CELEX: 32009R0290
Language: cs
Date: 2009-03-31 00:00:00
Title: Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 290/2009 ze dne 31. března 2009 , kterým se mění nařízení (ES) č. 63/2002 (ECB/2001/18) o statistice úrokových sazeb uplatňovaných měnovými finančními institucemi na vklady a úvěry vůči domácnostem a nefinančním podnikům (ECB/2009/7)

8.4.2009   
            
            
               CS EN
            
            
               Úřední věstník Evropské unie
            
            
               L 94/75
            
         
      NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (ES) č. 290/2009
   ze dne 31. března 2009,
   kterým se mění nařízení (ES) č. 63/2002 (ECB/2001/18) o statistice úrokových sazeb uplatňovaných měnovými finančními institucemi na vklady a úvěry vůči domácnostem a nefinančním podnikům
   (ECB/2009/7)
   RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,
   s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromažďování statistických informací Evropskou centrální bankou (1), a zejména na čl. 5 odst. 1 a čl. 6 odst. 4 uvedeného nařízení,
   vzhledem k těmto důvodům:
   
               (1)
            
            
               Od doby, kdy vstoupilo v platnost nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 63/2002 ze dne 20. prosince 2001 o statistice úrokových sazeb uplatňovaných měnovými finančními institucemi na vklady a úvěry vůči domácnostem a nefinančním podnikům (ECB/2001/18) (2), byla zjištěna řada zlepšení týkajících se systému vykazování nových úvěrů poskytnutých domácnostem a nefinančním podnikům. Stávající požadavky na vykazování je proto třeba doplnit.
            
         
               (2)
            
            
               Zahrnutí obecného členění nových úvěrů, ve kterém se odděleně sledují uplatňované úrokové sazby a objemy těch úvěrů, které jsou zajištěny kolaterálem nebo zárukami, by mělo pomoci získat harmonizovanější údaje na úrovni eurozóny a usnadnit srovnání mezi jednotlivými zeměmi.
            
         
               (3)
            
            
               Zahrnutí členění podle velikosti nových úvěrů poskytnutých nefinančním podnikům by mělo dát bližší představu o financování malých a středních podniků.
            
         
               (4)
            
            
               Zahrnutí členění podle počáteční doby fixace úrokové sazby u nových úvěrů by mělo poskytnout homogennější informace o úrokových sazbách tím, že se zvýší počet kategorií doby fixace, a tudíž homogennost každé kategorie.
            
         
               (5)
            
            
               Oddělené vykazování úrokových sazeb účtovaných z pohledávek z kreditních karet (označované též jako úvěry z kreditních karet) umožní sledovat tyto úrokové sazby a zajistí jednotné zacházení s tímto nástrojem ve všech zemích eurozóny.
            
         
               (6)
            
            
               Doplňková kategorie nových úvěrů podnikatelským subjektům s jediným vlastníkem v rámci „úvěrů domácnostem pro jiné účely“ poskytne další informace o financování neregistrovaných podniků a pomůže při vyhodnocování obecných trendů v oblasti úvěrů poskytovaných domácnostem.
            
         
               (7)
            
            
               Doplňkové vykazování nových úvěrů nefinančním podnikům podle splatnosti by mělo usnadnit rozlišování sazeb, které se uplatňují na krátkodobé a dlouhodobé financování.
            
         
               (8)
            
            
               Ve vztahu k revolvingovým úvěrům a přečerpání je zapotřebí vyjasnění, nového vymezení a přímější vazby na nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 25/2009 ze dne 19. prosince 2008 o rozvaze sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění) (ECB/2008/32) (3).
            
         
               (9)
            
            
               Rovněž je nezbytné přijmout jasnější pravidla, pokud jde o stratifikaci a výběr zpravodajských jednotek národními centrálními bankami, a upřesnit právo Rady guvernérů kontrolovat tyto postupy,
            
         PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
   Článek 1
   Nařízení (ES) č. 63/2002 (ECB/2001/18) se mění takto:
   
               1.
            
            
               V článku 2 se odstavec 3 nahrazuje tímto:
               „3.   Rada guvernérů je oprávněna kontrolovat dodržování přílohy I.“
            
         
               2.
            
            
               Příloha I se mění v souladu s přílohou I tohoto nařízení.
            
         
               3.
            
            
               Příloha II se nahrazuje přílohou II tohoto nařízení.
            
         
               4.
            
            
               Příloha IV se nahrazuje přílohou III tohoto nařízení.
            
         Článek 2
   Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
   Ustanovení čl. 1 odst. 3 se použije od 1. června 2010.
   
      Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 31. března 2009.
      
         
            Za Radu guvernérů ECB
         
         
            prezident ECB
         
         Jean-Claude TRICHET
         
      
   
   
      (1)  Úř. věst. L 318, 27.11.1998, s. 8.
   
      (2)  Úř. věst. L 10, 12.1.2002, s. 24.
   
      (3)  Úř. věst. L 15, 20.1.2009, s. 14.
   
      PŘÍLOHA I
      Příloha I nařízení ECB/2001/18 se mění takto:
      
                  1.
               
               
                  V části 1 oddílu III se odstavec 7 nahrazuje tímto:
                  
                              „7.
                           
                           
                              Národní centrální banky stanoví stratifikační kritéria, která umožní členění potencionálního souboru zpravodajských jednotek do homogenních vrstev. Vrstvy se považují za homogenní, je-li součet rozptylů výběrových proměnných uvnitř vrstvy podstatně nižší než celkový rozptyl v celém skutečném souboru zpravodajských jednotek (1). Stratifikační kritéria jsou spojena se statistikou úrokových sazeb MFI, tj. existuje vztah mezi stratifikačními kritérii a úrokovými sazbami a částkami, které mají být odhadovány v rámci výběrového šetření.
                           
                        
            
                  2.
               
               
                  V části 1 oddílu V se odstavec 16 nahrazuje tímto:
                  
                              „16.
                           
                           
                              Každá národní centrální banka vybírá nejvhodnější rozdělení velikosti národního výběrového souboru n mezi vrstvy. Každá národní centrální banka proto stanoví, kolik zpravodajských jednotek nh se v každé vrstvě vybírá z celkového počtu úvěrových institucí a ostatních finančních institucí Nh. Poměr výběru nh/Nh pro každou vrstvu h umožňuje odhad rozptylu každé vrstvy. Z toho vyplývá, že z každé vrstvy jsou vybrány alespoň dvě zpravodajské jednotky.“
                           
                        
            
                  3.
               
               
                  V části 1 oddílu V se odstavec 20 nahrazuje tímto:
                  
                              „20.
                           
                           
                              Pokud národní centrální banka rozhodne o úplném zjišťování všech úvěrových institucí a ostatních finančních institucí ve vrstvě, může národní centrální banka provést v této vrstvě výběrové šetření na úrovni poboček. Podmínkou je, že národní centrální banka má úplný seznam poboček, který zahrnuje všechny obchody úvěrových institucí a ostatních finančních institucí ve vrstvě, a vhodné údaje pro hodnocení rozptylu úrokových sazeb nových obchodů s domácnostmi a nefinančními podniky mezi jednotlivými pobočkami. Pro výběr a aktualizaci poboček platí všechny požadavky stanovené v této příloze. Vybrané pobočky se stávají fiktivními zpravodajskými jednotkami, které podléhají všem zpravodajským povinnostem, stanoveným v příloze II. Tímto postupem není dotčena povinnost úvěrových či jiných institucí, ke kterým pobočky patří, jako zpravodajských jednotek.“
                           
                        
            
         (1)  Tj. součet rozptylů uvnitř vrstvy definovaný jako musí být podstatně nižší než celkový rozptyl zpravodajského souboru definovaný jako , kde h označuje každou vrstvu, xi úrokovou sazbu za instituci i,  aritmetický průměr úrokové sazby vrstvy h, n celkový počet institucí ve výběrovém souboru a  aritmetický průměr úrokových sazeb všech institucí ve výběrovém souboru.’
   
   
      ANNEX II
      ‘
            PŘÍLOHA II
            
               
                  ZPRAVODAJSKÝ SYSTÉM PRO STATISTIKU ÚROKOVÝCH SAZEB MĚNOVÝCH FINANČNÍCH INSTITUCÍ
               
            
            ČÁST I
            
               DRUH SAZBY
            
            
               I.   Dohodnutá průměrná roční sazba
            
            
               Obecná zásada
            
            
                        1.
                     
                     
                        Druhem sazby, kterou zpravodajské jednotky vykazují pro všechny kategorie nástrojů vkladů a úvěrů týkajících se nových obchodů a stavů obchodů, je dohodnutá průměrná roční sazba (annualised agreed rate – AAR). Je definována jako úroková sazba, dohodnutá mezi zpravodajskou jednotkou a domácností nebo nefinančním podnikem, na vklad nebo úvěr, převedená na roční bázi a vyjádřená v procentech za rok. Sazba AAR zahrnuje všechny platby úroků z vkladů a úvěrů, ale nezahrnuje žádné případně uplatněné poplatky. Disážio, definované jako rozdíl mezi nominální částkou úvěru a částkou přijatou zákazníkem, se považuje za úrokovou platbu na počátku smluvního vztahu (čas t0), a proto se odráží v sazbě AAR.
                     
                  
                        2.
                     
                     
                        Pokud se úrokové platby dohodnuté mezi zpravodajskou jednotkou a domácností nebo nefinančním podnikem během roku v pravidelných intervalech kapitalizují, např. jednou měsíčně nebo čtvrtletně, spíše než jednou ročně, dohodnutá sazba se přepočítává pomocí níže uvedeného vzorce, a tím se odvodí dohodnutá průměrná roční sazba:
                        
                           
                        kde:
                        
                                    x
                                 
                                 
                                    je sazba AAR,
                                 
                              
                                    rag
                                    
                                 
                                 
                                    je roční úroková sazba dohodnutá mezi zpravodajskou jednotkou a domácností nebo nefinančním podnikem pro vklad nebo úvěr, jsou-li termíny úrokové kapitalizace vkladu a všech plateb a splátek úvěru stanoveny v pravidelných intervalech během roku, a
                                 
                              
                                    n
                                 
                                 
                                    je počet období úrokové kapitalizace u vkladu a počet období plateb (splátek) u úvěru, v jednom roce, tj. 1 pro roční platby, 2 pro půlroční platby, 4 pro čtvrtletní platby a 12 pro měsíční platby.
                                 
                              
                  
                        3.
                     
                     
                        Národní centrální banky mohou požadovat, aby jejich zpravodajské jednotky poskytly pro všechny nebo některé vkladové a úvěrové nástroje týkající se nových smluv a stavů obchodů úzce definovanou efektivní úrokovou sazbu (narrowly defined effective rate – NDER) namísto sazby AAR. Sazba NDER je definována jako úroková sazba na roční bázi, která zohledňuje současnou hodnotu všech závazků s výjimkou poplatků (vklady nebo úvěry, platby nebo splátky, úrokové platby), budoucích nebo existujících, dohodnutých mezi zpravodajskou jednotkou a domácností nebo nefinančním podnikem. Sazba NDER odpovídá úrokové části roční procentní sazby nákladů (annual percentage rate of charge – APRC), jak je vymezena v čl. 3 písm. i) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2008/48/ES ze dne 23. dubna 2008 o smlouvách o spotřebitelském úvěru a zrušení směrnice Rady 87/102/ES (1). Jediný rozdíl mezi sazbou NDER a sazbou AAR spočívá v metodě přepočtu úrokových plateb na roční základ. Sazba NDER používá postupnou aproximaci, a proto může být použita pro kterýkoliv druh vkladu nebo úvěru, zatímco sazba AAR používá algebraický vzorec definovaný v odstavci 2, a proto je použitelná pouze na vklady a úvěry s pravidelnou kapitalizací úrokových plateb. Všechny ostatní požadavky jsou shodné, což znamená, že odkazy na sazbu AAR ve zbývající části této přílohy platí také pro sazbu NDER.
                     
                  
               Zacházení s daněmi, subvencemi a regulačními opatřeními
            
            
                        4.
                     
                     
                        Úrokové platby zahrnuté v sazbě AAR odrážejí to, co zpravodajská jednotka platí z vkladů a přijímá z úvěrů. V případech, kdy se částka zaplacená jednou stranou a přijatá druhou stranou liší, o úrokové sazbě vykazované pro účely statistiky úrokových sazeb měnových finančních institucí (MFI) rozhoduje hledisko zpravodajské jednotky.
                     
                  
                        5.
                     
                     
                        Podle této zásady se úrokové sazby zaznamenávají v hrubém vyjádření před zdaněním, jelikož úrokové sazby před zdaněním odrážejí to, co zpravodajské jednotky platí za vklady a přijímají za úvěry.
                     
                  
                        6.
                     
                     
                        Subvence poskytnuté domácnostem nebo nefinančním podnikům třetími stranami se neberou v úvahu při určování úrokových plateb, protože subvence nejsou vypláceny nebo přijímány zpravodajskou jednotkou.
                     
                  
                        7.
                     
                     
                        Zvýhodněné sazby, které zpravodajské jednotky uplatňují pro své zaměstnance, jsou do statistiky úrokových sazeb MFI zahrnuty.
                     
                  
                        8.
                     
                     
                        V případech, kdy jsou úrokové sazby ovlivněny regulačními opatřeními, např. stropy úrokových sazeb nebo zákazem úročení jednodenních vkladů, odrazí se tato opatření ve statistice úrokových sazeb MFI. Každá změna pravidel určujících regulační opatření, např. změna výše úředně stanovených úrokových sazeb nebo stropů úrokových sazeb, se projeví ve statistice úrokových sazeb MFI jako změna úrokové sazby.
                     
                  
               II.   Roční procentní sazba nákladů
            
            
                        9.
                     
                     
                        9.Kromě sazeb AAR vykazují zpravodajské jednotky pro nové obchody týkající se spotřebitelských úvěrů a úvěrů poskytnutých domácnostem na bydlení roční procentní sazbu nákladů (APRC), tj.:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    APRC pro nový spotřebitelský úvěr (viz ukazatel 30 v dodatku 2) a
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    APRC pro nové úvěry poskytnuté domácnostem na bydlení (viz ukazatel 31 v dodatku 2) (2).
                                 
                              
                  
                        10.
                     
                     
                        Sazba APRC zahrnuje „celkové náklady úvěru pro spotřebitele“, jak jsou definovány v čl. 3 písm. g) směrnice 2008/48/ES. Tyto celkové náklady jsou tvořeny úrokovou složkou a složkou ostatních (souvisejících) nákladů, jako jsou náklady na informace, správu, přípravu dokumentů, jistoty, pojištění úvěru atd.
                     
                  
                        11.
                     
                     
                        Skladba složky ostatních nákladů může být v jednotlivých zemích odlišná, protože definice uvedené ve směrnici 2008/48/ES se uplatňují rozdílně a protože se liší národní finanční systémy a postupy pro zajištění úvěrů.
                     
                  
               III.   Konvence
            
            
                        12.
                     
                     
                        Zpravodajské jednotky uplatňují pro výpočet sazby AAR standardní rok v trvání 365 dnů, tj. vliv dalšího dne v přechodném roce se nebere v úvahu.
                     
                  ČÁST 2
            
               POKRYTÍ OBCHODŮ
            
            
                        13.
                     
                     
                        Zpravodajské jednotky poskytují statistické údaje o úrokových sazbách MFI ze stavů obchodů a nových obchodů.
                     
                  
               IV.   Úrokové sazby ze stavů obchodů
            
            
                        14.
                     
                     
                        
                           Stavy obchodů jsou definovány jako stav všech vkladů uložených domácnostmi a nefinančními podniky u zpravodajské jednotky a stav všech úvěrů poskytnutých zpravodajskou jednotkou domácnostem a nefinančním podnikům.
                     
                  
                        15.
                     
                     
                        Úroková sazba ze stavů obchodů odráží váženou průměrnou úrokovou sazbu uplatňovanou na stav vkladů nebo úvěrů v příslušné kategorii nástrojů v referenčním okamžiku, jak je definován v odstavci 26. Vážená průměrná úroková sazba se rovná součtu sazeb AAR vynásobených odpovídajícími stavy obchodů a vydělených celkovým stavem obchodů. Zahrnuje všechny existující smlouvy, které byly uzavřeny ve všech obdobích před referenčním datem.
                     
                  
                        16.
                     
                     
                        Úvěry se selháním nejsou do vážených průměrných úrokových sazeb zahrnuty. Úvěry se selháním jsou definovány v souladu s přílohou II nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 25/2009 ze dne 19. prosince 2008 o rozvaze sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění) (ECB/2008/32) (3). Ze statistiky úrokových sazeb je vyloučen celkový objem úvěru, který je zčásti nebo zcela klasifikován jako úvěr se selháním. Úvěry určené k restrukturalizaci dluhu se sazbami ležícími pod tržní úrovní, tj. restrukturalizace dluhu v případě dlužníků ve finančních potížích, se do statistiky úrokových sazeb též nezahrnují.
                     
                  
               V.   Nové obchody týkající se jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, pohledávek z kreditních karet a revolvingových úvěrů a přečerpání
            
            
                        17.
                     
                     
                        V případě jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, (úročených a neúročených) pohledávek z kreditních karet (označované též jako úvěry z kreditních karet) a revolvingových úvěrů a přečerpání, jak jsou definovány v odstavcích 42 až 45 a v odstavci 51, je koncept nových obchodů rozšířen na celý stav obchodů. Záporný nebo kladný zůstatek, tj. zůstatek k referenčnímu okamžiku, jak je definován v odstavci 29, se tedy použije jako ukazatel pro nové obchody týkající se jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, pohledávek z kreditních karet a revolvingových úvěrů a přečerpání.
                     
                  
                        18.
                     
                     
                        Úrokové sazby pro jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání odrážejí váženou průměrnou úrokovou sazbu uplatňovanou na stav těchto účtů v referenčním okamžiku, jak je definován v odstavci 29. Zahrnují aktuální rozvahové pozice všech existujících smluv, které byly uzavřeny ve všech obdobích před referenčním datem.
                     
                  
                        19.
                     
                     
                        Aby bylo možné vypočítat úrokové sazby MFI pro účty, které mohou být v závislosti na zůstatku buď vkladem nebo úvěrem, rozlišují zpravodajské jednotky mezi obdobími s kladným zůstatkem a obdobími se záporným zůstatkem. Zpravodajské jednotky vykazují vážené průměrné úrokové sazby týkající se kladných zůstatků jako jednodenní vklady a vážené průměrné úrokové sazby týkající se záporných zůstatků jako přečerpání. Nevykazují vážené průměrné úrokové sazby kombinující (nízké) úrokové sazby jednodenních vkladů a (vysoké) sazby přečerpání.
                     
                  
               VI.   Nové obchody týkající se jiných kategorií nástrojů, než jsou jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání
            
            
                        20.
                     
                     
                        Následující odstavce 21 až 25 se týkají vkladů s dohodnutou splatností, repo obchodů a všech úvěrů kromě revolvingových úvěrů a přečerpání a pohledávek z kreditních karet, jak jsou definovány v odstavcích 42 až 45 a v odstavci 51.
                     
                  
                        21.
                     
                     
                        Nové obchody jsou definovány jako všechny nové dohody mezi domácností nebo nefinančním podnikem a zpravodajskou jednotkou. Nové dohody zahrnují:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    všechny finanční smlouvy, které poprvé specifikují úrokovou sazbu vkladu nebo úvěru, a
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    všechna nová jednání o stávajících vkladech a úvěrech.
                                 
                              Prodloužení existujících smluv o vkladech a úvěrech, jež se provádějí automaticky, tj. bez aktivního zapojení domácnosti nebo nefinančního podniku, a jež nezahrnují žádná nová ujednání o podmínkách smlouvy včetně úrokové sazby, se nepovažují za nové obchody.
                     
                  
                        22.
                     
                     
                        Úroková sazba nového obchodu odráží váženou průměrnou úrokovou sazbu uplatňovanou na vklady a úvěry v příslušné kategorii nástrojů u nových dohod uzavřených mezi domácnostmi a nefinančními podniky a zpravodajskou jednotkou během referenčního období, jak je definováno v odstavci 32.
                     
                  
                        23.
                     
                     
                        Změny pohyblivých úrokových sazeb ve smyslu automatických úprav úrokové sazby prováděných zpravodajskou jednotkou nejsou novými dohodami, a proto nejsou považovány za nové obchody. V případě existujících smluv nejsou proto tyto změny zachyceny v sazbách nových obchodů, ale pouze v průměrných sazbách ze stavů obchodů.
                     
                  
                        24.
                     
                     
                        Změna z pevných úrokových sazeb na pohyblivé a naopak (v době t1) v průběhu smluvního vztahu, která byla dohodnuta na počátku smluvního vztahu (v době t0), není novou dohodou, ale součástí podmínek úvěru stanovených v době t0. Nepovažuje se proto za nový obchod.
                     
                  
                        25.
                     
                     
                        Předpokládá se, že domácnost nebo nefinanční podnik obvykle čerpá úvěr (jiný než revolvingový úvěr či přečerpání) v plné výši na počátku smluvního vztahu. Mohou však úvěr čerpat postupně (v tranších) v době t1, t2, t3 atd., místo aby čerpaly celou částku hned na počátku smluvního vztahu (v době t0). Skutečnost, že je úvěr čerpán v tranších, není pro statistiku úrokových sazeb MFI relevantní. Ve statistice úrokových sazeb MFI týkající se nových obchodů je zachycena dohoda mezi domácností nebo nefinančním podnikem a zpravodajskou jednotkou v době t0, která zahrnuje úrokovou sazbu a celkový objem úvěru.
                     
                  ČÁST 3
            
               REFERENČNÍ OKAMŽIK
            
            
               VII.   Referenční okamžik pro úrokové sazby MFI ze stavů obchodů
            
            
                        26.
                     
                     
                        Národní centrální banky stanoví, zda se úrokové sazby MFI ze stavů obchodů, tj. ukazatele 1 až 14 uvedené v dodatku 1, zjišťují na národní úrovni jako stav k určitému okamžiku ke konci období nebo jako implicitní úrokové sazby odpovídající průměru za dané období. Sledovaným obdobím je jeden měsíc.
                     
                  
                        27.
                     
                     
                        Úrokové sazby ze stavů obchodů jako stav k určitému okamžiku ke konci měsíce se vypočítávají jako vážené průměry úrokových sazeb uplatňovaných na stav vkladů a úvěrů k určitému okamžiku posledního dne v měsíci. V tomto okamžiku zpravodajská jednotka shromažďuje úrokové sazby a příslušné objemy všech zůstatků vkladů domácností a nefinančních podniků a všech zůstatků úvěrů poskytnutých domácnostem a nefinančním podnikům a vypočítá váženou průměrnou úrokovou sazbu pro každou kategorii nástrojů. Oproti měsíčním průměrům úrokové sazby MFI ze stavů obchodů sestavované z údajů ke konci měsíce zahrnují pouze ty smlouvy, u kterých v okamžiku sběru dat existují bilanční zůstatky.
                     
                  
                        28.
                     
                     
                        Úrokové sazby ze stavů obchodů jako implicitní sazby odpovídající průměru za daný měsíc se vypočítají jako podíl, kde v čitateli jsou naběhlé úroky z vkladů a úvěrů během referenčního měsíce a ve jmenovateli je průměrný stav během měsíce. Na konci referenčního měsíce vykazuje zpravodajská jednotka pro každou kategorii nástrojů naběhlé vyplacené nebo přijaté úroky za měsíc a průměrný stav vkladů a úvěrů ve stejném měsíci. Úrokové sazby MFI ze stavů obchodů vypočítané jako měsíční průměry zahrnují, na rozdíl od údajů ke konci měsíce, také smlouvy, které po určitou dobu během měsíce vykazovaly zůstatek, ale ke konci měsíce již zůstatek nevykazovaly. Průměrný stav vkladů a úvěrů během referenčního měsíce se v ideálním případě vypočte jako průměr každodenních zůstatků v měsíci. Jako minimální standard se průměrný měsíční stav odvozuje z každodenních zůstatků v případě kategorií nestálých nástrojů, tj. přinejmenším u jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, úročených pohledávek z kreditních karet a revolvingových úvěrů a přečerpání. Pro všechny ostatní kategorie nástrojů se průměrný měsíční stav odvozuje z týdenních zůstatků nebo ze zůstatků sledovaných v kratších intervalech. Pro přechodné období nejvýše dvou let se pro úvěry s dohodnutou splatností nad pět let akceptují údaje z konce měsíce.
                     
                  
               VIII.   Referenční okamžik pro nové obchody týkající se jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, úročených pohledávek z kreditních karet a revolvingových úvěrů a přečerpání
            
            
                        29.
                     
                     
                        Národní centrální banky stanoví, zda se úrokové sazby MFI pro jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, úročené pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání, tj. ukazatele 1, 5, 6, 7, 12, 23, 32 a 36 popsané v dodatku 2, zjišťují na národní úrovni jako stav k určitému okamžiku ke konci období nebo jako implicitní sazby odpovídající průměru za dané období. Sledovaným obdobím je jeden měsíc.
                     
                  
                        30.
                     
                     
                        Analogicky k úrokovým sazbám ze stavů obchodů uvedených v dodatku 1 se úrokové sazby z jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, úročených pohledávek z kreditních karet a revolvingových úvěrů a přečerpání zjišťují pomocí jedné z níže uvedených metod:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    vypočítá se stav k určitému okamžiku ke konci měsíce, tj. vážené průměry úrokových sazeb uplatňovaných na stav těchto vkladů a úvěrů k určitému okamžiku posledního dne v měsíci. V uvedeném okamžiku zpravodajská jednotka shromažďuje úrokové sazby a příslušné objemy pro všechny jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, úročené pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání domácností a nefinančních podniků a vypočítá váženou průměrnou úrokovou sazbu pro každou kategorii nástrojů. Oproti měsíčním průměrům zahrnují úrokové sazby MFI ze stavů obchodů vypočítané z údajů ke konci měsíce pouze ty smlouvy, u kterých v okamžiku sběru dat existují bilanční zůstatky;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    vypočítají se implicitní sazby odpovídající průměru za daný měsíc, tj. podíl, kde v čitateli jsou naběhlé úroky z vkladů a úvěrů a ve jmenovateli je průměrný denní stav. Pro jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, úročené pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání vykazuje zpravodajská jednotka ke konci měsíce naběhlé vyplacené nebo přijaté úroky za měsíc a průměrný stav vkladů a úvěrů ve stejném měsíci. Pro jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, úročené pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání se průměrný měsíční stav odvozuje z denních zůstatků. Na rozdíl od údajů ke konci měsíce zahrnují úrokové sazby MFI ze stavů obchodů vypočítané jako měsíční průměry také smlouvy, které po určitou dobu během měsíce vykazovaly zůstatek, ale ke konci měsíce již zůstatek nevykazovaly.
                                 
                              
                  
                        31.
                     
                     
                        Pokud se úrokové sazby MFI zjišťují jako stav k určitému okamžiku ke konci měsíce, rozhoduje v případě účtů, které mohou být v závislosti na zůstatku buď vkladem nebo úvěrem, o tom, zda je účet v tomto měsíci jednodenním vkladem nebo přečerpáním, pouze zůstatek v určitý okamžik posledního dne v měsíci. Pokud se úrokové sazby MFI počítají jako implicitní sazby odpovídající měsíčnímu průměru, každodenně se posuzuje, zda je účet vkladem nebo úvěrem. Potom se vypočítá průměr každodenních kladných zůstatků a každodenních záporných zůstatků a odvodí se průměrný měsíční stav pro jmenovatele implicitních sazeb. Kromě toho tok v čitateli rozlišuje mezi naběhlými úroky z vkladů a úvěrů. Zpravodajské jednotky nevykazují vážené průměrné úrokové sazby kombinující (nízké) sazby jednodenních vkladů a (vysoké) sazby přečerpání.
                     
                  
               IX.   Referenční okamžik pro nové obchody (jiné než jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, úročené pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání)
            
            
                        32.
                     
                     
                        Úrokové sazby MFI z nových obchodů jiných než jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, úročené pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání, tj. všechny ukazatele popsané v dodatku 2 s výjimkou ukazatelů 1, 5, 6, 7, 12, 23, 32 a 36, se počítají jako průměry za dané období. Sledovaným obdobím je jeden (celý) měsíc.
                     
                  
                        33.
                     
                     
                        Zpravodajské jednotky vypočítávají pro každou kategorii nástrojů sazbu z nových obchodů jako vážený průměr všech úrokových sazeb z nových obchodů v dané kategorii nástrojů během referenčního měsíce. Tyto úrokové sazby odpovídající měsíčnímu průměru se vykazují národní centrální bance zúčastněného členského státu, v němž je zpravodajská jednotka rezidentem, spolu s objemy nových obchodů uzavřených během referenčního měsíce za každou kategorii nástrojů, jež jsou příslušnými vahami pro výpočet úrokových sazeb. Zpravodajské jednotky berou v úvahu nové obchody uzavřené během celého měsíce.
                     
                  ČÁST 4
            
               KATEGORIE NÁSTROJŮ
            
            
               X.   Obecná ustanovení
            
            
                        34.
                     
                     
                        Zpravodajské jednotky poskytují statistiku úrokových sazeb MFI ze stavů obchodů pro kategorie nástrojů uvedené v dodatku 1 a statistiku úrokových sazeb MFI z nových obchodů pro kategorie nástrojů uvedené v dodatku 2. Jak je uvedeno v odstavci 17, úrokové sazby z jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, revolvingových úvěrů a přečerpání a úročených pohledávek z kreditních karet představují úrokové sazby z nových obchodů, a jsou proto zahrnuty v dodatku 2. Jelikož jsou však metoda výpočtu a referenční okamžik pro sazby jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, úročených pohledávek z kreditních karet a revolvingových úvěrů a přečerpání stejné jako pro ostatní ukazatele stavů obchodů, jsou ukazatele 1, 5, 6, 7, 12, 23, 32 a 36 v dodatku 2 uvedeny zahrnuty také v dodatku 1.
                     
                  
                        35.
                     
                     
                        Kategorie nástrojů uvedená v dodatcích 1 a 2 je na národní úrovni v některých zúčastněných členských státech nepoužitelná, a nebere se proto v úvahu, jestliže rezidentské úvěrové instituce a ostatní finanční instituce nenabízejí domácnostem a nefinančním podnikům žádné z produktů této kategorie. Pokud nějaké takové obchody existují, údaje se vykazují bez ohledu ne jejich omezený rozsah.
                     
                  
                        36.
                     
                     
                        Pro každou kategorii nástrojů definovanou v dodatcích 1 a 2 a uplatněnou v bankovních obchodech rezidentských úvěrových institucí a ostatních finančních institucí s domácnostmi a nefinančními podniky, jež jsou rezidenty v zúčastněných členských státech, se statistika úrokových sazeb MFI sestavuje na základě všech úrokových sazeb uplatňovaných na všechny produkty, které patří do této kategorie nástrojů. To znamená, že národní centrální banky nemohou definovat soubor národních produktů v rámci každé kategorie nástrojů, pro kterou se shromažďují statistické údaje o úrokových sazbách MFI; místo toho jsou zahrnuty sazby pro všechny produkty nabízené každou ze zpravodajských jednotek. Jak je uvedeno v odstavci 28 přílohy I, národní centrální banky nemusí do výběrového souboru zahrnout každý produkt, který existuje na národní úrovni. Nesmějí však vyloučit celou kategorii nástrojů na základě toho, že příslušné částky jsou velmi malé. Pokud je tedy kategorie nástrojů nabízena pouze jednou institucí, pak je tato instituce zastoupena ve výběrovém souboru. Pokud kategorie nástrojů v okamžiku původního vytvoření výběrového souboru v zúčastněném členském státě neexistovala, ale nový produkt patřící do této kategorie je později zaveden jednou institucí, tato instituce se zahrnuje do výběrového souboru při příští kontrole reprezentativnosti. Pokud je na národní úrovni vytvořen nový produkt v rámci existující kategorie nástrojů, instituce ve výběrovém souboru zahrnují tento produkt do příštího hlášení, protože všechny zpravodajské jednotky jsou povinny podávat zprávy o všech svých produktech.
                     
                  
                        37.
                     
                     
                        Výjimkou ze zásady zahrnutí všech úrokových sazeb uplatňovaných na všechny produkty jsou úrokové sazby z úvěrů se selháním a úvěrů určených k restrukturalizaci dluhu. Jak je uvedeno v odstavci 16, úvěry se selháním a úvěry určené k restrukturalizaci dluhu se sazbami ležícími pod tržní úrovní, tj. uplatňovanými v případě dlužníků ve finančních potížích, se do statistiky úrokových sazeb MFI nezahrnují.
                     
                  
               XI.   Členění podle měny
            
            
                        38.
                     
                     
                        Statistika úrokových sazeb MFI zahrnuje úrokové sazby uplatňované souborem zpravodajských jednotek. Údaje o vkladech a úvěrech v jiných měnách než v euru se na úrovni všech zúčastněných členských států nepožadují. To se odráží v dodatcích 1 a 2, v nichž se všechny ukazatele týkají vkladů a úvěrů v eurech.
                     
                  
               XII.   Členění podle sektorů
            
            
                        39.
                     
                     
                        Členění podle sektorů se s výjimkou repo obchodů uplatňuje pro všechny vklady a úvěry požadované pro statistiku úrokových sazeb MFI. Dodatky 1 a 2 proto rozlišují mezi ukazateli ve vztahu k domácnostem (včetně neziskových institucí sloužících domácnostem) (4) a ukazateli ve vztahu k nefinančním podnikům (5). Kromě toho se jako součást domácností vykazují samostatné údaje za podnikatelské subjekty s jediným vlastníkem / neregistrovaná společenství, ale jen pokud jde o nové obchody pro „jiné účely“. Národní centrální banky mohou upustit od požadavku samostatného sledování úvěrů podnikatelským subjektům s jediným vlastníkem / neregistrovaným společenstvím, představují-li tyto úvěry méně než 5 % celkového objemu úvěrů domácnostem v zúčastněném členském státě z hlediska stavů obchodů, vypočteného podle nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32).
                     
                  
                        40.
                     
                     
                        Ukazatel 5 v dodatku 1 a ukazatel 11 v dodatku 2 se týkají repo obchodů. Ačkoliv úročení repo obchodů není ve všech zúčastněných členských státech nezávislé na příslušném sektoru, žádné členění na domácnosti a nefinanční podniky se pro repo obchody na úrovni všech zúčastněných členských států nepožaduje. Kromě toho se na úrovni všech zúčastněných členských států nepožaduje členění podle doby splatnosti, protože se předpokládá, že repo obchody jsou převážně velmi krátkodobé. Úroková sazba MFI pro repo obchody se týká bez rozlišování obou sektorů.
                     
                  
                        41.
                     
                     
                        Ukazatele 5 a 6 v dodatku 2 se týkají vkladů domácností s výpovědní lhůtou. Úroková sazba a váha pro vklady s výpovědní lhůtou se však na úrovni všech zúčastněných členských států týkají vkladů domácností i vkladů nefinančních podniků, tj. oba sektory jsou spojeny, avšak přiřazeny domácnostem. Členění podle sektorů se na úrovni všech zúčastněných členských států nepožaduje.
                     
                  
               XIII.   Členění podle druhu nástroje
            
            
                        42.
                     
                     
                        Není-li v odstavcích 43 až 52 stanoveno jinak, členění nástrojů pro úrokové sazby MFI a definice druhů nástrojů se řídí členěním kategorií aktiv a pasiv, jak jsou stanoveny v části 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32).
                     
                  
                        43.
                     
                     
                        Úrokové sazby MFI z jednodenních vkladů, tj. ukazatele 1 a 7 v dodatku 2, zahrnují všechny jednodenní vklady bez ohledu na to, zda nesou úroky. Ve statistice úrokových sazeb MFI jsou proto zachyceny i jednodenní vklady s nulovým úrokem.
                     
                  
                        44.
                     
                     
                        
                           Revolvingové úvěry a přečerpání, tj. ukazatele 12 a 23 v dodatku 2, mají pro účely statistiky úrokových sazeb MFI stejný význam jako v části 2 přílohy II nařízení (ES). č. 25/2009 (ECB/2008/32) bez ohledu na počáteční dobu fixace úrokové sazby. Sankce při přečerpání uplatňované jako část ostatních nákladů, např. ve formě zvláštních poplatků, se nezahrnují do sazby AAR, jak je definována v odstavci 1, protože tento druh sazby zahrnuje pouze úrokovou sazbu úvěrů. Úvěry vykazované v této kategorii se nevykazují v žádné jiné kategorii nových obchodů.
                     
                  
                        45.
                     
                     
                        Pohledávky z kreditních karet mají pro účely statistiky úrokových sazeb MFI stejný význam jako v části 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32). Údaje o úrokové sazbě se vykazují pouze ve vztahu k úročeným pohledávkám z kreditních karet, v ukazatelích 32 a 36. Úroková sazba z bezúročného úvěru se samostatně nevykazuje, jelikož se rovná samozřejmě 0 %. Nesplacené bezúročné pohledávky z kreditních karet jsou však zahrnuty do statistiky úrokových sazeb MFI týkající se stavů obchodů spolu se nesplacenými úročenými pohledávkami z kreditních karet. Úročené ani bezúročné pohledávky z kreditních karet se nevykazují v rámci žádného jiného ukazatele nových obchodů.
                     
                  
                        46.
                     
                     
                        
                           Nové úvěry nefinančním podnikům (vyjma revolvingových úvěrů a přečerpání a pohledávek z kreditních karet), tj. ukazatele 37 až 54 v dodatku 2, zahrnují pro účely statistiky úrokových sazeb MFI všechny úvěry jiné než (bezúročné a úročené) pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání podniků, bez ohledu na jejich výši, zatímco ukazatele 62 až 85 se týkají zajištěných úvěrů ve smyslu odstavce 60. Úvěry nefinančním podnikům v dodatku 1 týkající se stavů obchodů mají stejný význam jako v části 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) a zahrnují revolvingové úvěry a přečerpání a bezúročné i úročené pohledávky z kreditních karet.
                     
                  
                        47.
                     
                     
                        Pro účely statistiky úrokových sazeb MFI jsou nové úvěry domácnostem na spotřebu, tj. ukazatele 13 až 15, 30 a 55 až 57 v dodatku 2, definovány jako úvěry jiné než (úročené nebo bezúročné) pohledávky z kreditních karet nebo revolvingové úvěry a přečerpání, poskytnuté pro osobní účely na spotřebu zboží a služeb, zatímco ukazatele 55 až 57 se týkají zajištěných úvěrů ve smyslu odstavce 60. Úvěry na spotřebu v dodatku 1 týkající se stavů obchodů mají stejný význam jako v části 2 přílohy I nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) a zahrnují revolvingové úvěry a přečerpání a bezúročné i úročené pohledávky z kreditních karet.
                     
                  
                        48.
                     
                     
                        
                           Úvěry domácnostem na bydlení, tj. ukazatele 6 až 8 v dodatku 1 a ukazatele 16 až 19 a 31 v dodatku 2, mohou být zajištěné nebo nezajištěné, zatímco ukazatele 58 až 61 se týkají zajištěných úvěrů ve smyslu odstavce 60. Statistika úrokových sazeb MFI zahrnuje zajištěné i nezajištěné úvěry poskytnuté domácnostem na bydlení bez dalšího rozlišení v rámci ukazatelů 16 až 19 a 31. Pro účely statistiky úrokových sazeb MFI jsou nové úvěry domácnostem na bydlení, tj. ukazatele 16 až 19, 31 a 58 až 61 v dodatku 2, definovány jako úvěry jiné než revolvingové úvěry a přečerpání nebo pohledávky z kreditních karet, poskytnuté pro účely investování do bydlení, včetně budov, garáží a úprav bytových nemovitostí (rekonstrukce). Úvěry domácnostem na bydlení v dodatku 1 týkající se stavů obchodů mají stejný význam jako v části 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) a zahrnují revolvingové úvěry a přečerpání a pohledávky z kreditních karet.
                     
                  
                        49.
                     
                     
                        Pro účely statistiky úrokových sazeb MFI jsou nové úvěry poskytnuté domácnostem pro jiné účely, tj. ukazatele 20 až 22 a 33 až 35 v dodatku 2, definovány jako úvěry jiné než revolvingové úvěry a přečerpání nebo pohledávky z kreditních karet, poskytnuté pro účely obchodu, konsolidace dluhu, vzdělávání atd. Ostatní úvěry domácnostem v dodatku 1 týkající se stavů obchodů mají stejný význam jako v části 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) a zahrnují revolvingové úvěry a přečerpání a pohledávky z kreditních karet.
                     
                  
                        50.
                     
                     
                        Pokud jde o úrokové sazby MFI ze stavů obchodů, zahrnují úvěry na spotřebu, úvěry domácnostem na bydlení a ostatní úvěry poskytnuté domácnostem na jiné účely společně všechny úvěry poskytnuté domácnostem rezidentskými úvěrovými institucemi a ostatními finančními institucemi včetně revolvingových úvěrů a přečerpání a (bezúročných a úročených) pohledávek z kreditních karet.
                     
                  
                        51.
                     
                     
                        Pokud jde o úrokové sazby MFI z nových obchodů, zahrnují úročené pohledávky z kreditních karet, revolvingové úvěry a přečerpání, úvěry domácnostem na spotřebu, na bydlení a na jiné účely všechny úvěry poskytnuté domácnostem rezidentskými úvěrovými institucemi a ostatními finančními institucemi. Bezúročné pohledávky z kreditních karet nejsou ve statistice úrokových sazeb MFI samostatně vykazovány, ale zahrnují se jako součást odpovídajících položek stavů obchodů.
                     
                  
               XIV.   Členění podle kategorií částek
            
            
                        52.
                     
                     
                        U ostatních úvěrů nefinančním podnikům, tj. ukazatele 37 až 54 a 62 až 85 v dodatku 2, se rozlišují tři kategorie částek: a) „do 0,25 milionu EUR včetně“, b) „nad 0,25 milionu EUR a do 1 milionu EUR včetně“ a c) „nad 1 milion EUR“. Částka se týká jedné úvěrové transakce považované za nový obchod, a nikoli všech obchodů mezi nefinančním podnikem a zpravodajskou jednotkou.
                     
                  
               XV.   Členění podle původní splatnosti, výpovědní lhůty nebo počáteční doby fixace úrokové sazby
            
            
                        53.
                     
                     
                        V závislosti na druhu nástroje a na tom, zda se úroková sazba MFI týká stavů obchodů nebo nových obchodů, statistika poskytuje členění podle původní splatnosti, výpovědní lhůty nebo počáteční doby fixace úrokové sazby. Tato členění se týkají časových pásem nebo rozpětí, např. úroková sazba na vklad s dohodnutou splatností do dvou let představuje průměrnou sazbu pro všechny vklady s dohodnutou původní splatností od dvou dnů až do dvou let, váženou velikostí vkladu.
                     
                  
                        54.
                     
                     
                        Členění podle původní splatnosti a výpovědní lhůty se řídí definicemi stanovenými v části přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32). Členění podle původní splatnosti se uplatňuje na všechny kategorie vkladů jiné než repo obchody, týkající se stavů obchodů, a na všechny kategorie úvěrů týkající se stavů obchodů, jak jsou stanoveny v dodatku 1. Členění podle původní splatnosti se uplatňuje také na nové obchody týkající se vkladů s dohodnutou splatností a členění podle výpovědní lhůty na nové obchody týkající se vkladů s výpovědní lhůtou, jak je uvedeno v dodatku 2. Samostatné údaje o úvěrech nefinančním podnikům s počáteční dobou fixace úrokové sazby do jednoho roku v kombinaci s původní splatností nad jeden rok se vykazují pro každé pásmo velikosti úvěru ve smyslu odstavce 52, tak jak je uvedeno v dodatku 2.
                     
                  
                        55.
                     
                     
                        Úrokové sazby z nových úvěrových obchodů v dodatku 2 se člení podle počáteční doby fixace úrokové sazby stanovené ve smlouvě. Pro účely statistiky úrokových sazeb MFI je počáteční doba fixace definována jako předem stanovené období na počátku smluvního vztahu, během kterého se výše úrokové sazby nemění. Počáteční doba fixace může být kratší než původní doba splatnosti úvěru nebo může být stejně dlouhá. Hodnota úrokové sazby se považuje za neměnitelnou pouze tehdy, když je definována jako určitá úroveň, např. jako 10 %, nebo jako rozdílová částka vůči referenční úrokové sazbě k určitému okamžiku, např. jako šestiměsíční sazba EURIBOR plus 2 procentní body k určitému předem stanovenému dni a času. Pokud si na počátku smluvního vztahu domácnost nebo nefinanční podnik a zpravodajská jednotka dohodnou pro určité časové období postup výpočtu úrokové sazby úvěru, např. šestiměsíční EURIBOR plus 2 procentní body na tři roky, nepovažuje se to za počáteční fixaci úrokové sazby, protože se hodnota úrokové sazby může během těchto tří let měnit. Statistika úrokových sazeb MFI týkající se nových úvěrových obchodů odráží pouze úrokovou sazbu, která je sjednána pro počáteční dobu fixace na počátku smluvního vztahu nebo po novém jednání o úvěru. Pokud se po této počáteční době fixace úroková sazba automaticky změní na pohyblivou sazbu, neodrazí se to v úrokových sazbách MFI z nových obchodů, nýbrž pouze v sazbách ze stavů obchodů.
                     
                  
                        56.
                     
                     
                        U úvěrů domácnostem se rozlišují tyto počáteční doby fixace úrokové sazby:
                        U úvěrů domácnostem na spotřebu a pro jiné účely:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pohyblivá úroková sazba a počáteční fixace úrokové sazby do jednoho roku (včetně),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad jeden rok a do pěti let (včetně) a
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad pět let.
                                 
                              U úvěrů domácnostem na bydlení:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pohyblivá úroková sazba a počáteční fixace úrokové sazby do jednoho roku (včetně),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad jeden rok a do pěti let (včetně),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad pět let a do deseti let (včetně) a
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad deset let.
                                 
                              
                  
                        57.
                     
                     
                        U úvěrů nefinančním podnikům do 0,25 milionu EUR, nad 0,25 milionu EUR do 1 milionu EUR a nad 1 milion EUR se rozlišují tyto doby počáteční fixace úrokové sazby:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    pohyblivá úroková sazba a počáteční fixace úrokové sazby do tří měsíců (včetně),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad tři měsíce a do jednoho roku (včetně),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad jeden rok a do tří let (včetně),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad tři roky a do pěti let (včetně),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad pět let a do deseti let (včetně) a
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    počáteční fixace úrokové sazby nad deset let.
                                 
                              
                  
                        58.
                     
                     
                        Pro účely statistiky úrokových sazeb MFI se „pohyblivou sazbou“ rozumí úroková sazba, která podléhá průběžným revizím (např. denně) nebo je revidována dle uvážení MFI.
                     
                  
               XVI.   Členění podle úvěrů zajištěných kolaterálem nebo zárukami
            
            
                        59.
                     
                     
                        Pro všechny kategorie nových obchodů statistiky úrokových sazeb MFI, s výjimkou pohledávek z kreditních karet, revolvingových úvěrů a přečerpání a úvěrů pro jiné účely, se dále samostatně vykazují úvěry domácnostem a nefinančním podnikům, které jsou zajištěny kolaterálem nebo zárukami.
                     
                  
                        60.
                     
                     
                        Členění úvěrů podle kolaterálu nebo záruk zahrnuje pro účely statistiky úrokových sazeb MFI celkový objem nových úvěrových obchodů, které jsou zajištěny pomocí „majetkového zajištění úvěrového rizika“ ve smyslu čl. 4 odst. 31 a oddílů 6 až 25 části 1 přílohy VIII směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES ze dne 14. června 2006 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o jejím výkonu (přepracované znění) (6) nebo zaručeny pomocí „zajištění úvěrového rizika třetí stranou“ ve smyslu čl. 4 odst. 32 a oddílů 26 až 29 části 1 přílohy VIII směrnice 2006/48/ES tak, že hodnota kolaterálu nebo záruky je vyšší nebo stejná jako celková výše úvěru. Uplatňuje-li MFI pro účely dohledu jiný systém než „standardizovaný přístup“ ve smyslu směrnice 2006/48/ES, může stejný systém uplatnit i při vykazování úvěrů zahrnutých v tomto členění.
                     
                  
                        61.
                     
                     
                        Národní centrální banky mohou udělit výjimky ohledně vykazování úrokových sazeb uplatňovaných na úvěry nefinančním podnikům zajištěné kolaterálem nebo zárukou, jakož i ohledně vykazování objemů takových obchodů, tj. ukazatele 62 až 85, pokud celkový národní objem obchodů odpovídající položky (ukazatele 37 až 54) zahrnující všechny úvěry představuje méně než 10 % celkového národního objemu všech úvěrů stejné kategorie podle velikosti a méně než 2 % objemu obchodů stejné kategorie podle velikosti a počáteční doby fixace na úrovni eurozóny. Jsou-li výjimky uděleny, musí se tyto limity každoročně kontrolovat.
                     
                  ČÁST 5
            
               ZPRAVODAJSKÉ POVINNOSTI
            
            
                        62.
                     
                     
                        Za účelem odvození agregátů vztahujících se na všechny zúčastněné členské státy se pro každou z kategorií nástrojů uvedených v dodatcích 1 a 2 použijí tři úrovně agregace.
                     
                  
               XVII.   Statistické informace na úrovni zpravodajských jednotek
            
            
                        63.
                     
                     
                        První úroveň agregace provádějí zpravodajské jednotky podle odstavců 64 až 69. Národní centrální banky však mohou požádat zpravodajské jednotky, aby poskytovaly údaje na úrovni jednotlivých vkladů a úvěrů. Údaje jsou hlášeny národní centrální bance zúčastněného členského státu, ve kterém je zpravodajská jednotka rezidentem.
                     
                  
                        64.
                     
                     
                        Pokud se úrokové sazby ze stavů obchodů, tj. ukazatele 1 až 14 v dodatku 1, zjišťují jako stav k určitému okamžiku ke konci měsíce, potom zpravodajské jednotky poskytují pro každou kategorii nástrojů váženou průměrnou úrokovou sazbu vztahující se k poslednímu dni v měsíci.
                     
                  
                        65.
                     
                     
                        Pokud se úrokové sazby ze stavů obchodů, tj. ukazatele 1 až 14 v dodatku 1, zjišťují jako implicitní sazby odpovídající měsíčnímu průměru, zpravodajské jednotky poskytují pro každou kategorii nástrojů naběhlé vyplacené a přijaté úroky za daný měsíc a průměrný stav vkladů a úvěrů ve stejném měsíci.
                     
                  
                        66.
                     
                     
                        Pokud se úrokové sazby na jednodenní vklady, vklady s výpovědní lhůtou, úročené pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání, tj. ukazatele 1, 5, 6, 7, 12, 23, 32 a 36 v dodatku 2, zjišťují jako stav k určitému okamžiku ke konci měsíce, potom zpravodajské jednotky poskytují pro každou kategorii nástrojů průměrnou úrokovou sazbu vztahující se k poslednímu dni v měsíci.
                     
                  
                        67.
                     
                     
                        Pokud se úrokové sazby na jednodennívklady, vklady s výpovědní lhůtou, úročené pohledávky z kreditních karet a revolvingové úvěry a přečerpání, tj. ukazatele 1, 5, 6, 7, 12, 23, 32 a 36 v dodatku 2, zjišťují jako implicitní sazby odpovídající měsíčnímu průměru, potom zpravodajské jednotky poskytují pro každou kategorii nástrojů naběhlé vyplacené a přijaté úroky za daný měsíc a průměrný stav vkladů a úvěrů ve stejném měsíci.
                     
                  
                        68.
                     
                     
                        U každé kategorie nástrojů pro nové obchody, tj. ukazatele 2 až 4, 8 až 11, 13 až 22, 30 až 31, 33 až 35 a 37 až 85 v dodatku 2, poskytují zpravodajské jednotky váženou průměrnou úrokovou sazbu. Kromě toho zpravodajské jednotky poskytují pro každý z ukazatelů 2 až 4, 8 až 11, 13 až 22, 33 až 35 a 37 až 85 v dodatku 2 objem nových obchodů uzavřených v každé kategorii nástrojů v průběhu daného měsíce.
                     
                  
                        69.
                     
                     
                        Úvěrové instituce a ostatní finanční instituce, kterým národní centrální banka povolila vykazovat statistiku úrokových sazeb MFI společně jako skupina, se považují za jednu zpravodajskou jednotku a poskytují údaje uvedené v odstavcích 64 až 66 za skupinu jako celek. Tyto zpravodajské jednotky kromě toho oznamují každý rok počet zpravodajských institucí ve skupině a rozptyl úrokových sazeb mezi těmito institucemi pro každou kategorii nástrojů. Počet zpravodajských institucí ve skupině a rozptyl se vztahují k měsíci říjnu a předávají se společně s údaji za měsíc říjen.
                     
                  
               XVIII.   Národní vážené průměrné úrokové sazby
            
            
                        70.
                     
                     
                        Druhou úroveň agregace provádějí národní centrální banky. Agregují úrokové sazby a související objemy obchodů za všechny své národní zpravodajské jednotky do národní vážené průměrné úrokové sazby pro každou kategorii nástrojů. Údaje se vykazují Evropské centrální bance (ECB).
                     
                  
                        71.
                     
                     
                        Pro každou kategorii nástrojů pro stavy obchodů, tj. ukazatele 1 až 14 v dodatku 1, poskytují národní centrální banky národní váženou průměrnou úrokovou sazbu.
                     
                  
                        72.
                     
                     
                        Pro každou kategorii nástrojů pro nové obchody, tj. ukazatele 1 až 23 a 30 až 85 v dodatku 2, poskytují národní centrální banky národní váženou průměrnou úrokovou sazbu. Národní centrální banky kromě toho vykazují pro každý z ukazatelů 2 až 4 a 8 až 23, 33 až 35 a 37 až 85 v dodatku 2 objem nových obchodů uzavřených na národní úrovni v každé kategorii nástrojů během referenčního měsíce. Tyto objemy nových obchodů se vztahují k celému souboru, tj. na úplný potencionální soubor zpravodajských jednotek. Proto v případě, kdy se pro výběr zpravodajských jednotek použije výběrový soubor, se na národní úrovni k odvození celkového souboru použijí faktory rozšíření (7). Faktory rozšíření jsou nepřímo úměrné pravděpodobnostem výběru , tj. mají hodnotu . Odhadovaný objem nových obchodů pro celkový soubor se potom vypočte pomocí tohoto obecného vzorce:
                        
                           
                        kde:
                        
                                    yi
                                    
                                 
                                 
                                    je objem nových obchodů instituce i, a
                                 
                              
                                    πi
                                    
                                 
                                 
                                    je pravděpodobnost výběru instituce i.
                                 
                              
                  
                        73.
                     
                     
                        Národní centrální banky poskytují ECB úrokové sazby MFI ze stavů obchodů a nových obchodů s přesností na čtyři desetinná místa. Tím nejsou dotčena rozhodnutí národních centrálních bank týkající se požadované přesnosti při sběru údajů. Zveřejněné výsledky neobsahují více než dvě desetinná místa.
                     
                  
                        74.
                     
                     
                        Národní centrální banky dokumentují všechna regulační opatření (jejich změny) ovlivňující statistiku úrokových sazeb MFI v metodických poznámkách, které se poskytují společně s národními údaji.
                     
                  
                        75.
                     
                     
                        Národní centrální banky, které zvolí pro výběr zpravodajských jednotek výběrové šetření, poskytují odhad výběrové chyby pro původní výběrový soubor. Po každé aktualizaci výběrového souboru se poskytuje nový odhad.
                     
                  
               XIX.   Agregované výsledky za zúčastněné členské státy
            
            
                        76.
                     
                     
                        Konečnou úroveň agregace kategorií nástrojů za zúčastněný členský stát na úrovni všech zúčastněných členských států provádí ECB.
                     
                  ČÁST 6
            
               ZACHÁZENÍ SE SPECIFICKÝMI PRODUKTY
            
            
                        77.
                     
                     
                        Zacházení s produkty vymezenými v následujících odstavcích 78 až 86 se použije jako reference pro produkty s podobnými charakteristikami.
                     
                  
                        78.
                     
                     
                        
                           Vklad nebo úvěr s postupně stoupající (klesající) úrokovou sazbou je vklad nebo úvěr s pevnou dobou splatnosti, na které se uplatňuje úroková sazba, jež se zvyšuje (snižuje) z roku na rok o předem stanovený počet procentních bodů. Vklady a úvěry s postupně stoupající (klesající) úrokovou sazbou jsou nástroje s pevnými úrokovými sazbami po celou dobu splatnosti. Úroková sazba pro celou dobu splatnosti vkladu nebo úvěru a ostatní podmínky jsou sjednány předem v čase t0 při podpisu smlouvy. Příkladem vkladu s postupně stoupající úrokovou sazbou je vklad s dohodnutou splatností čtyři roky, který získá 5 % úroku v prvním roce, 7 % v druhém, 9 % ve třetím a 13 % ve čtvrtém roce. Sazba AAR z nových obchodů, která je zahrnuta v čase t0 do statistiky úrokových sazeb MFI, je geometrickým průměrem koeficientů „1 + úroková sazba“. Podle odstavce 3 mohou národní centrální banky požadovat, aby zpravodajské jednotky pro tento druh produktu použily sazbu NDER. Sazba AAR ze stavů obchodů, která je zahrnuta od času t0 do času t3, je sazba uplatněná zpravodajskou jednotkou v okamžiku výpočtu úrokové sazby MFI, tj. v příkladě vkladu s dohodnutou splatností čtyři roky 5 % v čase t0, 7 % v čase t1, 9 % v čase t2 a 13 % v čase t3.
                     
                  
                        79.
                     
                     
                        Pro účely statistiky úrokových sazeb MFI mají úvěry přijaté v rámci „sjednaného úvěrového rámce“ stejný význam jako v nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) a jsou klasifikovány stejně jako v uvedeném nařízení. Pouze zůstatky, tj. částky, které byly v kontextu úvěrového rámce vybrány, ale ještě nebyly splaceny, jsou zachyceny jako nové obchody a odráží se ve statistice úrokových sazeb MFI podle odstavce 17. Částky, které jsou prostřednictvím úvěrového rámce k dispozici a které nebyly vybrány nebo byly již splaceny, nejsou zachyceny ani jako nové obchody ani jako stavy obchodů.
                     
                  
                        80.
                     
                     
                        „Rámcová smlouva“ umožňuje zákazníkovi čerpat úvěry z více druhů úvěrových účtů do určité maximální výše, která platí pro všechny úvěrové účty společně. V době dohody o uzavření rámcové smlouvy se nestanovuje forma úvěru ani den, ke kterému bude úvěr vybrán, ani úroková sazba, ale je možné dohodnout rozsah možností. Taková rámcová smlouva se nezahrnuje do statistiky úrokových sazeb MFI. Jakmile je však úvěr dohodnutý podle rámcové smlouvy čerpán, zahrnuje se v příslušné položce statistiky úrokových sazeb MFI, a to jak v nových obchodech, tak ve stavech obchodů.
                     
                  
                        81.
                     
                     
                        Mohou existovat spořitelní vklady se základní úrokovou sazbou plus věrnostní nebo růstová prémie. V době uložení vkladu není jisté, zda bude prémie vyplacena nebo ne. Tato platba závisí na neznámém budoucím postoji domácnosti nebo nefinančního podniku k úsporám. Podle dohody se tyto věrnostní nebo růstové prémie nezahrnují do sazby AAR z nových obchodů. Sazba AAR ze stavů obchodů vždy zahrnuje sazby uplatňované zpravodajskou jednotkou v době výpočtu úrokových sazeb MFI. Proto v případě, že zpravodajská jednotka poskytne věrnostní nebo růstovou prémii, promítne se to do statistiky stavů obchodů.
                     
                  
                        82.
                     
                     
                        Úvěry nabízené domácnostem nebo nefinančním podnikům mohou být spojeny s derivátovými smlouvami, tj. úrokovými swapy/horními a spodními limity úrokové sazby atd. Podle dohody se takové derivátové smlouvy nezahrnují do sazby AAR z nových obchodů. Sazba AAR ze stavů obchodů vždy zahrnuje sazby uplatňované zpravodajskou jednotkou v době výpočtu úrokových sazeb MFI. Proto v případě, že se taková derivátová smlouva uskuteční a zpravodajská jednotka upraví úrokovou sazbu účtovanou domácnosti nebo nefinančnímu podniku, promítne se to do statistiky stavů obchodů.
                     
                  
                        83.
                     
                     
                        Mohou být nabízeny vkladové účty zahrnující dvě složky: vklad s dohodnutou splatností, na který se uplatňuje pevná úroková sazba, a vložený derivát s výnosem, spojeným s vývojem stanoveného burzovního indexu nebo bilaterálního směnného kursu, s minimálním zaručeným výnosem 0 %. Splatnost může být u obou složek stejná, nebo se může lišit. Sazba AAR z nových obchodů zahrnuje úrokovou sazbu vkladu s dohodnutou splatností, protože odráží dohodu mezi vkladatelem a zpravodajskou jednotkou a je známa v okamžiku uložení peněz. Výnos druhé složky vkladu spojené s vývojem burzovního indexu nebo bilaterálního směnného kursu je znám až dodatečně, když je produkt splatný, a proto nemůže být zahrnut do sazeb nových obchodů. Proto se zahrnuje pouze zaručený minimální výnos (obvykle 0 %). AAR ze stavů obchodů vždy zahrnuje úrokovou sazbu, kterou zpravodajská jednotka uplatňuje v okamžiku výpočtu úrokových sazeb MFI. Úroková sazba na vklad s dohodnutou splatností, stejně jako minimální zaručený výnos z vkladu s vloženým derivátem, se zachycují až do dne splatnosti. Úrokové sazby MFI ze stavů obchodů odrážejí sazbu AAR, kterou platí zpravodajská jednotka, až v okamžik splatnosti.
                     
                  
                        84.
                     
                     
                        Vklady se splatností nad dva roky, jak jsou vymezeny v části 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32), mohou zahrnovat účty penzijního spoření. Hlavní část účtů penzijního spoření je uložena v cenných papírech a úroková sazba na těchto účtech pak závisí na výnosech cenných papírů, do kterých bylo investováno. Zbývající část účtů penzijního spoření může být vedena v hotovosti a úrokovou sazbu stanoví úvěrová nebo jiná finanční instituce stejným způsobem jako pro ostatní vklady. V okamžiku uložení vkladu není celkový výnos domácnosti z účtu penzijního spoření znám a může mít také zápornou hodnotu. V okamžiku uložení vkladu je mezi domácností a úvěrovou nebo jinou finanční institucí sjednána úroková sazba, která se uplatňuje jen na část odpovídající vkladu; neuplatňuje se na část investovanou do cenných papírů. Tudíž pouze vklad, který není investován do cenných papírů, je zahrnutý do statistiky úrokových sazeb MFI. Sazba AAR z nových obchodů, která je vykazována, je sazba dohodnutá pro část vkladu mezi domácností a zpravodajskou jednotkou v době uložení vkladu. Sazba AAR ze stavů obchodů je sazba, kterou zpravodajská jednotka uplatňuje na část vkladu na účtech penzijního spoření v době výpočtu úrokové sazby MFI.
                     
                  
                        85.
                     
                     
                        
                           Smlouvy o stavebním spoření jsou dlouhodobé programy spoření s nízkým výnosem, které po určité době spoření dávají domácnosti nebo nefinančnímu podniku právo na úvěr na bydlení se zvýhodněnou úrokovou sazbou. Podle části 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) jsou tyto programy spoření klasifikovány jako vklady s dohodnutou splatností nad dva roky, pokud jsou používány jako vklad. Jakmile jsou transformovány na úvěr, jsou klasifikovány jako úvěry poskytnuté domácnostem na bydlení. Zpravodajské jednotky vykazují úrokovou sazbu, která je sjednána v době uložení počátečního vkladu, jako nový vkladový obchod. Částka nového obchodu odpovídá uložené částce. Zvyšování této částky na vkladu v průběhu doby se vykazuje pouze ve stavech obchodů. V okamžiku, kdy je vklad transformován na úvěr, se tento nový úvěr zaznamená jako nový úvěrový obchod. Úrokovou sazbou je zvýhodněná sazba, nabízená zpravodajskou jednotkou. Vahou je celková částka úvěru poskytovaná domácnosti nebo nefinančnímu podniku.
                     
                  
                        86.
                     
                     
                        V souladu s částí 2 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) jsou vklady uložené v souladu s francouzským regulovaným programem stavebního spoření„plan d‘épargne-logment“ (PEL) klasifikovány jako vklady s dohodnutou splatností nad dva roky. Vláda reguluje podmínky pro tyto plány PEL a stanoví úrokovou sazbu, která zůstává nezměněna po celou dobu splatnosti vkladu, tj. každá „generace“ PEL je spojena se stejnou úrokovou sazbou. Plány PEL jsou nejméně na čtyři roky, přičemž zákazník ukládá každý rok minimální předem stanovenou částku, avšak může kdykoli v průběhu spoření ukládané částky zvýšit. Zpravodajské jednotky hlásí jako nový obchod počáteční vklad při otevření nového účtu PEL. Peněžní částka, která se na počátku ukládá na účet plánu PEL, může být velmi nízká, což znamená, že váha přiřazená úrokové sazbě nového obchodu bude také poměrně nízká. Tento přístup zajišťuje, že úroková sazba nového obchodu vždy odráží podmínky pro současnou generaci programu PEL. Změny úrokové sazby, která se uplatňuje na nové plány PEL, se promítnou do úrokových sazeb nových obchodů. Reakce spotřebitelů projevující se posunem portfolia od jiných dlouhodobých vkladů k dříve existujícím programům PEL se nepromítne do úrokových sazeb z nových obchodů, ale pouze do sazeb ze stavů obchodů. Na konci čtyřletého období může zákazník požádat o úvěr se zvýhodněnou úrokovou sazbou nebo může obnovit smlouvu. Jelikož toto obnovení smlouvy se v rámci programu PEL provádí automaticky bez aktivního zapojení zákazníka a podmínky smlouvy včetně úrokové sazby nejsou předmětem nového jednání, nepovažuje se toto obnovení smlouvy v souladu s odstavcem 21 za nový obchod. Při obnovení smlouvy může zákazník provést dodatečné vklady, pokud zůstatek nepřesahuje stanovený horní limit a smlouva nepřekračuje stanovenou maximální dobu splatnosti. Je-li dosaženo horního limitu nebo maximální splatnosti, smlouva se pozastaví. Domácnost nebo nefinanční podnik má i dále právo týkající se úvěru a stále dostává úroky za podmínek platných při otevření programu PEL, dokud jsou peníze ponechány na účtu banky. Vláda poskytuje úrokové subvence zvyšující úrokovou sazbu nabízenou úvěrovou nebo jinou finanční institucí. V souladu s odstavcem 4 je do statistiky úrokových sazeb MFI zahrnuta pouze ta část úrokové platby, kterou poskytuje úvěrová nebo jiná finanční instituce. Státní subvence, placená prostřednictvím úvěrové nebo jiné finanční instituce, ale nikoliv z jejích prostředků, se nezohlední.
                     
                  
         
            Dodatek 1
            
               Kategorie nástrojů pro úrokové sazby ze stavů obchodů
            
            Sazby AAR nebo NDER se vykazují měsíčně pro každou z kategorií uvedených v tabulce 1.
            
               Tabulka 1
            
            
                         
                     
                     
                        Sektor
                     
                     
                        Druh nástroje
                     
                     
                        Původní splatnost, výpovědní lhůta, počáteční doba fixace úrokové sazby
                     
                     
                        Ukazatel pro stavy obchodů
                     
                     
                        Zpravodajská povinnost
                     
                  
                        Vklady v EUR
                     
                     
                        domácností
                     
                     
                        s dohodnutou splatností
                     
                     
                        do 2 let
                     
                     
                        1
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nad 2 roky
                     
                     
                        2
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nefinančních podniků
                     
                     
                        s dohodnutou splatností
                     
                     
                        do 2 let
                     
                     
                        3
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nad 2 roky
                     
                     
                        4
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        Repo obchody
                     
                     
                        5
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        Úvěry v EUR
                     
                     
                        domácnostem
                     
                     
                        na bydlení
                     
                     
                        do 1 roku
                     
                     
                        6
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        7
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nad 5 let
                     
                     
                        8
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        na spotřebu a jiné účely
                     
                     
                        Up to 1 year
                     
                     
                        9
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        do 1 roku
                     
                     
                        10
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nad 5 let
                     
                     
                        11
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nefinančním podnikům
                     
                     
                        do 1 roku
                     
                     
                        12
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        13
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nad 5 let
                     
                     
                        14
                     
                     
                        AAR
                     
                  
         
            Dodatek 2
            
               Kategorie nástrojů pro úrokové sazby z nových obchodů
            
            Sazba AAR nebo NDER se vykazuje měsíčně pro kategorie uvedené v tabulkách 2, 3, 4 a 5. Pokud je v tabulkách uvedeno slovo „objem“, vykazuje se sazba AAR spolu s objemem příslušných obchodů.
            Kategorie v tabulkách 2 (kromě ukazatelů 33 až 35), 3 a 5 se v rámci každé tabulky vzájemně vylučují. Proto úvěr vykázaný v rámci jakéhokoli ukazatele v tabulce 2 (kromě ukazatelů 33 až 35) nebo v tabulce 3 nebo v tabulce 5 se znovu nevykazuje v rámci žádného dalšího ukazatele v téže tabulce, s výjimkou úvěrů vykázaných v ukazatelích 33 až 35, které se vykazují též v ukazatelích 20 až 22. Všechny úvěry vykázané v kterékoli kategorii v tabulce 3 se musí objevit též v odpovídající kategorii tabulky 2. Ukazatele v tabulce 4 jsou dílčími ukazateli tabulky 2, a pokud jsou zajištěné, tabulky 3; jakýkoli úvěr vykázaný v tabulce 4 se proto musí objevit rovněž v tabulce 2, popřípadě v tabulce 3.
            Tabulka 5 se týká pouze sazby APRC. Úvěry zaznamenané v tabulce 5 se zaznamenávají též v příslušných tabulkách 2, 3 a 4, přičemž se bere do úvahy odlišná metodologie sazby APRC uvedená v odstavci 9.
            Koncept nových obchodů je rozšířen na celý stav, tj. na stavy obchodů v případě jednodenních vkladů, vkladů s výpovědní lhůtou, revolvingových úvěrů a přečerpání a úročených pohledávek z kreditních karet, tj. ukazatele 1, 5, 6, 7, 12, 23, 32, 36.
            
               Tabulka 2
            
            
                         
                     
                     
                        Sektor
                     
                     
                        Druh nástroje
                     
                     
                        Původní splatnost, výpovědní lhůta, počáteční doba fixace úrokové sazby
                     
                     
                        Ukazatel pro nové obchody
                     
                     
                        Zpravodajská povinnost
                     
                  
                        Vklady v EUR
                     
                     
                        domácností
                     
                     
                        jednodenní
                     
                     
                        1
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        s dohodnutou splatností
                     
                     
                        do 1 roku
                     
                     
                        2
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        nad 1 rok a do 2 let
                     
                     
                        3
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        nad 2 roky
                     
                     
                        4
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        s výpovědní lhůtou (8)
                        
                     
                     
                        do 3 měsíců
                     
                     
                        5
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nad 3 měsíce
                     
                     
                        6
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        nefinančních podniků
                     
                     
                        jednodenní
                     
                     
                        7
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        s dohodnutou splatností
                     
                     
                        do 1 roku
                     
                     
                        8
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        nad 1 rok a do 2 let
                     
                     
                        9
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        nad 2 roky
                     
                     
                        10
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        Repo obchody
                     
                     
                        11
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        Úvěry v EUR
                     
                     
                        domácnostem
                     
                     
                        revolvingové úvěry a přečerpání
                     
                     
                        12
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        úročené pohledávky z kreditních karet
                     
                     
                        32
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        na spotřebu
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku
                     
                     
                        13
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        14
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let
                     
                     
                        15
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        na bydlení
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku
                     
                     
                        16
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        17
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let a do 10 let
                     
                     
                        18
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 10 let
                     
                     
                        19
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        pro jiné účely
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku
                     
                     
                        20
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        21
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let
                     
                     
                        22
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        pro jiné účely, z toho: podnikatelským subjektům s jediným vlastníkem
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku
                     
                     
                        33
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        34
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let
                     
                     
                        35
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        nefinančním podnikům
                     
                     
                        revolvingové úvěry a přečerpání
                     
                     
                        23
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        úročené pohledávky z kreditních karet
                     
                     
                        36
                     
                     
                        AAR
                     
                  
                        úvěry do výše 0,25 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 3 měsíců
                     
                     
                        37
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 měsíce a do 1 roku
                     
                     
                        38
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 3 let
                     
                     
                        39
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 roky a do 5 let
                     
                     
                        40
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let a do 10 let
                     
                     
                        41
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 10 let
                     
                     
                        42
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        úvěry nad 0,25 mil. EUR a do 1 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 3 měsíců
                     
                     
                        43
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 měsíce a do 1 roku
                     
                     
                        44
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 3 let
                     
                     
                        45
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 roky a do 5 let
                     
                     
                        46
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let a do 10 let
                     
                     
                        47
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 10 let
                     
                     
                        48
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        Úvěry nad 1 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 3 měsíců
                     
                     
                        49
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 měsíce a do 1 roku
                     
                     
                        50
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 3 let
                     
                     
                        51
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 roky a do 5 let
                     
                     
                        52
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let a do 10 let
                     
                     
                        53
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 10 let
                     
                     
                        54
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
               
            
               Tabulka 3
            
            
               Nové úvěrové obchody s kolaterálem nebo zárukami
            
            
                         
                     
                     
                        Sektor
                     
                     
                        Druh nástroje
                     
                     
                        Počáteční doba fixace úrokové sazby
                     
                     
                        Ukazatel pro nové obchody
                     
                     
                        Zpravodajská povinnost
                     
                  
                        Úvěry v EUR
                     
                     
                        domácnostem
                     
                     
                        na spotřebu
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku
                     
                     
                        55
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        56
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let
                     
                     
                        57
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        na bydlení
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku
                     
                     
                        58
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        59
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let a do 10 let
                     
                     
                        60
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 10 let
                     
                     
                        61
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        nefinančním podnikům
                     
                     
                        úvěry do výše 0,25 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 3 měsíců
                     
                     
                        62
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 měsíce a do 1 roku
                     
                     
                        63
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 3 let
                     
                     
                        64
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 roky a do 5 let
                     
                     
                        65
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let a do 10 let
                     
                     
                        66
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 10 let
                     
                     
                        67
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        úvěry nad 0,25 mil. EUR a do 1 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 3 měsíců
                     
                     
                        68
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 měsíce a do 1 roku
                     
                     
                        69
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 3 let
                     
                     
                        70
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 roky a do 5 let
                     
                     
                        71
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let a do 10 let
                     
                     
                        72
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 10 let
                     
                     
                        73
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        Úvěry nad 1 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 3 měsíců
                     
                     
                        74
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 měsíce a do 1 roku
                     
                     
                        75
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 3 let
                     
                     
                        76
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 3 roky a do 5 let
                     
                     
                        77
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let a do 10 let
                     
                     
                        78
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 10 let
                     
                     
                        79
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
               
            
               Tabulka 4
            
            
               Úvěry nefinančním podnikům s počáteční fixací úrokové sazby do 1 roku a původní splatností nad 1 rok – nové obchody
            
            
                         
                     
                     
                        Sektor
                     
                     
                        Druh nástroje
                     
                     
                        Všechny úvěry / úvěry zajištěné kolaterálem nebo zárukou podle původní splatnosti
                     
                     
                        Ukazatel pro nové obchody
                     
                     
                        Zpravodajská povinnost
                     
                  
                        Úvěry v EUR
                     
                     
                        nefinančním podnikům
                     
                     
                        úvěry do výše 0,25 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku, s původní splatností nad 1 rok
                     
                     
                        80
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku, s původní splatností nad 1 rok, jen úvěry zajištěné kolaterálem nebo zárukou
                     
                     
                        81
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        úvěry nad 0,25 mil. EUR a do 1 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku, s původní splatností nad 1 rok
                     
                     
                        82
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku, s původní splatností nad 1 rok, jen úvěry zajištěné kolaterálem nebo zárukou
                     
                     
                        83
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        Úvěry nad 1 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku, s původní splatností nad 1 rok
                     
                     
                        84
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku, s původní splatností nad 1 rok, jen úvěry zajištěné kolaterálem nebo zárukou
                     
                     
                        85
                     
                     
                        AAR, objem
                     
                  
               
            
               Tabulka 5
            
            
               Úvěry domácnostem – nové obchody
            
            
                         
                     
                     
                        Sektor
                     
                     
                        Druh nástroje
                     
                     
                        Všechny úvěry
                     
                     
                        Ukazatel pro nové obchody
                     
                     
                        Zpravodajská povinnost
                     
                  
                        Úvěry v EUR
                     
                     
                        domácnostem
                     
                     
                        na spotřebu
                     
                     
                        APRC
                     
                     
                        30
                     
                     
                        APRC
                     
                  
                        na bydlení
                     
                     
                        APRC
                     
                     
                        31
                     
                     
                        APRC
                     
                  ’
      
         (1)  Úř. věst. L 133, 22.5.2008, s. 66.
      
         (2)  Národní centrální banky mohou povolit odchylky pro spotřebitelské úvěry a úvěry poskytnuté domácnostem na bydlení, pokud jde o neziskové instituce sloužící domácnostem.
      
         (3)  Úř. věst. L 15, 20.1.2009, s. 14.
      
         (4)  Spojené sektory S. 14 a S. 15 ve smyslu definice Evropského systému účtů (ESA) 1995, který je uveden v příloze A nařízení Rady (ES) č. 2223/96 ze dne 25. června o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství, Úř. věst. L 310, 30.11.1996, s. 1.
      
         (5)  S. 11 ve smyslu definice v ESA 1995.
      
         (6)  Úř. věst. L 177, 30.6.2006, s. 1.
      
         (7)  Má-li se za to, že odhad z výběrového souboru se rovná odhadu za úplný potencionální soubor zpravodajských jednotek (např. proto, že veškeré obchody týkající se daného nástroje jsou realizovány institucemi z výběrového souboru), nejsou pro váženou průměrnou úrokovou sazbu nutné žádné faktory rozšíření.
      
         (8)  Pro tuto kategorii nástrojů se domácnosti a nefinanční podniky spojují a přiřazují do sektoru domácností.
   
   
      PŘÍLOHA III
      
         
            „PŘÍLOHA IV
            
               
                  PŘECHODNÁ USTANOVENÍ
               
            
            Do (a včetně) referenčního měsíce prosince 2010 zní příloha I odst. 10 takto:
            ‚Minimální velikost národního výběrového souboru je taková, aby:
            
                        a)
                     
                     
                        maximální náhodná chyba (1) pro úrokové sazby nových obchodů v průměru všech kategorií nástrojů nepřekročila 10 bazických bodů na úrovni spolehlivosti 90 % (2), nebo
                     
                  
                        b)
                     
                     
                        aby zahrnula nejméně 30 % potenciálního souboru rezidentských zpravodajských jednotek; pokud je 30 % potenciálního souboru rezidentských zpravodajských jednotek větší než 100, může však být minimální velikost národního výběrového souboru omezena na 100 zpravodajských jednotek, nebo
                     
                  
                        c)
                     
                     
                        aby zpravodajské jednotky v národním výběrovém souboru zahrnovaly nejméně 75 % vkladů v eurech přijatých od domácností a nefinančních podniků, jež jsou rezidenty v zúčastněných členských státech, a nejméně 75 % úvěrů v eurech, poskytnutých domácnostem a nefinančním podnikům, jež jsou rezidenty v zúčastněných členských státech.‘
                     
                  Do (a včetně) referenčního měsíce prosince 2010 zní příloha II odst. 61 takto:
            ‚Národní centrální banky mohou udělit výjimky ohledně vykazování úrokových sazeb uplatňovaných na úvěry nefinančním podnikům zajištěné kolaterálem nebo zárukou, jakož i ohledně vykazování objemů takových obchodů, ukazatele 62 až 85, pokud:
            
                        —
                     
                     
                        celkový národní objem obchodů příslušné položky (ukazatele 37 až 54) zahrnující všechny úvěry představuje méně než 10 % celkového národního objemu všech úvěrů stejné kategorie podle velikosti a méně než 2 % objemu obchodů stejné kategorie podle velikosti úvěru a počáteční doby fixace na úrovni eurozóny, nebo
                     
                  
                        —
                     
                     
                        celkový národní objem obchodů příslušné položky zahrnující všechny úvěry (zajištěné i nezajištěné) odpovídající kategorie podle velikosti úvěru a počáteční doby fixace ve vztahu k ukazatelům v níže uvedené tabulce (dřívější ukazatele nových obchodů 24 až 29 v tabulce 2 dodatku 2 k příloze II) je nižší než 100 milionů EUR v prosinci 2008.
                     
                  
                         
                     
                     
                        Sektor
                     
                     
                        Druh nástroje
                     
                     
                        Původní splatnost, výpovědní lhůta, počáteční doba fixace úrokové sazby
                     
                     
                        Dřívější ukazatel pro nové obchody
                     
                  
                        Úvěry v EUR
                     
                     
                        nefinančním podnikům
                     
                     
                        úvěry do (3) výše 1 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku
                     
                     
                        24
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        25
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let
                     
                     
                        26
                     
                  
                        Úvěry nad 1 mil. EUR
                     
                     
                        pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku
                     
                     
                        27
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let
                     
                     
                        28
                     
                  
                        počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let
                     
                     
                        29
                     
                  Pokud jsou uděleny výjimky, musí se výše uvedené limity každoročně kontrolovat.‘“
         
      
      
         (1)   , kde D je maximální náhodná chyba, zα/2 je faktor vypočítaný z normálního rozložení nebo některé distribuční funkce vhodné pro strukturu údajů (např. rozdělení t), přičemž se předpokládá úroveň spolehlivosti 1-α, var() jako rozptyl odhadu parametru θ, a vâr() jako odhadovaný rozptyl odhadu parametru θ.
      
         (2)  Národní centrální banky mohou přímo převést absolutní míru 10 bazických bodů na úrovni spolehlivosti 90 % na relativní míru vyjádřenou jako přijatelný maximální koeficient rozptylu odhadu.
      
         (3)  »Do« znamená »do a včetně«.