение. Вследствие на това за кредитните деривати за n-то неизпълнение не може да се направи разбивка, както за секюритизиращите позиции.
                        
                     
                           040, 070, 100 и 120
                        
                        
                           
                              ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
                           
                           Тук се включват позициите в:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       деривати на секюритизиращи експозиции, осигуряващи пропорционален дял, както и позиции за хеджиране на портфейла за корелационно търгуване;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       позиции в портфейла за корелационно търгуване, хеджирани с кредитни деривати съгласно член 346 от РКИ;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       други позиции, които отговарят на изискванията на член 338, параграф 3 от РКИ.
                                    
                                 
                     5.4.   C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU)
               5.4.1.   Общи бележки
               
                        
                           148.
                        
                        
                           С този образец се изисква информацията относно позициите и съответните капиталови изисквания с оглед на риск във връзка с позициите в капиталови инструменти, държани в търговския портфейл и третирани съгласно стандартизирания подход.
                        
                     
                        
                           149.
                        
                        
                           Образецът се попълва отделно за „Total“ (Общо), както и за предварително определен списък за следните пазари: България, Хърватия, Чешката Република, Дания, Египет, Унгария, Исландия, Лихтенщайн, Норвегия, Полша, Румъния, Швеция, Обединеното кралство, Албания, Япония, Бившата югославска република Македония, Руската федерация, Сърбия, Швейцария, Турция, Украйна, САЩ, еврозоната и един допълнителен образец за всички останали пазари. Във връзка с това отчетно изискване терминът „пазар“ следва да се чете като „държава“ (с изключение на държавите от Европейското икономическо пространство, вж. Делегиран регламент (ЕС) № 525/2014 на Комисията).
                        
                     5.4.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010-020
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Член 102 и член 105, параграф 1 от РКИ. Това са брутните позиции, които не са нетирани от инструменти, като се изключват поетите позиции, които са записани или препоети от трети лица (второто изречение на член 345 от РКИ).
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Членове 327, 329, 332, 341 и 345 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Нетните позиции, подлежащи на капиталови изисквания, според различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 2 от РКИ. Капиталовите изисквания се изчисляват по отделно за всеки национален пазар. В тази колона не се включват позициите във фючърси върху борсови индекси по смисъла на член 344, параграф 4, второто изречение от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Капиталовите изисквания по отношение на всички съответни позиции съгласно трета част, дял IV, глава 2 от РКИ.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Член 92, параграф 4, буква б) от РКИ. Резултатът от умножението на капиталовите изисквания по 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010-130
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
                           
                           Капиталови изисквания с оглед на риска във връзка с позициите съгласно член 92 параграф 3 буква б), подточка i) от РКИ и трета част, дял IV, глава 2, раздел 3 от РКИ.
                        
                     
                           020-040
                        
                        
                           
                              ОБЩ РИСК
                           
                           Позиции в капиталови инструменти, за които се прилага общ риск (член 343 от РКИ) и съответните им капиталови изисквания съгласно трета част, дял IV, глава 2, раздел 3 от РКИ.
                           И двете разбивки (021/022 и 030/040) са свързани с всички позиции, за които се прилага общ риск.
                           В редове 021 и 022 се изисква информация за разбивката по инструменти. Само разбивката в редове 030 и 040 се използва като основа на изчислението на капиталовите изисквания.
                        
                     
                           021
                        
                        
                           
                              Деривати
                           
                           Дериватите, включени в изчисляването на риска по капиталовите инструменти при позициите в търговския портфейл, при отчитане на членове 329 и 332, ако е приложимо.
                        
                     
                           022
                        
                        
                           
                              Други активи и пасиви
                           
                           Инструменти, различни от деривати, включени в изчисляването на риска по капиталовите инструменти при позиции в търговския портфейл.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага специфичният подход
                           
                           Търгуваните на борсата широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които си прилага специфичният подход по член 344, параграфи 1 и 4 от РКИ. Към тези позиции се прилага само общ риск и съответно те не се отчитат в ред 050.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Други капиталови инструменти, различни от търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси
                           
                           Други позиции в капиталови инструменти, за които се прилага специфичен риск, и съответните капиталови изисквания съгласно член 343 и член 344, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              СПЕЦИФИЧЕН РИСК
                           
                           Позиции в капиталови инструменти, за които се прилага специфичен риск, и съответните капиталови изисквания съгласно член 342 и член 344, параграф 4 от РКИ.
                        
                     
                           090-130
                        
                        
                           
                              ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)
                           
                           Член 329, параграфи 2 и 3 от РКИ.
                           Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се отчитат в метода, използван за изчислението.
                        
                     5.5.   C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX)
               5.5.1.   Общи бележки
               
                        
                           150.
                        
                        
                           В този образец институциите отчитат информация за позициите във всяка валута (включително отчетната валута) и за съответните капиталови изисквания за валутен риск, които се третират съгласно стандартизирания подход. Позициите се изчисляват за всяка валута (включително евро), злато и за позициите в предприятия за колективно инвестиране.
                        
                     
                        
                           151.
                        
                        
                           Редове 100—480 от този образец се отчитат, дори когато от институциите не се изисква да изчисляват капиталови изисквания за валутен риск съгласно член 351 от РКИ. При тези поясняващи позиции са включени всички позиции в отчетната валута, независимо до каква степен биват взети предвид за целите на член 354 от РКИ. Редове 130—480 от поясняващите позиции в образеца се попълват отделно за всички валути на държавите членки на Европейския съюз, както и за следните валути: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY и за всички останали валути.
                        
                     5.5.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           020-030
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Брутни позиции, произтичащи от активи, суми за получаване и подобни позиции, посочени в член 352, параграф 1 от РКИ. Съгласно член 352, параграф 2 и след разрешение от компетентния орган не се отчитат позициите, поети за хеджиране срещу неблагоприятния ефект от валутния курс върху показателите по член 92, параграф 1, и позициите, свързани с елементи, които вече са били приспаднати при изчисляването на собствените средства.
                        
                     
                           040-050
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Член 352, параграфи 3 и 4, първо и второ изречение и член 353 от РКИ
                           Нетните позиции са изчислени за всяка валута, поради което е възможно да има позиции, които са едновременно дълги и къси.
                        
                     
                           060-080
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Член 352, параграф 4, трето изречение и членове 353 и 354 от РКИ.
                        
                     
                           060-070
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Дългите и късите нетни позиции за всяка валута се изчисляват, като от общия размер на дългите позиции се приспадне общият размер на късите позиции.
                           Дългите нетни позиции за всяка операция в дадена валута се сумират, за да се получи дългата нетна позиция за тази валута.
                           Късите нетни позиции за всяка операция в дадена валута се сумират, за да се получи късата нетна позиция за тази валута.
                           Несъчетаните позиции в неотчетни валути се добавят към позициите, които се подчиняват на капиталови изисквания за други валути (ред 030, колона 060 или 070), в зависимост от това дали са къси или дълги.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (СЪЧЕТАНИ ПОЗИЦИИ)
                           
                           Съчетани позиции за силно корелирани валути.
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА РИСК (%)
                           
                           Капиталовите изисквания за риск в процент съгласно определението в членове 351 и 354.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Капиталовите изисквания по отношение на всички съответни позиции съгласно трета част, дял IV, глава 3 от РКИ.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Член 92, параграф 4, буква б) от РКИ. Резултатът от умножението на капиталовите изисквания по 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ПОЗИЦИИ
                           
                           Всички позиции в неотчетни валути и позиции в отчетната валута, които са взети предвид за целите на член 354 от РКИ, както и съответните им капиталови изисквания съгласно член 92, параграф 3, буква в), подточка i) и член 352, параграфи 2 и 4 от РКИ (за конвертиране в отчетната валута).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              СИЛНО КОРЕЛИРАНИ ВАЛУТИ
                           
                           Позициите и съответните им капиталови изисквания за валутите, посочени в член 354 от РКИ.
                        
                     
                           025
                        
                        
                           
                              Силно корелирани валути: в т.ч.: отчетна валута
                           
                           Позиции в отчетната валута, които участват в изчисляването на капиталовите изисквания съгласно член 354 от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ДРУГИ ВАЛУТИ (включително ПКИ, третирани като различни валути)
                           
                           Позициите и съответните им капиталови изисквания за валути, за които се прилага общата процедура, предвидена в член 351 и член 352, параграфи 2 и 4 от РКИ.
                           Отчитане на ПКИ, третирани като отделни валути съгласно член 353 от РКИ:
                           
                                        
                                    
                                    
                                       Има два различни начина за третиране на ПКИ като отделни валути за изчисляване на капиталовите изисквания:
                                       
                                                   1.
                                                
                                                
                                                   Модифицираният метод на златото, в случай че посоката на инвестицията на ПКИ не е известна (тези ПКИ се добавят към цялостната нетна позиция на институцията във валута).
                                                
                                             
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Ако посоката на инвестицията на ПКИ е известна, тези ПКИ се добавят към общата отворена позиция във валута (дълга или къса в зависимост от посоката на ПКИ).
                                                
                                             
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       Отчитането на тези ПКИ се извършва съгласно съответното изчисление на капиталовите изисквания.
                                    
                                 
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ЗЛАТО
                           
                           Позициите и съответните им капиталови изисквания за валути, за които се прилага общата процедура, предвидена в член 351 и член 352, параграфи 2 и 4 от РКИ.
                        
                     
                           050 — 090
                        
                        
                           
                              ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)
                           
                           Член 352, параграфи 5 и 6 от РКИ.
                           Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се отчитат в метода, използван за изчислението.
                        
                     
                           100-120
                        
                        
                           
                              Разбивка на общата стойност на позициите (включително отчетната валута) по видове експозиции
                           
                           Общата стойност на позициите се представя в разбивка по деривати, други активи и пасиви и задбалансови позиции.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Други активи и пасиви, различни от задбалансовите позиции и деривати
                           
                           Тук се включват позиции, които не са включени в ред 110 или ред 120.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции
                           
                           Позициите, включени в приложение I към РКИ, с изключение на онези, включени като сделки, финансирани чрез ценни книжа, и сделки с удължен сетълмент, или от договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Деривати
                           
                           Позиции, оценени съгласно член 352 от РКИ.
                        
                     
                           130-480
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ВАЛУТНИ ПОЗИЦИИ
                           
                           Поясняващите позиции в образеца се попълват отделно за всички валути на държавите членки на Европейския съюз, както и за следните валути: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY и за всички останали валути.
                        
                     5.6.   C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM)
               5.6.1.   Общи бележки
               
                        
                           152.
                        
                        
                           В този образец се изисква информация за позициите в стоки и съответните капиталови изисквания, третирани съгласно стандартизирания подход.
                        
                     5.6.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010-020
                        
                        
                           
                              ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (КЪСИ И ДЪЛГИ)
                           
                           Брутни дълги/къси позиции, считани за позиции в една и съща стока съгласно член 357, параграфи 1 и 4 от РКИ (вж. също и член 359, параграф 1 от РКИ).
                        
                     
                           030—040
                        
                        
                           
                              НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)
                           
                           Съгласно определението в член 357, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Нетните позиции, подлежащи на капиталови изисквания, според различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 4 от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Капиталовите изисквания по отношение на всички съответни позиции съгласно трета част, дял IV, глава 4 от РКИ.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Член 92, параграф 4, буква б) от РКИ. Резултатът от умножението на капиталовите изисквания по 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ПОЗИЦИИ В СТОКИ
                           
                           Позициите в стоки и съответните им капиталови изисквания за пазарен риск съгласно член 92, параграф 3, буква в), подточка iii) от РКИ и трета част, дял IV, глава 4 от РКИ.
                        
                     
                           020-060
                        
                        
                           
                              ПОЗИЦИИ ПО КАТЕГОИИ СТОКИ
                           
                           За отчетни цели стоките се групират по четирите основни групи стоки, посочени в таблица 2 от член 361 от РКИ.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ПОДХОД НА ПАДЕЖНАТА СТЪЛБИЦА
                           
                           Позициите в стоки, за които се прилага подходът на падежната стълбица по член 359 от РКИ.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              РАЗШИРЕН ПОДХОД НА ПАДЕЖНАТА СТЪЛБИЦА
                           
                           Позициите в стоки, за които се прилага разширеният подход на падежната стълбица по член 361 от РКИ.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ОПРОСТЕН ПОДХОД
                           
                           Позициите в стоки, за които се прилага опростеният подход по член 360 от РКИ.
                        
                     
                           100-140
                        
                        
                           
                              ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)
                           
                           Член 358, параграф 4 от РКИ.
                           Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се отчита по метода, използван за изчислението им.
                        
                     5.7.   C 24.00 — ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM)
               5.7.1.   Общи бележки
               
                        
                           153.
                        
                        
                           В този образец се прави разбивка на стойностите под риск (VaR) и стресираните стойности под риск (sVaR), по различните видове пазарни рискове (дългови инструменти, капиталови инструменти, валута, стоки) и друга информация, свързана с изчислението на капиталовите изисквания.
                        
                     
                        
                           154.
                        
                        
                           В общия случай отчитането зависи от структурата на модела на институциите и от това дали те отчитат стойностите за общ и специфичен риск отделно или заедно. Същото се отнася за разграничаването на стойностите под риск/стресираните стойности под риск в рисковите категории (лихвен риск, риск във връзка с капиталови инструменти, стоков риск и валутен риск). Дадена институция може да откаже да отчита посочените по-горе разграничения, ако докаже, че отчитането на тези данни би довело до прекалено натоварване.
                        
                     5.7.2.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR)
                           
                           Представлява максималната потенциална загуба в резултат на промяна в цената при дадена вероятност и за определен времеви хоризонт.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Мултипликационен коефициент (mc), умножен по средната стойност под риск за предходните 60 работни дни (VaRavg)
                           
                           Член 364 параграф 1, буква а), подточка ii) и член 365, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Стойност под риск за предходния ден (VaRt-1)
                           
                           Член 364 параграф 1, буква а), подточка i) и член 365, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           050-060
                        
                        
                           
                              Стресирана стойност под риск
                           
                           Представлява максималната потенциална загуба в резултат на промяна в цената при дадена вероятност и за определен времеви хоризонт, получена чрез използване на информация, калибрирана с данни за 12-месечен непрекъснат минал период на финансови сътресения, засягащи портфейла на институцията.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Мултипликационен коефициент (ms), умножен по средната стойност под риск за предходните 60 работни дни (SVaRavg)
                           
                           Член 364, параграф 1, буква б), подточка ii) и член 365 параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Последна известна стресирана стойност под риск (SVaRt-1)
                           
                           Член 364, параграф 1, буква б), подточка i) и член 365, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           070-080
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛЕН РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ И МИГРАЦИОНЕН РИСК
                           
                           Представлява максималната потенциална загуба в резултат от промяната в цената, свързана с риска от неизпълнение и миграционния риск, изчислени съгласно член 364, параграф 2, буква б) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от РКИ.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Средна величина за 12 седмици
                           
                           Член 364, параграф 2, буква б), подточка ii) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от РКИ.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Последна величина
                           
                           Член 364, параграф 2, буква б), подточка ii) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от РКИ.
                        
                     
                           090—110
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ВСИЧКИ ЦЕНОВИ РИСКОВЕ ЗА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              МИНИМАЛНА СТОЙНОСТ
                           
                           Член 364, параграф 3, буква в) от РКИ.
                           = 8 % от капиталовите изисквания, които се изчисляват в съответствие с член 338, параграф 1 от РКИ за всички позиции по отношение на капиталовите изисквания за „всички ценови рискове“.
                        
                     
                           100—110
                        
                        
                           
                              СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ И ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА
                           
                           Член 364, параграф 3, буква б).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА
                           
                           Член 364, параграф 3, буква а)
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Посочените в член 364 от РКИ всички рискови коефициенти, като се взема предвид корелационното въздействие, ако е приложимо, плюс допълнителният риск от неизпълнение и миграционният риск и всички цени на риска за портфейла за корелационно търгуване, но като се изключат капиталовите изисквания за секюритизация и кредитния дериват за n-то неизпълнение съгласно член 364, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Член 92, параграф 4, буква б) от РКИ. Резултатът от умножението на капиталовите изисквания по 12,5.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Брой превишения (през предходните 250 работни дни)
                           
                           Съгласно посоченото в член 366 от РКИ.
                        
                     
                           150—160
                        
                        
                           
                              Мултипликационен коефициент за стойност под риск (mc) и мултипликационен коефициент за стресирана стойност под риск (ms)
                           
                           Както е предвидено в член 366 от РКИ.
                        
                     
                           170—180
                        
                        
                           
                              ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН
                           
                           По отношение на отчетените размери, които служат за основа за изчисляване на минималната стойност на капиталовите изисквания за всички ценови рискове съгласно член 364, параграф 3, буква в) от РКИ, се вземат предвид насоките в член 335 от РКИ, в които е посочено, че институцията може да наложи таван на теглото и нетната позиция до максималния размер на евентуалната загуба, свързана с риск от неизпълнение.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ОБЩО ПОЗИЦИИ
                           
                           Отговаря на частта от позиционния, валутния и стоковия риск, която е посочена в член 363, параграф 1 от РКИ и за която се отнасят рисковите фактори, посочени в член 367, параграф 2 от РКИ.
                           По отношение на колони 030—060 (стойност под риск и стресирана стойност под риск) данните в реда за общата стойност не са равни на разграничаването на данните във връзка със стойностите под риск/стресираните стойности под риск на съответните рискови компоненти. Следователно разграниченията представляват поясняващи позиции.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ
                           
                           Съответства на частта от риска във връзка с позициите по член 363, параграф 1 от РКИ във връзка с факторите за лихвен риск по член 367, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ОБЩ РИСК
                           
                           Общият риск, определен в член 362 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ — СПЕЦИФИЧЕН РИСК
                           
                           Специфичният риск, определен в член 362 от РКИ.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ
                           
                           Съответства на частта от риска във връзка с позициите по член 363, параграф 1 от РКИ във връзка с факторите за риска във връзка с капиталови инструменти по член 367, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ОБЩ РИСК
                           
                           Общият риск, определен в член 362 от РКИ.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — СПЕЦИФИЧЕН РИСК
                           
                           Специфичният риск, определен в член 362 от РКИ.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              ВАЛУТЕН РИСК
                           
                           Член 363, параграф 1 и член 367, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              СТОКОВ РИСК
                           
                           Член 363, параграф 1 и член 367, параграф 2 от РКИ.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА ОБЩИЯ РИСК
                           
                           Пазарният риск, породен от общата динамика на пазара на търгувани дългови инструменти, капиталови инструменти, валута и стоки. Стойност под риск за общ риск на всички рискови фактори (ако е приложимо се взимат предвид корелационните зависимости).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ОБЩ РАЗМЕР НА СПЕЦИФИЧНИЯ РИСК
                           
                           Компонентът за специфичен риск на търгувани дългови инструменти и капиталови инструменти. Стойност под риск за специфичен риск при капиталови инструменти и търгувани дългови инструменти от търговския портфейл (ако е приложимо се взимат предвид корелационните зависимости).
                        
                     5.8.   C 25.00 — РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA)
               5.8.1.   Указания относно конкретни позиции
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Стойност на експозицията
                           
                           Член 271 от РКИ в съответствие с член 382 от РКИ.
                           Общ размер на експозициите в неизпълнение за всички сделки, за които се прилага капиталово изискване с оглед на риска от корекция на кредитната оценка.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              в т.ч.: извънборсови деривати
                           
                           Член 271 от РКИ в съответствие с член 382, параграф 1 от РКИ.
                           Частта от общия размер на експозицията за кредитен риск от контрагента, дължаща се изцяло на извънборсови деривати. Информацията не се изисква от институции, прилагащи метода на вътрешните модели (МВМ), държащи извънборсови деривати и сделки за финансиране с ценни книжа (СФЦК) в една и съща нетираща съвкупност.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              в т.ч.: СФЦК
                           
                           Член 271 от РКИ в съответствие с член 382, параграф 2 от РКИ.
                           Частта от общата експозиция към кредитен риск от контрагента, дължаща се на деривати върху сделки за финансиране с ценни книжа. Информацията не се изисква от институции, прилагащи метода на вътрешните модели (МВМ), държащи извънборсови деривати и СФЦК в една и съща нетираща съвкупност.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)
                           
                           Член 383 от РКИ в съответствие с член 363, параграф 1, буква г) от РКИ.
                           Изчисление на стойност под риск въз основа на вътрешните модели за пазарен риск.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1)
                           
                           Вж. указанията относно колона 040
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)
                           
                           Вж. указанията относно колона 040
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1)
                           
                           Вж. указанията относно колона 040
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ
                           
                           Член 92, параграф 3, буква г) от РКИ.
                           Капиталови изисквания с оглед на риска от корекция на кредитната оценка, изчислени чрез избрания метод
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ
                           
                           Член 92, параграф 4, буква б) от РКИ
                           Капиталови изисквания, умножени по 12,5.
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Поясняващи позиции
                           
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Брой контрагенти
                           
                           Член 382 от РКИ
                           Брой контрагенти, включени в изчислението на собствените средства за риск от корекция на кредитната оценка.
                           Контрагентите са подгрупа на длъжниците. Те съществуват само когато има дериватни сделки или сделки за финансиране на ценни книжа, при които те са просто другата договаряща се страна.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              в т.ч.: кредитният спред е установен чрез използване на приближение
                           
                           Брой контрагенти, при които кредитният спред е установен чрез приближение вместо чрез пряко наблюдавани пазарни данни.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              НАПРАВЕНА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНА ОЦЕНКА
                           
                           Счетоводни провизии, дължащи се на влошаване на кредитоспособността на контрагенти по деривати
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ВЪРХУ ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ЕДНО ЛИЦЕ
                           
                           Член 386, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Общо условни стойности на суаповете за кредитно неизпълнение върху задължения на едно лице, използвани за хеджиране на риска от корекция на кредитна оценка.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              ИНДЕКСНИ СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ
                           
                           Член 386, параграф 1, буква б) от РКИ
                           Общо условните стойности на индексните суапове за кредитно неизпълнение, използвани за хеджиране на риска от корекция на кредитна оценка.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Общ размер на риска от корекция на кредитната оценка
                           
                           Сборът от редове 020—040, както е приложимо.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Съгласно усъвършенствания подход
                           
                           Усъвършенстван подход към риска от корекция на кредитната оценка, както е предвидено в член 383 от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Съгласно стандартизирания подход
                           
                           Стандартизиран подход към риска от корекция на кредитната оценка, както е предвидено в член 384 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Въз основа на метода на първоначалната експозиция
                           
                           Суми, за които се прилага член 385 от РКИ.
                        
                     6.   C 33.00 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ (GOV)
               6.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ
               
                        
                           155.
                        
                        
                           Информацията за целите на образец C 33.00 обхваща всички експозиции към сектор „Държавно управление“ съгласно определението в параграф 42, буква б) от приложение V.
                        
                     
                        
                           156.
                        
                        
                           Експозициите към сектор „Държавно управление“ са включени в различни класове експозиции в съответствие с член 112 и член 147 от РКИ, както е посочено в указанията за попълване на образец C 07.00, C 08.01 и C 08.02.
                        
                     
                        
                           157.
                        
                        
                           Таблица 2 (стандартизиран подход) и таблица 3 (вътрешнорейтингов подход), включени в част 3 от приложение 5, се използват за отнасяне на класовете експозиции, използвани за изчисляване на капиталовите изисквания съгласно РКИ, към сектор на контрагента „Държавно управление“.
                        
                     
                        
                           158.
                        
                        
                           Информацията се отчита за общите съвкупни експозиции (т.е. сборът на всички държави, в които банката има експозиции към държавни дългови инструменти) и за всяка държава въз основа на местопребиваването на контрагента на база „пряк длъжник“.
                        
                     
                        
                           159.
                        
                        
                           Разпределянето на експозициите по класове експозиции или юрисдикции се извършва, без да се вземат предвид методите за редуциране на кредитния риск, и по-специално ефектите на заместване. Изчисляването на стойностите на експозициите и размерите на рисково претеглените експозиции за всеки клас експозиции и за всяка юрисдикция обаче включва въздействието на методите за редуциране на кредитния риск, включително ефектите на заместване.
                        
                     
                        
                           160.
                        
                        
                           Отчитането на информацията относно експозициите към сектор „Държавно управление“ според юрисдикцията на местопребиваването на прекия контрагент, а не според националната юрисдикция на отчитащата се институция се извършва при спазване на праговете по член 5, буква б), точка 3 от настоящия регламент.
                        
                     6.2.   ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА ЗА ЕКСПОЗИЦИИТЕ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“
               
                        
                           161.
                        
                        
                           Обхватът на образец GOV включва задбалансовите преки експозиции и преките експозиции в деривати към сектор „Държавно управление“ в банковия и търговския портфейл. Освен това се изисква да бъде попълнена поясняваща позиция за непреките експозиции под формата на кредитни деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“.
                        
                     
                        
                           162.
                        
                        
                           Експозицията е пряка, когато прекият контрагент е субект, попадащ в обхвата на определението на сектор „Държавно управление“.
                        
                     
                        
                           163.
                        
                        
                           Образецът е разделен на две части. В основата на първата стои разбивка на експозициите по риск, регулаторен подход и класове, докато втората е разделена според остатъчния срок до падежа.
                        
                     6.3.   УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ
               
                           Колони
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           010—260
                        
                        
                           
                              ПРЕКИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           010—140
                        
                        
                           
                              БАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Обща брутна балансова стойност на недериватни финансови активи
                           
                           Съвкупният размер на брутната балансова сума, определена в съответствие с приложение V, част 1, параграф 34, на недериватните финансови активи към сектор „Държавно управление“ по всички отчетни портфейли съгласно МСФО или националните общоприети счетоводни принципи въз основа на Директива 86/635/ЕИО (Директива за отчитане на банките „ДОБ“), определени в приложение V, част 1, параграфи 15—22 и изброени в колони 030—120.
                           Корекциите на пруденциалната оценка не намаляват брутната балансова стойност на експозициите в търговския и банковия портфейл, оценени по справедлива стойност.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Обща балансова стойност на недериватните финансови активи (без къси позиции)
                           
                           Съвкупният размер на балансовата сума, определена в съответствие с приложение V, част 1, параграф 27, на недериватните финансови активи към сектор „Държавно управление“ по всички отчетни портфейли съгласно МСФО или националните общоприети счетоводни принципи въз основа на ДОБ, определени в приложение V, част 1, параграфи 15—22 и изброени в колони 030—120, без да се взимат предвид късите позиции.
                           Когато институцията притежава къса позиция със същия остатъчен срок до падежа и към същия пряк контрагент, балансовата стойност на късата позиция се нетира от балансовата стойност на пряката позиция. Тази нетна сума се счита за нула, когато е отрицателно число.
                           Отчита се сборът от колони 030—120 минус колона 130. Ако полученото число е отрицателно, се отчита нула.
                        
                     
                           030—120
                        
                        
                           
                              НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО ОТЧЕТНИ ПОРТФЕЙЛИ
                           
                           Съвкупната балансова сума на недериватните финансови активи, както е определена по-горе, към сектор „Държавно управление“ по отчетен портфейл съгласно приложимия за отчитащото се дружество счетоводен режим.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Финансови активи, държани за търгуване
                           
                           параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А към МСФО 9
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Търгуеми финансови активи
                           
                           членове 32—33 от ДОБ; част 1.16 от приложение V; член 8, параграф 1, буква а) от Директивата за счетоводството;
                           Да се отчита само от институциите, прилагащи национални общоприети счетоводни принципи.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
                           
                           параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; параграф 4.1.4 от МСФО 9
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата
                           
                           параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; параграф 4.1.5 от МСФО 9 и член 8, параграфи 1, буква а) и параграф 6 от Директивата за счетоводството
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата
                           
                           член 36, параграф 2 от ДОБ; член 8, параграф 1, буква а) от Директивата за счетоводството;
                           Да се отчита само от институциите, прилагащи национални общоприети счетоводни принципи.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
                           
                           параграф 8, буква г) от МСФО 7; параграф 4.1.2А от МСФО 9
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в собствения капитал
                           
                           член 8, параграф 1, буква а) и параграф 8 от Директивата за счетоводството;
                           Да се отчита само от институциите, прилагащи национални общоприети счетоводни принципи.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Финансови активи по амортизирана стойност
                           
                           параграф 8, буква е) от МСФО 7; параграф 4.1.2 от МСФО 9; част 1.15 от приложение V
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по метод на разходите
                           
                           член 35 от ДОБ; член 6, параграф 1, буква и) и член 8, параграф 2 от Директивата за счетоводството; част 1.16 от приложение V
                           Да се отчита само от институциите, прилагащи национални общоприети счетоводни принципи.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Други нетъргуеми, недериватни финансови активи
                           
                           член 37 от ДОБ; член 12, параграф 7 от Директивата за счетоводството; част 1.16 от приложение V
                           Да се отчита само от институциите, прилагащи национални общоприети счетоводни принципи.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Къси позиции
                           
                           Балансовата стойност на късите позиции съгласно определението в МСФО 9. БА, параграф 7, буква б), когато прекият контрагент е сектор „Държавно управление“ съгласно определението в параграф 1.
                           Къси позиции възникват, когато институцията продава ценни книжа, придобити при кредити по обратни репо споразумения или получени по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“.
                           Балансовата стойност е справедливата стойност на късите позиции.
                           Късите позиции се отчитат според остатъчния срок до падежа, по определените в редове 170—230 класове, както и според прекия контрагент. Късите позиции ще бъдат използвани за нетиране на позициите със същия остатъчен срок до падежа и към същия пряк контрагент във връзка с изчисляването на колони 030—120.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              в т.ч.: Къси позиции от кредити по обратни репо споразумения, класифицирани като държани за търгуване или търгуеми финансови активи
                           
                           Балансовата стойност на късите позиции съгласно определението в МСФО 9. БА, параграф 7, буква б), които възникват, когато институцията продава ценни книжа, придобити при кредити по обратни репо споразумения, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, които са включени в отчетни портфейли за държани за търгуване или търгувани финансови активи (колони 030 и 040).
                           В тази колона не се включват късите позиции, които възникват, когато продадените ценни книжа са взети в заем по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Натрупана обезценка
                           
                           Съвкупната натрупана обезценка, свързани с недериватни финансови активи, отчетени в колони 080—120. [Приложение V, част 2, параграфи 70 и 71]
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Натрупана обезценка — от която: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в собствения капитал
                           
                           Съвкупната натрупана обезценка, свързани с недериватни финансови активи, отчетени в колони 080 и 090.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
                           
                           Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 050, 060, 070, 080 и 090. [Приложение V, част 2, параграф 69]
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценени задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата
                           
                           Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 050, 060 и 070.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в собствения капитал
                           
                           Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 080 и 090.
                        
                     
                           200—230
                        
                        
                           
                              ДЕРИВАТИ
                           
                           Преките позиции в деривати се отчитат в колони 200—230.
                           За отчитането на деривати, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.
                        
                     
                           200—210
                        
                        
                           
                              Деривати с положителна справедлива стойност
                           
                           Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към отчетната дата, независимо от това дали се използват в допустимо отношение на хеджиране, са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ.
                           Дериватите, използвани при икономическо хеджиране, се отчитат тук, когато са включени в търговския отчетен портфейл или в отчетен портфейл „държани за търгуване“ (приложение V, част 2, параграфи 120, 124, 125 и 137—140).
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Деривати с положителна справедлива стойност: Балансова стойност
                           
                           Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови активи, към референтната дата на отчитане.
                           Съгласно общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ, дериватите, които следва да се отчитат в тези колони, включват дериватни инструменти, оценявани по цена на придобиване или по по-ниската стойност от цената на придобиване или пазарната стойност, включени в търговския портфейл или определени като хеджиращи инструменти.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Деривати с положителна справедлива стойност: Условна стойност
                           
                           Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ, условната стойност, както е определено в приложение V, част 2, параграфи 133—135, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата на отчитане, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе, с положителна справедлива стойност за институцията към референтната дата на отчитане.
                        
                     
                           220—230
                        
                        
                           
                              Деривати с отрицателна справедлива стойност
                           
                           Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на отчитане, независимо от това дали се използват в допустимо отношение на хеджиране, са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ.
                           Дериватите, използвани при икономическо хеджиране, се отчитат тук, когато са включени в търговския отчетен портфейл или в отчетен портфейл „държани за търгуване“ (приложение V, част 2, параграфи 120, 124, 125 и 137—140).
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Деривати с отрицателна справедлива стойност: Балансова стойност
                           
                           Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови пасиви към референтната дата на отчитане.
                           Съгласно общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, дериватите, които следва да се отчитат в тези колони, включват дериватни инструменти, оценявани по цена на придобиване или по по-ниската стойност от цената на придобиване или пазарната стойност, включени в търговския портфейл или определени като хеджиращи инструменти.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Дериватите с отрицателна справедлива стойност: Условна стойност
                           
                           Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ, условната стойност, както е определено в приложение V, част 2, параграфи 133—135, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата на отчитане, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе, с отрицателна справедлива стойност за институцията.
                        
                     
                           240—260
                        
                        
                           
                              ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Номинална стойност
                           
                           Когато прекият контрагент по задбалансова позиция е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе, номиналната стойност на ангажиментите и финансовите гаранции, които не се считат за дериват съгласно МСФО или съгласно националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ (приложение V, част 2, параграфи 102—119).
                           В съответствие с приложение V, част 1, параграфи 43 и 44 прекият контрагент е сектор „Държавно управление“: а) по предоставена финансова гаранция, когато той е пряк контрагент по гарантираните дългови инструмента, и б) по кредитен ангажимент и други поети задължения, когато той е контрагентът, чийто кредитен риск се поема от отчитащата се институция.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Провизии
                           
                           Член 4 „Пасиви“, параграф 6, буква в), Задбалансови позиции, член 27, параграф 11, член 28, параграф 8, член 33 от ДОБ Параграф 4.2.1, буква в), подточка ii) и буква г), подточка ii) и параграф 5.5.20 от МСФО 9.; МСС 37; МСФО 4, приложение V, част 2.11.
                           Провизии по всички задбалансови експозиции, независимо как се оценяват, с изключение на тези, които се оценяват по справедлива стойност през печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.
                           Съгласно МСФО обезценката на предоставен кредитен ангажимент се отчита в колона 150, когато институцията не може да разграничи очакваните кредитни загуби, свързани с усвоените и неусвоените суми по дълговия инструмент. В случай че комбинираните очаквани кредитни загуби за този финансов инструмент надхвърлят брутната балансова стойност на дълговия компонент на инструмента, остатъчният размер на очакваните кредитни загуби се отчита като провизия в колона 250.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
                           
                           Натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск (приложение V, част 2, точка 110), за задбалансовите позиции, които се оценяват по справедлива стойност през печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.
                        
                     
                           270—280
                        
                        
                           
                              Поясняваща позиция: кредитни деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“
                           
                           Неотговарящи на определението за финансови гаранции кредитни деривати, които отчитащата се институция е сключила с контрагенти, които не са част от сектор „Държавно управление“, референтната експозиция по които е към сектор „Държавно управление“.
                           Тези колони не се отчитат за експозициите, представени в разбивка по риск, регулаторен подход и клас експозиции (редове 020—160).
                           Експозициите, отчетени в раздела не могат да се вземат предвид при изчисляване на стойността на експозиция и рисково претеглена сума (колони 290 и 300), което се основава единствено на преки експозиции.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност
                           
                           Съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по отчитани експозиции към сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към референтната дата на отчитане, без да вземат предвид корекциите на пруденциалната оценка.
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона за дериватите в съответствие с МСФО, е балансовата стойност на дериватите, които са финансови активи, към отчетната дата.
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона за дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, е справедливата стойност на дериватите с положителна справедлива стойност към референтната дата на отчитане, независимо от начин на осчетоводяване.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност
                           
                           Съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по отчитани експозиции към сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на отчитане, без да вземат предвид корекциите на пруденциалната оценка.
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона за дериватите в съответствие с МСФО, е балансовата стойност на дериватите, които са финансови пасиви, към отчетната дата.
                           Сумата, която следва да се отчита в тази колона за дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, е справедливата стойност на дериватите с отрицателна справедлива стойност към референтната дата на отчитане, независимо от начин на осчетоводяване.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Стойност на експозицията
                           
                           Стойността на експозициите, за които се прилага рамката за кредитен риск.
                           За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 111 от РКИ. За експозициите по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 166 и член 230, параграф 1, второ изречение от РКИ.
                           За отчитането на деривати, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Размер на рисково претеглените експозиции
                           
                           Размерът на рисково претеглените експозиции, за които се прилага рамката за кредитен риск.
                           За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 113, параграфи 1—5 от РКИ. За експозициите по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 153, параграфи 1 и 3 от РКИ.
                           За отчитането на деривати, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           
                              РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Общо експозиции
                           
                           Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1.
                        
                     
                           020—150
                        
                        
                           
                              Експозиции по рамката за кредитен риск
                           
                           Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла в съответствие с трета част, дял II от РКИ. Експозициите по рамката за кредитен риск включват експозиции от банковия портфейл, за които се прилагат капиталовите изисквания за кредитен риск от контрагента. Експозициите в търговския портфейл, за които се прилагат капиталовите изисквания за кредитен риск от контрагента, се отчитат в редове 160—260, както е приложимо.
                           Преки експозиции към деривати, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, ще бъдат отчетени както в редовете за кредитен риск (020—150), така и в реда за пазарен риск (ред 160). Рисково претеглените експозиции към кредитен риск от контрагента ще бъдат обаче отчитани в редовете за кредитен риск, докато рисково претеглените експозиции към пазарен риск за тези деривати ще бъдат отчитани в реда за пазарен риск.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Стандартизиран подход
                           
                           Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла в съответствие с трета част, дял II, глава 2 от РКИ, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Централни правителства
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Централни правителства или централни банки“ в съответствие с членове 112 и 114 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Регионални правителства или местни органи на власт
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Регионални правителства или местни органи на власт“ в съответствие с членове 112 и 115 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Субекти от публичния сектор“ в съответствие с членове 112 и 116 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Международни организации
                           
                           Тази част от съвкупните експозиции към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Международни организации“ в съответствие с членове 112 и 118 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Вътрешнорейтингов подход
                           
                           Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от РКИ, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Централни правителства
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства и централни банки]
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Регионални правителства или местни органи на власт [Институции]
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор [Централни правителства и централни банки]
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от РКИ и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор [Институции]
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от РКИ и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква б) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Международни организации [Централни правителства и централни банки]
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Международни организации [Институции]
                           
                           Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Експозиции, изложени на пазарен риск
                           
                           Експозициите към пазарен риск обхващат позициите, за които капиталовите изисквания се изчисляват съгласно трета част, дял IV от РКИ.
                           Преки експозиции към деривати, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, ще бъдат отчетени както в редовете за кредитен риск (020—150), така и в редовете за пазарен риск (ред 160). Рисково претеглените експозиции към кредитен риск от контрагента ще бъдат обаче отчитани в редовете за кредитен риск, докато рисково претеглените експозиции към пазарен риск за тези деривати ще бъдат отчитани в реда за пазарен риск.
                        
                     
                           170—230
                        
                        
                           
                              РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ОСТАТЪЧЕН СРОК ДО ПАДЕЖА
                           
                           Остатъчният срок до падежа се изчислява в дни между падежа по договора и референтната дата на отчитане за всички позиции.
                           Експозиции към сектор „Държавно управление“ се отделят по остатъчен срок до падежа и разпределят в следните интервали:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          [0 — 3M [: По-малък от 90 дни
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          [3M — 1Y [: Равен на или по-голям от 90 дни и по-малък от 365 дни
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          [1Y — 2Y [: Равен на или по-голям от 365 дни и по-малък от 730 дни
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          [2Y — 3Y [: Равен на или по-голям от 730 дни и по-малък от 1 095  дни
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          [3Y — 5Y [: Равен на или по-голям от 1 095  дни и по-малък от 1 825  дни
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          [5Y — 10Y [: Равен на или по-голям от 1 825  дни и по-малък от 3 650  дни
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          [10Y — повече: Равен на или по-голям от 3 650  дни
                                    
                                 
                     “
         
            (1)  Данните, които се изискват от институциите в този образец, се отчитат с натрупване за календарната или отчетната година (например от 1-ви януари на текущата година).
         
            (2)  „Самостоятелните институции“ не са нито част от група, нито се консолидират в същата държава, в която подлежат на капиталови изисквания.
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ III
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ VII
               
                  УКАЗАНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ЗАГУБИ ОТ ЗАЕМИ, ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМ ИМОТ
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Настоящото приложение съдържа допълнителни указания във връзка с таблиците, включени в приложение VI към настоящия регламент. То допълва указанията, включени под формата на препратки в таблиците от приложение VI.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Приложими са също всички общи указания, включени в част I от приложение II към настоящия регламент.
                        
                     1.   Обхват на отчитането
               
               
                        
                           3.
                        
                        
                           Данните, посочени в член 101, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания (РКИ), са предмет на отчитане от страна на всички институции, които използват недвижим имот за целите на трета част, дял II от РКИ.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Образецът обхваща всички национални пазари, към които дадена институция/група от институции има експозиции (вж. член 101, параграф 1 от РКИ). Съгласно член 101, параграф 2, трето изречение данните се отчитат поотделно за всеки пазар на имоти в рамките на Съюза.
                        
                     2.   Определения
               
               
                        
                           5.
                        
                        
                           Определение за загуба: „загуба“ означава „икономическа загуба“ съгласно определението в член 5, параграф 2 от РКИ, включително загуби от лизинг на имот. Събраните вземания от други източници (например банкови гаранции, застраховка „Живот“ и др.) не се признават при изчисляването на загубите от недвижим имот. Загубите по дадена позиция не се нетират с печалбите от успешно възстановяване по друга позиция.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Съгласно определението в член 5, параграф 2 от РКИ за експозициите, обезпечени с жилищен и търговски имот, изчисляването на икономическата загуба следва да започне от неусвоения размер на експозицията към отчетната дата и следва да включва най-малко: i) постъпленията от реализацията на обезпечението; ii) преките разходи (включително лихвените плащания и разходите за обработка, свързани с ликвидацията на обезпечението); и iii) непреките разходи (включително оперативните разходи на обработващото звено). Всички компоненти трябва бъдат дисконтирани към отчетната референтна дата.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Стойност на експозицията: за стойността на експозицията са приложими правилата, предвидени в трета част, дял II от РКИ (вж. глава 2 за институции, които прилагат стандартизирания подход, и глава 3 за институции, които прилагат вътрешнорейтинговия подход).
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Стойност на имота: За стойността на имота са приложими правилата, предвидени в трета част, дял II от РКИ.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Ефект на курсовите разлики: Отчетната валута се използва по курса към отчетната дата. Освен това прогнозните икономически загуби следва да отчитат ефекта на курсовите разлики, ако експозицията или обезпечението са деноминирани в друга валута.
                        
                     3.   Географска разбивка
               
               
                        
                           10.
                        
                        
                           Съгласно обхвата на отчитането при предоставянето на информацията за загубите от заеми, обезпечени с недвижим имот (образец CR IP Losses), се използват следните образци:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       един общ образец
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       по един образец за всеки национален пазар в Съюза, към който институцията има експозиции, и
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       един образец със сумарни данни за всички национални пазари извън Съюза, към които институцията има експозиции.
                                    
                                 
                     4.   Отчитане на експозиции и загуби
               
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Експозиции: всички експозиции, които се третират съгласно трета част, дял II от РКИ и при които се използва обезпечение с цел намаляване на размера на рисково претеглената експозиция, се отчитат в образец CR IP Losses. Това означава също, че когато смекчаващият риска ефект на недвижимия имот се използва само за вътрешни цели (т.е. по стълб 2) или за големи експозиции (вж. четвърта част от РКИ), съответните експозиции и загуби не трябва да се отчитат.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Загуби: загубите се отчитат от институцията, която има въпросната експозиция към края на отчетния период. Загубите се отчитат веднага след осчетоводяването на провизиите съгласно счетоводните правила. Отчитат се също прогнозните загуби. Данни за загубите се събират за всеки отделен заем, т.е. сумиране на данните за отделните загуби от експозиции, обезпечени с недвижим имот.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Референтна дата: за отчитането на загубите се използва размерът на експозицията при неизпълнението.
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       загубите следва да се отчитат за всички неизпълнения по заеми, обезпечени с недвижим имот, настъпили по време на съответния отчетен период, независимо от това дали обработката е приключена през периода. Загубата, отчетена към 30 юни, се отнася за периода от 1 януари до 30 юни, а тази, отчетена към 31 декември, се отнася за цялата календарна година. Възможно е периодът между неизпълнението и настъпването на загубата да бъде по-дълъг, затова, когато обработката не е приключена през отчетния период, се отчита прогнозна загуба (в която е отразена неприключената обработка);
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       за всички неизпълнения, регистрирани през отчетния период, са възможни три сценария: i) заемът, по който има неизпълнение, може да бъде преструктуриран, така че вече да не бъде третиран като заем, по който има неизпълнение (няма регистрирана загуба); ii) всички обезпечения са били реализирани (приключена обработка, известна е действителната загуба); или iii) неприключена обработка (използват се прогнозни загуби). При отчитането на загубите се включват само загубите по сценарий ii) реализация на обезпечението (регистрирани загуби) и сценарий iii) неприключена обработка (прогнозни загуби);
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       тъй като загуби се отчитат само за експозиции, по които има неизпълнение през отчетния период, в отчетните данни не се отразяват промените на загуби по експозиции, при които неизпълнението е настъпило през предходни отчетни периоди. Т.е. не се отчитат постъпленията от реализацията на обезпечението през следващ отчетен период или реализираните в по-малка степен разходи от прогнозните.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Роля на оценката на имота: датата на последната оценка на имота преди датата на неизпълнение по експозицията се взема като референтна дата за отчитането на частта от експозицията, обезпечена с ипотеки върху недвижим имот. След неизпълнението имотът може да бъде преоценен. Въпреки това новата оценка не следва да се използва за установяване на частта от експозицията, която първоначално е била напълно (и изцяло) обезпечена с ипотеките върху недвижим имот. Все пак новата стойност на имота се взема предвид при отчитането на икономическата загуба (намаляването на стойността на имота е част от икономическите разходи). С други думи, последната оценка на имота преди датата на неизпълнение се използва, за да се определи частта от загубата, която трябва да бъде отчетена в поле 010 (определяне на стойностите на експозиция, която е напълно и изцяло обезпечена), а преоценената стойност на имота се използва за сумата, която трябва да бъде отчетена (прогнозната стойност може да бъде изчислена въз основа на обезпечението) в полета 010 и 030.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Третиране на продажби на заеми през отчетния период: институцията, която има съответната експозиция към края на отчетния период, отчита загуби, но само ако по тази експозиция е установено неизпълнение.
                        
                     5.   Указания относно конкретни позиции
               
               
                           Колони
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Сбор на загубите от кредитиране до референтните проценти
                           
                           Член 101, параграф 1, съответно букви а) и г) от РКИ
                           Пазарната стойност и ипотечната заемна стойност съгласно член 4, параграф 1, точки 74 и 76 от РКИ.
                           В тази колона се събират всички загуби от заеми, обезпечени с жилищен имот или с търговски имот, до размера на частта от експозицията, третирана като напълно и изцяло обезпечена съгласно член 124, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              в т.ч.: недвижим имот, оценен по ипотечна заемна стойност
                           
                           Отчитат се загубите, при които стойността на обезпечението е изчислена като ипотечна заемна стойност.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Сбор от общите загуби
                           
                           Член 101, параграф 1, съответно буква б) и буква д) от РКИ
                           Пазарната стойност и ипотечната заемна стойност съгласно член 4, параграф 1, точки 74 и 76 от РКИ.
                           В тази колона се събират всички загуби от заеми, обезпечени с жилищен имот или с търговски имот, до размера на частта от експозицията, третирана като напълно обезпечена съгласно член 124, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              в т.ч.: недвижим имот, оценен по ипотечна заемна стойност
                           
                           Отчитат се загубите, при които стойността на обезпечението е изчислена като ипотечна заемна стойност.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Сбор от експозициите
                           
                           Член 101, параграф 1, съответно буква в) и буква е) от РКИ
                           Стойността, която се отчита, е само частта от стойността на експозицията, която се третира като напълно обезпечена с недвижим имот, т.е. частта, която се третира като необезпечена, не се взема предвид при отчитането на загубите.
                           При неизпълнение отчетената стойност на експозицията е равна на стойността на експозицията непосредствено преди неизпълнението.
                        
                     
                  
               
                           Редове
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Жилищен имот
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Търговски имот
                           
                        
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ IV
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ ХI
               
                  ОТЧИТАНЕ НА ЛИВЪРИДЖ
               
               
                           ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
                        
                        292
                     
                           1.
                        
                        ОБОЗНАЧАВАНЕ НА ОБРАЗЦИТЕ И ДРУГИ УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ
                        292
                     
                           1.1.
                        
                        ОБОЗНАЧАВАНЕ НА ОБРАЗЦИТЕ
                        292
                     
                           1.2.
                        
                        УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ
                        293
                     
                           1.3.
                        
                        СЪКРАЩЕНИЯ
                        293
                     
                           1.4.
                        
                        УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ ПРИ ИЗПОЛЗВАНЕТО НА ЗНАЦИ
                        293
                     
                           ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
                        
                        293
                     
                           1.
                        
                        СТРУКТУРА И ЧЕСТОТА
                        293
                     
                           2.
                        
                        ФОРМУЛИ ЗА ИЗЧИСЛЕНИЕ НА ОТНОШЕНИЕТО НА ЛИВЪРИДЖ
                        293
                     
                           3.
                        
                        ПРАГОВЕ НА СЪЩЕСТВЕНОСТ ЗА ДЕРИВАТИ
                        294
                     
                           4.
                        
                        C 47.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОТНОШЕНИЕТО НА ЛИВЪРИДЖ (LRCALC)
                        294
                     
                           5.
                        
                        C40.00 — АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ НА МЯРКАТА ЗА ЕКСПОЗИЦИЯ (LR1)
                        302
                     
                           6.
                        
                        C41.00 — БАЛАНСОВИ И ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ (LR2)
                        311
                     
                           7.
                        
                        C 42.00 — АЛТЕРНАТИВНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА КАПИТАЛА (LR3)
                        313
                     
                           8.
                        
                        C 43.00 — АЛТЕРНАТИВНА РАЗБИВКА НА КОМПОНЕНТИТЕ НА МЯРКАТА ЗА ЕКСПОЗИЦИЯТА С ОГЛЕД НА ОТНОШЕНИЕТО НА ЛИВЪРИДЖ (LR4)
                        315
                     
                           9.
                        
                        C 44.00 — ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ (LR5)
                        332
                     
                  ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
               
               1.   Обозначаване на образците и други установени практики
               
               1.1.   Обозначаване на образците
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           В настоящото приложение са представени допълнителни указания за образците относно отношението на ливъридж (наричани по-долу за краткост „LR“), включени в приложение X към настоящия регламент.
                        
                     
                        
                           (2)
                        
                        
                           Като цяло рамката съдържа шест образеца:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       C47.00: Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc): Изчисляване на отношението на ливъридж;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       C40.00: Образец 1 относно отношението на ливъридж (LR1): Алтернативно третиране на мярката за експозиция;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       C41.00: Образец 2 относно отношението на ливъридж (LR2): Балансови и задбалансови позиции — допълнителна разбивка на експозициите;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       C42.00: Образец 3 относно отношението на ливъридж (LR3): Алтернативно определяне на капитала;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       C43.00: Образец 4 относно отношението на ливъридж (LR4): Разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж; както и
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       C44.00: Образец 5 относно отношението на ливъридж (LR5): Обща информация.
                                    
                                 
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           За всеки образец са представени препратки към нормативни актове, както и допълнителна подробна информация относно по-общите аспекти на отчитането.
                        
                     1.2.   Установена практика при номериране
               
               
                        
                           4.
                        
                        
                           В документа се спазват практиките за обозначаване, установени в параграфите по-долу, при позоваване на колоните, редовете и полетата в образците. Тези цифрови кодове се използват широко в правилата за утвърждаване.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец;Ред;Колона}. Когато указанието се отнася за целия ред или колона, се използва звездичка.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           При утвърждаванията в рамките на образеца, когато се използват само елементи от модела за описание на данните от този образец, в записа не се включва позоваване на образеца: {Ред;Колона}.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           За целите на отчитането на ливъриджа, „в т.ч.“ се отнася до позиция, която е подраздел на категория от експозиции от по-високо ниво, а „поясняваща позиция“ се отнася до отделна позиция, която не е подраздел на клас от експозиции. Освен ако не е указано друго, отчитането на двата вида полета е задължително.
                        
                     1.3.   Съкращения
               
               
                        
                           8.
                        
                        
                           За целите на настоящото приложение и свързаните с него образци са използвани следните съкращения:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       РКИ — Регламент за капиталовите изисквания, т.е. Регламент (ЕС) № 575/2013;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       СФЦК — сделка за финансиране с ценни книжа, което означава „репо сделка, сделка за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакция с удължен сетълмент и маржин заемна сделка“ съгласно посоченото в Регламент (ЕС) № 575/2013;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       РКР — редуциране на кредитния риск.
                                    
                                 
                     1.4.   Установени практики при използването на знаци
               
               
                        
                           9.
                        
                        
                           Всички стойности се отчитат като положителни числа. Изключение правят стойностите, отчетени в {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} и {LR3;085;010}. При това следва да се има предвид, че {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} и {LR3;085;010} могат да имат единствено отрицателни стойности. Следва също да се има предвид, че, освен при изключителни обстоятелства, LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} и{LR3;040;010} могат да имат единствено положителни стойности.
                        
                     
                  ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
               
               1.   Структура и честота
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Образецът относно отношението на ливъридж е разделен на две части. Част А включва всички данни, които участват в изчислението на отношението на ливъридж, представени от институциите на компетентните органи в съответствие с член 430, параграф 1, първа алинея от РКИ, а част Б включва всички данни, представени от институциите в съответствие с член 430, параграф 1, втора алинея от РКИ (т.е. за целите на отчитането по член 511 от РКИ).
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           При обединяване на данните за настоящия технически стандарт за изпълнение институциите вземат предвид третирането на активите, предмет на доверително управление, в съответствие с член 429, параграф 13 от РКИ.
                        
                     2.   Формули за изчисление на отношението на ливъридж
               
               
                        
                           3.
                        
                        
                           Отношението на ливъридж се основава на мярката за капитала и мярката за общата експозиция, които могат да бъдат изчислени като полета от част А.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Отношението на ливъридж — „окончателно“ определение = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Отношението на ливъридж — „преходно“ определение = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}.
                        
                     3.   Прагове на същественост за деривати
               
               
                        
                           6.
                        
                        
                           С цел намаляване на тежестта на отчитането за институции с ограничени експозиции в деривати се използват следните мерки за измерване на значимостта на експозициите на деривати спрямо общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж. Институциите изчисляват тези мерки по следния начин:
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           
                              .
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Където мярката за общата експозиция е равна на: {LRCalc;290;010}.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Обща условна стойност по деривати = {LR1; 010;070}. Това поле се отчита винаги от институциите.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Обем на кредитните деривати = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Тези полета се отчитат винаги от институциите.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Институциите трябва да отчитат полетата, посочени в параграф 14, през следващия отчетен период, ако е изпълнено едно от следните условия:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       делът на дериватите, посочен в параграф 7, е по-голям от 1,5 % на две последователни референтни отчетни дати;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       делът на дериватите, посочен в параграф 7, надвишава 2,0 %.
                                    
                                 
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Институциите, за които общата условна стойност по деривати, определена в параграф 9, надвишава 10 милиарда евро, отчитат полетата, посочени в параграф 14, дори когато делът на дериватите не отговаря на условията по параграф 11.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Институциите трябва да отчитат полетата, посочени в параграф 15, ако е изпълнено едно от следните условия:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       обемът на кредитните деривати, посочени в параграф 10, е по-голям от 300 милиона евро на две последователни референтни отчетни дати;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       обемът на кредитните деривати, посочени в параграф 10, надвишава 500 милиона евро.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Полетата, които институциите трябва да отчитат в съответствие с параграф 11, са следните: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} и {LR1;060;070}.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Полетата, които институциите трябва да отчитат в съответствие с параграф 13, са следните: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} и {LR1;050;085}.
                        
                     4.   C 47.00 — Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc)
               
               
                        
                           16.
                        
                        
                           В тази част от образеца се събират данните, необходими за изчисляването на отношението на ливъридж, по смисъла на членове 429, 429а и 429б от РКИ.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Институциите отчитат на тримесечие отношението на ливъридж. На всяко тримесечие стойността „към референтната дата на отчитане“ представлява стойността към последния календарен ден на третия месец от съответното тримесечие.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Институциите отчитат {010;010}—{030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} и {150;010}—{190;010}, все едно че изключенията, посочени в {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010} и {220;010}, не се прилагат.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Институциите отчитат {010;010}—{240;010}, все едно че изключенията, посочени в {250;010} и {260;010}, не се прилагат.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           Всяка стойност, с която се увеличават собствените средства или експозицията с оглед на отношението на ливъридж, се отчита като положително число. И обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствените средства или експозицията с оглед на отношението на ливъридж, се отчита като отрицателно число. При наличие на отрицателен знак (-) пред обозначението на дадена позиция не се очаква отчитане на положително число по нея.
                        
                     
                            
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           Ред и колона
                        
                        
                           Стойности на експозицията
                        
                     
                           {010;010}
                        
                        
                           
                              СФЦК: Експозиция в съответствие с член 429, параграф 5 и член 429, параграф 8 от РКИ
                           
                           Член 429, параграф 5, буква г) и член 429, параграф 8 от РКИ
                           Експозиция за СФЦК, изчислена в съответствие с член 429, параграф 5, буква г) и параграф 8 от РКИ.
                           В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в).
                           Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите включват тези позиции в {190,010}.
                           Институциите не включват в това поле СФЦК на посредници, когато институцията предоставя обезщетение или гаранция на клиент или контрагент, ограничени до евентуалната разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя, в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ.
                        
                     
                           {020;010}
                        
                        
                           
                              СФЦК: Добавка за кредитен риск от контрагента
                           
                           Член 429б, параграф 1 от РКИ
                           Добавката за кредитен риск от контрагента за СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, определена в съответствие с член 429б, параграф 2 или 3 от РКИ, в зависимост от случая.
                           В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в).
                           Институциите не включват в това поле СФЦК на посредници, когато институцията предоставя обезщетение или гаранция на клиент или контрагент, ограничени до евентуалната разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя, в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ. Вместо това институциите включват тези позиции в {040;010}.
                        
                     
                           {030;010}
                        
                        
                           
                              Дерогация за СФЦК: Добавка в съответствие с член 429б, параграф 4 и член 222 от РКИ
                           
                           Член 429б, параграф 4 и член 222 от РКИ
                           Стойността на експозицията за СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, изчислена в съответствие с член 222 от РКИ, при спазване на долна граница от 20 % за приложимото рисково тегло.
                           В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в) от РКИ.
                           В това поле институциите не включват сделките, чиято добавена част от стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж се определя в съответствие с метода, установен в член 429б, параграф 1 от РКИ.
                        
                     
                           {040;010}
                        
                        
                           
                              Кредитен риск от контрагента за СФЦК на посредници в съответствие с член 429б, параграф 6 от РКИ.
                           
                           Член 429б, параграф 6, буква а) и член 429б, параграфи 2 и 3 от РКИ
                           Стойността на експозицията за СФЦК на посредници, когато институцията предоставя обезщетение или гаранция на клиент или контрагент, ограничени до всякаква разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя, в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ, състояща се единствено от добавката, определена в съответствие с член 429б, параграф 2 или 3 от РКИ, в зависимост от случая.
                           В това поле институциите не включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в). Вместо това институциите включват тези позиции в {010;010} и {020;010} или {010;010} и {030;010}, в зависимост от случая.
                        
                     
                           {050;010}
                        
                        
                           
                              (–) Изключване на частта от експозициите към ЦК по СФЦК на клиенти, подлежащи на клиринг
                           
                           Член 429, параграф 11 и член 306, параграф 1, буква в) от РКИ
                           Изключената част от експозициите към ЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг СФЦК на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
                           Когато изключената част от експозицията към ЦК е ценна книга, тя не се отчита в това поле, освен когато е заложена повторно и съгласно приложимата счетоводна рамка (т.е. в съответствие с член 111, параграф 1, първо изречение от РКИ) се включва с пълната си стойност.
                           Институциите включват също отчетената в това поле стойност, все едно че не е имало изключване, в {010;010}, {020;010} и {030;010}, както и, ако условието от втората половина на предходното изречение е спазено, в {190;010}.
                           Когато институцията предоставя първоначален маржин за изключената част от СФЦК, отчетена в {190;010}, а не в {020;010} или {030; 010}, тогава институцията може да го отчете в това поле.
                        
                     
                           {060;010}
                        
                        
                           
                              Деривати: Текуща разменна стойност
                           
                           Членове 429а, 274, 295, 296, 297 и 298 от РКИ
                           Текущата разменна стойност, посочена в член 274, параграф 1 от РКИ, за изброените в приложение II към РКИ договори и кредитните деривати, в т.ч. и задбалансовите, отчитани без да се приспада полученият вариационен маржин.
                           Както е определено в член 429а, параграф 1 от РКИ, институциите могат да отчитат въздействието на договорите за новация и другите споразумения за нетиране в съответствие с член 295 от РКИ. Не се прилага кръстосано нетиране на продукти. Институциите могат все пак да нетират в продуктовата категория, посочена в член 272, точка 25, буква в) от РКИ, и кредитни деривати, когато те са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, посочено в член 295, буква в) от РКИ.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на първоначалната експозиция в съответствие с член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ.
                        
                     
                           {070;010}
                        
                        
                           
                              (–) Допустим получен вариационен маржин в парични средства, приспаднат от пазарната стойност на дериватите
                           
                           Член 429а, параграф 3 от РКИ
                           Вариационният маржин, получен в парични средства от контрагента, който може да бъде приспаднат от частта от разменната стойност на експозицията в деривати в съответствие с член 429а, параграф 3 от РКИ.
                           Не се отчитат вариационните маржини, получени в парични средства по изключената част от експозициите към ЦК в съответствие с член 429, параграф 11 от РКИ.
                        
                     
                           {080;010}
                        
                        
                           
                              (–) Изключване на частта от експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (разменни стойности)
                           
                           Член 429, параграф 11 от РКИ
                           Частта от разменната стойност на изключените експозиции към КЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг сделки с деривати на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ. Тази стойност се отчита, без да се приспада вариационният маржин, получен в парични средства по тази част.
                           Институциите включват стойността, отчетена в това поле, и в {060;010}, все едно че не е имало изключване.
                        
                     
                           {090;010}
                        
                        
                           
                              Деривати: Добавка по метода на пазарната оценка
                           
                           Членове 429а, 274, 295, 296, 297, 298 и член 299, параграф 2 от РКИ
                           В това поле се посочва добавката за потенциалната бъдеща експозиция на договорите, изброени в приложение II към РКИ, и кредитните деривати, в т.ч. и задбалансовите, изчислени в съответствие с метода на пазарната оценка (член 274 от РКИ — за договорите, изброени в приложение II към РКИ, и член 299, параграф 2 от РКИ — за кредитните деривати), при прилагане на правилата за нетиране съгласно член 429а, параграф 1 от РКИ. При определянето на стойността на експозицията по тези договори институциите могат да отчитат ефектите на договорите за новация и другите споразумения за нетиране в съответствие с член 295 от РКИ. Не се прилага кръстосано нетиране на продукти. Институциите могат все пак да нетират в продуктовата категория, посочена в член 272, точка 25, буква в) от РКИ, и кредитни деривати, когато те са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, посочено в член 295, буква в) от РКИ.
                           В съответствие с член 429а, параграф 1, втора алинея от РКИ, при определянето на потенциалната бъдеща кредитна експозиция на кредитни деривати институциите прилагат посочените в член 299, параграф 2, буква а) от РКИ принципи за всичките си кредитни деривати, а не само за онези, които са включени в търговския портфейл.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на първоначалната експозиция в съответствие с член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ.
                        
                     
                           {100;010}
                        
                        
                           
                              (–) Изключване на частта от експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (потенциална бъдеща експозиция)
                           
                           Член 429, параграф 11 от РКИ
                           Потенциалната бъдеща експозиция на изключените експозиции към КЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг сделки с деривати на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
                           Институциите включват стойността, отчетена в това поле, и в {090;010}, все едно че не е имало изключване.
                        
                     
                           {110;010}
                        
                        
                           
                              Дерогация за деривати: метод на първоначалната експозиция
                           
                           Член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ
                           В това поле се посочва мярката за експозицията по договорите, изброени в точки 1 и 2 от приложение II към РКИ, изчислена в съответствие с метода на първоначалната експозиция, посочен в член 275 от РКИ.
                           В съответствие с член 429а, параграф 8 от РКИ институциите, които прилагат метода на първоначалната експозиция, не намаляват мярката за експозицията с размера на вариационния маржин, получен в парични средства.
                           Институциите, които не прилагат метода на първоначалната експозиция, не отчитат това поле.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на пазарната оценка в съответствие с член 429а, параграф 1 и член 274 от РКИ.
                        
                     
                           {120;010}
                        
                        
                           
                              (–) Изключване на частта от експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (метод на първоначалната експозиция)
                           
                           Член 429, параграф 11 от РКИ
                           Изключената част от експозициите към ЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг сделки на клиенти, когато се прилага методът на първоначалната експозиция, посочен в член 275 от РКИ, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
                           Институциите включват стойността, отчетена в това поле, и в {110;010}, все едно че не е имало изключване.
                        
                     
                           {130;010}
                        
                        
                           
                              Ограничена условна стойност на издадените кредитни деривати
                           
                           Член 429а, параграфи 5—7 от РКИ
                           Ограничената условна стойност на издадените кредитни деривати (т.е. когато институция осигурява кредитна защита на контрагент), както е посочено в член 429а, параграфи 5—7 от РКИ.
                        
                     
                           {140;010}
                        
                        
                           
                              (–) Допустими закупени кредитни деривати, приспаднати от издадените кредитни деривати
                           
                           Член 429а, параграфи 5—7 от РКИ
                           Ограничената условна стойност на закупените кредитни деривати (т.е. когато институция закупува кредитна защита от контрагент) със същите референтни наименования като тези на кредитните деривати, издадени от институцията, когато остатъчният срок до падежа на закупената кредитна защита е равен или по-голям от остатъчния срок до падежа на продадената защита. Следователно стойността не трябва да бъде по-голяма от стойността, вписана в {130;010} за всяко референтно наименование.
                        
                     
                           {150;010}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 10 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ
                           
                           Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква г) и член 166, параграф 9 от РКИ
                           В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква г) от РКИ стойността на експозицията на задбалансовите позиции с нисък риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 %, съгласно посоченото в точка 4, букви а)—в) от приложение I към РКИ (напомня ме, че посочената тук стойност на експозицията е 10 % от номиналната стойност). Това са ангажименти, които могат да бъдат отменени безусловно по всяко време от институцията без предизвестие или които ефективно позволяват автоматично прекратяване на ангажимента при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя. Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Когато даден ангажимент се отнася до продължаването на друг ангажимент, се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални ангажименти, в съответствие с член 166, параграф 9 от РКИ.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {160;010}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 20 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ
                           
                           Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква в) и член 166, параграф 9 от РКИ
                           В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква в) от РКИ стойността на експозицията на задбалансовите позиции със среден/нисък риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 20 %, съгласно посоченото в точка 3, букви а) и б) от приложение I към РКИ (напомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 20 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Когато даден ангажимент се отнася до продължаването на друг ангажимент, се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални ангажименти, в съответствие с член 166, параграф 9 от РКИ.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {170;010}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 50 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ
                           
                           Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква б) и член 166, параграф 9 от РКИ
                           В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква б) от РКИ стойността на експозицията на задбалансовите позиции със среден риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 50 % според стандартизирания подход за кредитен риск, съгласно посоченото в точка 2, букви а) и б) от приложение I към РКИ (напомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 50 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           В това поле се включват ликвидни улеснения и всякакви други ангажименти за секюритизации. С други думи, кредитният конверсионен коефициент за всички ликвидни улеснения в съответствие с член 255 от РКИ е 50 %, независимо от срока до падеж.
                           Когато даден ангажимент се отнася до продължаването на друг ангажимент, се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални ангажименти, в съответствие с член 166, параграф 9 от РКИ.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {180;010}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 100 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ
                           
                           Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква а) и член 166, параграф 9 от РКИ
                           В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква а) от РКИ стойността на експозицията на задбалансовите позиции с висок риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 100 %, съгласно посоченото в точка 1, букви а)—к) от приложение I към РКИ (напомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 100 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           В това поле се включват ликвидни улеснения и всякакви други ангажименти за секюритизации.
                           Когато даден ангажимент се отнася до продължаването на друг ангажимент, се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални ангажименти, в съответствие с член 166, параграф 9 от РКИ.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {190;010}
                        
                        
                           
                              Други активи
                           
                           Член 429, параграф 5 от РКИ
                           Всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК (напр. наред с другите активи в това поле се отчитат счетоводните вземания за предоставен вариационен маржин в парични средства, когато са признати съгласно приложимата счетоводна рамка, ликвидните активи по смисъла на коефициента на ликвидно покритие, неуспешните и неуредените сделки). Институциите извършват оценка въз основа на принципите, заложени в член 429, параграф 5 от РКИ.
                           Институциите включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством СФЦК и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Освен това институциите признават тук позициите, които се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред (напр. нематериалните активи, отсрочените данъчни активи и т.н.).
                        
                     
                           {200;010}
                        
                        
                           
                              Завишаване за предоставени по деривати обезпечения
                           
                           Член 429а, параграф 2 от РКИ
                           Размерът на всички предоставени по деривати обезпечения, при условие че предоставянето на обезпечения намалява размера на активите съгласно приложимата счетоводна рамка, както е посочено в член 429а, параграф 2 от РКИ.
                           Институциите не включват в това поле първоначалния маржин за сделките с деривати на клиенти, подлежащи на клиринг при квалифициран ЦК (КЦК), или допустимия вариационен маржин в парични средства, определен в член 429а, параграф 3 от РКИ.
                        
                     
                           {210;010}
                        
                        
                           
                              (–) Вземания за вариационен маржин в парични средства, предоставен при сделки с деривати
                           
                           Член 429а, параграф 3, трета алинея от РКИ
                           Вземанията за вариационен маржин в парични средства, изплатен на контрагента по сделки с деривати, ако от институцията се изисква съгласно приложимата счетоводна рамка да признава тези вземания като актив, при условие че са изпълнени условията по член 429а, параграф 3, букви а)—д) от РКИ.
                           Отчетената стойност се включва също в други активи, отчетени в {190, 010}.
                        
                     
                           {220;010}
                        
                        
                           
                              (–) Изключване на частта от експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (първоначален маржин)
                           
                           Член 429, параграф 11 от РКИ
                           Частта от първоначалния маржин (предоставен) на изключените експозиции към КЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг сделки с деривати на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
                           Отчетената стойност се включва също в други активи, отчетени в {190, 010}.
                        
                     
                           {230;010}
                        
                        
                           
                              Корекции за сделки, осчетоводени като продажба на СФЦК
                           
                           Член 429б, параграф 5 от РКИ
                           Стойността на ценните книжа, предоставени в заем по репо сделка, които са отписани поради сделка, осчетоводена като продажба съгласно приложимата счетоводна рамка.
                        
                     
                           {240;010}
                        
                        
                           
                              (–) Активи, предмет на доверително управление
                           
                           Член 429, параграф 13 от РКИ
                           Стойността на активите, предмет на доверително управление, които отговарят на критериите за непризнаване, предвидени в МСС 39 и, когато е приложимо, на критериите за изключване от обхвата на консолидацията, предвидени в МСФО 10, в съответствие с член 429, параграф 13 от РКИ, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
                           Отчетената стойност се включва също в други активи, отчетени в {190, 010}.
                        
                     
                           {250;010}
                        
                        
                           
                              (–) Вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени в съответствие с член 429, параграф 7 от РКИ
                           
                           Член 429, параграф 7 и член 113, параграф 6 от РКИ
                           Експозициите, които не са били консолидирани на приложимото равнище на консолидация и които биха могли да бъдат третирани в съответствие с член 113, параграф 6 от РКИ, при условие че са изпълнени всички условия, посочени в член 113, параграф 6, букви а)—д) от РКИ, и компетентните органи са дали своето одобрение.
                           Отчетената стойност трябва да бъде включена също в съответните полета по-горе, все едно че не е имало изключване.
                        
                     
                           {260;010}
                        
                        
                           
                              (–) Експозиции, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ
                           
                           Член 429, параграф 14 от РКИ
                           Експозициите, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ, при условие че са изпълнени посочените там условия и компетентните органи са дали своето одобрение.
                           Отчетената стойност трябва да бъде включена също в съответните полета по-горе, все едно че не е имало изключване.
                        
                     
                           {270;010}
                        
                        
                           
                              (–) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „окончателно“ определение
                           
                           Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 1, буква а) от РКИ
                           Тук се включват всички корекции по отношение на стойността на даден актив, изисквани по:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 32—35 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 36—47 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 56—60 от РКИ,
                                    
                                 в зависимост от случая.
                           Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да вземат предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {010;010} — {260;010} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
                           Тъй като тези стойности са вече приспаднати от мярката за капитала, те водят до намаляване на експозицията с оглед на отношението на ливъридж и се отчитат като отрицателно число.
                        
                     
                           {280;010}
                        
                        
                           
                              (–) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „преходно“ определение
                           
                           Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 1, буква б) от РКИ
                           Тук се включват всички корекции по отношение на стойността на даден актив, изисквани по:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 32—35 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 36—47 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 56—60 от РКИ,
                                    
                                 в зависимост от случая.
                           Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогациите, заложени в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {010;010} — {260;010} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
                           Тъй като тези стойности са вече приспаднати от мярката за капитала, те водят до намаляване на експозицията с оглед на отношението на ливъридж и се отчитат като отрицателно число.
                        
                     
                           {290;010}
                        
                        
                           
                              Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж — при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред
                           
                           Институциите отчитат следната стойност:
                           {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.
                        
                     
                           {300;010}
                        
                        
                           
                              Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж — при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред
                           
                           Институциите отчитат следната стойност:
                           {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} — {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.
                        
                     
                           Ред и колона
                        
                        
                           Капитал
                        
                     
                           {310;010}
                        
                        
                           
                              Капитал от първи ред — „окончателно“ определение
                           
                           Член 429, параграф 3 и член 499, параграф 1 от РКИ
                           Това е размерът на капитала от първи ред, изчислен в съответствие с член 25 от РКИ, без да се взема предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ.
                        
                     
                           {320;010}
                        
                        
                           
                              Капитал от първи ред — „преходно“ определение
                           
                           Член 429, параграф 3 и член 499, параграф 1 от РКИ
                           Това е размерът на капитала от първи ред, изчислен в съответствие с член 25 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глава 1 и 2 от РКИ.
                        
                     
                           Ред и колона
                        
                        
                           Отношение на ливъридж
                        
                     
                           {330;010}
                        
                        
                           
                              Отношение на ливъридж — при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред
                           
                           Член 429, параграф 2 и член 499, параграф 1 от РКИ
                           Това представлява отношението на ливъридж, изчислено съгласно част II, параграф 4 от настоящото приложение.
                        
                     
                           {340;010}
                        
                        
                           
                              Отношение на ливъридж — при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред
                           
                           Член 429, параграф 2 и член 499, параграф 1 от РКИ
                           Това представлява отношението на ливъридж, изчислено съгласно част II, параграф 5 от настоящото приложение.
                        
                     5.   C40.00 — Алтернативно третиране на мярката за експозиция (LR1)
               
               
                        
                           21.
                        
                        
                           В тази част от отчета се събират данни за алтернативното третиране на дериватите, СФЦК и задбалансовите позиции.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           Институциите определят „отчетните балансови стойности“ в LR1 въз основа на приложимата счетоводна рамка в съответствие с член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ. „Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР“ се отнася до счетоводната балансова стойност, без да се взимат предвид ефектите от нетиране или друго редуциране на кредитния риск.
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           Освен {250;120} и {260; 120}, институциите отчитат LR1, все едно че изключенията, посочени в полета LRCalc {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} и{260;010}, не се прилагат.
                        
                     
                           Ред и колона
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           {010;010}
                        
                        
                           
                              Деривати — Счетоводна балансова стойност
                           
                           Това е сборът от {020;010}, {050;010} и{060;010}.
                        
                     
                           {010;020}
                        
                        
                           
                              Деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Това е сборът от {020;020}, {050;020} и{060;020}.
                        
                     
                           {010;050}
                        
                        
                           
                              Деривати — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
                           
                           Това е сборът от {020;050}, {050;050} и{060;050}.
                        
                     
                           {010;070}
                        
                        
                           
                              Деривати — Условна стойност
                           
                           Това е сборът от {020;070}, {050;070} и{060;070}.
                        
                     
                           {020;010}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита) — Отчетна балансова стойност
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент и договорът е признат като актив в баланса.
                        
                     
                           {020;020}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент и договорът е вписан като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
                        
                     
                           {020;050}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита) — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
                           
                           Това е сборът от {030;050} и {040;050}.
                        
                     
                           {020;070}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита) — Условна стойност
                           
                           Това е сборът от {030;070} и {040;070}.
                        
                     
                           {020;075}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита) — Ограничена условна стойност
                           
                           В това поле се посочва условната стойност по кредитните деривати (продадена защита), както в {020; 070}, след намаляване с всички отрицателни изменения в справедливата стойност, включени в капитала от първи ред, по отношение на издадения кредитен дериват.
                        
                     
                           {030;050}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
                           
                           Член 299, параграф 2 от РКИ
                           В това поле се посочва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която е предмет на клауза за анулиране, без нетиране или друго РКР. Институциите не включват в това поле добавката за кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране. Вместо това институциите я включват в {LR1;040;050}.
                           Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
                           Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
                        
                     
                           {030;070}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране — Условна стойност
                           
                           В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която е предмет на клауза за анулиране.
                           Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
                           Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
                        
                     
                           {040;050}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
                           
                           Член 299, параграф 2 от РКИ
                           В това поле се посочва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране, без нетиране или друго РКР.
                           Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
                           Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
                        
                     
                           {040;070}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране — Условна стойност
                           
                           В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране.
                           Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
                           Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
                        
                     
                           {050;010}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (закупена защита) — Счетоводна балансова стойност
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент и договорът е признат като актив в баланса.
                           Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
                        
                     
                           {050;020}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (закупена защита) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент и договорът е вписан като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
                           Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
                        
                     
                           {050;050}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (закупена защита) — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
                           
                           Член 299, параграф 2 от РКИ
                           В това поле се вписва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, без нетиране или друго РКР.
                           Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
                        
                     
                           {050;070}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (закупена защита) — Условна стойност
                           
                           В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент.
                           Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
                        
                     
                           {050;075}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (закупена защита) — Ограничена условна стойност
                           
                           В това поле се посочва условната стойност по кредитните деривати (закупена защита), както в {050;050}, след намаляване с всички положителни изменения в справедливата стойност, включени в капитала от първи ред, по отношение на закупения кредитен дериват.
                        
                     
                           {050;085}
                        
                        
                           
                              Кредитни деривати (закупена защита) — Ограничена условна стойност (идентично референтно наименование)
                           
                           Условната стойност по кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита с идентично референтно наименование като това на кредитните деривати, издадени от отчитащата се институция.
                           За целите на отчитането на стойността в това поле, съответните референтни наименования се приемат за идентични, ако се отнасят до едно и също юридическо лице и ранг.
                           Закупената кредитна защита по отношение на група от референтни субекти се приема за идентична, ако защитата е икономически еквивалентна на закупуване на защита отделно по отношение на всяко отделно наименование в групата.
                           Ако институцията купува кредитна защита по отношение на група от референтни наименования, то тази кредитна защита се приема за идентична, ако закупената кредитна защита обхваща изцяло компонентите на групата, по отношение на която е продадена кредитната защита. С други думи, приспадането може единствено да бъде признато, когато групата от референтни субекти и нивото на подчиненост при двете сделки са идентични.
                           За всяко референтно наименование, условната стойност на закупената кредитна защита, която се вписват в това поле, не надвишава стойностите, отчетени в {020;075} и {050;075}.
                        
                     
                           {060;010}
                        
                        
                           
                              Финансови деривати — Счетоводна балансова стойност
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на договорите, изброени в приложение II към РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса.
                        
                     
                           {060;020}
                        
                        
                           
                              Финансови деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на договорите, изброени в приложение II към РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
                        
                     
                           {060;050}
                        
                        
                           
                              Финансови деривати — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
                           
                           Член 274 от РКИ
                           В това поле се посочва потенциалната регулаторна бъдеща експозиция по договорите, изброени в приложение II към РКИ, без нетиране или друго РКР.
                        
                     
                           {060;070}
                        
                        
                           
                              Финансови деривати — Условна стойност
                           
                           В това поле се вписва условната стойност по договорите, изброени в приложение II към РКИ.
                        
                     
                           {070;010}
                        
                        
                           
                              СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна балансова стойност
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 и член 206 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ.
                           Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090,010}.
                        
                     
                           {070;020}
                        
                        
                           
                              СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 и член 206 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на пруденциално или счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани). Освен това, при осчетоводяването на продажбата по отношение на СФЦК съгласно приложимата счетоводна рамка, институциите елиминират всички свързани с продажбата счетоводни вписвания.
                           Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090,020}.
                        
                     
                           {070;040}
                        
                        
                           
                              СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Добавка за СФЦК
                           
                           Член 206 от РКИ
                           Институциите образуват нетиращи съвкупности за СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, които са предмет на споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ. За всяка нетираща съвкупност институциите изчисляват добавката за текуща експозиция от контрагент по следната формула
                           
                              CCE = max{(Σi
                              E
                              i – Σi
                              C
                              i); 0}
                           където:
                           
                                       i
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       всяка сделка, включена в нетиращата съвкупност
                                    
                                 
                                       Ei
                                       
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       за сделка i, стойността Ei съгласно определението в член 220, параграф 3 от РКИ
                                    
                                 
                                       Ci
                                       
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       за сделка i, стойността Ci съгласно определението в член 220, параграф 3 от РКИ.
                                    
                                 Институциите сумират резултата от тази формула за всички нетиращи съвкупности и отчитат крайния резултат в това поле.
                        
                     
                           {080;010}
                        
                        
                           
                              СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна балансова стойност
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса.
                           Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090,010}.
                        
                     
                           {080;020}
                        
                        
                           
                              СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани). Освен това, при осчетоводяването на продажбата по отношение на СФЦК съгласно приложимата счетоводна рамка, институциите елиминират всички свързани с продажбата счетоводни вписвания.
                           Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090,020}.
                        
                     
                           {080;040}
                        
                        
                           
                              СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Добавка за СФЦК
                           
                           Член 206 от РКИ
                           За СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, институциите образуват нетиращи съвкупности, състоящи се от всички активи, включени в дадена сделка (т.е. всяка СФЦК се третира като самостоятелна съвкупност), и за всяка съвкупност изчисляват добавката за текуща експозиция от контрагент по следната формула
                           CCE = max {(E – C); 0}
                           където:
                           
                                       E
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       стойността Ei съгласно определението в член 220, параграф 3 от РКИ
                                    
                                 
                                       С
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       стойността Сi съгласно определението в член 220, параграф 3 от РКИ.
                                    
                                 Институциите сумират резултата от тази формула за всички горепосочени съвкупности и отчитат крайния резултат в това поле.
                        
                     
                           {090;010}
                        
                        
                           
                              Други активи — Счетоводна балансова стойност
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК.
                        
                     
                           {090;020}
                        
                        
                           
                              Други активи — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
                        
                     
                           {100;070}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции с нисък риск по преразгледания стандартизиран подход (RSA); в т.ч. — Номинална стойност
                           
                           Член 111 от РКИ
                           В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {110;070}
                        
                        
                           
                              Револвиращи експозиции на дребно; в т.ч. — Номинална стойност
                           
                           Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
                           В това поле се попълва номиналната стойност на задбалансовите квалифицирани револвиращи експозиции на дребно, които отговарят на условията, заложени в член 154, параграф 4, букви а)—в) от РКИ. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Това обхваща всички експозиции към физически лица, които са револвиращи и безусловно отменяеми съгласно посоченото в член 149, буква б) от РКИ и са ограничени до 100 000  евро общо за длъжник.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {120;070}
                        
                        
                           
                              Безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти — Номинална стойност
                           
                           Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
                           В това поле се посочва номиналната стойност на ангажименти по кредитни карти, които са безусловно отменяеми по всяко време от институцията без предизвестие, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Институциите не включват в това поле кредитните ангажименти, които ефективно позволяват автоматично прекратяване на ангажимента при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя, но не са безусловно отменяеми по всяко време без предизвестие.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {130;070}
                        
                        
                           
                              Нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти — Номинална стойност
                           
                           Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
                           Посочва се номиналната стойност на другите ангажименти, които са безусловно отменяеми по всяко време от институцията без предизвестие, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Институциите не включват в това поле кредитните ангажименти, които ефективно позволяват автоматично прекратяване на ангажимента при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя, но не са безусловно отменяеми по всяко време без предизвестие.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {140;070}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции с нисък/среден риск по RSA — Номинална стойност
                           
                           Член 111 от РКИ
                           В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 20 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {150;070}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции със среден риск по RSA — Номинална стойност
                           
                           Член 111 от РКИ
                           В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 50 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {160;070}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции с висок риск по RSA — Номинална стойност
                           
                           Член 111 от РКИ
                           В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 100 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                           Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.
                        
                     
                           {170;070}
                        
                        
                           
                              (поясняващи позиции) Усвоени суми от револвиращи експозиции на дребно — Номинална стойност
                           
                           Член 154, параграф 4 от РКИ
                           В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от задбалансовите револвиращи експозиции на дребно. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                        
                     
                           {180;070}
                        
                        
                           
                              (поясняваща позиция) Усвоени суми от безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти — Номинална стойност
                           
                           Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
                           В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                        
                     
                           {190;070}
                        
                        
                           
                              (поясняващи позиции) Усвоени суми от нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти — Номинална стойност
                           
                           Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ
                           В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.
                        
                     
                           {210;020}
                        
                        
                           
                              Парични обезпечения, получени при сделки с деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на паричните обезпечения, получени при сделки с деривати, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
                           За целите на отчитането на това поле, паричните средства се дефинират като общия размер на паричните средства, включително монети и банкноти/валута. Тук се включва общият размер на депозитите, държани при централни банки, доколкото тези депозити могат да бъдат изтеглени в периоди на напрежение. В това поле институциите не отчитат паричните средства по депозит при други институции.
                        
                     
                           {220;020}
                        
                        
                           
                              Вземания за парични обезпечения, предоставени при сделки с деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на вземанията за парични обезпечения, предоставени при сделки с деривати, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани). Институции, които по силата на приложимата счетоводна рамка имат право да нетират вземане за парично обезпечение, предоставено срещу свързаното дериватно задължение (отрицателна справедлива стойност) и които изберат да направят това, елиминират нетирането и отчитат нетното парично вземане.
                        
                     
                           {230;020}
                        
                        
                           
                              Ценни книжа, получени в резултат на СФЦК и признати като актив — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които са признати като актив в баланса съгласно приложимата счетоводна рамка, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
                        
                     
                           {240;020}
                        
                        
                           
                              Кредитна операция с посредничество при СФЦК (парични вземания) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
                           
                           Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на парично вземане при парично кредитиране на притежателя на ценни книжа в рамките на квалифицирана кредитна операция с посредничество (qualifying cash conduit lending transaction — CCLT), като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
                           За целите на отчитането на това поле, парични средства се дефинират като общия размер на парични средства, включително монети и банкноти/валута. Тук се включва общият размер на депозитите, държани при централни банки, доколкото тези депозити могат да бъдат изтеглени в периоди на напрежение. Институциите не отчитат в това поле парични средства по депозит при други институции.
                           Под CCLT се разбира комбинация от две сделки, при които институцията заема ценни книжа от притежателя им и ги предоставя в заем на трето лице (заемополучател на ценни книжа). Същевременно институцията получава парично обезпечение от заемополучателя и предоставя в заем получените парични средства на притежателя на ценните книжа. CCLT отговаря на всяко от следните условия:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       двете отделни сделки, които съставляват CCLT, са извършени на една и съща дата на търговия или при международни сделки — в рамките на последователни работни дни;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       когато по сделките, съставляващи CCLT, не е определен конкретен падеж, институцията има законното право да закрие всяка от позициите по CCLT, т.е. всяка от двете съставляващи я сделки, по всяко време и без предизвестие;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       когато по сделките, съставляващи CCLT, е определен конкретен падеж, CCLT не е причина за възникване на падежни несъответствия за институцията; институцията има законното право да закрие всяка от позициите по CCLT, т.е. всяка от двете съставляващи я сделки, по всяко време и без предизвестие;
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       тя не е причина за възникване на допълнителни експозиции.
                                    
                                 
                     
                           {250;120}
                        
                        
                           
                              Експозиции, които могат бъдат третирани съгласно предвиденото в член 113, параграф 6 от РКИ — Хипотетично изключен размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Размерът на общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, който ще бъде изключен, ако компетентните органи разрешат в най-голяма степен изключването на експозиции, за които са изпълнени всички условия по член 113, параграф 6, букви а) — д) от РКИ и за които е било дадено одобрението по член 113, параграф 6 от РКИ. Ако компетентният орган вече е разрешил това в най-голяма степен, стойността в тази клетка е равна на тази в {LRCalc;250;010}
                        
                     
                           {260;120}
                        
                        
                           
                              Експозиции, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а)—в) от РКИ — Хипотетично изключен размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Размерът на общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, който ще бъде изключен, ако компетентните органи разрешат в най-голяма степен изключването на експозиции, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а)—в) от РКИ. Ако компетентният орган вече е разрешил това в най-голяма степен, стойността в тази клетка е равна на тази в {LRCalc;260;010}
                        
                     6.   C41.00 — Балансови и задбалансови позиции — допълнителна разбивка на експозициите (LR2)
               
               
                        
                           24.
                        
                        
                           В образец LR2 се представя информация за допълнителната разбивка на всички балансови и задбалансови експозиции (1), които са част от банковия портфейл, и всички експозиции от търговския портфейл, изложени на кредитен риск от контрагента. Разбивката съответства на рисковите тегла, приложими съгласно раздела относно кредитния риск от РКИ. Информацията за експозициите е извлечена по различен начин според съответно стандартизирания и вътрешнорейтинговия подход.
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           За експозициите, по отношение на които се прилагат техники за РКР, което предполага заместване на рисковото тегло на контрагента с рисковото тегло на гаранцията, институциите посочват рисковото тегло след ефекта на заместване. Съгласно вътрешнорейтинговия подход институциите прилагат следното изчисление: за експозиции (различни от тези, за които са предвидени специфични регулаторни рискови тегла), които принадлежат към всяка категория на длъжника, рисковото тегло се извежда, като се раздели рисково претеглената експозиция, получена чрез формулата за рисковото тегло или чрез надзорната формула (съответно за кредитен риск и секюритизиращи експозиции), на стойността на експозицията, след като се отчетат входящите и изходящите потоци вследствие на техники за РКР с ефект на заместване върху експозицията. Съгласно вътрешнорейтинговия подход експозициите в неизпълнение се изключват от редове {020;010}—{090;010} и се включват в {100;010}. Съгласно стандартизирания подход експозициите, попадащи в обхвата на член 112, буква й) от РКИ, се изключват от редове {020;020}—{090;020} и се включват в {100;020}.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           Съгласно двата подхода институциите отчитат експозициите, приспаднати от регулаторния капитал, като се прилага рисково тегло от 1 250 %.
                        
                     
                           Ред
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Общо балансови и задбалансови експозиции, които са част от банковия портфейл, както и експозиции от търговския портфейл, изложени на кредитен риск от контрагента (разбивка в съответствие с рисковото тегло):
                           
                           Това е сборът от{020:*} до{100;*}.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              = 0 %
                           
                           Експозиции с рисково тегло от 0 %
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              > 0 % и ≤ 12 %
                           
                           Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 0 % и по-малки или равни на 12 %.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              > 12 % и ≤ 20 %
                           
                           Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 12 % и по-малки или равни на 20 %.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              > 20 % и ≤ 50 %
                           
                           Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 20 % и по-малки или равни на 50 %.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              > 50 % и ≤ 75 %
                           
                           Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 50 % и по-малки или равни на 75 %.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              > 75 % и ≤ 100 %
                           
                           Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 75 % и по-малки или равни на 100 %.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              > 100 % и ≤ 425 %
                           
                           Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 100 % и по-малки или равни на 425 %.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              > 425 % и ≤ 1 250  %
                           
                           Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 425 % и по-малки или равни на 1 250  %.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение
                           
                           Съгласно стандартизирания подход — експозициите, които попадат в обхвата на член 112, буква й) от РКИ.
                           Съгласно вътрешнорейтинговия подход всички експозиции с вероятност за неизпълнение (PD) от 100 % са експозиции в неизпълнение.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (поясняваща позиция) Задбалансови позиции с нисък риск или задбалансови позиции с конверсионен коефициент от 0 % според коефициента на платежоспособност
                           
                           Задбалансови позиции с нисък риск в съответствие с член 111 от РКИ и задбалансови позиции с конверсионен коефициент от 0 % в съответствие с член 166 от РКИ.
                        
                     
                           Колона
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Балансови и задбалансови експозиции (експозиции по стандартизирания подход)
                           
                           Стойността на балансовите и задбалансовите експозиции след отчитане на корекциите на стойността, всички средства за РКР и кредитни конверсионни коефициенти съгласно изчисленията по част трета, дял II, глава 2 от РКИ.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Балансови и задбалансови експозиции (експозиции по вътрешнорейтинговия подход)
                           
                           Стойността на балансовите и задбалансовите експозиции в съответствие с член 166 от РКИ и член 230, параграф 1, втора алинея, първо изречение от РКИ след отчитане на изходящите и входящи потоци вследствие на техники за РКР с ефект на заместване върху експозицията.
                           За задбалансовите позиции институциите прилагат конверсионните коефициенти, определени в член 166, параграфи 8—10 от РКИ.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Номинална стойност
                           
                           Стойности на експозициите на задбалансовите позиции, както това е посочено в членове 111 и 166 от РКИ, без прилагане на конверсионни коефициенти.
                        
                     7.   C 42.00 — Алтернативно определяне на капитала (LR3)
               
               
                        
                           27.
                        
                        
                           В образец LR3 се представя информация за капиталовите мерки, необходими за прегледа по член 511 от РКИ.
                        
                     
                           Ред и колона
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           {010;010}
                        
                        
                           
                              Базов собствен капитал от първи ред — „окончателно“ определение
                           
                           Член 50 от РКИ
                           Това е размерът на базовия собствен капитал от първи ред, определен в член 50 от РКИ, без да се взима предвид дерогацията, заложена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ.
                        
                     
                           {020;010}
                        
                        
                           
                              Базов собствен капитал от първи ред — „преходно“ определение
                           
                           Член 50 от РКИ
                           Това е размерът на базовия собствен капитал от първи ред, определен в член 50 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, заложена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ.
                        
                     
                           {030;010}
                        
                        
                           
                              Общо собствени средства — „окончателно“ определение
                           
                           Член 72 от РКИ
                           Това е размерът на собствените средства съгласно определението в член 72 от РКИ, без да се взима предвид дерогацията, заложена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ.
                        
                     
                           {040;010}
                        
                        
                           
                              Общо собствени средства — „преходно“ определение
                           
                           Член 72 от РКИ
                           Това е размерът на собствените средства съгласно определението в член 72 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, заложена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ.
                        
                     
                           {055;010}
                        
                        
                           
                              Стойност на активите, приспадната от елементите на базовия собствен капитал от първи ред — „окончателно“ определение
                           
                           Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на базовия собствен капитал от първи ред, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 32—35 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 36—47 от РКИ,
                                    
                                 в зависимост от случая.
                           Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да вземат предвид дерогацията, заложена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
                           Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се отчитат като отрицателна стойност.
                        
                     
                           {065;010}
                        
                        
                           
                              Стойност на активите, приспадната от елементите на базовия собствен капитал от първи ред — „преходно“ определение
                           
                           Тук се включва стойността на регулаторните корекции на базовия собствен капитал от първи ред, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 32—35 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 36—47 от РКИ,
                                    
                                 в зависимост от случая.
                           Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогацията, заложена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
                           Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се отчитат като отрицателна стойност.
                        
                     
                           {075;010}
                        
                        
                           
                              Стойност на активите, приспадната от елементите на собствените средства — „окончателно“ определение
                           
                           Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на собствените средства, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 32—35 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 36—47 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 56—60 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 66—70 от РКИ,
                                    
                                 в зависимост от случая.
                           Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да вземат предвид дерогацията, заложена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
                           Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се отчитат като отрицателна стойност.
                        
                     
                           {085,010}
                        
                        
                           
                              Стойност на активите, приспадната от елементите на собствените средства — „преходно“ определение
                           
                           Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на собствените средства, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 32—35 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 36—47 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 56—60 от РКИ, или
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       членове 66—70 от РКИ,
                                    
                                 в зависимост от случая.
                           Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогацията, заложена в част 10, глави 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
                           Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се отчитат като отрицателна стойност.
                        
                     8.   C 43.00 — Алтернативна разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж (LR4)
               
               
                        
                           28.
                        
                        
                           Институциите отчитат стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж в LR4, след прилагането на изключенията — където е приложимо, в следните полета LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} и {260;010}.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           С цел избягване на двойно отчитане институциите прилагат формулата, посочена в следния параграф:
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           Формулата, която институциите трябва да прилагат съгласно параграф 29, е: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].
                        
                     
                           Ред и колона
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           {010;010}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, изчислена като сбора от {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} и{LRCalc;180;010} без съответните вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени в съответствие с член 429, параграф 7 от РКИ.
                        
                     
                           {010;020}
                        
                        
                           
                              Задбалансови позиции; в т.ч. — Рисково претеглени активи
                           
                           Размер на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и деривати — според стандартизирания подход и вътрешнорейтинговия подход. При експозициите по стандартизирания подход институциите определят размера на рисково претеглените експозиции в съответствие с глава 2, дял II, част 3 от РКИ. При експозициите по вътрешнорейтинговия подход институциите определят размера на рисково претеглените експозиции в съответствие с глава 3, дял II, част 3 от РКИ.
                        
                     
                           {020;010}
                        
                        
                           
                              Търговско финансиране; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на задбалансовите позиции, свързани с търговско финансиране. За целта на отчитането в LR4, задбалансови позиции, свързани с търговско финансиране, са издадените и потвърдени акредитиви за внос и износ, които са краткосрочни и самоликвидиращи се, както и сходните сделки.
                        
                     
                           {020;020}
                        
                        
                           
                              Търговско финансиране; в т.ч. — Рисково претеглени активи
                           
                           Размер на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и деривати — свързани с търговско финансиране. За целта на отчитането в LR4, задбалансови позиции, свързани с търговско финансиране, са издадените и потвърдени акредитиви за внос и износ, които са краткосрочни и самоликвидиращи се, както и сходните сделки.
                        
                     
                           {030;010}
                        
                        
                           
                              В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на задбалансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити.
                           За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.
                        
                     
                           {030;020}
                        
                        
                           
                              В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Рисково претеглени активи
                           
                           Размер на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и деривати — свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити.
                           За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.
                        
                     
                           {040;010}
                        
                        
                           
                              Деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.
                        
                     
                           {040;020}
                        
                        
                           
                              Деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи
                           
                           Размерът на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на деривати и СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, ако са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.
                        
                     
                           {050;010}
                        
                        
                           
                              Деривати, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на деривати, ако не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.
                        
                     
                           {050;020}
                        
                        
                           
                              Деривати, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи
                           
                           Размерът на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на деривати, в т.ч. и задбалансовите, ако не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.
                        
                     
                           {060;010}
                        
                        
                           
                              СФЦК, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на СФЦК, ако не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.
                        
                     
                           {060;020}
                        
                        
                           
                              СФЦК, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи
                           
                           Размерът на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на СФЦК, включително тези, които са задбалансови, ако не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.
                        
                     
                           {065;010}
                        
                        
                           
                              Размер на експозициите, произтичащи от допълнително третиране за кредитни деривати — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Стойността в това поле е равна на разликата между {LRCalc;130;010} и {LRCalc;140;010} без съответните вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени в съответствие с член 429, параграф 7 от РКИ.
                        
                     
                           {070;010}
                        
                        
                           
                              Други активи от търговския портфейл — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, отчетена в {LRCalc;190;010}, с изключение на позициите от банковия портфейл.
                        
                     
                           {070;020}
                        
                        
                           
                              Други активи от търговския портфейл — Рисково претеглени активи
                           
                           Капиталовите изисквания, умножени по 12,5, за позициите, предмет на част трета, дял IV от РКИ.
                        
                     
                           {080;010}
                        
                        
                           
                              Покрити облигации — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции под формата на покрити облигации съгласно определението в член 129 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {080;020}
                        
                        
                           
                              Покрити облигации — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции под формата на покрити облигации съгласно определението в член 161, параграф 1, буква г) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {080;030}
                        
                        
                           
                              Покрити облигации — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции под формата на покрити облигации съгласно определението в член 129 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {080;040}
                        
                        
                           
                              Покрити облигации — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции под формата на покрити облигации съгласно определението в член 161, параграф 1, буква г) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {090;010}
                        
                        
                           
                              Експозиции, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Това е сборът от полета от {100;010} до {130;010}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {090;020}
                        
                        
                           
                              Експозиции, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Това е сборът от полета от {100;020} до {130;020}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {090;030}
                        
                        
                           
                              Експозиции, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Това е сборът от полета от {100;030} до {130;030}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {090;040}
                        
                        
                           
                              Експозиции, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Това е сборът от полета от {100;040} до {130;040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {100;010}
                        
                        
                           
                              Централни правителства и централни банки — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки съгласно определението в член 114 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {100;020}
                        
                        
                           
                              Централни правителства и централни банки — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки съгласно определението в член 147, параграф 2, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {100;030}
                        
                        
                           
                              Централни правителства и централни банки — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки съгласно определението в член 114 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {100;040}
                        
                        
                           
                              Централни правителства и централни банки — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки съгласно определението в член 147, параграф 2, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {110;010}
                        
                        
                           
                              Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 2 и 4 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {110;020}
                        
                        
                           
                              Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {110;030}
                        
                        
                           
                              Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 2 и 4 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {110;040}
                        
                        
                           
                              Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местните органи на власт, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {120;010}
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 117, параграф 2 и член 118 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {120;020}
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, букви б) и в) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {120;030}
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 117, параграф 2 и член 118 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {120;040}
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, букви б) и в) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {130;010}
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграф 4 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {130;020}
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор, третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {130;030}
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграф 4 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {130;040}
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор, третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {140;010}
                        
                        
                           
                              Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Това е сборът от полета от {150;010} до {170;010}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {140;020}
                        
                        
                           
                              Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Това е сборът от полета от {150;020} до {170;020}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {140;030}
                        
                        
                           
                              Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Това е сборът от полета от {150;030} до {170;030}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {140;040}
                        
                        
                           
                              Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Това е сборът от полета от {150;040} до {170;040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {150;010}
                        
                        
                           
                              Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 1, 3 и 5 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {150;020}
                        
                        
                           
                              Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {150;030}
                        
                        
                           
                              Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 1, 3 и 5 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {150;040}
                        
                        
                           
                              Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {160;010}
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, попадащи в обхвата на член 117, параграфи 1 и 3 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {160;020}
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква в) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {160;030}
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие, които не са третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, попадащи в обхвата на член 117, параграфи 1 и 3 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {160;040}
                        
                        
                           
                              Многостранни банки за развитие, които не са третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква в) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {170;010}
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграфи 1, 2, 3 и 5 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {170;020}
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор, които не са третирани като държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {170;030}
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор, които не са третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграфи 1, 2, 3 и 5 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {170;040}
                        
                        
                           
                              Субекти от публичния сектор, които не са третирани като държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {180;010}
                        
                        
                           
                              Институции — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към институции, попадащи в обхвата на членове 119—121 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {180;020}
                        
                        
                           
                              Институции — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към институции, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква б) от РКИ, и които не са експозиции под формата на покрити облигации по член 161, параграф 1, буква г) от РКИ и не попадат в обхвата на член 147, параграф 4, букви а)—в) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {180;030}
                        
                        
                           
                              Институции — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към институции, попадащи в обхвата на членове 119—121 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {180;040}
                        
                        
                           
                              Институции — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към институции, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква б) от РКИ, и които не са експозиции под формата на покрити облигации по член 161, параграф 1, буква г) от РКИ и не попадат в обхвата на член 147, параграф 4, букви а)—в) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {190;010}
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции, обезпечени с ипотека върху недвижим имот, попадащи в обхвата на член 124 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {190;020}
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятие, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в), или експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {190;030}
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижим имот, попадащи в обхвата на член 124 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {190;040}
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятие, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в), или експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {200;010}
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции, напълно и изцяло обезпечени с ипотека върху жилищен имот, попадащи в обхвата на член 125 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {200;020}
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятие, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в), или експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции са обезпечени с ипотеки върху жилищен имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {200;030}
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции, напълно и изцяло обезпечени с ипотека върху жилищен имот, попадащи в обхвата на член 125 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {200;040}
                        
                        
                           
                              Обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятие, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в), или експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции са обезпечени с ипотеки върху жилищен имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {210;010}
                        
                        
                           
                              Експозиции на дребно; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 123 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {210;020}
                        
                        
                           
                              Експозиции на дребно; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {210;030}
                        
                        
                           
                              Експозиции на дребно; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 123 от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {210;040}
                        
                        
                           
                              Експозиции на дребно; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {220;010}
                        
                        
                           
                              МСП на дребно — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към малки и средни предприятия, попадащи в обхвата на член 123 от РКИ.
                           За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {220;020}
                        
                        
                           
                              МСП на дребно — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако това са експозиции към малки и средни предприятия и не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {220;030}
                        
                        
                           
                              МСП на дребно — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към малки и средни предприятия, попадащи в обхвата на член 123 от РКИ.
                           За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {220;040}
                        
                        
                           
                              МСП на дребно — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако това са експозиции към малки и средни предприятия и не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {230;010}
                        
                        
                           
                              Предприятия; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Това е сборът от {240;010} и{250;010}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {230;020}
                        
                        
                           
                              Предприятия; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Това е сборът от {240;020} и{250;020}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {230;030}
                        
                        
                           
                              Предприятия; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Това е сборът от {240;030} и{250;030}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {230;040}
                        
                        
                           
                              Предприятия; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Това е сборът от {240;040} и{250;040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {240;010}
                        
                        
                           
                              Финансови — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към финансови предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ. За целта на отчитането в LR4, финансови предприятия са регулирани или нерегулирани предприятия, различни от институциите, посочени в {180;10}, чиято основна дейност е придобиване на дялови участия или извършване на една или повече от дейностите, изброени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, както и предприятията, определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ, различни от институциите, посочени в {180;10}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {240;020}
                        
                        
                           
                              Финансови — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към финансови предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ. За целта на отчитането в LR4, финансови предприятия са регулирани или нерегулирани предприятия, различни от институциите, посочени в {180;10}, чиято основна дейност е придобиване на дялови участия или извършване на една или повече от дейностите, изброени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, както и предприятията, определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ, различни от институциите, посочени в {180;10}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {240;030}
                        
                        
                           
                              Финансови — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към финансови предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ. За целта на отчитането в LR4, финансови предприятия са регулирани или нерегулирани предприятия, различни от институциите, посочени в {180;10}, чиято основна дейност е придобиване на дялови участия или извършване на една или повече от дейностите, изброени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, както и предприятията, определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ, различни от институциите, посочени в {180;10}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {240;040}
                        
                        
                           
                              Финансови — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към финансови предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ. За целта на отчитането в LR4, финансови предприятия са регулирани или нерегулирани предприятия, различни от институциите, посочени в {180;10}, чиято основна дейност е придобиване на дялови участия или извършване на една или повече от дейностите, изброени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, както и предприятията, определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ, различни от институциите, посочени в {180;10}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {250;010}
                        
                        
                           
                              Нефинансови; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойността на експозицията в коефициент на ливъридж на активи, които представляват експозиции към нефинансови предприятия, които попадат в обхвата на член 122 от Регламента за капиталовите изисквания.
                           Това е сборът от {260;010} и{270;010}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {250;020}
                        
                        
                           
                              Нефинансови; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към нефинансови предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           Това е сборът от {260;020} и{270;020}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {250;030}
                        
                        
                           
                              Нефинансови; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размерът на рисково претеглената експозиция в активи, които представляват експозиции към нефинансови предприятия, които попадат в обхвата на член 122 от Регламента за капиталовите изисквания.
                           Това е сборът от {260;030} и{270;030}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {250;040}
                        
                        
                           
                              Нефинансови; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към нефинансови предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           Това е сборът от {260;040} и{270;040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {260;010}
                        
                        
                           
                              Експозиции към МСП — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към малки и средни предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ.
                           За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {260;020}
                        
                        
                           
                              Експозиции към МСП — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако това са експозиции към малки и средни предприятия и не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {260;030}
                        
                        
                           
                              Експозиции към МСП — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към малки и средни предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ.
                           За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {260;040}
                        
                        
                           
                              Експозиции към МСП — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако това са експозиции към малки и средни предприятия и не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.
                           За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {270;010}
                        
                        
                           
                              Експозиции, различни от експозиции към МСП — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ и не са отчетени в {230;040} и {250;040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {270;020}
                        
                        
                           
                              Експозиции, различни от експозиции към МСП — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ и не са отчетени в {230;040} и {250;040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {270;030}
                        
                        
                           
                              Експозиции, различни от експозиции към МСП — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ и не са отчетени в {230;040} и {250;040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {270;040}
                        
                        
                           
                              Експозиции, различни от експозиции към МСП — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ и не са отчетени в {230;040} и {250;040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {280;010}
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции в неизпълнение и като такива попадат в обхвата на член 127 от РКИ.
                        
                     
                           {280;020}
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 147, параграф 2 от РКИ, ако е настъпило неизпълнение в съответствие с член 178 от РКИ.
                        
                     
                           {280;030}
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции в неизпълнение и като такива попадат в обхвата на член 127 от РКИ.
                        
                     
                           {280;040}
                        
                        
                           
                              Експозиции в неизпълнение — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 147, параграф 2 от РКИ, ако е настъпило неизпълнение в съответствие с член 178 от РКИ.
                        
                     
                           {290;010}
                        
                        
                           
                              Други експозиции; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 112, букви к), м), н), о), п) и р) от РКИ.
                           Институциите отчитат тук активите, които са приспаднати от собствените средства (напр. нематериални активи), но не попадат в никоя друга категория, дори ако подобна категоризация не се изисква за определяне на капиталовите изисквания, основани на риска, в колони {*; 030} и {*; 040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {290;020}
                        
                        
                           
                              Други експозиции; в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 147, параграф 2, букви д), е) и ж) от РКИ.
                           Институциите отчитат тук активите, които са приспаднати от собствените средства (напр. нематериални активи), но не попадат в никоя друга категория, дори ако подобна категоризация не се изисква за определяне на капиталовите изисквания, основани на риска, в колони {*; 030} и {*; 040}.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {290;030}
                        
                        
                           
                              Други експозиции; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на рисково претеглената експозиция на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 112, букви к), м), н), о), п) и р) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {290;040}
                        
                        
                           
                              Други експозиции; в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на рисково претеглената експозиция на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 147, параграф 2, букви д), е) и ж) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {300;010}
                        
                        
                           
                              Секюритизиращи експозиции — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към секюритизации, попадащи в обхвата на член 112, буква м) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {300;020}
                        
                        
                           
                              Секюритизиращи експозиции — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към секюритизации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква е) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {300;030}
                        
                        
                           
                              Секюритизиращи експозиции — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към секюритизации, попадащи в обхвата на член 112, буква м) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {300;040}
                        
                        
                           
                              Секюритизиращи експозиции — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към секюритизации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква е) от РКИ.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {310;010}
                        
                        
                           
                              Търговско финансиране (поясняваща позиция); в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на балансовите позиции, свързани с кредитиране на износител или вносител на стоки или услуги посредством импортни и експортни кредити и сходни трансакции.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {310;020}
                        
                        
                           
                              Търговско финансиране (поясняваща позиция); в т.ч. — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на балансовите позиции, свързани с кредитиране на износител или вносител на стоки или услуги посредством импортни и експортни кредити и сходни трансакции.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {310;030}
                        
                        
                           
                              Търговско финансиране (поясняваща позиция); в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на рисково претеглената експозиция на балансовите позиции, свързани с кредитиране на износител или вносител на стоки или услуги посредством импортни и експортни кредити и сходни трансакции.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {310;040}
                        
                        
                           
                              Търговско финансиране (поясняваща позиция); в т.ч. — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на балансовите позиции, свързани с кредитиране на износител или вносител на стоки или услуги посредством импортни и експортни кредити и сходни трансакции.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {320;010}
                        
                        
                           
                              В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на балансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити. За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {320;020}
                        
                        
                           
                              В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на балансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити. За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {320;030}
                        
                        
                           
                              В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход
                           
                           Стойност на рисково претеглената експозиция на балансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити. За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     
                           {320;040}
                        
                        
                           
                              В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход
                           
                           Размер на рисково претеглената експозиция на балансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити. За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.
                           От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.
                        
                     9.   C 44.00 — Обща информация (LR5)
               
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Тук се събира допълнителна информация за целите на категоризирането на дейностите на институцията и регулаторните варианти, избрани от институцията.
                        
                     
                           Ред и колона
                        
                        
                           Указания
                        
                     
                           {010;010}
                        
                        
                           
                              Дружествена структура на институцията
                           
                           Институцията класифицира дружествената си структура в съответствие с представените по-долу категории:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Акционерно дружество;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Взаимоспомагателно дружество/ кооперация;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Други неакционерни дружества.
                                    
                                 
                     
                           {020;010}
                        
                        
                           
                              Третиране на деривати
                           
                           Институцията уточнява регулаторното третиране на дериватите в съответствие с представените по-долу категории:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Метод на първоначалната експозиция;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Метод на пазарната оценка.
                                    
                                 
                     
                           {040;010}
                        
                        
                           
                              Вид институция
                           
                           Видът на институцията се класифицира в съответствие с представените по-долу категории:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Универсално банкиране (на дребно/търговско и инвестиционно банкиране);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Банкиране на дребно/търговско банкиране;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Инвестиционно банкиране;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Специализиран заемодател.
                                    
                                 
                     “
         
            (1)  Тук се включват секюритизации и експозиции в капиталови инструменти, изложени на кредитен риск.
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ V
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ XIV
               
                  Единен информационен модел
               
               Всички позиции за данни, изложени в приложенията към настоящия регламент, се прехвърлят в единен информационен модел, въз основа на който институциите и компетентните органи изграждат съгласувани информационни системи.
               Единният информационен модел отговаря на следните критерии:
               
                           а)
                        
                        
                           представя по структуриран начин всички позиции за данни, изложени в приложения I, III, IV, VI, VIII, X, XII и XVI;
                        
                     
                           б)
                        
                        
                           разграничава всички стопански модели, изложени в приложения I—XIII, XVI и XVII;
                        
                     
                           в)
                        
                        
                           осигурява речник на данните, в който са определени обозначенията на таблиците, обозначенията на ординатата, обозначенията на оста, обозначенията на областта, обозначенията на показателя и обозначенията на параметъра;
                        
                     
                           г)
                        
                        
                           осигурява допълнителни показатели, определящи свойствата или стойността на данните;
                        
                     
                           д)
                        
                        
                           осигурява определения на данните, които се изразяват като съвкупност от характеристики, позволяващи финансовата концепция да бъде еднозначно установена;
                        
                     
                           е)
                        
                        
                           съдържа всички съответни технически спецификации, необходими за разработването на информационнотехнологични решения за стандартизирано отчитане на информация за надзорни цели.
                        
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ VI
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ XV
               
                  Правила за утвърждаване
               
               По отношение на позициите за данни, изложени в приложенията към настоящия регламент, се прилагат правила за утвърждаване, осигуряващи качеството и съгласуваността на данните.
               Правилата за утвърждаване отговарят на следните критерии:
               
                           а)
                        
                        
                           определят логическата връзка между съответните данни;
                        
                     
                           б)
                        
                        
                           включват филтри и предварителни условия, определящи набора от данни, по отношение на който се прилагат правилата за утвърждаване;
                        
                     
                           в)
                        
                        
                           проверяват съгласуваността на отчитаните данни;
                        
                     
                           г)
                        
                        
                           проверяват точността на отчитаните данни;
                        
                     
                           д)
                        
                        
                           определят стойности по подразбиране, които се прилагат, когато съответната информация не е била отчетена.
                        
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ VII
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ XVIII
               
                           
                              ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА
                           
                        
                     
                           
                              Номер на образеца
                           
                        
                        
                           
                              Код на образеца
                           
                        
                        
                           
                              Наименование на образеца / групата образци
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ИНСТРУМЕНТИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ
                           
                        
                     
                           67
                        
                        
                           C 67.00
                        
                        
                           КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО КОНТРАГЕНТИ
                        
                     
                           68
                        
                        
                           C 68.00
                        
                        
                           КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО ВИДОВЕ ПРОДУКТИ
                        
                     
                           69
                        
                        
                           C 69.00
                        
                        
                           ЦЕНИ ЗА РАЗЛИЧНИ СРОКОВЕ НА ФИНАНСИРАНЕ
                        
                     
                           70
                        
                        
                           C 70.00
                        
                        
                           ПОДНОВЯВАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО
                        
                     
                  
               
                  C 67.00 — КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО КОНТРАГЕНТИ
               
               
                            
                        
                        
                           Общо валути и съществени валути
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Концентрация на финансирането по контрагенти
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Име/фирма на контрагента
                           
                        
                        
                           
                              ИКПС
                           
                        
                        
                           
                              Сектор на контрагента
                           
                        
                        
                           
                              Местопребиваване на контрагента
                           
                        
                        
                           
                              Вид продукт
                           
                        
                        
                           
                              Получена сума
                           
                        
                        
                           
                              Среднопретеглен първоначален срок до падежа
                           
                        
                        
                           
                              Среднопретеглен остатъчен срок до падежа
                           
                        
                     
                           
                              Ред
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          1.
                                       
                                    
                                    
                                       ДЕСЕТТЕ НАЙ-ЗНАЧИМИ КОНТРАГЕНТИ, ВСЕКИ ОТ КОИТО ИМА ДЯЛ НАД 1 % ОТ ОБЩИЯ РАЗМЕР НА ПАСИВИТЕ
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1,01
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1,02
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1,03
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1,04
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1,05
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1,06
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1,07
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1,08
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1,09
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1,10
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          2.
                                       
                                    
                                    
                                       ВСЯКАКВО ДРУГО ФИНАНСИРАНЕ
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 68.00 — КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО ВИДОВЕ ПРОДУКТИ
               
               
                            
                        
                        
                           Общо валути и съществени валути
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                           
                              Концентрация на финансирането по видове продукти
                           
                        
                     
                           
                              Ред
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Име на продукта
                           
                        
                        
                           
                              Получена балансова сума
                           
                        
                        
                           
                              Сума, обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава
                           
                        
                        
                           
                              Сума, която не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава
                           
                        
                        
                           
                              Среднопретеглен първоначален срок до падежа
                           
                        
                        
                           
                              Среднопретеглен остатъчен срок до падежа
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           
                              ПРОДУКТИ, КОИТО НАДВИШАВАТ 1 % ОТ ОБЩИЯ РАЗМЕР НА ПАСИВИТЕ
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1
                        
                        
                           
                              ФИНАНСИРАНЕ НА ДРЕБНО
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1,1
                        
                        
                           в т.ч. безсрочни влогове
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           031
                        
                        
                           1,2
                        
                        
                           в т.ч. срочни влогове без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           1,3
                        
                        
                           в т.ч. срочни влогове с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1,4
                        
                        
                           Спестовни сметки
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.4.1
                        
                        
                           със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.4.2
                        
                        
                           със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           2
                        
                        
                           
                              ФИНАНСИРАНЕ НА ЕДРО
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           2,1
                        
                        
                           необезпечено финансиране на едро
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           2.1.1
                        
                        
                           в т.ч. заеми и влогове от финансови клиенти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           2.1.2
                        
                        
                           в т.ч. заеми и влогове от нефинансови клиенти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           2.1.3
                        
                        
                           в т.ч. заеми и влогове от субекти в рамките на групата
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           2,2
                        
                        
                           обезпечено финансиране на едро
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           2.2.1
                        
                        
                           в т.ч. СФЦК
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           2.2.2
                        
                        
                           в т.ч. емитиране на покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           2.2.3
                        
                        
                           в т.ч. емитиране на ценни книжа, обезпечени с активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           2.2.4
                        
                        
                           в т.ч. заеми и влогове от субекти в рамките на групата
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 69.00 — ЦЕНИ ЗА РАЗЛИЧНИ СРОКОВЕ НА ФИНАНСИРАНЕ
               
               
                            
                        
                        
                           Общо валути и съществени валути
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Цени за различни срокове на финансиране
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Овърнайт
                           
                        
                        
                           
                              1 седмица
                           
                        
                        
                           
                              1 месец
                           
                        
                        
                           
                              3 месеца
                           
                        
                        
                           
                              6 месеца
                           
                        
                        
                           
                              1 година
                           
                        
                        
                           
                              2 години
                           
                        
                        
                           
                              5 години
                           
                        
                        
                           
                              10 години
                           
                        
                     
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                        
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                        
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                        
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                        
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                        
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                        
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                        
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                        
                           
                              Спред
                           
                        
                        
                           
                              Обем
                           
                        
                     
                           
                              Ред
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1,1
                        
                        
                           в т.ч.: финансиране на дребно
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1,2
                        
                        
                           в т.ч.: необезпечено финансиране на едро
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1,3
                        
                        
                           в т.ч.: обезпечено финансиране
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1,4
                        
                        
                           в т.ч.: първостепенни необезпечени ценни книжа
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1,5
                        
                        
                           в т.ч.: покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1,6
                        
                        
                           в т.ч.: ценни книжа, обезпечени с активи, включително търговски книжа, обезпечени с активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 70.00 — ПОДНОВЯВАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО
               
               
                            
                        
                        
                           Общо валути и съществени валути
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Подновяване на финансирането
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Овърнайт
                           
                        
                        
                           
                              > 1 ден ≤ 7 дни
                           
                        
                        
                           
                              > 7 дни ≤ 14 дни
                           
                        
                        
                           
                              > 14 дни ≤ 1 месец
                           
                        
                        
                           
                              > 1 месец ≤ 3 месеца
                           
                        
                        
                           
                              > 3 месеца ≤ 6 месеца
                           
                        
                        
                           
                              > 6 Месеца
                           
                        
                        
                           
                              Общо нетни парични потоци
                           
                        
                        
                           
                              Среден срок (в дни)
                           
                        
                     
                           
                              с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                           
                              подновено
                           
                        
                        
                           
                              ново финансиране
                           
                        
                        
                           
                              нетно
                           
                        
                        
                           
                              с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                           
                              подновено
                           
                        
                        
                           
                              ново финансиране
                           
                        
                        
                           
                              нетно
                           
                        
                        
                           
                              с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                           
                              подновено
                           
                        
                        
                           
                              ново финансиране
                           
                        
                        
                           
                              нетно
                           
                        
                        
                           
                              с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                           
                              подновено
                           
                        
                        
                           
                              ново финансиране
                           
                        
                        
                           
                              нетно
                           
                        
                        
                           
                              с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                           
                              подновено
                           
                        
                        
                           
                              ново финансиране
                           
                        
                        
                           
                              нетно
                           
                        
                        
                           
                              с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                           
                              подновено
                           
                        
                        
                           
                              ново финансиране
                           
                        
                        
                           
                              нетно
                           
                        
                        
                           
                              с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                           
                              подновено
                           
                        
                        
                           
                              ново финансиране
                           
                        
                        
                           
                              нетно
                           
                        
                        
                           
                              Срок на финансирането с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                           
                              Срок на подновеното финансиране
                           
                        
                        
                           
                              Срок на новото финансиране
                           
                        
                     
                           
                              Ред
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Ден
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.1
                        
                        
                           
                              1
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.2
                        
                        
                           
                              2
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.2.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.3
                        
                        
                           
                              3
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.3.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.3.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.3.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.4
                        
                        
                           
                              4
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.4.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.4.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.4.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.5
                        
                        
                           
                              5
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.5.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.5.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.5.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.6
                        
                        
                           
                              6
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.6.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.6.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.6.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.7
                        
                        
                           
                              7
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.7.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.7.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.7.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.8
                        
                        
                           
                              8
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.8.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.8.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.8.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.9
                        
                        
                           
                              9
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.9.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.9.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.9.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.10
                        
                        
                           
                              10
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.10.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.10.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.10.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1,11
                        
                        
                           
                              11
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.11.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.11.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.11.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1,12
                        
                        
                           
                              12
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.12.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           1.12.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           1.12.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1,13
                        
                        
                           
                              13
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.13.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.13.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.13.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           1,14
                        
                        
                           
                              14
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           1.14.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.14.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.14.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1,15
                        
                        
                           
                              15
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.15.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.15.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           1.15.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           1,16
                        
                        
                           
                              16
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.16.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           1.16.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           1.16.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           1,17
                        
                        
                           
                              17
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.17.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.17.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.17.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1,18
                        
                        
                           
                              18
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           700
                        
                        
                           1.18.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.18.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.18.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1,19
                        
                        
                           
                              19
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.19.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.19.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.19.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           770
                        
                        
                           1.20
                        
                        
                           
                              20
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           780
                        
                        
                           1.20.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           790
                        
                        
                           1.20.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           800
                        
                        
                           1.20.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           810
                        
                        
                           1,21
                        
                        
                           
                              21
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           820
                        
                        
                           1.21.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           830
                        
                        
                           1.21.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           840
                        
                        
                           1.21.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           850
                        
                        
                           1,22
                        
                        
                           
                              22
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           860
                        
                        
                           1.22.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           870
                        
                        
                           1.22.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           880
                        
                        
                           1.22.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           890
                        
                        
                           1,23
                        
                        
                           
                              23
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           900
                        
                        
                           1.23.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           910
                        
                        
                           1.23.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           920
                        
                        
                           1.23.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           930
                        
                        
                           1,24
                        
                        
                           
                              24
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           940
                        
                        
                           1.24.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           950
                        
                        
                           1.24.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           960
                        
                        
                           1.24.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           970
                        
                        
                           1,25
                        
                        
                           
                              25
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           980
                        
                        
                           1.25.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           990
                        
                        
                           1.25.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1000
                        
                        
                           1.25.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1010
                        
                        
                           1,26
                        
                        
                           
                              26
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1020
                        
                        
                           1.26.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1030
                        
                        
                           1.26.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1040
                        
                        
                           1.26.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1050
                        
                        
                           1,27
                        
                        
                           
                              27
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1060
                        
                        
                           1.27.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1070
                        
                        
                           1.27.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1080
                        
                        
                           1.27.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1090
                        
                        
                           1,28
                        
                        
                           
                              28
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1100
                        
                        
                           1.28.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1110
                        
                        
                           1.28.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1120
                        
                        
                           1.28.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1130
                        
                        
                           1,29
                        
                        
                           
                              29
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1140
                        
                        
                           1.29.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1150
                        
                        
                           1.29.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1160
                        
                        
                           1.29.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1170
                        
                        
                           1.30
                        
                        
                           
                              30
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1180
                        
                        
                           1.30.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1190
                        
                        
                           1.30.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1200
                        
                        
                           1.30.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1210
                        
                        
                           1,31
                        
                        
                           
                              31
                           
                        
                        
                           
                              Общ размер на финансирането
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1220
                        
                        
                           1.31.1
                        
                        
                           
                              Финансиране на дребно
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1230
                        
                        
                           1.31.2
                        
                        
                           
                              Необезпечено финансиране на едро
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1240
                        
                        
                           1.31.3
                        
                        
                           
                              Обезпечено финансиране
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ VIII
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ XIX
               
                  УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ОБРАЗЕЦ „ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИНСТРУМЕНТИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ“ ОТ ПРИЛОЖЕНИЕ XVIII
               
               1.   Допълнителни инструменти за наблюдение
               
               1.1.   Общи бележки
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           С цел наблюдение на ликвидния риск на институцията, попадащ извън обхвата на отчетите относно ликвидното покритие и стабилното финансиране, институциите попълват образеца в приложение XVIII съгласно указанията в настоящото приложение.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Общият размер на финансирането включва всички финансови пасиви, различни от деривати и къси позиции.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Счита се, че падежът на финансирането с отворен падеж, включително безсрочни влогове, настъпва на следващия ден.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Първоначалният срок до падежа представлява времето между датата на иницииране и датата на падеж на финансирането. Датата на падежа на финансирането се определя в съответствие с параграф 12 от приложение XXIII. Това означава, че при възможност за избор, какъвто е случаят по параграф 12 от приложение XXIII, първоначалният падеж на финансираната позиция може да бъде по-кратък от времето, което е изтекло от инициирането ѝ.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Остатъчният срок до падежа представлява времето между края на отчетния период и датата на падеж на финансирането. Датата на падежа на финансирането се определя в съответствие с параграф 12 от приложение XXIII.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           При изчисляването на средно претегления първоначален или остатъчен срок до падежа на влоговете с падеж на следващия ден се счита, че срокът им до падежа е един ден.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           При изчисляването на първоначалния и остатъчния срок до падежа на финансирането, по което е предвидено предизвестие или клауза за обезсилване или предсрочно теглене в полза на контрагента на институцията, се приема, че предсрочното теглене ще настъпи на първата възможна дата.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Приема се, че перпетюитетните пасиви, с изключение на тези с възможност за избор, както е посочено в параграф 12 от приложение XXIII, имат фиксиран първоначален и остатъчен срок до падежа от двадесет години.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           За изчисляването на прага съгласно образци за отчитане C 67.00 и C 68.00 по съществена валута институциите използват праг в размер на 1 % от общия размер на пасивите във всички валути.
                        
                     1.2.   Концентрация на финансирането по контрагенти (C 67.00)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Институциите следват указанията от настоящия раздел във връзка със събирането на информация относно концентрацията на финансирането по контрагенти на отчитащата се институция в образец C 67.00.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Институциите отчитат десетте най-значими контрагенти или група от свързани клиенти по смисъла на член 4, параграф 1, точка 39 от Регламент (ЕС) № 575/2013, когато финансирането, получено от един контрагент или група от свързани клиенти, превишава праг от 1 % от общия размер на пасивите, отчетени по подредовете в раздел 1 от образеца. Контрагентът, отчетен по позиция 1.01, представлява най-голямата сума на финансиране, получено от един контрагент или група от свързани клиенти, която превишава прага от 1 % към отчетната дата; позиция 1.02 е втората по размер сума, превишаваща прага от 1 %; за останалите позиции се следва същият принцип.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Информацията за контрагент, принадлежащ към няколко групи от свързани клиенти, се отчита само веднъж в групата с най-големия размер на финансирането.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Институциите отчитат общия размер на останалата част от финансирането в раздел 2.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Общите суми по раздел 1 и раздел 2 са равни на общия размер на финансирането на институцията съгласно нейния счетоводен баланс, отчетен в съответствие с рамката за финансова отчетност (FINREP).
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           За всеки контрагент институциите отчитат всички колони от 010 до 080.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Когато е получено финансиране в повече от един вид продукт, се отчита видът продукт, в който е получен най-голям дял от финансирането. Притежателят на ценните книжа може да бъде идентифициран на базата на полагане на максимални усилия. Когато разполага с информация за притежателя на ценните книжа (в ролята си на банка депозитар), институция взима предвид тази сума при отчитането на концентрацията на контрагентите. Когато за притежателя на ценните книжа няма налична информация, съответната сума не е необходимо да се отчита.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Указания относно конкретни колони:
                           
                                       Колона
                                    
                                    
                                       Препратки към правни норми и указания
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          Име/фирма на контрагента
                                       
                                       Името/фирмата на всеки контрагент, от когото е получено финансиране, превишаващо 1 % от общия размер на пасивите, се вписва в колона 010 в низходящ ред, т.е. по реда на размера на полученото финансиране.
                                       Вписаното име/фирма на контрагента е пълното наименование на правния субект, от когото произхожда финансирането, включително видът на дружеството в съответствие с националното дружествено право.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          Идентификационен код на правен субект (ИКПС)
                                       
                                       Идентификационният код на правния субект на контрагента.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          Сектор на контрагента
                                       
                                       Всеки контрагент се разпределя в отделен икономически сектор според класовете икономически сектори съгласно FINREP:
                                       i) централни банки; ii) сектор „Държавно управление“; iii) кредитни институции; iv) други финансови предприятия: v) нефинансови предприятия; vi) домакинства.
                                       За групите от свързани клиенти не се посочва сектор.
                                    
                                 
                                       040
                                    
                                    
                                       
                                          Местопребиваване на контрагента
                                       
                                       Използва се двубуквеният код по стандарт ISO 3166-1 на държавата по учредяване на контрагента (включително псевдокодовете по ISO за международните организации, публикувани в последното издание на наръчника на Евростат относно платежния баланс).
                                       За групи от свързани клиенти не се отчита държава.
                                    
                                 
                                       050
                                    
                                    
                                       
                                          Вид продукт
                                       
                                       За контрагентите, отчетени в колона 010, се определя видът продукт, съответстващ на емитирания продукт, в който е получено финансирането, или при смесени видове продукти — продуктът, в който е получен най-голям дял от финансирането, като се използват следните кодове в получер курсив:
                                       
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      UWF (необезпечено финансиране на едро, получено от финансови клиенти, включително междубанкови парични средства)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      UWNF (необезпечено финансиране на едро, получено от нефинансови клиенти)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      SFT (финансиране, получено по споразумения за обратно изкупуване по смисъла на член 4, параграф 1, точка 82 от Регламент (ЕС) № 575/2013)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      CB (финансиране, получено от емитиране на покрити облигации по смисъла на член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      ABS (финансиране, получено от емитирането на ценни книжа, обезпечени с активи, включително търговски книжа, обезпечени с активи)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      IGCP (финансиране, получено от контрагенти в рамките на групата)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      OSWF (друго обезпечено финансиране на едро)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      OFP (други продукти за финансиране, например финансиране на дребно)
                                                
                                             
                                 
                                       060
                                    
                                    
                                       
                                          Получена сума
                                       
                                       Общият размер на финансирането, получено от отчетените в колона 010 контрагенти, се отчита в колона 060, където институциите отчитат балансовите стойности.
                                    
                                 
                                       070
                                    
                                    
                                       
                                          Среднопретеглен първоначален срок до падежа
                                       
                                       За размера на отчетеното в колона 060 финансиране, получено от контрагента, отчетен в колона 010, в колона 070 се вписва среднопретегленият първоначален срок до падежа (в дни) на това финансиране.
                                       Среднопретегленият първоначален срок до падежа се изчислява като средната стойност за първоначалния срок до падежа (в дни) на финансирането, получено от този контрагент. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от този контрагент.
                                    
                                 
                                       080
                                    
                                    
                                       
                                          Среднопретеглен остатъчен срок до падежа
                                       
                                       За размера на отчетеното в колона 060 финансиране, получено от контрагента, отчетен в колона 010, в колона 080 се вписва среднопретегленият остатъчен срок до падежа (в дни) на това финансиране.
                                       Среднопретегленият остатъчен срок до падежа се изчислява като средната стойност за остатъчния срок до падежа (в оставащи дни) на финансирането, получено от този контрагент. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от този контрагент.
                                    
                                 
                     1.3.   Концентрация на финансирането по видове продукти (C 68.00)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Този образец е предназначен за събиране на информация за концентрацията на финансирането по видове продукти на отчитащата се институция, разпределена по следните видове финансиране съгласно посочените по-долу указания за редовете:
                           
                                       Ред
                                    
                                    
                                       Препратки към правни норми и указания
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       1.   Финансиране на дребно
                                       
                                       Влогове на дребно съгласно определението по член 3, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       1.1.   в т.ч. безсрочни влогове;
                                       
                                       Тази част от финансирането на дребно по ред 010, която представлява безсрочни влогове.
                                    
                                 
                                       031
                                    
                                    
                                       1.2.   в т.ч. срочни влогове без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни;
                                       
                                       Тази част от финансирането на дребно по ред 010, която представлява срочни влогове без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни.
                                    
                                 
                                       041
                                    
                                    
                                       1.3.   в т.ч. срочни влогове с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни;
                                       
                                       Тази част от финансирането на дребно по ред 010, която представлява срочни влогове с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни.
                                    
                                 
                                       070
                                    
                                    
                                       1.4.   в т.ч. спестовни сметки, притежаващи някоя от следните характеристики;
                                       
                                       Тази част от финансирането на дребно по ред 010, която представлява спестовни сметки, притежаващи някоя от следните характеристики:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   със срок за предизвестие за теглене, който е по-дълъг от 30 дни
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   без срок за предизвестие за теглене, който е по-дълъг от 30 дни, но обхванати от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава.
                                                
                                             Този ред не се отчита.
                                    
                                 
                                       080
                                    
                                    
                                       1.4.1.   със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни;
                                       
                                       Тази част от финансирането на дребно по ред 010, която представлява спестовни сметки със срок за предизвестие за теглене, който е по-дълъг от 30 дни.
                                    
                                 
                                       090
                                    
                                    
                                       1.4.2.   без срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни;
                                       
                                       Тази част от финансирането на дребно по ред 010, която представлява спестовни сметки без срок за предизвестие за теглене, който е по-дълъг от 30 дни, но обхванати от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава.
                                    
                                 
                                       100
                                    
                                    
                                       2.   Финансирането на едро се счита, че включва всеки от следните елементи:
                                       
                                       Всички контрагенти, различни от тези по влоговете на дребно съгласно определението по член 3, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
                                       Този ред не се отчита.
                                    
                                 
                                       110
                                    
                                    
                                       2.1.   необезпечено финансиране на едро;
                                       
                                       Всички контрагенти, различни от тези по влоговете на дребно съгласно определението по член 3, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, когато финансирането е необезпечено.
                                    
                                 
                                       120
                                    
                                    
                                       2.1.1.   в т.ч. заеми и влогове от финансови клиенти;
                                       
                                       Тази част от финансирането по ред 110, която се състои от заеми и влогове от финансови клиенти.
                                       Финансирането от централни банки не се включва в този ред.
                                    
                                 
                                       130
                                    
                                    
                                       2.1.2.   в т.ч. заеми и влогове от нефинансови клиенти;
                                       
                                       Тази част от финансирането по ред 110, която се състои от заеми и влогове от нефинансови клиенти.
                                       Финансирането от централни банки не се включва в този ред.
                                    
                                 
                                       140
                                    
                                    
                                       2.1.3.   в т.ч. заеми и влогове от субекти в рамките на групата;
                                       
                                       Тази част от финансирането по ред 110, която се състои от заеми и влогове от субекти в рамките на групата.
                                       Финансирането на едро от субекти в рамките на групата се отчита само на индивидуална или подконсолидирана основа.
                                    
                                 
                                       150
                                    
                                    
                                       2.2.   обезпечено финансиране на едро;
                                       
                                       Всички контрагенти, различни от тези по влоговете на дребно съгласно определението по член 3, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, когато финансирането е обезпечено.
                                    
                                 
                                       160
                                    
                                    
                                       2.2.1.   в т.ч. сделки за финансиране с ценни книжа;
                                       
                                       Тази част от финансирането по ред 150, която е получена по споразумения за обратно изкупуване по смисъла на член 4, параграф 1, точка 82 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
                                    
                                 
                                       170
                                    
                                    
                                       2.2.2.   в т.ч. емитиране на покрити облигации
                                       
                                       Тази част от финансирането по ред 150, която е получена от емитиране на покрити облигации по смисъла на член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО.
                                    
                                 
                                       180
                                    
                                    
                                       2.2.3.   в т.ч. емитиране на ценни книжа, обезпечени с активи;
                                       
                                       Тази част от финансирането по ред 150, която е получена от емитирането на ценни книжа, обезпечени с активи, включително търговски книжа, обезпечени с активи.
                                    
                                 
                                       190
                                    
                                    
                                       2.2.4.   в т.ч. заеми и влогове от субекти в рамките на групата;
                                       
                                       Тази част от финансирането по ред 150, която е получена от субекти в рамките на групата.
                                       Финансирането на едро от субекти в рамките на групата се отчита само на индивидуална или подконсолидирана основа.
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           За попълването на този образец институциите отчитат общия размер на финансирането, получено от всяка категория продукти, което превишава прага от 1 % от общия размер на пасивите.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           За всеки вид продукт институциите отчитат всички колони от 010 до 050.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           За определяне на тези видове продукти, от които е получено финансиране, се използва прагът от 1 % от общия размер на пасивите в съответствие със следното:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       прагът от 1 % от общия размер на пасивите се прилага за видовете продукти, посочени в следните редове: 1.1 „безсрочни влогове“; 1.2. „срочни влогове без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни“; 1.3. „срочни влогове с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни“; 1.4 „спестовни сметки“. 2.1 „необезпечено финансиране на едро“; 2.2 „обезпечено финансиране на едро“;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       по отношение на изчисляването на прага от 1 % от общия размер на пасивите за ред 1.4 „спестовни сметки“, прагът се прилага спрямо сбора на 1.4.1 и 1.4.2;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       за редове 1. „Финансиране на дребно“ и 2. „Финансиране на едро“, прагът от 1 % от общия размер на пасивите се прилага единствено на съвкупно равнище.
                                    
                                 
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Стойностите, отчетени в редове 1. „Финансиране на дребно“, 2.1 „Необезпечено финансиране на едро“, 2.2 „Обезпечено финансиране на едро“, може да включват по-широки типове продукти от базисните позиции, отчетени „в т.ч.“
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Указания относно конкретни колони:
                           
                                       Колона
                                    
                                    
                                       Препратки към правни норми и указания
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          Получена балансова сума
                                       
                                       Балансовата стойност на финансирането, получено по всяка от категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, се отчита в колона 010 от образеца.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          Сума, обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава
                                       
                                       Тази част от общия размер на финансирането, получено по всяка от категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, чиято сума е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава.
                                       
                                          Забележка: сумите, отчетени в колони 020 и 030 за всяка една от категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, са равни на общата получена сума, отчетена в колона 010.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          Сума, която не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава
                                       
                                       Тази част от общия размер на финансирането, получено по всяка от категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, чиято сума не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава.
                                       
                                          Забележка: сумите, отчетени в колони 020 и 030 за всяка една от категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, са равни на общата получена сума, отчетена в колона 010.
                                    
                                 
                                       040
                                    
                                    
                                       
                                          Среднопретеглен първоначален срок до падежа
                                       
                                       За размера на отчетеното в колона 010 финансиране, получено по категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, в колона 040 се вписва среднопретегленият първоначален срок до падежа (в дни) на това финансиране.
                                       Среднопретегленият първоначален срок до падежа се изчислява като средната стойност за първоначалния срок до падежа (в дни) на финансирането, получено по този вид продукт. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от всички емисии на този вид продукт.
                                    
                                 
                                       050
                                    
                                    
                                       
                                          Среднопретеглен остатъчен срок до падежа
                                       
                                       За размера на отчетеното в колона 010 финансиране, получено в рамките на категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, в колона 050 се вписва среднопретегленият остатъчен срок до падежа (в дни) на това финансиране.
                                       Среднопретегленият остатъчен срок до падежа се изчислява като средната стойност за остатъчния срок до падежа (в дни) на финансирането, получено по този вид продукт. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от всички емисии на този вид продукт.
                                    
                                 
                     1.4.   Цени за различни срокове на финансиране (C 69.00)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           В образец C 69.00 институциите отчитат информацията за обема на операциите и цените, платени от институциите за финансиране, получено през отчетния период и налично към края на отчетния период, в съответствие със следните първоначални срокове до падежа:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       овърнайт (колони 010 и 020);
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       по-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 седмица (колони 030 и 040);
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       по-голям от 1 седмица и по-малък или равен на 1 месец (колони 050 и 060);
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       по-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца (колони 070 и 080);
                                    
                                 
                                       д)
                                    
                                    
                                       по-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца (колони 090 и 100);
                                    
                                 
                                       е)
                                    
                                    
                                       по-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 1 година (колони 110 и 120);
                                    
                                 
                                       ж)
                                    
                                    
                                       по-голям от 1 година и по-малък или равен на 2 години (колони 130 и 140);
                                    
                                 
                                       з)
                                    
                                    
                                       по-голям от 2 година и по-малък или равен на 5 години (колони 150 и 160);
                                    
                                 
                                       и)
                                    
                                    
                                       по-голям от 5 година и по-малък или равен на 10 години (колони 170 и 180).
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           За определянето на срока до падежа на полученото финансиране институциите не вземат предвид периода между датата на сделката и датата на сетълмента, например тримесечен пасив със сетълмент след две седмици се отчита с тримесечен срок до падежа (колони 070 и 080).
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Спредът, отчетен в лявата колона на всеки времеви интервал, е един от следните:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       спредът, дължим от институцията за пасиви със срок, по-малък или равен на една година, в случай на замяна с референтния овърнайт индекс за съответната валута не по-късно от края на работното време в деня на сделката;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       спредът, дължим от дружеството при емитирането на пасиви с първоначален срок до падежа, надхвърлящ една година, в случай на замяна с референтния овърнайт индекс за съответната валута, който е тримесечният EURIBOR за еврото или LIBOR за британската лира и щатския долар, не по-късно от края на работното време в деня на сделката.
                                       Единствено за целите на изчисляването на спреда по точки а) и б) по-горе, въз основа на натрупания опит институцията може да определи първоначалния срок до падежа, като според случая взима или не взима предвид възможността за избор.
                                    
                                 
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Спредовете се отчитат в базисни пунктове с отрицателен знак, в случай че новото финансиране е по-евтино отколкото при съответния референтен процент. Те се изчисляват въз основа на среднопретеглените стойности.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           За определянето на средния дължим спред по няколко емисии/влогове/заеми институциите изчисляват общите разходи във валутата на емитиране, като не вземат под внимание валутните суапове, но включват всички подлежащи на плащане или получаване премии, отстъпки и такси, като за основа използват срока на всеки теоретичен или фактически лихвен суап, който съответства на срока на пасива. Спредът представлява процента по пасива минус процента по суапа.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Размерът на полученото финансиране в рамките на категориите, изброени в колона „Позиция“, се отчита в колона „Обем“ на съответния времеви интервал.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           В колона „Обем“ институциите посочват сумите, представляващи балансовата стойност на полученото ново финансиране, в съответния времеви интервал според първоначалния срок до падежа.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Както за всички позиции, включително и за задбалансовите ангажименти, институциите отчитат само балансовите позиции. Задбалансовите ангажименти, предоставени на институцията, се отчитат в C69.00 единствено след усвояване. При усвояване обемът и спредът, които следва да се отчетат, са усвоената сума и съответният спред към края на отчетния период. Когато усвояването не може да бъде подновено по преценка на институцията, се отчита фактическият му срок до падежа. Когато институцията вече е усвоила част от този механизъм към края на предходния отчетен период и впоследствие увеличава използването на механизма се отчита само допълнително усвоената сума.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Депозитите от клиенти на дребно обхващат депозитите съгласно определението по член 3, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           За подновеното през отчетния период финансиране, което все още не е погасено в края на отчетния период, се отчита средната стойност на спредовете, приложими към този момент (т.е. края на отчетния период). За целите на образец C69.00 се считат, че финансирането, което е било подновено и все още съществува към края на отчетния период, представлява ново финансиране.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Чрез дерогация от посоченото в останалата част на раздел 1.4 обемът и спредът на безсрочните влогове се отчитат само когато вложителят е нямал безсрочен влог в предходния отчетен период или когато сумата на влога се е увеличила в сравнение с предходната референтна дата, в който случай увеличението следва да се третира като ново финансиране. Отчита се спредът към края на периода.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Ако няма информация, която да се отчита, клетките за спредовете се оставят празни.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Указания относно отделните редове:
                           
                                       Ред
                                    
                                    
                                       Препратки към правни норми и указания
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       1   Общ размер на финансирането
                                       
                                       Общият обем и среднопретегленият спред на цялото финансиране се изчисляват за всеки от посочените по-долу срокове:
                                       
                                                   а)
                                                
                                                
                                                   овърнайт (колони 010 и 020);
                                                
                                             
                                                   б)
                                                
                                                
                                                   по-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 седмица (колони 030 и 040);
                                                
                                             
                                                   в)
                                                
                                                
                                                   по-голям от 1 седмица и по-малък или равен на 1 месец (колони 050 и 060);
                                                
                                             
                                                   г)
                                                
                                                
                                                   по-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца (колони 070 и 080);
                                                
                                             
                                                   д)
                                                
                                                
                                                   по-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца (колони 090 и 100);
                                                
                                             
                                                   е)
                                                
                                                
                                                   по-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 1 година (колони 110 и 120);
                                                
                                             
                                                   ж)
                                                
                                                
                                                   по-голям от 1 година и по-малък или равен на 2 години (колони 130 и 140);
                                                
                                             
                                                   з)
                                                
                                                
                                                   по-голям от 2 година и по-малък или равен на 5 години (колони 150 и 160);
                                                
                                             
                                                   и)
                                                
                                                
                                                   по-голям от 5 година и по-малък или равен на 10 години (колони 170 и 180).
                                                
                                             
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       1.1   в т.ч.: финансиране на дребно
                                       
                                       От общия размер на финансирането, отчетено по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на полученото финансиране на дребно.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       1.2   в т.ч.: необезпечено финансиране на едро
                                       
                                       От общия размер на финансирането, отчетено по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на полученото финансиране на дребно.
                                    
                                 
                                       040
                                    
                                    
                                       1.3   в т.ч.: обезпечено финансиране
                                       
                                       От общия размер на финансирането, отчетено по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на полученото обезпечено финансиране.
                                    
                                 
                                       050
                                    
                                    
                                       1.4   в т.ч.: първостепенни необезпечени ценни книжа
                                       
                                       От общия размер на финансирането, отчетено по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на получените първостепенни необезпечени ценни книжа.
                                    
                                 
                                       060
                                    
                                    
                                       1.5   в т.ч.: покрити облигации
                                       
                                       От общия размер на финансирането, отчетено по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на всички емитирани обезпечени облигации, които обременяват с тежести собствените активи на институцията.
                                    
                                 
                                       070
                                    
                                    
                                       1.6   в т.ч.: ценни книжа, обезпечени с активи, включително търговски книжа, обезпечени с активи
                                       
                                       От общия размер на финансирането, отчетено по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на емитираните ценни книжа, обезпечени с активи, включително търговски книжа, обезпечени с активи.
                                    
                                 
                     1.5.   Подновяване на финансирането (C 70.00)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Този образец е предназначен за събиране на информация относно обема на средствата с настъпващ падеж и полученото ново финансиране, т.е. „подновяването на финансирането“, ежедневно в рамките на месеца, предхождащ отчетната дата.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Финансирането с настъпващ падеж се отчита от институциите в календарни дни в следните времеви интервали според първоначалния срок до падежа:
                           
                                       а)
                                    
                                    
                                       овърнайт (колони 010 — 040);
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       между 1 и 7 дни (колони 050 — 080);
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       между 7 и 14 дни (колони 090 — 120);
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       между 14 дни и 1 месец (колони 130 — 160);
                                    
                                 
                                       д)
                                    
                                    
                                       между 1 и 3 месеца (колони 170 — 200);
                                    
                                 
                                       е)
                                    
                                    
                                       между 3 и 6 месеца (колони 210 — 240);
                                    
                                 
                                       ж)
                                    
                                    
                                       повече от 6 месеца (колони 250 — 280).
                                    
                                 
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           За всеки времеви интервал, описан в параграф 2 по-горе, сумата с настъпващ падеж се отчита в лявата колона, подновеното финансиране се отчита в колона „Подновяване“, получените нови средства се отчитат в колона „Ново финансиране“, а нетната разлика между, от една страна, новите средства плюс подновеното финансиране минус средствата с настъпващ падеж, от друга, се отчита в дясната колона.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Общият размер на нетните парични потоци се отчита в колона 290 и е равен на сбора от всички колони, в които е отчетена нетна разлика, с номера 040, 080, 120, 160, 200, 240 и 280.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Средният срок на финансирането, в дни, за средства с настъпващ падеж се отчита в колона 300.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Средният срок на финансирането, в дни, за подновено финансиране се отчита в колона 310.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Средният срок на финансирането, в дни, за нови срочни средства се отчита в колона 320.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Сумата в колона „Настъпващ падеж“ включва всички пасиви, които договорно е можело да бъдат изтеглени от доставчика на финансирането или са били дължими към съответния ден през отчетния период. Отчита се винаги с положителен знак.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Сумата в колона „Подновяване“ включва сумата с настъпващ падеж съгласно определението в параграфи 2 и 3, която остава в институцията към съответния ден през отчетния период. Отчита се винаги с положителен знак. Ако срокът до падежа на финансиране се е променил поради подновяване, сумата в колона „Подновяване“ се отчита в съответния времеви интервал според новия срок до падежа.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Сумата в колона „Ново финансиране“ включва фактическите входящи потоци на финансиране към съответния ден през отчетния период. Отчита се винаги с положителен знак.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Чрез сумата в колона „Нетна разлика“ се представя промяната на финансирането в рамките на съответния падежен интервал към съответния ден през отчетния период. Изчислява се като към новите средства се добави подновеното финансиране минус средствата с настъпващ падеж.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Указания относно конкретни колони:
                           
                                       Колона
                                    
                                    
                                       Препратки към правни норми и указания
                                    
                                 
                                       010 — 040
                                    
                                    
                                       
                                          Овърнайт
                                       
                                       Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се отчита в колона 010 под идентификационни номера 1.1—1.31. За месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, редовете, които не са от значение, се оставят празни.
                                       Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се отчита в колона 020 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се отчита в колона 030 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Нетната разлика между, от една страна, ежедневното финансиране с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново ежедневно финансиране се отчита в колона 040 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                    
                                 
                                       050 — 080
                                    
                                    
                                       
                                          > 1 ден ≤ 7 дни
                                       
                                       Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се отчита в колона 050 под идентификационни номера 1.1—1.31. За месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, редовете, които не са от значение, се оставят празни.
                                       Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се отчита в колона 060 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се отчита в колона 70 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се отчита в колона 080 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                    
                                 
                                       090 — 120
                                    
                                    
                                       
                                          > 7 дни ≤ 14 дни
                                       
                                       Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се отчита в колона 090 под идентификационни номера 1.1—1.31. За месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, редовете, които не са от значение, се оставят празни.
                                       Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се отчита в колона 100 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се отчита в колона 110 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се отчита в колона 120 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                    
                                 
                                       130 — 160
                                    
                                    
                                       
                                          > 14 дни ≤ 1 месец
                                       
                                       Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се отчита в колона 130 под идентификационни номера 1.1—1.31. За месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, редовете, които не са от значение, се оставят празни.
                                       Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се отчита в колона 140 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се отчита в колона 150 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се отчита в колона 160 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                    
                                 
                                       170 — 200
                                    
                                    
                                       
                                          > 1 месец ≤ 3 месеца
                                       
                                       Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се отчита в колона 170 под идентификационни номера 1.1—1.31. За месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, редовете, които не са от значение, се оставят празни.
                                       Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се отчита в колона 180 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се отчита в колона 190 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се отчита в колона 200 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                    
                                 
                                       210 — 240
                                    
                                    
                                       
                                          > 3 месеца ≤ 6 месеца
                                       
                                       Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се отчита в колона 210 под идентификационни номера 1.1—1.31. За месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, редовете, които не са от значение, се оставят празни.
                                       Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се отчита в колона 220 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се отчита в колона 230 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се отчита в колона 240 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                    
                                 
                                       250 — 280
                                    
                                    
                                       
                                          > 6 Месеца
                                       
                                       Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се отчита в колона 250 под идентификационни номера 1.1—1.31. За месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, редовете, които не са от значение, се оставят празни.
                                       Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се отчита в колона 260 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през отчетния период, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се отчита в колона 270 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                       Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се отчита в колона 280 под идентификационни номера 1.1—1.31.
                                    
                                 
                                       290
                                    
                                    
                                       
                                          Общо нетни парични потоци
                                       
                                       Общият размер на нетните парични потоци се отчита в колона 290 и е равен на сбора от всички колони, в които е отчетена нетната разлика, с номера 040, 080, 120, 160, 200, 240, 280.
                                    
                                 
                                       300 — 320
                                    
                                    
                                       
                                          Среден срок (в дни)
                                       
                                       Среднопретегленият срок, в дни, на всички средства с настъпващ падеж се отчита в колона 300. Среднопретегленият срок, в дни, на подновеното финансиране се отчита в колона 310, а среднопретегленият срок, в дни, на новото финансиране се отчита в колона 320.
                                    
                                 
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ IX
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ XX
               
                  ОТЧИТАНЕ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ
               
               
                           
                              ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА
                           
                        
                     
                           
                              Номер на образеца
                           
                        
                        
                           
                              Код на образеца
                           
                        
                        
                           
                              Наименование на образеца / групата образци
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ОБРАЗЦИ „КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ“
                           
                        
                     
                           71
                        
                        
                           C 71.00
                        
                        
                           КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ ПО ЕМИТЕНТИ
                        
                     
                  
               
                  C 71.00 — КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ ПО ЕМИТЕНТИ
               
               
                            
                        
                        
                           Общо валути и съществени валути
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Концентрация на капацитета за генериране на ликвидност по емитенти
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Емитент
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код на правния субект (ИКПС)
                           
                        
                        
                           
                              Сектор на емитента
                           
                        
                        
                           
                              Местопребиваване на емитента
                           
                        
                        
                           
                              Вид продукт
                           
                        
                        
                           
                              Валута
                           
                        
                        
                           
                              Степен на кредитно качество
                           
                        
                        
                           
                              Пазарна/номинална стойност
                           
                        
                        
                           
                              Размер на обезпеченията, приемливи за централната банка
                           
                        
                     
                           
                              Ред
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       ДЕСЕТТЕ НАЙ-ЗНАЧИМИ ЕМИТЕНТИ
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1,01
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1,02
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1,03
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1,04
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1,05
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1,06
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1,07
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1,08
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1,09
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1,10
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       2.
                                    
                                    
                                       ВСИЧКИ ДРУГИ ПОЗИЦИИ, ИЗПОЛЗВАНИ ЗА КАПАЦИТЕТ ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ X
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ XXI
               
                  Указания за попълване на образец „Концентрация на капацитета за генериране на ликвидност“ (C 71.00) от приложение XX
               
               
                  Концентрация на капацитета за генериране на ликвидност по емитенти/контрагенти (C 71.00)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Институциите прилагат указанията от настоящото приложение във връзка със събирането на информация по образец C 71.00 относно концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност на отчитащите се институции според десетте най-големи портфейла от активи, които те държат, или десетте най-големи линии за ликвидност, които са им предоставени.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Когато даден емитент или контрагент бъде отнесен към повече от един вид продукт, валута или кредитно качество, се отчита общият размер. Отчита се този вид продукт, валута или кредитно качество, който се отнася за най-големия дял от концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Капацитетът за генериране на ликвидност в образец C 71.00 трябва да бъде същият като в образец C 66.00 с уточнението, че активите, отчетени като капацитет за генериране на ликвидност за целите на C 71.00, са свободни от тежести активи, които са на разположение на институцията, така че тя да може да ги преобразува в парични средства на референтната дата на отчитане.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           При изчисляването на концентрациите във връзка с отчитането на образец C 71.00 по съществена валута институциите използват концентрациите във всички валути.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Информацията за емитент или контрагент, принадлежащ към няколко групи от свързани клиенти, се отчита само веднъж в групата с най-голям капацитет за генериране на ликвидност.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           С изключение на ред 120, концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност, при който емитент или контрагент е централна банка, не се отчитат в настоящия образец.
                           
                                       Колона
                                    
                                    
                                       Препратки към правни норми и указания
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          Наименование на емитента
                                       
                                       В колона 010 се вписват в низходящ ред имената/фирмите на десетте най-значими емитенти на свободни от тежести активи или контрагенти по неусвоени договорени линии за ликвидност, предоставени на институцията. Най-голямата позиция се вписва под номер 1.01, втората по значимост — под номер 1.02 и т.н. Емитенти и контрагенти, които образуват група от свързани клиенти, се отчитат като една концентрация.
                                       Вписаното име/фирма на емитента или контрагента е пълното наименование на правния субект, емитирал активите или предоставил линиите за ликвидност, включително видът на дружеството в съответствие с националното дружествено право.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          Идентификационен код на правния субект (ИКПС)
                                       
                                       Идентификационният код на правния субект на контрагента.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          Сектор на емитента
                                       
                                       Всеки емитент или контрагент се разпределя в отделен икономически сектор според класовете икономически сектори съгласно FINREP:
                                       i) сектор „Държавно управление“; ii) кредитни институции; iii) други финансови предприятия; iv) нефинансови предприятия; v) домакинства.
                                       За групи от свързани клиенти не се посочва сектор.
                                    
                                 
                                       040
                                    
                                    
                                       
                                          Местопребиваване на емитента
                                       
                                       Използва се двубуквеният код по стандарт ISO 3166-1 на държавата по учредяване на емитента или контрагента (включително псевдокодовете по ISO за международните организации, публикувани в последното издание на наръчника на Евростат относно платежния баланс).
                                       За групи от свързани клиенти не се отчита държава.
                                    
                                 
                                       050
                                    
                                    
                                       
                                          Вид продукт
                                       
                                       За емитентите/ контрагентите, посочени в колона 010, се определя видът продукт, съответстващ на продукта, в който се държи активът или в който е получен стенд-бай механизмът за ликвидност, като се използват следните кодове в получер курсив:
                                       
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      SrB (първостепенна облигация)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      SubB (подчинена облигация)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      CP (търговски книжа)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      CB (покрити облигации)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      US (ценни книжа на ПКИПЦК, т.е. финансови инструменти, които представляват акции или дялове в предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа или ценни книжа, емитирани от такова предприятие)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      ABS (ценни книжа, обезпечени с активи)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      CrCl (кредитно вземане)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      Eq (капиталов инструмент)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      Злато (ако е физическо злато, което може да се разглежда като отделен контрагент)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      LiqL (неусвоена договорена линия за ликвидност, предоставена на институцията)
                                                
                                             
                                                    
                                                
                                                
                                                   
                                                      OPT (друг вид продукт)
                                                
                                             
                                 
                                       060
                                    
                                    
                                       
                                          Валута
                                       
                                       За емитентите или контрагентите, посочени в колона 010, в колона 060 се вписва кодът по ISO на валутата, съответстваща на деноминацията на получения актив или на неусвоените договорени линии за ликвидност, предоставени на институцията. Отчита се трибуквеният код на валутата съгласно ISO 4217. Когато в рамките на концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност има линия, предоставена в повече от една валута, линията се отчита във валутата, която е основна за останалата част от концентрацията.
                                    
                                 
                                       070
                                    
                                    
                                       
                                          Степен на кредитно качество
                                       
                                       Присъжда се съответната степен на кредитно качество съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013, която е еднаква със степента за позициите, отчетени в падежната стълбица. При липса на рейтинг се присъжда „без рейтинг“.
                                    
                                 
                                       080
                                    
                                    
                                       
                                          Пазарна/номинална стойност
                                       
                                       Пазарната стойност или справедливата стойност на активите или, ако е приложимо, номиналната стойност на неусвоената линия за ликвидност, предоставена на институцията.
                                    
                                 
                                       090
                                    
                                    
                                       
                                          Размер на обезпеченията, приемливи за централната банка
                                       
                                       Стойността на обезпечението, определена в съответствие с разпоредбите на централната банка относно ликвидните улеснения, отнасящи се за конкретните активи.
                                       Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за приемливост, институциите оставят това поле празно.
                                    
                                 
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ XI
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ XXII
               
                  ОТЧИТАНЕ НА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА / ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА
               
               
                           
                              ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА
                           
                        
                     
                           
                              Номер на образеца
                           
                        
                        
                           
                              Код на образеца
                           
                        
                        
                           
                              Наименование на образеца/групата образци
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА
                           
                        
                     
                           66
                        
                        
                           C 66.00
                        
                        
                           ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА
                        
                     
                  
               
                  C 66.00 — ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Общо валути и съществени валути
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                           
                              Код
                           
                        
                        
                           
                              Идентификационен код (ID)
                           
                        
                        
                           
                              Позиция
                           
                        
                        
                           
                              Падеж на договорните потоци
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                     
                           
                              010-380
                           
                        
                        
                           
                              1
                           
                        
                        
                           
                              ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Овърнайт
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 години
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              1.1
                           
                        
                        
                           
                              Задължения, произтичащи от емитирани ценни книжа (ако не са третирани като влогове на дребно)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.1
                        
                        
                           дължими необезпечени облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.2
                        
                        
                           регламентирани покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.3
                        
                        
                           дължими секюритизации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.4
                        
                        
                           други
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              1.2
                           
                        
                        
                           
                              Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2.1
                        
                        
                           Ниво 1, търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.1.1
                        
                        
                           Ниво 1, с изключение на покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.2.1.1.1
                        
                        
                           Ниво 1, централна банка
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.2.1.1.2
                        
                        
                           Ниво 1 (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.2.1.1.3
                        
                        
                           Ниво 1 (CQS2, CQS3)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.2.1.1.4
                        
                        
                           Ниво 1, (CQS4+)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.2.1.2
                        
                        
                           Ниво 1, покрити облигации (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.2.2
                        
                        
                           Ниво 2А, търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.2.2.1
                        
                        
                           Ниво 2А, корпоративни облигации (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.2.2.2
                        
                        
                           Ниво 2А, покрити облигации (CQS1, CQS2)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.2.2.3
                        
                        
                           Ниво 2А, публичен сектор (CQS1, CQS2)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.2.3
                        
                        
                           Ниво 2Б, търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.2.3.1
                        
                        
                           Ниво 2Б, обезпечени с активи ценни книжа — ABS (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.2.3.2
                        
                        
                           Ниво 2Б, покрити облигации (CQS1-6)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.2.3.3
                        
                        
                           Ниво 2Б, корпоративни облигации (CQ1-3)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.2.3.4
                        
                        
                           Ниво 2Б, акции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.2.3.5
                        
                        
                           Ниво 2Б, публичен сектор (CQS3-5)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.2.4
                        
                        
                           други търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.2.5
                        
                        
                           други активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              1.3
                           
                        
                        
                           
                              Задължения, които не са отчетени по позиция 1.2, произтичащи от получени влогове (с изключение на влоговете, получени като обезпечение)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.3.1
                        
                        
                           стабилни влогове на дребно
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.3.2
                        
                        
                           други влогове на дребно
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.3.3
                        
                        
                           оперативни влогове
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.3.4
                        
                        
                           неоперативни влогове на кредитни институции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.3.5
                        
                        
                           неоперативни влогове на други финансови клиенти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.3.6
                        
                        
                           неоперативни влогове на централни банки
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.3.7
                        
                        
                           неоперативни влогове на нефинансови предприятия
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.3.8
                        
                        
                           неоперативни влогове на други контрагенти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              1.4
                           
                        
                        
                           
                              Валутни суапове с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              1.5
                           
                        
                        
                           
                              Задължения по деривати, различни от отчетените по позиция 1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              1.6
                           
                        
                        
                           
                              Други изходящи парични потоци
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              1.7
                           
                        
                        
                           
                              Общо изходящи потоци
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                     
                           
                              390-720
                           
                        
                        
                           
                              2
                           
                        
                        
                           
                              ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Овърнайт
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 години
                           
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              2.1
                           
                        
                        
                           
                              Вземания по обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           2.1.1
                        
                        
                           Ниво 1, търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           2.1.1.1
                        
                        
                           Ниво 1, с изключение на покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           2.1.1.1.1
                        
                        
                           Ниво 1, централна банка
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           2.1.1.1.2
                        
                        
                           Ниво 1 (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           2.1.1.1.3
                        
                        
                           Ниво 1 (CQS2, CQS3)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           2.1.1.1.4
                        
                        
                           Ниво 1, (CQS4+)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           2.1.1.2
                        
                        
                           Ниво 1, покрити облигации (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           2.1.2
                        
                        
                           Ниво 2А, търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           2.1.2.1
                        
                        
                           Ниво 2А, корпоративни облигации (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           2.1.2.2
                        
                        
                           Ниво 2А, покрити облигации (CQS1, CQS2)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           2.1.2.3
                        
                        
                           Ниво 2А, публичен сектор (CQS1, CQS2)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           3.1.2
                        
                        
                           Ниво 2Б, търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           2.1.3.1
                        
                        
                           Ниво 2Б, ABS (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           2.1.3.2
                        
                        
                           Ниво 2Б, покрити облигации (CQS1-6)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           2.1.3.3
                        
                        
                           Ниво 2Б, корпоративни облигации (CQ1-3)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           2.1.3.4
                        
                        
                           Ниво 2Б, акции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           2.1.3.5
                        
                        
                           Ниво 2Б, публичен сектор (CQS3-5)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           4.1.2
                        
                        
                           други търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           5.1.2
                        
                        
                           други активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           
                              2.2
                           
                        
                        
                           
                              Вземания, неотчетени по позиция 2.1, произтичащи от заеми и аванси, предоставени на:
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           2.2.1
                        
                        
                           клиенти на дребно
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           2.2.2
                        
                        
                           нефинансови предприятия
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           2.2.3
                        
                        
                           кредитни институции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           2.2.4
                        
                        
                           други финансови клиенти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           2.2.5
                        
                        
                           централни банки
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           2.2.6
                        
                        
                           други контрагенти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           
                              2.3
                           
                        
                        
                           
                              Валутни суапове с настъпващ падеж
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           
                              2.4
                           
                        
                        
                           
                              Вземания по деривати, различни от отчетените по позиция 2.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           
                              2.5
                           
                        
                        
                           
                              Ценни книжа с настъпващ падеж в собствения портфейл
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           
                              2.6
                           
                        
                        
                           
                              Други входящи потоци
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           700
                        
                        
                           
                              2.7
                           
                        
                        
                           
                              Общо входящи потоци
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                     
                           710
                        
                        
                           
                              2.8
                           
                        
                        
                           
                              Нетен договорен недостиг
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                     
                           720
                        
                        
                           
                              2.9
                           
                        
                        
                           
                              Кумулиран нетен договорен недостиг
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                     
                           
                              730-1080
                           
                        
                        
                           
                              3
                           
                        
                        
                           
                              КАПАЦИТЕТ ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ
                           
                        
                        
                           
                              Начален запас
                           
                        
                        
                           
                              Овърнайт
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 години
                           
                        
                     
                           730
                        
                        
                           
                              3.1
                           
                        
                        
                           
                              Монети и банкноти
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           740
                        
                        
                           
                              3.2
                           
                        
                        
                           
                              Резерви при централна банка с възможност за изтегляне
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           750
                        
                        
                           
                              3.3
                           
                        
                        
                           
                              Ниво 1, търгуеми активи
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           760
                        
                        
                           3.3.1
                        
                        
                           Ниво 1, с изключение на покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           770
                        
                        
                           3.3.1.1
                        
                        
                           Ниво 1, централна банка
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           780
                        
                        
                           3.3.1.2
                        
                        
                           Ниво 1 (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           790
                        
                        
                           3.3.1.3
                        
                        
                           Ниво 1 (CQS2, CQS3)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           800
                        
                        
                           3.3.1.4
                        
                        
                           Ниво 1, (CQS4+)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           810
                        
                        
                           3.3.2
                        
                        
                           Ниво 1, покрити облигации (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           820
                        
                        
                           
                              3.4
                           
                        
                        
                           
                              Ниво 2А, търгуеми активи
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           830
                        
                        
                           3.4.1
                        
                        
                           Ниво 2А, корпоративни облигации (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           840
                        
                        
                           3.4.3
                        
                        
                           Ниво 2Б, покрити облигации (CQS1, CQS2)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           850
                        
                        
                           3.4.4
                        
                        
                           Ниво 2А, публичен сектор (CQS1, CQS2)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           860
                        
                        
                           
                              3.5
                           
                        
                        
                           
                              Ниво 2Б, търгуеми активи
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           870
                        
                        
                           3.5.1
                        
                        
                           Ниво 2Б, ABS (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           880
                        
                        
                           3.5.2
                        
                        
                           Ниво 2Б, покрити облигации (CQS1-6)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           890
                        
                        
                           3.5.3
                        
                        
                           Ниво 2Б, корпоративни облигации (CQ1-3)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           900
                        
                        
                           3.5.4
                        
                        
                           Ниво 2Б, акции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           910
                        
                        
                           3.5.5
                        
                        
                           Ниво 2Б, публичен сектор (CQS3-5)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           920
                        
                        
                           
                              3.6
                           
                        
                        
                           
                              други търгуеми активи
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           930
                        
                        
                           3.6.1
                        
                        
                           централно правителство (CQS1)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           940
                        
                        
                           3.6.2
                        
                        
                           централно правителство (CQS2 & 3)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           950
                        
                        
                           3.6.3
                        
                        
                           акции
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           960
                        
                        
                           3.6.4
                        
                        
                           покрити облигации
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           970
                        
                        
                           3.6.5
                        
                        
                           ABS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           980
                        
                        
                           3.6.6
                        
                        
                           други търгуеми активи
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           990
                        
                        
                           
                              3.7
                           
                        
                        
                           
                              Нетъргуеми активи, приемливи за централна банка
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1000
                        
                        
                           
                              3.8
                           
                        
                        
                           
                              Неусвоени получени улеснения с поето задължение
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1010
                        
                        
                           3.8.1
                        
                        
                           Ниво 1, улеснения
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1020
                        
                        
                           3.8.2
                        
                        
                           Ниво 2Б, улеснения с ограничено ползване
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1030
                        
                        
                           3.8.3
                        
                        
                           Ниво 2Б, улеснения по институционални защитни схеми
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1040
                        
                        
                           3.8.4
                        
                        
                           Други улеснения
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1050
                        
                        
                           3.8.4.1
                        
                        
                           от контрагенти в рамките на групата
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1060
                        
                        
                           3.8.4.2
                        
                        
                           от други контрагенти
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1070
                        
                        
                           
                              3.9
                           
                        
                        
                           
                              Нетно изменение на капацитета за генериране на ликвидност
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                     
                           1080
                        
                        
                           
                              3.10
                           
                        
                        
                           
                              Кумулиран капацитет за генериране на ликвидност
                           
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                        
                           0
                        
                     
                           
                              1090-1130
                           
                        
                        
                           
                              4
                           
                        
                        
                           
                              УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Овърнайт
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 години
                           
                        
                     
                           1090
                        
                        
                           
                              4.1
                           
                        
                        
                           
                              Изходящи потоци по улеснения с поето задължение
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1100
                        
                        
                           4.1.1
                        
                        
                           Кредитни улеснения с поето задължение
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1110
                        
                        
                           4.1.1.1
                        
                        
                           считани от получателя като ниво 2Б
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1120
                        
                        
                           4.1.1.2
                        
                        
                           други
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1130
                        
                        
                           4.1.2
                        
                        
                           Ликвидни улеснения
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1140
                        
                        
                           
                              4.2
                           
                        
                        
                           
                              Изходящи потоци вследствие на понижаване на кредитната оценка
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              1150-1290
                           
                        
                        
                           
                              ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                        
                           
                              Начален запас
                           
                        
                        
                           
                              Овърнайт
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години
                           
                        
                        
                           
                              По-голям от 5 години
                           
                        
                     
                           1200
                        
                        
                           
                              10
                           
                        
                        
                           
                              Изходящи потоци при вътрешногрупови или институционални защитни схеми (с изключение на валутни трансакции)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1210
                        
                        
                           
                              11
                           
                        
                        
                           
                              Входящи потоци при вътрешногрупови или институционални защитни схеми (с изключение на валутни трансакции и ценните книжа с настъпващ падеж)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1220
                        
                        
                           
                              12
                           
                        
                        
                           
                              Входящи потоци от ценните книжа с настъпващ падеж при вътрешногрупови или институционални защитни схеми
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1230
                        
                        
                           
                              13
                           
                        
                        
                           
                              Висококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1240
                        
                        
                           
                              14
                           
                        
                        
                           
                              Невисококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1270
                        
                        
                           
                              17
                           
                        
                        
                           
                              Изходящи потоци от влогове съгласно поведенческия профил
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1280
                        
                        
                           
                              18
                           
                        
                        
                           
                              Входящи парични потоци от заеми и аванси съгласно поведенческия профил
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           1290
                        
                        
                           
                              19
                           
                        
                        
                           
                              Усвоявания по улеснения с поето задължение съгласно поведенческия профил
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     “
      
      
         ПРИЛОЖЕНИЕ XII
         „
               ПРИЛОЖЕНИЕ XXIII
               
                  УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ОБРАЗЕЦ „ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА“ ОТ ПРИЛОЖЕНИЕ XXII
               
               
                           ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
                        
                        411
                     
                           ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ РЕДОВЕ
                        
                        412
                     
                  ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Институциите прилагат указанията от настоящото приложение, за да отразят в образеца от приложение XXII падежните несъответствия по своите дейности („падежна стълбица“).
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Като инструмент за наблюдение, падежната стълбица обхваща договорните потоци и условните изходящи потоци. Договорните потоци, които са резултат от правно обвързващи споразумения, и остатъчният срок до падежа от отчетната дата се отчитат съгласно разпоредбите на тези правни споразумения.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Институциите не отчитат входящите потоци двукратно.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           В колоната „Начални запаси“ се отчитат запасите по позициите към отчетната дата.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Попълват се само празните бели полета на образеца от приложение XXII.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Разделът от образец „Падежна стълбица“, озаглавен „Изходящи и входящи потоци“, обхваща бъдещите договорни парични потоци от всички балансови и задбалансови позиции. Отчитат се само изходящите и входящите потоци по действащите към отчетната дата договори.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           В раздела от образец „Падежна стълбица“, озаглавен „Капацитет за генериране на ликвидност“, се посочват запасите от свободни от тежести активи или други източници на финансиране, които към отчетната дата са юридически и фактически на разположение на институцията за покриване на потенциалния недостиг по договорите. Отчитат се само изходящите и входящите потоци по съществуващите към отчетната дата договори.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Изходящите и входящите парични потоци в съответните раздели „Изходящи потоци“ и „Входящи потоци“ се отчитат на брутна основа с положителен знак. Сумите, които трябва да бъдат платени и получени, се отчитат съответно в раздели „Изходящи потоци“ и „Входящи потоци“.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           В раздела от образец „Падежна стълбица“, озаглавен „Капацитет за генериране на ликвидност“, изходящите и входящите потоци се отчитат на нетна основа, с положителен знак, ако потокът е входящ, и с отрицателен знак, ако потокът е изходящ. За паричните потоци се отчитат дължимите суми. Потоците от ценни книжа се отчитат по текуща пазарна стойност. Потоците, произтичащи по кредитни линии и линии за ликвидност, се отчитат по наличните договорни суми.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Договорните потоци се разпределят в двадесет и двата времеви интервала според техния остатъчен срок до падежа, като под дни се разбира календарни дни.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Отчитат се всички договорни потоци, включително всички съществени парични потоци от нефинансови дейности като данъци, премии, дивиденти и наеми.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           При определяне на договорните срокове до падеж на потоците институциите следват консервативен подход, като за целта осигуряват спазването на всички посочени по-долу изисквания:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       при наличието на опция за отложено плащане или получаване на авансово плащане се счита, че опцията ще бъде упражнена така, че да доведе до авансови изходящи потоци или отложени входящи потоци за институцията;
                                    
                                 
                                       б)
                                    
                                    
                                       когато опцията, водеща до авансови изходящи потоци от институцията, може да бъде упражнена единствено по преценка на институцията, се счита, че тя ще бъде упражнена само когато съществуват пазарни очаквания, че институцията ще направи това. Счита се, че опцията няма да бъде упражнена, когато това би довело до авансови входящи потоци към институцията или отложени изходящи потоци от институцията. Всеки изходящ паричен поток, който би бил договорно задействан от този входящ поток — както при финансиране чрез посредник — се отчита на същата дата, както входящия поток;
                                    
                                 
                                       в)
                                    
                                    
                                       всички безсрочни влогове или влогове без договорен падеж се отчитат като „овърнайт“ в колона 020;
                                    
                                 
                                       г)
                                    
                                    
                                       падежът на отворените репо сделки, обратните репо сделки и сделките със сходен характер, които във всеки един момент могат да бъдат прекратени от всяка една от страните, се счита, че е на следващия ден, освен ако срокът на предизвестие е повече от един ден, в който случай те се отчитат в съответните времеви интервали според срока на предизвестие;
                                    
                                 
                                       д)
                                    
                                    
                                       падежът на срочните влогове на дребно с възможност за предсрочно теглене се счита, че настъпва в периода, през който предсрочното теглене на влога няма да доведе до заплащането на такса съгласно член 25, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2015/61;
                                    
                                 
                                       е)
                                    
                                    
                                       когато институцията не е в състояние да определи график на минималните договорни плащания за определена позиция или част от нея съгласно правилата, посочени в настоящия параграф, тя отчита позицията или частта от нея в колона 220 — „по-голям от 5 години“.
                                    
                                 
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Изходящите и входящите потоци от лихви по всички балансови и задбалансови инструменти се включват в съответните позиции на раздели „Изходящи потоци“ и „Входящи потоци“.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           При валутните суапове с настъпващ падеж се посочва условната стойност на падеж на кръстосани валутни суапове, на форуърдни валутни сделки, както и на валутни спот договори, по които не е извършен сетълмент, в приложимите времеви интервали от образеца.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Паричните потоци от сделки, по които не е извършен сетълмент, се отчитат малко преди сетълмента, по съответните редове и интервали.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           За позиции, по които институцията не осъществява дейност, като например случаите, когато в дадена категория няма влогове, не се попълва нищо.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Просрочените позиции и позициите, по отношение на които институцията има основания да очаква неизпълнение, не се отчитат.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Когато получено обезпечение бъде повторно заложено в сделка, чийто падеж настъпва след този на сделката, по която институцията е получила обезпечението, в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ се отчита изходящ поток от ценни книжа в размер на справедливата стойност на полученото обезпечение в съответния интервал според срока до падежа на сделката, довела до получаването на обезпечението.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Позициите в рамките на групата не засягат отчитането на консолидирана основа.
                        
                     
                  ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ РЕДОВЕ
               
               
                           Ред
                        
                        
                           Препратки към правни норми и указания
                        
                     
                           010 — 380
                        
                        
                           1   ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ
                           
                           Общият размер на изходящите парични потоци се отчита в следните подкатегории:
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.1   Задължения, произтичащи от емитирани ценни книжа
                           
                           Изходящи парични потоци, произтичащи от емитирани от отчитащата се институция дългови ценни книжа, т.е. собствени емисии.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.1   дължими необезпечени облигации
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, произтичащи от емитирани ценни книжа, отчетени в ред 1.1, която се отнася за необезпечен дълг, емитиран от отчитащата се институция към трети страни.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.2   регламентирани покрити облигации
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, произтичащи от емитирани ценни книжа, отчетени в ред 1.1, която се отнася за облигации, отговарящи на условията за третирането по член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.3   дължими секюритизации
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, произтичащи от емитирани ценни книжа, отчетени в ред 1.1, която се отнася за секюритизационни сделки с трети страни по смисъла на член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.4   други
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, произтичащи от емитирани ценни книжа, отчетени в ред 1.1, различни от отчетените в горните подкатегории.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.2   Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с:
                           
                           Общият размер на всички изходящи парични потоци, които произтичат от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, по смисъла на член 192 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
                           Забележка: Тук се отчитат само парични потоци. Потоците от ценни книжа, свързани с обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, се отчитат в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2.1   Ниво 1, търгуеми активи
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 10 от Регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.1.1   Ниво 1, с изключение на покрити облигации
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.1, обезпечена с активи, които не са покрити облигации.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.2.1.1.1   Ниво 1, централна банка
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от централни банки или такива, гарантирани от централни банки.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.2.1.1.2   Ниво 1 (CQS 1)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.1.1, различни от отчетените по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.2.1.1.3   Ниво 1 (CQS 2, CQS3)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.1.1, различни от отчетените по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.2.1.1.4   Ниво 1 (CQS 4+)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.1.1, различни от отчетените по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с четвърта или по-лоша степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.2.1.2   Ниво 1, покрити облигации (CQS 1)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.1, обезпечена с активи, които са покрити облигации. Обърнете внимание, че в съответствие с член 10, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2015/61 само покритите облигации с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 1.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.2.2   Ниво 2А, търгуеми активи
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 11 от Регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.2.2.1   Ниво 2А, корпоративни облигации (CQS 1)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.2, обезпечена с корпоративни облигации с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.2.2.2   Ниво 2А, покрити облигации (CQS1, CQS2)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.2, обезпечена с покрити облигации с първа или втора степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.2.2.3   Ниво 2А, публичен сектор (CQS1, CQS2)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.2, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, централни банки, регионални правителства, местни органи на власт или субекти от публичния сектор. Обърнете внимание, че в съответствие с член 11, параграф 1, букви а) и б) от Регламент (ЕС) 2015/61 само активите на публичния сектор с първа или втора степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2А.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.2.3   Ниво 2Б, търгуеми активи
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 12 или 13 от Регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.2.3.1   Ниво 2Б, обезпечени с активи ценни книжа — ABS (CQS 1)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.3, обезпечена с ценни книжа, обезпечени с активи, в т.ч. с жилищни ипотеки. Обърнете внимание, че в съответствие с член 13, параграф 2, букви а) от Регламент (ЕС) 2015/61 само обезпечените с активи ценни книжа с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2Б.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.2.3.2   Ниво 2Б, покрити облигации (CQS 1-6)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.3, обезпечена с покрити облигации.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.2.3.3   Ниво 2Б, корпоративни облигации (CQS 1-3)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.3, обезпечена с корпоративни дългови ценни книжа.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.2.3.4   Ниво 2Б, акции
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.3, обезпечена с акции.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.2.3.5   Ниво 2Б, публичен сектор (CQS 3-5)
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2.3, обезпечена с активи от ниво 2Б, неотчетени по позиции 1.2.3.1—1.2.3.4.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.2.4   други търгуеми активи
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2, обезпечена с търгуеми активи, неотчетени по позиции 1.2.1, 1.2.2 или 1.2.3.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.2.5   други активи
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.2, обезпечена с активи, неотчетени по позиции 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 или 1.2.4.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.3   Задължения, които не са отчетени по позиция 1.2, произтичащи от получени влогове, с изключение на влоговете, получени като обезпечение
                           
                           Изходящи парични потоци, произтичащи от всички получени влогове, с изключение на изходящите потоци, отчетени по позиция 1.2, и влоговете, получени като обезпечение. Изходящи парични потоци, произтичащи от сделки с деривати, се отчитат по позиция 1.4 или 1.5.
                           Влоговете се отчитат според тяхната възможно най-ранна договорена дата на падеж. Влоговете, които могат да бъдат изтеглени незабавно и без предизвестие („безсрочни влогове“), или влоговете без договорен падеж се отчитат в интервал „овърнайт“.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.3.1   стабилни влогове на дребно
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.3, която произтича от влогове на дребно в съответствие с член 3, параграф 8 и член 24 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.3.2   други влогове на дребно
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.3, която произтича от влогове на дребно в съответствие с член 3, параграф 8 от Регламент (ЕС) 2015/61, различни от отчетените по позиция 1.3.1.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.3.3   оперативни влогове
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.3, която произтича от оперативни влогове в съответствие с член 27 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.3.4   неоперативни влогове на кредитни институции
                           
                           Размерът на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.3, която произтича от влогове на кредитни институции, различни от отчетените по позиция 1.3.3.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.3.5   неоперативни влогове на други финансови клиенти
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.3, която произтича от влогове на финансови клиенти в съответствие с член 3, параграф 9 от Регламент (ЕС) 2015/61, различни от отчетените по позиции 1.3.3 и 1.3.4.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.3.6   неоперативни влогове на централни банки
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.3, която произтича от неоперативни влогове на централни банки.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.3.7   неоперативни влогове на нефинансови предприятия
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.3, която произтича от неоперативни влогове на нефинансови предприятия.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.3.8   неоперативни влогове на други контрагенти
                           
                           Сумата на изходящите парични потоци, отчетени по позиция 1.3, която произтича от влогове, неотчетени по позиции 1.3.1—1.3.7.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.4   Валутни суапове с настъпващ падеж
                           
                           Общият размер на изходящите парични потоци, които произтичат от настъпването на падежа на сделки с валутни суапове, например обмен на главници в края на договора.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.5   Задължения по деривати, различни от отчетените по позиция 1.4
                           
                           Общият размер на изходящите парични потоци, които произтичат от задължения по договори за деривати, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на изходящите потоци, произтичащи от валутни суапове с настъпващ падеж, които се отчитат по позиция 1.4.
                           Общият размер представлява сумите на сетълмента, включително изисквания за допълване на обезпечението, по които не е извършен сетълмент, към отчетната дата.
                           Общият размер представлява сбора от (1) и (2) в различните времеви интервали, както следва:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Парични потоци и потоци от ценни книжа, свързани с деривати, за които има сключено споразумение за предоставяне на обезпечение, по силата на което се изисква пълно или подходящо обезпечаване на експозициите на контрагента, се изключват и от двата образеца за падежната стълбица; от образците се изключват всички потоци от парични средства, ценни книжа, парични обезпечения и обезпечения с ценни книжа, свързани с тези деривати. Запасите от парични обезпечения и обезпечения с ценни книжа, които вече са получени или предоставени при обезпечаването на деривати, не се включват в колоната „Запаси“ на раздел 3 на падежната стълбица, обхващащ капацитета за генериране на ликвидност, с изключение на паричните потоци и потоците от ценни книжа в контекста на изискванията за допълване на обезпечението (потоци от парични обезпечения или обезпечения с ценни книжа), които са дължими/подлежат на скорошно плащане, но по които все още не е извършен сетълмент. Последните се отразяват по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ за парични обезпечения и в раздел 3 „Капацитет за генериране на ликвидност“ — за обезпеченията с ценни книжа.
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       За входящи и изходящи парични потоци и входящи и изходящи потоци от ценни книжа, свързани с деривати, за които няма сключено споразумение за предоставяне на обезпечение (или когато се изисква само частично обезпечаване), се прави разграничение между договорите, които включват възможност за избор, и другите договори:
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   потоци, свързани с подобни на опция деривати, се включват само когато цената на упражняване е по-ниска (при кол опция) или по-висока (при пут опция) от пазарната цена (опция „в парите“). Тези потоци се заместват, като се прилагат следните две условия:
                                                   
                                                               i)
                                                            
                                                            
                                                               текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като входящ поток по ред 2.4 на падежната стълбица — „входящи парични потоци от деривати“, към най-късната дата на упражняване на опцията, когато банката има право да упражни опцията;
                                                            
                                                         
                                                               ii)
                                                            
                                                            
                                                               текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като изходящ поток по ред 1.5 на падежната стълбица — „изходящи парични потоци от деривати“, към най-ранната дата на упражняване на опцията, когато контрагентът на банката има право да упражни опцията;
                                                            
                                                         
                                             
                                                   б)
                                                
                                                
                                                   потоци, свързани с други договори, различни от посочените в буква а), се включват, като брутните договорни парични потоци се разпределят в съответните времеви интервали по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“, а договорните потоци от ликвидни ценни книжа — в раздел „Капацитета за генериране на ликвидност“ на падежната стълбица, като се използват текущите производни пазарни форуърдни курсове, приложими към отчетната дата, ако сумите все още не са фиксирани.
                                                
                                             
                                 
                     
                           370
                        
                        
                           1.6   Други изходящи парични потоци
                           
                           Общият размер на всички други изходящи парични потоци, които не са отчетени по позиции 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 или 1.5. Условните изходящи потоци не се отчитат тук.
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.7   Общо изходящи потоци
                           
                           Сумата на изходящите потоци, отчетени по позиции 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 и 1.6.
                        
                     
                           390 — 700
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           2.1   Вземания по обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с:
                           
                           Общият размер на входящите парични потоци от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, по смисъла на член 192 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
                           Тук се отчитат само парични потоци. Потоците от ценни книжа, свързани с обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, се отчитат в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           2.1.1   Ниво 1, търгуеми активи
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1, обезпечена с търгуеми активи в съответствие с членове 7, 8 и 10 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           2.1.1.1   Ниво 1, с изключение на покрити облигации
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.1, обезпечена с активи, които не са покрити облигации.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           2.1.1.1.1   Ниво 1, централна банка
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от централни банки или такива, гарантирани от централни банки.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           2.1.1.1.2   Ниво 1 (CQS 1)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.1.1, различни от отчетените по позиция 2.1.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           2.1.1.1.3   Ниво 1 (CQS 2, CQS3)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.1.1, различни от отчетените по позиция 2.1.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           2.1.1.1.4   Ниво 1 (CQS 4+)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.1.1, различни от отчетените по позиция 2.1.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с четвърта или по-лоша степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           2.1.1.2   Ниво 1, покрити облигации (CQS 1)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.1, обезпечена с активи, които са покрити облигации. Обърнете внимание, че в съответствие с член 10, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2015/61 само покритите облигации с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 1.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           2.1.2   Ниво 2А, търгуеми активи
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1, обезпечена с търгуеми активи в съответствие с членове 7, 8 и 11 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           2.1.2.1   Ниво 2А, корпоративни облигации (CQS 1)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.2, обезпечена с корпоративни облигации с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           490
                        
                        
                           2.1.2.2   Ниво 2А, покрити облигации (CQS1, CQS2)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.2, обезпечена с покрити облигации с първа или втора степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           2.1.2.3   Ниво 2А, публичен сектор (CQS1, CQS2)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.2, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, централни банки, регионални правителства, местни органи на власт или субекти от публичния сектор. Обърнете внимание, че в съответствие с член 11, параграф 1, букви а) и б) от Регламент (ЕС) 2015/61 само активите на публичния сектор с първа или втора степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2А.
                        
                     
                           510
                        
                        
                           2.1.3   Ниво 2Б, търгуеми активи
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1, обезпечена с търгуеми активи в съответствие с членове 7, 8 и 12 или 13 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           520
                        
                        
                           2.1.3.1   Ниво 2Б, ABS (CQS 1)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.3, обезпечена с ценни книжа, обезпечени с активи, в т.ч. с жилищни ипотеки.
                        
                     
                           530
                        
                        
                           2.1.3.2   Ниво 2Б, покрити облигации (CQS 1-6)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.3, обезпечена с покрити облигации.
                        
                     
                           540
                        
                        
                           2.1.3.3   Ниво 2Б, корпоративни облигации (CQS 1-3)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.3, обезпечена с корпоративни дългови ценни книжа.
                        
                     
                           550
                        
                        
                           2.1.3.4   Ниво 2Б, акции
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.3, която се отнася за акции.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           2.1.3.5   Ниво 2Б, публичен сектор (CQS 3-5)
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1.3, която се отнася за активи от ниво 2Б, неотчетени по позиции 2.1.3.1—2.1.3.4.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           2.1.4   други търгуеми активи
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1, обезпечена с търгуеми активи, неотчетени по позиции 2.1.1, 2.1.2 или 2.1.3.
                        
                     
                           580
                        
                        
                           2.1.5   други активи
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.1, обезпечена с активи, неотчетени по позиции 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 или 2.1.4.
                        
                     
                           590
                        
                        
                           2.2   Вземания, неотчетени по позиция 2.1, произтичащи от заеми и аванси, предоставени на:
                           
                           Входящи парични потоци от заеми и аванси.
                           Входящите парични потоци се отчитат към последната договорна дата за изплащане. При револвиращите улеснения се допуска, че съществуващият заем ще бъде подновен, а остатъчните салда се третират като улеснения с поето задължение.
                        
                     
                           600
                        
                        
                           2.2.1   клиенти на дребно
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.2, която произтича от физически лица или МСП в съответствие с член 3, параграф 8 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           610
                        
                        
                           2.2.2   нефинансови предприятия
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.2, която произтича от нефинансови предприятия.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           2.2.3   кредитни институции
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.2, която произтича от кредитни институции.
                        
                     
                           630
                        
                        
                           2.2.4   други финансови клиенти
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.2, която произтича от финансови клиенти в съответствие с член 3, параграф 9 от Регламент (ЕС) 2015/61, различни от отчетените по позиция 2.2.3.
                        
                     
                           640
                        
                        
                           2.2.5   централни банки
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.2, която произтича от централни банки.
                        
                     
                           650
                        
                        
                           2.2.6   други контрагенти
                           
                           Сумата на входящите парични потоци, отчетени по позиция 2.2, която произтича от контрагенти, които не са посочени в позиции 2.2.1—2.2.5.
                        
                     
                           660
                        
                        
                           2.3   Валутни суапове с настъпващ падеж
                           
                           Общият размер на договорните входящи парични потоци, които произтичат от настъпването на падежа на сделки с валутни суапове, например обмен на главници в края на договора.
                           Посочва се условната стойност на падеж на кръстосани валутни суапове, както и на валутни спот и форуърд сделки в приложимите времеви интервали от образеца.
                        
                     
                           670
                        
                        
                           2.4   Вземания по деривати, различни от отчетените по позиция 2.3
                           
                           Общият размер на договорните входящи парични потоци, които произтичат от вземания по договори за деривати, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на входящи потоци, произтичащи от валутни суапове с настъпващ падеж, които се отчитат по позиция 2.3.
                           Общият размер представлява сумите на сетълмента, включително изисквания за допълване на обезпечението, по които не е извършен сетълмент, към отчетната дата.
                           Общият размер представлява сбора от (1) и (2) в различните времеви интервали, както следва:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Парични потоци и потоци от ценни книжа, свързани с деривати, за които има сключено споразумение за предоставяне на обезпечение, по силата на което се изисква пълно или подходящо обезпечаване на експозициите на контрагента, се изключват и от двата образеца за падежната стълбица, като от образците се изключват и всички потоци от парични средства, ценни книжа, парични обезпечения и обезпечения с ценни книжа, свързани с тези деривати. Запасите от парични обезпечения и обезпечения с ценни книжа, които вече са получени или предоставени при обезпечаването на деривати, не се включват в колоната „Запаси“ на раздел 3 на падежната стълбица, обхващащ капацитета за генериране на ликвидност, с изключение на паричните потоци и потоците от ценни книжа в контекста на изискванията за допълване на обезпечението, които са дължими/подлежат на скорошно плащане, но по които все още не е извършен сетълмент. Последните се отразяват по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ за парични обезпечения и в раздел 3 „Капацитет за генериране на ликвидност“ — за обезпеченията с ценни книжа в падежната стълбица.
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       За входящи и изходящи парични потоци и входящи и изходящи потоци от ценни книжа, свързани с деривати, за които няма сключено споразумение за предоставяне на обезпечение (или когато се изисква само частично обезпечаване), се прави разграничение между договорите, които включват възможност за избор, и другите договори:
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   потоци, свързани с подобни на опция деривати, се включват само когато те са „в парите“. Тези потоци се заместват, като се прилагат следните две условия:
                                                   
                                                               i)
                                                            
                                                            
                                                               текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като входящ поток по ред 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ на падежната стълбица, към най-късната дата на упражняване на опцията, когато банката има правото да упражни опцията;
                                                            
                                                         
                                                               ii)
                                                            
                                                            
                                                               текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като изходящ поток по ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ на падежната стълбица, към най-ранната дата на упражняване на опцията, когато контрагентът на банката има право да упражни опцията;
                                                            
                                                         
                                             
                                                   б)
                                                
                                                
                                                   потоци, свързани с други договори, различни от посочените в буква а), се включват, като брутните договорни парични потоци се разпределят в съответните времеви интервали по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“, а договорните потоци от ценни книжа — в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ на падежната стълбица, като се използват текущите производни пазарни форуърдни курсове, приложими към отчетната дата, ако сумите все още не са фиксирани.
                                                
                                             
                                 
                     
                           680
                        
                        
                           2.5   Ценни книжа с настъпващ падеж в собствения портфейл
                           
                           Сумата на входящите потоци, която се отнася за изплащане на главница по дължими собствени инвестиции под формата на облигации, които са отчетени според техния договорен остатъчен срок до падежа. Тази позиция включва входящите парични потоци от ценни книжа с настъпващ падеж, отчетени в капацитета за генериране на ликвидност. Следователно, когато падежът на ценна книга настъпи, тя се отчита като изходящ поток от ценни книжа в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ и следователно като входящ паричен поток тук.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           2.6   Други входящи потоци
                           
                           Общият размер на всички други входящи парични потоци, които не са отчетени по позиции 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 или 2.5 по-горе. Условните входящи потоци не се отчитат тук.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           2.7   Общо входящи потоци
                           
                           Сборът на входящите потоци, отчетени по позиции 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 и 2.6.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           2.8   Нетен договорен недостиг
                           
                           Общо входящите потоци, отчетени по позиция 2.7, минус изходящите потоци, отчетени по позиция 1.7.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           2.9   Кумулиран нетен договорен недостиг
                           
                           Кумулираният нетен договорен недостиг от отчетната дата до горната граница на съответния времеви интервал.
                        
                     
                           730 —1080
                        
                        
                           3.   КАПАЦИТЕТ ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ
                           
                           В раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ на падежната стълбица се съдържа информация за развитието на държаните от институцията активи с различна степен на ликвидност, сред които търгуеми активи и активи, които са приемливи за централната банка, както и улеснения, отпуснати на институцията съгласно договорно задължение.
                           При отчитането на консолидирана основа на приемливостта за централната банка основна роля играят правилата за приемливост за централната банка, които се прилагат за всяка консолидирана институция в съответната ѝ юрисдикция на учредяване.
                           Когато капацитетът за генериране на ликвидност се отнася за търгуеми активи, институциите отчитат такива активи, които се търгуват на големи, силно развити и активни репо или парични пазари, характеризиращи се с ниско ниво на концентрация.
                           Активите, отчетени в колоните за капацитета за генериране на ликвидност, включват само свободни от тежести активи, които са на разположение на институцията, така че тя да може по всяко време да ги преобразува в парични средства с цел отстраняване на недостига по договорите между входящи и изходящи парични потоци в рамките на времевия хоризонт. За тези цели се прилага определението на обременени с тежести активи в съответствие с Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията. Активите не могат да се използват за осигуряване на кредитни подобрения в рамките на структурирани трансакции, не могат да служат за покриване на оперативни разходи, например наеми и заплати, и трябва да се управляват с ясното и единствено намерение да бъдат използвани като източник на условни средства.
                           Активите, които институцията е получила като обезпечение в рамките на обратни репо сделки или сделки за финансиране с ценни книжа, могат да се считат за част от капацитета за генериране на ликвидност, ако се държат от институцията, не са повторно заложени и са законово и договорно налични за използване от институцията.
                           За да се избегне двойното отчитане, когато институцията отчита активи, предварително определени по позиции 3.1—3.7, тя не отчита съответните им улеснения по позиция 3.8.
                           Активите, които отговарят на описанието на даден ред и са на разположение към отчетната дата, се отчитат от институциите като начален запас в колона 010.
                           Колони 020 — 220 съдържат договорните потоци в рамките на капацитета за генериране на ликвидност. Когато дадена институция е сключила репо сделка, активът, който е предоставен по репо сделката, се вписва отново като входящ поток от ценни книжа в падежния интервал, в който настъпва падежът на репо сделката. Съответно изходящият паричен поток, който произтича от репо сделката с настъпващ падеж, се отчита в съответния интервал за изходящи парични потоци по позиция 1.2. Когато дадена институция е сключила обратно репо сделка, активът, който е получен по репо сделката, се вписва отново като изходящ поток от ценни книжа в падежния интервал, в който настъпва падежът на репо сделката. Съответно входящият паричен поток, който произтича от репо сделката с настъпващ падеж, се отчита в съответния интервал за входящи парични потоци по позиция 2.1. Операциите по замяна на обезпечения се отчита в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ като договорни входящи и изходящи потоци от ценни книжа съгласно съответния падежен интервал, в който настъпва техният падеж.
                           Изменение на договорната налична сума на кредитни линии и линии за ликвидност, отчетени по позиция 3.8, се отчита като поток в съответния времеви интервал. Освен това, когато дадена институция притежава овърнайт депозит в централна банка, сумата на депозита се отчита като начален запас по позиция 3.2 и като изходящ паричен поток в падежния интервал „овърнайт“ за тази позиция. Произтичащият входящ паричен поток се отчита съответно по позиция 2.2.5.
                           Ценни книжа с настъпващ падеж се отчитат в капацитета за генериране на ликвидност въз основа на техния договорен падеж. Когато настъпи падежът на ценна книга, тя се премахва от категорията на активите, в която е отчетена първоначално, третира се като изходящ поток от ценни книжа и произтичащият входящ паричен поток се отчита по позиция 2.5.
                           Всички ценни книжа се отчитат в съответния интервал по текущи пазарни стойности.
                           По позиция 3.8 се отчитат само договорно налични суми.
                           За да се избегне двойно отчитане, входящите парични потоци не се отчитат по позиция 3.1 или 3.2 на капацитета за генериране на ликвидност.
                           Позициите в рамките на капацитета за генериране на ликвидност се отчитат в следните подкатегории:
                        
                     
                           730
                        
                        
                           3.1   Монети и банкноти
                           
                           Общият размер на паричните средства под формата монети и банкноти.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           3.2   Резерви при централна банка с възможност за изтегляне
                           
                           Общият размер на резервите в централна банки съгласно член 10, параграф 1, буква б), подточка iii) от Регламент (ЕС) 2015/61, които могат да бъдат изтеглени най-късно на следващия ден.
                           Тук не се отчитат ценни книжа, които представляват вземания от централни банки или вземания, гарантирани от централни банки.
                        
                     
                           750
                        
                        
                           3.3   Ниво 1, търгуеми активи
                           
                           Пазарната стойност на търгуемите активи в съответствие с членове 7, 8 и 10 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           760
                        
                        
                           3.3.1   Ниво 1, с изключение на покрити облигации
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.3, която не се отнася за покрити облигации.
                        
                     
                           770
                        
                        
                           3.3.1.1   Ниво 1, централна банка
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.3.1, която се отнася за активи, представляващи вземания от централни банки или вземания, гарантирани от централни банки.
                        
                     
                           780
                        
                        
                           3.3.1.2   Ниво 1 (CQS 1)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.3.1, различна от отчетената по позиция 3.3.1.1, която се отнася за активи, представляващи вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           790
                        
                        
                           3.3.1.3   Ниво 1 (CQS 2, CQS3)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.3.1, различна от отчетената по позиция 3.3.1.1, която се отнася за активи, представляващи вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           800
                        
                        
                           3.3.1.4   Ниво 1 (CQS 4+)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.3.1, различна от отчетената по позиция 3.3.1.1, която се отнася за активи, представляващи вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с четвърта или по-лоша степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           810
                        
                        
                           3.3.2   Ниво 1, покрити облигации (CQS1)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.3, която се отнася за покрити облигации. Обърнете внимание, че в съответствие с член 10, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2015/61 само покритите облигации с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 1.
                        
                     
                           820
                        
                        
                           3.4   Ниво 2А, търгуеми активи
                           
                           Пазарната стойност на търгуемите активи в съответствие с членове 7, 8 и 11 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           830
                        
                        
                           3.4.1   Ниво 2А, корпоративни облигации (CQS 1)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.4, която се отнася за корпоративни облигации с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           840
                        
                        
                           3.4.2   Ниво 2А, покрити облигации (CQS 1, CQS2)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.4, която се отнася за покрити облигации с първа или втора степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           850
                        
                        
                           3.4.3   Ниво 2А, публичен сектор (CQS1, CQS2)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.4, която се отнася за активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, централни банки, регионални правителства, местни органи на власт или субекти от публичния сектор. Обърнете внимание, че в съответствие с член 11, параграф 1, букви а) и б) от Регламент (ЕС) 2015/61 само активите на публичния сектор с първа или втора степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2А.
                        
                     
                           860
                        
                        
                           3.5   Ниво 2Б, търгуеми активи
                           
                           Пазарната стойност на търгуемите активи в съответствие с членове 7, 8 и 12 или 13 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                           Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се отчитат в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.
                        
                     
                           870
                        
                        
                           3.5.1   Ниво 2Б, ABS (CQS 1)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.5, която се отнася за ценни книжа, обезпечени с активи, в т.ч. с жилищни ипотеки. Обърнете внимание, че в съответствие с член 13, параграф 2, букви а) от Регламент (ЕС) 2015/61 само обезпечените с активи ценни книжа с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2Б.
                        
                     
                           880
                        
                        
                           3.5.2   Ниво 2Б, покрити облигации (CQS 1-6)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.5, която се отнася за покрити облигации.
                        
                     
                           890
                        
                        
                           3.5.3   Ниво 2Б, корпоративни облигации (CQS 1-3)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.5, която се отнася за корпоративни дългови ценни книжа.
                        
                     
                           900
                        
                        
                           3.5.4   Ниво 2Б, акции
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.5, която се отнася за акции.
                        
                     
                           910
                        
                        
                           3.5.5   Ниво 2Б, публичен сектор (CQS 3-5)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.5, която се отнася за активи от ниво 2Б, неотчетени по позиции 3.5.1—3.5.4.
                        
                     
                           920
                        
                        
                           3.6   други търгуеми активи
                           
                           Пазарната стойност на търгуемите активи, различни от посочените по позиции 3.3, 3.4 и 3.5.
                           Ценните книжа и потоците от ценни книжа от други търгуеми активи под формата на вътрешногрупови или собствени емисии не се отчитат в капацитета за генериране на ликвидност. Въпреки това паричните потоци от тези позиции се отчитат в съответната част на раздели 1 и 2 от образеца.
                        
                     
                           930
                        
                        
                           3.6.1   централно правителство (CQS1)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.6, която се отнася за активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           940
                        
                        
                           3.6.2   централно правителство (CQS2-3)
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.6, която се отнася за активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.
                        
                     
                           950
                        
                        
                           3.6.3   акции
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.6, която се отнася за акции.
                        
                     
                           960
                        
                        
                           3.6.4   покрити облигации
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.6, която се отнася за покрити облигации.
                        
                     
                           970
                        
                        
                           3.6.5   ABS
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.6, която се отнася за ценни книжа, обезпечени с активи.
                        
                     
                           980
                        
                        
                           3.6.6   други търгуеми активи
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.6, която се отнася за други търгуеми активи, неотчетени по позиции 3.6.1—3.6.5.
                        
                     
                           990
                        
                        
                           3.7   Нетъргуеми активи, приемливи за централна банка
                           
                           Балансовата стойност на нетъргуемите активи, които са приемливо обезпечение при стандартни операции по поддържане на ликвидността от страна на централна банка, до които институцията има пряк достъп на своето равнище на консолидация.
                           Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в приложението към Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията (1) като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за приемливост, институциите оставят това поле празно. Ценните книжа и потоците от ценни книжа от други търгуеми активи под формата на вътрешногрупови или собствени емисии не се отчитат в капацитета за генериране на ликвидност. Въпреки това паричните потоци от тези позиции се отчитат в съответната част на раздели 1 и 2 от образеца.
                        
                     
                           1000
                        
                        
                           3.8   Неусвоени получени улеснения с поето задължение
                           
                           Общият размер на неусвоените кредитни улеснения с поето задължение, предоставени на отчитащата се институция. Тук се включват договорно неотменяемите улеснения. Когато потенциалната потребност от обезпечения за усвояването на тези улеснения превишава наличността на обезпеченията, институциите отчитат намалена сума.
                           За да се избегне двойното отчитане, по позиция 3.8 не се отчитат неусвоените кредитни улеснения, когато отчитащата се институция предварително е определила активи като обезпечение за тези улеснения и вече е отчела тези активи по позиции 3.1-3.7. Същото се отнася и за случаите, когато може да се наложи отчитащата се институция да определи предварително активи като обезпечение с оглед на отчетеното в това поле усвояване.
                        
                     
                           1010
                        
                        
                           3.8.1   Ниво 1, улеснения
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.8, която се отнася за улеснение на централна банка в съответствие с член 19, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           1020
                        
                        
                           3.8.2   Ниво 2Б, улеснения с ограничено ползване
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.8, която се отнася за ликвидно финансиране в съответствие с член 14 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           1030
                        
                        
                           3.8.3   Ниво 2Б, улеснения по институционални защитни схеми
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.8, която се отнася за ликвидно финансиране в съответствие с член 16, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           1040
                        
                        
                           3.8.4   Други улеснения
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.8, различна от отчетената по позиции 3.8.1—3.8.3.
                        
                     
                           1050
                        
                        
                           3.8.4.1   от контрагенти в рамките на групата
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.8.4, когато контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
                        
                     
                           1060
                        
                        
                           3.8.4.2   от други контрагенти
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 3.8.4, различна от отчетената по позиция 3.8.4.1.
                        
                     
                           1070
                        
                        
                           3.9   Нетно изменение на капацитета за генериране на ликвидност
                           
                           Отчита се нетното изменение в експозиции по позиции 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7 и 3.8, представляващи съответно централни банки, потоци от ценни книжа и кредитни линии с поето задължение, в даден времеви интервал.
                        
                     
                           1080
                        
                        
                           3.10   Кумулиран капацитет за генериране на ликвидност
                           
                           Кумулираната сума на капацитета за генериране на ликвидност от отчетната дата до горната граница на съответния времеви интервал.
                        
                     
                           1090 — 1140
                        
                        
                           4   УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
                           
                           В раздел „Условни задължения“ на падежната стълбица се съдържа информация относно условните изходящи потоци.
                        
                     
                           1090
                        
                        
                           4.1   Изходящи потоци по улеснения с поето задължение
                           
                           Изходящи парични потоци, произтичащи от улеснения с поето задължение. Институциите отчитат като изходящ поток максималната сума, която може да бъде усвоена в рамките на даден период от време. За револвиращите кредитни улеснения се отчита само частта над съществуващия заем.
                        
                     
                           1010
                        
                        
                           4.1.1   Кредитни улеснения с поето задължение
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 4.1, която произтича от кредитни улеснения с поето задължение в съответствие с член 31 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           1110
                        
                        
                           4.1.1.1   считани от получателя като ниво 2Б
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 4.1.1, която се счита за ликвидно финансиране в съответствие с член 16, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           1120
                        
                        
                           4.1.1.2   други
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 4.1.1, различна от отчетената по позиция 4.1.1.1.
                        
                     
                           1130
                        
                        
                           4.1.2   Ликвидни улеснения
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 4.1, която произтича от ликвидни улеснения в съответствие с член 31 от Регламент (ЕС) 2015/61.
                        
                     
                           1140
                        
                        
                           4.2   Изходящи потоци вследствие на понижаване на кредитната оценка
                           
                           Институциите отчитат тук ефекта от съществено влошаване на кредитното качество на институцията, съответстващо на понижаване на външната ѝ кредитна оценка с най-малко три степени.
                           Положителните суми представляват условни изходящи потоци, а отрицателните суми — намаление на първоначалното задължение.
                           Когато ефектът от понижаването е предсрочно погасяване на неизплатените задължения, съответните пасиви се отчитат с отрицателен знак в съответния времеви интервал, когато са отчетени по позиция 1, и едновременно с положителен знак в съответния времеви интервал, когато задължението стане дължимо, при условие че ефектът от понижаването е приложим към отчетната дата.
                           Когато ефектът от понижаването е изискване за допълване на обезпечението, се отчита пазарната стойност на изискваното обезпечение с положителен знак в съответния времеви интервал, когато то стане дължимо, при условие че ефектът от понижаването е приложим към отчетната дата.
                           Когато ефектът от понижаването е промяна в правата за повторно залагане на ценните книжа, получени като обезпечение от контрагенти, се отчита пазарната стойност на съответните ценни книжа с положителен знак в съответния времеви интервал, когато ценните книжа престават да бъдат на разположение на отчитащата се институция, при условие че ефектът от понижаването е приложим към отчетната дата.
                        
                     
                           1150 — 1290
                        
                        
                           5   ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ
                           
                        
                     
                           1200
                        
                        
                           10   Изходящи потоци при вътрешногрупови или институционални защитни схеми (с изключение на валутни трансакции)
                           
                           Сумата на изходящите потоци по позиции 1.1,1.2, 1.3, 1.5, 1.6, когато контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
                        
                     
                           1210
                        
                        
                           11   Входящи потоци при вътрешногрупови или институционални защитни схеми (с изключение на валутни трансакции и ценните книжа с настъпващ падеж)
                           
                           Сумата на входящите потоци по позиции 2.1, 2.2, 2.4, 2.6, когато контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
                        
                     
                           1220
                        
                        
                           12   Входящи потоци от ценните книжа с настъпващ падеж при вътрешногрупови или институционални защитни схеми
                           
                           Сумата на входящите потоци по позиция 2.5, когато контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
                        
                     
                           1230
                        
                        
                           13   Висококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка
                           
                           Сумата, отчетена по позиции 3.3, 3.4 и 3.5, която представлява приемливо обезпечение при стандартни операции по поддържане на ликвидността от страна на централна банка, до които институцията има пряк достъп на своето равнище на консолидация.
                           Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в приложението към Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за приемливост, институциите оставят това поле празно.
                        
                     
                           1240
                        
                        
                           14   Невисококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка
                           
                           Сборът на:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       сбора на сумите, отчетени по позиция 3.6, които представляват приемливо обезпечение при стандартни операции по поддържане на ликвидността от страна на централна банка, до които институцията има пряк достъп на своето равнище на консолидация;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       собствените емисии, които са приемливо обезпечение при стандартни операции по поддържане на ликвидността от страна на централна банка, до които институцията има пряк достъп на своето равнище на консолидация.
                                    
                                 Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за приемливост, институциите оставят това поле празно.
                        
                     
                           1270
                        
                        
                           17   Изходящи потоци от влогове съгласно поведенческия профил
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 1.3, преразпределена във времевите интервали според поведенческия падеж при сценарий „продължаване на обичайната практика“, използван за целите на управлението на ликвидния риск на отчитащата се институция. За целите на това поле „продължаване на обичайната практика“ означава ситуация, при която не се предвиждат ликвидни затруднения.
                           Разпределението отразява „устойчивостта“ на влоговете.
                           Тази позиция не отразява предвижданията относно бизнес плана и следователно не включва информация, свързана с новите стопански дейности.
                           Разпределението по времеви интервали следва нивото на детайлност, използвано за вътрешни цели. Следователно не всички времеви интервали трябва да бъдат попълнени.
                        
                     
                           1280
                        
                        
                           18   Входящи парични потоци от заеми и аванси съгласно поведенческия профил
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 2.2, преразпределена във времевите интервали според поведенческия падеж при сценарий „продължаване на обичайната практика“, използван за целите на управлението на ликвидния риск на отчитащата се институция. За целите на това поле „продължаване на обичайната практика“ означава ситуация, при която не се предвиждат ликвидни затруднения.
                           Тази позиция не отразява предвижданията относно бизнес плана и следователно не включва информация, свързана с новите стопански дейности.
                           Разпределението по времеви интервали следва нивото на детайлност, използвано за вътрешни цели. Следователно не всички времеви интервали трябва да бъдат попълнени.
                        
                     
                           1290
                        
                        
                           19   Усвоявания по улеснения с поето задължение съгласно поведенческия профил
                           
                           Сумата, отчетена по позиция 4.1, преразпределена във времевите интервали според поведенческото равнище на усвояванията и потребностите от ликвидни средства при сценарий „продължаване на обичайната практика“, използван за целите на управлението на ликвидния риск на отчитащата се институция. За целите на това поле „продължаване на обичайната практика“ означава ситуация, при която не се предвиждат ликвидни затруднения.
                           Тази позиция не отразява предвижданията относно бизнес плана и следователно не включва информация, свързана с новите стопански дейности.
                           Разпределението по времеви интервали следва нивото на детайлност, използвано за вътрешни цели. Следователно не всички времеви интервали трябва да бъдат попълнени.
                        
                     “
         
            (1)  http://eur-lex.europa.eu/legal-content/BG/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233